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BANCO FALABELLA Y FILIAL
ESTADOS FINANCIEROS INTERMEDIOS
al 30 de Septiembre de 2015
BANCO FALABELLA Y FILIAL
INDICE
Página
Estados de Situación Financiera Consolidados .................................................................................................. 3 Estado de Resultados Consolidado ..................................................................................................................... 4 Estados de Cambios en el Patrimonio ................................................................................................................ 6 Estados de Flujos de Efectivo Consolidados ...................................................................................................... 7 1. Antecedentes de la Institución: .................................................................................................................. 8 2. Principios y Criterios Contables: ............................................................................................................... 8 3. Cambios Contables: ................................................................................................................................... 8 4. Hechos Relevantes: .................................................................................................................................... 9 5. Estacionalidad: ........................................................................................................................................... 9 6. Compras de Cartera, Combinaciones de Negocio, Adquisición o Venta de Filiales: ................................ 9 7. Segmentos de Negocios: ............................................................................................................................ 9 8. Partidas Inusuales: ....................................................................................................................................11 9. Efectivo y Equivalente de Efectivo: ..........................................................................................................11
10. Intengibles: ................................................................................................................................................12 11. Activo Fijo: ...............................................................................................................................................13 12. Instrumentos de Deuda Emitidos y Otras Obligaciones:...........................................................................15 13. Contingencias y Compromisos: ................................................................................................................17 14. Dividendos Pagados y Provisionados: ......................................................................................................18 15. Operaciones con Partes Relacionadas: ......................................................................................................19 16. Hechos Posteriores: ...................................................................................................................................21
BANCO FALABELLA Y FILIAL
ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA CONSOLIDADO
al 30 de Septiembre de 2015 y el 31 de diciembre de 2014
Las notas adjuntas forman parte integral de estos estados financieros consolidados
3
Septiembre 2015 Diciembre 2014
ACTIVOS MM$ MM$
Efectivo y depósitos en bancos
202.869 194.353 Operaciones con liquidación en curso
125.198 9.954
Instrumentos para negociación
76.721 46.419
Contratos de retrocompra y préstamos de valores - -
Contratos de derivados financieros
10.533 14.504
Adeudado por bancos
- 29.977 Créditos y cuentas por cobrar a clientes 1.313.664 1.252.697
Instrumentos de inversión disponibles para la venta 299.513 208.754
Instrumentos de inversión hasta el vencimiento - -
Inversiones en sociedades
229 228
Intangibles
17.242 14.034
Activo fijo
15.485 16.066 Impuestos corrientes - -
Impuestos diferidos
22.056 20.246
Otros activos 13.246 12.675 -------------------- --------------------
TOTAL ACTIVOS 2.096.756 1.819.907 ============ ============
PASIVOS
Depósitos y otras obligaciones a la vista
246.135 211.461
Operaciones con liquidación en curso
121.998 4.854 Contratos de retrocompra y préstamos de valores - -
Depósitos y otras captaciones a plazo
1.068.156 1.021.606
Contratos de derivados financieros
10.638 8.906
Obligaciones con bancos 186 -
Instrumentos de deuda emitidos 357.561 296.943 Otras obligaciones financieras 53.088 55.248
Impuestos corrientes 1.910 60
Impuestos diferidos
11.099 10.741
Provisiones 20.484 21.028
Otros pasivos
23.061 20.998 -------------------- --------------------
TOTAL PASIVOS 1.914.316 1.651.845 ============ ============
PATRIMONIO
De los propietarios del banco:
Capital 35.286 35.286
Reservas 119.104 101.379
Cuentas de valoración (324) 620
Utilidades retenidas:
Utilidades retenidas de ejercicios anteriores - - Utilidad del ejercicio 40.528 43.955
Menos: Provisión para dividendos mínimos (12.158) (13.187)
------------ ----------------
Patrimonio atribuible a los propietarios 182.436 168.053 ------------ ----------------
Interés no controlador 4 9
---------------- ----------------
TOTAL PATRIMONIO 182.440 168.062 ============ ============
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 2.096.756 1.819.907 ============ ============
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ESTADO DEL RESULTADO CONSOLIDADO DEL PERIODO
por el periodo terminado entre el 01 de enero y el 30 de Septiembre de 2015 y 2014
Las notas adjuntas forman parte integral de estos estados financieros consolidados
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A. ESTADO DEL RESULTADO DEL PERIODO
Septiembre 2015 Septiembre 2014
MM$ MM$ Ingresos por intereses y reajustes
179.784 176.139 Gastos por intereses y reajustes
(49.212) (56.956) --------------- ---------------
Ingresos netos por intereses y reajustes 130.572 119.183
Ingresos por comisiones 24.235 18.079 Gastos por comisiones (10.324) (8.496)
--------------- ---------------
Ingresos netos por comisiones 13.911 9.583
Utilidad (pérdida) neta de operaciones financieras (1.568) 4.918
Utilidad (pérdida) de cambio neta 9.198 1.560
Otros ingresos operacionales 821 641 --------------- ---------------
Total ingresos operacionales 152.934 135.885 Provisiones por riesgo de crédito (34.429) (38.610) --------------- ---------------
INGRESO OPERACIONAL NETO 118.505 97.275
Remuneraciones y gastos del personal (26.398) (24.929) Gastos de administración
(28.005) (24.905) Depreciaciones y amortizaciones (5.443) (4.747) Deterioros - - Otros gastos operacionales (7.415) (7.127) --------------- ---------------
TOTAL GASTOS OPERACIONALES (67.261) (61.708)
RESULTADO OPERACIONAL 51.244 35.567
Resultado por inversiones en sociedades 19 6
--------------- ---------------
Resultado antes de impuesto a la renta 51.263 35.573 Impuesto a la renta
(10.677) (5.712) --------------- ---------------
Resultado de operaciones continuas 40.586 29.861 Resultado de operaciones descontinuadas - - --------------- ---------------
UTILIDAD CONSOLIDADA DEL PERIODO 40.586 29.861 --------------- ---------------
Atribuible a: Propietarios del banco
40.528 29.816 Interés no controlador
58 45 ====== ======
Utilidad por acción de los propietarios del banco:
$ $
Utilidad básica 13.526 9.952
Utilidad diluida 13.507 9.937
===== =====
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ESTADO DE OTRO RESULTADO INTEGRAL CONSOLIDADO DEL PERÍODO
por el periodo comprendido entre el 01 de enero y de 30 de Septiembre de 2015 y 2014
Las notas adjuntas forman parte integral de estos estados financieros consolidados
5
B. ESTADO DE OTRO RESULTADO INTEGRAL DEL PERIODO
Sep. 2015 Sept. 2014
MM$ MM$
Utilidad consolidada del ejercicio 40.586 16.287
Otros resultado integral del período
Variación neta cartera disponible para la venta (944) (211)
Impuesto a la renta sobre otros resultados integrales 212 42
-------- --------
Total otro resultado integral del período (732) (169)
-------- --------
RESULTADO INTEGRAL CONSOLIDADO DEL PERIODO 39.854 16.118
-------- --------
Atribuible a:
Propietarios del banco 39.796 16.085
Interés no controlador 58 33
Utilidad por acción de los propietarios del banco:
$ $
Utilidad básica 13.283 9.896
Utilidad diluida 13.263 9.881
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ESTADOS DE CAMBIO EN EL PATRIMONIO
al 30 de Septiembre de 2015 y 31 de diciembre de 2014
Las notas adjuntas forman parte integral de estos estados financieros consolidados
6
Capital
Reservas Utilidades retenidas
Provisión para
dividendos
mínimos
Patrimonio
atribuible a los
propietarios del
Banco
Interés no
controlador
Total
Patrimonio
Provenientes
de utilidades
Cuentas de
valoración
Utilidad
retenidas de
ejercicios
anteriores
Resultado del
ejercicio
MM$ MM$ MM$ MM$ MM$ MM$ MM$ MM$ MM$
Al 1 de enero de 2014 35.286 90.523 630 26.573 - (7.972) 145.040 16 145.056
Traspaso a reserva legal - 10.630 - (10.630) - - - - -
Distribución de resultados filial - - - - - - - (68) (68)
Dividendo pagados - - - (15.943) - 7.972 (7.971) - (7.971)
Utilidad del período 2014 - - - - 43.955 - 43.955 61 44.016
Provisión para dividendos mínimos - - - - - (13.187) (13.187) - (13.187)
Reconocimiento Stock Options - 226 - - - - 226 - 226
Provisión para contingentes - - - - - - - - -
Aj. Op. Financieras disponibles para la venta - - (10) - - - (10) - (10)
Al 31 de Diciembre de 2014 35.286 101.379 620 - 43.955 (13.187) 168.053 9 168.062
Al 1 de enero de 2015 35.286 101.379 620 43.955 - (13.187) 168.053 9 168.062
Traspaso a reserva legal - 17.581 - (17.581) - - - - -
Distribución de resultados filial - - - - - - - (63) (63)
Dividendo pagados - - - (26.374) - 13.187 (13.187) - (13.187)
Utilidad del período 2015 - - - - 40.528 - 40.528 58 40.586
Provisión para dividendos mínimos - - - - - (12.158) (12.158) - (12.158)
Reconocimiento Stock Options - 144 - - - - 144 - 144
Provisión para contingentes - - - - - - - - -
Aj. Op. Financieras disponibles para la venta - - (944) - - - (944) - (944)
Al 30 de Septiembre de 2015 35.286 119.104 (324) - 40.528 (12.158) 182.436 4 182.440
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ESTADOS DE FLUJOS DE EFECTIVO CONSOLIDADOS
por los ejercicios comprendidos entre el 1 de enero y el 30 de Septiembre de 2015 y 2014
Las notas adjuntas forman parte integral de estos estados financieros consolidados
7
FLUJOS ORIGINADOS POR ACTIVIDADES DE LA OPERACIÓN Sept. 2015 Sept. 2014
MM$ MM$
Utilidad consolidada del ejercicio 40.586 29.861
Cargos (abonos) a resultados que no significan movimientos de efectivo:
Depreciación y amortización 5.443 4.748
Provisión por activo riesgoso 44.413 47.921
Provisión de impuestos 10.677 5.711
Variación neta en intereses, reajustes y comisiones devengadas sobre activos y pasivos (1.547) (2.465)
Cambios en activos y pasivos que afectan al flujo operacional:
(Aumento) disminución neta de créditos y cuentas por cobrar (98.319) (102.944)
(Aumento) disminución de adeudado por bancos 29.978 -
(Aumento) disminución de instrumentos de negociación con vencimiento a más de tres meses (13.676) 39.034
Aumento (disminución) neto de derivados financieros 5.703 465
Aumento (disminución) de depósitos y otras obligaciones a la vista 34.674 24.580
Aumento (disminución) de depósitos y otras obligaciones a plazo 41.037 (35.918)
Aumento (disminución) obligaciones con bancos 186 (51)
Aumento (disminución) de otros activos y otros pasivos (8.178) (921) --------- --------- TOTAL FLUJOS ORIGINADOS EN ACTIVIDADES DE LA OPERACIÓN 90.977 10.021
--------- --------- FLUJOS ORIGINADOS POR ACTIVIDADES DE INVERSIÓN
(Aumento) disminución de instrumentos disponibles para la venta (91.704) (24.593) Compras de activo fijo (6.818) (5.063)
Ventas de activo fijo - -
Compra de intangibles (1.250) (1.288) Venta de Intangibles - -
Inversiones en sociedades - -
Dividendos recibidos de inversiones en sociedades 19 6
--------- ---------
TOTAL FLUJOS ORIGINADOS EN ACTIVIDADES DE INVERSIÓN (99.753) (30.938)
--------- ---------
FLUJOS ORIGINADOS POR ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO
Instrumentos de deuda emitidos 60.617 1.692
Otras obligaciones financieras (2.160) (3.569)
Dividendos pagados (26.440) (15.984)
--------- ---------
TOTAL FLUJOS ORIGINADOS EN ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO 32.017 (17.861)
--------- ---------
VARIACIÓN EFECTIVO Y EFECTIVO EQUIVALENTE 23.241 (38.778)
SALDO INICIAL DE EFECTIVO Y EFECTIVO EQUIVALENTE 245.872 236.906
---------- ---------- SALDO FINAL DE EFECTIVO Y EFECTIVO EQUIVALENTE 269.113 198.128
====== ======
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al 30 de Septiembre de 2015 y 31 de diciembre de 2014
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1.- ANTECEDENTES DE LA INSTITUCION
Antecedentes del Banco
Banco Falabella es una Sociedad Anónima Cerrada, regulada por la Superintendencia de Bancos e
Instituciones Financieras. El Banco obtuvo la autorización de existencia por parte de la Superintendencia de
Bancos e Instituciones Financieras, según resolución Nº 92 del 10 de agosto de 1998. Adicionalmente
mediante dicha resolución, la Superintendencia de Bancos e Instituciones Financieras autorizó a Banco
Falabella para iniciar sus actividades, dando inicio a sus operaciones comerciales el 10 de agosto de 1998. El
domicilio legal de Banco Falabella está ubicado en Moneda N° 970, Piso 7°, Santiago.
2.- PRINCIPIOS Y CRITERIOS CONTABLES
De acuerdo a lo establecido en Compendio de Normas Contables impartido por la Superintendencia de
Bancos e Instituciones Financieras, Organismo fiscalizador según el Artículo N°15 de la Ley General de
Bancos, los bancos deben utilizar los criterios contables dispuestos por esa Superintendencia y en todo
aquello que no sea tratado por ella si no se contrapone con sus instrucciones, deben ceñirse a los criterios
contables de general aceptación, que corresponden a las normas técnicas emitidas por el Colegio de
Contadores de Chile A.G., coincidentes con los estándares internacionales de contabilidad e información
financiera acordados por el International Accounting Standards Board (IASB).
La base de preparación de los presentes estados financieros intermedios y sus notas están de acuerdo a los
criterios de la NIC 34 según lo instruido en el Compendio de Normas Contables, se ha seguido las mismas
políticas y métodos contables que en los estados financieros anuales al 31 de diciembre de 2014.
Las notas a los estados financieros consolidados contienen información adicional a la presentada en el estado
de situación financiera, en los estados de resultados integrales, de cambios en el patrimonio neto y en el
estado de flujo de efectivo. En ellas se suministran descripciones narrativas o desagregación de tales estados
en forma clara, relevante, fiable y comparable.
3.- CAMBIOS CONTABLES a) Con el objeto de lograr una mayor precisión en la estimación de la pérdida esperada de la cartera de
consumo en cuotas, de acuerdo con requerimientos de la Superintendencia de Bancos e Instituciones Financieras, el Banco puso en producción nuevos modelos de riesgo de crédito para el cálculo de provisiones. Estos modelos fueron aprobados por el Directorio con fecha 16 de abril de 2013 e implementados durante el ejercicio 2014. La puesta en funcionamiento de estos modelos significó un mayor cargo a resultados por MM$9.210
b) Con fecha 1 de diciembre de 2013, entraron en vigencia las nuevas disposiciones sobre devolución de
primas no devengadas para los contratos de seguros suscritos a contar de dicha fecha, conforme lo establecido en Ley Nª 20.667 del 9 de mayo de 2013 y Circular Nº 2.114 emitida por la Superintendencia de valores y Seguros de fecha 26 de julio de 2013. El cambio legal requiere la devolución de las primas cobradas anticipadamente y no devengadas, producto del termino anticipado o extinción de un contrato de seguro. La prima a devolver se calculara en proporción al tiempo no transcurrido. Durante el ejercicio terminado al 31 de diciembre de 2014, el Banco y su Filial Banco Falabella Corredores de Seguros Ltda., han establecido provisiones por concepto de devolución de comisiones a sus clientes por prepago de las pólizas de prima única, comercializadas a contar de 1 de diciembre de 2013. Esta estimación corresponde a un cambio a una estimación contable y su efecto es registrado en los resultados del ejercicio bajo el rubro “Ingresos por comisiones”. El efecto de dicho cambio implicó un menor ingreso consolidado en el ejercicio 2014 de MM$2.694.
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4.- HECHOS RELEVANTES
Con fecha 24 de marzo 2015 se publicó como Hecho Esencial, de conformidad a lo dispuesto en los artículos
9 y 10 de la Ley N° 18.045 y a lo señalado en el Capítulo 18–10 de la Recopilación Actualizada de Normas de
la Superintendencia de Bancos e Instituciones Financieras, información sobre multa cursada a Banco
Falabella con fecha 20 de marzo 2015 por dicha Superintendencia, ascendente a UF 250, debido a un error
cometido en el envío de los archivos D 33, en lo concerniente a tasas de interés de créditos concedidos
mediante el uso de líneas de crédito o sobregiros y D34, tasas de interés diarias para operaciones activas y
pasivas.
5.- ESTACIONALIDAD
Las operaciones y transacciones efectuadas por el Banco no tienen carácter cíclico ni de estacionalidad, por lo
que en la presente nota no se refleja información con esta naturaleza.
6.- COMPRAS DE CARTERA, COMBINACIONES DE NEGOCIO, ADQUISICION O VENTA
DE FILIALES
Al cierre de los presentes estados financieros intermedios, el Banco no registra operaciones de esta naturaleza.
7.- SEGMENTOS DE NEGOCIOS
El reporte de segmentos es determinado por el Banco en base de las distintas unidades de negocio, las que se
diferencian principalmente por los riesgos y rendimientos que los afectan, éstos son:
Banca Personas: Incluye principalmente clientes individuales con productos como préstamos de
consumo, tarjetas de créditos, créditos hipotecarios vivienda, depósitos,
captaciones y cuentas corrientes a personas naturales.
Inversiones: Principalmente provee servicios bancarios de productos de inversión, servicios e
inversiones intermediadas.
Otro: Corresponde a ingresos y gastos no recurrentes, y otros que no son posibles de
asignar. Este segmento fue creado para presentar en forma separada las líneas
involucradas, y así no afectar los resultados de los segmentos de negocio del
Banco.
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7.- SEGMENTOS DE NEGOCIOS (Continuación)
a) Resultados
Este cuadro incluye las transacciones de transferencias de ingresos y gastos entre los distintos segmentos.
b) Activos y Pasivos
Septiembre 2015 Diciembre 2014
MM$ MM$
Activos del segmento banca personas 1.313.665 1.252.697
Inversiones 511.964 309.482
Activos no incorporados en segmentos 271.127 257.728
-------------- --------------
Total activos 2.096.756 1.819.907
======== ========
Pasivos del segmento banca personas jurídicas 1.267.866 1.091.448
Pasivos del segmento banca personas naturales 589.896 507.570
Pasivos no incorporados en segmentos 56.554 52.827
-------------- --------------
Total pasivos 1.914.316 1.651.845
======== ========
al 30 de Septiembre 2015 al 30 de Septiembre de 2014
Banca
personas Inversiones Otros Total
Banca
personas Inversiones Otros Total
MM$ MM$ MM$ MM$ MM$ MM$ MM$ MM$
Resultados Ingreso neto por intereses y reajustes 119.776 10.796 - 130.572 106.441 12.742 - 119.183
Ingreso neto por comisiones 14.187 (276) - 13.911 9.769 (186) - 9.583
Otros ingresos de operación 821 7.630 - 8.451 642 6.477 - 7.119
----------- --------- ------ ----------- ----------- --------- ------ -----------
Total ingresos operacionales 134.784 18.150 - 152.934 116.852 19.033 - 135.885
------------ --------- ------ ----------- ------------ --------- ------ -----------
Provisiones por riesgo de crédito (34.429) - - (34.429) (38.610) - - (38.610)
----------- --------- ------ ----------- ----------- --------- ------ -----------
Ingreso operacional neto 100.355 18.150 - 118.505 78.242 19.033 - 97.275
----------- --------- ------ ----------- ----------- --------- ------ -----------
Total gastos operacionales (66.275) (986) - (67.261) (60.918) (790) - (61.708)
----------- ---------- ------ ----------- ----------- ---------- ------ -----------
Resultado operacional 34.080 17.164 - 51.244 17.324 18.243 - 35.567
Resultado por inversiones en sociedades
19 - - 19 6 - - 6
Resultado antes de impuesto a la
renta 34.099 17.164 - 51.263 17.330 18.243 - 35.573
Impuesto a la renta (7.099) (3.578) - (10.677) (2.779) (2.933) - (5.712)
--------- --------- -------- --------- --------- --------- -------- ---------
Utilidad (pérdida) consolidada del
ejercicio 27.000 13.586 - 40.586 14.551 15.310 - 29.861
====== ===== ===== ====== ====== ===== ===== ======
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8.- PARTIDAS INUSUALES
La naturaleza de las operaciones y transacciones efectuadas por el Banco, que afectan el activo, pasivo,
patrimonio neto, ganancias netas, flujo de efectivo no tienen carácter de inusuales, siendo todas ellas
habituales en el marco de las operaciones bancarias.
9.- EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFCTIVO
a) El detalle de los saldos incluidos bajo efectivo y equivalente de efectivo, y su conciliación con el estado
de flujo de efectivo consolidado al cierre del 30 de Septiembre de 2015 y del 31 de diciembre de 2014, es
el siguiente:
2015 2014
MM$ MM$
Efectivo y depósitos en bancos
Efectivo 101.901 81.162
Depósitos en el Banco Central de Chile 36.009 23.084
Depósitos bancos nacionales 919 1.043
Depósitos en el exterior 64.040 89.064
---------- ----------
Subtotal efectivo y depósitos en bancos 202.869 194.353
Operaciones con liquidación en curso netas 3.200 5.100
Instrumentos financieros de alta liquidez 63.044 46.418
Contratos de retrocompra - -
---------- ----------
Subtotal 66.244 51.518
---------- ----------
Total efectivo y equivalente de efectivo 269.113 245.871
====== ======
El nivel de los fondos en efectivo y en el Banco Central de Chile responde a regulaciones sobre encaje
que el Banco debe mantener como promedio en períodos mensuales.
b) Operaciones con liquidación en curso netas:
Las operaciones con liquidación en curso corresponden a transacciones en que sólo resta la liquidación
que aumentará o disminuirá los fondos en el Banco Central de Chile o en bancos del exterior,
normalmente dentro de 12 ó 24 horas hábiles. Al cierre del 30 de Septiembre de 2015 y el 31 de
diciembre de 2014 estas operaciones se presentan de acuerdo al siguiente detalle:
2015 2014
Activos: MM$ MM$
Documentos a cargo de otros bancos (canje) 3.254 3.775
Fondos por recibir 121.944 6.179
----------- ---------
Subtotal activos 125.198 9.954
----------- ---------
Pasivos:
Fondos por entregar (121.998) (4.854)
----------- ---------
Subtotal pasivos (121.998) (4.854)
----------- ---------
Operaciones con liquidación en curso neta 3.200 5.100
====== =====
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al 30 de Septiembre de 2015 y 31 de diciembre de 2014
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NOTA 10 - INTANGIBLES
a) La composición del rubro al 30 de Septiembre de 2015 y el 31 de diciembre de 2014, es la siguiente:
2015 2014
Concepto
Años de
vida útil
Saldo
Bruto
Amortización
y deterioro
acumulado Saldo neto Saldo neto
MM$ MM$ MM$ MM$
Intangibles adquiridos en forma independiente 6 36.634 (19.392) 17.242 14.034
Intangibles adquiridos en combinación de negocios - - - - -
Intangibles generados internamente - - - - -
-------- ----------- -------- --------
Totales 36.634 (19.392) 17.242 14.034
===== ====== ===== =====
b) El movimiento del rubro activos intangibles durante los periodos terminados al 31 de diciembre de 2014
y el 30 de Septiembre de 2015, es el siguiente:
Intangibles
adquiridos en
forma
independiente
Intangibles
adquiridos en
combinación de
negocios
Intangibles
generados
internamente Total
MM$ MM$ MM$ MM$
Saldo Bruto
Saldos al 1 de enero de 2014 24.978 - - 24.978
Adquisiciones por proyectos en curso - - - -
Adiciones proyectos en producción 6.080 - - 6.080
Retiros (451) - - (451)
Activos clasificados como mantenidos para la venta - - - -
--------- ------- ------- ---------
Saldos al 31 de diciembre de 2014 30.607 - - 30.607 ===== ==== ==== =====
Intangibles
adquiridos en
forma
independiente
Intangibles
adquiridos en
combinación de
negocios
Intangibles
generados
internamente Total
MM$ MM$ MM$ MM$
Saldo Bruto
Saldos al 1 de enero de 2015 30.607 - - 30.607
Adquisiciones por proyectos en curso 250 - - 250
Adiciones proyectos en producción 3.333 - - 3.333
Retiros (113) - - (113)
Recalsificacion de bienes 2.557 - - 2.557
Saldos al 30 de Septiembre de 2015 36.634 - - 36.634 ===== ==== ==== =====
BANCO FALABELLA Y FILIAL
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS INTERMEDIOS
al 30 de Septiembre de 2015 y 31 de diciembre de 2014
13
NOTA 10 – INTANGIBLES (Continuación)
Amortización y deterioro acumulado
Intangibles
adquiridos en
forma
independiente
Intangibles
adquiridos en
combinación de
negocios
Intangibles
generados
internamente Total
MM$ MM$ MM$ MM$
Saldos al 1 de enero de 2014 12.647 - - 12.647
Amortización del año 3.270 - - 3.270
Pérdida por deterioro - - - -
Diferencias de cambio - - - -
Otros cambios en el valor libro del perìodo 656 - - 656
-------- ------- ------- ---------
Saldos al 31 de diciembre de 2014 16.573 - - 16.573
===== ==== ==== =====
Amortización y deterioro acumulado
Intangibles
adquiridos en
forma
independiente
Intangibles
adquiridos en
combinación de
negocios
Intangibles
generados
internamente Total
MM$ MM$ MM$ MM$
Saldos al 1 de enero de 2015 16.573 - - 16.573
Amortización del año 2.750 - - 2.750
Pérdida por deterioro - - - -
Diferencias de cambio 69 - - 69
-------- ------- ------- ---------
Saldos al 30 de Septiembre de 2015 19.392 - - 19.392
===== ==== ==== =====
NOTA 11- ACTIVO FIJO
a) La composición y el movimiento de los activos fijos al 31 de diciembre de 2014 y el 30 de Septiembre
de 2015 es la siguiente:
2014
Terrenos y
construcciones Equipos Otros Total
Costo MM$ MM$ MM$ MM$
Saldo al 1 de enero de 2014 12.361 11.363 2.754 26.478
Adiciones 1.983 1.756 622 4.361
Retiros / Bajas - (709) - (709)
Traspasos - - - -
---------- ---------- ---------- ----------
Total 14.344 12.410 3.376 30.130
---------- ---------- ---------- ----------
Depreciación acumulada (4.158) (6.854) (3.052) (14.064)
---------- ---------- ---------- ----------
Activo Fijo Neto
Saldo al 31 de diciembre de 2014 10.186 5.556 324 16.066
====== ===== ===== ======
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al 30 de Septiembre de 2015 y 31 de diciembre de 2014
14
NOTA 11- ACTIVO FIJO (Continuación)
2015
Terrenos y
construcciones Equipos Otros Total
Costo MM$ MM$ MM$ MM$
Saldo al 1 de enero de 2015 14.344 12.410 3.376 30.130
Adiciones 651 1.618 967 3.236
Retiros / Bajas (30) - (494) (524)
Traspasos 283 (2.309) (1.262) (3.288)
---------- ---------- ---------- ------------
Total 15.248 11.719 2.587 29.554
---------- ---------- ---------- ------------
Depreciación acumulada (5.472) (6.643) (1.954) (14.069)
Ajuste Dep. y Dep. cumulada
(1.957) (731) - (2.688)
Ajuste Dep. acumulada 2.688 - - 2.688
Activo Fijo Neto
Saldo al 30 de Septiembre de
2015 10.507 4.345 633 15.485
====== ===== ===== ======
b) Al 31 de diciembre de 2014 y el 30 de Septiembre de 2015 el Banco no cuenta con contratos de arriendo
operativos que no puedan ser rescindidos de manera unilateral.
c) Al 31 de diciembre de 2014 y el 30 de Septiembre de 2015 el Banco no cuenta con contratos de arriendo
financiero.
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al 30 de Septiembre de 2015 y 31 de diciembre de 2014
15
12.- INSTRUMENTOS DE DEUDA EMITIDOS Y OTRAS OBLIGACIONES
Al 30 de Septiembre de 2015 y el 31de diciembre de 2014, la composición del rubro es la siguiente: Marzo 2013 Diciembre 2012
2015 2014 MM$ MM$
a) Instrumentos de deuda emitidos: MM$ MM$
Letras de crédito 112.438 120.481 142.436
Bonos 203.213 134.904 124.833
Bonos subordinados 41.910 41.558 39.763
----------- ---------- ----------
Totales 357.561 296.943 307.032
====== ====== ======
Al 30 de Septiembre de 2015 el detalle de las colocaciones de bonos bancarios y subordinados es la
siguiente:
Bonos Bancarios
Series
UF
emitidas
UF
colocadas
Fecha
emisión
Fecha
vencimiento
Tasa
promedio
Saldo
adeudado
MM$
BFAL-A0510 1.000.000 1.000.000 15-05-2010 15-05-2020 3,30% 25.323
BFAL-B0510 2.000.000 2.000.000 15-05-2010 15-05-2035 3,80% 50.567
BFAL-C0711 1.500.000 1.500.000 31-07-2011 31-07-2032 3,85% 37.938
BFAL-D0711 1.000.000 1.000.000 31-07-2011 31-07-2018 3,40% 25.374
BFAL-E0615 1.300.000 1.300.000 31-06-2015 30-06-2040 3,30% 33.182
Series
MM$
emitidos
MM$
colocados
Fecha
emisión
Fecha
vencimiento
Tasa
promedio
Saldo
adeudado
MM$
BFAL-F0615 30.000 30.000 30-06-2015 30-06-2020 5,50% 30.829
Bonos Subordinados
Series
UF
emitidas
UF
colocadas
Fecha
emisión
Fecha
vencimiento
Tasa
promedio
Saldo
Adeudado
MM$
UFAL-A0607 1.700.000 1.700.000 15-06-2007 15-06-2028 4,00% 41.910
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16
12.- INSTRUMENTOS DE DEUDA EMITIDOS Y OTRAS OBLIGACIONES (Continuación)
Al 31 de diciembre de 2014 el detalle de las colocaciones de bonos bancarios y subordinados es la
siguiente:
Bonos Bancarios
Series
UF
emitidas
UF
colocadas
Fecha
emisión
Fecha
vencimiento
Tasa
promedio
Saldo
adeudado
MM$
BFAL-A0510 1.000.000 1.000.000 15-05-2010 15-05-2020 3,30% 24.270
BFAL-B0510 2.000.000 2.000.000 15-05-2010 15-05-2035 3,80% 48.378
BFAL-C0711 1.500.000 1.500.000 31-07-2011 31-07-2032 3,85% 37.312
BFAL-D0711 1.000.000 1.000.000 31-07-2011 31-07-2018 3,40% 24.944
------------- -------------
-----------
5.500.000 5.500.000
134.904
Bonos Subordinados Series
UF
emitidas
UF
colocadas
Fecha
emisión
Fecha
vencimiento
Tasa
promedio
Saldo
adeudado
UFAL-A0607
MM$
1.700.000 1.700.000 15-06-2007 15-06-2028 4,00% 41.558
b) Otras obligaciones financieras: 2015 2014
MM$ MM$
Obligaciones con el sector público 50.156 52.534 8.204
Otras obligaciones en el país 2.932 2.714 301.909
Obligaciones con el exterior - -
----------- ----------- ----------
Totales 53.088 55.248 310.113
====== ====== ======
Corriente 8.476 6.921
No corrientes 44.612 48.327
------------ -----------
Totales 53.088 55.248
======= ======
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17
13.- CONTINGENCIAS Y COMPROMISOS
a) Compromisos y responsabilidades contabilizadas en cuentas de orden fuera de balance:
El Banco y su filial mantienen registrados en cuentas de orden fuera de balance, los siguientes saldos
relacionados con compromisos o con responsabilidades propias del giro:
Septiembre 2015 Diciembre 2014
MM$ MM$
CREDITOS CONTINGENTES REGISTRADOS FUERA DEL
BALANCE
Líneas de crédito con disponibilidad inmediata 148.082 120.990
Otros compromisos de crédito 1.422 3.715
Otros créditos contingentes - - ----------- -----------
Subtotal 149.504 124.705
CUSTODIA DE VALORES
Valores custodiados en poder del Banco 297.907 260.443
Valores custodiados depositados en otra entidad 339.529 263.361 Títulos emitidos por el propio Banco - -
Pagarés de depósitos a plazo 702.929 702.353
Letras de crédito por vender - - ------------- -------------
Subtotal 1.340.365 1.226.157 ------------- -------------
Totales 1.489.869 1.350.862
========= =========
La relación anterior incluye sólo los saldos más importantes.
b) Juicios y procedimientos legales:
A la fecha de emisión de estos estados financieros consolidados, existen acciones judiciales interpuestas
en contra del Banco en relación con operaciones propias del giro. En opinión de la Administración y sus
asesores legales, no se visualiza que de este conjunto de causas puedan resultar pérdidas significativas no
contempladas por el Banco en los presentes estados financieros.
Contingencias por demandas en Tribunales significativas:
El Banco mantiene los siguientes litigios pendientes que podrían significar una eventual pérdida:
Materia
Montos demandados
al 30 de Sept. de
2015
Montos demandados
al 31 de diciembre de
2014
MM$ MM$
Juicios laborales 90 102
Juicios civiles 193 221
Otros 139 173
------- -------
Total 422 496
==== ====
Los asesores legales del Banco han señalado a la Administración que es poco probable que las acciones
interpuestas por los demandantes se acepten.
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18
13.- CONTINGENCIAS Y COMPROMISOS (Continuación)
c) Garantías otorgadas por operaciones:
Con el objeto de cumplir con lo dispuesto en el Art. 58 letra (d) del DFL 251 de 1931, en el que señala
que “los Corredores de Seguros, para ejercer su actividad, deben cumplir el requisito de contratar pólizas
de seguros según determine la Superintendencia de Valores y Seguros, para responder al correcto y cabal
cumplimiento de las obligaciones emanadas de su actividad y especialmente de los perjuicios que puedan
ocasionar a los asegurados que contraten por su intermedio”, es que la Sociedad Bancofalabella
Corredores de Seguros Ltda. filial del Banco tiene contratadas con la Compañía de Seguros Generales
Consorcio Nacional de Seguros S. A., las siguientes pólizas cuyo inicio de vigencia cubre el período
transcurrido entre el día 15 de abril de 2015 y el día 14 de abril de 2016.
Póliza Materia Asegurada Monto Asegurado en UF
10028206 Responsabilidad Civil 60.000
10028505 Garantía 500
d) Boletas de garantía:
i) Boleta de garantía recibida
Banco Falabella mantiene vigente al 30.09.2015, boleta de garantía recibida de UF 1.000 por
cumplimiento de contrato de servicio.
ii) Boleta de garantía entregada
Banco Falabella mantiene vigente al 30.09.2015 las siguientes boletas de garantías entregadas:
a) Cumplimiento contrato comisión para estudios superiores, ley Nª 20.027 año 2008 por UF
8.175,19.
b) Contrato de arriendo local para sucursal del Banco por $ 13.324.328.
c) Contrato de arriendo locales comerciales a I. Municipalidad de San Felipe UF 98, con
vencimiento 30.07.2017
14.- DIVIDENDOS PAGADOS Y PROVISIONADOS
Según lo acordado en la Junta Ordinaria de Accionistas celebrada el 27 de Abril de 2015 el Banco
provisionará un 30% de la utilidad del ejercicio con cargo a "Utilidades Retenidas", para pago de dividendos
el año 2016 y los años siguientes de las utilidades obtenidas en el ejercicio del año 2015 y siguientes. Al 30 de
Septiembre de 2015 se ha provisionado un 30% de las utilidades acumuladas a la fecha.
Con fecha 06 de mayo de 2015, y según lo acordado en Junta de Accionistas celebrada el 27 de abril de 2015,
se procedió a la distribución de dividendos por un total de MM$26.374, correspondiente al 60% de las
utilidades del ejercicio 2014.
Ejercicio Utilidad % MM$ Concepto
2015 40.528 30 12.158 Provisión sobre utilidades ejercicio actual
---------
Total 12.158
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19
15.- OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS
Al 30 de Septiembre de 2015 la mayoría de las acciones del Banco son de propiedad de Falabella Inversiones
Financieras S.A. correspondientes a 3.000.498 acciones, entidad que es auditada.
a) Créditos con partes relacionadas
A continuación se presentan los créditos y cuentas por cobrar, los créditos contingentes y los activos
correspondientes a instrumentos de negociación e inversión, correspondientes a entidades relacionadas:
Septiembre 2015 Diciembre 2014
Empresas
Sociedades
de
Inversión
Personas
naturales Empresas
Sociedades
de
Inversión
Personas
naturales
MM$ MM$ MM$ MM$ MM$ MM$
Créditos y cuentas por cobrar:
Colocaciones Comerciales - - - - -
Colocaciones para vivienda - - 2.867 - - 2.600
Colocaciones de consumo - - 251 - - 305
------ ------ ------- ------ ------ -------
Colocaciones brutas - - 3.118 - - 2.905
Provisión sobre colocaciones - - (38) - - (39)
------ ------ ------- ------ ------ -------
Colocaciones netas - - 3.080 - - 2.866
------ ------ ------- ------ ------ -------
Septiembre 2015 Diciembre 2014
Empresas
Sociedades
de
Inversión
Personas
naturales Empresas
Sociedades
de
Inversión
Personas
naturales
MM$ MM$ MM$ MM$ MM$ MM$
Créditos contingentes
Colocaciones Comerciales 1.700 - - 1.700 - -
Colocaciones de consumo - - 185 - - 337
------- ------ ------- ------- ------ -------
Total créditos contingentes 1.700 - 185 1.700 - 337
Provisión sobre créditos contingentes (3) - (3) (3) - (7)
------- ------ ------- ------- ------ -------
Colocaciones contingentes netas 1.697 - 182 1.697 - 330
------- ------ ------- ------- ------ -------
Los créditos contingentes a empresas corresponden a líneas de crédito disponibles, no utilizadas, en cuentas
corrientes.
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20
15.- OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS (Continuación)
b) Otros activos y pasivos con partes relacionadas
Septiembre 2015
MM$
Diciembre 2014
MM$
ACTIVOS
Contratos de derivados financieros - -
Otros activos (*) 1.813 2.103
PASIVOS
Contratos de derivados financieros 11.449 106.918
Depósitos a la vista 2.536 1.981
Depósitos y otras captaciones a plazo 401 449
Otros pasivos (*) 8.734 11.917
(*) Corresponde, principalmente, a convenio de recaudación y pagos
c) Resultados de operaciones con partes relacionadas
Septiembre 2015 Septiembre 2014
Tipo de ingreso o gasto reconocido Ingresos Gastos Ingresos Gastos
MM$ MM$ MM$ MM$
Servicios computacionales y
comunicación - 3.995 - 2.042
Operación de tarjetas de crédito, débito y
ATMs
6.965 4.670 5.469 3.443
Arriendos - 5.545 41 3.174
Gastos de cobranzas - 2.592 - 1.100
Viajes - 262 - 316
Publicidad - 3.194 - 2.738
Servicio varios 486 2.269 648 1.596
Otros - 185 - 685
--------- --------- --------- ---------
Totales 7.451 22.712 6.158 15.094
===== ===== ===== ======
d) Contratos con partes relacionadas
Para el trimestre informado, no se registran nuevos contratos de arriendos con Entidades Relacionada
e) Pagos al Directorio
Al 30 de Septiembre de 2015, el Banco ha pagado o provisionado honorarios, dietas u otros conceptos
a miembros del Directorio, por un monto ascendente a MM$ 153 (MM$ 151 en el año 2014).
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15.- OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS (Continuación)
f) Personal clave de la Gerencia
Las remuneraciones recibidas por el personal clave de la dirección corresponden a las siguientes
categorías:
Septiembre 2015 Septiembre 2014
MM$ MM$
Retribuciones a corto plazo 1.490 1.270
Indemnizaciones por cese de contrato - -
Plan de compensación basado en acciones 154 151
------- --------
Totales 1.644 1.421
==== =====
16.- HECHOS POSTERIORES
A juicio de la Administración, no existen hechos relevantes significativos que afecten o puedan afectar los
estados financieros consolidados del Banco y su filial entre el 30 de Septiembre de 2015 y la fecha de emisión
de estos estados financieros consolidados.
Andres Solari Letelier
Gerente de planificación y
Control de Gestión.
Guillermo Valdivia Salgado
Jefe de Depto. de Contabilidad
Patricio Burich M.
Gerente General (S)