bao cao tai chinh 6tcn 2019 da kiem toan - denpetecof.vn/images/upload_img/bao cao tai chinh 6tcn...
TRANSCRIPT
••••••i •
•••••••••••••••••••••••••••••••••••••••
Bao cao tai chillh ilii ilu(fc kf€m toall
.••• :l:" '" A
CONG TY CO PHAN CA PHE PETEC
Bao cao tai cbinbCbo nam 2019 k~t tbUc vao ngay 31/12/2019
DuO'c ki~m loan b6'iCONG TY TNHH DJCH VV Tv" vAN TAI cHiNU KE TOAN vA K1EM ToAN PHIA NAM (AASCS)Dja chi: 29 VO Thj Sau, Phulmg Da Kao, Qu~n 1, TP. H6 Chi Minh
••••••••••••••••••••••••••••••••••••••••••••••
CONG TY CO PHAN cA PRE PETECs6 03 duong Hoa DaD, phuOng 2, qu~n PM Nhu~n, TP. HCM
MVCLVC
NQi dung
BAo cAo CUA BAN GIA.MDOC
BAo cAo KIEM ToAN DOC 4P
BAo cAo TAl CHINH DA DU<}CKIEM TOA.N
- Bang din dili k~ toan
- BaD caD k~t qua hO(ltdQng kinh doanh
- BaD caD luu chuy~n tiSn t~
- Thuy~t minh baDCaDtai chinh
2
Bao cao tid cbinbCho nam 2019 k~t thuc VilOngay 31/12/2019
Trang
03 - 05
06
07 - 10
11
12
13 - 39
1. mnh thu-e SO'hii'u van
I. CONGTY
BAo eAo eVA BAN GIAM DOC
Baa eao tili eh in hCho nam 2019 kSt thue vaa ngay 31/12/2019
3
ChU tjchPho chU tichUyVienUyVienUyVien
NguySn Thanh HaiDinh Haai MinhNguySn Thj VietAnhNguySn Qu6c Vi~tH6 Haang Duc
GngGngBaGngGng
CONG TY CO PHAN cA PHE PETECS6 03 auiYngHaa DilO, phuimg 2, qu(in PhU Nhu~n, TP. HCM
III. cAc Sv ~N SAU NGA Y KHoA so Kt TOAN L~P BAo cAo TAI CHiNH
Ban Giam a6c Cong ty kh~ng dinh khong co S\J'kien trgng ySu naa phat sinh sau ngay 31112/2019 cha dSn thai di~ml~p baa caa nay rna chua dugc xem xet di~u chinh s6 lieU ha(ic cong b6 trang Baa caa tai chinh .
II. KtTQuAHO~TDQNG
KSt qua ha~tdQng kinh doanh cua Cong ty va tinh hinh tai chinh t~i ngay 31/12/201 9 dugc th~ hien trang Baa caa taichinh dinh kern .
3. Ngimh ngh~ kinh doanh
IV. HQI DONG QUAN TRl, BAN GIAM DOC, BAN KIEM SOAT, Kt ToAN TRUONG vA D~I D1~NTHEO PHAp LU~T
HQi dBng Quan trj
v6n ai~u Ie clla Cong ty thea Gi&ychUng nh~n dang kYdaanh nghieP : 30.000.000.000 VNDV6n gop th\J'ctS Clla Cong ty t~i ngay 31/12/2019 30.000.000.000 VND
Tr\l SO'chinh clla Cong ty t~i S6 03 auimg Haa Daa, phuo-ng 2, qu~n Phil Nhu~n, TP. HCM .
2. Linh vlfc kinh doanh: Thuang m~i, dich V\l
Cong ty C6 phAn Ca pM Petec au(l'c tMnh l~p va ha~t dQng thea Gi&y chUng nMn dang ky kinh daanh s6 0304263392da SO'KS ha~ch va DAu tu TP. H6 Chi Minh dp IAndAungay 27/03/2006, thay 06i IAnthir 06 ngay 14/07/2014 .
Ban Giam d6e Cong ty C6 phAn ca phe Petec (sau day ggi t~t la "Cong ty") trinh bay Bao caa clla minh va Baa caa taichinh clla Cong ty cha nam 2019 kSt thUc vaa ngay 3 1/12/2019 .
- Ban buon nong, lam sim nguyen lieu (trir g6, tre, nira) va dQng v~t s6ng;- Ban buon may mac, thiSt bi va ph\l tUng may khac;- Ban buon chuyen daanh khac;- Ban buon nhien lieu r~, long, khi va cac san phAm lien quan;- Ban buon th\J'c phAm (mua ban thuy san);- Kha bai va luutrfr hang hoa;- D~i ly, moi gi&i, dilu gia (d~i Iy baa hi~m, mo gi6'i thuang m~i);- V~n tai Mng hoa bilng duo-ng bQ;- V~n tai Mng bOa bing duo-ng thuy nQi dja;- Ha~t dQng h6 trg djch v\llien quan dSn v~n tai;- V~n tai hang bOa ven biSn va viSn duang;- Kinh daanh bAtdQng san, QSDD, thuQc chu quy~n, SO'huu, chu sir d\lng ha(ic ai thue .
••••••••••••••••••••••••••••••••••••••••••••••
4
V. KIEM ToAN VIEN
VI. CONG BO TRACH ~w CVA BAN GIAM DOC DOl VOl BAO CAO TAl CHiNH
Bao cao tid chinhCho nam 20 19 k~t thuc vilo ngily 31/12/2019
TruOng ban
Giam d6c
CONG TY CO pHAN cA PHE PETECS6 03 dUOngHoa DilD, phuOng 2, qu~n PM Nhu~n, TP. HCM
Ban Giam d6c Cong ty dam bao rling cac s6 k~ toan dugc luu gifr d~ phan anh tinh hinh tili chinh cua Cong ty, vaimuc di) trung th\fc, hgp Iy t~i bAt CLrthOi di~m nao va diun bilo rling Bao cao tai chinh tuan thu cae quy dinh hi~n hanhcua Nha nuac, D6ng thai co trach nhi~m trong vi~c bilo dam an toan tili san cua C6ng ty va th\lC hi~n cac bi~n phlipthlch hgp d~ ngan ch\in, phat hi~n cac hilnh vi gian I~n vil cac vi ph~ khlic,
Ban Giam d6c Cong ty chiu trach nhi~m v~ vi~c I~p Bao cao tili chinh philn anh trung th\lc, hgp Iy tinh hinh ho~t di)ng,k~t quil ho~t di)ng kinh doanh va tinh hinh luu chuy~n ti~n t~ cua C6ng ty cho nam tai chinh k~t thuc ngay 31/12/2019,Trong qua trinh I~p Bao cao tili chinh, Ban Giam d6c Cong ty cam k~t dii tuan thit cae yeu diu sau:
Xay dvng va duy tri ki~m soat ni)i bi) rna Hi)i d6ng Quan tri va Ban Giam d6c xac djnh la din thi~t d~ dam bilocho vi~c l~p va trinh bily bao cao tai chinh kh6ng con chua dvng sai sot trgng y~u do gian I~ ho\ic do nhfrm I~n;
L\la chgn cac chlnh saeh k~ toan thich hgp va ap d\lng cac chlnh saeh nay mi)t cach nhAt quan;
Dua ra cac danh giil va d\l doan hgp Iy va tMn trgng;
Cac chufrn m\lc k~ toan dang ap d\lng dugc Cong ty tuan tM, khong co nhfrng ap d\lng sai I~ch trgng y~u d~nmuc din phili cong b6 va giai thich trong bao cao tili chinh nay .L~p cac bao cao tai chinh dva tren ca sO'ho~t di)ng kinh doanh lien t\lC, tru truOng hgp khong th~ cho r~ng C6ngty se ti~p t\lCho~t di)ng kinh doanh,
Ban Giam d6c C6ng ty cam k~t rling Bao cao tai chinh dii phan anh trung th\fC va hgp Iy tinh hinh tili chinh cua Congty t~i thai di~m ngay 31/12/2019, k~t qua ho~t di)ng kinh doanh va tinh hinh luu chuy~n ti~n t~ cho nam 2019, phil hgpvai chufrn m\fc, ch~ di) k~ toan doanh nghi~p Vi~t Nam va tuan tM cac quy dinh hi~n hilnh co lien quan,
, ,? , ~BAO CAO CVA BAN GIAM DOC
Ban Giam aBcDng Nguy@nQu6c Vi~t
Ban Ki~m soatDng Khuu Kim Hue
D"i difn phap lu~tDng Nguy@nQu6c Vi~t
K~ toan trllO'ngDng Nguy@nU Cong
Cong ty TNHH Dich V\lTu vAn Hi chinh K~ toan vil Ki~m to~n Phia Nam (AASCS) bily to nguy~n vgng ti~p t\lC liuncong tac ki~m toan cho Cong ty .
Theo danh sach tren, khong ai trong Hi)i d6ng Quan tri, Ban Giam d6c, Ban Ki~m soat su d\lng quy~n h,rcmil hg dugcgiao trong vi~c quim 1y, di~u hanh Cong ty d~ co dugc bAtky mi)t Igi ich nilo khac ngoai nhfrng Igi ich thong thu'Ong tirvi~c n~m gifr c6 phi~u nhu cac c6 dong khlic .
••••'.••,.••••••••••••••••••••••••••••••••••••••
5
BAo eAo etTA BAN GIAM Doe
CONG,ieH NHIEM H.:U VUT
"cHINH K1/;" Kit", T,I'UIAN
Bao cao tiIi chinhCho nom 2019 k6t thuc vao ngay 31/12/2019
CONG TY co PUAN cA pUE PETECs6 03 duimg Hoa DilO, phuirng 2, qu~n Phu Nhu~n, TP. HCM
VII. CAM KET KHAc
Ban Giam d6c cam k6t rAng Coug ty khong vi ph~m nghTa V\l cong b6 thOng tin theo quy djnh t~i Thong tu s6155/20 15/IT -BTC ngay 06/1 0/2015 do B(\ titi chinh ban hiInh v~ huoog diln v~ vi~c cong b6 thong tin tn,n thi truongchung khoan .
I:i.I.••••••••••••••••••••••••••••••••••••••••••
Chung toi da killm toan baa cao tai chinh kern thea cua Cong ty c6 ph~n Ca pM Petec, dugc I~p ngay 15/01/2020, tiItrang 07 dlln trang 39, baa g6m Bang clin d6i kll toan t~i ngay 3111212019, Baa cao kilt qua ho~t d,;;ng kinh doanh, Baacao Inn chuylln ti~n t~ cho nam tili chinh kilt thUc cimg ngay va Ban thuyllt minh baa cao tai chfnh .
Ki~m lolin vien
29 Vo Thi SaL! Street, District 1, Ho Chi Minh CityTel: (028) 3820 5944. (028) 3820 5947 - Fax: (028) 3820 5942Email: [email protected] Website: www.aascs.com.vn
DuO"ngThi Quynh Hoas6 giily CNBKHJ\ ki@mtoan: 0424-2018-142-1
6
BAo cAo KIEM ToAN DOCLAp. .Cae cil dong, Hqi dAng Quan trl, Ban Giam daccua CONG TY CO pHAN cA PHE PETEC
TP. HCM, ngilyO3 thangC.z,.niim 2020Con lch vy Tu vdn Tid chinh
loan Phia Namiam «lac
Kinh gfri:
Tntch nhi~m cua Ban Giam dac
Ban Giam d6e Cong ty chi" trach nhi~m v~ vi~e I~p va trinh bay trung th\fe va hqp Iy baa cao tai ehfnh eua C6ng tythea chu~n m\fc k@toan, ch@d,;; k@toan doanh nghi~p Vi~t Nam va cac quy djnh phap ly co lien quan d@nvi~e I~p vatrinh bay baa cao tai ehinh va chiu tnich nhi~m v~ killm solit n,;;i b,;;rna Ban Giam d6c xae dinh la dn thi@tM dam baacho vi~c I~p va trinh bay baa clio tai chinh khong co sai s6t trang y@udo gian I~n ho~c nhilm Ifrn.
Trach nhiem cua Ki~m toan vien c'o '.~
Traeh nhi~m cua chung tOi la dua ra y ki@nv~ baa clio tai chfnh d\fa tren k@tqua cua cu,;;c ki@mtoano Chung toi da i<,/'-;/-hanh ki~m tolin thea clie chuiln m\fe ki~m toan Vi~t Nam. Cac chuiln m\fc nay yeu ciiu chung tOi tuan thu chuiln m\fe.v.a .-;:cae quy dinh v~ d~o due ngh~ nghi~p, l~p k@ho~eh va t~\fe hi~n eu,;;e kiJm toan d~ d~t duge S\fdam baa hqp Iy v~ vj~1! *li~u baa cao tai ehfnh eua Cong ty eo eon sai s6t trang yeu hay khong. .... .$:~
" "?" \"}Cong vi~e kiem toan baa gom th\le hi~n cae thU h,le nham thu th~p cac bang ehirng kiem toan ve cae so li~u va thuminh tren baa cao tai ehinh. Clie thll t\lC killm toan duge l\fa ehan d\la tren xet doan eua killm toan vien, baa g6m danhgili rui ro e6 sai sot trang y@utrang baa clio tili ehinh do gian I~n ho~e nh~m Ifrn.Khi th\le hi~n danh gia eae nii ro nay,killm toan vien dii xem xet kiJm soit n,;;i b,;;eua Cong ty lien quan d@nvi~e I~p va trinh bay baa eao tai ehfnh trungth\le, hgp Iy nhAm thi@tk@elie thu t\lC killm toan phU hqp vai tlnh hinh th\fe t@,tuy nhien khong nhAm m\le dfeh dua ray ki@llv~ hi~u qua cua killm solit n,;;ib,;; eua Cong ty. Cong vi~e killm toan eilng baa g6m dlinh gia tinh thleh hgp cuacae chinh saeh k@toan dugc lip d\lng va tfnh hqp Iy eua eae uac Hnh k@toan eua Ban Giam d6e dIng nhu danh gia vi~etrinh bay tbng thll baa eao tili ehinh.
ChUng toi tin tUOng rAng cae bAng chung killm toan rna ehung toi dii thu th~p duqe la d~y du va thleh hgp lam CO" saeho y ki@nkillm tolin eua ehung tOi.
Y kiJn cua Ki~m loan vien
Thea y ki@ncua ehung toi, blio clio tal chinh da phin linh trung th\fe va haP Iy, tren clie khia qnh trang yllu tinh hinhtai ehfnh eua Cong ty cb philn Ca phe Petec ~i ngay 31/12/2019, eilng nhu k@,qua kinh doanh va cae lu6ng luuchlly@n ti~ll t~ eho giai do~n tai ehinh k@tthUc cilng ngay, phil hqp vai ehu~n m\lc k@toan, eh@d,;; k@tolin doanhnghi~p Vi~t Nam va clie quy dinh phap Iy e6 lien quan d@nvi~c l~p va trlnh bay blio eao tai chinh .
••• nn~r3~CONG TV TNHH DlCH VU TV VAN TAl CHINH KE ToAN vA KIEM TOAN PUlA NAM• 1iJ1iJ~1:l~SOUTHERN AUDITING AND ACCOUNTING FINANCIAL CONSULTING SERVICES COMPANY LIMITED (AASCS)
• s6 :A£.t /BCKTITC/2020lAASCS
•••••••••••••••••••••'.I.••••••••••••••••••
Bao cao tai chinhCho nam 20 19 k~t thue vilo ngily 31112/2019
7
CONG TV CO PHAN cA PIlE PETECs6 03 duimg Hoa DliO, phuimg 2, qu~n PM Nhu~n, TP. HCM
? A ~ r ,
BANG CAN DOl KE TOANT•.ti ngay 31 thang 12 nam 2019
D071 vi tinh: VND
Chi tien Mii Thny~tsA enAi kY sA adn nam<so minh
A. TAISANNGAN~ 100 28.610.719.860 32.067.152.315
I. Ti~n va cae khoan t1r01lg al101lg ti~n 110 V.l 8.759.343.205 11.717.671.635Ti~n 111 V.l 8.059.343.205 1.111.671.635Cae khoan tuong auong ti~n 112 V.I 700.000.000 10.606.000.000
II. Ddu til tai chinh ngin h•.m 120Cluing khoan kinh doanh 121D\I phOng giilm giil chUng khoiln kinh doanh 122DAu tu nfun gift d~n ngay ailo h;m 123
III. Cae khoan phili thn ngin h•.m 130 8.654.641.483PMi thu ngiin h<meua khaeh hilng 131 V.2 2.964.178.283Tril troae eho ngum ban ngiin h~n 132 3.024.230Phili thu n(li b(l ngiin h;m 133Phili thu theo ti~n a(l kS ho~eh hqp a6ng xay d\Ing 134Phili thu v~ eho vay ngiin h;m 135Phili thu ngiin h;m khae 136 V.4 5.687.438.970D\I phong phili thu ngiin h;m kh6 doi 137Tili san thi~u ehir xu ly 139
IV. Hang tfin kho 140 V.6 3.467.990.051 2.441.246.625Hang t6n kho 141 3.467.990.051 2.441.246.625D\I phong giam gia hang t6n kho 149
V. Tai san ngin h~n khac 150 7.728.745.121 8.254.662.820Chi phi tril truae ngin h~n 151 104.319.810ThuS GTGT dugc kh5.u trir 152 6.160.518.343 6.790.755.852ThuS vil cac khoan khae pMi thu Nhil nuae 153 V.ll 1.463.906.968 1.463.906.968Giao djeh mua ban I(li trai phiSu Chinh phu 154Tili san ngin h(ln khac 155
B. TMSAN DAII4N 200 17.994.855.640 39.982.250.041
I. Cae khoan phili thu dai h~n 210 2.526.000.000Phili thu dili h(ln eua khach hang 211 V.2 19.736.254.473 19.770.754.473Tra troac eho nguiri ban dili h;m 212v6n kinh doanh 6 don vi tr\Ic thu(lc 213Phili thu n(li b(l dili h(ln 214PMi thu vS eho vay dili h;m 215Phili thu dili h(ln khae 216D\f phong phili thu dili h~n kh6 doi 219 (19.736.254.473) (17.244.754.473)
••••••••••••••••••I.•••••••••••••••••••••••••••
T"i ngay 31 thang 12 nam 2019
? " .c ~ ,
BANG CAN DOl KE TOAN
CONG TY co pHAN cA PRE PETECs6 03 duimg Hoa Dao, phuimg 2, qu~n PM Nhu~n, TP. HCM
1.917.280.000
72.049.402.356
3.000.280.000(1.083.000.000)
S6 ddu nam
35.538.970.0416.088.897.041
19.091.196.089(13.002.299.048)
[Jon vi tinh: VND
13.088.875.00013.088.875.000
1.917.280.000
46.605.575.500
3.000.280.000(1.083.000.000)
S6 eu6i kY
16.077.575.6402.988.700.640
15.238.957.853(12.250.257.213)
Bao cao tai ehinhCho nam 2019 kStthUe vao ngay 31112/2019
220221 V.7222223224225226227 V.8228229
230231232
240241242
250 V.3251252253 V.3254 V.3255
260261262263268
8
270
Ma Thuy~ts6 minh
Chi tieu
n. Tai san e6 d!nhTai san c6 dinh hfru hinh
- Nguyen gia- Gia tri hao mlm luy kS
Tai san e6 dinh time tii chinh- Nguyen gia- Gia tri hao mlm luy kS
Tai san c6 dinh vo hinh- Nguyen gia- Gia tri hao mlm luy kS
III. B~t di)ng san ddu til- Nguyen gia- Gia tr! hao mlm luy kS
IV. Tai san dO'dang dai h"nChi phi SXKD d6"dang dai h(lIlChi phi xay dl,rng ca ban d6"dang
V. Ddu tlf tal ehinh dai h"nD~u tu vao cong ty conDAn tu vao cong ty lien doanh, lien kStD~u tu gop v6n vao dan V! khacDl,rphong d~u tu tai chinh dai h<lnD~u tu n~m gift dSn ngay dao h<ln
VI. Tai san dai h<ln khaeChi phi tra trucJc dai h<lnTill san thuS thu nh~p hoan l<liThiSt bi, v~t tu, ph\! tUng thay thS dili h<lnTai san dai h,mkhae
TONG CQNG TAl SAN (270=100+200)
I.I.••••••••••••••••••••••••••••••••••••••••••••
? ,.. J!:. X ,
BANG CAN DOl KE TOANT:;tingay 31 tMng 12 nam 2019
CONG TY co pHAN cA PHE PETEC$6 03 c!uimg Hoa DilO,phuong 2, qu~n Phil Nhu~, TP. HCM
288.000.000
17.393.
49.368.356.676
49.080.356.67620.270.208.78923.205,065,977
15.451.5753.679.069
288.000.000
s6dhnam
f)011 vj tinh: VND
36.719.069
22.393.495
278.000.000
278.000.000
23.788.036.135
23.510.036.13510.721.948.834
300.000.000
267.774.73712.161.200.000
S6cu6i kY
Bao cao tai chinhCho niim 2019 kSt thilc VaGngay 31/12/2019
9
300
310311 V.IO312313 V.II314315316317318319 V.12320 V.9321322323324
330331332333334335336337 V.12338339340341342343
Chi tieu
C. NQ' PHAI TRA.
I. N,! ngh h:;tnPhai tni ngueri ban ngiin h~nNgueri mua tra ti~n tmac ngiin h~nThuS va cac khoan phai n(\p Nha nuacPhai tra ngueri lao d(\ngChi phi phai tra ngiin h~Phai tra n(\i b(\ ngiin h~Phai tra theo tiSn c!(\kS ho~ch hqp d5ng xay d\l11gOoanh thu chua th\Ic hi~n ngiin h~Phai tra ngiin h~ khacVay va n9' thue tai chinh ngiin h~O\I phong phai tra ngiin h~nQuy khen thuang, pMc 19'iQuy binh 5n giaGiao dich mua ban l~i trai phiSu Chinh pM
n. N,! dili h:;tn
Phil1 tra nguo'i ban dai h~Ngueri mua tra tiSn truo'c dai h~nChi phi phai tra dai h~nPhai tril n(\i b(\ v~ viln kinh doanhPhai tra n(\i b(\ dai h~Ooanh thu chua th\1c hi~n dai h~Phai tril dai h~ khiicVay va n9' thue tai chinh dai h~nTrili phiSu chuySn dilicil phiSu un dliiThuS thu nh~p hoiin l~i phai tra0\1 pbOng phai tra dai h~nQuy phat tri~n khoa hQc, cong ngh~
Ma Thuy~ts6 minh-------------------'-
••••••••••••••••••••••••••••••••••••••••••••••
Bao cao tili chinhCho nam 2019 k,st thuc vito ngity 31/12/2019
10
Nguy~n Le Cong
Ngum I~p bi,fu
D~ng Huynh Ng\lc Thao
CONG TY CO PHAN cA PIlE PETECs6 03 duang Hoa DiiO,phuang 2, qu~n Phil Nhu~n, TP. HCM
? A < < ,BANGCANDOlKETOANTl.li ngay 31 thling 12 Dam 2019
D(Jll vi tinh: VND
Chi tieu Mil Thuy~t86 cu6i kY 86 d.1u nam<so minh
D. VON cHiJ sa HiJu 400 22.817.539.365 22.681.045.680
I. v6n chii s6' hilu 410 V.13 22.817.539.365 22.681.045.680V6n gop cua cM sa hfru 411 V.13 30.000.000.000 30.000.000.000
- c6 phi,su ph6 thong co quy~n bi~u quy,st 411a V.13 30.000.000.000 30.000.000.000- c6 phi,su IIU dai 411b
Th(ing du v6n c6 phfrn 412Quy~n chc;mchuy~n d6i tnii phi,su 413V6n khac eua chu sa hUu 414c6 phi,su quy 415Cbenh l~ch dlinh gia l(li tl.i san 416Cbenh I~ch tY gia h6i doai 417Quy dfru tu phat tri,fn 418 V.13 14.617.486.364 14.617.486.3Quy h6 trQ's~p x,fp doanh nghi~p 419Quy khac thuQe v6n eM sa huu 420LQ'inhu~n sau thu,f chua phan ph6i 421 V.13 (21.799.946.999)
- LNST chua philn ph6i liiy k,s d~n cu6i ky tmac 421a (21.936.440.684 )- LNST chua phan ph6i kYnay 421b 136.493.685
Ngu6n v6n dfru til XDCB 422
II. Ngu&n kinh phi va quy khac 430Ngu6n kinh phi 431Ngu6n kinh phi da hinh tMnh TSCD 432
TONG C()NG NGUON VON (440:300+400) 440 46.605.575.500 .049.402.356
••••••••••••••••••••••••••••••••••••••••••••••
BAo cAo KET QuA HO~T DONG KINH DOANHNiim 2019
Nguy€n Le Cong
417.938.055
139
139
618.483.320
2.331.249
616.152.071
417.938.055
5.794.018.076
5.386.646.3 11172
-"'NG T464.219.44",. _!! NHIEM /IV
9.889 .861.90S'u Tl1::dNH KE'
1.595.549.2'316J'MTO:'UIA NA
(198.214.01 .. r.PHO
288.894.496.695
278.014.671.073
10.879.825.622
288.894.496.695
Niim tnro-c
Drm vj tinh: VND
45
4.111.543.249
Niim nay
4.111.543.249
951.902.121
815.408.436
45
136.493.685
1.313 .687.662
1.513.091.640385.310.624
9.457.893.277
4.962.494.093
(3.159.641.128)
389.139.280.340
389.139.280.340
377.679.130.120
11.460.150.220
Bao cao Uti chinhCho nam 2019 k8t tMc vito ngity 31/12/2019
VI.4
VI.5
VI.3
Vl.IVI.2
VI.6
VI.7
VI. 8
VI. 8
Vl.IO
Thuy8tminh
25
II
20
010210
31
32
40
50
51
52
II
2630
70 Vl.Il71 V1.I2.
21
2223
Mil<so
CONG TY co pRAN CA. PIlE PETECs6 03 dUOngHoa Dito, phuOng 2, qu~ Phu Nhu~, TP. HCM
Lori nhu~n k~ toan sau thu8 TNDN (60=50-51-52) 60
Chi tii)u
D~ng Huynh NgQc Thao
Liii co' bim tren c6 phi8u
Liii suy giitm tren c6 phi8u
Doanh thu bau hang va cung dp djch vy
Cae khoan giitm tru doanh thu
Doanh thu thuAn v~ ban hang va cung dp djch vy(10=01-02)
Gia v6n hang ban
Lgi nhu~n gi}p v~ ban himg va cung dp djch vy(20=10-11)
Doanh thu hO(ltd(\ng titi chinh
Chi phi tili chinh- Trang ito: chi phi /{ii vay
Chi phi ban hang
Chi phi quan Iy doanh nghi~p
Lgi nhu~u thuAn tir hOl).tdi}ng kinh doanh{30=20+(21-22)-(25+ 26)}
ThunMpkhac
Chi phi khac
Lgi nhu~n khac (40=31-32)
TAng 19i nhu~n k8 toan tnro-c thu8 (50=30+40)
Chi phi thu8 TNDN hi~n Mnh
Chi phi thu8 TNDN hoan l(li
••••••••••••••'.•••••••••••••••••••••••••••••••
49.000.000993.755.733
1.043.245.793
Nam tmrrc
76.074.996.318(80.702.215.533)
17.944.314.291
(18.828.906.032)158.654.052
11.559.017.583
fJrm vi tinh: VND
323.496.515.063(297.952.968.007)
(2.511.1 01.840)(460.911.710)
133.387.881.900(152.216.787.932)
670
Nam nay
320.672.900320.673.570
6.897.773.538(2.947.506.813)11.717.671.635
(10.821.617)
8.759.343.205
131.402.680.500(124.504.906.962)
412.249.760.889(406.910.865.727)
(2.593.287.313)(385.310.624)(815.408.436)
95.021.882.818(106.732.725.528)(10.165.953.921)
Bao cao tili chlnh
Cho nam 2019 k8t thuc VilOngay 31/12/2019
0102030405060720
21
22
232425262730
3132
33343536405060 V.l61
70 V.I
Mii Thuy~ts6 minh
12
guy~n U CongD~ng Huynh NgQc Thao
CONG TY co pHAN cA PHE PETEC
s6 03 duimg Hoa Dao, phuimg 2, qu~n PM Nhu~n, TP. HCM
Chi tieu
Ngui •.i I~p bieu
BAo cAo LUU CHUYEN TIEN T~(Thea phuong phap tr1lc t;€p)
Nam 2019
I. LIfU chuy€n ti~n tir ho~t dQng kinh doanhTi~n thu tir ban hang, cung clip dich Vl,l va doanh thu khaeTi~n chi tra cho ngum cung elip hang hoa va dich Vl,l
Ti8n chi tra cho ngueri lao d(\ngTi~n lili vay dil traThu8 TNDN dil n(\pTi8n thu khae tir hOlltd(\ng kinh doanhTi~n chi khac cho hOlltd(\ng kinh doanhLIfU chuy€n ti~n thuh tir hO\lt dQng kinh doanh
IL LIfU chuy€n ti~n tir hO\lt dQng diu tuTi~n ehi de mua sfun, xay dqng TSCD va eac tai san dai h\lnkhacTi~n thu tir thanh Iy, nhuqng ban TSCD va cae tili san dai h<mkhacTi~n chi cho vay, mua cae clIng e1,1nl) cita dan vi khacTi~n thu hili cho vay, ban Illicae cong e1,1ng cita dan vi khaeTi~n chi dilu tu gop v5n vao dan vi kMcTi~n thu hili dilu tu gop v5n vao dan vi khacTi~n thu Iili cho vay, cb tUcva Igi nhu~ dugc chiaLIfU chuy€n tien thuin tir ho~t dQng diu til
III. LIfU chuy€n tien tir hO\lt dQng tai chlnhTi~n thu tir phat hanh cb phi~u, nh~ v5n gop cita chit sa hfruTien ehi tra v5n gop eho cae eM sa hu-u,mua Illieb phi~u citadoanh nghi~p dil pMt hanhTien thu tif di vayTi~n tra ng g5c vayTi~n chi tra ng thue titi chinhcb tUc, Igi nhu~ dil tra cho eM sa he"LIfU chuy€n ti~n thuin tir ho~t dQng tai chlnhLIfU chuy€n ti~n thuin trong nam (50=20+30+40)Ti~u va tuong duong ti~n diu namAnh huang ella thay dbi tYgia h5i doai quy dbi ngolli t~
Ti~n va tuO'ng duong ti~n cu6i nam (70=50+60+61)
••••••••••••••••••••••••••••••••••••••••••••••
BAN THUYET MINH BAo cAo TAl CHINHNiim2019
Ill. cHuAN Mlfc VA cHE Ill) KE TOA.N
1. Ch~ d(\ k~ toan
Cong ty ap d\lng ChS d9 kS toan doanh nghi~p ban hanh theo ThOng tu sa 280/20l4/TTIBTC ngay 22/12/2014cua B(\ Titi chinh va cae Thong tu hu&ng dfin, be, sung, sua d6i .
II. KY KE ToAN, IlON VI TIEN TJ):SU DT}NG TRONG KE TOAN
1. Ky k~ toau
Nien 09 kS toan eua Cong ty b~t dku til ngay 01iOI va kSt thue vao ngay 31/12 hang nam .
2. IlO'n vi ti€n t~
Dan vi ti€n t~ su dl,lDgtrong ghi ehep kS tmin la d6ng Vi~t Nam (VND) .
Bao cao tai chinhCho nam 2019 kSt thue vao ngay 31/12/2019
CONG TY CO pHAN CA PRE PETECsa 03 duimg Hoa Dao, phuimg 2, qu~ Phu Nhu~, TP. HCM
I. Il~C IllEM HO~T IlQNG CVA CONG TY
1. Hinh thfrc sit hii'n van
Cong ty C6 phfrn Ca pM Petee duqe thanh I~p va ho~t d(\ng theo Gi5.y chUng nh~n dang ky kinh doanh sa0304263392 do Sa KS ho~ch va Dfru tu TP. H6 Chi Minh dp lil.ndku ngay 27/03/2006, thay d6i Ifrn thu 06ngay 14/07/2014 .
van di€u l~ eua Cong ty thea Gi5.ychUng nh~n dang kYdoanh 30.000.000.000 VNDvan gop th\fe tS cua Cong ty t~i ngay 31/12/2019 30.000.000.000 VND
Tf\! sa ehinh eua Cong ty t~i sa 03 duimg Hoa Dao, phuimg 2, q~n Phu Nhu~n, TP. HCM .
2. Linh VVC kinh doanh: ThUlmg m"i, djch VI!
3. Nganh ngh~ kinh doanh- Ban buon nong, Himsan nguyen li~u (tril g6, tre, nua) va d(\ng v~t sang;- Ban buon may moe, thiSt bj va phl,lrung may khae;- Ban buon ehuyen doanh kMe;- Ban buon nhien li~u rfuI, long, kbi va eac san phfun lien quan;- Ban buon th\fe phfun (mua ban thuy san);- Kho bfii va luu trfr hang h6a;- D~i Iy, moi gi6i, d5.ugia (d(li ly baD hiSm, mo gi&i thuang m~i);- v~ tai hang hoa bfuIg duimg b(\;- v~ tai hang hoa bfuIg duang thUy n(\i dja;- Ho~t d(\ng h6 trq djeh V1,! lien quan aSn v~ tai;- V~n tai hang bOa ven bi€n va vi6n duang;- Kinh doanh b5.td(\ng san, QSDD, thu(\c ehu quy€n, sa hfru, ehu su dl,lngho~e ai thue .
4. Chu kY sau xullt kinh doanh thOng thu'img: 12 thang
S. Cllu truc doanh nghi~p:Cong ty co 3 chi nMnh g6m:
Chi nhanh Cong ty C6 phfrn Ca phe Petee ~i Hili Phong
Chi nhanh Cong ty C6 phfrn Ca phe Petec t(li Lam D6ng
Chi nhanh Cong ty ca phil.nCa pM Petee - Cua hang xang dfru Tan Thuc;mg - Lam D6ng
•••••••••••••••••••••••••••••••••••••••••••L-= .1.3.__ . .__ . I
14
'? ,t;, "...,
BAN mUYET MINH BAO CAO TAl CHINHNam 2019
2. Tuyen bl}v~ vi~e tnan thii Chulin mve kl! tmin va ChI! d{i kl! toan
Cong ty dii ap d\!ng cae ChuAn m\Ie k~ toan Vi~t Nam va eae van ban hUOngdfuJChulin m\Ie do 1\Thanuae diiban hilnh. Cite bao eao titi ehinh dugc I~p va trinh bay theo dUng quy dinh eua chu&nm\IC, thong m huang dllnth\Ie hi~n chulin m\Ic va Ch~ d9 k~ toan hi~n hanh dang ap dvng .
Phan 10l;lieae khoan phili thu khi I~p Bao eao tai chinh theo nguyen cie nhu sau:- Cae khoan phili thu eo kYhl;lllthu hili con Il;Iikhong qua 12 thang hoij.e lrong 1 ehu ky san xu~t kinh doanhdugc phan 10l;lila ngiin hl;lll.
- Cac kholm phili thu eo ky hl;lnthu hili eon ll;litil 12 thang tra len hoi:ietren 1 ehu ky san xu~t kinh doanh dugephan 10l;lila dlli hl;ln.
Bao eao tai ehinhCho nam 20 19 k~t thue vao ngay 31/12/2019
CONG TY CO PRAN cA PHE PETECS603 duimg Hoa Dao, phuimg 2, qu~n Phu Nhu~n, TP. HCM
IV. cAc cHiNH SACH KE ToAN Ap DVNG
1. Nguyen cie ghi nh~n cae khoan ti~n va eae khoan tlrong dtrO'Dgti~n
a. Ngnyen t:ie ghi nh~n cae khoan ti~n
Cae khoan ti~n la toan b9 56 ti~n hi~n eo eua Cong ty tl;li thm di~m bao cao, gilm: ti~n mij.t tl;Iiquy, ti~n guingan hang khong ky hl;lllva ti~n dang ehuy~n .
b. Nguyen t:ie ghi nh~n cae khoan tuang dll<Yngti~n "tOl172~
Cae khoan m<YngdU<Yngti~n la eae khoan d~u tu eo thm gian thu hili eon l~i khong qua 3 thang k~ til ngayooia TV ~J'J'
hr co kha nang chuy~n d6i dS dang thanh m9t luqng ti~n xae dinh va khong co n'ti ro trong chuy~n d6i tl\!IIIi¥HiiuH~.N';ti~n k~ til ngay mua khoan ct&utu do tl;lithm di~m I~pBao eao tai ehinh. :,~~~~;~A~:
".' . 1, .•.• l. ' "KIEMTOAN ~
e. Nguyeu tae, phllang ph:ip ehuyen d6i cae dong tien khaeHIANAM .-$:~Cae nghi~p V\lkinh t~ phat sinh bfulg ngol;li t~ phiti theo doi ehi ti~t theo nguyen t~ va phili dugc quy doi-.1'\10C'"dilng Vi~t Nam. Khoan thAuchi ngan hang dugc phim anh tU<Yng1\Inhu khoan vay ngan hilng.
Tl;IithOi di~m l~p Bao eao tal ehfnh theo quy dinh ella phap lu~t, Cong ty danh gia l;ti 56 du ngo(li t~va vangti~n t~ theo nguyen t:ic:- s6 du ngol;lit~: theo tYgia mua ngol;lit~ th\Ie t~ eua ngan hilng thu<Yngm(li tl;lithm di~m l~p Bao caotai ehinh;- Vang ti~n t~: theo gia mua tren thi truimg trong nuae tl;lithai di~m l~p Bao cao tai chinh. Gia mua tren thjtruimg trong nuae la gia mua duge eong b6 hOiNgan hilng Nhil nuae. Truimg hqp Ngan hang Nhil nuae khongeong b6 gia mua vang thi tinh theo gia mua cong b6 b6i cae d<Ynvj duge phep kinh doanh vang theo lUat djnh .
2. Nguyen t:ie ghi nh~n cae khoan pMi thu
Cac khoim phiti thu duge theo doi ehi ti~t theo ky hl;lllphili thu, d6i tuqng phili thu, 10l;linguyen t~ phili thu vacae y~u t6 khae theo nhu cAuquan ly eua Cong ty. .Vi~e phan 10l;licac khoim phili thu duge th\Ic hi~n theo nguyen t:ie:- Phili thu khiteh hang: cac khoan phai thu mang tinh eh~t thu<Yngml;liphat SilL"tf! giao dieh co tinh eh~t mua-ban gifra Cong ty va ngum mua nhu ban hang, eung dp djeh V\l, thanh Iy / nhuqng ban tai san, ti~n ban hangxulit khAu eua ben giao uy thae thong qua ben nh~ uy thae;- Phili thu n(Ji b9: cac khoan phili thu gifra d<Ynvi dp tren va d<Ynvi dp dOOitr\Ie thuge khong co hr cach phapnhan hl;lehtoan ph\! thu9C;- Phili thu khac: cae khoan phai thu khong eo tinh eh~t thu<Yngml;li,khong lien quan Mn giao djeh mua-ban .
••••••••••••••••••••••••••••••••••••••••••••••
15
BAN THUYET MINH BAo cAo TAl CHINHNam2019
T\li thai di~m 1(ipBao cao tai chinh theo quy dinh CllapMp lu(it, C6ng ty danh gia l\li s6 du Clla cac khoim ngpMi thu co g6c ngo,p t~ (tro cac khoim tra truac cho nguai ban; n~u t\li thOi di~m l(ip bao cao co b~ng chilngchic chin v~ vi~c nguOi ban kh6ng th~ cung cdp himg hoa, dich V\lva C6ng ty se phai nh~ l,p cac khoan tratmac b~ng ngo\li t~ thi cac khoim nay duqc coi la cac khoim m\lC ti~n t~ co g6c ngo~i t~) theo tYgia mua ngo\lit~ cua ngim himg thuong m\li nai C6ng ty thuang xuyen co giao dich t\li thill di~m l(ipBao cao tai chinh .
4. Nguyen tile ghi nh~n vil khiu hao TSCD, TSCD thue tili ehinh, bilt di}ng san diiu tu
Tai san c6 djnh dugc ghi nh~n theo nguyen gia. Trang qua trinh sir d\lng, tai sim c6 dinh duqc theo d6i chi ti~tnguyen gia, hao man luy k~ va gia trj can 1\11.
Trang qua trinh sir d\lng, C6ng ty trich khftu hao TSCD vao chi. phi SXKD d6i v6i TSCD co lien quan d~nSXKD. Rieng TSCD v6 hinh la quybn SITd\lng dftt thi chi tinh khftu hao d6i vai nhfrng TSCD v6 hinh la quy~nSITd\lng dftt co thm h\ln.
Khftu hao duqc trich theo phuong pMp duang thing. Thai gian khftu hao dugc u6c tinh nhu sau:
Bao eao tili ehinhCho nam 2019 k~t thuc vao ngay 31/12/2019
DV phong n(Yphili titu kho ilM: cac khoan ng pMi thu kho doi dugc mch l(ip d\f phOng phai thu kho .doi khil~p Bao cao tai chinh. Vi~c trich I~p ho(ic hoim nh~p khoim d\f phOng nay duqc th\l"Chi~n a thill di~m l(ip Baocao tai chinh va dUqCghi nh(in vao chi phi quan Iy doanh nghi~p trang kYoD6i v6i nhfrng khoim phili thu khodoi keo dai trong nhi~u nam ma C6ng ty da c6 giing dilng moi bi~n pMp d~ thu ng nhung vfuJ kh6ng thu dugcnq va xac dinh khach ng th\fc S\f kh6ng co kha nang thanh toan thi C6ng ty co th~ phai lam cac tM t\lC ban ngcho C6ng ty mua, ban ng ho(ic xoa nhfrng khoan ng pMi thu kho doi tren s6 k~ toan (th\fc hi~n theo quy dinhCllaPMp lu~t va Di~u l~ C6ng ty) .
3. Nguyen t~e ghi n~~n hilng tan kho )•
a. Nguyen me ghi nh~n 'hHimg tbn kho dugc ghi nh~n theo gia g6c. Truang hqp gia tri thuk co th~ th\fC hi~n dugc thftp hon gia g6 thipMi tinh theo gia trj thuk co th~ th\fC hi~n dugc. Gia g6c hang tbn kho bao gbm chi phi mua, chi phi ch~ bi~nva cac chi phi lien quan tT\l.cti~p khac pMt sinh d~ co dugc hang tbn kho a dja di~m va tr\lng thai hi~n t\li.
Cac tili san dugc C6ng ty mua v~ d~ sim xUftt,SITd\lng ho(ic d~ ban kh6ng dugc trinh bay la Mng tbn kho trenBang din d6i k~ toan ma dugc trinh bay la tai san dai h\lll, bao gbm:- San phftm da dang co thai gian sim xuftt, luan chuy~n vuqt qua m(\t chu kYkinh doanh th6ng thuang (tren 12tMng);- V~t tu, thi~t bi, phIl timg thay th~ co thai gian d\f trfr tren 12 tMng ho(ic hon m(\t chu ky sim xuftt, kinh doanhth6ng thuang .
b. Phl1O'ng phap tinh gia trj bang tan kho
Gia trj hang tbn kho cu6i ky dugc xac djnh theo phuong pMp binh quan gia quy~n .
e. PhtrO'ng phap h~eh toan hang tan kho
Hang tbn kho dugc h\lch toan theo phuong pMp ke khai thuang xuyen .
d. Phl1O'ng phap I~p d\l' phllOg giam gia hilng tAn kho
Cu6i nien d(\ k~ toan, n~u gia trj hang tbn kho kh6ng thu hbi du do bi hu hOng, 16i thai, gia ban bi giiml ho(icchi phi uac t[nh db hoim thimh san phftm hoi,lc d~ s&nsimg ban sim phftm thi C6ng ty I~p d\f phlmg giam giahimg tbn kho. s6 dv phOng giam gia himg tbn kho dugc I~p la cbenh I~ch gifra gia g6c Clla hang tbn kho Ianhon gia trj thuiln co th~ th\fc hi~n duqc clla chung .
CO:'lG TY co pHAN cA PRE PETECs6 03 duang Hoa Dao, phuang 2, qu~ PM Nhu~, TP. HCM
••••••••••••••••••••••••••••••••••••••••••••••
BAN THUYET MINH BAo cAo TAl CHiNHNam 2019
7. Nguyen t~c ghi nh?D vay va Dq'phai tra thue tili chinh
Cac khoan yay dum hinh thirc pMt hlinh trai phillu hOac pMt hanh c6 phi~u U'U dili co di~u khoan bit bUQcbenpMt hanh pMi mua l\1it\li mQtthiri di~m nhat djnh trong tuang 1aikhong philn linh vao khoan m\!c nay .
Cac khoan yay, ng dn dugc theo dol chi ti~t theo tirng d5i tLTqng,timg kh~ 11acva tirng 10\litai san yay nq. Cackhoan ng thue tai chinh duqc philn anh theo gia trj hien t(li clla khoan thanh toan ti~n thue t5i thi6u hOac gia trjhgp Iy clla tii san thue .
Phiin 10\licac kholin phai vay va nq pMi tra thue tai chinh khi laP Bao cao tai chinh theo nguyen t~c nhu sau:
16
6. Nguyen t~c ghi nh?n cac khoan phai tra
Cac khoan phai tra dtrgc theo doi chi ti~t theo thai h\ln thanh toan con I\li clla cac khoan pMi tra, d5i ttrgngpMi tra, 10\linguyen t~ phai tra va cac y~u t5 khac theo nhu du quan Iy clla Cong ty .
Vi~c philn 10\licac khoan pMi tra dugc th\lc hi~n theo nguyen tk- Phai tra nguai ban: cac khoan phai tra mang linh chat thuang m\li pMt sinh tir giao dich mua hang hoa, djchV\l,tai san va khoan phai tra khi nh(ip khau thong qua nguai nh(in lIYthac;- Phili tra nQi bQ: cac khoan pMi tra giUa dan vi dp tren va dan vj cap du&i tn,rc thuQc khong co tu cach phapnhiln h\lch toan ph\! thuQc;- Phai tra khac: cae khoan phai tra khong co tfnh chat thuang m(li, khong lien quan d~n giao dich mua,ban,cung cap hang hoa, dich V\!.
10-30 niim07-10 niim06-10 niim03-10 niim
Bao clio tili chinhCho niim 2019 kllt thUc vao ngay 31/12/2019
Philn 10\licac khoan phili tra khi 1(ipBao cao tii chinh theo nguyen t~c nhu sau:- Cac khoan phai tra co thiJi gian thanh toan con l\1ikhong qua 12 tMng hOac trong 1 chu ky san xuat kinhdoanh duqc philn 10\li1ang~ h(ln.
- Cac khoim phai tra co thai gian thanh toan con I\li tir 12 thang tro len hOac tren I chu ky san xuat kinh doanhdugc philn 10\lila dai h(ln.
T\li thiri di~m l(ip Bao cao til chinh theo quy djnh clla pMp lu(it, Cong ty dlinh gia I\li s5 du clla cac khoan ngphai tra cO g5c ngo\li t~ (trir cac khoan nguiri mua tra ti~n tmac; n~u t(li thiri di~m I(ip bao cao co bAng chUngch~c ch~ v~ viec Cong ty khong th6cung cap hang hoa, djch V\l va Cong ty se pMi tra I\li cac khoan nh(intruac bing ngo\li te thi cac khoan nay dugc coi la cac khoan m\!c ti~n te co g5c ngo\li tel theo ty gia blin ngo\lit~ clla ngiln hang thuang m\ll nai Cong ty thuOng xuyen co giao djch t\li thai di~m l(ip Bao cao tai chinh .
- Nha cua, v(it killn truc- May moc, thillt bi- Phtrang ti~n v(in tai, truy~n dfrn- Thillt bi van philOg
5. Nguyen t~c ghi nli?n chi phi tra trlr6'c
Vi~c linh va philn b6 chi phi tra trlTlJCvao chi phi SXKD tirng kY kll toan ciln Clrvan tinh ch&!,mlrc dQ tirng10\lichi phi de hla ch9n phuang phap va lieu thlrChgp 1)1, nhat quan .
Cac khoan chi phi tni Wac dtrgc theo doi theo tirng 1.1 h(ln tra tmac dil pMt sinh, da philn b6 vao cac d6itugng chiu chi phi clla tirng kYk~ toan va s6 con I\li chua philn b6 vao chi phi.Philn 10\licac chi phi tra trLT6ckhi l(ip Bao cao tii chinh theo nguyen t~c nhtr sau:- S6 ti~n tra tmac d~ dtrgc cung cap hang bOa, dich Vl,ltrong khoang thiri gian khong qua 12 thang hOac mQtchu ky SXKD thong thtrOng k~ tir tMi di~m tra tmac dtrgc philn 10\lila ng~ h\ln.
- S5 ti~n tra Wac d~ dugc cung cap hang bOa, dich V\ltrang khoang tho'i gian tren 12 thang hOac han mQt cky SXKD thOng thtrOng k~ tir thiri di~m tra Wac dtrgc philn 10\lila dill h(ln.
CONG TY co pHAN cA PHE PETECS6 03 dUOngHoa DilO,phuOng 2, qu(in PhUNhu(in, TP. HCM
I:I.•••••••••••••••••••••••••••••••••••••••••••
17
Ngoai ra, th~ng du v6n c6 phan cung dugc ghi nh~n theo s6 cMnh l~ch 1611hon hoac nM hon gifra gia th\lc t~philt hilnh va m~nh gia c6 phi6u khi tai pMt hanh c6 phi6u quy.
BAN THUYETMINH BAo cAo TAl CHiNHNam2019
9. Nguyen t~c ghi nh~n van chn sO"hfru
a. Nguyen t~c ghi nh~n van gop cna chn sO"huu, th~ng dll van c6 philn, quy~n chQn tnli phi~uchuv~n d6i, van khac cna chn sO"huu
V6n dliu tu clla cM sa hfru duqc ghi nh~ theo s6 viln th\l"Cgop clla chll sir hfru va du'lc theo doi chi ti~t chotimg t6 chuc, ttrng eli nhan tham gia gop viln .
Khi giiiy phep dilu tu quy dinh v6n di~u l~ clla cong ty duqc xac dinh bfulg ngoai te thi viec xac dinh philn v6ngop clla nhil dilu tu b&ngngnai te dugc can cu vao 56 luqng ngoai t~ dil th\lc gop .
V6n gop bfulg tai san dllgc ghi nh~n tang v6n cM sa hiiu theo gia danh gia lai clla tai san duqc cac ben gop v6nchiip nh~. D6i vai tili san va hinh nhu thuang hi~u, nhiln hi~u, ten thuong mai, quy~n khai tMc, pMt tri~n d\Ian ... chi dugc tang v6n gop n~u phap lu~t co lien quan cho phep .
Dai v6i cong ty c6 philn, v6n gop c6 phan clla cac c6 dong dugc ghi thea gia th\IC t6 pMt hanh c6 phi~u, nhungdugc philn anh tai hai chi tieu rieng:- V6n gop clla cM sa hiiu dugc ghi ~n theo m~nh gia clla c6 phi6u;- Th~ng du v6n c6 philn dugc ghi nh~n theo s6 cMnh I~ch 1611han ho~c nhc hon gifra gia th\l"ct~ phM hanh c6phi~u va menh gia .
Bao cao tili chinhCho nam 20 19 k~t thuc vao ngay 31/12/2019
- Cac khoan vay va ng phili tra thue tai chinh co thai han tra ng con lai khong qua 12 thang dugc philn loai lang.ln han .
- Cac khoan vay va ng phili tra thue tili chinh co thiri han tra ng con lai hon 12 thang duqc philn loai la dai han .
Tai thiri di~m l~p Bao CaDtili chinh theo quy djnh Cllaphap lu~t, Cong ty danh gia lai 56 du clla cac khoan vay,ng thue tili chinh co g6c ngoai t~ theo tYgia ban ngoai t~ clla ngan hilng thuong mai nO'iCong ty thuang xuyenco giao djch tai thiYidi~m l~ Bao cao tili chinh .
8. Nguyen t~c ghi nh~n chi phi phai tra
Cac khoan phili tra cho hang bOa, dich Vl,ldil nh~ dugc tir ngnai ban ho(ic ail cung cip cho ngnai mua trong kYnhung th\lC t~ chua chi tra do chua co bOa dan ho~c chua dll hI; So', tai li~ k6 toan va cac khoan phili tra chongnai lao d9ng dugc ghi nh~ vao chi phi san xuAt, kinh doanh trong ky d6 dam baDkhi chi phi pMt sinh th\It~ khong gay d9t bi~n cho chi phi san xuAt kinh doanh tren CO'sa dam baD nguyen tAcphu hqp gifra doanh thtJl172P.C'va chi phi. Vi~c trich truac chi phi phili tra phili dugc tinh toan m9t cach eh~t che va phili co b.lng chimg hqpNG"IV .Iy, tin c~y. Khi cae chi phi do phat sinh, n6u co chenh lech v6i 56 dil trich, k6 toan ti6n hilnh ghi bil sung ho~~;I~~~~Ht.Nghi giam chi phi tuang img vai phfut chenh I~ch. "1ft KE"TOA
'EinohNKhi dao han trai phi6u chuy~n dili, gia trj quyen chon cil phi6u clla trai phi~u chuy~n dili dang phan anh trongiANAM.philn v6n cM sa hUu dugc ehuy~n sang ghi nh~ la th~g du v6n c6 phiin rna khong phIl thu9C vao viec nguilt.p 116G~
n&m gifr trai phi~u co th\lc hi~n quy~n chon chuy~n dili thilnh c6 phi~u hay khong. Nq g6c clla trai phi6uchuy~n d6i dugc ghi giam tuang img v6i 56 ti~n hoan tra trai phi6u trong truimg hqp ngniri nk gifr trai phi6ukhong th\fc hi~n quyen chon d6i trai phi6u thilnh cil phi6u ho(ic ghi tang viln cM sa he'll Wang img vai menhgia 56 c6 phi6u ph:it hanh them trong truimg hqp ngnai nk gifr trai phi6u th\IC hien quy~n chon d6i trai phi6uthanh c6 phi6u, philn chenh I~ch gifra gia tri ng g6c clla trai phi6u chuy~n d6i 1611han gia tri c6 phi6u philt hilnhthem tinh theo m~nh gia du'lc ghi nh~ la tMng du v6n c6 phfut.
CONG TY CO pHAN cA PHt PETECS6 03 duimg Hoa Dao, phuimg 2, qu~n Phu Nhu~n, TP. HCM
••••••••••••••••••••••••••••••••••••••••••••••
18
BAN THUYETMINH BAo cAo TAl CHiNHNiim2019
d. Nguyen t~c ghi nh~u 1Q'i nhu~n chua philn phtli
Lgi nhu~n sau thu~ chua phin ph6i la s6 19i nhu~n ill cae ho<ttd(lng eua cong ty sau khi c(lng (+) ho~e tm (-)eac khoan di€u ehinh do ap d\!ng h6i t6 thay d6i ehinh saeh k~ toan va di€u ehinh h6i t6 sai s6t trong y~u euacae nam tmoe .
Bao cao tili chinhCho niim 20 19 k~t thUe vao ngily 31/12/2019
Quy€n chon ehuy€n d6i tnii phi~u pMt hanh e6 phi~u pMt sinh khi cong ty pMt hilnh lo<titrai phi~u e6 th€ehuy€n d6i thilnh m(lt s6 hrgng c6 phi~u xac dinh duge quy dinh siln trong phuang an pMt hanh. Gia tri diuphfrn v6n ella trai phi~u ehuy~n d6i la ehenh I~eh giua t6ng s6 ti€n thu v€ ill vi~e pMt hanh trii phi~u ehuy~nd6i vil gia trj eau ph:ln ng cua trai phi~u ehuy~n d6i. T<tithai di~m gili nh~n ban dfru, gia tri quy€n chon e6phi~u eua trai phi~u ehuy~n d6i duge ghi nh~ rieng bi~t trong phfrn v6n dfru tu eua eM sa hihl. Khi dao h<tntrai phi~u, k~ toan quy€n chon nay sang th(ing du v6n c6 ph:ln .
V6n khae phim ilnh v6n kinh doanh duge hinh thanh do b6 sung tu k~t qua ho<ttdQng kinh doanh ho~e do duget~ng, bi~u, tai trg, danh gia l<titai san (theo quy dinh hi~n hilnh).
b. Nguyen t~c ghi nh~n chenh I~ch danh gia 1,1itai san
Chenh I~h danh gia 1<Iitai san phan anh chenh I~ch do danh gia l<titili san hi~n c6 va tinh hinh xu ly s6 chenhl~ch d6. Tai san dugc danh gia J<IieM y~u la TSCD, bat dQng san dfru to, mQt s6 truimg hgp e6 th~ va c:ln th 'tdanh gia l<tiv~t tu, eong e\!, d\lUg e\l, thilnh phk, hang h6a, san phk da dang "':'1-Chenh l~eh ~anh gia l<titai san trong cac wimg hgp: )'~- Khi e6 quyet djnh eua Nha nuoe; . *- Khi th\fChi~n e6 phfrn h6a doanh nghi~p Nha nuoc; -I- Cae truimg hgp kMe theo quy dinh eua pMp lu~t. c~
Gia tri tili san duge xae djnh l<titren ecrsa bang gia Nhil nuoc quy djnh, HQi d6ng dinh gia tili sim ho~c ca quanthk dinh gia ehuyen nghiep xac dinh .
c. Nguyen t~c ghi nh~n chenh I~ch tY gia
Chenh l~ch ty gia h6i doai la ehenh l~eh pMt sinh tu vi~c trao d6i th\l'e t~ ho~e quy d6i cung mQt s6 lugngngo<tit~ sang dan vi ti€n t~ k~ toan theo tY gia h6i doai khae nhau t<tithai Ci~m pMt sinh cae nghi~p VII kinh t~b~ng ngo<tit~ va t<tithai di~m danh gia l<ticae khoan m\!e e6 g6e ngo<tite khi I~p Bao cao tili chinh .
Cae khoan chenh J~eh tY gia trong ky tu cae giao dieh b:lng ngo<tit~duge pMn ilnh vilo doanh tim ho<ttdQng tilichfnh (n~u l1;,i)ho~c chi phi tili ehfnh (n~u 16) t<tithai di~m pMt sinh. Rieng ehenh I~eh ty gia trong giai d0<tUtruae ho<ttdQng eua cae domh nghi~p do Nhil nuoe n~ giu 100% v6n di~u I~ c6 th\l'e hi~n d\l' an, cong trinhtrong di~m qu6e gia thi pMn anh tren Bang din d6i k~ toan va phiin b6 dfrn VaGdoanh thu / chi phi tili ehinh .
Vi~c phiin chi a Igi nhu~ ha<tt dQng kinh doanh eua eong ty pMi dam baa theo dung ehinh saeh tai ehinh hi~nMnh .Cong ty m~ phiin ph6i 19i nhu(in eha eM sa hihl khong vugt qua muc 19i nhu~n sau thu~ chua phiin ph6i trenBaa eaa tai ehinh hgp nhat sau khi da la<titru ilnh huc'rngcua cae khaan lai do ghi nhiln tu giao djeh mua gia reoTruimg hgp lO'inhuiln sau thu~ chua phiin ph6i tren Baa eao tili ehinh hgp nhat eao han IO'i nhu~ sau thu~chua phiin ph6i tren Baa eaa tai ehfnh rieng eua eong ty m~ va n~u s6 Igi nhu~n quy€t dinh phiin ph6i vugt qua56 19i nhuiln sau thu~ chua phiin ph6i tren Baa eaa tai ehinh rieng, cong ty m~ chi th\l'e hi~n philn ph6i sau khida di€u ehuy~n lO'i nhu~ ill cae eong ty can v€ eong ty m~.
Khi phiin ph6i IO'inhu(in dn can nh~c d€n cac khaan m\!e phi ti€n t~ n~ trang IO'i nhu~n sau thu~ chua philnph6i co th~ :mh huc'rng d@nIL6ng ti@nva kha nang chi tra c6 tuc, I'li nhu(in cua cong ty.
CONG TY co pHAN cA PHE PETECs6 03 duimg Hoa Dao, phuimg 2, qu~ PhUNhu~n, TP. HCM
•••••••••••••••I.I.•••••••••••••••••••••••••I:••
19
BAN THUYET MINH BAo cAo TAl CHiNH-Niim 2019
Chi~t khAu thuang m\li phai tra la khoan c6ng ty ban giam gia niem y~t eho khaeh hang mua hang vo-i kh6iIw;mg l6n .Giam gia hang ban la khaan giam trir cho nguai mua do san philm, hang bOa kern, milt phfun chAt hay kh6ngdUng quy each theo quy dinh trong hqp d6ng kinh t~.
Hang ban tra I\li phan anh gia tri cua 56 san phfun, hang Ma bi khach hang tra l\li do cac nguyen nhiin nhu viph\lm cam k~t, vi ph\lm hqp d6ng kinh t~, hang bj kern, mAtphilm chAt, kh6ng dung chUng 10\li,quy caeh .
12. Nguyen t~e ghi nh~n gia vAn hang ba~
Gia v6n hang ban baa g6m tri gia v6n cua san phfun, hang Ma, dieh V\l' bilt d(lng san dliu tu; gii thanh slm xuA!eua san phfun xiiy lApban trong ky va cae chi phi lien quan d~n hO\ltdong kinh doanh bAtd(lng san dliu tu ...
Bao CaDtai ehiohCho nam 20 19 k~t thUe vao ngay 31/12/2019
e. Nguyen t~e ghi nh~o thu nb~p khae
Thu nh?p khae bao g6m cae khoan thu nh?P khae ngoai hO\lt di,lng san xuit, kinh doanh eua e6ng ty: nhuqngban, thanh Iy TSCEl; ti~n ph\lt do khaeh hang vi ph\lm hqp d6ng; ti~n b6i thuimg eua ben thu ba d~ bil dAp ehatai san bi t6n thAt; khoan thu tir ng kh6 d6i dil xu ly x6a s6; ng phai tra khong xae dlnh duge ehU; thu nh?p tilqua bi~u,titng bAng ti~n, hi~n V?t ...
11. Nguyen cie ghi nh~n cae khoan giam trir doanh thu
Vi~e di~u ehinh giilrn doanh thu duqe thl,TC hi~n nhu sau:- 8i&u ehinh giam doanh thu cua kYpMt sinh n~u cae khoan giam trir doanh thu phat sinh eung ky tieu th\l sanphfun, hang h6a, dieh V\l;- Eli~u ehinh giilrn doanh thn nhu sau n~u cae khoan giilrn trir doanh thu pMt sinh sau ky tieu th\l san philm,hang h6a, dich V\l: .
+ Eli~u chinh giam doanh thu tren Bao cao tili ehinh Clla ky I?p bao cao n~u philt sinh cae khoan giam tn!doanh thu truo-c thOi di~m philt hilnh Bao cao tai chinh;
+ Eli&uehinh giilrn doanh thu tren Bao cao tai chinh cua ky sau ky l?p bao cao n~u philt sinh cac khoan giilrntrir doanh thu sau thai di~m philt hanh Bao cao tai ehfnh .
10. Nguyen t~e ghi nh~n doanh thu
a. Nguyen t~e ghi nh~n doanh thu ban haug
Doanh thu ban hang duge ghi nh~ khi d6ng thai tMa man cae di~u ki~n sau:- Ph~n 100 rui ro va lQ'ifeh gfu1li~n vai quy~n s6' hfru san phfun hOae hang h6a dil duge ehuy~n giao eho nguOiroua;- C6ng ty kh6ng can nfun giu quy~n quan Iy hang h6a nhu nguai s6' hfru Mng h6a hOae quy~n ki~m soat hangMa;- Doanh thu duge xae dinh tuang d6i ehAe ehfu1;- C6ng ty dil thu duge hoae se thu duge Igi ieh kinh t~ tir giao djeh ban hang;- Xae dinh duge chi phf lien quan d~n giao dieh ban hang .
b. Nguyen t~c ghi nh~n doanb thu hO(lt oi,lng tai ebinh
Doanh thu hO\lt di,lng tai ehinh bao g6m doanh thu ti~n lili, ti~n ban quy~n, e6 tue, 19i nhu?n dugc ehia va caekholm doanh thu hO\lt di,lng tili ehfnh khae. El6i vm ti~n lili thu tir cae khoan eho vay, ban hlmg tra eh?m, trag6p: doanh thu duge ghi nh~ khi ehAe chAn thu duge va khoan g6e eho vay, ng g6e phai thu kh6ng bi phiin10\lila qua h\ln dn phai I?p d\f phong. Doanh thu ill e6 tue duge ghi nh?n khi quy~n nh~ e6tire duge xae l?p .
CONG TV CO PHA.N CA. PHE PETECS6 03 duimg Roa DilD,phuimg 2, qu?n PhUNhu?n, TP. RCM
••••••••••••••••••••••••••••••••••••••••••••i.•
20
BAN THUYET MINH BAo cAo TAl CHiNHNam2019
Gia trj himg t6n kha haa h~t, milt mat dugc ghi nh~n vaa gia v6n hang ban sau khi trir di cac khaan b6i thuimg(nSu co) .
D6i va; chi phi nguyen v~t Ii~u tn,rc tiep lieu haa vugt muc binh thuimg, chi phi nhan cong, chi phi san xuiltchung c6 djnh khong phan b6 vaa gia trj san phfun nh~p kha dugc tinh vaa gia v6n hang ban sau khi trir di cackhoan b6i thuimg (neu co) k~ ca khi san phfun, hang bOa chua dugc xac djnh la tieu th\!o
13. Nguyen tAc ghi nh~u chi phi tili chiuh
- Chi phi tili chinh baa g6m cac khoan chi phi ha~t d(\ng tai chinh: chi phi ha;;.c cac khoan 16 lien quan dSn cacho~t d(\ng di\u tu tai chinh; chi phi cha yay va di yay v6n; chi phi gop v6n lien daanh, lien kSt; 16 chuy~nnhugng chUng khaan; d\I phOng giilm gia chUng khaan kinh daanh; d\I phimg t6n thilt di\u tu vaa dan vi khac;khaan 16 pMt sinh khi ban nga(li t~, 16 tYgia h6i daai...
Baa caa tai chinhCha nam 2019 ketthuc vaa ngay 31/12/2019
14. Nguyen tAc ghi nh~n chi phi ban hang, chi phi quan Iy daanh nghi~p)sOl17:Z
Chi phi ban hang phan anh cac chi phi th\Ic te pMt sinh trang qua trinh ban san phi\m, Mng bOa, cung ci\p djch :H~~~~V\J. -II VU 111
Chi phi quan Iy doanh nghi~p philn anh cac chi phi chung cua cong ty g6m cac chi phi v€ luang, bila hiem xa ;:II{N~KEh(\i, bilOhiSm y te, b~ahi~m thilt nghi~p, kinh phi cong daan cua nhiin vi~n qu~n Iy; chi phi v~t Ii~u van ph6ng,~~i~MN~cong c\!lao d(\ng, khau haa TSCD dUng cho quan Iy cong ty; ti€n thue dat, thue mon biti; d\I ph6ng ng phili thu, _kho doi; djch V\J mua ngoai; chi phi bfulg ti€n khac... . T.P H
15. Nguyen tAc ghi nh~n chi phi thu~ TNDN hi~n banh
Chi phi thue TNDN hi~n hanh la s6 thue TNDN phili n(\p dugc xac dinh tren err sa thu nh~p chiu thuS va thuSsuilt thue TNDN hi~n hilnh.
16. Cac giao djch bhg nga"i t~
TY gia giao dich th\Ic tS t~i mm di~m pMt sinh giao djch de quy d6i cac giao djch pMt sinh bfulg ngo(li t~ saudav:- D6i vai hqp d6ng mua ban ngo~it~ (hgp d6ng mua ban nga~i W giaa nga)', hqp d6ng ky h~, hgp d6ng tuanglai, hgp a6ng quy€n chon, hqp d6ng haan d6i): ap d\!ng tY gia ky ket trang hqp d6ng mua, ban ngo~i t~ gifraCong ty va ngan hang thuang m~i;
- D6i vo; cac khaan gop v6n ha;;.c nh~ v6n gop: ap d\!ng ty gia mua ngalli t~cua ngan hilng noi Cong ty rna taikhoan d€ nh~ v6n cua nha di\u tu ~i ngay gop v6n/ nh~n gop v6n;
- D6i vai n9' phili thu n9' phili thu: ap d\!ng tY gia mua cua ngan hang thuang m~i noi Cong ty chi djnh khichMng thanh toan tlli thai di~m giao djch phat sinh;
- D6i vai ng phai tra ng phili tra: ap d\l-'1gtY gia ban cua ngiin hang thuang m~i noi Cong ty d\I kien giao dicht~i thm di€m giaa djch phit sinh;
- D6i vo; cac giaa djch mua sAmtili san ha;;.c cac khoan chi phi du9'c thanh taan ngay bi\ng ngo~i t~ (khong quacac tai khaan phili tra): ap d~ng tYgia mua cua ngan hing thuang m~i noi C6ng ty th\Ic hi~n thanh toan .TY gia ghi s6 th\IC t~ dich danh dugc ap d\!ng khi thu h6i cac khaan ng phili thu, cac khoan ky cugc, ky quyho;;.cthanh taan cac khoan ng phili tra bi\ng ngolli t~, dugc xac dinh bi\ng ty gia tlli thai di€m giao djch pMtsinh .Ty gia ghi s6 binh quiin gia quy€n di d(\ng dugc ap d\!ng t~i ben Co tai khoiln ti€n khi thanh toan bi\ng nga~i t~.
CONG TY CO PHAN cA PHt PETECs6 03 auimg Haa £laO',phuimg 2, qu~ PM Nhu~, TP. HCM
••••••••••••••••••••••••••••••••••••••••••••••
21
BAN THUYET MINH BAo cAo TAl CHINHNam 2019
Vi~c philn lo~i cac tai san taLchfnh nay ph\l thu(\c vao m\lC dich va ban chfit cua tili san tlii chfnh va dugc quy@tdlnh t~ thai diSm ghi nh~ ban diu .
Cac tili slm tili chinh cua Cong ty bao g6m ti8n va ti8n gti'i ngAn h~n, cac khoan phai thu khach hang, phai thukhac, cac khoan cho vay, cae cong C\ltai chinh du'lc niem y@tva khong dugc niem yh
Cac tili san tili chfnh dugc ghi nhiin ~i ngay mua va dimg ghi nh~n t~i ngay ban. T~i thOi di~m ghi nh~ lin diutai san tai chinh dugc xac nh~ theo gia g6c c(\ng vai chi phi giao dich tr\l'Cti@plien quan d@nvi~c mua, pMthanh .
Bao cao titi chinhCho nam 20 19 k~t thuc VIIO ngay 31/12/2019
17. Ben lien quan
Cac ben du'lc coi la lien quan n~u m(\t ben co kha nang ki~m soat ho(ic co anh huimg dang k~ d6i vai ben kiatrong vi~c ra quy~t dinh cae chfnh sach tai chinh va ho~td(\ng. Cac ben cling du'lc xem la ben lien quan n~ucimg chiu S\l ki~m soat chung hay chiu anh huimg dang k~ chung .Trang vi~c xem xet m6i quan M Clla cac ben lien quan, ban chfit cua m6i quan M du'lc chu trang nhi8u hantrang hinh thuc pMp Iy.
18. Bao cao bQ ph~n
B(\ ph~n theo linh Y\l'Ckinh doanh la m(\t phftn co th~ xae dinh rieng bi~t tham gia vao qua trinh san xufit ho(iccung dp slm phk, dich Y\Iva co rlii ra va I'li fch kinh t@khac vai cac b(\ pMn kinh doanh kMc .B(\ ph~ theo khu V\lCdia Iy la m(\t phftn co th~ xac dinh rieng bi~t tham gia vao qua trinh san xufit ho(ic cungdp slm phk, dich Y\Itrong ph~ vi m(\t moi truimg kinh t@C\lthS va co rui ra va I'li fch kinh t~ khac vai ca .b(\ ph~n kinh doanh trong cac moi truimg kinh t~ khac..: ~)')'
!IAN ''1-19. Cong C\l tai chinh 'AN ~
. ilAN *a. Tili san tili chinh ON '<:
\ i(Theo ThOng tu 210, Cong ty phan lo~i cac tai san tai chinh thanh cac nhom: ~ ,1'- Tili san tai chinh du'lc ghi nh~ theo gia trl hqp Iy thong qua Bao cao k@tqua ho~t d(\ng kinh doanh 1ilm(\t ta OJsan tili chinh dugc nk gilt d~ kinh doanh ho(ic dugc x@pvao nh6m phlm anh theo gia trl hqp Iy thong qua Baocao k@tqua ho~t d(\ng kinh doanh t~ thai diSm ghi nh~ ban diu;- Cac khoan diu tu nAmgifr d@nngay dao h~n la cac tai san tlii chinh phi pMi sinh vai cae khoan thanh toan c6dinh ho(ic co thS xac djnh va co kYdao h~n c6 dinh ma Cong ty co y dinh va co kha nang gifr Mn ngay dao h~n;- Cac khoan cho vay va pM; thu la cac tili san tai chinh phi pMi sinh vai cac khoan thanh toan c6 dinh ho(ic cothS xac dinh va kh6ng du'lc niem y~t tren thi truimg;- Tili san siln sang dS ban la cac tai san tili chinh phi pMi sinh dugc xac dinh la siln sang as ban ho(ic khongdu'lc phan lo~i la tili san tili chinh dugc ghi nh~n theo gia tri hqp Iy thOng qua Bao cao k@tqua ho~t d(\ng kinhdoanh, cac khoan diu tu nfun gifr d~n ngay dao h~n, cac khoan cho vay va phai thu .
CONG TY co pRAN cA PHE PETECS6 03 duimg Hoa Dao, phuimg 2, qu~ Phu Nhu~, TP. HCM
••••••••••••••••••••••i.•I.•••••••••••••••••••••
22
BAN THUYET MINH BAo cAo TAl CHINHNiim 2019
Baa cao tili chinhCho nam 2019 k~t thUc VilOngay 31/12/2019
b. Nfl phai tra tili chinh vii dIng C\l van chu sir hfru
Cac cong C\!tai chinh dugc pharr lo~i la ng phili tra tAi chinh ho~c cong c\! v6n chu sa hGu t~i thm di~m ghinhi)n ban dftu phu hQlJvm ban chat vit djnh nghla cua ng phili trit titi chinh vit cong Cl) v6n chu sa hGu.
Theo Thong tu 210, Cong t'l phan lo~i ng phili trit titi chinh thanh cac nhom:- Ng phiti trit tai chinh dugc ghi nhi)n theo gia trj hgp If thong qua Bao cao k~t qua hOlltd(ing kinh doanh la ngphili tra dugc nfun gifr dtl kinh doanh ho~c dugc xtlp vao nhom phan iInh theo gia trj hgp Iy thong qua Bao ciok~t qua hOlltd(ing kinh doanh tlli thai ditlm ghi nhi)n ban dftu;- Cac khoan ng phii tra tAichinh dugc xac dinh theo gia tri phan b6 dugc xac djnh bftng gill tri ghi nhi)n bandftu cua ng phii trit tai chinh trir di cac khoan hoan trit g6c, c(ing ho~c trir cac khoan Phan b6 lfiy ktl tinh theophuong phap liii suat th\l"ct~cua phftn chenh I~ch gifra gia trj ghi nh(in ban dftu va gia trj dao hlln, trir di cickhoan giitm trir (tf\l"cti~p ho~c thong qua vi~c su dl)llg m(it titi khoim d\l"phimg) do giitm gia tIi ho~c do khongth~ thu h6i.
Vi~c pharr lo~ nq phili trit tiIi chinh nity ph\! thu(ic vito m\!c dich vit ban chat cua tili sitn titi chinh vit dugc quy~tdinh tlli thai di~m ghi nhi)n ban diiu.
Nq phili tra titi chinh cua C6ng 1'1baD g6m cic khoan phili trit ngum ban, phai trit khac, cac khoan ng va vay.Tlli thai di~m ghi nh(in ban diiu cit ca nq phili tra tAi chinh dugc xac nhi)n theo gia g6c c(ing vm chi phi giaodich tf\l"cti~p lien quan d~n vi~c phat hilnh.
Cong Cll van Chii SO'huu (CSH) : Lit hQlJd6ng chUng to dugc nhiing lqi feh con Illi v~ titi san cua Cong ty saukhi tn!"di toan b(i nghla VI).
Bil tTU'cac cong Cll tiii chinh: Tili san tili chinh vit ng phili tra tai chinh dJgc bi! trir vai nhau va trinh bay giatrj thuiin tren Bitng carr d6i ktl toan khi vit chi khi Cong 1'1co quy~n hgp phap d~ bu trir gia trj dii dugc ghi nh(in;vit co d\l"djnh thanh toan tren ca so' thuiin ho~c ghi nhi)n tai san va thanh toan nq phili trit cilng m(it thai di~m .
CONG TV CO PUAN cA pUE PETECS6 03 duimg Hoa DilD,phuimg 2, qui)n Phu Nhui)n, TP. HCM
••••••••••••••••••••••••••••••••••••••••••••••
Nam2019
? .c. T, '" ,
BAN THUYET MINH BAO CAO TAl CHINH
v . THONG TIN BO SUNG CHO cAc KHoAN MVC TRiNH BAY THEN BANG CAN DOl KE ToAN
f)cm vi tinh: VND
Bao cao tai ch in h
Cho nam 2019 kilt thlic vilDngay 31/12/2019
39.074.845
3.118.424.515
335.337.000
130.500.000
6.315.000.000
112.730.220
12.839.699.605
37.487.648
19.770.754.473
86 dAu nam
2.445.342.830
2.964.178.283
338.103.793
180.731.660
335.337.000
96.000.000
6.315.000.000
112.730.220
12.839.699.605
37.487.648
19.736.254.473
S6 cu6i ky
S6 cu6i ky
63.881.400 260.616.100
7.995.461.805 851.055.535
5.247.520.342 377.791.435
2.747.941.463 473.264.100
700.000.000 10.606.000.000=""""______ ~,"-l] 729~
===8.=7=59=.=34=3=.2=0=5 11.717.671.63'NG nm\I\M\liiu~ulU,INIl ~E
S6 d.1u nam . ~IElJ\ 1"-------I~\~\,\ N"
• T.P \.\
1.524.005.67
1.555.344.000
Ci)ng
23
2.1. Ng~n h,m
R&R Agro Pte LTD
Movasagh Trading Company
Cang ty TNHH TMDV XNK Tili LQc
£l6i tu9ng khac
- Ti~u m~t
- Ti~n gfri ngan hang
+ TiSn gtii (VND)
+ TiSn gtii (Ngo\li t~)
- Cac khoan ttrO'ng dtrO'llg ti~n
Ci}ng
2.2. Dili h"n
DNTN Thuong m\li Trlfc PMt
Cang ty TNHH H~u e<lnVT va TM Toan PMt
Cang ty TNHH Huang Giang
Cang ty TNHH TM Tha.'1hTrang
Cang ty TNHH SX&TM XNK Tiin Dinh Phong
£l6i tu9l1g khac
Ci)ng
1 . TIEN vA cAc KHoAN WONG D1fONG TIEN
2 . pHAI THU CUA KRACH HANG
CONG TY co PHAN cA PIlE PETEC
s6 03 duemg Hoa DiID, phuong 2, qu~n PM Nhu~, TP. HCM
••••••••••••••••••••••••••••••••••••••••••I.I.I.I.I.
••••••••••••••••••••••••••••••••••••••••••••••CONG TY co PHAN CA PHE PETECS6 03 duirng Hoa DilO, phuirng 2, qu(in Phil Nhu(in, TP. HCM
nAN THUYET MINH nAo cAo TAl CHiNHNam 2019
3 . cAc KHOA.N DAu nf TAT CHINH
Dftll tlr gop v6n vao (fO'nvi khlie
Bao eao a,i ehinhCho nam 20 19 k~tthuc vao ngay 31/12/2019
Dau tlr vao cae dun vi khticC6ng ty CP BAt dQng san va Ky thu(it Xang dau C*)
C6ng ty CP Xang dau Dau khi Nam Dinh
CQllg
Gili trj g6e
3.000.280.0003.000.000.000
280.000
S6 ell6i ky
Dl[ phong
1. 083. 000. 0001.083.000.000
1.083.000.000
Giii trj hl}'p Iy
1.917.280.0001.917.000.000
280.000
G" t' ,la .-! goc
3.000.280.0003.000.000.000
280.000
S6 itftu nam
Dl[ phUng
1.083. 000. 0001.083.000.000
1.083.000.000
Gill trj hqp Iy
1.917.280.0001.917.000.000
280.000
Ghi ehu:
Ghi CM: C*) C6ng ty CP BAt dQng sito va Ky thu(it Xang dau hi~n t"i da ngung ho"t d.;,ng dang chir sap nh(ip I"i thea yeu cAu tai co du cua T6ng C6ng ty, do d6 iton vi dakh6ng ti~n Mnh trich l(ip d\f phi>ng them.
24
BAN THUYET MINH BAo cAo TAl CHINHNam 2019
335.337.000 335.337.000 335.337.000 335.337.000
37.487.648 37.487.648 37.487.648 37.487.648
96.000.000 96.000.000 130.500.000 130,500,000
6.315.000.000 6.315.000.000 6.315.000.000 6.315.000.000112.730.220 112.730.220 112.730.220 112.730.220
12.839.699.605 12.839.699.605
19.736.254.473 6.896.554.868 19.770.754.473 6.931.054.868
CONG TY co PHA.N cA PIlE PETEC
S5 03 dUOngHoa Dao, phuOng 2, qu~ Phil Nhu~, TP .HCM
6.931.054.868
S6 d~u namGia tri DIl phong
S6 d~u namGia g6c Gia tr!
co th~ thu hAi
S6 d~u namGia g6c D., phOng
6.535.146.720
9.891.246
2.431.355.379
2.441.246.625
6.500.000.000
6.500. 000. 000
35.146.72025.146.72010.000.000
Bao cao tili chinh
Cho nam 2019 kSt thilc VilOngay 31112/2019
6.896.554.868 19.770.754.473
144.292.250
8.000.000
S• •. kYo CUOI
Gia tri DIl phimg
S6 cu6i kYGia g6c Gia tr!
co th~ thu hAi
25
S6 cu6i kYGia g6c D., phOng
5.687.438.970
5.500.000.000
5.500.000.000
187.438.97025.146.72010.000.000
3.465.676.051
2.314.000
3.467.990.051
19.736.254.473
- Nguyen li~u, v(it li~u
- Hang bOa
- Hang gii'i ban
CQng
5. NQxA.U
4 . cAc KHoAN PHAI TOO KHAc
+ DESAI & CO PTE LTD
+ C6ng ty TNHH TMDV XNK Tai 1
NgAn h~n- Ky cugc ky quy ng;in h\lD
+ EIDV - CN Ea chiiu
- Phai thu khac+ Phan Tan Cuang+ CTy TNHH XNK Ca phe MinhTit"
Cl)ng
- T5ng gia tri cae khoan phai thu,cho vay qua h\ln thanh toan hoilicchua qua h\ln nhung kh6 co khanang thu h6i
Chi tiit:
DNTN TM TrICcPhat
C6ng ty TNHH Thuang m\li vaDjch V\lPhil Hai
C6ng ty TNHH H(iu Cdn VT vaTM ToimPh<it
C6ng ty TNHH Hliong Giang
C6ng ty TNHH TM Thanh Trang
C6ng ty TNHH SX va TM XNKTan Dinh Phong
Cl)ng
6 . HANG TON KHO
••••••••••••••••••••••••••••••••••••••••••••••
••••••••••••••••••••••••••••••••••••••••••••••CONG TV CO pHAN cA PHE PETECs6 03 ducmg Hoa Di1O,phuiYng 2, qu~n Phil Nhu~n, TP. HCM
BAN THUYET MINH BAo cAo TAl CHiNHNam 2019
7 TANG, GJAM TAl SAN CO DJNH HiJu niNH
Bao cao tai chinhCho nam 2019 kat thuc vi10ngay 31/12/2019
Chi ticu
Nguyen giasil du afru namsil tang trong nam- Mua trong nam- Diu tu XDCB hoan thanh- Tang khac (do diGu chuylln)s6 giiim trong nam- Chuylln sang nDS dAu tu- Thanh Iy, nhm;mg biin- Giiim khiic (Do diGu chuylln)sil du cubi namGia tri hao mon luy k~sil d u diiu namsa tang trong nam- Khau hao trong nam- Tang khacsa giiim trong nam- Chuylln sang BDS diu tu- Thanh ly, nhtrqng biin- Giam khac (do diSu chuylln)sil d rr cuili namGia tri con l(liT(li ngay afru namT"i ngay cu6i nam
Nha co'a,v~t ki~n truc
11.402.861.273
3.852.238.236
3.852.238.236
7.550.623.037
5.440.214.186424.061.572424.061.572
1.240.478.415
1.240.478.4154.623.797.343
5.962.647.0872.926.825.694
May moethi~t bi
5.303.206.925
5.303.206.925
5.195.706.97155.000.00855.000.008
5.250.706.979
107.499.95452.499.946
PhuO'ng ti~nvan tiii.2.281.118.351475.357.818
475.357.818475.357.818
475.357.8182.281.118.351
2.262.368.351484.732.8189.375.000
475.357.818475.357.818
475.357.8182.271. 743.351
18.750.0009.375.000
Thi~t bivan phOng
104.009.540
104.009.540
104.009.540
104.009.540
TSCD hiru hinhkhac
Ci}ng
19.091.196.089475.357.818
475.357.8184.327.596.054
3.852.238.236475.357.818
15.238.957.853
13.002.299.048963.794.398488.436.580475.357.818
1.715.836.233
1.715.836.23312.250.257.213
6.088.897.0412.988.700.640
Ghi chu:- Giii trj con I<licu6i nam clla TSCD huu hinh dung dll thS chap, dm c6 diuu bao khoau vay- Nguyen giii TSCD hu'u hinh cu6i nam da khau hao hSt nhung vfu, con Sll'd~ng
- 26.~ ~~~ ~ ~ ~~: g1;i > ~:::.c .m.C'>::z: :z ~....;:: :-!0\ >- a m~C.g.l...-l :0
679.330.9139.058.218.852
? J:. ,.,.,,.
BAN THUYET MINH BAO CAO TAl CHINHNam 2019
- Nguyen gia cua TSCD vo hinh dung d8 th8 chAp, cfrm c6 dam bao khoao vay:
Bao cao tai chinhCho nam 2019 k8t thuc vao ngay 3 1/12/20 I9
29.450.073.000
29.450.073.000
13.088.875.000
Ci)ng
1.900.000.000 VND
29.450.073.000
16.361.198.000
16.361.198.000
13.088.875.000
29.450.073.000
13.088.875.000
Quy~nsir dl}ng d~t
Chi tieu
27
Nguyen giaS6 dU" d.lu namS6 tang trong nam- Mua trong nam
S6 giiim trong nam- Thanh 1y, nhuc;mg ban
- Giam khac
S6 dU" cu6i namGia trj hao mon luy k~S6 dU" dftu namS6 tang trong nam- KhAn hao trong nam
S6 giiim trong nam- Thanh 1y, nhuc;mg ban
- Giiun khac
S6 dU" cu6i namGia trj con I~iT~i ngay dftu namT~i ngay cuBi nam
8 . TANG, GIAMTAl sAN CO DJNH Va HiNH
CONG TY co PHAN CA PHE PETECS603 duimg Hoa Dao, phuimg 2, qu(in PM Nhu(in, TP. HCM
•:.I.•••••••••••••••••••••••••••••••••••••••••••
••••••••••••••••••••••••••••••••••••••••••••••CONG TY CO PHA.N cA PHE PETECs6 03 duimg Hoa DaD, phuang 2, qu(in Phil Nhu(in, TP. HCM
BAN THUVET MINH BAo cAo TAl CHINHNam 2019
9 • VAYVA.N<1THUETA.ICHiNHNgiin h~n
Biio ciio tai chinhCho niim 2019 k~t thuc vilOngliy 31/12/2019
5.596.107.000
Phiit sinh
5.281.315.500Ngdn hang Thuang m"i cdph6.nD6.u tu va Phat Mdn Virt Nam -CN Ba Chid" (USD)
Giii tri
sa cuai kysa c6 khii nang
tra my
5.596.107.000
Tang
122.301.341.645
Giiim
121.986.550.145
Giii trj
< •So dau nam
sa c6 khii nangtra IUf
5.281.315.500
Ngdn himg Thuang m"i cdph6.nD6." tu va Phdt tridn Viet Nam -CN Ba Chidu (VND)
Ngdn hang Thuang m"i cdph6.nDong A - Qu(in 10
Ci}ng
6.548.832.000
16.261.000
12.161.200.000
6.548.832.000
16.261.000
12.161.200.000
10.668.832.000
200.000
132.970.373.645
4.120.000.000
21.115.000
126.127.665.145
37.176.000
5.318.491.500
37.176.000
5.318.491.500
Chi liit cdc kllOan vay tlJingay kit thuc nam tai chinh nhu sau:sa/ngiiy Ben cho yay
coa h'!P dling yayThiri h~ndip h~n muc
Lai suAt sa cuai ky Hinh thuc diim biio khoiin yay
12.144.939.000 Hgp dang dm c6/th~ chdp/baoliinhIkYquy (hgp dang bao dam)
Hgp dang 56o l/20 19/1658 I37/HDTD ngay02/05/2019
Hgp dang 56: H0036/3HM ngay12/8/2015
Cqng
Ngiin hang Thuang m~i c6 phiin Dftu tll 12 thingva PhM tri~n Vi~t Nam - CN Ba Chi~u
Ngiin hang Thuong m~i c6 phftn Dong A 12 thing-qu(in 10
28
theo liii sudt ngiinhang tlIng thai kY
theo 1iiisudt ngiinhang tung thai ky
16.261.000
12.161.200.000
Tin chdp
29
BAN THUYET MINH BAo cAo TAl CHiNHNam 2019
Quy~t toan thu~ cua Cang ly se chiu S\I ki€m tra clla ca quan thu~. Do vi~c ap d\lng lu(\t va eac quy djnh v~ thu~ d6ivm nhi€u lo~i giao djeh kMc nhau eo th€ duge giai thich theo nhi€u each kMc nhau, 56 thu~ dugc trinh bay tren Baocao tai chinh co th€ bi thay dbi theo quy(\t dinh clla co quan thu~ .
15.451.575 23.061.568.662 23.077.020.23715.451.575 126.390.963 141.842.538
22.935.177.699 22.935.177.699
20.635.444 20.635.44481.554.400 81.554.4003.000.000 3.000.0003.000.000 3.000.000
15.451.575 46.231.327.168 46.262.230.318• 1
sa phai n(ip s6 da th •••.e n(ip s6 eu6i kySodau namtrong nam trong nam
1.463.906.968 815.408.436 815.408.436 1.463.906.968
1.463.906.968 815.408.436 815.408.436 1.463.906.968
sa cu6i kY
1.025.450.000
271.085.0001.150.650.000
266.000.00010.605.957.5606.714.085.894
••..~•••o 1""'1""', 2-!!O>P.
236.980.3 G T .
20.270.208.7f1!lIlEMilUU:1 vuruv"INi, KE'T....•••t'••ToA
10.605.957.5PlfA NAMi
6.714.085g~..:J.P\1~
• 1So (Jau nam
sa co kha nangtra ng
Gia trj
sa (Ja th•••.en(ip/thu
trong nam
10.605.957.5606.714.085.894
1.025.450.000
271.085.0001.150.650.000
266.000.00010.605.957.5606.714.085.894
236.980.335
20.270.208.789
Bao clio tili ehinhCho nam 20 19 k~t thUc vao ngay 31/12/2019
1.025.450.000
271.085.0001.150.650.000
266.000.000
6.669.673.895
6.669.673.895849.233.048489.856.891
10.721.948.834
s6 eu6i kYs6 co kha nang
tra ngGia trj
1.025.450.000
271.085.0001.150.650.000
266.000.000
6.669.673.895849.233.048489.856.891
10.721.948.834
10.2 Phai tra nguiYi ban Iii cae ben lien quanTbng Cty PETEC . CN Hai PhimgT6ng Cty PETEC 6.669.673.895
10.1 Ngiin h~n
cty TNHH MTV Nang 51mriln L(\cCty TNHH MTV Minh Lim PMtCly TNHH MTV Bao PhUc KhangTrdn Cang PMtT6ng Cty PETEC . CN Hai PhimgTbng Cty PETECDESAI & CO PTE LTD86i tUQ1lgkMc
C(\ng
11.1. Thu~ vii cae khoan phai n(\pThu~ gia tfi gia tang
+ Th\fc n(\p+ Du"lc khdu trir
Thu~TNDNThu~ th u nh(\p ca nhanThu~ oha dilt, ti€n !hue diltPhi, 1~phi va cae khoan phai n(\p khacThu~kMc
C(\ng
11.2. Thuf vii cae khoan phii thuThu~ thu nh(\p doanh nghi~p
C(\ng
CONG TY co PHA.N CA. PHE PETECs6 03 duang Hoa 8ao, phuang 2, qu(\n Phu Nhu(\n, TP. HCM
10 . PHAI TRA NGUOI BAN
11 . THUE vA. cAc KHOAN PHA.I THU, PHA.I NQP NHA. NUaCsa (Jiiu nam sa phai n(\p
trung nam
I •
••••••••••••••••••••••••••••••••••••i.••••••••
30
BAN THUYET MINH BAo cAo TAl CHiNHNilm 2019
Bao cao tili chinhCho nam 2019 kSt thue vao ngay 31/12/2019
12 PHA.I TRA. KHA.CSBcuBi ky S6 diu nam
12.1. Ngin h~n
- KPCD, BHXH, BHTN 51.852.212 37.504.616- c6 tue Igi nhu~n phili Ira 142.822.525 142.822.525- ThU lao eho HDQT, BKS 6.600.000 36.000.000- Phili tra khae 66.500.000 33.739.130
CQng 267.774.737 250.066.27112.2. Dili h~n- Nh~n leY cuge ky quy dai h~n 278.000.000CQng 278.000.000
CONG TY CO PHA.N CA. PHE PETECs6 03 dUOngHoa Dao, phuOng 2, qu~n PM Nhu~n, TP. HCM
••••••••••••••••••••••••••••••••••••••••••••••
••••••••••••••••••••••••••••••••••••••••••••••CONG TY CO PHA.N cA PHE PETECS6 03 duirng Hoa OilO, phuirng 2, qu~n Phu Nhu~n, TP. HCM
BAN THUYET MINH BAo cAo TAl CHiNHNiim 2019
13 VONCHU 80 HO"U
13.1. Bang dA; ch;~u bi~n di}ng cua vAn chu sO' hiru
Bao cao titi chinhCho nam 2019 k6t thUe vilO ngay 31/12/2019
sA du dAu nam truiYc- Lqi IIlIu(llI li1ng trong lIam tmac- Trieh l~p eae quy+ Quy khen thuong, philc /(fi+ Quy dau tu p/Ilittrian
- Chia e6 hIe- Gillin klule86 du cuAi nam truo'c(86 du /lAo nam nay)- Lgi IIhu~n tang trong kY nay- Trieh l~p cae quy-+ Quji khen thuvng, pluJc /(fi+ Quy ttau tu phdt tria"
- Chia e6 tirc- Gillin khiIcSAd "kYo It CUOI
vAn gopcOa chO so' hii'u
30.000.000.000
30.000.000.000
30.000.000.000
QuynAu hr
phat tri~n
14.617.486.364
14.617.486.364
14.617.486.364
Lqi nhu~nsa •• thu~
chua pMn ph Ai
(22.354.378.739)417.938.055
(21.936.440.684)
136.493.685
(21.799.946.999)
Cqng
22.263.107.625417.938.055
22.681.045.680
136.493.685
22.817.539.365
31
BAN THUYET MINH BAo cAo TAl CHiNHNam2019
3.000.000
3.000.0003.000.000
194.984,60
Nam tnrO'e
S6 d~u nam
30.000.000.000
S6 d~ll' nam
Sadfru nam
14.617.486.364
sa euai kY
20.447,79
3.000.0003.000.000
sa euai kY
3.000.000
3.000.000
3.000.000
sa eu6i kY
30.000.000.000
30.000.000.000
sa ell'ai kY
14.617.486.364
Bao eao tili ehinhCho nam 2019 kSt thue vao ngay 31/12/2019
13.2. Chi ti~t van dAn ttr eua eM sir hfru
- T6ng Cong ty Thuong mai Ky thU?t va£lau tu - Cong ty c6 phfin (PETEC) 17.623.660.000 17.623.660.000
- C6 dong kMe 12.376.340.000 12.376.340.000Cgng 30.000.000.000 30.000.000.000
=======13.3. Cae giao dieh v~ van vm cae eM sir hiru va philo phai eA tm:, ehia Il}'i nhu~n
Namnay
- v6n clau tu eua eM sa hfru+ v6n gop dau nam+ V6n gop tang trong nam+ v6n gop gii\m trang nam+ v6n gop eu6i nam
- C6 tUe Igi nhu~ cia ehia
13.4. cA phi~u
32
- s6 lugng e6 phi~u clang kYpMt Mnh
- s6 lugng e6 phi~ll' cia ban ra eong chUng
+ c6 phiSu ph6 thong+ c6 phi~u uu dai
- S61ugng c6 phiSu cluge mll'a lai (e6 phi~u quy)+ C6 phiSu ph6 thOng+ C6 phiSu uu clai
- s6 lugng c6 phi~u dang lull' himh+ C6 phiSu ph6 thong+ C6 phiSu uu dai
• M?nh gia cd phiiu aang luu himh: 10.000 a6ngl c6phdu13.5. cA tlfe
- C6 tUe cia cong b6 sau ngay kSt thuc kYkS toan nam+ C6 tuc cia cong b6 tren c6 phi~u ph6 thong+ C6 mc cia eong b6 tren c6 phiSu uu clai
- C6 tuc cua c6 phi~u uu cliiilily k~ chua dugc ghi nh~
13.6. Cae quy eua doanh nghi~p
- USD
CONG TY co PHA.N CA PIlE PETECs6 03 dUOngHoa £lim, phuOng 2, qu~ PhU Nhu~, TP. HCM
- Quy clau tU' pMt tri~n- Quy khae thll'Qev6n chil sa hil"u
14 . cAc KHoAN MT)C NGOA.I BANG cAN DOl ICE ToANNgo;ti t~ cae lo;ti
••••••••••••••••••••••••••••••••••••••••••••••
£Jon vj tinh: VHD
VI. THONG TIN BO SUNG CHO cAc KHoAN MVC TRiNH BAv TRONG BAo cAo KET QuA HO~TDQNG KINH DOANH
BAN THUYET MINH BAa cAo TAI CHiNHNam2019
464.219.4484.920.230.337
993.747.3334.800.262.343
8.400
5.794.018.076
2.196.785
5.386.646.570
Nam tru&c
Nam tnroc
Nam tnr&c
Nam trlroc
Nam tnr&c
287.714.496.6971.179.999.998
288.894.496.695
278.014.671.073
278.014.671.073
Nam nay
320.672.900993.014.762
Nam nay
385.347.3691.005.388.309
1.313.687.662
Nam nay
Nam nay
122.355.962
1.513.091.640
Nam nay
387.979.280.3421.159.999.998
389.139.280.340
377.464.874.944214.255.176
377.679.130.120
Bao cao tili chinhCho mm 2019 k~t thue vao ngay 31/12/2019
- Chi~t kh:1.uthuang m{li- Giam gia hang ban- Hang ban bi Ira l~i
C{lng
- Doanh thu ban hang h6a- Doanh thu dieh V\l
C{lng
- Gia v6n hang h6a dii ban- Gia v6n eua djeh V\l dii eung e:1.p
33
C{lng
C{lng
- Lai ti~n gi'ri, ti~n eho vay- Lai ehenh l~ch t:Ygia- Ooanh thu ho~t d9ng tM ehinh khae
- Lai ti~n vay- L6 ehenh l~eh ty gia- 01,1' phOng giam gia chUng khoan kinh doanh va t6n th:1.td:J.utu- Chi phi tili ehinh khaeC{lng
2 . cAc KHoAN GrAM TRU DOANH THU
1 . TONG DOANH THU BAN HANG vA CUNG cAP DJCH VV
4. DOANH THU HO~T DQNG TAl CHiNH
3 . GIA VO~ HANG BAN
5. CHI PHi TAl CHINH
CONG TV CO pHAN cA PHE PETECs6 03 duimg Hoa £>ilO,phuimg 2, qu~ PM Nhu~, TP. HCM
•••••••••••••I.I.•••••••••••••••••••••••••••••••
BAN THUYET MINH BAo cAo TAl CHINHNam2019
2.331.24
600.262.64416.500.0001.720.676
618.483.320
Nam tnIO'c
Nam tnIO'C
Nam trU'O'c
357.159.3153.691.052.315
615.969.2324.256.544.6452.564.685.637
11.485.411.144
4.077.042.179
Nam nay
34.500.0001.070
4.111.543.249
Nam nay
Nam nay
492.096.1363.762.138.840
274.181.4048.733.385.1831.158.585.807
14.420.387.370
Bao cao tai chinbCho nam 2019 k€t thUc vao ngay 31/12/2019
- Thanh Iy, nhuqng ban TSCD- Tibn ph~t thu dugc
- Thu til d\l' phong ng phai tnu- Thu khac
C(\ng
34
- Oia tri con l~i TSCD va chi phi thanh Iy, nhuqng ban TSCD- Cac khoan bi ph~t
C(\ng
Nam nay Nam tnrO'c
8.1. Chi phi ban bangChi phi nhful vien 2.221.185.469 2.836.633.328Chi phi v~t li~u, bao bi 351.445.356 274.281.083Chi phi dt,mgC\!,db dung 69.357.379 30.278.090Chi phi kh~u hao TSCD 174.089.256 348.428.043Chi phi dich Y\I roua ngoai 5.887.056.872 4.055.557.816Chi phi b~ng tibn khac 754.758.945 2.344.683.548
O}ng 9.457.893.277 9.889.861.908
8.2. Chi phi quan ly doanh nghi~p- Chi phi v~t 1i~uquan 1)',c6ng C\!,d\!ng C\! 71.293.401 52.600.142- Chi phi nhiin vien quan 1y 1.540.953.371 854.418.987- Chi phi kh~u hao 100.092.148 267.541.189- Chi phi djch Y\I roua ngoai 2.846.328.311 200.986.829- Thu€, phi, I~ phi 6.098.270 12.024.220- Cae khofm chi phi QLDN khac 397.728.592 207.977.869
C(\ng 4.962.494.093 1.595.549.236
- Chi phi nguyen li~u, v~t li~u- Chi phi nhful c6ng- Chi phi kh~u hao TSCf)- Chi phi dich V\!roua ngoai- Chi phi b~ng tibn khac
O}ng
6. THUNII4PKHAc
7 . CHI pHi KHAc
8 . CHI PHi BAN HANG vA CHI PHi QUA.NLY DOANH NGHI~P
9. CHI PHi sAN XUAT, KINH DOANH THEO YEU TO
CONG TY co PHAN cA PHE PETECs6 03 duimg Roa Dim, phuimg 2, qU?n Pht\ Nhu?n, TP. HCM
••••••••••••••••••••••••••••••••••••••••••••••
35
2 . Cae khoan ti~n do doanh nghi~p ulim gill nhung khong SU- dy.ng: khong co
2 . NHUNG SIT KI~N PHAT SINH SAU NGAy KET THUC KY KE ToAN NAM: khOng co
VlI . THONG TIN BO SUNG CHO cAc KHoAN MT,JCTREN BAo cAo uJ"U CHUYEN TIEN T:E:1 . Cae giao dieh khong bAng ti~n anh hUOng t6'i Bao cao Iuu chuyen ti~n t~ trong tlrO'ug lai: khong co
3.000.0
139
417.938.055
3.000.000
139
Niim tnr6"c
_hOl1729
.:ONGTNam tnr6"c 'H NHIEM HVU
'I vu Tli417.938.0~~Ni, KEr
\ KlfM ToAi'IIIA NAM
45
3.000.000
45
3.000.000
136.493.685
Niim nay
136.493.685
Niim nay
Niim nay
Nam nay
124.504.906.962
131.402.680.500
Bao cao tai chinhCho nam 2019 k€t thUc VaGngay 31112/2019
Liii Cl1 ban tren c&phi~u
Lc;rinhu~ pMn b6 cho c6 dong sa hihl CP ph6 thOng
Quy khen thuang, phUc Igi trich tir Igi nh~n sau thu€
86 lugng CP ph6 thong d\f ki€n pMt hanh them
86 lugng CP ph6 thong dang lUll hanh binh quan trong nam
Lai suy giam tren c&phi~u
Lgi nhu~ phan b6 cho c6 dong sa hUu CP ph6 thOng
Quy khen thuang, phUc Igi trfch tir Igi nhu~ sau thu€
86 lugng CP ph6 thong dang lUll hanh binh quan trong nam
4. sA ti~n aii tni th"c gi\c vay trong kj'
- Ti~n tra ng g6c vay thea kh€ uae thOng thuang
3 . sA ti~n ai vay thy.-cthu trong kY
- Ti~n thu tiI di vay thea kh€ uac thOng thuang
BANTHUYETMINH BAo cAo TAl CHiNHNiim 2019
10. CHI PHi TRUE THU NH~P DOANH NGHI~P ffi:E:N HANH
C*) Cong ty l\r th\fc hi~n quy€t toan thu€ Thu nh~p doanh nghi~p .
11 . LAI co BAN TIffiN CO PHIEU
12 . LAI SUY GIAM TREN CO PffiEU
CONG TY co pHAN cA PHE PETEC86 03 duang Hoa Dao, phuang 2, qu~ Ph6 Nh~, TP. HCM
VIII . NHUNG THONG TIN KHAc
1 . NHUNG KHoAN NQ NIEM TANG, KHoAN CAM KET vA NHUNC THONG TIN TAl CHiNHKHAc: khong co
•••••••••••••••••••••••••••••••••••••••••••••i.
- T?i ngily k~t thue nam tili ehfnh, tinh hinh e6ng nq giua C6ng ty vai eae ben eo lien quan nhu sau:
3 . THONG TIN vE cAc BEN LIEN QUAN
BAN THUYET MINH BAo cAo TAI CHiNHNam 2019
Nam nay -~l:~26.565.702.80~~\t~
. I
"Ii '*26.610.114.800,1
,Y"
10.605.957.5
Nlim tnrere706.283.484
10.605.957.560
86 ditu nam6.714.085.894
sa cual kY6.669.673.895
Bao cao tai chinhCho nam 2019 k~t thue vao ngay 31/12/2019
Tril ti~n
Tril ti~n
NQi dung nghilp V\I
Mua hiulg
36
NQi dung nghilp VlJ
Mua ban n(ii b(i trong t(ip doiul
Mua biul n(ii b(i trong t(ip doan
Ben lien quan
T6ng C6ng ty Thuong m?i Ky thu(it vii Dil.utl1- C6ng tyc6 phil.n(PETEC)
T6ng C6ng ty Thuong m?i Ky thu(it vii Dil.utu- C6ng tyc6 phil.n(PETEC)
T6ng C6ng ty Thuong m?i Ky thu(it vii Dil.utl1- C6ng tyc6 phil.n (PETEC) - CN Hili PhOng
3.1. Ben co lien quan~Iihquan ~iquanhl
T6ng C6ng ty Thuang m?i Ky thu(it va Dil.utu - C6ng ty c6 phil.n(PETEC) C6ng ty m~
T6ng C6ng ty Thuang m?i Ky thu(it va Dil.utu- C6ng ty c6 phil.n(PETEC) - CN Hili Phong CN C6ng ty m~
3.2. Giao djch vo; ben co lien quan- Thu nh(ip ella eae thiulh vien H(ii d6ng QUlintrj va Ban Giam d6e nhu sau:
Nam nayThiJ lao, luang, thuOng ella HDQT, BGD 634.897.224
- Cae giao djeh eM y~u giue C6ng ty v6i eae ben eo lien quan trong nam tili ehfnh nhu sau:
Ben lien quanT6ng C6ng ty Thuong m?i Kythu(it vii Dil.utu - C6ng ty c6phil.n(PETEC)
T6ng C6ng ty Thuong m?i Kythu(it vii Dil.utu - C6ng ty c6phil.n(PETEC) - CN Hili Phimg
CONG TY CO PHA.N CA. PIlE PETECs6 03 duimg Hoa Bao, phuOng 2, qu~ Phu Nhu(in, TP. HCM
••,.' .••••••••••••••••••••••••••••••••••••••••••
Nlim 2019
37
a. Diii vm khoiin ph iii thu kluich hiIng
4. QUAN LY RiJI RO eVA CONG TY
Bao eao tili ehinhCho nam 2019 k~t thue VilOngily 31/12/2019
a. Riii TO ngo(li tfRui ro ngo~i t~ la TuiTOmil gia tri hgp Iy hoae cae lu6ng ti~n trong tlIong lai eua eong e\l tili ehinh se biSn d(lngtheo nhihlg thay d6i eua tY gia h6i doili. Rui ro v~ thay d6i tY gia ngo~i t~ eua Cong ty ehU ySu lien quan d~n caeho~t d(lng eua Cong ty (khi doanh thu hoae chi phi e6 g6e ngo<tit~ khae so v6i ti~n t~ ehu'e nang eua Cong ty) .
Ng phili tnl tili ehfnh ehu y~u eua Cong ty bao g6m cae khoan ng vay, cae khoan phili tra nguai ban vii cae khoanphai tra khac. M\le dfch ehinb eua nhihlg khoan ng phai tra tai ehinh nay la nhfun huy d(lng ngu6n tili ehfnh ph\leV\l cae ho~t d(lng eua Cong ty. Cong ty e6 cae tai san tai ehinh nbu cae khoiln phili thu khaeh hang vii cae khoanphili thu khae, ti~n m~t vii ti~n gui ng~ h~, dAutlI chUng khoan niem YStvii chua niem y~t philt sinh ttve ti~p ticho~t d(lng eua Cong ty.Rui ro tr<;mgYSuphilt sinh tic cae eong e\l tili ehfnh eua Cong ty Iii nli ro thi tnrimg, nli ro tin d\lng vii Tui ro thanh1_1•• 1._ • ,
Nghi~p Y\l quan Iy Tui ro Iii nghi~p V\l khong the thieu eho toan b(l ho<tt d(lng kinh doanh eua Cong ty. Cong ty dathi~t l!ip h~ th6ng kiSm soat nhfun dam bao S!fcan b~ng 6 mue hgp Iy gifra chi phi khi Tui ro phil! sinh va chi phiquan Iy rlii rooBan Giam d6e lien 1\Ietheo doi quy trlnb quan Iy nli ro eua C6ng ty nhfun dam bao S!fdin b~ng hgpIy gifra nli ro va kiSm soat nli TO.
Ban Giam d6e Cong ty xem xet vii th6ng nh~t ap d\lng cae ehinh saeh quan Iy eho nhihlg rlii ro tren nhu sau: ~.'"Q' TH
'"4.1. Rui TO thi trlrimg i 01II TAl
Rui ro thi truimg la rlii TOrna gia tri hgp Iy ho~e cae lu6ng ti~n trong liang lai eua m(lt eong e\l tai ehinh se bi~ IL vd(lng theo S!fbi~n d(lng eua gia thi truimg. Rui ro thi truimg bao g6m 3 !o<tiTuiTO:Tuiro ngo~i t~, rlii ro l~i su~t vii ~1,ITui ro gia. Cong e\l tili ehinh hi anh hUOng Mi nli TOthi truimg bao gom cae khoiln vay vii ng, trai phieu doanhnghi~p, trai phiSu ehuy~n d6i, cae khoan d~t ege va cae khoan dAuli tili ehinh .
Cae philn tieh v~ d(l nh~y trinh bay duai diiy duge l!ip tren cO'sa gia tri cae khoan ng thuiln, tY !~gifra cae kh01in nge6 Hiisu~t e6 djnh vii cae khoan ng e6 liii su~t tha n6i Iiikhong thay d6i .
BAN THUYET MINH BAa cAo TAl CHiNH
4.2. Rui TO tin d •••ng
Rui TOtin d\lng Iii nli TOrna mQt ben tham gia trong m(lt eong e\l tili ehinh hoae hgp d6ng giao dieh khong tlgle hi~ncae nghla v\l eua minh, diln d€n t6n thAt vi; tili ehinh. Cong ty e6 nli TOtin d\lng tic cae ho~t d(lng kinh doanh euaminh ehu ySu d6i vai cae khoan phili thu khaeh hilng va tir ho~t d(lng tili ehinh bao g6m ti~n giri ngan hang, ngo<tih6i vii cae eong e\l till ehinh khile.
h. Riii TO liii sulit
Rui ro lili su~t Iii TuiTOmil gia tri hgp Iy hoae cae lu6ng ti~n trong liang lai eua eong e\l tili ehinh se bi~n d(lng theonhfrng thay d6i eua lili suAt thj truong .Rui ro lili su~t eua Cong ty ehu y~u lien quan dSn ti~n, cae khoan ti~n gui ng~n h<tnva cae khoan vay.Cong ty quim Iy lui ro lili su~t b~g each phan tieh tlnh hlnh thi tmimg d~ co duge cae lili su~t e6 Igi nhAt va vfinn~m trong gi6i h~ quan Iy TuiTOeua minh .Cong ty kh6ng th!fe hi~n phiin tieh d(l nh<ty d6i vai lili su~t vi lui ro do thay d6i Jai su~t t~i ngay l!ip bolo cao lakhong dang kS.
CONG TY co pHAN CA PRE PETECS6 03 duimg Hoa £lao, phuimg 2, qu~ PM Nhu~, TP. HCM
••••••••••••••••••••••••••••••••••••••••••••••
38
Cong ty eho rling mue d9 t~p trung riJi ro d6i vo-ivi~e tra ng lil th~p. Cong ty eo kM nang thanh toan eae khoan ngdSn h@lltir dong tien tit ho@t((90g kinh doanh vil tien thu tit eae tili san tili ehinh dao h@ll.
? .r. "...,
BAN THUYET MINH BAO CAO TAl CHINHNam2019
Bao cao tili chinhCho niim 2019 kSt thuc vilo ngily 31/12/2019
4.3. Rui ro thanh khoan
Rui ro thanh khoan Iil rui ro Cong ty se g\ip kh6 khan khi thVe hi~n eae nghia Y\l tili ehinh do thiSu v6n. Ru'thanh khoan eiJa Cong ty eM YSupMt sinh tir vi~e eae tili siln tili ehinh vil ng pMi tra tili ehinh eo eae thai dilldao han Ieeh nhau. :6NG T Y
. • • • • HNllIEMHiiuliBan Giiim doe ehiu traeh nhi~m eao nhilt trong quan Iy rui ro thanh khoiln. Phiin Ian phat sinh nghia V\l phai tra :q~ nt v"Cong ty deu duge diim hila bling eae khoan tien gui vil eae khoiln phai thu va tili siln eo ky h@nnglin [email protected]'tY! KElO
nh~ th~y mue d9 t~p trung rui thanh khoiln ddi v6i vi~e thve hi~n nghia V\ltili ehinh la th~p":I~{~MN~\~N
Cong ty quiln Iy rui ro thanh khoiln thong qua vi~e duy tri m9t lugng ti8n vil eae khoiln tuang duang tien pM h -'c'vai eae khoiln vay a mue d9 mil Ban Giiim dde eho lil du dap ilng nhu cfm ho~t d9ng eiJa Cong ty nhilm giam t . 110
ilnh huang eua nhfrng biSn d9ng v8 lu6ng ti8n .
Bilng duo-i day t6ng hgp thai h@nthanh toan eua eae khoiln ng phai tra tili ehinh eua Cong ty dva tren eae khoilnthanh toan dv kiSn thea hgp ((6ng tren eo So' ehua dm;reehiSt kh~u:
b. lJtH vui (i€n gin ngiin hltng
Cong ty ehu YSuduy tri s6 du ti8n giri t@ieae ngiin hilng duge nhi8u nguai biSt dSn a Vi~t Nam. Rui ro tin d\lng d6iv6i s6 du ti8n girl t@ieae ngiin hilng duge quiln Iy bai b9 ph~ ngiin quy eua Cong ty thea ehinh saeh eua Cong ty.Cong ty nh~n th~y mue d9 ~p trung rui ro tin d\lng d6i v6i tien giri ngiin hilng lil th~p .
Cong ty giiim thi8u rui ro tin d~ng bling eaeh ehi giao dieh vai eae dan vj eo kM nang tili ehinh t6t vil nhan vien kStoan eong nq thuOng xuyen thea doi ng pMi thu d8 don d6e thu h6i. Tren err So' nily khoan phai thu eua Cong tylien quan dSn nhi8u khaeh hilng khae nhau nen rui ro tin d\lng khong ~p trung vila m9t khaeh hilng nh~t dinh .
CONG TY CO PHAN cA PRE PETECs6 03 dUOngHoa Dilo, phuOng 2, qu~ Phu Nhu~, TP. HCM
••••••••••••••••••••••••••••••••••••••••••••••
Nam 2019BANTHUYET MINH BAo cAo TAl CHiNH
553.517.846
11.717.671.635
22.889.178.988
Gill trj hQ'p lysil cuili kY sil d:1u nam
Bao cao tili chinhCho nam 2019 k€t !hue van ngay 31/12/2019
39
Nguy~n Le CongD(ing Huynh Ngqc Thao
Giil trj hgp1y eua tili san va nq pMi tril tai ehinh nhu sau:Gia trj sA sach
sa cuil; kY sil d:1u namTili san tili chinhTi€n va cae khoan tuang 8.759.343.205 11.717.671.635 8.759.343.205duangti€nPhai thu khaeh hang 22.700.432.756 22.889.178.988 22.700.432.756Tn; truck eho ngnai ban 3.024.230 3.024.230Cae khoan phai thu khac 5.687.438.970 6.535.146.720 5.687.438.970
NQ'pMi trli tiii chinhPhili tra eho nguai ban 10.721.948.834 20.270.208.789 10.721.948.834Nguai mua tra ti€n truck 300.000.000 23.205.065.977 300.000.000Yay va nq 12.161.200.000 5.318.491.500 12.161.200.000Phiti tra ngnai lao d(lng 36.719.069 3.679.069 36.719.069Chi phi pMi traCae khoan pMi tra khae 545.774.737 553.517.846 545.774.737
CONG TY co pHAN cA PRE PETECSb 03 duimg Hoa Dao, phuimg 2, qu~ Phu Nhu~, TP. HCM
5. TAl sAN TAl cHiNH vA NQ"PHAI TRA. TAl CHiNH
Gia trj hgp ly eua cae tai san tai ehinh va ng phiLitra tai ehfnh duge phan anh theo gia trj rna e6ng e\l tai ehinh coth€ duqe ehuy€n dbi trong m(lt giao djeh hi~n t(\i gifta cae ben co diiy du hi€u bi€t va mong mubn giao dieh .
C6ng ty sir d\lng phuong phap va gia djnh sau d€ uae tfnh gia trj hgp Iy: gia trj hgp Iy eua tai san va nq phai tra taiehfnh kh6ng duge danh gia l(\i van ngay eubi nam. Tuy nhien, Ban Giam dbe eho rAng kh6ng co Sl! ehenh l~ehtr9ng y€u v€ gia tri ghi s5 v6i gia tri hgply eua tili san va nq phiLitra tai ehfnh eua no t(\i ngay k€t thue nien d(l k€toano
6. DIEU CHil'iH TRONG BAo cAo TAl CHiNH NAM TRlJOC DO cAc THAY DOl TRONG CHiNHSACH KE ToAN CVA NAMNAY: kh6ng co
7. THONG TIN VE H04.T DQNG LIEN TlJC
Kh6ng co bilt ky Sl! ki~n niiOgay ra S\I nghi nga Ian v€ khil nang ho(\t d(lng lien l1Jeva C6ng ty kh6ng co y djnhding nhu bu(le pMi ngimg ho(\t d(lng, ho(ie thu h~p dang k€ quy mil ho(\t d(lng eua minh .
8. SO LIJ):U SO SANH
Sb li~u so sanh la s6 li~u eua Bao eao tai ehinh eho nam 2018 k€t thue ngay 31112120 18 da duge ki€m toan baiCilng ty TNHH DV Tu viin Tili ehinh K€ toan & Ki€m toan Phia Nam (AASCS) .
••••••••••••••••••••••••••••••••••••••••••••••