banka e parë e investimeve sh.a. raporte …...banka e parë e investimeve sh.a. raporte financiare...

Banka e Parë e Investimeve sh.a.

RAPORTE FINANCIARE PERIODIKE

Tremujori I-rë viti 2016

(Sipas Kërkesave të Rregullores Nr. 60, datë 29.08.2008 të Bankës së Shqipërisë)

1

PËRMBAJTJA faqe

1 Të përgjithshme 2

2 Bilanci 3

2.1 Pasqyra e të ardhurave dhe shpenzimeve 4

2.1.1 Të ardhura neto nga interesat 5

2.1.2 Të ardhura neto nga veprimet financiare 5

2.1.3 Fitimi neto nga komisionet 5

2.2 Tregues të rentabilitetit të bankës 6

2.3 Aktivet dhe pasivet sipas maturimit të mbetur 7-8

3 Kapitali rregullator për mbulimin e rreziqeve të kredisë 9

4 Raporti i mjaftueshmërisë së kapitalit 10

4.1 Risku i kredisë 10

4.2 Totali i zërave të bilancit dhe jashtë bilancit të ndara sipas klasave të ekspozimit. 11-13

4.3 Risku operacional 14

4.4 Rreziku i normës së interesit 14

5 Rreziku i kredisë: Informacion për portofolin e kredisë 14

5.1 Rreziku i kredisë 14

5.2 Klasifikimi i portofolit të kredisë 16

5.3 Klasifikimi i portofolit të kredisë sipas tipit të industrisë 17

5.4 Fondet Rezervë të Krijuara nga Banka 18

6 Rreziku i kredisë: Informacion për portofolin e kredisë sipas metodës standarde 19

7 Teknikat e zbutjes së rrezikut 20

8 Rreziku i likuiditetit 21

8.1 Rreziku i monedhës 22

9 Politika të rëndësishme kontabël 22-24

10 Politika e shpërblimit 24

2

1. Të përgjithshme

Banka e Parë e Investimeve - Shqipëri (Banka) është themeluar në Republikën e Shqipërisë si shoqëri anonime

më 1 Gusht 2005 dhe i ka zyrat e saj qëndrore në Tiranë në adresën Bulevardi "Dëshmorët e Kombit" Kullat

Binjake, Kulla 2, Kati 14.

Banka e Parë e Investimeve është regjistruar pranë Qëndrës Kombëtare të Regjistrimit (QKR) në datën 19 Prill

2006 me Nr. Serial SN-017289-03-08 (NIPT: K72014801J) dhe është e licensuar nga Banka e Shqipërisë (BSh)

më 6 Korrik 2007, në bazë të së cilës asaj i lejohet të kryejë të gjithë veprimet bankare të lejuara nga

legjislacioni shqiptar. Banka është kryesisht e përfshirë në shërbimet bankare të korporatave dhe atyre retail si

dhe është licensuar nga BSh për të vepruar si depozitar i Sipërrmarjeve Kolektive me vendimin Nr.175 datë

13.12.2011. Banka është një filial i Bankës së Parë të Investimeve A.D. (më pas “Mëma”), një entitet i krijuar në

Bullgari si institucion financiar e cila zotëron 100% të aksioneve të Bankës. (numri i kontributeve: 1,413,000;

vlera nominale 1,073.26 Lekë) Më parë banka operonte si një degë e huaj e Mëmës në Shqipëri që nga Shkurti i

vitit 1999.

Zyrat qëndrore të Bankës së Parë të Investimeve – Shqipëri sh.a. ndodhen në Tiranë. Rrjeti i agjensive përfshin

9 degë. Dy agjensi ndodhen në Tiranë (Tirana 1, Twin Towers) dhe agjensit e tjera ndodhen në: Durrës,

Elbasan, Shkodër, Korçë, Fier, Berat dhe Vlorë.

a) Informacion i degës së bankës së huaj lidhur me bankën-mëmë

Banka e Parë e Investimeve A.D. është kompani aksionere e regjistruar nga Gjykata e Rrethi Sofie më 8 Tetor

1993. Banka e Parë e Investimeve A.D. zotëron gjithashtu shumicën e aksioneve në institucionet të tjera

financiare si: First Investment Finance B.V., Balkan Financial Services, Diners Club Bulgaria, FI Health

Insurance AD, Creative Investment EOOD etj. Sipas Fitch Ratings në Shtator 2012 banka mëmë është

klasifikuar me BB- (e qëndrueshme) (2013: BB-). Struktura e aksionerëve të Mëmës më 31 Mars 2016 është si

më poshtë:

Aksionerët % e kapitalit aksionerë

Z. Ivailo Dimitrov Mutafchiev 42.50

Z. Tzeko Todorov Minev 42.50

Aksionere të tjerë (aksionerë të cilët kanë aksione të cilat tregtohen në

Tregun e Aksioneve në Bullgari-Sofie) 15.00

Totali 100.00

b) Tregues të rentabilitetit të bankës mëmë:

Treguesit e rentabilitetit (në ‘000 Lekë)

Më

31 dhjetor 2015

Më

31 dhjetor 2014

1) Kapitalin Rregullator (fondet e veta) 58,726,345 53,986,837

2) Raportin e Mjaftueshmërisë së Kapitalit 14.7% 14.9%

3) Raporti kredisë me probleme ndaj totalit të kredisë 23.9% 8.7%

4) Kthyeshmëria nga aktivet (ROA) 0.2% 0.4%

5) Kthyeshmëria nga kapitali aksionar (ROE) 2.4% 4.3%

6) Raporti i Likuiditetit 25.4% 24.0%

3

2. Bilanci

(në ‘000 Lekë)

Më

31 mars 2016

Më

31 dhjetor 2015

AKTIVET

Arka dhe Banka Qëndrore 1,747,337 1,618,276

Hua dhe paradhënie neto për bankat dhe institucionet e

kreditit 1,147,324 1,238,433

Bono thesari dhe bono të tjera të pranueshme për

rifinancim me Bankën Qendrore 119,718 432,361

Hua dhe paradhënie neto për klientët 6,342,412 6,142,815

Letra me vlerë 7,346,214 6,784,067

Aktive të qëndrueshme të trupëzuara 95,859 99,554

Aktive të qëndrueshme të patrupëzuara 25,035 26,763

Aktive të tjera 419,751 421,546

Gjithsej aktivet 17,243,649 16,763,816

PASIVET

Detyrime ndaj bankave dhe institucioneve financiare 480,210 430,598

Detyrime ndaj klientëve 14,870,534 14,476,586

Letra me vlerë dhe bono thesari të shitura sipas

marrëveshjes së riblerjes - 135,035

Detyrime të tjera 127,607 56,116

Fonde rezervë për rreziqe dhe shpenzime 90,613 89,811

Gjithsej detyrimet 15,568,964 15,188,146

Kapitali i paguar 1,516,517 1,516,517

Diferenca rivlerësimit të kapitalit 145,195 127,353

Humbjet e mbartura (68,200) (297,869)

Fitimi i vitit ushtrimor 81,174 229,669

Kapitali aksioner 1,674,685 1,575,669

GJITHSEJ PASIVET 17,243,649 16,763,816

4

2.1 Pasqyra e të ardhurave dhe shpenzimeve

Pasqyra e të ardhurave dhe shpenzimeve (në ‘000 Lekë) Më

31 mars 2016

Më

31 dhjetor 2015

Të ardhura nga interesat 155,500 623,670

Shpenzime për interesat 62,375 265,138

Të ardhura neto nga interesat 93,125 358,532

Të ardhura neto nga veprimet financiare 106,394 368,876

Të ardhura nga komisionet 53,433 211,706

Shpenzime për komisione 8,422 35,543

Fitimi neto nga komisionet 45,011 176,163

Të ardhura / (Shpenzime) neto nga veprimtari të tjera

bankare 3,334 443

Fitimi neto nga veprimtaria valutore 2,080 8,194

Totali i të ardhurave nga veprimtaria bankare 249,944 912,208

Shpenzime për personelin 43,093 181,709

Taksa përveç taksave mbi të ardhurat 1,043 4,014

Shpenzime për shërbime të jashtme 62,160 231,752

Shpenzime të përgjithshme të veprimtarisë 106,296 417,475

Të ardhurat e veprimtarisë përpara shpenzimeve për

fonde rezervë 143,649 494,733

Shpenzime neto për amortizimin dhe zhvleresimin e mjeteve

të qëndrueshme 8,835 32,455

Shpenzime për fondet rezerve për huatë 53,844 88,749

Shpenzime për fondet rezerve të tjera (129) 77

Humbjet neto dhe shpenzimet për fondin rezerve për llogaritë

e dyshimta, letrat me vlerë dhe zërat jashtë bilancit - 89,373

Humbjet neto dhe shpenzimet për fondin rezervë 62,550 210,654

(Humbja) / Fitimi neto nga veprimtarit e jashtëzakonshme 75 (7,614)

Fitimi i vitit ushtrimor para tatimit mbi të ardhurat 81,174 276,464

Tatimi mbi fitimin - 46,796


5

2.1.1 Të ardhura neto nga interesat

(në ‘000 Lekë) Më

31 mars 2016

Më

31 dhjetor 2015

Nga veprimet e thesarit dhe ndërbankare 2,581 12,375

Nga veprimet me klientët 152,919 611,295

Nga letrat me vlerë të blera sipas marrëveshjeve të riblerjes - -

Të ardhura nga interesat 155,500 623,670

Për veprimet e thesarit dhe ndërbankare 1,859 16,938

Për veprimet me klientët 60,516 248,200

Për borxhe që përfaqësohen nga letrat me vlerë - -

Shpenzime për interesat 62,375 265,138

Të ardhura neto nga interesat 93,125 358,532

2.2.2 Të ardhura neto nga veprimet financiare


31 mars 2016

Më

31 dhjetor 2015

Nga Bonot e Thesarit të investimit 4 (64)

Nga Bonot e Thesarit të vendosjes (114) 23,200

Nga Bonot e Thesarit (109) 23,135

Nga Obligacionet qeveritare të investimit 30,709 150,284

Nga Obligacionet qeveritare të vendosjes 75,795 195,456

Nga Obligacionet qeveritare 106,504 345,741

Të ardhura neto nga veprimet financiare 106,394 368,876

2.2.3 Fitimi neto nga komisionet


31 mars 2016

Më

31 dhjetor 2015

Komisione nga veprimet e thesarit dhe ndërbankare

Nga transaksionet me klientët 10,232 108,033

Komisione për shërbimet bankare 43,201 103,635

Komisione të tjera - 38

Të ardhura nga komisionet 53,433 211,706

Komisione për veprimet e thesarit dhe ndërbankare 12 33

Komisione nga shërbime bankare 8,410 35,509

Komisione të tjera - -

Shpenzime për komisione 8,422 35,543

Fitimi neto nga komisionet 45,011 176,163

6

2.2 Tregues të rentabilitetit të bankës

Me poshtë jepen treguesit kryesor të renatabilitetit të kërkuara nga rregullorja nr. 60, “Për Kërkesat minimale të

publikimit të informacionit nga bankat dhe degët e bankave të huaja”.

Treguesit e Rentabilitetit Më

31 mars 2016

i) Kthyeshmëria nga aktivet mesatare (ROAA) = të ardhurat neto / aktivet

mesatare *100; 0.5%

ii) rezultati neto i jashtëzakonshëm / aktivet mesatare; 0.0%

iii) shpenzimet e përgjithshme të veprimtarisë / të ardhurat bruto të veprimtarisë; 42.5%

iv) të ardhurat neto nga interesi / shpenzimet e përgjithshme të veprimtarisë; 87.6%

v) kthyeshmëria nga kapitali aksioner mesatar (ROAE) = të ardhurat neto /

kapitali aksioner mesatar *100; 5.0%

vi) aktive për punonjës = totali i aktiveve/ numri i regjistruar i punonjësve (në ‘000 Lekë) 133,671

vii) të ardhurat neto nga interesat / aktivet mesatare; 0.6%

viii) marzhi neto nga interesat = të ardhurat neto nga interesat / aktive mesatare që

sjellin të ardhura; 0.6%

ix) të ardhurat nga interesat / aktivet mesatare; 0.9%

x) shpenzime për interesa / aktivet mesatare; 0.4%

xi) të ardhurat neto nga interesat / të ardhurat bruto të veprimtarisë; 37.3%

xii) të ardhurat neto nga veprimtaritë e tjera / aktivet mesatare; 0.0%

xiii) shpenzimet jo për interesa / të ardhurat bruto të veprimtarisë; 3.4%

xiv) shpenzime personeli / të ardhurat bruto të veprimtarisë; 17.2%

xv) shpenzime për provigjone / aktivet mesatare. 0.3%

7

2.3 Aktivet dhe pasivet sipas maturimit të mbetur

DITE MUAJ VITE

AKTIVET (në ‘000 Lekë) Deri 7 7 dite - 1 1 - 3 3 - 6 6 - 12 1 - 5 > 5 Totali

Arka dhe Banka Qendrore 277,491 1,469,845 - - - - - 1,747,337

Hua dhe paradhënie neto për bankat dhe institucionet e

kreditit 1,147,324 - - - - - - 1,147,324

Bono thesari dhe bono të tjera të pranueshme për rifinancim

me Bankën Qendrore 3,798 15,076 25,616 64,107 11,122 - - 119,718

Hua dhe paradhënie neto për klientet 557,182 37,459 121,947 172,006 646,334 2,404,504 3,144,814 7,084,246

Letra me vlerë - 103,931 102,331 310,199 1,217,423 2,275,850 3,336,481 7,346,214

Letra me vlerë të blera dhe të shitura sipas marrëveshjes së

riblerjes - - - - - - - -

Aktive të qëndrueshme të trupëzuara - - - - - - 95,859 95,859

Aktive të qëndrueshme të patrupëzuara - - - - - - 25,035 25,035

Aktive të tjera 419,751 - - - - - - 419,751

Aktivet gjithsej 2,405,546 1,626,312 249,894 546,313 1,874,878 4,680,353 6,602,188 17,985,483

311,803 - - - - - - 311,803

Angazhime financiare të dhëna klientëve (pjesë e

papërdorur e linjave të kredisë ) 311,803 - - - - - - 311,803

Totali i zërave jashtë bilancit 2,717,349 1,626,312 249,894 546,313 1,874,878 4,680,353 6,602,188 18,297,286

Totali i aktivit + totali i zërave jashtë bilancit 2,405,546 1,626,312 249,894 546,313 1,874,878 4,680,353 6,602,188 1,747,337

8

2.3 Aktivet dhe pasivet sipas maturimit të mbetur (vazhdim)

DITE MUAJ VITE

PASIVET (në ‘000 Lekë) Deri 7 7 dite - 1 1 - 3 3 - 6 6 - 12 1 - 5 > 5 Totali

Detyrime ndaj bankave dhe institucioneve financiare 150,869 240,000 8,482 24,010 36,849 20,000 - 480,210

Detyrime ndaj klientëve 5,756,019 551,074 733,124 2,468,101 3,300,365 2,061,851 - 14,870,534

Letra me vlerë dhe bono thesari të shitura sipas

marrëveshjes së riblerjes - - - - - - - -

Detyrime të tjera 127,607 - - - - - - 127,607

Fonde rezerve për rreziqe dhe shpenzime - - - - - - 90,613 90,613

Detyrimet gjithsej 6,034,495 791,074 741,606 2,492,112 3,337,214 2,081,851 90,613 15,568,964

Kapitali i paguar 1,516,517 1,516,517

Diferenca rivlerësimit të kapitalit 145,195 145,195

Humbjet e mbartura (68,200) (68,200)


Kapitali i aksionerë gjithsej 1,674,685 1,674,685

Pasivet gjithsej 6,034,495 791,074 741,606 2,492,112 3,337,214 2,081,851 1,765,298 17,243,649

Angazhime financiare të marra Instuticione të kreditit (pjesë

e papërdorur e linjave të kredisë) 416,310 - - - - - - 416,310

Totali i zërave jashtë bilancit 416,310 - - - - - - 416,310

Totali i pasivit + totali i zërave jashtë bilancit 6,450,805 791,074 741,606 2,492,112 3,337,214 2,081,851 1,765,298 17,659,959

9

3. Kapitali rregullator për mbulimin e rreziqeve të kredisë

Kapitali rregullator

Rregullatori i Bankës, Banka e Shqipërisë, vendos dhe monitoron kërkesat në lidhje me kapitalin rregullator. Në

implementimin e kërkesave aktuale për kapitalin rregullator, Banka është e detyruar të mbajë në jo më pak se

12% raportin e totalit të kapitalit mbi aktivet e e ponderuara me normat rrezikut. Normat e rrezikut të përdorura

për ponderimin e aktiveve përcaktohen në përputhje me kërkesat specifike të cilat kanë për qëllim të reflektojnë

nivelet e ndryshme të rrezikut që mbartin aktivet dhe zërat jashte bilancit.

Banka i llogarit kërkesat për ekspozimin e saj ndaj rrezikut të kredisë duke u bazuar në rregulloren e Bankës së

Shqipërisë mbi mjaftueshmërinë e kapitalit. Ekspozimet merren në konsideratë duke përdorur shumat e tyre në

datën e bilancit. Zërat jashtë bilancit të lidhura me angazhimet llogariten duke aplikuar kategori të ndryshme të

faktorëve të konvertimit, të dizenjuara për të konvertuar këto zëra në ekuivalentë të bilancit. Shumat e rezultuara

ekuivalente ponderohen për rrezikun duke përdorur përqindje të ndryshme (0%, 20%, 35%, 50%, 75%, 85%

100%, dhe 150%) në varësi të klasave të ekspozuara. Metoda të ndryshme janë përdorur për të zvogëluar

rrezikun si për shembull transaksione me kolateral dhe garanci. Kapitali rregullator i Bankës analizohet në dy

kategori:

● Kategoria 1 e kapitalit (kapitali bazë), i cili përfshin kapitalin e aksioneve të zakonshme, primet e

aksioneve, rezervat statutore, rezerva të tjera të përgjithshme, fitimi i akumuluar nga vitet e

mëparëshme dhe interesi i pakicës pas zbritjes së emrit të mirë, aktivet e qëndrueshme të patrupëzuara

dhe humbjet e parealizuara nga investimet e vlefshme për shitje.

● Kategoria 2 e kapitalit (kapitali plotësues), i cili përfshin borxhin e varur të kualifikuar, përkatësisht

borxhin e vazhdueshëm si dhe borxhin e varur.

Kufizimet e mëposhtme aplikohen tek elementët e kapitalit bazë: Kategoria 2 e kapitalit nuk mund të jetë më e

madhe se kategoria 1 e kapitalit dhe kapitali i huave të varura te kualifikuara nuk mund të jetë më i madh se

50% e kategorisë 1 të kapitalit. Politika e Bankës është që të mbajë një bazë të fortë kapitali në mënyrë që të

ruajë besueshmërinë te investuesit, kreditorët si dhe në treg dhe të mbështesë zhvillimin e biznesit në të

ardhmen. Impakti i nivelit të kapitalit në të ardhurat e aksionerëve është i njohur dhe Banka e pranon nevojën

për të mbajtur një balancë midis mundësisë për më shumë të ardhura dhe avantazheve dhe sigurisë të qe vinë

nga një pozicion i qëndrueshëm kapitalit.

Drejtimi i Bankës bën monitorime të përditshme të gjithë aktiveve dhe detyrimeve, të ardhurave dhe

shpenzimeve, si dhe mbi zhvillimet e tregjeve ndërkombëtare duke aplikuar praktikat bankare me te mira. Mbi

këtë bazë Drejtimi bën analiza mbi fitimin, likuiditetin dhe kostot e financimeve dhe implementon masat e

duhura për rrezikun e kredisë, tregut (norma primare e interesit) dhe likuiditetit duke ulur kështu efektet e

mundshme negative nga kriza globale financiare dhe ekonomike. Në këtë mënyrë Banka i përgjigjet sfidave të

tregut duke mbajtur një pozicion kapitali dhe likuiditeti të qëndrueshëm.

10

3. Kapitali rregullator për mbulimin e rreziqeve të kredisë (vazhdim)

4. Raporti i mjaftuëshmërisë së kapitalit

4.1 Risku i kredisë

Bazuar rregulloren nr. 48, neni 10, Bankat klasifikojnë çdo ekspozim të zërave, brenda dhe jashtë bilancit, në

një nga klasat e ekspozimit në vijim:

ekspozime ose ekspozime të mundshme ndaj qeverive qendrore ose bankave qendrore;

ekspozime ose ekspozime të mundshme ndaj qeverive rajonale ose autoriteteve lokale;

ekspozime ose ekspozime të mundshme ndaj organeve administrative dhe ndërmarrjeve jo tregtare

(organizatat joqeveritare/jofitimprurëse);

ekspozime ose ekspozime të mundshme ndaj bankave shumëpalëshe të zhvillimit;

ekspozime ose ekspozime të mundshme ndaj organizatave ndërkombëtare;

ekspozime ose ekspozime të mundshme ndaj institucioneve të mbikëqyrura;

ekspozime ose ekspozime të mundshme ndaj shoqërive tregtare (korporatave);

ekspozime ose ekspozime të mundshme ndaj portofoleve me pakicë (retail);

ekspozime ose ekspozime të mundshme të siguruara me kolateral pasuri të paluajtshme;

ekspozime (kredi) me probleme;

ekspozime ndaj kategorive të klasifikuara me rrezik të lartë;

ekspozime në formën e obligacioneve të garantuara;

ekspozime në pozicione të krijuara nga titullzimi (securitization);

ekspozime në formën e titujve të sipërmarrjeve të investimeve kolektive SIK; dhe/ose

zëra të tjerë.

Kapitali rregullator për mbulimin e rreziqeve të kredisë

(në ’000 Lekë)

Kapitali bazë

I . Elementet përbërëse që shtohen (A):

1. Kapitali i nënshkruar (5711) 1,516,517

2. Rezervat (përveç rezervave të rivlerësimit) (5731, 5733, 5734)

3. Primet e emetimit dhe të fuzionimit (572)

4. Fitimet e pashpërndara (e bartura) (577(P)) (68,200)

5. Fitimi ushtrimor i fundit të vitit (578(P))

6. Fitimi ushtrimor i periudhës raportuese (578(P))

7. Diferenca rivlerësimi kreditore (574(P)) 145,195

Nëntotali A=(1+2+3+4+5+6+7) 1,593,512

II . Elementet përbërëse që zbriten (B):

1. Kapitali i nënshkruar i papaguar (5712)

2. Vlera nominale e aksioneve (të pashitura, të riblera)

3. Humbjet e pashpërndara (të bartura) (577(-P))

4. Humbja ushtrimore (578(-P))

5. Diferenca rivlerësimi debitore (negative) (574(-P))

6. Aktive të qëndrueshme të patrupëzuara (531) 25,035

Nëntotali B=(1+2+3+4+5+6) 25,035

Totali kapitalit bazë C=(A-B) 1,568,477

Kapitali shtesë

kapitalit shtesë pas zbritjes JA=0; në të kundërt JA=J-(P+Q+V)

kapitalit bazë CA=C+J-(P+Q+V); në të kundërt CA=C 1,568,477

Totali i kapitalit bazë dhe kapitalit shtesë: E=(JA+CA) 1,568,477

11

4. Raporti i mjaftuëshmërisë së kapitalit (vazhdim)

4.2 Totali i zërave të bilancit dhe jashtë bilancit të ndara sipas klasave të ekspozimit.

Zërave të bilancit dhe

jashtë bilancit të ndara sipas klasave të ekspozimit

(në Lekë)

010 KAPITALI RREGULLATOR 1,568,476,588

020 RMK (%) 19.37%

030 SHUMA TOTALE E EKSPOZIMEVE TE PONDERUARA

ME RREZIK 8,097,672,154

RREZIKU I KREDISE

040 1.

Shuma e ekspozimeve të ponderuara me rrezik për rrezikun

e kredisë, kundërpartisë, dhe rrezikun e shlyerjes së

transaksioneve jo-DVP - Metoda Standarde (SA)

7,318,021,013

050 1.1 Klasat e ekspozimit sipas SA duke përjashtuar pozicionet e

titullzimit 7,318,021,013

060 1.1.1 Ekspozime ose ekspozime të mundshme ndaj qeverive qëndrore

ose bankave qendrore; 540,300,235

070 1.1.2 Ekspozime ose ekspozime të mundshme ndaj qeverive rajonale

ose autoriteteve lokale; -

080 1.1.3

Ekspozime ose ekspozime të mundshme ndaj organeve

administrative dhe ndërmarrjeve jo tregtare (organizatat

joqeveritare/jofitimprurëse);

-

090 1.1.4 Ekspozime ose ekspozime të mundshme ndaj bankave

shumëpalëshe të zhvillimit; -

100 1.1.5 Ekspozime ose ekspozime të mundshme ndaj organizatave

ndërkombëtare; -

110 1.1.6 Ekspozime ose ekspozime të mundshme ndaj institucioneve të

mbikëqyrura; 229,464,803

120 1.1.7 Ekspozime ose ekspozime të mundshme ndaj shoqërive tregtare

(korporatave); 1,274,538,719

130 1.1.8 Ekspozime ose ekspozime të mundshme ndaj portofoleve me

pakicë (retail); 841,083,193

140 1.1.9 Ekspozime ose ekspozime të mundshme të siguruara me

kolateral pasuri të paluajtshme; 3,263,083,967

150 1.1.10 Ekspozime (kredi) me probleme; 587,794,724

160 1.1.11 Ekspozime ndaj kategorive të klasifikuara me rrezik të lartë; 47,407,290

170 1.1.12 Ekspozime në formën e obligacioneve të garantuara; -

180 1.1.13 Ekspozime në formën e titujve të sipërmarrjeve të investimeve

kolektive SiK;

-

190 1.1.14 Zëra të tjerë 534,348,081

200 1.2 Pozicionet e titullzimit SA -

200* 1.2 nga të cilat:rititullzime

12


4.2 Totali i zërave të bilancit dhe jashtë bilancit të ndara sipas klasave të ekspozimit. (vazhdim)

RREZIQET E TREGUT

210 2. Shuma e ekspozimeve të ponderuara me rrezik për rreziqet e

tregut -

220 2.1 Shuma e ekspozimit me rrezik për rrezikun e shlyerjes -

230 2.1.1 Rreziku i shlyerjes në librin e bankës -

240 2.1.2 Rreziku i shlyerjes në librin e tregtueshëm -

250 2.2 Shuma e ekspozimit me rrezik për rrezikun e pozicionit, kursit të

këmbimit dhe mallrave (SA) -

260 2.2.1 Rreziku i pozicionit të titujve të borxhit -

270 2.2.2 Rreziku i pozicionit të instrumentave të kapitalit -

280 2.2.3 Rreziku i kursit të këmbimit -

290 2.2.4 Rreziku i investimeve në mallra -

300 2.3 Shuma e ekspozimit të ponderuar me rrezik për rrezikun e

përqendrimit në librin e tregtueshëm -

RREZIKU OPERACIONAL

310 3. Shuma e ekspozimit të ponderuar me rrezik për rrezikun

operacional 1,462,820,918

320 3.1 Metoda e Treguesit Bazik (BIA) 1,462,820,918

330 3.2 Metoda Standarde / Standarde Alternative -

340 4.

Shtesat për rritjen në klasat në "Veprimet me thesarin dhe

transaksionet ndërbankare" dhe "Veprimet me letrat me vlerë" të

jorezidentëve, në valutë

-

350 4.1

Totali i zërave të aktivit i “Veprimeve me thesarin dhe

transaksionet ndërbankare” dhe “Veprimeve me letrat me vlerë”

të jorezidentëve, në valutë, mars 2013

1,828,714,929

360 4.2

Totali i zërave të aktivit i “Veprimeve me thesarin dhe

transaksionet ndërbankare” dhe “Veprimeve me letrat me vlerë”,

jorezidente në valutë në periudhën raportuese

1,439,954,436

370 4.3

Rritja e zërave të aktivit i “Veprimeve me thesarin dhe

transaksioneve ndërbankare” dhe “Veprimeve me letrat me

vlerë” të jorezidentëve, në valutë

(388,760,493)

380 4.4

Totali i zërave të pasivit i “Veprimeve me thesarin dhe


të jorezidentëve, në valutë, mars 2013

349,930,455

390 4.5

Totali i zërave të pasivit i “Veprimeve me thesarin dhe

transaksioneve ndërbankare” dhe “Veprimeve me letrat me

vlerë” të jorezidentëve, në valutë, në periudhën raportuese

-

400 4.6

Rritja e zërave të pasivit i “Veprimeve me thesarin dhe


të jorezidentëve, në valutë

(349,930,455)

13


4.1 Totali i zërave të bilancit dhe jashtë bilancit të ndara sipas klasave të ekspozimit. (vazhdim)

410 5. Pakësimet për rritjen e portofolit të kredisë brenda vendit

për vitin 2016 683,169,776

420 5.1 Portofoli i kredisë bruto, në dhjetor 2015 6,831,697,764

430 5.2 Portofoli i kredisë bruto, në periudhën raportuese 2016 7,084,246,095

440 5.3 Rritja e portofolit të kredisë, 2016 252,548,332

450 5.4 Rritja e portofolit të kredisë për 2016-ën, me bazë vjetore, sipas

periudhës raportuese: 252,548,332

460 5.4.1 nëse periudha raportuese është mars,2016 1,010,193,327

470 5.4.2 nëse periudha raportuese është qershor,2016 -

480 5.5 4% e portofolit të kredisë së dhjetorit 2015 273,267,911

490 5.6 10% e portofolit të kredisë së dhjetorit 2015 683,169,776

4.2 Rreziku operacional

Banka llogarit kërkesën për kapital për rrezikun operacional, sipas metodës së treguesit të thjeshtë, e cila

konsideron të ardhurën neto nga veprimtaria bankare për tre vitet e fundit të veprimtarisë së bankës dhe një

koeficient α prej 15%.

Tabela më poshtë tregon totalin e kërkesës per kapital të mbajtur nga Banka për riskun operacional.

Aktiviteti bankar

Treguesi

(në ‘000 Lekë)

Kredi dhe

paradhenie

(Ne rast te

aplikimit te

metodes

standarte te

avancuar)

Kerkesa

per

kapital Ekspozimet

e

ponderuara

me rrezik

VITI-3 VITI-2 VITI I

FUNDIT

VITI-

3

VITI-

2

VITI

I

FUNDIT

010 020 030 04

0 050 060 070 O71

10

1. TOTALI I

AKTIVITETEVE

BANKARE SUBJEKT I

METODES SE

TREGUESIT BAZIK

(BIA)

632,410 795,896 912,208 117,026 1,462,821


4.3 Rreziku i normës së interesit

Banka e vlerëson rrezikun e normës së interesit si rreziku që të ardhurat nga interesi gjeneruar nga aktivet që

mbartin interesa mund të ndryshojnë për shkak të ndryshimeve të papritura të normave të interesit në treg.

Veprimtaritë e Bankës janë subjekt i rrezikut të luhatjeve të normës së interesit në atë nivel që aktivet që fitojnë

interes dhe detyrimet që paguajnë interes maturohen ose riçmohen në kohë të ndryshme ose shuma të ndryshme.

Në rastin e normave të ndryshueshme të aktiveve dhe detyrimeve Banka është gjithashtu e ekspozuar ndaj

rrezikut bazë i cili është diferenca në karakteristikat e riçmimit të treguesve me norma te ndryshueshme, siç jane

normat e repove të Bankës së Shqipërisë, LIBOR dhe EURIBOR. Veç kësaj, efekti aktual varet nga një numër

faktorësh të tjerë, duke përfshirë nivelin e shlyerjeve që bëhen më përpara ose më vonë sesa data e kontraktuar

dhe ndryshimet ne normat e interesave brenda periudhës së riçmimit dhe ndërmjet monedhave. Në mënyrë që të

masë rrezikun nga interesat te aktiviteteve jo-tregtare, Banka e mat impaktin që ka një ndryshim në normat e

14

tregut në të ardhurat neto nga interesat.

Forma totale e IRRBB-s

IRR

Monedha

Shuma

(në ‘000 Lekë)

1.00 2.00

1.1.

POZICIONET E PONDERUARA NETO SIPAS MONEDHES -

(FIR+VIR) - monedha 1 ALL 211,710

1.2.


(FIR+VIR) - monedha 2 EURO 90,972

1.3.


(FIR+VIR) - monedha 2 OTHER (13,039)

2. NDRYSHIMI NE VLEREN E EKSPOZIMIT 289,644

3. KAPITALI RREGULLATOR (fonet e veta) 1,568,477

4. (NDRYSHIMI NE VLEREN E EKSPOZIMIT / KAPITALI

RREGULLATOR) * 100 18.47%

5. Rreziku i kredisë: Informacion për portofolin e kredisë

5.1 Rreziku i kredisë

Banka është subjekt i rrezikut të kredisë nëpërmjet aktivitetit huadhënës dhe në ato raste kur ajo vepron si

ndërmjetëse për llogari të klientëve të saj ose palëve të treta ose jep garanci. Në lidhje me këtë, rreziku i kredisë

për Bankën lind nga mundësia që palë të ndryshme mund të mos përmbushin detyrimet e tyre kontraktuale.

Menaxhimi i ekspozimit të rrezikut të kredisë ndaj huamarrësve bëhet nëpërmjet analizave të rregullta të aftësisë

paguese të huamarrësve dhe përcaktimi i një note klasifikuese. Gjithashtu ekspozimi ndaj rrezikut të kredisë

menaxhohet pjesërisht duke marrë kolaterale dhe garanci.

Ekspozimi kryesor i Bankës ndaj rrezikut të kredisë lind nga huatë dhe paradhëniet. Në këtë kontekst shuma e

ekspozimit të kredisë vlera kontabël e aktiveve në bilanc. Veç kësaj, Banka është e ekspozuar ndaj rrezikut të

kredisë për zërat jashtë bilanci nëpërmjet angazhimeve deri në nivelin e kredive dhe garancive të dhëna (shiko

shënimi 27) dhe marrëdhënie kontraktuale të qëramarrjes, nga investimet dhe detyrimeve ndaj bankave.

15

5. Rreziku i kredisë: Informacion për portofolin e kredisë (vazhdim)

5.1 Rreziku i kredisë (vazhdim)

Përqëndrimi i rrezikut të kredisë (brenda ose jashtë zërave të bilancit) që lind nga instrumentat financiarë

ekziston për palë të tjera kur ato kanë karakteristika të njëjta ekonomike të cilat mund të bejnë që aftësia e tyre

për të përmbushur detyrimet kontraktuale të ndikohet njësoj nga ndryshime në kushtet ekonomike ose faktorë të

tjerë. Përqëndrimi kryesor i rrezikut të kredisë lind nga lloje të ndryshme klientësh dhe vendodhja e tyre në

lidhje me investimet e Bankës, huatë dhe paradhëniet, detyrimet e ardhshme të angazhimeve në nivelin e kredisë

dhe garancive të dhëna.

Huatë dhe paradhëniet ndaj klientëve raportohen neto nga provigjioni për humbjet specifike nga kreditë për

kreditë e klasifikuara si nën-standarde, të dyshimta dhe të humbura. Provigjionet e krijuara për humbje të

mundshme për kreditë e klasifikuara si standarte dhe në ndjekje janë klasifikuar si provigjion statistikor në pasiv

të bilancit kontabël. Politikat e kredidhënies dhe procedurat e Bankës janë në përputhje me instruksionet e

Bankës së Shqipërisë. Provigjonet krijohen në zbatim të rregullores Nr. 62 të Bankës së Shqipërisë “Për

Menaxhimin e Rrezikut të Kredisë” (Rregullorja e kredisë) e miratuar me vendim të Këshillit Mbikqyrës datë 14

shtator 2011. Banka i klasifikon kreditë sipas kategorive të mëposhtme duke adoptuar normat e mëposhtme të

provigjionit për humbjet nga kreditë:

Lloji i kredisë Ditë vonese për

overdraftet

Ditë vonesave për

huatë me afat

Norma e

provigjonit

Standarde 1-30 ditë 1-30 ditë 1%

Në ndjekje 31-60 ditë 31-90 ditë 5%

Nën-standarde 61-90 ditë 91-180 ditë 20%

Të dyshimta 91-180 ditë 181-365 ditë 50%

Të humbura Mbi 180 ditë Mbi 365 ditë 100%

Provigjoni për humbje nga kreditë

Provigjioni është regjistruar si kundër aktiv ndaj kredive të klientëve në bilancin kontabël. Ky provigjion

përfshin llogaritje të cilat mbulojnë humbjet e mundshme nga kreditë nën-standarde, të dyshimta dhe të

humbura.

Provigjoni për rreziqet dhe shpenzimet

Provigjioni për rrezikun statistikor për kreditë dhe garancitë është i bazuar në informacion statistikor të lidhura

me humbjet nga kreditë nga kreditë standarte dhe në ndjekje.

16


5.2 Klasifikimi i portofolit të kredisë.

Kredi për rezidentët sipas

degëve të ekonomisë TOTALI

Kredi e re Teprica gjithsej

(në ‘000 Lekë) (për tremujorin) në fund të tremujorit

Kredi afatshkurtër 232,394 996,044

lekë 38,310 353,433

Sektori shtetëror

Sektori privat 14,200 430,943

Individët 24,110 42,859

valutë 194,084 522,242

Sektori shtetëror - -


Individët 310 853

Kredi afatmesme 151,315 1,738,669

lekë 91,762 573,847



Individët 35,102 257,524

valutë 59,553 1,164,822


Sektori privat 52,130 1,047,374

Individët 7,423 117,448

Kredi afatgjatë 366,755 4,165,363

lekë 97,517 1,254,752



Individët 23,067 449,939

valutë 269,238 2,910,611


Sektori privat 224,011 1,916,248

Individët 45,227 994,363

Totali 750,464 6,900,077

17


5.3 Klasifikimi i portofolit të kredisë sipas tipit të industrisë

Evidenca e kreditit sipas degëve të ekonomisë TOTALI

Kredi e re Teprica gjithsej

Degët e ekonomisë

(në ‘000 Lekë) (për

tremujorin)

në fund të

tremujorit

Bizneset 615,225 5,037,090

Bujqësia, gjuetia dhe silvikultura 20,816 49,201

Peshkimi - -

Industria nxjerrëse - 15,942

Industria përpunuese 136,393 323,031

Prodhimi, shpërndarja e energjisë elektrike, e gazit

dhe e ujit - 334,692

Ndërtimi 69,367 736,795

Tregtia, riparimi i automjeteve dhe artikujve shtëpiak 231,926 1,566,005

Hotelet dhe restorantet 115,205 631,524

Transporti, magazinimi dhe telekomunikacioni 1,110 358,508

Ndërmjetësim monetar dhe financiar 35,000 369,535

Pasuritë e patundshme, dhënia me qira etj. - 31,350

Administrimi publik - -

Arsimi - 413,252

Shëndeti dhe veprimtaritë sociale 4,187 26,820

Shërbime kolektive, sociale dhe individuale 1,223 180,436

Të tjera - -

Individët 135,239 1,862,986

Kredi konsumatore 74,803 440,005

Kredi për blerje banesash 60,436 1,422,982

TOTALI 750,464 6,900,077

18


5.4 Fondet Rezervë të Krijuara nga Banka

FONDET REZERVË TË

KRIJUARA NGA BANKA

Teprica

në

Shtimi

i

Rimarrje

e

Kreditë

e fshira

Korigjime

të tjera

Teprica

në

Kodi

Llogaritë

(në ‘000 Lekë) fillim

provigjo

neve

provigj

oneve

gjatë

periudhës

gjatë

periudhës fund

128

FR për zhvlerësimin e bonove të

përshtatshme për rifinancim me

Bankën Qendrore - - - - - -

198

FR për llogaritë për t'u arkëtuar

nga bankat, inst.e kreditit e

inst.tjera fin me status të dyshimtë - - - - - -

238 FR për mbulimin e humbjeve nga

huatë nënstandarde 129,228 9,070 46,359 91,938

248

FR për mbulimin e humbjeve nga

huatë e dyshimta 141,629 94,398 641 235,385

258

FR për mbulimin e humbjeve nga

huatë e humbura 418,062 2,380 5,933 414,509

268

FR mbulimin e humbjeve nga

llogaritë për t'u arkëtuar prej

Qeverisë Shqiptare e org tjera

publike me status të dyshimtë

298

FR për llogaritë për t'u arkëtuar të

klientëve në status të dyshimtë

përveç huave

3128 FR për të mbuluar zhvlerësimin



418

FR për zhvlerësimin e mjeteve të

tjera

518 FR për zhvlerësimin

528 FR për zhvlerësimin

538

FR për amortizimin e mjeteve të

qëndrueshme

551 FR për rreziqe e shpenzime 89,811 2,381 1,580 90,612.63

558 FR specifike të tjera

TOTALI

778,732 108,230 54,515 - - 832,447

19

6. Rreziku i kredisë : Informacion për portofolin e kredisë sipas metodës standarde

Në bazë urdherit me nr. Prot. 1883 datë 22.04.2015, të Bankës së Shqipërisë eshte publikuar lista me instituciont

e jashtme te te vleresimit te kredise (ECAI) të cilat mund të përdoren nga bankat për llogaritjen e ponderimit në

bazë të rregullores “Për Raportin e Mjaftueshmërisë së Kapitalit”. Lista e ECAI të cilat mund të përdoren nga

Banka:

1. Moody’s

2. Fitch

3. Standard and Poor’s

4. Japan Credit Rating (JCR)

Banka aktualisht përdor për qëllime të mjaftueshmërisë së kapitalit tre agjensitë e para të rating për vlerësimin e

ekpozimeve me institucionet e mbikëqyrura, bankave dhe qeverive qendrore. FiBank ka ekspozim në letra me

vlere me Qeverinë Belge dhe Qeverinë Bullgare. Sipas Standard and Poor’s klasifikohet Qeveria Belge

klasifikohet me rating AA , ndërsa Qeveria Bullgare klasifikohet me rating BB+ më 31 Mars 2016.

Cilësia e

Kredisë Rating S&P Ponderimi

1 AAA - AA- 0%

2 A+ - A- 20%

3 BBB+ - BBB- 50%

4 BB+ - BB- 100%

5 B+ - B- 150%

6 CCC+ - më poshtë 150%

Tabela me Informacion përmbledhës për secilën klasë të ekspozimit sipas klasifikimit në rregulloren “Për

raportin e mjaftueshmërisë së kapitalit”:

Klasa e

ekspozimeve

Vlera e

ponderuar (në ‘000 Lekë)

1. Aktive të ponderuara me: 0%: 8,512,497 -

2. Aktive të ponderuara me: 20%: 1,457,404 291,481

3. Aktive të ponderuara me: 35%: 93,891 32,862

4. Aktive të ponderuara me: 50%: 1,271,735 635,868



7. Aktive të ponderuara me: 100%: 3,796,519 3,796,519


9. Aktive të ponderuara me: 150%: 1,066,130 1,599,195

Totali Aktiveve të Ponderuara 17,263,949 7,318,221

20

7. Teknikat e zbutjes së rrezikut

Politika e Bankës së Parë të Investimeve për kolateralin është pjesë përbërëse dhe e pandarë e administrimit të

riskut të kredisë dhe dokumenti bazë për zbutjen e riskut të kredisë i cili përcakton rregullat/kushtet e brendshme

për pranimin e një grupi standard të llojeve të kolateraleve, duke përfshirë gjithashtu edhe identifikimin e

formave të pranueshme të kolateraleve.

Politika e Bankës është që të kërkojë kolateral të përshtatshëm nga klientë të sigurt përpara disbursimit të

kredisë. Garancitë dhe letrat e kreditit janë gjithashtu subjekt i një vlerësimi strikt pëpara se të aprovohen.

Marrëveshjet specifikojnë limite monetare të detyrimeve të Bankës. Niveli i kolateralit i mbajtur për garancitë

dhe letrat e kreditit është të paktën 100 përqind. Kolaterali për kreditë, garancitë dhe letrat e kreditit është

zakonisht në formë monetare, inventar hipotekor, investime të regjistruara ose pasuri të tjera.

Kjo politikë është në përputhje me rregulloren e Bankës së Shqipërisë për Raportin e Mjaftueshmërisë së

Kapitalit.

Klasa e ekspozimit

(në ‘000 Lekë) Vlera Neto e

ekspozimit

Kolaterali i marrë

në konsideratë

sipas teknikave të

zbutjes se kredisë

Kolateral në

Mjete

Monetare

Pasuri të

Paluajtshme

Ekspozime ose ekspozime të mundshme

ndaj qeverive qendrore ose bankave

qendrore;

540,300 - - -


ndaj institucioneve të mbikëqyrura; 229,465 - - -


ndaj shoqërive tregtare (korporatave); 1,274,539 148,484 148,484


ndaj portofoleve me pakicë (retail); 841,083 159,749 159,749 -


të siguruara me kolateral pasuri të

paluajtshme;

3,263,084 2,493,560 55,793 2,437,767

Ekspozime (kredi) me probleme; 587,795 781,427 8,799 772,628

Ekspozime ndaj kategorive të

klasifikuara me rrezik të lartë; 47,407 962 962

Ekspozime në formën e obligacioneve të

garantuara; - - - -

Ekspozime në formën e titujve të

sipërmarrjeve të investimeve kolektive

SiK;

- - - --

Zëra të tjerë 534,348 - - -

Grupet kryesore të kolateraleve që pranon janë si më poshtë:

Kolateral në Mjete Monetare (Cash Collateral)

Pasuri të paluajtshme

Pasuri të luajtshme

Garanci

Letër angazhimi

Të ardhura të arkëtueshme

Aksione & Letra me vlerë

21

7. Teknikat e zbutjes së rrezikut (vazhdim)

Banka në rastin e mbrojtjes së financuar të kredisë, sigurojnë që aktivet e përdorura të jenë mjaftueshëm likuide

dhe vlera e tyre në kohë të jetë mjaftueshëm e qëndrueshme, për të dhënë sigurinë e nevojshme, për mbrojtjen e

kredisë, që arrihet nëpërmjet tyre, në përputhje me metodën e përdorur për të llogaritur shumat e ekspozimeve të

ponderuara me rrezikun dhe në masën e njohjes së lejuar.

Tabela e mëposhtme tregon vlerën e ekspozimit sipas klasave të kredisë të përcaktuar në rregulloren e

mjaftueshmërisë së kapitalit si dhe vlerën e kolateralit të marr ne konsideratë për secilën klase ekspozimi.

8. Rreziku i likuiditetit

Rreziku i likuiditetit lind në financimet e përgjithshme të aktiviteteve të Bankës dhe në menaxhimin e

pozicionimit. Ai përfshin si rrezikun e paaftësisë për të financuar aktivet me maturitet dhe norma të

përshtatshme ashtu edhe rrezikun e paaftësisë për të likuiduar një aktiv me një çmim dhe brenda një afati kohor

të arsyeshëm për të përmbushur detyrimet. Fondet krijohen duke përdorur një sërë instrumentash duke përfshirë

depozitat dhe kapitalin e paguar. Kjo rrit fleksibilitetin e fondeve, kufizon varësinë nga një burim i vetëm

financimesh dhe përgjithsisht ul koston e fondeve. Banka përpiqet për të ruajtur balancën midis vazhdimësisë së

fondeve dhe fleksibilitetit nëpërmjet përdorimit të detyrimeve me maturitete të shpërndara në kohë. Banka

vazhdimisht vlerëson rrezikun e likuiditetit duke identifikuar dhe monitoruar ndryshimet e duhura në financime,

në përputhje me qëllimet dhe objektivat e vendosura në strategjinë e Bankës. Tabela e mëposhtme paraqet

gjendjen e likuiditetit në datën 31 dhjetor 2015:

Aktivet likuide – Pasivet afatshkurtra

(në ‘000 lekë) Lekë Valutë Totali

Arka 79,677 165,377 245,054

Llogaritë me Bankën e Shqipërisë, duke përfshirë rezervën e

detyrueshme deri në masen e lejuar të përdorimit të saj, te përcaktuar

me akt nënligjor të Bankës së Shqiperisë

353,321 892 354,213

Bonot e thesarit të emetuara nga Qeveria e Republikës së Shqipërisë,

të regjistruara në bilanc si “të tregtueshme“/“të vendosjes“ 114,197 5,521 119,718

80 për qind të obligacioneve të emetuara nga Qeveria e Republikës së

Shqipërisë të regjistruara në bilanc si “të tregtueshme“/“të vendosjes“ 3,291,822 452,978 3,744,799

Letra me vlerë “të investimit“ të Qeverisë Shqiptare (bono thesari

dhe obligacione) me maturim të mbetur deri në 1 (një) muaj 100,000 - 100,000

Llogaritë rrjedhëse në bankat dhe institucionet e tjera financiare - - -

Depozita me bankat dhe institucionet e tjera financiare me maturim të

mbetur deri në 7 (shtatë) ditë 294 1,028,742 1,029,036

Letrat me vlerë “të tregtueshme”/”të vendosjes” të emetuara nga

qeveritë qendrore dhe bankat qendrore me klasifikime nga agjencitë

ndërkombëtare të rating-ut ekuivalente me klasifikimin e S&P jo më

pak se A +;

- 712,220 712,220

Letra me vlerë “të tregtueshme”/”të vendosjes” të emetuara nga

institucione financiare me vlerësim nga agjencitë ndërkombëtare të

rating-ut ekuivalente me klasifikimin e S&P jo më pak se A+;

- 133,032 133,032

Totali i aktiveve likuide 3,939,310 2,498,762 6,438,071

Totali i pasiveve afatshkurtra me afat të mbetur maturimi deri

në 1 vit 6,551,153 6,346,911 12,898,063

Treguesi i likuiditetit (në %) Lekë Valute Totali

Aktive likuide / pasive afatshkurtra * 100 60.1% 39.4% 49.9%

22

8. Rreziku i likuiditetit (vazhdim)

8.1 Rreziku i monedhës

Rreziku i monedhës është rreziku që ka të bëjë me luhatjen e vlerës së drejtë ose flukset e ardhshme të parasë së

një instrumenti financiar nga ndryshimet në normën e kursit të këmbimit. Banka është e ekspozuar ndaj rrezikut

të monedhës nëpërmjet transaksioneve në monedhë të huaj dhe emërtimi i instrumentave financiarë në monedhë

të huaj.

Nga ekspozimi i transaksioneve të Bankës lindin fitime ose humbje nga këmbimet në monedha të huaja të cilat

njihen në humbje ose fitim. Këto ekspozime përfshijnë aktivet dhe detyrimet të Bankës të cilat nuk janë në

monedhën raportuese së Bankës.

9. Politika të rëndësishme kontabël

a) Bazat e përgatitjes

Pasqyrat financiare janë paraqitur në Lekë, e cila është dhe monedha funksionale e Bankës, shumat janë të

rrumbullakosura në mijëshen më të afërt. Sikurse lejohet edhe nga legjislacioni vendas, kapitali i paguar është

rregjistruar në Euro në përputhje me kurset e këmbimit historike në datën e transaksionit, dhe është paraqitur në

Lekë si ekuivalent i balancës origjinale të Euros.

Në përputhje me rregulloren e Bankës së Shqipërisë, diferenca midis vlerës në Lekë të kapitalit me kursin e

këmbimit historik dhe kursit të këmbimit në datën e bilancit rregjistrohet si rezervë nga kursi i këmbimit në

kapital.

Pasqyrat financiare janë përgatitur me kosto historike dhe politikat kontabël të aplikuara janë të njëjta me ato të

aplikuara nga Banka për vitin e mbyllur më 31 Dhjetor 2014.

b) Transaksionet në monedhë të huaj

Transaksionet në monedhë të huaj këmbehen në monedhën funksionale të Bankës me kursin e këmbimit të datës

së kryerjes së transaksionit. Në çdo datë raportimi, aktivet dhe pasivet monetare të shprehura në monedhë të

huaj rikëmbehen në Lekë me kursin e asaj date. Fitimi ose humbja nga ndryshimi i kurseve të këmbimit është

diferenca midis kostos së amortizuar në monedhën funksionale në fillim të përiudhës të rregulluara me interesin

efektiv dhe pagesat gjatë periudhës, dhe kostos së amortizuar në monedhë të huaj të kthyer në monedhën

funksionale me kursin e fundit të periudhës. Aktivet dhe pasivet jo monetare që maten me koston historike të një

monedhe të huaj, këmbehen në Lekë me kursin e këmbimit të datës së transaksionit.

c) Mjete monetare dhe ekuivalente me to

Mjetet monetare dhe ekuivalente me to përbëhen nga balancat në arkë dhe balancat e pakushtëzuara me Bankën

Qendrore. Për qëllime të pasqyrës së fluksit të mjeteve monetare, mjetet monetare dhe ekuivalente me to sipas

përkufizimit të mësipërm dhe aktivet me likuiditet shumë të lartë dhe me maturitet më pak se tre muaj, të cilat

janë subjekt i rreziqeve jo të rëndësishme nga ndryshimi në vlerën e drejtë, dhe përdoren nga Banka për

menaxhimin e detyrimeve afat-shkurtra.

d) Letra me vlerë të investuara të mbajtura deri në maturim

Letrat me vlerë të investuara të cilat kanë pagesa fikse ose të përcaktuara dhe maturitet fiks të cilat Banka ka

qëllimin pozitiv dhe mundësinë për ti mbajtur deri në maturitet përfshijnë bonot e thesarit dhe obligacionet

qeveritare. Pas njohjes fillestare, letrat me vlerë të investuara mbarten me koston e amortizuar.

23

9. Politika të rëndësishme kontabël (vazhdim)

e) Letra me vlerë të investuara të mbajtura për shitje

Letrat me vlerë të investuara të mbajtura për shitje janë blerë me qëllimin që Banka nuk do ti mbajë për më

shumë se gjashtë muaj, me përjashtim të atyre të cilat Banka ka si qëllim ti mbajë deri në maturim dhe të cilat

janë klasifikuar sipas rregullave të letrave të investimit. Letrat me vlerë të investuara të mbajtura për shitje

gjithashtu përfshijnë letra me vlerë të cilat nuk rregjistrohen as si të tregtueshme as si letra me vlerë të

investimit. Letrat me vlerë të investuara të mbajtura për shitje fillimisht rregjistrohen me cmimin e blerjes duke

përjashtuar kostot. Në çdo datë bilanci bëhen provigjone përkundrejtë humbjeve të kapitalit të parealizuara të

cilat vijnë si rezultat i diferencave midis vlerës kontabël dhe çmimit të tregut. Fitimet e kapitalit të parealizuara

nuk rregjistrohen.

f) Aktive të qëndrueshme të trupëzuara

Aktivet e qëndrueshme të trupëzuara paraqiten në bilanc me koston e blerjes duke zbritur amortizimin e

akumuluar. Jeta e përdorimit llogaritet në bazë të pritshmërisë së Drejtimit për jetëgjatësinë e aktivit.

Amortizimi llogaritet me metodën lineare me normat e parashikuara për të ulur koston e aktiveve të

qëndrueshme të trupëzuara përgjatë jetës së pritshme të përdorimit. Vitet e pritshme të përdorimit janë si më

poshtë:

Përmirësime në aktivet e marra me qëra 4-10 vite

Paisje dhe instalime 10 vite

Automjete 10 vite

Makineri dhe paisje 10 vite

Kompjutera dhe paisje informatike 5 vite

Aktive të tjera të trupëzuara 10 vite

Aktivet nuk amortizohen derisa ato futen në përdorim dhe transferohen nga aktive në konstruksion në kategorinë

përkatëse të aktiveve.

g) Aktivet e qëndrueshme të patrupëzuara

Aktivet e qëndrueshme të patrupëzuara, të cilat janë blerë nga Banka, paraqiten me kosto duke zbritur

amortizimin e akumuluar dhe humbje nga zhvlerësimi. Amortizimi llogaritet me metodën lineare mbi jetën e

përdorimit të aktivit. Jeta e përdorimit është si më poshtë:

Patenta dhe licenca 5 vite

Programe kompjuterike & aktive të tjera të patrupëzuara 5 vite

h) Aktivet e marra në riposedim

Aktivet e marra në riposedim nëpërmjet procesit të ekzekutimit të detyrueshëm të huave dhe paradhënieve në

vonesë të klientëve, që nuk mbahen për t’u shitur, nuk sjellin të ardhura nga qeraja, që nuk perdoren për qëllime

të veta dhe synohet të nxirren nga përdorimi brenda një periudhe të shkurtër kohe pa ndonjë ristrukturim janë të

klasifikuara si inventar. Aktivet e marra në riposedim njihen me vlerën me të ulët midis kostos dhe vlerës neto të

realizueshme dhe humbjet njihen në të ardhurat dhe shpenzimet. Të ardhurat apo humbjet nga pakësimet njihen

si fitim ose humbje.

i) Të ardhurat dhe shpenzimet për interesat

Të ardhurat dhe shpenzimet për interesa njihen në bazë të të drejtave dhe detyrimeve të konstatuara, ndërsa të

ardhurat nga interesat e huave nën-standarde, të dyshimta dhe të humbura, njihen në bazë të mjeteve monetare.

24

9. Politika të rëndësishme kontabël (vazhdim)

j) Komisionet

Të ardhurat nga tarifat dhe komisionet lindin nga shërbimet financiare të Bankës dhe njihen kur shërbimi

respektiv është kryer.

k) Tatimi

Banka përcakton tatimin në fund të periudhës kontabël në përputhje me legjislacionin tatimor Shqiptar. Të

ardhurat e tatueshme janë llogaritur duke rregulluar fitimin përpara tatimit për disa të ardhura dhe shpenzime siç

kërkohet nga ligji Shqiptar.

l) Marrëveshje këmbimi

Kontratat e kursit të këmbimit janë marrëveshje për shkembimin e vlerave të caktuara të monedhave me një kurs

kembimi në datën e blerjes ose shitjes. Vlera nominale e këtyre kontratave nuk përfaqëson riskun aktual të

tregut ose kredisë të lidhur me këtë produkt.

10. Politika e Shpërblimit

Politika e shpërblimit të stafit dhe elementet e tjerë të kompesimit:

Politika e shpërblimit është e bazuar në meritat dhe kontributin e çdo individi, duke promovuar një mjedis ku

vlerësohet performanca e lartë.

Marrëdhënia midis Fibank dhe stafit është një investimi dhe fitim i dyanshëm. Eshtë një marrëdhenie e cila jo

vetëm nuk njeh humbje, por përpos rezultateve të shumta sjell produktivitet dhe sukses për të gjitha palët.

Fibank investon tek punonjësit e saj, duke i konsideruar si asetin me të vlefshëm dhe një nga kontribuesit

kryesore në suksesin e Bankës.

Shperblimi i stafit pranë Fibank, përbëhet nga dy elemente: Të ardhurat Bazë + Të ardhurat variable

Të ardhurat baze (paga) perfaqëson të ardhurat bruto duke përjashtuar bonuset dhe perfitime të tjera ekstra

Të ardhurat variable janë të ardhurat e përfituara nga skema e bonusit dhe të ardhura të tjera të përfituara në

fund të vitit në varësi të rezultatit financiar të Bankës.

banka e parë e investimeve sh.a. raporte …...banka e parë e investimeve sh.a. raporte financiare...

Documents