Tip doan Xang d§u Vi~t Nam

Bao cao tai chfnh hqp nh~t gifra nien d9 cho ky sau thang kSt thuc

ngay 30 thang 6 nam 2018

T~p doan Xang d§u Vi~t Nam Thong tin v~ T~p doan

Cac van ban thanh l~p

H9i d6ng Quan trj

Ban T6ng Giarn dBc

Tri} SO' dang ky

Cong ty ki~rn toan

Quy~t djnh s6 224/QD-TTg ngay 14 thang 4 nam 1995 cua Thu ttr&ng Chfnh phu vS vi~c thanh l~p T6ng Cong ty Xang dfru Vi~t Nam.

Quy~t djnh s6 828/QD-TTg ngay 31 thang 5 nam 2011 cua Thu ttr6ng Chfnh phu vS vi~c phe duy~t phtrung an cf> phfrn h6a va co· du l~i T6ng Cong ty Xang dfru Vi~t Nam.

Gi§y cht'.mg nh~n dang ky kinh doanh s6 0100107370 do Ser K~ ho~ch va f)fru ttr Thanh ph6 Ha N9i cfrp lfrn dfru ngay 5 thang 5 nam 1995. Gi§y chfrng nh~n dang ky kinh doanh da dtrqc di~u chinh nhi~u lfrn va lfrn di~u chinh gfrn day nh§t la ngay 1 thang 11 nam 2017.

Ong Ph~m Van Thanh Ong Bui Ng9c Bao Ong Ph~m Van Thanh Ong NguySn Thanh Son Ong Ph~m Dt'.rc Thilng Ong Trfrn Ng9c Nam Ong Le Van Huang Ong NguySn Anh Dung Ong Y oshihiro Sato Ong Hitoshi Kato

Ong Ph~m £)(re Thilng Ong Trfrn Ng9c Nam Ong NguySn Quang Dung Ong NguySn Van S1..1· Ong Dao Nam Hai Ong NguySn Thanh Son Ong NguySn Xuan Hung Ong Vu'O'ng Thai Dung

Chu tjch (til.'ngay 1/5/2018) Chu tjch (din ngay 30/4/2018) Uy vien Uy vien Uy vien Uy vien Uy vien Uy vien Uy vien (tirngay 271412018) Uy vien (din ngay 261412018)

T6ng Giam d6c Ph6 T6ng Giam d6c Ph6 T6ng Giam d6c Ph6 T6ng Giam d6c Ph6 T6ng Giam d6c Ph6 T6ng Giam d6c ( tir ngay 151512018) Ph6 T6ng Giam d6c (tit ngay 15/5/2018) Ph6 T6ng Giam d6c (din ngay 1/6/2018)

S6 l, Kham Thien, Qu~n E>6ng E>a Ha N9i, Vi~t Nam

Cong ty TNHH KPMG Vi~tNam

T~p doan Xang din Vi~t Nam Bao cao cua Ban T6ng Giam d6c

Ban T6ng Giam d6c T?p doan Xang d~u Vi~t Nam ("T?p doan") tr1nh bay bao cao nay va bao cao tai chfnh ho·p nhfrt gitfa nien d9 df nh kem cua T?p doan cho ky sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2018.

Ban T6ng Giam d6c T?p doan chiu trach nhi~m l?p va tr1nh bay trung thµc va ho·p ly bao cao tai chfnh hqp nhfrt gifra nien 09 theo cac ChuAn mµc K~ toan Vi~t Nam, Ch~ d9 K~ toan Doanh nghi~p Vi~t Nam va cac guy djnh phap ly c6 lien quan d~n vi~c l?p va tdnh bay bao cao tai chfnh gifra nien d9. Theo y ki~n cua Ban T6ng Giam d6c T?p doan:

(a) bao Cao tai chfnh hqp nhfrt gifra nien d9 dlfQ'C tdnh bay ttr trang 5 d~n trang 6 J da phan anh trung th1,rc va hqp ly t1nh h1nh tai chfnh ho·p nhfrt cua T?p doan t.;ii ngay 30 thang 6 nam 2018, k~t qua ho.;it d9ng kinh doanh va ltru chuy8n ti€n t~ hqp nhfrt cua T?p doan trong ky sau thang k~t thuc cung ngay, phu hqp v6'i cac ChuAn mµc K~ toan Vi~t Nam, Ch~ d9 K~ toan Doanh nghi~p Vi~t Nam va cac guy djnh phap Jy c6 lien quan d~n vi~c l?p va tdnh bay bao cao tai chfnh gifra nien d9; va

(b) t.;ii ngay l?p bao cao nay, khong c6 ly do g1 d8 Ban T6ng Giam d6c T?p doan cho r~ng T?p doan se khong th8 thanh toan cac khoan nq phai tra khi d~n h,;in.

T.;ii ngay l?p bao cao nay, Ban T6ng Giam d6c T?p doan da phe duy~t phat hanh bao cao tai chfnh hqp nhfrt gifra nien d9 dfnh kem.

T<5ng Giam t/6c

Ha N9i, ngay 29 thang 8 nam 2018

2

{I

\

KPMG Limited 46th Floor, Keangnam Landmark 72 E6 Pham Hung Road, Me Tri Ward South Tu Liem District, Hanoi, Vietnam +84 (24) 39461600 I kpmg.com.vn

BAO cAo soAT XET THONG TIN TAI CHINH HQ'P NHAT GIU'A NIEN DQ

Kinh gu,i: Cac cl> dong HQi d6ng Quan trj va Ban T6ng Giam d6c T~p doan Xang dau Vi~t Nam

Chung toi da soat xet bao cao tai chfnh hqp nhat giCrn nien do dfnh kem cua T$p doan Xang dau Vi$t Nam ("T$p doan"), bao gom bang can doi ke toan hqp nhat t<;1i ngay 30 thang 6 nam 2018, bao cao ket qua ho<;1t dong kinh doanh hqp nhat va bao cao IU'U chuyen tien t$ hqp nhat lien quan cho ky sau thang ket thuc cung ngay va cac thuyet minh kem theo dU'Q'C Ban Tong Giam doc T$p doan phe duy$t phat hanh ngay 29 thang 8 nam 2018, dU'Q'C tr]nh bay tll' trang 5 den trang 61.

Trach nhi~m cua Ban T6ng Giam d6c

Ban Tong Giam doc T$p doan chju trach nhi$m 1$p va trlnh bay trung thl,l'c va hqp ly bao cao tai chfnh hqp nhat giO,a nien do nay theo cac Chuan ml,l'c Ke toan Vi$t Nam, Che do Ke toan Doanh nghi$p Vi$t Nam va cac quy djnh phap ly c6 lien quan den vi$c 1$p va trlnh bay bao cao tai chfnh giO,a nien do, va chju trach nhi$m ve kiem soat noi bo ma Ban Tong Giam doc xac djnh la can thiet de dam bao vi$c 1$p bao cao tai chinh hqp nhat giO,a nien do khong c6 sai s6t trong yeu do gian 1$n hay nham Ian.

Trach nhi~m cua ki~m toan vien

Trach nhi$m cua chung toi la dLI'a ra ket lu$n ve bao cao tai chf nh hqp nhat giO,a nien do nay dl,l'a tren ket qua soat xet cua chung toi. Chung toi da thl,l'C hi$n cong vi$c soat xet theo Chuan ml,l'c Vi$t Nam ve hqp dong djch Vl,J soat xet so 2410 Soat xet thong tin tai chfnh giO,a nien do do kiem toan Vien doc 1$p CUa dan V! thl,l'C hi$n.

Cong vi$c soat xet thong tin tai chfnh giO,a nien do bao gom vi$c thl,l'C hi$n cac CUOC phong van, chu yeu la phong van nhO,ng ngU'O'i chju trach nhi$m ve cac van de tai chfnh ke toan, va thl,l'C hi$n thu tl,JC phan tfch va cac thu tl,JC soat xet khac. Mot CUOC soat xet Ve CO' ban CO phi;!m Vi h~p hO'n mot CUOC kiem toan dU'Q'C thl,l'C hi$n theo cac Chuan ml,l'C Kiem toan Vi$t Nam va do v$y khong cho phep chung toi di;lt dU'Q'C Sl,I' dam bao r~ng Chung toi Se nh$n biet dU'Q'C tat ca cac van de trQng yeu CO the dU'Q'C phat hi$n trong mot CUOC kiem toan. Theo d6, Chung toi kh6ng dU'a ra y kien kiem toan.

KPMG Limited, a Vietnamese one member limited l!abllity company and a member firm of the KPMG network of independent member firms affiliated with KPMG International Cooperative ("KPMG International"), a Swiss entity.

3

~ ., ,..

·o 1tl

K ...... r

K~t lu~n cua ki~m toan vien

Can CU' tren ket qua soat xet cua chung t6i, chung t6i kh6ng thay c6 van de gl khien Chung t6i cho rlmg bao cao tai chfnh hQ'p nhat giQ•a nien d(> dinh kem da kh6ng phan anh trung thl,J'C va hQ'p ly, tren cac khfa c~rnh trqng yeu, t1nh hl nh tai chfnh hQ'p nhat cua T$p doan Xang dau Vi$t Nam tc;ii ngay 30 thang 6 nam 2018, ket qua hoc;it d(>ng kinh doanh va lu•u chuyen tien !$ hqp nhat trong ky sau thang ket thuc cung ngay, phu hQ'p v&i cac Chuan ml,J'c Ke toan Vi$t Nam, Che d(> Ke toan Doanh nghi$p ViE;it Nam va cac quy djnh phap ly c6 lien quan den vi$c 1$p va trinh bay bao cao tai chfnh giCi'a nien d(>.

g oon Kim Giay chll'ng nh$n dang ky hanh nghe kiem toan so: 0557-2018-007-1 Pho T6ng Giam a6c

Ha N(>i, ngay 29 thang 8 nam 2018

Phan My Linh Giay ch(mg nhc;1n dang ky hanh nghe kiem toan so: 3064-2014-007-1

4

0, ......

G EM !V

T,p doan Xang d~u Vi~t Nam Bang can d6i k~ toan hQ'P nhit t,i ngay 30 thang 6 nam 2018

Miu B Ola - DN/HN (Ban himh theo Thong tu s6 202/2014llT-BTC

ngay 22/12/2014 cua B(! Tai ch{nh)

Ma Thuy~t 30/6/2018 1/1/2018 s6 minh VND VND

TAI SAN

Tai san ngin hl_ln 100 45.865.671.986.204 40.526.370. 730.962 (100 = 110 + 120 + 130 + 140 + 150)

Ti~n ~a cac khoan trrong drrong ti~n 110 10 13.012.612.183. 767 14.223.421.508.261 Tien 111 6.1 66.224.492.340 5.705.904.913.235 Cac khoan tuO'ng duo·ng ti~n 112 6.846.387 .691.427 8.517 .516.595.026

D~u ttr tai chinh ngin hl_ln 120 5.576.967.215.457 2.505.007. 709 .502 Cht'.rng k.hoan kinh doanh 121 5 .256.246.000 6.02 1.246.000 Dv phong giam gia ch(rng khoan kinh doanh 122 (2.849 .957 .600) (2.053.067.986) D~u tU' nfim gifr dSn ngay dao h~n 123 11 (a) 5.574.560.927 .057 2 .501 .039.531.488

Cac khoan ph~i thu ngin hl_ln 130 8.642.267 .080.893 7.462.114.111.441 :::: \

Phai thu ngan h~n cua k.hac~ hang 131 12 8.010.098.932.536 6.811 .902.244.793 .....

Tra. tm6'c cho ngucJi ban ngan h~m 132 494.676.037.410 374.679.687 .768 n Phai thu ngfin h~n khac 136 13 436.777.659.270 590.5 17 .831.399 Vt

Dv phong cac khoan phai thu ,.., \)

ngfin h~n kh6 doi 137 (300. I 31.432.626) (3 15.787.838.95 1) Tai san thiSu cha xu· ly 139 845.884.303 802.1 86.432

.... ~ --

Hang t6n kho 140 14 15.888.578.455.187 12.867.551.209.134 Hang t6n kho 141 I 5.912.889.982.657 12.890.760.772.088 D1,r phong giam gia hang t6n kho 149 (24.3 11.527.470) (23.209.562.954)

Tai san ngi n hl_ln khac 150 2.745.247.050.900 3.468.276.192.624 Chi phf tra tm6'c ngfin h~n 15 1 202.847 .315.11 8 217 .282.436.389 ThuS gia tri gia tang dugc k.hiu tn'.r 152 670.680.904.759 305.744.694.520 ThuS va cac khoan khac phai thu Nha nu6'c 153 21 1.842.867 .178.859 2.9 10.1 98.024.758 Tai san ngfin h~n khac 155 28.85 I .652. I 64 35.05 1.036.957

Cac thuyh minh ainh kem la b<} ph(jn hr;p thanh cua baa cao tai chinh hr;p nhdt giii:a n ien a<} nay

5

T~p doan Xang diu Vi~t Nam Bang can d6i k~ toan hQ'P nhit t,i ngay 30 thang 6 nam 2018 (ti~p theo)

Miu B Ola - DN/HN (Ban hanh theo Thong tu s6 20212014/ff-BTC

ngay 22//2/2014 cua 89 Tai chfnh)

Ma Thuy~t 30/6/2018 1/1/2018 s6 minh VND VND

Tai san dai h~n (200 = 210 + 220 + 200 230 + 240 + 250 + 260)

20.957 .951.170.855 21.242.690.361.597

Cac khoan phai thu dai h~n 210 119.856.354.662 88.684.537 .328 Phai thu dai h,;tn cua khach hang 211 111 .068.172.407 75.342.051.954

Phai thu dai h~n khac 216 35.518.072.246 40.103.033.030

D,,r phong phai thu dai h;;m kh6 doi 219 (26.729.889.991) (26.760.547.656)

Tai san c6 dinh 220 14.815.690.977 .972 15.270. 7 63.892.934 ?

Tai san co djnh hfru hinh 221 15 12.899.843.827 .858 13.325.714.869.802

Nguyen gia 222 29.565.539.658.630 29.308. 854. 603. 054 Gia tri hao man Luy kd 223 ( 16.665.695.830. 772) (l 5.983.139.733.252)

Tai san c6 djnh VO h1nh 227 16 1.915.847.150.114 1 .945.049.023.132

Nguyen gici 228 2.498.226.271.662 2.488.000.589.322 Gia trf hao man Luy kd 229 (582.379.121.548) (542.951.566.190)

BAt d<)ng san d~u tll' 230 17 163.180.626.939 165.266.207.789 ~ I"

Nguyen gia 231 221.433.091.951 221.292.437.042 \ Gia trf hao man li1y kd 232 (58.252.465.012) (56.026.229.253)

WI Tai san dfr dang dai han 240 880.499.090.262 780.123.324.785

~ ' . Chi phf san xuat, kinh doanh '<' d6" dang dai h~n 241 1.545.520.639 2.393.855.199 ::} Chi phf xay d1,mg ca ban d6" dang 242 18 878.953.569.623 777.729.469.586

D~u tll' tai chinh dai h~n 250 3.025.838.703.414 2.883.912.021.826 D~u tu vao cac cong ty lien doanh, lien kSt 252 11 (c) 2.807.27 1 .985.67 1 2.677 .987 .826.627

DAu tu g6p v6n vao don vj khac 253 11 (d) 301.127.119.507 3 15.196.457 .265

D1,r phong dAu tu tai chfnh dai h~n 254 (124.060.401 .764) (110.772.262.066)

DAu tu niim gifr dSn ngay dao h~n 255 11 (a) 41.500.000.000 1 .500.000.000

Tai san dai h~n khac 260 1.952.885.417.606 2.053.940.376.935 Chi phf tra tm6c dai h~n 261 19 1.917 .947.131.007 2.018.235.656.410

Tai ~an thuS thu nh~p hoan l~i 262 31.971.895.784 32.964.618.879

Thiet bj, v~t tu, ph1,1 tung thay thS ctai h~n 263 22.118.300 22.118.300

Tai san dai h~n khac 268 2.944.272.515 2.7 17.983.346

TONG C()NG TAI SAN 270 (270 = 100 + 200)

66.823.623.157 .059 61.769.061.092.559

Cac thuydt minh tf[nh kem la b9 phqn h(lp thanh cita bcio cao tai ch[nh h9p nhdt giu:a nien d9 nay

6

- - - - -

T~p doan Xang diu Vi~t Nam Bang can d6i k~ toan hQP nhit t~i ngay 30 thang 6 nam 2018 (ti~p theo)

Miu B Ola - DN/HN (Ban himh theo Thong tu s6 202/2014/TT-BTC

ngay 22/12/2014 cua B9 Tai chinh)

Ma Thuy~t 30/6/2018 1/1/2018 s6 minh VND VND

NGUONVON

NQ PHAI TRA (300 = 310 + 330) 300 45.367 .679 .957 .451 38.385.07 5.927 .607

N9· ngiin h;m 310 42.925.843.985.030 35. 7 57. 792.050.085

Phai tra ngu·cJi ban ng~n h~n 311 20 I 8.162.047.719.357 15.270.928.443.422

Ngu·o·i mua tra ti8n trn6'c ng~n h~n 312 115.990.783.963 200.891.527.721

Thu~ va cac khoan phai n9p Nha nu6'c 313 21 2.061.957.402.791 1.730.337.723.799

Phai tra nguo·i lao d9ng 314 665 .535. 771.334 922.143.296.413

~ Chi phf phai tra ng~n h~n 315 413.622.238.479 268.697 .389 .078

Doanh thu chua th1..rc hi~n ng~n h~n 318 54.141.207.153 13.064.987.675

Phai tra ng~n h,:m khac 319 22 3.821.658.617 .673 243.367 .242.706

Vay ngim h~n 320 23(a) 14.775.032.225.91 l 13.745.080.780.307

D1..r phong phai tra ng~n h~n 321 72.174.959.771 44.890.213.714

Quy khen thm'mg, phuc l9·i 322 513.822.978.594 278.309.850.371

Quy b1nh 6n gia xang d~u 323 24 2.269.860.080.004 3.040.080.594.879

N9·dai h;m 330 2.441.835.972.421 2.627 .283.877 .522 ~ Nguai mua tra ti8n trn6'c dai h,:m 332 11.061.460.920 10.897 .063.530 ·:r.

Chi phf phai tra dai h~n 333 908.435.872 * Doanh thu chua thvc hi~n dai h~n 336 951.787.857 14.478.8 16.904

~ Phai tra dai h~n khac 337 154.531. 194.638 167 .086.416.528

Vay dai h~n 338 23(b) 2.215.270.459.477 2.406.437.211.735

Thu~ thu nh~p hoan l~i phai tra 341 6.561.069.529 5.342.959.580

D1..r phong phai tra dai h~n 342 53.460.000.000 19.067.212.373

Quy phat tri~n khoa h9c va cong ngh~ 343 3.065.761.000

Cac thuydt minh ainh kem la b9 phgn h(fp thanh cua bao cao tai chinh h9p nhdt giiia nien 09 nay

7

T~p doan Xang diu Vi~t Nam Bang can d6i k~ toan hqp obit t,i ngay 30 thang 6 nam 2018 (ti~p theo)

VON CHU SO HUU (400 = 410)

V6n chu SO' hii'u v6n c6 ph§.n

C6 phiiu ph6 thong c6 quydn bidu quyit

Th~ng du v6n c6 ph§.n V 6n khac cua chu so· hu·u C6 phi~u guy Chenh l~ch danh gia l~i tai san Chenh l~ch ty gia h6i doai Quy d§.u tu phat triSn Quy khac thu9c v6n chu so· hG'u LQ'i nhuin sau thu~ chu·a phan ph6i

LN~T chU'a phdn ph6i ain cu6i nam trurYc LNST chU'a phan ph6i Icy nay/ nam nay

Lqi f ch c6 dong khong kiSm soat

TONG C<)NG NGUON VON ( 440 = 300 + 400)

Ngu·o·i 1ip:

Tr§.n Xuan Bi'.rc Ki tod.n

Ma Thuy~t s6 minh

400

410 411

411a 412 414 415 416 417 418 420 421

421a

421b 429

440

25 26

26 25

27

M§u B Ola - DN/HN (Ban hanh theo Thong tu· s6 202/2014/1T-BTC

ngay 22/12/2014 cua Br; Tai chfnh)

30/6/2018 VND

21.455.943.199.608

21.455.943.199.608 l 2.938.780.810.000

12.938.780.810.000 2.246.997 .553 .623 1.091 .130.494.108

(1.350.648.460.000) (1.294.725.514.734)

9 .568.038.761 1.051 .327 .563.694 1.332.994.041.694 2.838.767.563.163

762.071.226.518

2.076.696.336.645 2.59 1.751 .109.299

66.823.623.157 .059

1/1/2018 VND

23.383.985.164.952

23.383.985.164.952 12.938. 780.810.000

12.938. 780.810.000 2.246.997 .553.623 1.132.410.233.797

( 1 .350.648.460.000) (1.317.118.937 .352)

5.425.927.848 951.687. 189 .578

1.333.225.579. 172 4.578.569.554.201

4.578.569.554.201

2.864.655.7 14.085

61.769.061.092.559

Ngay 29 thang 8 niim 2018

Lu·u Van TuySn Ki tod.n tru'Crng

Nguo·i duy~t:

Ph~m u·c Thiing T6ng Gid.m il6c

Cdc thuyit minh ilfnh kem la b(J ph(m h9p thanh cita bdo cdo tai chfnh h<1p nhdt git1't1 nien il(J nay

8

---T~p doan Xang d§u Vi~t Nam Bao cao k~t qua ho,t di}ng kinh doanh hQp nhit cho ky sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2018

Miu B 02a - DN/HN (Ban hanh theo Thong tu s6 202!2014nT-BTC

ngay 22/12/2014 cua B9 Tc'li chfnh)

Ky sau thang k~t thuc ngay Ma Thuy~t 30/6/2018 30/6/2017 s& minh VND VND

Doanh thu ban hang va 01 96.655. 718.688.551 74.155.039.915.805 cung dp dich Vl.J

Cac khoan giam trir doanh thu 02 25.115.411.244 20.536.196.258

Doanh thu thu~n v~ ban hang va 10 8 96.630.603.277 .307 74.134.503.719.547 cung dp dich Vl.J (10 = 01- 02)

Gia v&n hang ban 11 8 89 .387 .036. 706.422 67 .878.336.87 5 .569 -1' :JJ /"

LQi nhu~n g9p (20 = 10 - 11) 20 7 .243.566.570.885 6.256.166.843.978 01

Doanh thu ho~t d(mg tai chfnh 21 30 395 .302.485 .221 471.764.841.322 \CH

Chi phf tai chf nh 22 31 656.1 15.941.584 440.473.196.242 I Trang i16: Chi ph{ Lai vay 23 410.931.417.135 286.288.679.324 "-..

Ph~n lai trong cac cong ty '" ~ lien doanh, lien k~t 24 32 335.517.530.491 284.892.345.727

-..;;;:;

Chi phf ban hang 25 4.162.280.757.495 3.778.752.018.098

Chi phf quan ly doanh nghi~p 26 314.586.070.498 508.175.863.819

L9i nhu~n thu~n tir ho~t d9ng kinh doanh 30 2.841.403.817 .020 2.285.422.952.868 {30 = 20 + (21 - 22) + 24 - (25 + 26)}

Thu nh~p khac 31 65 .826.195 .403 211.119.776.739

Chi phf khac 32 84.771.008.214 56.7 15.460.199

K~t qua tir ho~t d9ng khac 40 (40 = 31- 32)

(18.944.812.811) 154.404.316.540

L9i nhu~n k~ toan tnr6'c thu~ 50 2.822.459 .004.209 2.439 .827 .269 .408 (50 = 30 + 40)

Chi phi thu~ TNDN hi~n hanh 51 34 526.469.345.619 427 .834.848.239

Chi phi thu~ TNDN hoan l~i 52 34 2.176.570.917 603.503.757

Lqi nhu~n sau thu~ TNDN (60 = 50 - 51- 52) (chuy~n sang trang sau)

60 2.293.813.087 .673 2.011.388.917.412

Cac thuyit minh ilinh kem la b9 phq.n h(Jp thanh cua bao cao tai chinh h(Jp nhdt giua nien i19 nay

9

T~p doan Xang d§u Vi~t Nam Bao cao k~t qua ho~t d(>ng kinh doanh hQp nhit cho ky sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2018 (ti~p theo)

M~u B 02a - DN/HN

Lqi nhu~n sau thu~ TNDN (60 = 50 - 51 - 52) (mang sang tir trang tnro·c)

Phan b6 cho:

C6 dong cua Cong ty m~

C6 dong khong kiSm soat

Lai tren c6 phi~u

Lai cu ban tren c6 phi~u

NgucJi l~p:

Tr~n Xuan Dfrc Kd toan

Ma Thuy~t s6 minh

60

61

62

70 35

(Ban himh theo Thong tu· s6 202/2014/TT-BTC ngay 22/12/2014 czia Bo Tai chfnh)

Ky sau thang k~t thuc ngay 30/6/2018 30/6/2017

VND VND

2.293.813.087 .673

2.076.696.336.645

217.116.75].028

1.792

2.011.388.917.412

I .772.450.495.254

238.938.422.158

1.55]

Ngay 29 thang 8 nam 2018

Lu·u Van TuySn Ki toan tru:ong

Cac thuydt m.inh afnh kem. la b(J ph(jn h9p thanh cua baa cao tai chfnh h<;rp nhdt giua nien i19 nay

10

21 ... N( ,HI! p

LIE

T~p doan Xang diu Vi~t Nam Bao cao luu chuy~n ti~n t~ hqp nhit cho ky sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2018 (Phll'ong phap gian ti~p)

M~u B 03a - DN/HN (Ban hanh theo Thong tu s6 202/2014/'IT-BTC

ngay 22/12/2014 cua 89 Tai chfnh)

Ky sau thang k~t thuc ngay Ma 30/6/2018 30/6/2017 s6 VND VND

LUU CHUYEN TIEN TU HO~ T D<)NG KINH DOANH

LQ'i nhu~n k~ toan truo·c thu~ 01 2.822.459 .004.209 2.439 .827 .269 .408

Di~u chinh cho cac khoan Khiu hao va phan b6 02 l .038.343.026.128 I .076.292.302.474

Cac khoan dµ phong 03 60.145.216.366 18.315 .954.693

L6/(lai) chenh l~ch ty gia hbi doai do danh gia l~i cac khoan mµc tiSn t~ c6 g6c ngo~i t~ 04 99.140.043.112 (4.574.564.692)

Lai tir ho~t d(mg dftu tu 05 (631.494.375.942) (593.871.194.768)

Chi phf lai vay 06 410.931.417.135 286.288.679.324

Cac khoan diSu chinh khac 07 (777.151.921.219) 718.909.185.283

LQi nhu~n tfr ho~t d(>ng kinh doanh truo·c nhfrng thay dBi v6n IU'U d(>ng

08 3.022.372.409. 789 3.941.187.631.722

BiSn dong cac khoan phai thu 09 (2.072.672.278.491) (516.042.831.073)

BiSn dong hang t6n kho 10 (3.437.171.041.160) (3.086.611.623.083)

BiSn dong cac khoan phai tra va n9· phai tra khac 11 4.536.700.386.431 782.715.152.895

BiSn dong chi phf tra tm6"c 12 116.607.269.110 57 .044.994.621

BiSn dong chung khoan kinh doanh 13 (2.906.257.914) 10.145.475.500

2.162.930.487. 7 65 1.188.438.800.582

TiSn Jai vay da tra 14 (406.002.873.298) (291.069.235.249)

ThuS thu nh~p doanh nghi~p da nop 15 (429.455.358.144) (714.052.344.992)

TiSn thu khac tir ho~t dong kinh doanh 16 6.931.406.344 254.099 .562.565

TiSn chi khac cho ho~t dong kinh doanh 17 (169 .844.227 .316) (562.960.848.817)

LU'U chuy~n ti~n thu~n tfr 20 1.164.559.435.351 (125.544.065.911) ho~t d(>ng kinh doanh

LUU CHUYEN TIEN TU HO~T D<)NG DA.U TU

TiSn chi mua s~m tai san c6 dinh va tai san dai h~n khac 21 (l .013.715.771.062) (1.332.429 .956.620)

Ti~n thu tir thanh ly tai san c6 dinh va tai san dai h~n khac 22 34.943.157.887 8.256.855.366

Ti~n chi cho vay, mua cac cong cµ n9· cua cac dun vi khac 23 (4.791.000.000.000) (1.902.373.000.000)

TiSn thu h6i cho vay, ban l~i cac cong C\J n9' cua cac do·n vi khac 24 1.677.478.604.43 l 814.281.215.000

Ti~n chi d~u t~· g6p v6n v~o cac dun vi khac 25 (69.390.322.760)

Tien thu hoi dau tu· g6p von vao cac don vi khac 26 95.156.012.443 950.000.000

Ti~n thu lai tiSn gu·i, c6 tuc va !qi nhu~n dtrQ'C chia 27 606.021.111.184 677.301.942.174

Luu chuy~n ti~n thu~n tfr ho~t d(>ng d~u hr 30 (3.391.116.885.117) (1.803.403.266.840)

Cdc thuyat minh ainh kem la b(> phqn h9p thanh cita bdo cdo tai chinh h9p nhdt giii:a nien a(> nay 11

-.:::: I~ -.. f '

1 HU

1(

-1 ---

T~p doan Xang diu Vi~t Nam Bao cao luu chuyin ti~n t~ h9p obit cho ky sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2018 (Phll'ong phap gian ti~p - ti~p theo)

Miu B 03a - DN/HN (Ban himh theo Thong tu· s6 202/2014flT-BTC

ngay 22/12/2014 cua M Tai chfnh)

Ky sau thang k~t thuc ngay Ma 30/6/2018 30/6/2017 s6 VND VND

LUU CHUYEN TIEN TU HO~T D()NG TAI CHINH

TiSn thu ttr chuyJn nhu9ng c6 phi~u guy TiSn thu ttr di vay TiSn tra nQ' g6c vay Ti Sn tra c6 tfrc cho c6 dong kh6ng kiJm soat

LU'U chuy~n ti~n thuin tll' ho~t d~ng tai chinh

LU'u chuy~n ti~n thuin trong ky (50 = 20 + 30 + 40)

Ti~n va cac khoan tuong duong ti~n diu ky

A.nh huong cua thay ctAi ty gia h&i ctoai quy ctAi ngo~i t~

Ti~n va cac khoan tll'ong du·ong ti~n cu&i ky (70 = 50 + 60 + 61) (Thuy~t minh 10)

31 33 58.148.189.929.655 34 (56.957 .102.201.397) 36 (179 .583 .646. 140)

40 1.011.504.082.118

50 (1.215.053.367 .648)

60 14.223.421.508.261

61 4.244.043.154

70 13.012.612.183.767

Ngay 29 thang 8 nam 2018

Ngu·ai l~p:

Tr§n Xuan Dfrc Ki toan

Llru Van TuySn Ki toan truang

J .009.547.435.911 32.265.671.711.017

(30.564.316.654.244) (242.068.441 .820)

2.468.834.050.864

539.886.718.113

11.353.600.192.147

(3.425.449.715)

11.890.061.460.545

Cac thuyh minh ainh kem la b(J phgn h9p thanh cua bao cao tai chinh h9p nhdt giua nien a(J nay

12

~ ) '\

H!

/ )

~

T~p doan Xang diu Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh hQ'P nh§t gifra nien d(> cho ky sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2018

M~u B 09a - DN/HN (Ban himh theo Thong tu s6 202/2014flT-BTC

ngay 22/12/2014 czia B(! Tai chfnh)

Cac thuySt minh nay lab<;> ph~n hgp thanh va d.n dugc dQC d6ng thai v6'i bao cao tai chfnh hgp nhit giCi'a nien d<;> dfnh kem.

1. DO'n vj bao cao

(a) ffinh thfrc SO' hfru v6n

(b)

T~p doan Xang dfiu Vi~t Nam ("T~p doan") trn6'c day la T6ng Cong ty Xang d§u Vi~t Nam, la doanh nghi~p Nha nuo·c ho~t d9ng trong ITnh vµc kinh doanh xang dfiu va dugc Thu tu6'ng Chfnh phu thanh l~p theo QuySt dinh s6 224/QD-TTg ngay 14 thang 4 nam 1995. T~p doan dugc Thu tu·6'ng Chfnh phu quySt dinh xSp h~ng d~c bi~t t~i QuySt dinh s6 l 86fITg ngay 28 thang 3 nam 1996 nh~m tang cm:mg tfch tµ , t~p trung, chuyen mon h6a va h9·p tac san xuit, kinh doanh d8 thµc hi~n nhi~m vµ N ha nu6'c giao, nang cao kha nang va hi~u qua kinh doanh cua cac do·n vi thanh vien va toan T~p doan dap (mg yeu d.u phat tri8n Ctla n~n kinh t{

Theo QuySt dinh s6 828/QD-TTg ngay 31 thang 5 nam 201 J v~ vi~c phe duy~t phu·ung an c6 phfin h6a va cu du l~i T6ng Cong ty Xang d§u Vi~t Nam va Giiy chung nh~n dang ky kinh doanh s6 0100107370 ngay 1 thang 12 nam 2011, T6ng Cong ty Xang dfiu Vi~t Nam chfnh thfrc tra thanh cong ty c6 phfin tu· ngay 1 thang 12 nam 2011 v6'i ten g9i la T~p doan Xang dfiu Vi~t Nam. T~p doan kS thua cac quy~n va nghfa vµ cua T6ng Cong ty Xang dfiu Vi~t Nam theo cac guy dinh cua phap lu~t.

Ho~t d(>ng chinh

T~p doan c6 chfrc nang nhi~m vµ d§u tu , phat tri8n kinh doanh xang d§u theo guy ho~ch, kS ho~ch phat tri8n nganh thuo·ng m~i cua Nha nu6'c, nganh ngh~ kinh doanh bao g6m kinh doanh kho, cang xang dfiu, khao sat, thiSt kS, xay Hip cac cong trinh xang dfiu va dan dµng , xuit nh~p khAu va kinh doanh xang dfiu, cac san phAm hoa dfiu, v~t tu· thiSt bi phµc vµ nganh xang dfiu va cac nganh khac, dich vµ khach s~n va dich vµ du lich. Ngoai ra, T~p doan con dugc kinh doanh da nganh theo guy dinh cua phap lu~t. thµ·c hi~n nhi~m vµ khac do Nha mr6'c giao.

(c) Chu ky san xu§t kinh doanh thong thrr011g

Chu Icy san xuit kinh doanh thong thu·ang cua T~p doan n~m trong ph~m vi 12 thang.

(d) C§u true T~p doan

Cu du cua T~p doan g6m c6 Cong ty m~ - T~p doan Xang dfiu V i~t Nam ("Cong ty m~") va cac cong ty thanh vien.

T~i ngay 30 thang 6 nam 2018, T~p doan c6 55 cong ty con bao g6m 43 cong ty xang d§u do T~p doan so· hi:i'u 100% v6n thUQC Kh6i Xang d§u trµ·c thu9c va l 2 cong ty con khac (1/1/2018: 62 cong ty con) nhu du·9·c li~t ke trong ThuySt minh l l (b), 14 cong ty lien doanh, lien kSt (1/1/2018: 16 cong ty lien doanh, lien kSt) nhu dugc li~t ke trong ThuySt minh 1 I (c).

T~i ngay 30 thang 6 nam 2018, T~p doan c6 24.343 nhan vien ( 1/1 /201 8: 20.259 nhan vien).

13

T~p doan Xang d§u Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh hqp nhit gifra nien de} cho ky sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2018 (ti~p theo)

Miu B 09a - DN/HN (Ban himh theo Thong tu s6 202/2014/TT-BTC

ngay 22/12/2014 ciia B(j Tai chfnh)

2. Co· SO' l~p bao cao tai chinh

(a) Tuyen b6 v~ tuan thii

Bao cao tai chinh h9·p nhfit gifra nien d9 nay du·9·c l?p theo cac Chufrn mt)'C KS toan Vi~t Nam, ChS d9 KS toan Doanh nghi~p Vi~t Nam va cac guy dinh phap ly c6 lien quan dSn vi~c l?p va tr,nh bay bao cao tai chinh gifra nien d9.

(b) Co· SO' do luong

(c)

(d)

Bao cao tai chfnh hqp nhfit gifra nien dQ, tru bao cao IU'u chuySn tiSn t~ hqp nhfit, dU'Q'C l?p tren CO' SQ'

d6n tfc_h theo nguyen tile gia g6c. Bao cao luu chuySn tiSn t~ hqp nhfit du9·c l?p theo phuong phap gian tiep.

Ky k~ toan nam

Ky kS toan nam cua T?p doan la tu ngay 1 thang 1 dSn ngay 31 thang 12.

Bon vi ti~n t~ k~ toan

Don vi tiSn t~ kS toan cua T?p doan la D6ng Vi~t Nam ("VND"), cung 1a don vi tiSn t~ dU'Q'C SU' d1,1ng cho ml,IC dfch l?p Va trinh bay bao cao tai chf nh hQ'p nhfil.

3. Tom tiit nhii'ng chinh sach k~ toan chii y~u Sau day la nhfrng chfnh sach k~ toan chu y~u dU'Q'C T?p doan ap d1,mg trong vi~c l?p bao cao tai chfnh hqp nhfit gifra nien d9 nay. Nh[l'ng chfnh sach kS toan dU'Q'C T?p doan ap dµn g trong vi~c l?p bao cao tai chfnh hqp nhfit giu·a nien d9 nay nhfit quan v6'i cac chfnh sach k@ toan ap dµng trong vi~c l?p bao cao tai chfnh hQp nhfit nam gfm nhfit.

(a) CO' so· hQ'P nhit

(i) Cong ty con

Cong ty con la cac do·n vi chiu Sl,f kiSm soat cua T?p doan. Bao cao tai chfnh cua cong ty con dU'Q'C h9·p nhfit trong bao cao tai chinh hgp nhfit kS tu ngay kiSm soat bitt dftu co hi ~u 11,1·c cho t6'i ngay quysn kiSm soat chfim ctut.

(ii) L!)'i fch cJ dong khong kiim soat

Lgi fch c6 dong khong kiSm soat dU'Q'C xac dinh theo ty I~ phftn scr huu cua c6 dong khong kiSm soat trong tai san thuftn cua don vi bi mua l~i t~i ngay mua.

Vi~c thoai v6n cua T?p doan trong cong ty con ma khong d~n dSn mfit quySn kiSm soat duqc k~ toan ttmng tv nhu cac giao dich v6n chu so· hfru. Chenh l~ch gifra gia tri thay d6i phftn so· hu·u cua T?p doan trong tai san thuftn cua cong ty con va s6 thu hoi;tc chi tfr vi~c thoai v6n t~i cong ty con du9·c ghi nh?n vao lqi nhu?n sau thu~ chua phan ph6i thu9c v6n chu s& hfru.

14

T~p doan Xang d§u Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh hqp nhit giii'a nien d9 cho ky sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2018 (ti~p theo)

Miu B 09a - DN/HN (Ban himh theo Thong LU" s6 202/2014/TT-BTC

ngay 22/12/2014 cua 89 Tai chfnh)

(iii) Mfit quyin kiim soat

(iv)

Khi m.1t quy8n kiSm soat t~i m9t cong ty con, T~p doan dung ghi nh~n tai san va nq phai tra cua cong ty con cung nhu )qi fch c6 dong khong kiSm soat va cac du ph:ln v6n chu SO' hfru khac. B~t 1cy khoan Iai ho~c 16 nao phat sinh tu s,,r ki~n nay d8u duqc ghi nh~n vao bao cao kSt qua ho~t di;,ng kinh doanh hqp nhk Sau khi thoai v6n ph:ln J9·i fch con l~i trong cong ty con trn&c d6 (nSu c6) duqc ghi nh~n theo gia tri ghi s6 con l~i cua khoan d:lu tu tren bao cao tai chfnh rieng cua cong ty m~, sau khi du9·c di8u chinh theo ty I~ tu-ong t'.mg cho nhfrng thay d6i trong v6n chu scr hfru kS tu ngay mua nSu T~p doan v§.n con anh hu·o·ng dang kS trong do·n vi nh~n d:lu tu, ho~c tr1nh bay theo gia g6c cua khoan d:iu tu con I~i nsu khong con anh hu&ng dang kS.

Cong ty lien kit va co· so· kinh doanh dfmg kiim soat (cac don vj nhijn d{lU tu· llU!)'C hl,lch toan theo phu·ong phap van chii so· huu)

Cong ty lien kSt la nhifog cong ty ma T~p doan c6 anh hu·&ng dang kS, nhung khong kiSm soat, cac chfnh sach tai chfnh va ho~t d9ng cua cong ty. Cac co SO' kinh doanh d6ng kiSm soat ("cong ty lien doanh") Ia nhfrng co s& kinh doanh ma T~p doan c6 quy8n d6ng kiSm soat duqc thiSt l~p b~ng thoa thu~n hqp d6ng va doi hoi St,r nh~t trf cua cac ben lien doanh d6i v&i cac quySt dinh chiSn Iu·qc v8 tai chfnh va ho~t d9ng. Cong ty lien kSt va co so· kinh doanh d6ng kiSm soat duqc h~ch toan theo phuung phap v6n chu so· hfru (g9i chung la cac do·n vi nh~n d:lu tu d:lu tu duqc h~ch toan theo phuung phap v6n chu SO' hfru) . Bao cao tai chfnh hqp nh.1t bao g6m ph:ln ma T~p doan du9·c huo·ng trong thu nh~p va chi phf cua cac don vi nh~n d:lu tu· duqc h~ch toan theo phu·ong phap v6n chu so· hfru, sau khi di8u chinh theo chfnh sach kS toan cua T~p doan, tu ngay bitt d:lu cho t&i ngay chftm dfrt s,,r anh huo·ng dang kS ho~c quy8n d6ng kiSm soat d6i v&i cac don vi nay. Khi ph:ln 16 cua don vi nh~n d:lu tu ma T~p doan phai chia se vu-9t qua lqi fch cua T~p doan trong don vi nh~n d:lu tu· duqc h~ch toan theo phuong phap v6n chu SO' hfru, gia tri ghi s6 cua khoan d:lu tU' (bao g6m cac khoan d:lu tU' dai h~n, nSu c6) se du9·c ghi giam t&i b~ng khong va dtrng vi~c ghi nh~n cac khoan 16 phat sinh trong tuong lai tru cac khoan 16 thu9c ph~m vi ma T~p doan c6 nghTa VI,! phai tra ho~c dii tra thay cho don vi nh~n d:lu tu.

Trong s6 cac cong ty lien kSt cua T~p doan c6 mi;,t do·n vi ho~t di;,ng trong linh vi.re bao hiSm la T6ng Cong ty Cf> ph:ln Bao hiSm Petrolimex ("PJICO") va m9t don vi ho~t d9ng trong linh vi.re ngan hang Ia Ngan hang TMCP Xang d:lu Petrolimex ("PG Bank"). Ban T6ng Giam d6c Cong ty m~ danh gia anh huo·ng cua cac guy dinh hi~n hanh v8 ho~t d(mg d:iu tu g6p v6n vao linh vi.re bao hiSm va ngan hang t~i Nghi d inh s6 91/2015/NB-CP ngay 13 thang 10 nam 2015 cua Chfnh phu v8 B:lu tu v6n N ha nu&c vao doanh nghi ~p va Quan ly, Sfr d1,1ng v6n, tai san t~i doanh nghi~p. Theo d6, T~p doan dii c6 kS ho~ch thoai v6n t~i cac cong ty lien kSt nay.

(v) Cac giao djch duffc lol,li trk khi h9p nhfit

Cac giao dich va s6 du trong ni;,i bi) t~p doan va cac khoan thu nh~p va chi phf chua thi,rc hi~n tu cac giao dich ni;,i bi) duqc Io~i trtr khi l~p bao cao tai chfnh hqp nhk Khoan liii va 16 chu·a thi,rc hi~n phat sinh tu cac giao dich v&i cac don vi nh~n d:lu tu duqc h~ch toan theo phuong phap v6n chu s& huu duqc tn:r vao khoan d:lu tu trong ph~m vi lqi fch cua T~p doan t~i do·n vi nh~n d:lu tu.

15

T~p doan Xang diu Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh hQP nhftt gifra nien d(} cho ky sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2018 (ti~p theo)

M§u B 09a - DN/HN

(vi) Hf/]J nhfit kinh doanh

(Ban hanh theo Thong tu s6 202/2014/"!T-BTC ngay 22/12/2014 cua 89 Tai chfnh)

Hqp nhfrt kinh doanh du·qc h~ch toan theo phuang phap mua tc;ti ngay mua, la ngay ma quySn ki€m soat duqc chuy€n giao cho T~p doan. Sµ ki€m soat t6n tc;ti khi T~p doan c6 quybn chi ph6i cac chfnh sach tai chfnh va hoc;tt d(mg cua do·n vi nhiim thu dtrQ'C !qi fch ki nh tS tu cac hoc;tt d(mg cua dan vi d6. Vi~c danh gia quySn kiSm soat c6 xet dSn quybn b6 phiSu tibm nang c6 thS th\l'C hi~n dU'Q'C tc;ti tho·i di€m hi~n tc;ti.

(b) Ngo,i t~

(i) Cac giao djch b&ng ngo{li tj

Cac giao dich biing cac don vi tiSn khac VND trong ky duqc quy d6i sang VND theo ty gia xfrp xi v6'i ty gia th,,rc ts tc;1i ngay giao dich.

Cac khoan m1,1c tai san va n9· phai tra c6 g6c biing dan vi tiSn t~ khac VND du9·c quy d6i sang VND theo ty gia h6i doai cua cua cac ngan hang thu'O'ng m~i no·i Cong ty m~ va cac cong ty con thucrng xuyen c6 giao dich cong b6 t~i ngay kSt thuc Icy kS toan. Ty gia h6i doai khi danh gia l~i cac khoan m1,1c tiSn t~ c6 g6c ngo~i t~ t~i ngay kSt thuc ky kS toan duqc xac dinh nhu sau:

• D6i v6·i cac khoan m1,1c tiSn t~ c6 g6c ngo~i t~ Ia tai san (tibn m~t, tibn gfri ngan hang va cac khoan phai thu): dung ty gia mua ngo~i t~ cua cac ngan hang thtrang m~i nai Cong ty m~ va cac cong ty con thuang xuyen c6 giao dich cong b6 tc;ti ngay kSt thuc Icy kS toan.

• D6i v6·i cac khoan m1,1c tibn t~ c6 g6c ngo~i t~ la n9· phai tra (cac khoan phai tra va vay): dung ty gia ban ngo~i t~ cua cac ngan hang thuang m~i nai Cong ty m~ va cac cong ty con thuang xuyen co giao dich cong b6 tc;1i ngay kSt thuc ky kS toan.

Tfrt ca cac khoan chenh ]~ch ty gia h6i doai dU'Q'C ghi nh~n vao bao cao kSt qua hoc;tt d9ng kinh doanh hqp nhfrt.

(ii) Ho{lt d9ng o· nu·uc ngoai

Cac tai san va n9· phai tra cua cac hoc;tt d9ng 6· nU'O'C ngoai, bao g6m ]9·i thS thuang mc;ti va cac di Su chinh gia tri h9·p Jy phat sinh trong qua trlnh mua, duqc quy d6i sang VND theo ty gia h6i doai tc;ti ngay kSt thuc Icy kS toan. Thu nh~p va chi phf cua cac hoc;tt d9ng 6· nu6·c ngoai duqc quy d6i sang VND theo ty gia h6i doai xfrp xi ty gia tc;ti ngay giao dich.

Cac chenh )~ch ty gia h6i doai phat sinh do vi~c quy d6i cac hoc;tt d9ng 6· nU'O'C ngoai dU'Q'C ghi nh~n vao khoan m1,1c "Chenh l~ch ty gia h6i doai" thu9c ngu6n v6n chu so· hG'u tren bang can d6i kS toan h9·p nhfrt.

(c) Ti~n va cac khoan tumg duong ti~n

TiSn bao g6m tibn m~t va tibn gu·i ngan hang khong ky hc;tn. Cac khoan tu'O'ng du'O'ng tiSn la cac khoan d§.u tu ng~n hc;tn c6 tfnh thanh khoan cao, c6 th€ d~ dang chuySn d6i thanh m9t Juqng ti bn xac djnh, khong c6 nhiSu rui ro vb thay d6i gia tri va dU'Q'C su· d1,1ng cho m1,1c dfch dap (mg cac cam kSt chi tibn ng~n hc;tn ho·n la cho m1,1c dfch d§.u tu hay la cac mµ c dfch khac.

16

T~p doan Xang diu Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh hQ'P nh§t gifra nien di) cho ky sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2018 (ti~p theo)

M§u B 09a - DN/HN (Ban hanh theo Thong fU' s6 202/2014/IT-BTC

ngay 22/12/2014 cua B9 Tai chinh)

(d) Cac khoan diu tU'

(i) Chung khoan kinh doanh

(ii)

Ch(mg khoan kinh doanh la cac Jo~i ch(mg khoan duqc T~p doan nilm gifi' vi mµc dfch kinh doanh, tt'.rc la mua vao ban ra dS thu !qi nhu~n trong thai gian ngiln. Chung khoan kinh doanh dm;Yc ghi nh~n ban d§u theo gia g6c bao g6m gia mua cong cac chi phf mua. Sau ghi nh~n ban d§u, ch(mg khoan kinh doanh du9·c xac djnh theo gia g6c tru di dµ· phong giam gia ch(mg khoan kinh doanh. D~r phong giam gia chfrng khoan kinh doanh du9·c l~p khi gia thi trnang cua ch(mg khoan giam xu6ng thilp ho-n gia tri ghi s6 cua chung. Sau khi khoan dµ· phong du'Q'C l~p, n~u gia thi trncmg cua ch(mg khoan tang Jen thl khoan dµ· phong se duqc hoan nh~p. Khoan dµ phong chi dU'Q'C hoan nh~p trong ph~m vi sao cho gia tri ghi s6 cua cht'.rng khoan kinh doanh khong vtrQt qua gia tri ghi s6 ci'.1a cac ch(mg khoan nay khi gia djnh khong c6 khoan dµ· phong nao da duqc ghi nh~n.

Dim tu· niim giu· ilin ngay ilao h{ln

D§u tu" nilm gifr dSn ngay dao h~n la cac khoan d§u tu ma Ban T6ng Giam d6c d~r djnh va c6 kha nang nlim gifr dSn ngay dao h~n. oAu w nlim giiJ cts n ngay dao h~n g6m ti~n gui ngan hang co 1<y h~n. Cac khoan d§u tu nay du9·c ghi nh~n theo gia g6c tru di d1,1· phong cho cac khoan phai thu kh6 doi.

(iii) Dfiu tu gop vbn vao cac ilon vj khac

D§u tu vao cac cong c 1,1 v6n chu s6' hfru cua cac do-n vi khac duqc ghi nh~n ban dftu theo gia g6c bao g6m gia mua va cac chi phf mua c6 lien quan trl,l'c tiSp. Sau ghi nh~n ban d§u, cac khoan d§u tu nay dtrqc xac dinh theo gia g6c tn'.r di dµ phong giam gia khoan d§u tu·.

D1,1· phong giam gia d§u tu du9·c J~p khi do·n vi nh~n d§u tu phat si nh 16, ngo~i tru trna ng hqp khoan 16 d6 da n~m trong dv· ki~n cua T~p doan khi quy~t dinh d§u tu. Dµ phong giam gia d§u tu duqc hoan nh~p khi do-n vi nh~n d§u tu sau d6 t~o ra lq i nhu~n dS bu tru cho cac khoan 16 da du"Q"c l~p d1,1· phong trn6c kia. Khoan dµ phong chi dtrqc hoan nh~p trong ph~m vi sao cho gia tri ghi s6 ci'.ia khoan d§u tU khong VUQt qua gia tri ghi sfJ CUa Chung khi gia dinh khong CO khoan dl,I' phong nao da dUQ"C ghi nh~n. Vi~c trich l~p d1,1· phong giam gia d§u tu tai chfnh dai h~n duqc thµc hi~n theo cac quy d inh hu6ng d~n t~i t~i Thong tu s6 89/2013fIT-BTC ngay 28 thang 6 nam 2013 sua d6i, b6 sung Thong tu s6 228/2009fIT-BTC ngay 7 thang 12 nam 2009 cua Bo Tai chfnh v~ vi~c Hu·6ng din ch~ do trfch J~p va Slf d~tng cac khoan dµ· phong giam gia hang t6n kho, t6n th~t cac khoan dftu tu tai chfnh, nq phai thu kh6 do.i va bao hanh san phim, hang hoa, cong trlnh xay lilp t~i doanh nghi~p.

(e) Cac khoan phai thu

Cac khoan phai thu khach hang va cac khoan phai thu khac duqc phan anh theo gia g6c trlf di d1,1· phong phai thu kh6 doi.

Dl,I' phong phai thu kh6 doi dUQ'C trfch l~p cho nhfrng khoan phai thu da qua h~n thanh toan tlf sau thang trO' Jen, ho~c cac khoan phai thu ma nguo·i nq kh6 c6 kha nang thanh toan do bi thanh ly, pha san hay cac kh6 khan tu·o-ng t1,1·.

17

.'O

T~p doan Xang d§u Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh hqp nh§t gifra nien dq cho ky sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2018 (ti~p theo)

Miu B 09a - DN/HN ( Ban hanh theo Thong tu s620212014/TT-BTC

ngay 22/12/2014 cua 89 Tai chinh)

(f) Hang t6n kho

(g)

(i)

Hang t6n kho dU'Q'C phan anh theo gia thfrp hO'n gii1'a gia g6c va gia tri thufin c6 thS thlJC hi~n dugc. Gia g6c duvc tf nh theo phu·O'ng phap nh~p trn&c, xufrt trn&c va bao g6m tfrt ca cac chi phf phat sinh dS c6 dugc hang t6n kho (J dia diSm va tr~ng thai hi~n t~i. D6i v&i thanh phfim va san phfim do· dang, gia g6c bao g6m nguyen v~t li~u, chi phf nhan cong tn,rc tiSp va cac chi phf san xufrt chung dugc phan b6. Gia tri thu!n c6 thS thlJC hi~n dugc U'O'C tfnh d1,ra vao gia ban cua hang t6n kho tru di cac khoan chi phf U'O'C tfnh dS hoan thanh san ph§m va cac chi phf ban hang tn,rc ti Sp.

T~p doan ap d1,mg phuO'ng phap ke khai thucmg xuyen dS h~ch toan hang t6n kho.

T~p doan trfch l~p d1,r phong giam gia d6i v&i hang t6n kho 16i thoi, hong, kem phfim chfrt va trong trno·ng hqp gia g6c cua hang t6n kho cao hO'n gia tri thu!n co thS th1,rc hi~n duqc t~i ngay kSt thuc 1cy kS toan.

Tai san c6 dinh hiiu hlnh

Nguyen gia

Tai san c6 dinh hCi"u hlnh du9·c thS hi~n theo nguyen gia tru di gia tri hao mon ICiy kS. Nguyen gia tai san c6 dinh hfru hlnh bao g6m gia mua, thus nh~p khfiu, cac lo~i thus mua hang khong hoan l~i va chi phf lien quan tn,rc tiSp dS dua tai san dSn vi trf va tr~ng thai ho~t d('mg cho m1,1c dfch su· d1,1ng da di! kiSn.

Cac chi phf phat sinh sau khi tai san c6 dinh hfru hlnh da dua vao ho~t d('mg nhu chi phf su·a chfra, bao duong va d~i tu duqc ghi nh~n vao bao cao kSt qua ho~t d(mg kinh doanh hqp nhfit trong 1cy ma chi phf phat sinh. Trong cac trnang h9·p c6 thS chfrng minh m9t each r6 rang r~ng cac khoan chi phf nay lam tang lqi fch kinh tS trong tuo·ng lai d1,1· tfnh thu duqc tu vi~c st'.r d1,1ng tai san c6 dinh hfru hlnh vu9t tren mfrc ho~t d9ng tieu chufin theo nhu· danh gia ban d§u, thl cac chi phf nay du9·c v6n h6a nhu m9t khoan nguyen gia tang them cua tai san c6 dinh hfru h1nh.

(ii) Khiiu hao

Tai san c6 dinh hfru h1nh dugc khfiu hao theo phuO"ng phap duang thing d1Ja tren tho·i gian hfru d1,1ng U'O'C tfnh phu hqp v&i QuySt dinh s6 491/PLX-QE>-HDQT ngay 7 thang 12 nam 2011 cua T~p doan Xang d!u Vi~t Nam vS vi~c Ban hanh Ch€ d9 quan ly, SU' d1,1ng va trfch khfru hao tai san c6 dinh ap d1,1ng d6i v6·i cac cong ty thanh vien va Thong tu s6 45/2013/TT-BTC ngay 25 thang 4 nam 2013 cua BQ Tai chfnh vs vi~c Hu·&ng dfrn chS d9 quan ly, Slf d1,1ng va trfch khfru hao tai san c6 dinh ("Thong tu 45"). Thai gian hu·u d1,1ng u·6·c tfnh nhu sau:

• Nha ct'.ra, v~t kiSn true 10 -35 nam

• May m6c, thiSt bi 5- 15 nam

• Phuong ti~n v~n chuySn 8-20 nam

• ThiSt bi, d1,1ng Cl,I quan ly 4-6 nam

• Tai san c6 dinh khac 5-10 nam

18

f\ ,ul G

T~p doan Xang diuVi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh hQ'P nhit giii'a nien dq cho ky sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2018 (ti~p theo)

Miu B 09a - DN/HN (Ban himh theo Thong tu s6 20212014/IT-BTC

ngay 22/12/2014 cua B(! Tai chfnh)

(h) Tai san c6 djnh VO hinh

Tai san c6 djnh vo h1nh g6m quySn sfr dµng d.lt, phfin mSm may tfnh, ban quySn phfin mSm va cac tai san c6 dinh VO htnh khac.

(i) QuyJn SU: dl;lng aiit

(ii)

QuySn sfr d~mg d.lt la toan bQ cac chi phf th1,rc tS phat sinh dS c6 dugc quySn su dµng d.lt bao g6m ca chi phf dSn bu giai ph6ng, san J.lp m~t biing.

QuySn su dµng d.lt g6m c6:

• QuySn su· dµng d.lt dugc Nha nu·6'c giao c6 thu tiSn sfr dµng d.lt;

• QuySn sfr dµng d.lt nMn chuyJn nhuqng hqp phap; va

• QuySn SU' dµng d.lt thue tru6·c ngay c6 hi~u lt,rc cua Lu~t D.lt dai nam 2003 ma tiSn thue d.lt da du·gc tra tm6'c cho thcYi h~m dai hon 5 nam va duqc ca quan c6 thAm quySn dp gi.ly cht'.mg nh~n quySn su dµng d.lt.

QuySn SU' dt,mg d.lt dugc th~ hi~n theo nguyen gia tru gia tri hao mon Juy kS. QuySn su· dµng a.it c6 thcYi h~m dugc trfch kh.lu hao theo phu·ong phap dU'<'rng thing d~ra tren thai gian sfr dµng d.lt. T~p doan khong trfch kh.lu hao d6i v6'i quySn SU' dµng d.lt khong thcYi h~n.

Phdn mJm may tinh va biin quyJn phdn mJm

Phfin mSm may tfnh va ban quySn phfin mSm bao g6m cac chi phf da chi ra tfnh dSn thai diJm dua phfin mSm va ban quySn vao su· dµng. Ph fin mSm may tf nh va ban quySn phfin mSm dtl'Q'C kh.lu hao theo phuo·ng phap ducrng thing dµ·a tren thai gian sfr dµng u6'c tf nh ttr 3 dSn IO nam.

(i) Bit dqng san d§u tu cho thue

(i) Nguyen gia

B.lt d9ng san dfiu tu cho thue dm;Yc thJ hi~n theo nguyen gia trtr di gia tri hao mon Juy kS. Nguyen gia ban dfiu cua b.lt d9ng san dfiu tu cho thue bao g6m gia mua, chi phf quySn sfr dµn g d.lt va cac chi phf lien quan trv·c tiSp dSn vi~c dua tai san dsn diSu ki~n dn thiSt dJ tai san co th~ ho~t ae,ng theo each tht'.rc da dv· kiSn. Cac chi phf phat sinh sau khi b.lt dQng san dfiu tu cho thue da du9·c dua vao ho~t d9ng nhu chi phf sfra chfra va bao trt du9·c ghi nh~n vao bao cao kSt qua ho~t d9ng kinh doanh hqp nh.lt trong ky ma cac chi phf nay phat sinh. Trong cac tmang hqp c6 thS cht'.rng rninh mQt each ro rang dng cac khoan chi phf nay lam tang I9·i fch kinh ts trong tuang Iai dv· tfnh thu dugc tu b.it d9ng san d§u tu cho thue vuQt tren mt'.rc ho~t d9ng tieu chuAn theo nhu· danh gia ban d§u, th1 cac chi phf nay dUQ'C v5n h6a nhu mQt khoan nguyen gia tang them cua b.lt dQng San dfiu tu· cho thue.

(ii) Khiiu hao

Kh.lu hao duvc tfnh theo phuo·ng phap ducrng thing dt,ra tren tho·i gian hfru dµng u6'c tfnh cua b.lt dong san d§u tu la tll' 35 - 50 nam.

19

·~ .. ~ •/'

\

Tip doan Xang diu Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh hc;,p nhit giii'a nien di) cho ky sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2018 (ti~p theo)

M§u B 09a - DN/HN (Ban hanh theo Thong tu s6 20212014/'!T-BTC

ngay 22/12/2014 ciia Bo Tai chfnh)

(j) Chi phi xay d.,.ng CO' ban dO' dang

Chi phf xay d\[ng ca ban do dang phan anh cac khoan chi phf xay d\[ng va may m6c chua OU'Q'C hoan thanh ho~c chua lip d~t xong. T~p doan khong trfch kh.lu hao cho chi phf xay d\fng ca ban do· dang trong qua trlnh xay d1,mg va lip d~t.

(k) Chi phi tra truo·c dai h;m

(i) Vo binh gas

(ii)

T~p doan ap d1,mg hu·6'ng dftn t~i Cong van s6 7640/CV-BTC ngay 21 thang 6 nam 2005, Cong van s6 7776/BTC-TCT ngay 2 thang 6 nam 2009 cua B<';> Tai chfnh va Thong tu s6 11 8/2010ITT-BTC ngay 10 thang 8 nam 2010 cua BQ Tai chfnh va vs vi~c "Hu6'ng d§n chS OQ tai chfnh va thuS d6i v6·i doanh nghi~p kinh doanh khf dftu mo h6a long chai" trong vi~c ghi nh~n va phan b6 gia tri v6 binh gas va cac khoan ky guy, ky Cll'Q'C VO binh gas nh~n OlIQ'C. Theo d6, gia tri VO blnh gas du·9·c phan anh tren khoan m1,1c chi phf tra tru6'c dai h~n va OU'Q'C phan b6 vao bao cao kSt qua ho~t d(>ng kinh doanh hqp nh.lt trong vong 10 nam.

L!)'i thi kink doanh lien quan ttin cJ phfm hoa

Lqi thS kinh doanh lien quan dSn c6 phftn h6a cua T6ng Cong ty Xang dftu Vi~t Nam du9·c xac dinh va h~ch toan theo Nghi dinh s6 59/2011 /NE>-CP ngay 18 thang 7 nam 20 11 cua Chfnh phu vS chuySn d6i doanh nghi~p 100% v6n Nha nu6'c thanh cong ty c6 phftn ("Nghi dinh 59") va Thong tu s6 202/201 lITT-BTC ngay 30 thang 12 nam 2011 cua B(> Tai chfnh hu·6'ng d§n vS vi~c th1,1·c hi~n Nghi dinh 59. Theo d6, gia tri l9·i thS kinh doanh tfnh vao gia tri doanh nghi~p c6 phftn hoa bao g6m gia tri thuang hi~u va tiSm nang phat triSn doanh nghi~p. Gia tri thtmng hi~u du·9·c xac dinh tren ca so· cac chi phf th\fc tS cho vi~c t~o d1,1·ng va bao v~ nhan hi~u . ten thuang m~i trong qua trlnh ho~t d(>ng cua doanh nghi~p tru6'c tho·i diSm xac dinh gia tri doanh nghi~p. TiSm nang phat triSn doanh nghi~p duqc OU'Q'C tfnh d1,1·a tren Gia tri phftn v6n nha nu6'c theo s6 sach k@ toan t~i thoi diSm dinh gia nhan v6'i chenh l~ch gifi'a ty suit lqi nhu~n sau thu@ tren v6n chu so hfi'u binh quan 3 nam tru6'c tho·i diSm xac dinh gia tri doanh nghi~p va Lai sui t cua trai phi@u Chfnh phu c6 Icy h~n 5 nam do B<';> Tai chfnh cong b6 t~i tho·i a iSm gftn nh.it thoi aiSm xac ainh gia tri ctoanh nghi~p.

Lqi th@ kinh doanh du·9·c xac djnh trong qua trinh dinh gia doanh nghi~p dS c6 phftn h6a T6ng Cong ty Xang dftu Vi~t Nam tri gia 542.140.339. 196 VND va duqc phan b6 vao bao cao k@t qua ho~t d<';>ng kinh doanh hqp nh.lt trong 10 nam kS ttr ngay 1 thang 1 nam 2012.

(iii) Chi phi ttiit trii tru·o'C

Chi phf a.it tra tru6'c bao g6m tiSn thue a.it tra tru6·c, cac khoan lien quan d@na.it thue ma T~p doan da nh~n Oll'Q'C gi.ly cht'.mg nh~n quySn SU' d1,mg a.it nhung khong du diSu ki~n ghi nh~n tai san c6 djnh VO hinh theo Thong tu 45 va cac chi phf phat sinh khac lien quan d@n vi~c bao dam cho vi~c su· dt,mg a.it thue. Cac chi phf nay Oll'Q'C ghi nh~n vao bao cao k@t qua ho~t d(>ng kinh doanh hqp nh.lt theo phuang phap duong thing trong su6t thoi h~n cua hqp d6ng thue ct.it.

(iv) Chi phi su·a chit·a lun tai siin

Chi phf sfra chu·a 16'n tai san bao g6m cac chi phf sfra chfi'a phat sinh dinh ky trong tho·i gian sfr d1,1ng cua cac tai san c6 dinh hfi'u hinh . Cac chi phf nay Oll'Q'C ghi nh~n ban dftu theo gia g6c va Oll'Q'C phan b6 vao bao cao k@t qua ho~t d<';>ng kinh doanh hqp nh.lt theo phuang phap du·ong thing trong thoi gian t6i da la 3 nam.

20

T~p doan Xang diu Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh hQP nh§t giii'a nien dq cho ky sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2018 (ti~p theo)

M~u B 09a - DN/HN (Ban himh theo Thong tu s6 202/2014/TF-BTC

ngay 22/12/2014 cua B9 Tai chfnh)

(v) Cong C{l va di.mg C{l

Cong Cl) va dl,lng Cl) bao g6m cac tai san T~p doan nftm giu d~ SU' dl,lng trong qua tr1nh ho~t d9ng kinh doanh b1nh thtrcmg, v6·i nguyen gia cua m6i tai san thftp han 30 tri~u VND va do d6 khong du diSu ki~n ghi nh~n la tai san c6 dinh. Nguyen gia cua cong Cl) va dl,lng Cl) du'Q'C phan b6 theo phuang phap dtrcmg thing trong thcri gian khong qua 3 nam.

(I) Cac khoan phai tra ngll'oi ban va cac khoan phai tra khac

Cac khoan phai tra ngtro·i ban va khoan phai tra khac dtrQ'C th~ hi~n theo gia g6c.

(m) D1.1· phong

(n)

M9t khoan dl,I' phong dtrQ'C ghi nh~n nSu, do kSt qua cua m9t Sl)' ki~n trong qua kht'.r, T~p doan c6 nghTa vl) phap ly hi~n t~i ho~c lien d6i c6 th~ u·&c tfnh m9t each dang tin c~y, va chrtc chrtn se Jam giam sut cac ]qi fch kinh tS trong ttrang lai d~ thanh toan cac khoan n9· phai tra do nghTa Vl) d6. Cac khoan dv phong du9·c xac dinh tren co· SO' UO'C tfnh cua Ban T6ng Giam d6c vs cac khoan chi phf d n thiSt d~ thanh toan nghTa Vl) nq nay ti.ii ngay kSt thuc ky kS toan.

Quy blnh An gia xang diu

Quy binh 6n gia xang d§u duqc trfch l~p va su· dl,lng theo quy dinh ti.ii Thong tu lien tich s6 39/2014/ITLT-BCT-BTC ngay 29 thang IO nam 2014 do lien B(l Cong Thuang va B(l Tai chfnh ban hanh guy dinh vs "Phu-crng phap tfnh gia ca so·; ca chS hinh thanh, quan ly, SU' dl)ng Quy b1nh 6n gia va diSu hanh gia xang d§u theo quy dinh t~i Nghi dinh s6 83/2014/ND-CP ngay 3 thang 9 nam 2014 cua Chfnh phu vS kinh doanh gia xang d!u" ("Thong tu· 39") va Thong tu lien tich s6 90/2016/ TTLT­BCT-BTC su·a d6i b6 sung m9t s6 diSu cua Thong tu 39. Theo d6:

• Quy b1nh 6n gia xang d§u duqc trfch l~p b~ng m(lt khoan tiSn cl) th~, c6 dinh trong gia ca so· cua luqng xang d§u thvc tS tieu thl,I va du9·c xac dinh la m9t khoan ml)C chi phf trong ca cftu gia ca so· (mt'.rc trfch can ct'.r theo quy dinh ti'mg thai ky cua B9 Tai chf nh) va duqc ghi nh~n vao Gia v6n hang ban trong ky df>i (mg v&i khoan n9· dai h:,in;

• Quy blnh 6n gia xang d§u du'Q'C SU' dl)ng theo cong van chi d:,io cua BQ Tai chfnh ti'mg tho·i ky. Vi~c su· dl)ng Quy binh 6n gia xang d!u dl)·a tren san ]u·qng thl)'C tS tieu thl,I nhan mt'.rc SU' dl)ng tren m(lt 1ft xang d§u theo quy dinh cua BQ Tai chf nh. Khi si'.r dl,lng Quy cho ml)c dfch b1nh 6n gia, ph!n SU' dl)ng dtrQ'C ghi giam Gia v6n hang ban trong ky; va

• Lai phat sinh dtrang ho~c phat sinh am (khi vay v6n b6 sung cho ph§n sfr dl,Jng vu9t Quy blnh 6n gia xang d!u) tren tai khoan tiSn gi'.ri Quy blnh 6n gia xang d!u duqc ghi nh~n tang ho~c giam tuo·ng t'.rng tai khoan Quy b'inh 6n gia xang d!u.

21

T~p doan Xang d§u Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh hqp nhit giii'a nien d{> cho ky sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2018 (ti~p theo)

Miu B 09a - DN/HN (Ban himh rheo Thong tu s6 202/2014!1T-BTC

ngay 22/12/2014 cua 89 Tai chfnh)

(o) VBn c6 phin

(i) cJ phiiu ph6 thong

C6 phi€u ph6 thong dugc ghi nh?n theo gia phat hanh tn'.r di chi phf phat sinh lien guan tn,rc ti€p dSn vi~c phat hanh c6 phiSu. Chi phf phat sinh lien quan tn,rc tiSp dSn vi~c phat hanh c6 phiSu, trlf di anh hu&ng thuS, du9·c ghi giam vao th~ng du v6n c6 phl1n.

(ii) Mua l{li cJ phiiu ph6 thong va tai phat hanh cJ phiiu quy

(p)

C6 phiSu ph6 thong da phat hanh khi T?p doan mua l?,i dugc phan lo?,i la c6 phiSu guy trong phftn v6n chu SO' hfru. Gia tri cua c6 phi€u guy ghi giam v6n chu so· hfru bao g6m gia mua l?,i va cac chi phf lien quan tr~rc tiSp dSn vi~c mua c6 phi€u guy.

Khi c6 phi€u guy dugc ban ra (tai phat hanh c6 phi€u guy), gia v6n cua c6 phiSu guy du·9·c xac djnh theo phtrang phap blnh quan gia quy€n. Khoan chenh I~ch giu·a gia ban c6 phiSu guy va gia v6n cua c6 phi€u guy dugc ghi nh~n vao tai khoan Th~ng du v6n c6 ph§n.

Chenh l~ch danh gia l~i tai san

Cho m\.)C dfch xac djnh gia tri doanh nghi~p khi c6 phftn h6a, T?p doan da thl,J'C hi~n danh gia l?,i gia tri cua cac khoan d§u tu· vao cong ty con va cong ty lien kSt theo Bien ban Dinh gia cua Cong ty C6 ph§n Dinh gia va Dich V\J Tai chfnh Vi~t Nam va can ct.'.r tren H6 SO' QuySt toan C6 ph§n h6a da dugc cac CO' quan Nha mr6'c c6 th§m quy€n phe duy~t. T?p doan da th\.)'C hi~n ghi nh?n tang gia g6c cua cac khoan dftu tu nay trong bang can d6i kS toan h9·p nh§t v6'i s6 ti€n la 1.317. I 18.937 .352 VND (trong d6 di €u chinh danh gia l?,i gia tri cac khoan d§u tu vao cong ty con la 1.302.36 1.0 11.837 VND va di€u chinh danh gia l?,i gia tri cac khoan dftu ttr vao cong ty lien kSt la 14.757.925.5 15 VND), trong khi phftn v6n chu so hfru cua cac don vj nh?n d§u tu nay cua T~p doan khong du·gc djnh gia l?,i.

Cho m~IC dfch l?p bao cao tai chfnh hgp nh§t, ph§n chenh l~ch giu·a gia tri cua cac khoan d§u tu vao cong ty con va cong ty lien k€t du·gc dinh gia l?,i va gia tri v6n chu so· hfru t?,i cac cong ty nh~n dftu tu dugc ghi nh~n nhu m<)t khoan giam trlf vao chi tieu "Chenh )~ch danh gia l?,i tai san" tren Bang can d6i kS toan hgp nh§t cua T?p doan.

(q) Thu~ thu nh~p doanh nghi~p

ThuS thu nh?p doanh nghi~p tfnh tren lgi nhu?n ho~c 16 hgp nh§t cua Icy bao g6m thuS thu nh?p hi~n hanh va thu€ thu nh?p hoan l?,i. Thu€ thu nh?p doanh nghi~p dugc ghi nh?n trong bao cao k€t qua ho?,t d<)ng kinh doanh hgp nh§t ngo?,i trlf trncmg hgp c6 cac khoan thu€ thu nh?p lien quan d€n cac khoan m~IC dUQ'C ghi nh?n thi ng vao vf>n chu SO' hfru, thl khi d6 CllC khoan thu€ thu nh?p nay cung dugc ghi nh?n thi ng vao v6n chl'.1 so hfru.

Thu€ thu nh?p hi~n hanh la khoan thu€ dl,f ki€n phai n<)p dl,fa tren thu nh?p chiu thu€ trong Icy, SU' d\mg cac mfrc thuS sui t c6 hi~u l\l'C t?,i ngay k€t thuc ky kS toan, va cac khoan di€u chinh thu€ phai n<)p lien quan d€n nhfrng ky trn6'c.

22

·' ,•

Tjp doan Xang diu Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh hqp nhit giii'a nien d(> cho ky sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2018 (ti~p theo)

Miu B 09a - DN/HN (Ban himh 1heo Thong llr s6 202/2014flT-BTC

ngay 22/12/20/4 cua 8 9 Tai chfnh)

ThuS thu nh~p hoan I~i duqc tinh theo phuong phap bang can d6i kS toan cho cac chenh I~ch t;:im thcri giu'a gia tri ghi s6 cho m1,1c dfch bao cao tai chinh va gia tri Slf d1,mg cho m1,1c dfch tfnh thuS cua cac khoan m1,1c tai san va nq phai tra. Gia tri cua thuS thu nh~p hoan l~i duqc ghi nh~n dl,l"a tren each th(rc dt,r kiSn thu h6i ho~c thanh toan gia tri ghi s6 cua cac khoan m1,1c tai san va nq phai tra Slf d1,1ng cac muc thuS su§t c6 hi~u J1,1·c ho~c co· ban c6 hi~u lt,rc t~i ngay kSt thuc ky kS toan.

Tai san thuS thu nh~p hoan l~i ch i du·qc ghi nh~n trong ph~m vi chic chin c6 du Jqi nhu~n tfnh thuS trong tuo·ng lai d~ tai san thuS thu nh~p nay c6 th~ su· d1,1ng duqc. Tai san thuS thu nh~p hoan I~ duqc ghi giam trong ph~m vi khong con chic chi n la cac Jqi fch vS thuS lien quan nay se su d1,1ng duqc.

T~p doan xac dinh nghTa v1,1 thuS thu nh~p din cu theo vao cac guy dinh hi~n hanh vS thuS. Tuy nhien, nhii'ng guy dinh nay thay d6i theo tung thoi 1<y va vi~c xac dinh sau cung nghTa Vl,I vs thuS thu nh~p doanh nghi~p tuy thu(k vao kSt qua ki~m tra cua cac co quan thus co thAm quySn.

(r) Doanh thu va thu nhjp khac

(i) Doanh thu ban hang

Doanh thu ban hang du·qc ghi nh~n trong bao cao kSt qua ho~t d9ng kinh doanh hqp nh§t khi ph§n J6·n rui ro va J9·i fch gin liSn v6'i quySn s6' hii'u san phAm ho~c hang hoa duvc chuy~n giao cho ngucJi mua. Doanh thu khong du·gc ghi nMn nSu nhu c6 nhli'ng ySu t6 khong chic chi n tr9ng ySu lien quan t&i kha nang thu h6i cac khoan phai thu ho~c lien quan t&i kha nang hang ban bi tra l~i. Doanh thu ban hang duqc ghi nh~n theo s6 thuAn sau khi da tru· di s6 chiSt kh§u giam gia hang ban.

(ii) Doanh thu cung cap djch V!'

Doanh thu cung d p dich v1,1 duqc ghi nh~n trong bao cao kSt qua ho;;it d9ng kinh doanh h<;>p nh§t theo ty I~ ph§n tram hoan thanh cua giao djch. Ty I~ ph§n tram hoan thanh cong vi~c du9·c danh gia d1,1·a tren khao sat cac cong vi~c da du9·c tht,rc hi ~n. Doanh thu khong dtrqc ghi nh~n nSu nhu c6 nhG'ng ySu t6 khong chic chi n tr9ng ySu lien quan ta i kha nang thu h6i cac khoan phai thu .

(iii) Doanh thu cho thue

Doanh thu cho thue tai san duqc ghi nh~n trong bao cao kSt qua ho;;it d9ng kinh doanh hqp nh§t theo phuong phap duang thi ng d1,1·a vao thcJi h;:in cua hqp d6ng thue.

(iv) Thu nh~p tir tii n liii

Thu nh~p tfr tiSn lai du·qc ghi nh~n theo ty I~ tuo·ng (mg v&i thc'Ji gian d1,1·a tren s6 du g6c va Jai su§t ap d1,1ng.

(v) Thu nh~p tir cJ tu-c

Thu nh~p tfr c6 tuc duqc ghi nh~n khi quySn nh~n c6 tfrc duqc xac l~p.

23

·,c

T~p doan Xang d§u Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh hqp nh§t gifra nien dq cho ky sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2018 (ti~p theo)

Miu B 09a - DN/HN (Ban himh theo Thong tu s6 202/2014flT-BTC

ngdy 22/12/2014 cua B9 Tai chtnh)

(s) Cac khoan thanh toan thue ho~t dqng

Cac khoan thanh toan thue ho~t d9ng du9·c ghi nMn trong bao cao kSt qua ho~t d9ng kinh doanh hQp nhfrt theo phtrang phap ducmg thrtng d1,ra vao tho·i h~n cua hqp d6ng thue. Cac khoan hoa h6ng di thue du9·c ghi nh~n trong bao cao kSt qua ho~t d9ng kinh doanh hqp nhfrt nhu· la m9t b9 ph~n hQp

thanh cua t6ng chi phf thue.

(t) Chi phi di vay

Chi phf di vay duqc ghi nh~n la chi phf trong Icy khi chi phf nay phat sinh, ngo~i tru tmo·ng hqp chi phf di vay lien quan dSn cac khoan vay cho m1,1c dfch h1nh thanh tai san du ai~u ki~n v6n hoa chi phf di vay thl khi d6 chi phf di vay Se dtrQ'C vf>n h6a va dU'Q'C ghi vao nguyen gia CaC tai san nay.

(u) Lai tren c6 phi~u

(v)

T~p doan tdnh bay lai ccr ban va lai suy giam tren c6 phiSu cho cac c6 phiSu ph6 thong. Lai ca ban tren cb phi Su duqc tf nh b~ng each l§y lai ho~c 16 thu9c y~ c6 dong ph6 thong cua Cong ty ffi€; chi a cho s6 ltrQ'ng c6 phiSu ph6 thong b1nh quan gia quy~n luu hanh trong ky. T~i ngay 30 thang 6 nam 2018 va cho ky sau thang kSt thuc cung ngay, Cong ty m€; khong c6 c6 phi Su phb thong ti~m nang. Do v~y vi~c trlnh bay lai suy giam tren c6 phiSu khong ap d1,1ng.

Bao cao bq ph~n

M9t b9 ph~n la m9t h9·p ph~n c6 thS xac dinh rieng bi~t cua T~p doan tham gia vao vi~c cung dp cac san phAm ho~c dich v1,1 lien quan (b9 ph~n chia theo ho~t d9ng kinh doanh), ho~c cung dp san phfim ho~c dich v1,1 trong m9t moi truo·ng kinh tS c1,1 thS (b9 ph~n chia theo vung dia ly), m6i b9 ph~n nay chiu rui ro va thu duqc l9·i fch khac bi~t v6'i cac b9 ph~n khac. Miu bao cao b9 ph~n ca ban cua T~p doan la dlfa theo b9 ph~n chia theo ho~t d9ng kinh doanh.

(w) Cac hen lien quan

Cac ben dtrQ'C coi la ben lien quan cua T~p doan nSu m9t ben c6 kha nang, tr1,1·c tiSp ho~c gian tiSp, kiSm soat ben kia ho~c gay anh huo·ng dang kS t6'i ben kia trong vi~c ra cac quySt dinh tai chf nh va ho~t d9ng, ho~c khi T~p doan va ben kia cung chiu SI,)' kiSm soat chung ho~c anh huo·ng dang kS chung. Cac ben lien quan c6 thS la cac cong ty ho~c cac ca nhan, bao g6m ca cac thanh vien gia d1nh than C~n ctla cac ca nhan dUQ'C COi la lien quan.

24

1N IHI

F

u ....::

T~p doan Xang d§u Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh hqp nh,t giii'a nien de} cho ky sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2018 (ti~p theo)

Miu B 09a - DN/HN (Ban hanh theo Thong IU' s6 202/2014/IT-BTC

ngay 22/12/20/4 cua B(j Tai chfnh)

4. Tinh thoi V\I ciia ho~t d{>ng kinh doanh T~p doan khong c6 hoi;it dong kinh doanh nao c6 tfnh thai Yl,I c6 thJ anh hm'mg d8n k8t qua hoi;it dong kinh doanh hgp nh:lt cua T~p doan trong Icy sau thang k8t thuc ngay 30 thang 6 nam 2018.

5. Cac thay d6i trong U'O'C tinh k~ toan

Khi l~p bao cao tai chfnh hc;,-p nh:lt hang nam va bao cao tai chfnh h9-p nh:lt giifa nien do, Ban T6ng Giam d6c thµc hi~n mot s6 u6·c tfnh k8 toan. K8t qua th1,1·c t8 c6 thJ khac v6i cac lfO"C tfnh k8 toan nay. Trang ky sau thang k8t thuc ngay 30 thang 6 nam 2018, T~p doan khong c6 cac thay d6i trqng y8u trong u6-c tf nh k8 toan so v6-i cac lro-c tfnh k8 toan da th1,1·c hi~n trong nam gftn nh:lt.

6. Cac khoan IDl}C b~t thU'O'Dg

7.

T~p doan khong c6 cac khoan m1,1c b:lt thm'mg c6 thJ anh hm'mg d8n bao cao tai chfnh hgp nh:lt cua T~p doan cho Icy sau thang k8t thuc ngay 30 thang 6 nam 2018.

Cac thay d6i trong CO' c~u ciia Tip doan Ngoai vi~c thanh ly cac cong ty con va cong ty lien k8t nhtr tdnh bay ti;ii Thuy8t rninh 9, khong c6 thay d6i dang kJ nao trong co du cua T~p doan trong Icy sau thang k8t thuc ngay 30 thang 6 nam

2018.

25

-4

;

T~p doan Xang d§u Vi~t Nam Thuyet minh bao cao tai chinh hqp nh~t gifra nien dq cho ky sau thang k€t thuc ngay 30 thang 6 nam 2018 (ti€p theo)

8. Bao cao hQ ph~n Bang can d6i k~ to:in hQ'P nh~t t~i ngay 30 th:ing 6 niim 2018

Kinh doanh xang d!iu

Cac cong ty co~ Kh6i xang d!iu khon~ thuqc khoi Kinh doanh cac Kinh doanh Kinh doanh

thanh vien xang dau thanh vicn siin ehiim hoa d5u cac siin ehiim gas dich vu bilo hi~m

VND VND VND VND VND

Taisiin Ti@n vii cac khoan tucmg duong ti@n 9.473.741.314.973 2.246.454.071.496 499.683.707.021 73 .477.248.846

Oic khoan diiu tu tai chfnh ngAn h~n 4.455.741.894.400 56.760.927.057 823.850.000.000

Cac khoan phai thu ngAn h~n 4.325 .563. 795 .739 5.239.825.227.140 I .670.491.989.233 340.022.9 15.113

Hang 16n kho I 3.727.524.358.892 694.495.660.61 1 944.892.939.060 127.126.228.084

Tai san ng~n h~n khac 2.570.351.756.917 36.012.376.404 42.696.595.807 33.511.166.142

Oic khoan phai thu dai h,111 226.706.631.869 I 02.682.155 .530 3.865.339.200 534. 176.294

Tai san ci\ dinh 7.259.247.015.325 626.674.320.857 523 .1 03 .231.276 424.038.940.822

B5t dong san diiu tu I 0.421 .568.197 3.234.686.485 7.282.587.875

Tai san dci' dang dai h~n 327. I 05.978.824 68.224.483.408 234.537 .131.233 5.298.842.761

Oic khoan diiu tu tai chfnh dai han 6.663.667 .579.844 I 0.000.000.000 96.256.943.906

Tai san dai h~n khac l.321.40 1.915.925 111.193.286.341 162.550.562.062 3 16.364.533.830

Ti\ng tai siin 50.361.473.810.905 9.135.561.581.787 4.238.074.052.340 2.151.506.639.767

Ng ph~i trii Nc,Y ngan han 32.964.870.051.923 7.601.696.9 13.422 2.899.676.664.319 I .226.526.312.577

NO' dai h~n 162.904.798.753 33.394.948.350 77.740.246.378 144.823.507.510

Ti\ng RQ' phai Ira 33.127.774.850.676 7 .635.091.861. 772 2.977.416.910.697 1.371.349.820.087

Chi tieu v6n 628.08 1.148.384 27.1 42.966.20 1 142.961.677 .178 12.479 .430.858

Khfiu hao tai san c6 dinh hfru hlnh 408.471.461.761 35.19 1.442.589 46.371.911.490 29.88 1.885.853

Kh!u hao tai san ci\ dinh vo hlnh 47 .1 34.606.957 830.318.222 488.239.993 74.511.492

Khfiu hao bfit d(\ng sa~ diiu tu 37 1. 194.021 91.296.666

\\~ \ .,.., ~ - ......_ /.() ,I

Kinh doanh Kinh doanh hang hoa,

dich vu van tiii dich vu khac VND VND

701.259.746.392 17 .996.095.039 240.614.394.000 557. 169.280.047 24.464. 139.309 458.2 15.797.279 8.926.2 19.188

58.677.552.662 I .822.556.946 4.71 1.050.763 52.152.000

4.267 .317 .927 .385 l.721.130.713 .628 139.124.344.533 3. 117.439.849 240.836.790.553 4.495.863.483

78.190.227.075 14.430.762.644 38.362.496.355 3.012.623.093

6. 784.4 79.607 .044 1.799.448.565.179

I .426.552.432.469 238.709.75 1.546 I .331 .020.746.436 910.646.875.988

2.757.573.178.905 1.149.356.627.534

165 .449 .047 .870 20.498.196.541 371.554.450.408 75.385.040.880

983.477.988 539.824.680 3.203.143.378 396.667 .428

M~u B 09a - DN/HN (Ban h(lnl, thto T/JOng tlf sri 202/20/4llT·BT(:

ngay 2211212014 cua 89 Tai d1f11h/

L.o~i trir nqi bQ v~ dieu chinh hl!l! nhat TOng c2ng

VND VND

(3.5 15.270.265.688)

l 3.012.612.1 83.761i 5.576.967 .21 5.45~ 8.642.267.080.89

(72.602.747.927) 15.888.578.455. l 87 2.175.046.022 2.745.247.050.900

(218.695 .150.994) 119.856.354.662 (5.821.171 .321 ) 14.8 15.690.977.972

163.180.626.939i 880.499.090.262

(3.836.706.810.055) 3.025 .838.703.41~ 1.952.885.417 .60

(7.646.921.099.963) 66.823.623.157.059

I

(3.432.1 88.141.226) 42.925 .843.985.031 (2 18.695.150.994) 2.44 1.835.972.42

(3.650.883.292.220) 45.367.679.957.451

(31.368.848.444) 965.243.618.588 ( 13.724.932.262) 953. 131.260.7 1 ~

50.050.979.332 4.062.30 I .49i

26

T~p doan Xang dAu Vi\'l Nam Thuy€t minh bao cao tai chinh hQp nh§t gifra nien dq cho kj1 sau thang kit thuc ngay 30 thang 6 nlim 2018 (ti~p theo)

K€t quii ho~t d{>ng kinh doanh h qp nh~t cho ky sau thang kit thuc ngay 30 thang 6 niim 2018

T6ng doanh thu thuiln Trong d6: Doanh thu n(ii b(i Doanh thu thuin ban ra ben ngoili Chi phi kinh doanh Gia v6n hang ban va djch V\1 cung dp Chi phi ban hang Chi phf quim Iy doanh nghiep

Loi nhuan tir hoat il <jng kinh doanh

Phin Iai trong c6ng ty lien doanh. lien k€t Doanh thu hoat d(ing tai chfnh Chi phf tai chfnh K€t qua tir cac hoat d(ing khac

Lqi nhu~n k€ toan tnr6-c thu~ TNDN

Chi phf thu~ TNDN hien hanh Chi phf thut\ TNDN holin Iai

Lqi nhu~n sau thu€ TNDN

Kinh doanh xiing d fl u

Kh6i xang dflu thilnh vien

VND

71.918.176.804.306 4.727 . 176.073.535

67 .191.000.730.771 (70.264.479 .876.864) (66.342.997 .136.244)

(3.92 1.482.740.620)

I.653.696.927.442

Cac c6ng ty con khong thUQC khOi

xan_g_ d!iu VND

32.651.600.285.987 l l .034.671.016.501 2 1.616.929.269.486

(32.31 1.075.259.429) (3 I .854.388.289.765)

(450.247.1 10.547) (6.439.859. 117)

340.525.026.558

Kinh doanh cac siln J!hfim h6a dflu

VND

2.982.789.886.03 I 740.134.170.621

2.242.655.7 15.4 10 (2.840.746.442.379) (2.536.733.1 14.345)

(249.846.598.456) (54. 166.729.578)

142.043.443.652

Kinh doanh cac si\n philm gas

VND

l .570.399.960.790 449.457.672.938

1.120.942.287 .852 ( 1.471.653.160.404) (I .248.620.965.778)

( 165 .620 .557 .663) (57.411.636.963)

98.746.800.386

,, ·x· ~ , ,-.., • . • - .. .:f.. '>/ /

Kinh doanh dlch vu bilo hii'm

VND

Kinh doanh djch vy van tai

VND

4.424.982.911.578 I .800.553.203.296 2.624.429.708.282

(4.179.846. 187.53 I ) (3.954.843.808.813)

(83.222.219.265) ( 141.780.159.453)

245.136.724.047

Kinh doanh hang h6a,

djch V\1 khac VND

2.189.1 19.131.539 354.473.566.033

I .834.645.565.506 (2.035.939.935.02 I ) ( I .883.688.734.852)

(97.463 .5 14.782) (54.787 .685.387)

153.179.196.518

M~u B 09a - DN/HN (Bcm himh thtn Thfmg tlf .f& 202/20/4flT.BTC

ng,ly 22//2120/4 ma B(; Tai chfnh)

Lo~i trir n(ii b(i va ili~u chinh h.2J! nhflt

VND T6n0.!!&

VND

( 19.106.465.702.924) 96.630.603.277.307 ( 19.106.465.702.924)

19.239.837.327.2 I 3 I 8.434.235.343.375

805.601.983.838

133.371.624.289

96.630.603.277.307 (93.863.903.534.4 I 5) (89 .387 .036.706.422) (4.162.280.757.4?5)

(314.586.070.4?8)

2.766.699.742.8[2

335.517.530.4rl

c!;~:~~;:;1~:;~~l (18.944.812.811)

2.822.459.004.209

(526.469 .345 -~ 19) (2.176.570.917)

2.293.813.087.J73

27

T~p doan Xang d~u Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh hQ'J> nhAt gifra nien dq cho ky sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 n iim 2018 (ti~p theo)

Miu~ 09a - DN~ (B"" h,inh theo Th,;ng 11, so 202/20/4rrT-BTC

11gciy 221/2/20/4 c1ta B,) Tai chfnh)

Bang can d6i k~ toan hQ'P nh~t t~i ngay 1 thang 1 nlim 2018

Kinh doanh xang dfiu

Kh6i x:ing dfiu Ciic cong ty co~

Kinh doanh cac Kinh doanh Kinh doanh Kinh doanh Kinh doanh hang khon~ thu{ic khoi ~o~i trir nc}i be} v~

thanh vien xang dau thanh vien siln pholm hoa dfiu ciic si\n phiim gas djch V\J bi\o hi~m djch V\J v~n tiii hoa, djch V\J khiic ilieu chinh h\l'P nhat TOng ci}ng

VND VND VND VND VND VND VND VND VND

Taisi\n

Ti~n va cac khoan tuang du(Jllg ti~n l l.199.994.305.573 I .758.875.839.278 564.861.713.102 70.740.984.092 367 .807.438.165 228.666.837.325 32.474.390.726 14.223.421.508.261

Cac khoan diiu tu tai chinh ngan han 1.244.927 .368.000 43 .851.350.000 953.610.000.000 237.259.552.100 25.359.439.402 2.505.007.709.502

Cac khoan phai thu ngan han 3.310.960.891.353 8.970.758.973.682 I .566.184.002.298 324.914.017 .091 511.804.042.932 446.090.649.537 (7.668.598.465.452) 7.462.1 14.1 11.441

Hang t6n kho I 0.705.506.112.354 543.158.531.686 776.729.529.665 147.138.062.837 347.878.515.61 1 425.817.558.030 (78.677.101.049) 12.867.55 1.209. l 34

Tai san ng~n h,111 khac 3.159.051.220.047 29.329.988.1 11 31.552.245.989 29.752.779.659 137.779.182.791 65.364.803.191 15.445.972.836 3.468.276.1 92.624

Ok khoan phai thu dai han 219.802.623.420 66.823.462.460 3.864.872.800 632.941.246 4 .904.125.380 1.258.071.600 (208.601.559.578) 88.684.537.328

Tai san c6 dinh 7 .281.755.962.057 635.375.379.687 508.837 .657 .656 440.741.618. 121 4.533 .182.719.259 2.018.685.866.932 ( 147 .815.310.778) 15.270.763.892.934

Bilt dong san diiu tu 8.909.946. 154 3.234.686.485 7 .373.884.54 1 142.327.487 .911 3.420.202.698 165.266.207 .789

Tai san do dang dai han 273 .839.963.197 62.181.771.260 152.870.182.358 6.328.932.989 191.179.792.494 93.722 .682.487 780.1 23.324 .785

Cac khoan dfiu tu tai chfnh dai han 6.749.643.710.021 I 0.000.000.000 63.232.641.789 195.268.719.742 56.729.727.001 (4.190.962.776.727) 2.883.912.021.826

Tai san dai han khac I .355.285.677.84 1 I 03.883.700.320 165.519.008.588 326.953.255.864 40.840.509.885 61.458.224.437 2.053.940.376.935

TOng tai san 45.509 .677.780.017 12.180.387.646.484 3.880.737.890.730 2.308.186.476.440 6.710.232.086.270 3.426.57 4.062.640 (12.246.734.850.022) 61.769.061.092.559

Ng phi\i tra

Ng ng~n han 26.302.718.635.83 I I 0.853.3 11 .898.825 2.462.289.679.528 I .366.706.698.187 I .197.017.569.752 1.201.787.352.127 (7.626.039.784.165) 35. 757.792.050.085

Ng dai han 163.548.917.141 14.739.321.180 74.753.537. 156 150.346.628.523 1.385.980.467 .063 1.047 .894.019.336 (209 .979.0 12.877) 2.627.283 .877.522

TOng RQ' phai tri\ 26.466.267 .552.972 10.868.051.220.005 2.537.043.216.684 I .517.053.326.710 2.582.998.036.815 2.249.681.371.463 (7.836.018.797.042) 38.385.075.927.607

Chi tieu v6n I .432.947.330.550 134.705.494.675 180.090.380.607 66.6 11.955.976 18.715.891.503 678.968.125.508 58.308.218.324 (44.564.337.935) 2.525.783.059.208

Khi\u hao tai san ct\ djnh hihl hlnh 826.486.537.143 78.361.969.049 90.096.987.432 57 .636.323.469 13.603.714.082 740.226.760.688 154.998.916.729 (28.023.835.957) 1.933.387 .372.635

Khilu hao tai san c6 djnh vo hlnh 92.217.460.311 1.936.530.199 732.866.929 347.422.987 4.850.728.654 2.109.679.933 1.040.126.663 103.234.8 15.676

Kh§u hao b.lt d(ing san dfm tu 855.022.794 182.593.332 1.05 1.882.218 6.406.286.756 360.601.608 8.856.386.708

28

-~

T~p doan Xang d~u Vift Nam Thuyit minh bao cao tai chinh hQl> nh~t giii·a nien dq cho ky sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2018 (tiip theo)

Kit qua ho~t d(>ng kinh doanh hQl> nh:lt cho ky sau thang kit thuc ngay 30 thang 6 nlim 2017

T6ng doanh thu lhuftn Trong d6: Doanh thu ni)i bi)

Doanh thu thufln ban ra ben ngoai Chi phi kinh doanh Gia viln hang ban va djch vu cung dp Chi phf ban hang Chi phi quim ly doanh nghi~p

Loi nhuan tir hoat tlOng kinh doanh

Phiin lai trong c6ng ty lien doanh. lien k~t Doanh thu hoat di)ng tai chinh Chi phi tai chinh K~t qua tir cac hoat di)ng khac

LQ'i nhu~n k~ toan tnro·c thu€ TNDN

Chi phi thu~ T NDN hi~n hanh Chi phi thu~ TNDN hoan lai

LQ'i nhu~n sau lhu~ TNDN

Kinh doanh xang diiu

Khili xang dilu thanh vien

VND

55.017.331.861.941 3.484.376.014.069

5 1.532.955 .847 .872

Cac cling ty con khong thu9c khili

xilng_ dftu VND

19 .373.874.551.091 5.302.688.761.639

14.071.185.789.452 (53.985.798 .534.969) ( I 9.114.966.066.555) (50.491.141.039.444) ( I 8.770.898.198.699)

(3.494.657.495.525) (312.559.378.237) (3 1.508 .489 .619)

l.031.533.326.972 258.908.484.536

Kinh doanh cac san phllm

h6a d!iu VND

2.386.018.568.094 622.744.494.370

I .763.274.073.724 (2.239.868.052.987) ( I .976.358.587.329)

(208.972.626.282) (54.536.839.376)

146.150.515.107

Kinh doanh cac si\n phfim gas

VND

1.403. 134 .536.980 372.7 17.737.657

I .030.4 16.799.323 ( 1.317 .216.596.815) ( I.I 04.942.553.143)

( 157 .850.445.565) (54.423.598.107)

85.917.940.165

Kinh doanh dich vu bao hi~~ ·

VND

I .389.243.367.1 09 206.484.799.539

1.1 82.758.567 .570 (l.389. 167.416.859)

(994.234.633.206) (236.876.667 .984) ( 158.056.1 15.669)

75.950.250

II~/ ~- ""-·0_ \\

Kinh doanh dich v ~ vftn tiii VND

3.691.942.65 1.91 5 1.612.597 .115.831 2.079.345.536.084

(3.518.999.660.084) (3.311.349 .080.766)

(8 1.587.328.446) ( 126.063.250.872)

172.942.991.831

Kinh doanh hang h6a,

dich v~ khac VND

2.725.320.294.19 I 250.753.1 88.669

2.474.567. 105.522 (2.574.083.406.062) (2.400.916.696.962)

(89.579.138.924) (83 .587.570.176)

151.236.888.129

Mllu B 09a - ON~ (8cm himh theo ThOng tu .fci 202120/4/'TT+BTC

ugcly 22//2/10/4 c,ia B{j Tcii d,fn~)

Lo~i lrir n9i b9 vii tli@u chinh h.2:E. nh~I

VND

(1 1.852.362.1 11.774) (1 1.852.362.1 11.774)

I I .974.834.976.845 I 1.171.503.913.980

803.331.062.865

122.472.865.071

T6n~

VND l 74.134.503 .719.5 7

74.134.503.719.547 (72. 165.264.757.486) (67 .878.336.875 .5~9) (3.778.752.018.098)

(508. 175.863.819)

1.969.238.962.061

284.892.345.727

471.764.841.322 ( 440.473 . I 96.2f 2) 154.404.3 16.540

2.439.827.269.408

( 427 .834.848.239) (603 .503.757)

2.0l l.388.917.4f

29

T~p doan Xang diu Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh hqp nhit giii'a nien d(> cho ky sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2018 (ti~p theo)

Miu B 09a - DN/HN (Ban hc'mh theo Thong tu- s6 202/2014/TT-BTC

ngay 22/12/2014 cua 89 Tai chfnh)

9. Cac giao djch quan trQng trong ky Trong ky, Cong ty C6 ph§n T6ng Cong ty Xay lip va Thtmng m?i Petrolimex ("PGCC") duqc thanh l~p theo Nghi quy~t s6 45B/PLX-NQ-HDQT ngay 26 thang 3 nam 2018 cua H(>i d6ng Quan tri T~p doan Xang d§u Vi~t Nam. Theo d6, T~p doan la c6 dong sang l~p so· hii'u 99,99% v6n c6 ph§n cua PGCC v6'i tai san g6p v6n la quy~n so hfru c6 phftn va phftn v6n g6p cua T~p doan t?i cac cong ty

con va cong ty lien k~t sau:

• Cong ty con: Cong ty CP XuAt nh~p khftu Petrolimex, Cong ty CP D§u tu va Dich v1,1 H? tftng Xang di u, Cong ty CP Cu khf Xang d§u, Cong ty TNHH H6a chAt PTN, Cong ty CP Thi~t bi Xang di u, Cong ty CP Tin hc;,c Vi~n thong Petrolimex va Cong ty CP Tu v§n Xay d1,mg

Petrolimex.

• Cong ty lien k~t: Cong ty CP Xay lip I va Cong ty CP Xay lip III.

Sau d6, T~p doan giam ty 1~ so· hu·u t?i PGCC xu6ng 35% thong qua thanh ly 64,99% c6 phi n c1h PGCC cho m(>t nha diu tu chi~n luge. Vi~c thoai v6n nay lam giam tai san va nc;,· phai tra cua T~p doan t?i ngay T~p doan th1,1·c hi~n thoai v6n t?i PGCC nhu sau:

Tai san Ti~n va cac khoan tuo·ng du·o·ng ti~n D§u tu· tai chfnh ngin h?n Cac khoan phai thu ngin h?n Hang t6n kho Tai san ngin h?n khac Cac khoan phai thu dai h?n Tai san c6 dinh hfru hlnh

Nguyen gia Gia tri hao mon Luy ki

Tai san c6 dinh YO h,nh Nguyen gia Gia tri hao mon Luy kd

BAt d(>ng san d§u tu'

Nguyen gia Gia tri hao mon liiy kd

Chi phf xay d1,1·ng CO' ban d6' dang Cac khoan diu tu tai chfnh dai h?n Chi phf tra trn6'c dai h?n Tai san dai h?n khac

NQ' phai tra Ng ngin h?n Ng dai h?n

Gia tri ghi s6 cua tai san thu§n

Gia trj ghi sA t,i ngay thoai v6n

VND

185.321.053.3 15 3.67 1.257.9 14

428.468.754.002 415.041 .830.591

59 .394.690.880 1 .080.000.000

226.625.486.046 457.473.001.017

(230.847.514.971) 28. 195. 145.403 36.844.556.516 (8.649.411.113) 3 .239.901.894 7.331.842.478

( 4.091.940.584) 72. 148.498.979

123.523.524.650 58.97 1.1 64.420

90.933.696

(897.223.5 17 .214) (37.349.657.494)

671. 199 .067 .082

30

.o 'Hl

K

T~p doan Xang diu Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh hqp nhit giii'a nien dq cho ky sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2018 (ti~p theo)

M~u B 09a - DN/HN (Ban hdnh theo Thong tu s6 202!2014llT-BTC

ngdy 22/12/2014 cua B(! TCli ch{nh)

n .p doan ghi nh~n s6 lc;Yi nhu~n sau tu vi~c thanh ly 64,99% c6 phftn cua PGCC vao Doanh thu ho1,1t d(mg tai chf nh hqp nh.1t trong ky:

Phftn SO' hu·u cua T~p doan trong gia tri ghi s6 cua tai san thuin cua cac dan vi tren t1,1i ngay T~p doan thoai v6n t1,1i PGCC Gia tri ghi s6 cua tai san thuftn tuang (mg vai phftn so· hu-u T~p doan da thanh ly , Tien thu duqc ttr vi~c thoai von t1,1i PGCC

Lqi nhu~n ttr thoai v6n t1,1i PGCC (Thuy~t minh 30)

VND

384.703.863.243

(250.057 .511.108) 266 .407. 728. 000

16.350.216.892

31

.J.

G

EM lV

M

Tip doan Xang diu Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh hQ'P nhAt giii'a nien d<) cho ky sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2018 (ti~p theo)

10. Ti~n va cac khoan trrong drrong ti~n

TiSn m~t TiSn gfri ngan hang

Trong d6: - S6 du tai khoim tidn gt'ci Quy binh 6n gid (i)

TiSn dang chuy~n (ii) Cac khoan tuong duong tiSn

M~u B 09a - DN/HN (Ban hanh theo Thong tu s6 20212014/TT-BTC

ngay 22/12/2014 cua B('J Tai chtnh)

30/6/2018 VND

109.340.127.350 5.611.853.562.483

2.452. 770.387.956 445.030.802.507

6.846.387 .691.427

1/1/2018 VND

95.186.726.707 5.203.028.655.949

3.215.870.855.058 407 .689 .530.579

8.517 .516.595.026

l 3.012.612.183.767 14.223.421.508.26 l

(i) S6 du· tai khoan tiSn gfri Quy b1nh 6n gia xang d~u dlrQ'C theo doi rieng tren tai khoan ngan hang.

TiSn gfri Quy b1nh 6n gia xang d~u chi du9·c sfr dµng cho mµc dfch b1nh 6n gia va kh6ng duqc su· dµng cho mµc dfch nao khac.

( ii ) TiSn dang chuy~n th~ hi~n lu·qng tiSn t6n guy t~i cac cu·a hang xang d~u trµ·c thu<;>c cac c6ng ty xang d~u thanh vien. Cac khoan tiSn nay se du·9·c chuy~n vs tai khoan ngan hang cua cac c6ng ty xang d~u thanh vien vao ngay lam vi~c ti ~p theo.

32

··~ (

' y

Ju -,

J

T~p doan Xang d§u Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh hqp nh§t gifra nien di} cho ky sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2018 (ti~p theo)

11. Cac khoan diu tU' tai chinh

(a) D§u tU" nim gifr d~n ngay dao h,n

oAu tu n~m giu dSn ngay dao h~n - ng~n h~n • TiSn gfri c6 ky h~n

oAu tlr n~m giu dSn ngay dao h~n - dai h~n • TiSn gfri c6 ky h~n

30/6/2018 Gia g6c

VND

5.574.560.927.057

41.500.000.000

Gia trj hQ'P ly VND

5.574.560.927.057

41.500.000.000

oAu tu n~m giu dsn ngay dao h~n thS hi~n cac khoan tiSn gtri co 1<y h~n t~i cac ngan hang trong nuac.

'" ~·"-. ::__..../.-\. ' / /

M~u B 09a - DN/HN (Ban himh theo Thong fir s6 202/2014/'lT-BTC

ngay 22/ /2/2014 cua 8 9 Tai chfnh)

Gia g6c VND

2.501.039 .531.488

1.500.000.000

1/1/2018 Gia trj hQ'P ly

VND

2.501.039 .531.488

1.500.000.000

33

(b)

T~p doan Xang d§u Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh hQ'P nhit giii'a nien d9 cho ky sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2018 (ti~p theo)

D§u tu vao cong ty con

SIT Ten Cong ty Dja chi Ho~t d9ng chfnh

I T6ng Cong ty Y ~n tai thuy Petrolimex Ha N(>i Y~n tai xang d§u

2 Cong ty LO TN HH Kho Xang d§u Ngo\li quan Yan Phong Khanh Hoa Luu trii'. mua ban xang t~ cua kh§.u

3 T6ng Cong ty H6a d§u Petrolimex - CTCP Ha N(>i Kinh doanh cac san ph§.m tir h6a d§u

4 T6ng Cong ty Gas Petrolimex - CTCP Ha N(>i Mua ban san ph§.m gas

5 T6ng Cong ty Dich v1,1 Xang d§u Petrolimex HaN(>i V ~ tai xang d§u

6 Cong ty TNHH MTV Petrolimex Singapore ("PLS'') Singapore Ki nh doanh xang d§u

7 Cong ty CP Nhien lieu bay Petrolimex HaN(>i Cung dp nhien l ieu bay cho cac hang hang khong

8 Cong ty TNHH M TV Petrolimex Lao Lao Kinh doanh xang d§u

9 Cong ty TNHH Xang d§u Kien Giang Kien Giang Kinh doanh xang d§u

10 Cong ty C6 ph§n V~ tai H6a d§u VP Hai Phong Kinh doanh dich v1,1 v~n tai

11 Cong ty TNHH Thuang ITI\li Djch V\J Hai Chau TP H6 Chf M inh San xu§.t. kinh doanh nuac da. hai san dong l \lllh

12 Cong ty Thuang ITI\li Dich V\J Cai Be Ti€n Giang San xuk kinh doanh nuac da, hai san dong 1\lnh

13 Cong ty CP Xu§.t nhap kh§.u Petrolimex (i) TP H6 Chf Minh Kinh doanh xuilt nhap kh§.u

14 Cong ty CP E)§u tu va Dich VI,) H\I t§.ng Xang d§u (i ) Ha N(>i Kinh doanh bill d(>ng san

15 Cong ty CP Ca khf X ang d§u (i) TP H6 Chf Minh Che l\10 cac cong Cl,). may m6c nganh xang d§u

16 Cong ty TNHH H6a chilt PTN (i) Hai Phong San xuilt cac chilt lieu be m~t lien quan den xang

17 Cong ty CP Thi€t bi X ang d§u (i) HaN(>i Cung dp cac thi€t bi nganh xang d§u

18 Cong ty CP Tin hoc Vi~n thong Petrolimex (i) HaN(>i Phat tri ~n cac san ph§.m ph§n m€m

19 Cong ty CP Tu viln Xay d\.fng Petrolimex (i) HaN(>i Tu viln xay d\.fng

~~

M§u B 09a - DN/HN (Ban himh 1heo Thong 1u s6 202/2014flT-BTC

ngay 22//2/2014 c1ia B(J Tai c/1111/z)

30/6/2018 1/1/2018 Ty l~ Ty l~ Ty l~ Ty l~

biSu gu!St so· hfru biSu gu!St so· huu

100,00% 100,00% 100% 100%

85,00% 85,00% 85,00% 85.00%

79.07% 79,07% 79,07% 79,07%

52.37% 52,37% 52,37% 52.37%

100,00% 100,00% 100% 100%

100,00% 100,00% 100% IOOo/j 59,00% 59,00% 59.00% 59,00%

100,00% 100,00% 100% 100%

5 1,00% 5 1,00% 51,00% 51,00%

88,88% 57,62% 88,88% 57,62o/d

92,04% 92,04% 92,04% 92.04%

63,04% 63,04% 63,04% 63,04%

52,67% 52,67%

51,00% 51.00%

46,00% 46,00~ 60,00% 60,00~ 50,48% 50.48 11

50,33% 50.33~ 51,00% 51 ,00 Q

34

T~p doan Xang d§u Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh hQ'P nh§t gifra nien dQ cho ky sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2018 (ti~p theo)

M,u B 09a - DN/HN (Ban himh theo Thong tu· s6 202/2014/1T-BTC

ngay 22/12/2014 czia 8 9 Tai chfnh)

30/6/2018 1/1/2018

SIT Ten Cong ty Dja chi Ho~t dqng chinh Tyl~ Tyl~ .. Tyl~, Tyl~

bi~u 9Ul'.~t SO' hiiu bieu gul'.et so·hiiu

Cac cong ty con thuqc Khfii xang d§u tn._rc thuqc

20 Cong ty Xang dfiu B 12 - Cong ty TNHH MTV Quang Ninh Kinh doanh xang dfiu 100% 100% 100% 1 OOo/c

2 1 Cong ty TNHH MTV Xang dfiu KV2 TP H6 Chf Minh Kinh doanh xang d§u 100% 100% 100% IOOo/c

22 Cong ty Xang dfiu KV 1 - Cong ty TNHH MTV HaN9i Kinh doanh xang d§u 100% 100% 100% I OOo/c

23 Cong ty Xang d§u KV5 - Cong ty TNHH MTV 0a. N~ng Kinh doanh xang dfiu 100% 100% 100% I OOo/c

24 Cong ty Xang dfiu Tay Nam 8 9 Cfin Tho Kinh doanh xang dfiu 100% 100% 100% IOOo/c

25 Cong ty Xang d§u Ba Ria Viing Tau Ba Ria Viing Tau Kinh doanh xang dfiu JOO% 100% 100% IOOo/c

26 Cong ty Xang d§u Ngh~ An Ngh~ An Kinh doanh xang dfiu 100% 100% 100% IOOo/c

27 Cong ty Xang dfiu Ha Nam Ninh Nam Dinh Kinh doanh xang dfiu 100% 100% 100% 1001

28 Cong ty Xang dfiu Phu Khanh Khanh Hoa Kinh doanh xang dfiu 100% 100% 100% 1009'<

29 Cong ty Xang dfiu Ha San Blnh HaN9i Kinh doanh xang dfiu 100% 100% 100% !001 30 Cong ty Xang dfiu KV3 - Cong ty TNHH MTV Hai Phong Ki nh doanh xang dfiu 100% JOO% 100% 1009'<

31 Cong ty TNHH MTV Xang dfiu VInh Long VInh Long Kinh doanh xang dfiu 100% 100% 100% 1009'<

32 Cong ty Xang dfiu B~c Tay Nguyen Gia Lai Kinh doanh xang dfiu 100% 100% 100% 1001

33 Cong ty Xang dfiu Blnh Dinh Blnh Dinh Kinh doanh xang dfiu 100% 100% 100% 1009'<

34 Cong ty Xang dfiu Thanh H6a - Cong ty TNHH MTV Thanh H6a Kinh doanh xang dfiu 100% 100% 100% 100~1

35 Cong ty TNHH MTV Xang dfiu Nam Tay Nguyen E)~c Lak Kinh doanh xang dfiu 100% 100% 100% 1001

36 Cong ty Xang dfiu L ong An Long An Kinh doanh xang d§u 100% 100% 100% 1001

37 Cong ty TNHH MTV Xang dfiu Ca Mau Ca Mau Kinh doanh xang d§u 100% 100% 100% 1001

38 Cong ty TNHH MTV Xang dfiu Ti€:n Giang T i€:n Giang Kinh doanh xang dfiu 100% 100% 100% 1001

39 Cong ty Xang dfiu 06ng Nai 06ng Nai Kinh doanh xang dfiu 100% 100% 100% 1001

40 Cong ty Xang dfiu B~c Thai Thai Nguyen Kinh doanh xang dfiu 100% 100% 100% 1ooi

41 Cong ty Xang dfiu Thtra Thien Hu~ Hu~ Kinh doanh xang dfiu JOO% 100% 100% 100~

42 Cong ty Xang dfiu Tay Ninh Tay Ninh Kinh doanh xang dfiu 100% 100% 100% 100

43 Cong ty Xang dfiu Lao Cai Lao Cai Kinh doanh xang d§u 100% 100% 100% JOO~

44 Cong ty Xang dfiu Phu Th<.> Phu Th<.> K i nh doanh xang dfiu 100% 100% 100% JOO~

45 Cong ty Xang dfiu Song Be - Cong ty TNHH MTV Blnh Duong Kinh doanh xang d§u 100% 100% 100% JOO~

46 Cong ty Xang d§u Lam O<'.mg Lam Dfing Kinh doanh xang dfiu 100% 100% 100% 100 j I I

35

/ /Sf' ' _,,,.- _, ---.... ·/v ' "

T~p doan Xang d§u Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh hQ'P nh,t gifra nien d(> cho ky sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2018 (ti~p theo)

Miu B 09a - DN/HN (Ba11 hi111h rheo Thong tu s6 20212014/TT-BTC

ngay 22/12/2014 cua 8 6 Tai chfnh )

30/6/2018 1/1/2018

SIT Ten Cong ty Dja chi Ho:,tt d{lng chinh Ty l~ Ty l~ Ty 1~ Ty l~ bi~u quy~t si'r hih.1 bi~u quy~t si'r hiiu

47 Cong ty Xang d§u Ha Tinh Ha Tinh K inh doanh xang d§u 100% 100% 100% 100% 48 Cong ty Xang d§u B~n T re B~n Tre Kinh doanh xang dfiu 100% 100% 100% 100%, 49 Cong ty Xang d§u Ha B~c B~c Giang Kinh doanh xang d§u 100% 100% 100% 100%,

50 Cong ty TNHH MTV Xang d§u An Giang An Giang K inh doanh xang d§u 100% 100% 100% 1001 51 Cong ty Xang d§u Quang Tri Quang Tri K.inh doanh xang d§u 100% 100% 100% IOOo/i 52 Cong ty Xang d§u Quang Blnh Quang Blnh K inh doanh xang d§u 100% 100% 100% IOOo/i

53 Cong ty Xang dfiu Dfmg Thap D6ng Thap Kinh doanh xang d§u JOO% 100% 100% 1001 54 Cong ty Xang dfiu Di¢n Bien Di¢n Bien K inh doanh xang d§u 100% 100% 100% IOOo/i 55 Cong ty TNHH MTV Xang d§u Tra Vinh T ra V inh K inh doanh xang d§u 100% 100% 100% JOOo/i. 56 Cong ty Xang d§u Ha Giang Ha Giang Kinh doanh xang d§u 100% 100% 100% 100, 57 Cong ty Xang d§u Yen Bai Yen Bai K inh doanh xang d§u 100% 100% 100% IOOo/c

58 Cong ty Xang d§u Cao Bang Cao Bi ng Kinh doanh xang d§u 100% 100% 100% JOO~ 59 Cong ty Xang dfiu Tuyen Quang Tuyen Quang K inh doanh xang d§u 100% 100% 100% JOO

60 Cong ty TNHH MTV Xang d§u Quang Ngai Quang Ngai Kinh doanh xang d§u 100% JOO% 100% 100~ 61 Cong ty Xang d§u Thai Blnh Thai Bl nh Kinh doanh xang d§u 100% 100% 100% 100 0

Cong ty Xang d§u Lai Chau Kinh doanh xang d§u I

62 Lai Chau 100% 100% 100% JOO%

(i) Nhu trtnh bay t~i Thuy~t minh 9, trong ky T~p doan Slf dt,mg cac khoan d~u tu vao cac cong ty con nay dS g6p v6n vao PGCC.

36

,, ..... / ' ...... _ \ ~

(c)

T~p doan Xang dftu Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh hQ'Jl nh~t gifra nien dq cho ky sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2018 (ti~p theo)

Milu B 09a - DN/HN (Bau luinh theo 11,tmg llr sci 202120/4/TT-BTC

11gciy 221/2120/4 C/1(1 Bti Tai chi11h)

I Dftu hr gop v6n vao cac cong ty lien doanh, lien k~t

30/6/2018 1/1/2018 Ty le Tj• I~ Gia t r i d:iu hr theo Tj• le Ty l~ Gi:i t ri diu hr theo

STI Ten riing ty Dia chi H o~t dqng chrnh bi~u q~y~t sii' hfru phuvng phap vtln ch ii o,, phong Gia t ri hl}'p ly bi~u q~yit SO' hfru phuvng. ph:ip vtln chii o,, phong Gi:i tri hgp ly VND VND VND VND VND VND

Cong ty lien doanh TP H6Chf Ch~ bi.in cac san ph:im I Cong ty TNHH Castrol BP-PETCO

Viet Nam Minh d~u nhim 35.00% 35.00% 329.737. 149.44 1 (• ) 35.00% 35.00% 274.448.634.715 (•)

Cong ty lien ki't I Ngan hang Thm:rng mai ct, ph~n Ha Nili Kinh doanh djch v11 ngan hang

Xang d~u Petrolimex (i) -I0.00% -I0.00% I .-155.-197.790.818 (•) 40.00% 40.00% I .423.938.546.859 (•)

2 Tong Cong ty Co ph~n Bao hi~m Ha Nili Kinh doanh bao hiem Petrolimex (i) 40.95% 40.95% 582.474. 171.933 817.463.303.977 40.95% 40.95% 601 .084.773.323 965.969.137.532

3 Cong ty CP Du ljch Thmmg m~i Kicn Giang Nong san. xang d~u Kien Giang 38.9-1% 38.9-1% I 58.632.099.313 (•) 38.94% 38.94% 14-1.544.689.844 (*)

4 Cong ty CP Tong Cong ty Xay l~p vii HaNoi Kinh doanh th,rong m;ii Th11cmg mai Pctroli':1"'x 35.00% 35.00% 136.995.370. 162 (*)

5 Cong ty CP Ph.It trien nha Vung Thu Kinh doanh b5t dong san Petrolimex - Tradoco (ii) 37.00% 37.00% 92.436. I 54.529 (*) 37.00% 37.00% 92.436.154.529 (*)

6 Cong ty CP Djch V\1 Duong cao tck HaNoi O~u Ill. xay d1rng. khai thac. Viet Nam quan ly va bao trl h~ th6ng

duo-ng cao t6c qu6c gia 22.38% 22.38% 22.040.421.416 (*) 22,38% 22.38% 2 I .646.629 .028 (*) 7 Cong ty CP v,rlrn Me Kong (ii) Ti~n Giang Mua ban hang h6a 40.00% 40.00% 11.220.000.000 (539.237.357) (*) 40.00% 40.00% I 1.220.000.000 (539.237.357) (*)

8 Cong ty CP V~t lieu Xay d1rng vii 06ng Nai Kinh doanh xang d~u Ch5t d6t 0 6ng Naf 21.32% 21.32% 9.29 1.07 1.638 (*) 21.32% 2 1.32% 8.014.100.107 (*)

9 Cong ty TNHH Bat dong san T ribeca Khanh Hoa Kinh doanh b5t dong san Avenue (ii) 26.00% 26.00% 5.200.000.000 (*) 26.00% 26.00% 5.200.000.000 (*)

10 Cong ty CP Thuong mai Tuyen Quang Tuyen Quang Kinh doanh thuong m~i 27.73% 27.73% 1.947.756.421 (*) 27.73% 27.73% 1.892.671.550 (*) II Cong ty CP Th11cmg mai Djch vv Ti~n Giang Mua ban hang h6a

Stra chira 6 to Vi~t Nam (ii) 40.00% 40.00% 1.800.000.000 (261.917.003) (*) 40.00% 40.00% 1.800.000.000 (261.917.003) (*) 12 Cong ty CP Bfit d'?ng san Nghe An Nghe An Kinh doanh b5t dong san 47.50% 47.50% 4.2 12.934.279 (•) 13 Cong ty CP Xay l~p I (iii) Ha Noi Xay l~p 30.00% 30.00% 63.897.019.142 (*) 14 Cong ty CP Xay lap ill (iii) H6Chi Minh Xay lap 30.00% 30.00% 23.651.673.251 (*)

2.807.271.985.67 I (801. 154.360) 2.677.987 .826.627 (80 1. 154.360)

(i) Nhu 1rlnh bay 1~i Thuya1 minh 3(a)(iv). T~p doan da c6 k~ ho~ch 1hoai v6n t;ii PJICO va PG Bank. Ngay 2 1 1hang 4 nam 2018, D;ii Hoi d6ng C6 dong cua PG Bank thong qua Nghj quy~t s601/2018/NQ-DHDCD-PGB. phe duyet d~ an sap nh~p PG Bank vao Ngan hang TMCP Phal lri~n Thanh ph6 H6 Chf Minh ("HDBank"). Theo d~ an nay, ty I~ so hfru d\r kian cua np doan 1s1i HDBank sau sap nh~p la 5.62%. Cho d&n ngay phal hanh bao cao lai chfnh nay, vi~c sap nh~p chua duqc hoan thanh.

(ii) Khoan d~u tu vao cac cong 1y lien k~I duqc phan anh 1ren bao cao tai chinh hqp nh~t cua np doan 1heo phucrng phap gia g6c. Theo danh gia cua Ban T6ng Giam d6c, vi~c chua duqc hqp nh~1 1heo phuong ph:\p v6n chu so huu df>i vc,i cac cong ly nay khong anh huong 1rong y~u d~n bao cao tai chfnh hqp nh~I cua T~p doan do gia lri khoan dfiu ltr khong lrong y~u.

(iii) Nhu lrlnh bay 1;ii Thuy~t minh 9. trong ky T~p doan su d\mg cac khoan dfiu IU vao cac cong ty lien k~I nay da g6p v6n vao PGCC.

(*) np doan chua xac djnh gia lrj ho-p ly cua die khoitn dfiu tu nay d~ lhuy~I minh lrong bao cao tai chfnh ho-p nh~I boi vi khong c6 gia niem y~I lren lhj lruimg cho cac khoan d~u Ill nay vii Chu~n ml,fc K~ loan Vi~I Nam, Ch~ di> K~ IOan Dbanh nghi~p Viel Nam hien khong c6 hu&ng d~n v~ each linh gia lrj hqp ly SU' dt,mg cac ky lhu~I djnh gia. Gia lrj h()'p ly cua cac khoan dfiu 1U nay c6 th~ khac v&i gia tri ghi sf>. I

37

I J r- I >"' ,... o, \ - . I\

(d)

T~p doan Xang d§u Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh hqp nh§t gifra nien dq cho ky sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2018 (ti~p theo)

Miu B 09a - DN/HN

J)§u tu g6p v6n vao don vj khac 30/6/2018

(Ban hanh theo Thong f ir s6 202/201417T-BTC ngay 22/12/2014 cua B(j Tai chfnh)

1/1/2018

STT Ten cong ty Oja chi Ho:;it d<}ng chinh Gia g6c Dt.r phong Gia tri hQl> ly Gia g6c Dl}· phong Gia tri hQl> ly VND VND VND VND VND VND

Cong ty C6 phftn H6a HaN('>i Kinh doanh dftu Quan d('>i xang dftu 50.000.000.000 (*) 50.000.000.000 - (*)

2 Ngan hang TMCP Xu§t TP H6 Chf Kinh doanh djch nh~p kh§u Vi~t Nam Minh VI,! ngan hang 49.913.937 .200 ( 14.134.099.700) 35.830.164.216 49.913.937.200 31.258.729.47 l

3 Cong ty C6 phftn HaN('>i Kinh doanh An Phu xang dftu 110.724.000.000 (1 04.9 14.500.000) (*) 11 0.724.000.000 ( I 04.914.500.000)

4 Cac cong ty khac 90.489.182.307 (4.210.647.704) (*) 104.558.520.065 (5.056.607 .706)

301.1 27 .119.507 (123.259.247.404) 3 15.196.457 .265 (I 09.97 1.107 .706)

(*) T~p doan chtra xac djnh gia tri hgp ly cua cac khoan d§u tu nay dS thuySt rninh trong bao cao tai chfnh hgp nhit gifra nien OQ boi VI khong c6 gia niem ySt tren thi tmang cho cac khoan dfru tu nay va Chu§n ml,fC KS toan Vi~t Nam, ChS OQ KS toan Doanh nghi~p Vi~t Nam hi~n khong c6 hu&ng d~n v~ each tfnh gia tri hgp ly str dµn g cac Icy thu~t djnh gia. Gia tri hgp ly cua cac khoan d§u ttr nay c6 thJ khac v6·i gia tri ghi s6.

38

1 1 "7 I .....,:; -ffi> :=::: I ob'... I I

(*) (*)

T~p doan Xang diu Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh hgp nhit gifi'a nien dQ cho ky sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2018 (ti~p theo)

Miu B 09a - DN/HN (Ban hanh theo Thong tu· s6 202/2014/IT-BTC

ngay 22/12/2014 cua B{) Tai chfnh)

12. Phai thu ngiin h~n cua khach hang

13.

Phai thu cua khach hang chi ti~t theo khach hang Ion 30/6/2018

VND

Cong ty TNHH Thuo·ng m~i V~n tai va Du Jjch Xuyen Vi~t Oil Cong ty C6 phftn H9p tac Kinh tS va Xuftt nh~p khfru Savimex Cong ty C6 phftn Hang kh6ng Vietjet Cong ty TNHH V~n tai Thuy b(l Hai Ha Chi nhanh Cong ty C6 phftn V~t tu - TKV -Xf nghi~p V~t tu Hon Gai Totsa Total Oil Trading Sa Cac khach hang khac

Phai thu ngiin h~n khac

ThuS gia tri gia tang cua hang nh~p khfru n(lp tht'ra (i) Phai thu khac

4.819 .215 .093.679

309.253.817 .893 565.161.112.978

46.554.750

222.888.065.860 125.574.557 .218

1.967 .959 .730.158

8.010.098.932.536

30/6/2018 VND

126.834. 11 8.406 309.943.540.864

436.777 .659.270

1/1/2018 VND

2.551.913.715.308

474.951 .971.966 414.704.154.829

38.444.171.803

266.865.060.71 2 3.065.023.170.175

6.811.902.244.793

1/1/2018 VND

284.429.916.127 306.087 .915 .272

590.517.831.399

(i) Day la khoan phai thu cac chi CI..IC hai quan lien quan dSn thuS gia tri gia tang cua hang nh~p khAu n(lp tht'ra do chenh l~ch gifra thuS nh~p khfru uu dai thong thucrng va thuS nh~p khfru uu dai d~c bi~t theo cac hi~p djnh thuong m~i khu v\rc d6i v6-i m(lt s6 m~t hang xang dftu nh~p khAu. T~p doan da n(lp thuS gia tri gia tang cha cac 16 hang nh~p khfru tf nh tren thuS nh~p khfru U'U dai thong thucmg. Sau thong quan, cac 16 hang nh~p khfru nay da du9c cac chi cµc hai quan ~n djnh hu&ng thuS nh~p khfru u·u dai d~c bi~t, theo d6 T~p doan se dugc hoan l~i phftn thuS gia tri gia

tang da n(lp thfra.

39

~

I

~I

14.

T~p doan Xang diu Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh hqp nhit giii'a nien di] cho ky sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2018 (ti~p theo)

Hang t3n kho

30/6/2018 Gia g6c o., phong

VND VND

Hang mua dang di tren dm'mg 2.504.959 .937 .234 -Nguyen v~t li~u 805.293.084.067 ( 11.979.944.696) Cong Cl,I va d1,1ng Cl,! 28.690.886.0 11 -C hi phf san xu§.t kinh doanh da dang 159.7 17.094. 111 Thanh ph§m 238.530.275.839 -Hang h6a 12.175.589.099.847 ( 12.33 1.582.774) Hang gui di ban 109.605.548 -

15.9 12.889.982.657 (24.31 1.527.470)

M~u B 09a - DN/HN (Ban hanh theo Thong tu s6 202/2014/TT-BTC

ngay 22/12/2014 c1ia B(j Tai chfnh)

1/1/2018 Gia g6c o.,phong

VND VND

4.237 .792.77 1.786 838.904.657. 193 ( 13.806.129 .002)

35 .55 1.079 .298 139.163. 140.390 (921.353.588) 243.338. 727 .923

7.390.43 1.949.506 (8.482.080.364) 5.578.445.992

12.890.760.772.088 (23 .209.562.954)

Trang hang t6n kho t l;li ngay 30 thang 6 nam 2018 c6 1.389.451 tri~u VND hang h6a ( 1/1/20 18: 729 .848 tri~u VND) duqc ghi nh~n theo gia tri thu~n c6 th~ thtJc hi~n duqc.

40

.. """"' ~- - -.... /,...

T~p doan Xang diu Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh hqp nhit giii·a nien dq cho ky sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2018 (ti~p theo)

M~u B 09a - DN/HN (Ban hanh rheo Thong tu s6 202/201417T-BTC

ngiiy 22/12/2014 c1ia Bo Tai chf11h)

15. Tai san c6 ctjnh hfin hinh Nha cfra, May m6c, Phtrong ti~n Thi~t bi, Tai san

v~t ki~n true thi~t bi v~n chuy~n dl,mg Cl} quan Jy c6 dinh khac T6ngc(ing VND VND VND VND VND VND

Nguyen gia S6 dtr dfiu ky I 2.150.377.534.85 1 3. 72 1.860.44 7 .841 I 2.960.740.251.738 451.035.260.506 24.84 1.1 08.1 18 29.308.854.603.054 Mua trong ky Chuy~n tl'.r chi phf xay dµng

43.675.798.518 114.380.945.676 84.440.829.696 2 1.826.628. 179 555.740.476 264.879.942.545

co ban do dang 300.910.299 .325 52.118.487 .371 58.447.261.920 6.893.244.140 92.044.000 418.461.336.756 Chuy~n sang b§t d<)ng san d§u tu Chuy~n tu/(sang) chi phf

(7.0 11.419.253) - - - (7 .011.419.253)

tra trtr6c dai h~n 2. 174.454.545 - - (49.320.909) 2.125.133.636 Phan lo~i l~i 28 .083 .307 .594 (26.315.790.929) (3.554.287) (5.612.839.652) 3.848.877.274 Thanh ly va x6a s6 ( 40.507 .302.802) (25.295.769.031) (188.044.02 1.284) (742.618.078) (954.841.826) (255 .544.553 .021) Giam do thanh ly cong ty con ( 179 .492. J 63.873) (232.495.269.419) (39.789.876.856) (5.450.997. 140) (244.693.729) (457.473.001.017) Lc;ri nhu~n chua thvc hi~n phat sinh cac ky tru6c tu cac giao dich mua ban tai san v6i cac cong ty con da thanh ly trong ky 17 .099.270.996 288.039.968.893 - - - 305.139.239.889 Bi~n d<)ng khac ( I 0.983.268. 148) 47.942.987 (378.021.960) (2.576.487 .823) (1.789.015) (13.89 1.623.959)

S6 du cu6i ky 12.304.326.5 11.753 3.892.340.963.389 l 2.875.412.868.967 465.322.869.223 28. 136.445.298 29 .565 .539 .658 .630

41

, , ~ "-- 2: / ., '/_/

T~p doan Xang dftu Vift Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh hQ'P nh~t gifra nien di) cho ky sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2018 (ti~p theo)

M~u B 09a - DN/HN

Gia tri hao moo liiy k~ S6 du d&u ky K.h§.u hao trong ky ChuySn sang bfit d9ng san d&u tu ChuySn sang chi phf tra tru6c dai h?n Phan lo?i l?i T hanh ly va x6a sf> Giam do thanh ly c6ng ty con Lgi nhu~n chua thlfc hi~n phat sinh cac ky tru6c tu cac giao dich mua ban tai san v6i cac c6ng ty con da thanh ly trong ky B iSn d9ng khac

S6 du cu6i ky

Gia tri con lai S6 du d&u ky. S6 du cu6i ky

Nha cua, vi t ki~n true

VND

5.918.463.656.780 308.480 .120.609

(2.255.874.850)

7 .88 1.699.739 (35 .116.120.195) (63. 177.415.625)

9.073.002.932 (54.8 15.524)

6.1 43.294.253.866

6.23 1.913.878.07 l 6. 161.032.257.887

May m6c, thi~t bi

Phuong ti~n vin chuy~n

VND VND

2.453.430.397.465 7 .248.499 .787 .276 15 1.765.288.921 455. 939 .329 .095

- -

(6.655.268.388) (69.035 .438) (24.630.528 .959) ( 120.362.845.00 l )

(133.645.542.729) (30. 114.673.249)

136.428. 181.3 18 -(808.524.534) (398.164.243)

2.575.884.003.094 7 .553.494.398.440

l .268.430.050.376 5.7 12.240.464.462 I .3 16.456.960.295 5.321.918.470.527

(Ban hanh 1/zeo Thong tu s6 20212014/IT-BTC ngay 22/12/2014 c1ia 8 9 Tai chfnh)

Thi~t bi, Tai san dt,mg C\J quan ly c6 dinh khac T6ngd)ng

VND VND VND

348.237.349.433 14.508.542.298 15.983 .1 39.733.252 35 .790.13 1.838 1.156.390.256 953.131.260.719

- - (2.255.874.850)

(621.579) - (62 1.579)

(3 .529 .598 .349) 2.372.202.436 (697 .671.75 1) (954.841.826) ( 181.762.007 .732)

(3.697.7 12.704) (21 2.170.664) (230.847.5 14.97 1)

- - 145.501.184.250 (8.287 .190) 59.463. 174 (1.210.328.317)

376.093.589.698 16.929.585.674 16.665.695.830.772

102.797.9 11.073 10.332.565.820 l 3.325 .714.869.802 89.229.279.525 11.206.859.624 12.899.843.827 .858

T~i ngay 30 thang 6 nam 2018 , nguyen gia cua tai san c6 djnh hfru h1nh bao g6m cac tai san da kh§u hao hSt nhung vfrn dang dtrQ'C SU' di,mg v&i gia tri la 4.688.684

tri~u VND ( 1/ 1/2018: 4.083.093 tri~u VND).

T~i ngay 30 thang 6 nam 2018, m9t s6 cong ty con c ua T~p doan da thS ch§.p tai san c6 d jnh hfru h1nh v&i gia tri con l?i la 4 .408.576 tri~u VND (1/1/2018: 4.835.981 tri~u VND) dS bao dam c ho cac khoan vay t?i cac ngan hang.

42

"-'- •u, ~ u·<' · _,,,..,;

T~p doan Xang d§u Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh hQ'P nhit gifra nien di} cho ky sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2018 (ti~p theo)

M~u B 09a - DN/HN

16. Tai san c6 djnh VO hlnh

N~uyen_gia So du dau ky Mua trong ky Chuy~n tu chi phf xay dtJng co ban d6 dang Chuy~n tu chi phf tra tmoc dai hi;m Thanh ly Giam do thanh ly c6ng ty con Phan loi;ii li;ii Bi~n d(mg khac

Sf> ducu6i ky

Gia tri hao mon liiy k~ Sf> du d§.u ky Khiu hao trong ky Thanh ly Giam do thanh ly c6ng ty con Phan loi;ii li;ii

Sf> du cu6i ky

Gia tri con lai Sf> du d§.u ky. Sf> du cu6i ky

Quy~n si'.rd1.,mgd§t

VND

l .970.162.332.980 6.982.385.095

31.652.824.632 2.445 .238.571

(2.938.584.000) (27.451.613.327)

(343 .644.072)

l .980.508.939.879

151.954.702.065 11.203.168.996

(1.882.876.412)

161.274.994.649

J.818.207 .630.915 1.819.233.945.230

Ban quy~n phin m~m

VND

12.3 I 8.432.200

(943.950.000) 3.74 I. I 01.200

15.115.583.400

6.637 .278.814 779.736.400

2.362.267.224

9.779.282.438

5.68 1.1 53.386 5.336.300.962

Phinm~m may vi tinh

VND

477.5 I 9.721.876 8.654.439. 763 1.836.024.000

(32.363.000) (2.961.772.100) ( 4.653.658.200)

(89.550.000)

480.272.842.339

366.180.188.1 65 37 .337 .884.098

(31 .555.500) ( 1.644.370.318) (3.015 .842.371)

398.826.304.074

111.339.533.71 1 81.446.538.265

(Ban hanh theo Thong tu s6 20212014/IT-BTC ngay 22/12/2014 ClJQ Bi) Tai chfnh)

Tai san c6 djnh khac

VND

28.000.102.266 847.700.000

( 1.944.232.133) (5 .487 .221 .089)

912.557 .000

22.328.906.044

18. 179.397.146 730.189.838

(1.942.457 .361) (5.122.164.383)

653.575.1 47

12.498.540.387

9.820.705. 120 9 .830.365 .657

T6ngcqng VND

2.488.000.589.322 16.484.524.858 33.488.848.632

2.445.238.571 (4.915.179.133)

(36.844.556.51 6)

(433. 194.072)

2.498.226.271.662

542.95 1.566.190 50.050.979.332 ( l.974.01 2.861 ) (8.649.411.11 3)

582.379.1 21.548

J .945.049.023 .1 32 1.915.847.150.114

Ti;ii ngay 30 thang 6 nam 2018, nguyen gia cua tai san cf> dinh VO hlnh bao g6m cac tai san da khiu hao h6t nhung v§n dang duqc Slf dt,mg v&i gia tri la 99.499 tri~u

VND ( 1/1/2018: 82.825 tri~u VND).

T~i ngay 30 thang 6 nam 2018, m9t sf> cong ty con cua T~p doan da th€ ch~p tai san cf> djnh vo hlnh v&i gia tri con l~i la 44.104 tri~u VND (1/1/201 8: 45 .922 tri~u VND) d~ bao dam cho cac khoan vay ti;ii cac ngan hang.

43

~ ~

Tip doan Xang diu Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh hqp nhit gifra nien d(> cho ky sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2018 (ti~p theo)

17. Bit d<}ng san ctAu tll'

Bit d(>ng san diu trr cho thue

Nguyen gia

s6 du dfiu ky Chuy~n tfr chi phf xay d1Jng co· ban do dang Giam do thanh ly cong ty con Chuy~n tfr tai san c& dinh hfru h1nh Phan lo<;ti l<;ti

s& du cu6i ky

Gia trj hao mon liiy k~

s6 du· dfiu 1cy Khllu hao trong ky Chuy~n tfr tai san c6 dinh hfru h1nh Giam do thanh ly cong ty con Phan lo<;ti l<;ti

s& du cu6i ky

Gia trj con Ii.ti

s& du dfiu ky s6 du cu6i 1cy

Quy~n SU' d1,mg d't

VND

Miu B 09a - DN/HN (Ban himh theo Thong tu s6 202/2014/7T-BTC

ngiiy 22/12/2014 cua B(> Tai chfnh)

Nha cfra VND

T6ng ci}ng VND

56.790.402.145 164.502.034.897 221.292.437 .042

461. 07 8. 1 34 (7 .331.842.478) 7.011.419.253

461.078.134 (7.331.842.478) 7.011.419.253

(43.263.270.190) 43.263.270.190

13.527 .131.955

30.049.184.726 69.570.000

(28.820.114.725)

1.298.640.001

26.741.217.419 12.228.491.954

207.905.959.996

25 .977 .044.527 3.992.731.493 2.255.874.850

( 4.091.940.584) 28.820.114.725

56.953.825.011

138.524.990.370 150.952.134.985

221.433.091.951

56.026.229.253 4.062.301.493 2.255.874.850

(4.091.940.584)

58.252.465.012

165.266.207.789 163.180.626.939

Gia tri hqp ly cua bfrt d9ng san dfiu ttr cho thue cua T~p doan neu tren chua duqc xac dinh do khong c6 m9t giao dich glin day tren thi trnong cho bfrt d9ng san tuung t1,r va nim cung dia di~m v&i bfrt d9ng san dfiu tu cua T~p doan va khong c6 thi trncmg ho<;tt d9ng cho lo<;ti bfrt d9ng san dfiu tu nay.

44

~ < '1' ;

r )

~ ~

T~p doan Xang diu Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chfnh hqp nh,t gifra nien di) cho ky sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2018 (ti~p theo)

18. Chi phi xay d\l·ng co· ban do· dang

Sb du dftu Icy Mua m6'i trong Icy ChuySn sang tai san c6 dinh hfru hinh ChuySn sang tai siin c6 dinh vo hinh ChuySn sang b~t d9ng siin dftu tu ChuySn sang chi phf trii tru6'c ng~n h~n ChuySn sang chi phf trii tru6·c dai h~n Giam do thanh ly cong ty con Thanh ly Bi~n d9ng khac

sb du cu6i 1cy

Miu B 09a - DN/HN ( Ban himh theo Thong tu s6 202120 l 4flT-BTC

ngay 22/12/2014 ciia Bi) Tai chinh)

Ky sau thang k~t thuc ngay 30/6/2018 30/6/2017

VND VND

777.729.469.586 683.879.151.185

( 418.461.336.756) (33.488.848.632)

(461.078.134)

(5 1.738.164.830) (72. I 48.498.979)

(6.357.123.817)

878.953.569.623

604.702.429. I 51 680.5 I 2.568.203

(284.589 .117 .279) (19.945.094.564)

(3.234.686.485) (37 .179.153.569) (44.430.110.946)

( 1.986.391.101) (2.648.611.941)

891 .201 .831.469

Cac h~ng m1,1c/d1,r an xay d1,1·ng co· ban do dang 16'n nhu sau:

Cong tr1nh Toa nha 37 Phan B9i Chau Cong tdnh kho Dinh Vu Ma r9ng Nha may dftu nhcrn Nha Be Kho cang Kien Luu ng Kho Xang dftu An Bien D1,1· an xay d1,1·ng Kho Cam Ranh Xay d1,1·ng cong tr1nh toa nha VP Di~n Bien Phu DtJ an xay dvng Nha may dftu nhcm D1nh Vu Cac phuang ti~n v~n tai cha hoan thanh th~m dinh D1,r an toa nha TDK - Petrolimex D1,1· an xay d1,1·ng Trung tam Thuo·ng m~i va Dich VI,! Ng9c Khanh Cac d 1,1· an khac

30/6/2018 VND

137.667.464.005 99.855.883.994 17.099.101.300 17.303.149.832 16.669.752.728 39.313.542.089 13.856.053.352 21.480.629. 159

35.961.272.727

479.746.720.437

878.953.569.623

1/1/2018 VND

136.88 1 .558.729 50.259 .691.598 17 .680.399.573 17 .303.149.832 16.5 17 .025.455 19.053.089.042 3.521.658.866

15 .860.607 .248

37 .080.980.522

24.560. 193.202 439.011.115.519

777.729.469.586

45

I

Tl

\ 7,i ~

T~p doan Xang diu Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh hQ'P nh§t gifra nien dq cho ky sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2018 (ti~p theo)

19. Chi phi tra trmrc dai h,n

S6 du d§u ky Tang trong ky Chuy~n tu/(sang) tai san c6 dinh hihl h1nh Chuy~n tu/(sang) Lai san c6 dinh v6 h1nh Chuy~n tu chi phf xay d1Jng ca ban do dang Thanh ly va x6a sb Phan b6 trong ky Phan loi;ii li;ii Giam do thanh ly c6ng ty con Bi€n d{mg khac

S6 du cu6i ky

Vo b'inh gas VND

272.695.920. 164 22.700.032. 127

-

-

-

(79 1.232.837) (28.899.704.006)

-

--

265.705.015.448

Lqi th~ kinh doanh lien quan d~n ., ;:. co phan hoa

VND

216.856. 135.677 -

-

-

-

-(27.464.808.602)

836.352. 197

--

190.227 .679 .272

Chi phi d§i tra tnr6'c

VND

1.057 .920.838.403 48.472.152.474

-

1.000.000.000

38.969.422.323 (3 .686.052.080)

(31 .098.484.584) (95 .205.695.683)

(48.358. 108.105) (3.091.902.816)

964.922.1 69 .932

Chi phi sira chfra 16'n tai san

VND

130.302.633.398 34.790.973.255

-

-

7.663.747.205 -

(65.870.779. 169) I 1.001.435 .209

(4.674.107.721 ) -

113.2 13.902.1 77

/J ,.::.t I - 5:.:: ~ \ ll \ \

Cong Cl}, dl}ng Cl}

VND

117.989.071.919 34.496.968. 155

48.699.330

-

1.473.039.365 (1.611.337.839)

(49.068.694.210) ( 12.922.478.206)

(3.765.967 .917) ( 190.637 .832)

86.448.662.765

Miu B 09a - DN/HN ( Ban him!, theo Thong tu s620212014/IT-BTC

ngay 22/12/2014 c1ia 8 9 Tai chfnh)

Chi phi tra tnro·c dai h:,m khac

VND

222.47 I .056.849 40.394.169.056

(2. 174.454.545)

(3 .445.238.571)

3.63 1.955.937 (4.630.474.753)

(49.042.975.039) 96.290.386.483

(2. 172.980.677) (3.89 1.743.327)

297.429.701.413

T6ngd)ng VND

2.018.235.656.410 180.854.295.067

(2.125.755.215)

(2.445.238.571)

51.738.164.830 (10.719.097.509)

(251.445.445.610)

(58.971.164.420) (7.174.283.975)

1.917 .947 .131.007

46

Tip doan Xang d§u Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh hqp nh§t giii'a nien dq cho ky sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2018 (ti~p theo)

M~u B 09a - DN/HN (Ban hanh theo Thong tu s6 202/2014/TT-BTC

ngay 22/12/2014 czia 89 Tai chfnh)

20. Phai tra ngll'oi ban ngin h~n

(a) Phai tra nguoi ban chi ti~t theo nha cung cip Ion

(b)

Cong ty TNHH MTV L9c h6a d~u. Btnh San Vito! Asia Pte Ltd Petco Trading Lubuan Co Ltd Elico Oil Pte Ltd Lukoil Asia Pacific Pte Ltd Shell Eastern Trading Pte Ltd Cac nha cung dp khac

Phai tra nguoi ban la cac ben lien quan

Phai tra cac cong ty lien doanh, lien k~t

Gia gBc va s6 co kha nang tra DQ'

30/6/2018 1/1/2018 VND VND

3.340.383 .878.997 3.265.989.699.900

504.599.286.247 l .038.721.094.552 l .441.524.324.485 1.057 .074.650.214 7.513.754.784.962

18.162.047 .719.357

4.076.925.314.975 2.067 .997 .501.274 2.240.314.695.604 l.163.214.659.293 I .083.522.813.908

453.173.873.111 4.185.779.585.257

15.270.928.443.422

Gia g6c va s6 co kha nang tra 09· 30/6/2018 1/1/2018

VND VND

143.359.610.839 23.369.071.764

Khoan phai tra thu'O'ng m~i d6i v6i cac ben lien quan khong OU'Q'C dam bao, khong chju lai va phai tra khi du·qc yeu du.

47

.. \

1 NI

I

..:

T~p doan Xang diu Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh hQP nh§t giii'a nien d{> cho ky sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2018 (ti~p theo)

21. Thu~ va cac khoan khac phai thu va phai n<)p Nha nu·&c

Chi ti~t T hu~ va cac khoan phai thu/(phai n<)p) Nha mroc t~i ngay bao cao nhtr sau:

ThuS gia tri gia tang d§u ra (sau khi do. a<5i trir vai t!ud giti tri gia tang adu vao OU()'C

khciu tr il'} ThuS gia tri gia tang hang nh~p khfiu ThuS tieu th1,1 d~c bi~l ThuS xu§t nh~p khfiu ThuS thu nh~p doanh nghi~p ThuS thu nh~p ca nhan Thu~ nha d§t ThuS bao v~ moi trtrong Cac lo~i lhuS khac

Trang t/6:

Thu~ va cac khoan khac phai Lhu N ha ntroc ThuS va cac khoan phai nQp Nha mr6c

1/1/2018 VND

(186.063.686.560) 243.352. 164.67 1 268.792.866.30 I

2.324.416. 182.152 (206.404.582.26 1)

( 15.250.332.664) (65.468.428.717)

( l .168 .020.25 1.41 8) ( 15.493.630.545)

l .179.860.300.959

2.910. 198.024.758 ( l.730.337.723.799)

I .179.860.300.959

S6 phat sinh trong ky

VND

( 1.661.8 18. 771.453) ( 4.900.842.906.050) (2.089. 15 1.735.741 ) ( 1.867 .913.800.1 52)

(526.469.345.6 19) (64.609. 194.0 17)

( 143.800.455.427) ( I 0.543.279. 126.787)

( 170. 104.154. 726)

(2 I .967.989.489.972)

:..,.,.. ~~ (..") '~ .,

SO da n{>p/da kh§u trir/ dtrq·c hoan trong ky

VND

l .640. 178.39 1.635 4.682.2 18.729.754 l .850.757.794.277 l .301.3 17.529. 184

429.455.358.144 69.359. 167.41 1

135.702.451 .892 10.28 1.207.405.204

176.30 1.836.33 1

20.566.498.663.832

Miu B 09a - DN/HN (Ban himh theo Thong Ill' s6 202/W/ 417T-BTC

ngay 22/ 12/2014 c1ia B(j Tai chfnh)

Giam do thanh ly d >ng ty con

VND

3.354.983.0 11 196.6 19. 110 (79.973.654) 883.926. 12 1

(548.505.598) 733.273.666

(1.999.885.416)

(135.99 1)

2.540.30 1.249

30/6/2018 VND

(204.349.083.367) 24.924.607.485 30.3 18.95 1.1 83

l .758.703.837.305 (303.967.075.334)

(9.767.085.604) (75.566.3 17 .668)

( 1.430.09 1.973.00 I) (9.296.084.93 1)

(2 19.090.223.932)

l .842.867. 178.859 (2.06 1.957.402. 79 1)

(2 19.090.223.932)

48

T~p doan Xang d§u Vi?t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh hQ'P nh§t gifra nien dq cho ky sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2018 (ti~p theo)

Miu B 09a - DN1HN

22. Phai tra ngiin h~n khac

Bao hi~m xii hQi, bao hi~m y tS, bao hi~m th~t nghi~p, kinh phf cong doan C6 tt'.rc phai tra Phai tra, phai n(>p khac

23. Cac khoan vay

(a) Vay ngin h;m

Gia tri ghi s6 va s6 co khii nl'ing tra nQ'

1/1/2018 VND

Tang VND

Giam VND

Bi~n d{ing trong ky

Phan lol}i l~i VND

(Ban hanh theo Thong tu s6 202/2014/IT-BTC ngay 22/12/2014 czia B<) Tai chfnh)

30/6/2018 VND

36.797.691.490 3 .483. 788 .356.443

301.072.569.740

3.821.658.617.673

Chenh l~ch ty gia VND

Giam do thanh ly d>ng ty con

VND

1/1/2018 VND

30.843.556.623 7.905.382.963

204.618.303.120

243.367 .242.706

Gia tri ghi s6 va s6 co kha nl'ing tra nQ'

30/6/2018 VND

Vay ng~n h,;ln (i) Vay dai hi,m

13.103.774.882.310 58.023.720.931.830 (56.500.724.756.48 l ) - 120.220.062.463 (477.120.545.563) 14.269 .870.574.559

ctsn hi,m tra (b) 641.305.897.997 9.967.140.290 ( 419 .186.950.069) 273. 722.852.666 1.352.710.468 (2.000.000.000) 505 .161.651.352

l 3.745.080.780.307 58.033.688.072. I 20 (56.919.911.706.550) 273.722.852.666 121.572.772.931 (479.120.545.563) 14.775.032.225.91 l

(i) Chtt ySu phan anh cac khoan vay ngan hang b~ng VND va USD c6 Icy hl;ln tu 3 dSn dtr6i 12 thang cua Cong ty m~, T6ng Cong ty H6a d~u Petrolimex - CTCP, Cong ty TNHH MTV Petrolimex Singapore, T6ng Cong ty Gas Petrolimex - CTCP, T6ng Cong ty V~n tai thuy Petrolimex duqc th!Jc hi~n duai hlnh thuc tfn chftp nh~m m1,1c dfch b6 sung v6n luu d(>ng va mo cac tfn d1,1ng thu (L/C) nMp kh§u xang d~u. Trong ky sau thang kSt thuc ngay 30 thang 6 nam 2018, lai suftt vay d6i v6"i cac khoan vay b~ng VND dao d(>ng trong khoang 3,5% - 4,4%/nam, Jai su~t vay d6i v6"i cac khoan vay b~ng USD dao d(>ng trong khoang 2% -2,5%/nam (Ky sau thang kSt thuc ngay 30/6/2017: l~n luqt la 2,2% - 5,4%/nam va 1,85% - 2,05%/nam).

49

T,p doan Xang d§u Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh hQp nhit gifra nien d(> cho ky sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2018 (ti~p theo)

Miu B 09a - DN/HN (Ban himh Lheo Thong tir s6 202/2014/IT-BTC

ngay 22/12/2014 cua Br} Tai chfnh)

(b) Vay dai h;m

Vay dai hi,m Khoan dSn h~m tra trong vong 12 thang (a)

Khoan dSn h~m tra sau 12 thang

30/6/2018 VND

2.720.432.110.829 (505.161.651.352)

2.215.270.459.477

1/1/2018 VND

3.047.743.109.732 (641.305.897.997)

2.406.437.211.735

Vay dai h~n chu ySu baa g6m cac khoan vay ngan hang c6 Icy h~n tll' tren 12 thang dSn 120 thang cua cac cong ty con trong T~p doan. Chi tiSt nhu sau:

Cong ty LD TNHH Kho Xang d:lu Ngo~i quan Van Phong Cong ty C6 ph§n V ~n tai Xang d§u VIT ACO Cong ty C6 ph§n V~n tai Xang d§u VIPCO Cong ty C6 ph:ln V~n tai H6a d§u VP Cac cong ty con khac

30/6/2018 VND

l .053.671.694.170 579.641.022.425 289.337.000.000 305.576.751.790 492.205.642.444

2.720.432.110.829

1/1/2018 VND

l .239.598.622.845 638.611.395.929 373.758.250.000 302.122.405.900 493.652.435.058

3 .04 7. 7 43 .109. 732

M1,1c dfch cua cac khoan vay dai h~n la dS tai tr9· cha cac d1,1· an d:lu tu, xay d1,1·ng kho xang d§u, mua tau ch6· d§u va cac d1,1· an khac ct'.1a T~p doan.

Cac khoan vay dai h,,m cua T~p doan chu ySu la cac khoan vay b~ng USD. Lai sufit cua cac khoan vay nay h:lu hSt la lai sufit tha n6i, dtrQ'c tfnh theo Jai sufit LIBOR, SIBOR 6 thang ho~c Jai suAt huy d(mg tiSt ki~m USD ky h~n 12 va 13 thang cua cac ngan hang cho vay c9ng bien d9 nhu·ng khong thAp han Iai sufit cho vay t6i thiSu cua ngan hang t~i thai diSm di~u chinh ho~c m9t muc lai sufit san du'Q'c quy djnh trong hQ'p d6ng vay.

Cac khoan vay dai h~n cua T~p doan du'Q'C dam bao b~ng tai san c6 djnh hfru htnh v6'i t6ng gia tri con l~i t~i ngay 30 thang 6 nam 2018 la 4.408.576 tri~u VND (1/1/2018: 4.835.981 tri~u VND) va tai san c6 djnh VO htnh v6'i t6ng gia tri con l~i t~i ngay 30 thang 6 nam 2018 la 44. 104 tri~u VND (1/1/2018: 45.922 tri~u VND).

50

'

/

T~p doan Xang dfu Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh hqp nhit giira nien d{> cho ky sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2018 (ti~p theo)

24. Quy binh An gia xang d~u

s6 du dftu ky Tang trong ky Giam trong ky Lai phat sinh tl'.r tai khoan ti€n gui

s6 du cu6i 1<y

Trong d6:

- S6 du tai khoim tidn gici Quy binh 6n gia xiing ddu tgi ngan hang (Thuyh minh 9)

- S6 tidn. ( chi ra tir)!chuyin vao tai khoim tidn gfri Quy binh 6n gia xiin.g ddu sau ngay kh thuc kj; kdtoan

S6 du cu6i ky

M~u B 09a - DN/HN (Ban himh theo Thong ru· s6 20212014/IT-BTC

ngay 22/12/2014 cua Bo Tai chfnh)

Ky sau thang k~t thtic ngay 30/6/2018 30/6/2017

VND VND

3.040.080.594.879 1 .093.521.872.866 (l .870.673.794.085)

6.931 .406.344

2.269 .860.080.004

1.830.978.066.020 1.178.641.319 .295 (462.611.137.358)

5.227.094.864

2.552.235 .342.821

2.452.770.387.956 2.355.626.003.685

( 182.910.307.952) 196.609.339.136

2.269.860.080.004 2.552.235.342.821

51

) s

T~p doan Xang d~u Vi~t Nam Thuyit minh bao cao tai chinh hgp nh§t gifra nien dQ cho ky sau thang kit thuc ngay 30 thang 6 niim 2018 (tiip theo)

25. Thay dBi v6n chii so- hiiu

v&n cA ph~n Th~ng d,r

\'An cA phl n van kh3c cfi phtiu <1u5· C henh l('Ch d:inh gi:i Ch~nh l~h tj• ~ia

l\li tai san (i) h6i du:.ii

VND VND VND VND VND VND

S6 dU"t~i n~3y I thllng I nl'lm 2017 I 2.938.780.8 IO.OOO 3.()(JJ.630.250.509 990. I 13.9(17.720 ( I .550.648.4(,0.(Xti) ( J..117. I 18.937.352) (73.XJ6.949.(XJ5)

CO phie\l qu5· h3n ra 1mng J..}· 8 I 1.067. 745.500 200.000.IXXl.()(XJ Cic chi phi true tiq} liCn quan dJn vie_c phll~ hhnh1. I~ cO phi~ qu5' ( J.52ll.31!9.589) Loi nhuan lhuan trong ~·y

CO ttic

Tra c6 11ic b~ g cO phie\l 4.284.<XJO.(J(X) Phiin bo v;Io c:k qu5·

Phfin bo vao quf khcn thucmg plnk lqi

Cht!nh ICICh t~ gia hAi do.ii ph.il sinh ck) viec quy d6i cac hoat d6ng o nu6c ngnfti Tang v6n

(983.7 19.782)

cac bi~n d6ng khac \'~ v6n cl1U so hOu (93.l-'4. 154) ( U29.12:l.314)

s~ dtr t~i nglty 30 thllni: 6 n~m 2017 12.9.18.780.8JO.OOO 3.8 1.l.1 77.686.420 994.30-l. 77J.566 ( I .350.648.460.!XX>) ( 1.3 17.118.937.352) (76. 149.792.IOI)

S6 dtrt~i ng!ly I thltng I n~m 2018 I 2.938.?R0.8 I 0.000 2 .246.997.55.l.623 1.132.4 J0.233.797 ( I .350.648.460.000) (1.317.1 18.937.352) 5.425.9 27.848

Loi nhu;in 1hu:\n 1rnng kj·

CO t\IC ('ll1uyJ1 minh 2K)

Ph;in ho viln clc qu5·

l'hiin ho vao quf k.hcn thucmg. phUc )qi

Cht:nh le'Ch 1y gia h6i doai ph.1t sinh tk) viCC quy dOi cOC hom d6ng o nuOC ngoai 4. 142.110.913 Cling 1y e<in ling vdn tU' IQ'i nhu3n chua ph5n ph6i 12.883.793.280 Uiam do lhanh IY ding ty con (43.496.097.304) 22.~93.422.618 LQi nhufin chua 1huc hiCn ph ;i.1 sinh c.k kS· tru6c tU c.ic giao t.hch 100a h:in 1ai san ,,m c3c ctlng 1y con d.l 1hanh IY troni k~-C3c bien dQng k.h:ic \'~ v6n chu SU hfru (10 .667.435.665)

s~ dU' ~i n~3)' 30 thltn~ 6 n lfim 2018 I 2.938.7R(l.810.!XIO 2.246.997.553.623 J.(191. 130.494.108 ( I .. 150.648.460.(XXI) ( J.294.725.514.7J4) 9.568.038. 761

Quy c1Au hr phlit lriln

Quy kh:tc thuq<: vAn chU sO' hU'U

VND VND

743.691.793.605 80.994.720.997

160.439.409.9JI

5.377.474.9-'4 2.513.561.046

909.508.678.470 83.508.282.043

951.687.189.57R 1.333.225.579. I 72

153.703.3 18.485

(33.834.374 .367)

(20 .228.570.!Xl2l (23 1.537.478)

I .05 I .327.563.694 1.332.994.04 1.694

M~u B 09a - DN/HN ( Ba11 lui11h theo Thong 11, sJ 202120/4/Tf-lf{C

ngily 221/ 2120/4 C fl(I 8 /j Tai ci,fl,h)

Lqi nhujn sau thui chtra phiin ph6i

Lqi ich cA dUn g khOng kilm so:it T ting cQn~

VND VND VND

5. 162.212. JO.l.107 .l.222.785.809.457 2J.200.605.<Wl.O.l8

I.OJ J.067.74poo

( I .520.30J.589)

J.772.450.49.5 .254 238.938.422. 158 2.01J.388.9 Jl412

(267.287. I 15. 171) ,um, ,~.,,, (4.284.000.000)

(160.439.409.931)

(392. 193. I 50.840) (46.895. 150.088) (439.088.3 .928)

(98.1.71 .782)

45.708.661 .567 45.708.66 .567

(20 .324. 7 JU.848) 23.196.120.891 9.340.18 .555

6.357.421.326.742 3.2 16.446.748.814 25.569.231.11(,()2

4.578.569.554 .20 I 2.864.655.714.085 23.383.9 85. J~.952

2 .076.696.336.645 217.116.751.028 2.293.8 13.081'673

(3.476.439.705.000) (179.583.646. 140) (3.656.0 2.1.35 . 140)

( I 53.703.3 18.485)

(388.092 .. 132.246) (35. 703.293.5 I 3) (423.795.62r 59)

4.142.11 .913

(12.883.793.2!\0)

54.937.049.053 (286.495.203.839) (286.4 95.20f' 839)

I 59.638.055.639 J59.638.05i'639

45.716.636 I 1.760.787.678 (19.32 1.03 .83 1)

2.838.767.563.1 63 2.591.751.109.299 21.455.943. 191608

(i) Tai ngay 30 than/l 6 nam 2018, chi lieu "Chenh lech danh gi:i l~i tai san" t~en f:3.ing din d6i k~ loan hgp nh~t cua np doan th~ hien di_~u chinh h(,JJ) nh~I cho khoan chenh _lech con lai_giiia g ia Iri cua c:ic khoan d~u tu vao cac c6ng ly con vii c6ng ty lien kel dugc dinh gia lai theo Bien ban dinh gia cua Cong ty Co phiin E)jnh gia va Djch V\J Tai chinh Viet Nam va gia tri von chu SU hiiu t~i cac c6ng 1y nhiin diiu Ill (T huyeI minh 3(p)).

52

T~p doan Xang dftu Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh hqp nh§t giii'a nien d{> cho ky sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2018 (ti~p theo)

Miu B 09a - DN/HN

26. V Bn c6 ph~n

(Ban himh theo Thong tu s6 202/2014/JT-BTC ngay 22/12/2014 cua B9 Tai chfnh)

v 6n c6 ph§n duqc duy~t va da phat hanh cua T~p doan la:

30/6/2018 1/1/2018 s6 c6 phi~u VND S6 c6 phi~u VND

V6n c6 phAn drrq·c duy~t 1.293.878.081 12.938.780.810.000 1.293.878.081 12.938.780.810.000

V An c6 phAn dang 1.158.813.235 11.588.132.350.000 1.158.813.235 11.588.132.350.000 ltru hanh

Nha nu6'c 98 I .686.626 9.8 I 6.866.260.000 981.686.626 9.816.866.260.000

C6 dong khac 177 .126.609 l .771.266.090.000 177. I 26.609 1. 77 I .266.090.000

C6 phi~u quy 135.064.846 1.350.648.460.000 135.064.846 1.350.648.460.000

C6 phi~u ph6 thong c6 m~nh gia la I 0.000 VND. M6i c6 phi~u ph6 thong tuang t'.rng v6'i mc)t phi~u bi~u quySt t~i cac CUQC hQp c6 dong cua T~p doan. Cac c6 dong du·9·c nh~n c6 tt'.rc ma T~p doan cong b6 vao ttrng thcri di~m. Tit ca c6 phiSu ph6 thong d8u c6 tht'.r t1,r uu tien nhu nhau d6i v6·i tai san con l~i cua T~p doan. Cac quy8n l9·i cua cac c6 phi~u da duqc T~p doan mua l~i d8u bi t~m ngung cho tai khi Chung dUQ'C phat hanh )~i .

Bi~n dc)ng v6n c6 ph§n dang Ju·u hanh trong ky nhu sau:

S6 du d§u ky C6 phi~u guy ban ra trong ky

S6 du cu6i ky

Ky sau thang k~t thuc ngay 30/6/2018 30/6/2017

S6 c6 phi~u VND S6 c6 phi~u VND

1.158.813.235 11.588.132.350.000 1.138.813.235

20.000.000

1.158.813.235 I J.588. 132.350.000 1.158.8 13.235

11.388.132.350.000

200.000.000.000

1 l .588. 132.350.000

53

Tip doan Xang di u Vi~t Nam Thuyit minh bao cao tai chinh hqp nhi t giii'a nien d(> cho ky sau thang ki t thuc ngay 30 thang 6 nam 2018 (tii p theo)

Mi u B 09a - DN/HN (Ban hanh theo Thong tzr s6 202/2014/TT-BTC

ngay 22/ 12/2014 cua B9 Tai chfnh )

27. Cac quy thu<)c ngu&n v6n chu sO' hiiu

(a) Quy diu tU' va phat trii n

Quy d§u tu va phat triSn du·gc thanh l~p nh~m mvc dfch mo· n) ng kinh doanh trong tua ng lai. Khi guy dugc su dvng dS phat triSn kinh doanh, khoan ti8n da su dvng dugc chuySn sang V 6n c6 ph§n.

(b) Quy khac thu(>c v6n chu s6' hii'u

Quy khac thu(>c v6n chu SO' hG'u nay se OU'Q'C dung dS phan ph6i lgi nhu~n cho cac c6 dong trong cac nam sau.

28. CA trrc

Ngay 27 thang 4 nam 20 18, D~i h(>i d6ng C6 dong thong qua Nghi quy€t s6 01 /20 18/PLX-NQ­DHDCD da phe duy~t phua ng an chia c6 tt'.rc nam 2017 b~ng ti8n v&i ty I~ c6 tt'.rc la 30% m~nh gia. Cong ty m~ th\J'C hi~n ch6t danh sach hua ng quy8n nh~n c6 tlfC nay v&i ngay giao dich khong hu·o·ng quy8n la ngay 27 thang 6 nam 20 18.

29. Cac khoan ffi\JC ngoai Bang can d6i k~ toan

(a) Hang h6a nhin giii' h(> hen thw ba (Xang diu d1.1· trii' qu6c gia)

Don vi

Xang RON 92 Lft 15 D§u Diezen 0,05S Lft 15 Mazut Kg

(b) Ngo~i t~ cac lo~i

30/6/2018

USD JPY EUR

Nguyen t~

19.470.230 820.393 328.479

Tu·o·ng du·ong VND

444.407 .355 .257 164 .718.507

8.752.707.374

453.324 .78 1.1 38

30/6/2018 1/1/2018

75.034.222 75.486.010 139. 172.795 139.260.340 39.759.308 39.766.466

1/1/2018 Nguyen t~

13.059.206 1. 147.274

43. 104

TU'ong dll'ong VND

295.97 1.1 26.884 233.363.620

1.1 63.86 1.0 19

297 .368.35 1.523

54

: ~

I Tf

\ ~ ~

T~p doan Xang diu Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chi'.nh hQ'P nhit giii'a nien dq cho ky sau thang k~t thtic ngay 30 thang 6 nam 2018 (ti~p theo)

30. Doanh thu ho~t d<}ng tai chinh

Lai tiSn gt'.ri, tibn cho vay Lqi nhu~n ttr thanh ly cong ty con (ThuySt minh 9) C6 tfrc, l9·i nhu~n duqc chia Lai chenh l~ch ty gia da thvc hi~n Lai chenh ]~ch ty gia chua thl,fC hi~n Lai ban hang tra ch~m Lai tu· aAu tu c6 phi~u, trai phiSu Doanh thu ho~t d(>og tai chfnh khac

31. Chi phi tai chinh

Chi phf lai vay L6 chenh l~ch ty gia da th1,rc hi~n L6 chenh 1¢ch ty gia chu·a thvc hi¢n Lai ban hang tra ch~m, chi~t kh§u thanh toan Dt,r phong cac khoan a Au tu tai chf nh Chi phf ho~t d<)ng tai chfnh khac

M~u B 09a - DN/HN (Ban himh theo Thong tu s6 202/2014/IT-BTC

ngay 22/12/2014 cua Bo Tai chfnh)

Ky sau thang k~t thuc ngay 30/6/2018 30/6/2017

VND VND

314.774.793.313 I 6.350.216.892 10.318.441 .000 47.349.233.706

3.281.747.153 3.228.053. I 57

395.302.485.221

267.145.705.324

25.485.786.974 I 28.696. I 59 .651

5.523.845.871 4.400.214.35 I

35 .124.828.899 5 .388.300.252

471.764.841.322

Ky sau thang k~t thuc ngay 30/6/2018 30/6/2017

VND VND

410.931.417.135 I 27.301.800.288 102.421.790.265

1.353.912.908 13.288.139.698

818.881.290

656.115.941.584

286.288.679.324 l I I .526.605.601

18.799.385.689 I .933.000.961

(6.494.893.129) 28.420.417.796

440.473. I 96.242

55

C

Tip doan Xang d~u Vift Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh hQ'P nhit gifra nien d(> cho ky sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2018 (ti~p theo)

32. Phfin lai trong cong ty lien k~t, lien doanh

L(fi nhu{in tir cong ty lien doanh: Cong ty TNHH Castro! BP-PETCO Vi~t Nam

L<Ji nhu{in tir cong ty lien kit: Ngan hang Thuung m~i C6 phfin Xang dfiu Petrolimex T6ng Cong ty C6 ph~n Bao hiSm Petrolimex Cong ty C6 phfin V~t li~u Xang d~u Chfrt d6t D6ng Nai Cong ty C6 phfin Thuung m~i Du lich Kien Giang Cong ty C6 phfin Xay lii.p 1 Cac cong ty lien k~t khac

M~u B 09a - DN/HN (Ban hanh theo Thong tu s6 202/2014/IT-BTC

ngay 22/12/2014 cua B(j Tai chfnh)

Ky sau thang k~t thuc ngay 30/6/2018 30/6/2017

VND VND

254. I 42.599 .131

31.559.243.959 30.414.133.562

1.724.7 I 6.499 14.087.409.469 4.372.234.211 (782.806.340)

335.517 .530.491

262.892.800.455

I 8.703.751.346

2.306.207.161

989.586.765

284.892.345.727

33. Chi phi san xufit, thll'o'Ilg m~i va kinh doanh theo y~u t6

Chi phf nguyen v~t li~u Chi phf nhan cong Chi phf khfru hao va phan b6 Chi phf dich v1,1 mua ngoai Chi phf khac

Ky sau thang k~t thuc ngay 30/6/2018 30/6/2017

VND VND

1.688.951.614.152 2.250.637.014.178 1.038.343 .026. I 28 2.634.882. I 36.915

947 .088.838.139

l .729.791.490.253 2.241.936.223.298 l .076.292.302.474 2.259.040.407.904

537.801.070. 106

Chi phf kinh doanh theo y~u t6 khong bao g6m chi phf mua xang dfiu (ho~t d<)ng thuung mi;ii) trong ky.

56

I\ IHI p

Et

T~p doan Xang d§u Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh hQ'P nhfit giii'a nien dQ cho ky sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2018 (ti~p theo)

34. Thu~ thu nhip

Miu B 09a - DN/HN (Ban himh theo Thong tu· s6 20212014/TT-BTC

ngay 22/12/2014 cua B6 Tai chinh)

(a) Chi phi thu~ thu nh~p theo hm,t d9ng kinh doanh hqp nh§t

Ho~t d(mg kinh doanh xiing d~u Ho~t d(mg kinh doanh h6a d~u Ho~t d9ng kinh doanh san ph~m gas Ho~t d9ng kinh doanh dich vµ bao hiJm Ho~t d9ng kinh doanh dich V\J van tai Ho~t d9ng kinh doanh hang h6a, dich vµ khac

Ky sau thang k~t thuc ngay 30/6/2018 30/6/2017

VND VND

435.019.982.209 22.568.897.001 22.133 .097 .242

42.760.527.810 6.163.412.274

528.645 .916.536

322.080.669 .960 27.359.543.716 19.331.644.198 17 .765.068.487 33.213.453.080

8.687 .972.555

428.438.35] .996

(b) Ghi nh~n trong bao cao k~t qua ho~t d9ng kinh doanh hqp nhfit

Chi phi thu~ hi~n hanh Ky hi~n hanh Dµ· phong thiSu trong nhfrng ky trn6"c

Chi phi thu~ thu nh~p hoan l~i Ghi giam ta i san thuS thu nh~p hoan l~i

Chi phf thuS thu nhap

Ky sau thang k~t thuc ngay 30/6/2018 30/6/2017

VND VND

524.671.787.193 1.797.558.426

526.469.345.619

2.176.570.917

528.645.916.536

427.834.848.239

427 .834.848.239

603.503.757

428.438.35 1.996

57

\1 '[

T~p doan Xang diu Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh hqp obit gifra nien d<) cho ky sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2018 (ti~p theo)

(c) D6i chi~u thu~ suit th']'c t~

LQ'i nhu~n kS toan tm&c thuS

Thu€ tf nh theo thuS su~t cua Cong ty m~ Anh huang cua cac muc thus su~t khac ap d1,mg cho cac cong ty con Chi phf khong du'Q'C kh~u trir thus Tai san thus thu nh~p hoan l~i khong dU'Q'C ghi nhan Thu nh~p khong bi tfnh thuS Di,r phong thiSu trong nhG'ng nam tm&c L6 tf nh thuS du9·c su· di,mg ma tm&c day khong ghi nhan tai san thus thu nh~p hoan l~i BiSn dc;mg khac

(d) Thu~ suit ap d1;1ng

M~u B 09a - DN/HN (Ban hanh theo Thong tu s6 202/2014/lT-BTC

ngiiy 22/12/2014 cua B9 Tai cMnh)

Ky sau thang k~t thuc ngay 30/6/2018 30/6/2017

VND VND

2.822.459.004.209

564.491.800.841

(1 I .015.277.253) 3.872.693.737

48.843.835.243 (69. I 67 .194.298)

I .797 .558.426

(] 1.258.315.300) 1 .080.815.140

528.645.916.536

2.439 .827 .269 .408

488.474.723.436

(2.294.514.745) 5.636.966.733

19.965.399.345 (62.075.626.540)

(21.268.596.233)

428.438.351.996

Theo cac guy djnh cua Luat thus thu nhap hi~n hanh, Cong ty m~ va cac cong ty con c6 nghia VI.) n(>p cho Nha nu6·c thuS thu nhap doanh nghi~p b~ng 20% tren l9·i nhu~n tfnh thuS, tn:r Cong ty TNHH MTV Petrolimex Singapore va Cong ty LD TNHH Kho Xang ctAu Ngo~i quan Van Phong c6 mfrc thuS su~t I 0%.

58

'

Tip doan Xang d§u Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh hQ'P nh§t gifra nien d{, cho ky sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2018 (ti~p theo)

35. Lai tren c6 phi~u

M~u B 09a - DN/HN (Ban himh theo Thong tu· s6 202/2014/IT-BTC

ngay 22/12/2014 ctia B(J Tai chfnh)

Lai co ban tren c6 phi~u dU'Q'C tfnh toan dt,ra tren s6 IQi nhu~n thu9c vs c6 dong ph6 thong va s6 IU'Q'ng c6 phi~u ph6 thong b1nh guan gia guySn, chi ti~t nhu sau:

(a) S6 c6 phi~u ph6 thong b1nh quan gia quy~n

C6 phi~u ph6 thong da phat hanh ky trn6'c mang sang Anh hucrng cua s6 c6 phi~u guy ban ra trong ky

s6 IU'Q'ng b1nh guan gia guySn cua c6 phi~u ph6 thong luu hanh trong ky

(b) Lai co· ban tren c6 phi~u

Lo·i nhu?n thufin hQ'p nh~t thu(k

Ky sau thang k~t thuc ngay 30/6/2018 30/6/2017

I. 158.813.235

1.158.813.235

1.138.813.235 4.198.895

1.143.012.130

Ky sau thang k~t thuc ngay 30/6/2018 30/6/2017

vS cac c6 dong (VND) (*) 2.076.696.336.645 l .772.450.495.254 s6 IU'Q'ng b1nh guan gia guySn cua c6 phi~u ph6 thong luu hanh trong ky (s6 c6 phi~u) 1.158.8 13.235 1.1 43 .01 2.130

Lai co ban tren c6 phi~u (VND) 1.792 1.55 1

(*) LQ'i nhu?n thufin thu9c vS cac c6 dong cua Cong ty m~ khong bao g6m s6 phan b6 vao guy khen thu6·ng, phuc IQ'i v1 guy khen thucrng, phuc IQ'i chua du9·c trfc h l?p cho nam 201 8. Cong ty m~ hi~n chu·a c6 k~ hOl;}Ch phan b6 guy khen thu6·ng, phuc IQ'i cho nam 201 8. Lai CO' ban tren c6 phi~u c6 th€ giam di do vi~c trfch l?p guy khen thu6·ng, phuc IQ'i.

59

T~p doan Xang d§u Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh h9p nhit giii'a nien dq cho ky sau thang k~t thu.c ngay 30 thang 6 nam 2018 (ti~p theo)

M~u B 09a - DN/HN (Ban himh theo Thong tu: s6 202/2014/JT-BTC

ngay 22/12/2014 cua B6 Tc'ti chfnh)

36. Cac giao djch chu y~u voi cac hen lien quan Ngoai cac s6 du v6·i ben lien quan du·gc tr1nh bay t:;ii cac thuy~t minh khac cua bao cao tai chfnh h9p nhftt giu·a nien d9, trong Icy T~p doan c6 cac giao djch chu y~u sau v&i cac ben lien quan:

Cac cong ty lien doanh, lien k~t

Cong ty TNHH Castro/ BP-PETCO Vift Nam C6 tt'.rc dugc chia Mua hang h6a

Ngan hang TMCP Xiing dfiu Petrolimex Mua ngo:;ii t~ Lai ti~n gfri

T8ng Cong ty CJ phfin Bao hiim Petrolimex Mua djch v1,1 C6 tt'.rc dugc chia

Hqi d6ng Quan tri va Ban Ki~m soat Luung, thu·&ng va cac khoan phuc lgi khac

Ban T6ng Giam d6c Luung, thu&ng va cac khoan phuc lgi khac

Gia tri giao dich Ky sau thang k~t thuc ngay

30/6/2018 30/6/2017 VND VND

198.854.084.406 20.276.358.891

16.241.132.778.206 42.698.886.856

241 .587 .096.084 43.593.984.000

9.396.145.718

7.280.210.574

359 .360.684.657 16.621.555.500

l 2.908.358.574.720 28.J 88.120.445

97 .561.844.311 36.328.320.000

8.416.280.000

5.406.J 95.250

60

T~p doan Xang diu Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh hqp nhit gifra nien d{> cho ky sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2018 (ti~p theo)

37. S8 li~u so sanh

M~u B 09a - DN/HN (Ban hanh theo Thong tu s6 202/2014flT-BTC

ngay 22/12/2014 ciia B9 Tai chfnh)

S6 Ii~u so sanh t~i ngay 1 thang 1 nam 2018 tr1nh bay tren bang can obi k~ toan h9·p nh~t t~i ngay 30 thang 6 nam 2018 OUQ'C mang sang ttr s6 li~u tr1nh bay tren bang can d(>i k~ toan hQ'p nh~t cua Cong ty t~i ngay 31 thang 12 nam 2017 va cac thuy~t minh lien quan. S6 Ii~u so sanh tr1nh bay tren bao cao k~t qua ho~t d<)ng kinh doanh hQ'p nh~t va bao cao luu chuyJn tiSn t~ hQ'P nh~t cho Icy sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2018 OUQ'C tr1nh bay d1Ja tren s6 Ii~u tr1nh bay tren bao cao k~t qua ho~t d<)ng kinh doanh hqp nh~t va bao cao lu·u chuyJn tiSn t~ hQ'p nh~t cua Cong ty cho Icy sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 20 I 7 va cac thuy~t minh lien quan.

Nguai l~p:

Trfrn Xuan Dt'.rc Ki toan

Ngay 29 thang 8 nam 2018

Lu·u Van Tuy~n Ki toan truong

Nguai duy~

Ph~m Dt'.rc Thilng T6ng Giam a6c

61