bao cao tai chinh hqp gifra nien d(> cho ky sau thang kst

Cong ty Cfi phftn T~p doan Hoa Phat

Bao cao tai chinh hqp nh~t gifra nien d(>

cho ky sau thang kSt thuc

ngay 3 0 thang 6 nam 2017

Cong ty CB ph§n T~p doan Hoa Phat Bao cao cua Ban Giam dBc

Ban Giam c16c Cong ty C6 ph§n T~p doan Hoa Phat ("Cong ty") trinh bay bao cao nay va bao cao tai chinh hgp nh§t gifra nien d9 cua Cong ty va cac cong ty con (dugc gQi chung la "T~p doan") cho ky sau thang k€t thuc ngay 30 thang 6 nam 2017.

Ca.c thanh vien cl'.1a H9i a6ng Quan tri va Ban Giam d6c da diSu hanh Cong ty va T~p doan trong ky va t~i ngay l~p bao cao nay nlm sau:

H()i dBng Quan tr! Ong Tr§n Dinh Long Chu tich Ong Tr§n Tu§n Duong Pho Chu tich Ong NguySn M~nh Tu§n Pho Chu tich Ong Doan Gia Cuang Pho Chu tich Ong NguySn Ng9c Quang Thanh vien Ong T~ Tu§n Quang Thanh vien <;>ng Hoan~ Quang V!~t Thanh vien Ong Nguyen Vi~t Thang Thanh vien Ong Hans Christian Jacobsen Thanh vien

Ong Tr§n Tu§n Duong T6ng Giam a6c Ba NguySn Thi Thao Nguyen Pho T6ng Giam a6c Ong NguySn Vi~t Th~ng Pho T6ng Giam a6c

Ban Giam dBc

Thong tin v~ Cong ty

Cong ty co tiSn than la Cong ty C6 ph§n Thep Hoa Phat c1ugc thanh l ~p theo Lu~t Doanh nghi~p cua Vi~t Nam va ho~t d9ng theo Gi§y Chu·ng nh?n Dang ky Kinh doanh l§n c1§u s6 0503000008 do Sa KS ho~ch va D§u tu Tinh Hung Yen dp ngay 26 thang JO nam 2001. Theo Gi§y chtrng nh?n Dang ky Kinh doanh thay d6i l§n th tr 8 s6 0503000008 do Sa K€ ho~ch va D§u tu Tinh Hung Yen dp ngay 9 thang I nam 2007, Cong ty C6 ph§n Thep Hoa Phat da chuy~n a6i thanh Cong ty C6 ph§n T?p doan Hoa Phat.

Gi§y Chung nh?n Dang ky Doanh nghi~p cl'.1a Cong ty da dugc diSu chinh nhiSu l§n va l§n diSu chinh m&i nh§t la GiAy Chu·ng nh?n Dang ky Doanh nghi~p s6 0900189284 ngay 26 thang 4 nam 2017. Gi§y Chu·ng nh?n Dang ky Doanh nghi~p do So· KS ho~ch va D§u tu Tinh Hung Yen dp.

Cong ty co tr~ sa dang ky t~ i Khu Cong nghi~p Ph6 N6i A, Xa Giai Ph~m, Huy~n Yen My, Tinh Hung Yen, Vi~t Nam.

Cac cong ty con va cong ty lien kSt cua Cong ty dugc trinh bay t~i ThuySt minh s6 1.4 trong bao cao tai ch inh hgp nh§t gifra nien c19.

~ .. ~ /

RA

\ ?

-~

Cong ty CA ph~n T~p doan Hoa Phat Bao cao ciia Ban. Giam d6c (ti~p theo)

K~t qua ho~t d{)ng kinh doanh va cA tfrc

L9·i nhu?n thu§n hqp nhiit thUQC vs cac c6 dong cua Cong ty cho ky sau thang k8t thuc ngay 30 thang 6 nam 201 7 la 3 .472.021 tri~u VND (ky sau thang k8t thuc ngay 30 thang 6 nam 2016: 3.047.844 tri~u VND).

Ngay 17 thang 2 nam 2017, H9i d6ng Quan tr! cua Cong ty da thong qua phuang an chi tra c6 tfrc nam 2016 cho cac c6 dong theo cy I~ 50% b~ng c6 phi8u (c6 dong sa hfi'u I 0 c6 phi8u tlmcmg du9·c nh?n 5 c6 phi8u phat hanh them de tra c6 tfrc). Phuong an chi tra c6 tfrc nay da du9·c D~i h9i a6ng c6 dong phe duy~t vao ngay I 0 thang 3 nam 201 7 va da OU'Q'C thµc hi~n trong Quy I va Quy 2 nam 201 7.

Cac S\I' ki~n sau ngay k~t thuc ky k~ toan giii'a nien d{)

Ngoai cac SI)' ki~n OlfQ'C trinh bay t~ i Thuy8t minh 45, khong c6 SI)' ki~n tr9ng y8u nao khac xay ra sau ngay k8t thUc ky k8 toan gifra nien d9 d n phai diSu chinh hay thuySt minh trong bao cao tai chinh hgp nhiit gifra nien dQ.

Bo·n vi ki~m toan

Da n vi ki em toan cua Cong ty la Cong ty TNHH KPMG.

Cong b6 trach nhi~m ciia Ban Giam d6c Cong ty d6i vO'i bao cao tai chinh h9·p nhit giii'a nien d{)

Ban Giam a6c Cong ty chju trach nhi~m l?p va trinh bay bao cao tai chinh hqp nhiit gif'ra nien d9 a€ phan anh trung thµc va hgp ly tinh hinh tai chinh h9·p nhiit t~i ngay 30 thang 6 nam 20 t 7, kSt qua ho~t d9ng kinh doanh va tinh hinh luu chuy€n tiSn t~ hqp nhiit cua T?p doan cho ky sau thang kSt thuc cung ngay, phu hgp v&i cac Chu§n mµc K8 toan Vi~t Nam, Ch~ dQ K~ toan Doanh nghi~p Vi~t Nam va cac quy djnh phap ly c6 lien quan dSn vi~c l?p va trinh bay bao cao tai chinh gifra nien d9. Trong qua trinh l?p bao cao tai chinh h9·p nhiit gifra nien dQ nay, Ban Giam a6c Cong ty d n phai:

• l~ra ch9n cac chinh sach k8 toan th ich hqp va ap d1,111g cac chinh sach nay mQt each nhiit quan;

• th1,rc hi~n cac danh gia va u6·c tinh mQt each hqp ly va th?n tr9ng;

• neu r5 cac ChuAn 111\)'C KS toan ap d1,1ng cho T?p doan c6 OU'Q'C tuan thu hay khong va tfit ca nhfi'ng sai l ~ch tr9ng ySu so v&i nh G'ng chu§n mµc nay duqc trinh bay va giai thich trong bao cao tai chinh h9·p nhfit gifi'a nien dQ; va

• l?p bao cao tai chinh hgp nhfi t gii:i'a nien d9 tren co· sa nguyen t~c ho~t d9ng lien t1,1c tru· trncmg hqp khong the cho r~ng n p doan se ti8p t1,1c ho~t d9ng.

Ban Giam d6c Cong ty chju trach nhi~m dam bao v i~c cac s6 sach kS toan dugc l?p va luu gifr a€ phan anh tinh hinh tai chinh cua n p doan, v&i mfrc dQ chinh xac hgp ly, t~i bfit ky th(Ji diem nao va dam bao r~ng cac s6 sach k8 toan tuan thu v&i cac Chu§n mµc KS toan Vi~t Nam, ChS d9 K8 toan Doanh nghi~p Vi~t Nam va cac quy djnh phap ly c6 lien quan dSn v i~c l?p va trinh bay bao cao tai chinh. Ban Giam d6c Cong ty ciing chju trach nhi~m vS vi~c quan ly cac tai san cua T?p doan va do d6 phai tlwc hi~n cac bi~n phap thich hqp d€ ngan ch~n va phat hi~n cac hanh vi gian l?n va nh fi'ng vi plwm khac.

Ban Giam d6c Cong ty cam kSt v&i H9i a6ng Quan tri va cac c6 dong cua Cong ty r~ng T?p doan da tuan th.:1 nhli'ng yeu d u neu tren trong v i~c l?p bao cao tai chinh hQ·p nhiit giG'a nien dQ.

2

I

[\

I

.;:

(

T (

Cong ty cA phAn T~p doan Hoa Phat Bao cao ciia Ban Giam d6c (ti~p theo)

Phe duy~t bao cao tai chinh hQ'P nhfit giii'a nien di)

Cht'.111g toi phe duy~t bao cao tai chinh hgp nhi1t giifa nien d9 kem theo cho ky sau thang k~t tht'.1c ngay 30 thang 6 nam 2017. Bao cao nay eta phan anh trung th~·c va hgp ly tinh hlnh tai chinh hQp nhi1t ci'.1a T?p doan t?i ngay 30 thang 6 nam 2017, k~t qua ho?t d9ng kinh doanh va luu chuy8n ti~n t~ hgp nhi1t cho ky sau thang k~t thuc cung ngay phu h9p v6·i cac Chu~n tntJC K~ toan Vi~t Nam, Ch~ d9 K~ toan Doanh nghi~p Vi~t Nam va cac quy djnh phap ly c6 lien quan d~n vi~c l?p va trinh bay bao cao tai chinh giifa nien d9.

Hung Yen, 2 5 -08- 2017

3

I , )

; fj

:::

KPMG Limited 461

h Floor, Keangnam Landmark 72 E6 Pham Hung Road, Me Tri Ward South Tu Liem District, Hanoi, Vietnam +84-4 3946 1600 I kpmg.com.vn

BAO cAo soAT XET THONG TIN TAI CHiNH GllrA NIEN E>Q

Kinh gUii cac C6 dong va H{>i d6ng Quan trj Cong ty c6 ph~n T~p doan Hoa Phat

Chung toi da soat xet baa cao tai chfnh hqp nhat giO>a nien d(> dinh kem cua Cong ty Co phan T$p doan Hoa Phat ("Cong ty"}, baa gom bang can doi ke toan hqp nhat tc;ii ngay 30 thang 6 nam 2017, baa cao ket qua hoc;it d(>ng kinh doanh va baa cao IU'u chuyen tien t$ hqp nhat lien quan cha ky sau thang ket thUc cung ngay va cac thuyet minh kem theo dU'qc Ban Giam doc Cong ty phe duy$t phat hanh ngay 25 thang 8 nam 2017, dU'Q'C trlnh bay tU> trang 6 den trang 70.

Trach nhi~m cua Ban Giam d6c

Ban Giam doc Cong ty chiu trach nhi$m 1$p va trinh bay trung thl)'c va hqp ly baa cao tai chinh hqp nhat giO>a nien d(> nay theo cac Chu~in ml)'c Ke toan Vi$t Nam, Che d(> Ke toan Doanh nghi$p Vi$t Nam va cac quy dinh phap ly co lien quan den vi$c 1$p va trlnh bay baa cao tai chinh giQ>a nien d(>, va chju trach nhi$m ve kiem soat n(>i b(> ma Ban Giam doc xac dinh la can thiet de dam baa vi$c 1$p baa cao tai chfnh hqp nhat giO>a nien d(> khong co sai sot trong yeu do gian 1$n hay nham Ian.

Trach nhi~m cua ki~m toan vien

Trach nhi$m cua chung toi la dLI'a ra ket lu$n ve baa cao tai chfnh hqp nhat giQ>a nien do nay dl!a tren ket qua soat xet cua chung toi. ChUng toi da thl!c hi$n cong vi$c soat xet theo Chuan ml,l'C Vi$t Nam ve hqp dong djch Vl,J soat xet so 2410 Soat xet thong tin tai ch fnh giO>a nien do do kiem toan vien d(>c 1$p cua dO'n vi thl!c hi$n.

Cong vi$c soat xet thong tin tai chfnh giO>a nien do baa gom vi$c thl!c hi$n cac CUOC phong van, Chu yeu la phong van nhQ>ng ngU'6'i chju trach nhi$m ve cac van de tai chfnh ke toan, va thl!c hi$n thu tt,Jc phan trch va cac thu tt,Jc soat xet khac. Mot CUOC soat xet Ve CO' ban CO ph<;im Vi hep hO'n mot CUQC kiem toan dU'Q'C thl)'C hi$n theo cac Chuan ml)'c Kiem toan Vi$t Nam va do v$y khong cha phep chung toi d<;it dU'Q'C Sl! dam baa r~ng Chung toi Se nh$n biet dU'Q'C tat ca cac van de trc;>ng yeu co the dU'qc phat hi$n trong mot cu(>c kiem toan. Theo d6, chung toi khong dU'a ray kien kiem toan.

KPMG Limited, a Vietnamese limited liability oompany and a member firm of the KPMG network of independent member firms affiliated with KPMG International Cooperative (•KPMG International•), a Swiss entity. An rights resrved.

4

KM lu~n cua ki~m toan vien

Can cU> tren ket qua saat xet cua chung t6i, chung t6i kh6ng thay c6 van d~ gi khien chung t6i cha r~ng baa caa tai chinh hqp nhat giO>a nien do dfnh kem da kh6ng phan anh trung thl,l'c va hqp ly, tren cac khia cc;inh trQng yeu, tinh hlnh tai chfnh hqp nhat cua Cong ty Co phan T~p daan Hoa Phat tc;ii ngay 30 thang 6 nam 2017, ket qua hac;it dong kinh daanh va IU'u chuylm ti~n te hqp nhat cha ky sau thang ket thuc cung ngay, phu hqp vai cac Chuiln ml,l'c Ke taan Viet Nam, Che do Ke taan Daanh nghiep Viet Nam va cac quy dinh phap ly c6 lien quan den viec l~p va trinh bay baa caa tai chinh giO>a nien do.

5

r . u

' 1

Cong ty ca philn T~p doan Hoa Phat Bang can dBi k~ toan hq·p nh§t t~i ngay 30 thang 6 nam 2017

M~u B Ola - DN/HN (Ban hanh theo Thang tu s6 20212014/IT-BTC

ngay 2211212014 cua B<} Tai chfnh)

Ma t.

30/6/2017 1/1/2017 Thuyet t.

minh VND VND so

TAI SAN Tai san ngiin h~n

100 23.982.297 .253.905 18.182. 786. 709.294 (100 = 110 + 120 + 130 + 140 + 150)

Ti~n va cac khoan tu·O'ng dU'O'ng ti~n 110 9 1.813.484.050.479 4.558.660. 713. 7 45 Ti8n 111 689.226.940.757 556.922. 713.967 Cac khoan tuang duong tiSn 11 2 1.1 24.257.109.722 4.001 .737.999.778

l>Au hr ta i chinh n~~n han 120 7 .814.578. 7 68.230 693.498.769.815 B Au tu nAm giu· den ngAy dao h~n 123 JO.I 7.814.578. 768.230 693.498.769.8 I 5

Cac khoan p~ai thu ng~n h~n 130 2.837.413.793.081 2.394.830.525. 734 Phai thu ngan lwn cua khach hang 13 1 1.668. I I 0.207 .600 1.546.607.430.306 Tra tru6·c cha nguai ban ngAn h~n 132 959.223.223.993 705.742.2 17.537 Phai thu ngAn h~n khac 136 11 249.333.997.944 182.962 .827.055 D~r phong cac khoan phai thu ngAn h~n kh6 ctoi 137 (41.034.406.653) ( 4 1.339.337.971) Tai san thi~u cha Xlr ly 139 1.780.770.197 857.3 88.807

Hang t8~ kho 140 12 11.106.756.758.800 10.247 .175.680.697 Hang ton kho 141 11.253.553.910.153 I 0.39 1.475.894.874 .. D~ phong giam gia hang t6n kho 149 (1 46.797.1 51.353) ( 144.300.2 14.1 77)

Tai san ng~n h~n kh~c 150 410.063.883.315 288.621.019.303 Chi phi tra tru&c ngan h~n 15 1 50.777.705.427 24.180.1 35.532 Thu~ gia tri gia tang duqc kh~u trLr 152 33 I .776.32 1.629 255.637. 124.321 Thu~ va cac khoan khac phai thu N ha nu&c 153 27.509.856.259 8.803.759.450

Cite thuydt minh tlfnh kem lab<} phqn h9p thanh cua bito cao tai chfnh h9p nhdt gifl'CI nien ti<} nay 6

Cong ty CB phlin T~p doan Hoa Phat Bang can d6i k~ toan hc;rp nh~t t~i ngay 30 thang 6 nam 2017 (ti~p theo)

Mliu B Ola - DN/HN (Ban hanh theo Thong tu s6 20212014/ TT-BTC

ngay 2211212014 ciia B(J Tai chfnh)

Ma Thuy~t 30/6/2017 1/1/2017 sA minh VND VND

Tai san dai h~n 200 15.680.187.074.885 15.043. 765.608.591

(200:::: 210 + 220 + 230 + 240 + 250 + 260)

Cac khoa n eMi thu dai h~n 210 23.035.305.536 18.173.189.031 Phai thu ve cho vay dai lwn 2 15 2.500.000.000 2.500.000.000 Phai thu dai h~n khac 2 16 20.535.305.536 15.673.189.03 1

Tai san cA djnh 220 12.527 .280.251.353 12.670.459.873.438 Tai san c6 dinh hfru hinh 221 13 12.342.636.307.484 12.487.8 11.189.623

Nguyen gia 222 19.63 1.309.626.465 18.855.209.473.822 Gia tr; hao mon liiy ki 223 (7.288.673.318.98 1) (6.367.398.284.199)

Tai san c6 dinh VO hinh 227 14 184.643.943.869 182.648.683 .815 Nguyen g ia 228 220.973 .667 .282 2 15.970.717.186 Gia trj hao 111011 liiy ki 229 (36.329. 723.4 13) (33.322.033.37 1)

B~t dqng san dAu tU' 230 15 196.718.868.716 202. 756.917.580 Nguyen g ia 23 1 245 .628.493 .960 245.628.493.960 Gia trf hao 111on lily M 232 ( 48.909.625 .244) ( 42.87 1.576.380)

Tai san de)' dang, dai h~n Chi phi san xuat, kinh doanh d& dang

240 1.951.183.464.168 1.154.980.172.259 ) dai h~n 24 1 12.356.406.897 47.0 19.409.284 ~

Chi phi xay di,rng ca ban do· dang 242 16 1.938.827.057.271 I. I 07 .960.762.975 , ,

I>Au hr tai chinh dai h~n 250 33.823.661. 785 78.864.136.876 f)~u tu vao c~ng ty lien k8t 252 10.2 3. 121.533.420 3.27 1.387.743 Dau tu gap von vao dm1 v i khac 253 10.2 15.702. 128.365 15. 702. 128.365 Dfiu tu n~m gifr d8n ngay dao lw n 255 IO.I 15.000.000.000 59.890.620.768

Tai san da i h~n khac 260 948.145.523.327 918.531.319.407 Chi phi tra tm6c dai lwn 26 1 17 739 .1 20.206.8 13 7 16.3 74.249.275 Tai san thu8 thu nh~p hoan l ~ i 262 18 144.503.570.386 127.323. 104.169 LQ·i th8 t lnrang m~i 269 19 64.52 1. 746. 128 74.833.965.963

TONG TA.I SAN (270:::: 100 + 200) 270 39.662.484.328.790 33.226.552.317.885

Cite thuydt minh tlfnh kem la b(J phqn hQ'p thanh ciia Mo cao tai chfnh h9p nhdt ghlv nien tl(J nay 7

Cong ty cA phAn T~p doan Hoa Phat Bang can dBi k~ toan hq·p nh~t t~i ngay 30 thang 6 nam 2017 (ti~p theo)

Miu B Ola - DN/HN (Ban hanh theo Thong tus6 20212014/TT-BTC

ngay 2211212014 cua B(; Tai chinh)

Ma Thuy~t 30/6/2017 1/112017 so minh VND VND

NGUONVON

NQ' PHAI TRA (300 = 310 + 330) 300 16. 723.038. 709.594 13.376.291.239.921

N9· ng~n h~n 310 15. 754.306.629.937 11.985.020.235.150 Phai tra ngucYi ban ngin lwn 311 3.606.821.099.502 3.733.634.506.722 Ngua i mua tra ti~n tm&c ngin hl,ln 312 1.04 1.670.122.560 1.036.123.955.455 Thu~ va cac khoan phai n9p Nha nu&c 313 20 511.351.455.746 744.422.755.457 Phai tra ngu·ai lao d9ng 3 14 147.489.747.162 262.345 .657 .297 Chi phi phai tra ngin lwn 315 21.1 164.485.933.070 159 .606.432.529 Doanh thu clma tlwc hi~n ngin lwn 318 17.559.712.850 5.433.344. 11 3 Phai tra ngin hl,ln khac 319 22.1 117.508.892.437 140.603 .236.406 Vay ngin hl,ln 320 23.1 9.491.993.541.160 5.488.170.638.894 DI! phong phai tra ng~n hl,ln 321 24 9.015.021.812 14.918.462.172 Quy khen thuo·ng, phuc l9·i 322 25 646.411.103 .63 8 399.761.246.105

NQ' dai h~n 330 968. 732.079 .657 1.391.271.004. 771 Chi phi phai tra dai h;,tn 333 21.2 409.922.711.345 280.768.142.325 Phai tra dai lwn khac 337 22.2 122.606.067 .822 118.559.169.199 Vay dai lwn 338 23.2 415.200.000.000 972.200.000.000 Thu~ thu nh~p hoan 11,li phai tra 341 653.507.109 908.757.131 DI! phong phai tra dai hl,ln 342 24 20.349. 793.381 18.834.936.116

VON CHU so Hiru (400 = 410) 400 22.939.445.619.196 19.850.261.077.964

van chu sO' hfru 410 26 22.939.445.619.196 19.850.261.077.964 v6n c6 ph§n 411 27 12.642.554.170.000 8.428.749.560.000

c6 phiiu ph6 thong c6 quydn bidu quyit 41la 12.642.554. 170.000 8.428. 749.560.000

Th~ng du v6n c6 ph§n 412 674.149.437.068 674.149.437.068 c6 phi~u quy 4 15 (1.375.020.000) (1.093.000.000) Quy d§u tu phat triSn 418 29 520.253.104.213 1. 156.415.747.213 Lgi nhu~n sau thu~ clma phan ph6i 421 9.000.683.439.863 9.486.35 1.633.348

LNST chica phan ph6i din cu6i nam tru6'c 421a 5.528.662.450.644 3.317.122.322.348 LNST chira phan ph6i kj; nay/nam nay 421b 3.472.020.989.219 6.169.229.311. 000

Lgi i ch c6 dong khong kiSm so at 429 I 03.180.488.052 105.687.700.335

TONG NGUON VON 440 39.662.484.328. 790 33.226.552.317.885

( 440 = 300 + 400)

Ngua i l ~p: 2 5 -08- 2017

NguySn Thi Thu Trang Ki toan t6ng h9P Ki toan tru'img

Cite thuyit minh tlf nh kem lab(; phqn h9'p thanh ciia bcio cao tai chfnh h9p nhdt ghl:a nien t19 nay 8

I

I

)

~ l.

J

Cong ty cA ph~n T~p doan Hoa Phat Bao cao k~t qua ho~t d{)ng kinh doanh h9·p nh~t cho ky sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2017

M~u B 02a-DN/HN (Ban hitnh theo Thong tu s6 20212014/ TT-BTC

ngay 2211212014 cua B9 Tai chfnh)

Thuy~t Ky sau thang k~t thuc ngay

Ma 30/6/2017 30/6/2016 t. minh VND VND so

Doanh thu ban bang va cung dp djch VI} 01 31 21.195.991.672.404 15.400.473.917.376

Cac khoan giam trir doanh thu 02 31 319.154.842.761 209.837.449.603

Doanh thu thuAn v~ ban bang va cung dp djch vy (10 = 01 - 02)

10 31 20.876.836.829.643 15.190.636.467.773

Gia v&n hang ban va djch VI} cung dp 11 32 16.224.381.072.975 11.188.262.749.786

L9·i nhu~n gQp (20 = 10 - 11) 20 4.652.455. 7 56.668 4.002.373. 717 .987

Doanh thu ho~t d('mg tai chinh 2 1 33 106.154.188.523 11 3 .034.627.82 1 Chi phi tai chinh 22 34 258.300.092.855 188.837.770.692

Trang a6: Chi phi !iii vay 23 213. 764. 841.662 148.371.369. 786 PhAn 16 trong cong ty lien kSt 24 (149.854.323) (30.60 I .334) Chi phi ban hang 25 35 330.891.124.579 197.038.927.854 Chi phi quan ly doanh nghi~p 26 36 132.3 71.448. 730 159.024.2 14.496

L9·i nhu~n thuAn tir ho~t dQng kinh doanh 30 4.036.897.424. 704 3.570.476.831.432

J {30 = 20 + (21 - 22) + 24 - (25 + 26)}

Thu nh~p khac 3 1 37 195.803.796.263 228.450.003 .28 1 Chi phi khac 32 38 181.936.776.2 15 205.776.885.203

L9·i nhu~n khac (40 = 31 - 32) 40 13.867.020.048 22.673.118.078

LQ'i nhu~n k~ toan trU'6'c thu~ 50 4.050. 764.444.752 3.593.149.949.510

(50 = 30 + 40)

Chi phi thu~ TNDN hi~n banh 51 40 594.399.156.821 596.542.852.376

L9·i ich tlrn~ TNDN hoan l~i 52 40 (17 .435. 716.239). (53.593.405.086)

L9·i nhu~n sau thu~ TNDN 60 3.473.801.004.170 3.050.200.502.220 (mang sang trang sau) (60 = 50 - 51 - 52)

Cac thuyi t minh afnh kem la b9 ph~n h9p thanh cua Mo cao tai chfnh h9p nhdt g ifi·a nien t19 nay 9

Cong ty CB ph~n T~p doan Hoa Phat Bao cao k~t qua ho~t d()ng kinh doanh h<J'P nhit cho ky sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2017 (ti~p theo)

L9·i nhu~n sau thu~ TNDN (mang tir trang trmrc sang) (60 = 50 - 51 - 52)

Phan bB: L9·i nhu~n sau thuS cua c6 dong cua cong ty me;: L9·i nhu~n sau thuS cua c6 dong khong ki~m soat

Lai ccr ban tren c6 phiSu

Ngtrai l ~p:

Nguy~n Thi Thu Trang Ki loan t6ng hQp

M~u B 02a - DN/HN (Ban hGnh theo Th6ng tu s6 20212014/ TT-BTC

Thuy~t Ma I. minh so

60

61

62

70 41

2 5 -08- 2017

Ph~m Thi Kim Oanh Ki toan tru'img


Ky sau thang k~t thuc ngay 30/6/2017 30/6/2016

VND VND

3.473.801.004.170 3.050.200.502.220

3.472.020.989.219 3.047.844.176.835

1. 780.014.951 2.356.325.385

Da di~u chinh l~i

2.747 2.4 11

Coe thuyi t minh tlinh kem la b9 phqn hr;p thanh cua btio coo tai chinh hQp nhdt gifra nien t19 nay 10

~

-=-' I fR

\ ~ ~

Cong ty Cfi ph~n T~p doan Hoa Phat Bao cao IU'u chuy~n ti~n t~ hq·p nh~t cho ky sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2017 (Phll'o-ng phap gian ti~p)

M~u B 03a - DN/HN (Ban hanh theo Thong tu s620212014/ TT-BTC

ngay 2211212014 cita B9 Tai chinh)

Ma Thuy~t Ky sau thang k~t thuc ngay

30/6/2017 30/6/2016 s6 minh VND VND

LU'U CHUYEN TIEN TU HO.::\T DQNG KINH DOANH

LQ'i nhu~n trU'O'C thu~ l>i~u chinh cho cac khoan

01 4.050. 7 64.444. 7 52 3.593.149.949.510

Kh§u h~o va p~an b6 02 956.832.088.988 785.868.9 12.753 Phan bo lqi the tlmang m~i 02 I 0.3 12.2 19.835 I 0.891.064.138 Cac khoan d1,r phong 03 L6 chenh l~ch t)' gia h6i doai do danh gia

(2.158. 788.575) ( 46.817 .051 .1 76)

l ~ i cac khoan m1,1c tiSn t~ c6 g6c ngo~ i t~ 04 5.877.905.384 15.1 32. 197.385 Lai tt! ho~t dc)ng d§u tu 05 (53.395.4 11.025) (91.685 .275.922) Chi phi lai vay 06 2 13.764.841.662 148.37 1.369.786

LQi nhu~n tir ho~t d{>ng kinh doanh tmo·c nhfrng thay dBi v6n hru d{>ng

08 5.181.997.301.021 4.414.911.166.474

Bi€n dc)ng cac khoan phai thu 09 44.049 .283 .482 150.517 .249 .927 Bi€n dc)ng hang tbn kho 10 (827.452.801.554) (1.340.011.970.796) Bi€n dc)ng cac khoan phai tra va ng phai tra khac 11 ( 138.2 14.461.36 1) (3 16.049 .450.3 12) Bi€n dc)ng chi phi tra tm&c 12 8.439.537.797 13 1.58 1.01 5.6 10

4.268.818.859 .385 3.040.948.010.903

TiSn lai vay da tra 14 (213.802.763.003) ( 150.412. 187.505) Thu€ thu nh~p doanh nghi~p da nc)p 15 (876.633 .68 1.90 I) (366.492. 126.000) TiSn thu khac cho ho~t dc)ng kinh doanh 16 4.055 .188.280 TiSn ch i khac cho ho~t dc)ng kinh doanh 17 ( 181.850.347.508) ( I 07. 155.680.914)

LU'u chuy~n ti~n thuAn tir ho~t d{>ng 20 3.000.587.255.253 2.416.888.016.484

kinh doanh

LUU CHUYEN TIEN TUHO.::\T DQNG DAU TU

TiSn chi mua sAm, xay d1,1·ng tai san c6 dinh va tai san dai han khac TiSn. thu tt! thanh ly tai .san c6 dinh va

2 1 (2.209 .598. 784.8 15) (999.893.803.089)

tai san dai h~n khac 22 5.728.222 .1 96 20.877 .282.205 T iSn chi mua cac cong Cl,! ng cua cac do·n vi khac 23 TiSn thu hbi cho vay, ban l~ i cac cong C~I

(7 .121.079 .998.415) (77 1.204.69 1.059)

nq cua cac dan vi khac 24 44.890.620. 768 1.020.926.567.537 TiSn thu lai tiSn glii va cho vay M ua cac cong ty con ( da trU- di s6 ti Sn ct'.1a

27 80.677. 132.63 7 78.53 8.486. 778

cong ty con du9·c mua) (73 .13 I .328.075)

LU'u chuy~n ti~n thuAn til' ho~t d{>ng dftu tU'

30 (9.199.382.807 .629) (723.887.485. 703)

Coe thuydt minh tlfnh kem la b9 ph(m h<Jp thanh cita Mo coo tai chinh h<!p nhdt g iU-a nien t/9 nay 11

Cong ty Cfi ph§n T~p doan Hoa Phat Bao cao luu chuy~n ti~n t~ hQ'P nh~t cho ky sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2017 (Phu·o·ng phap gian ti~p - ti~p theo)

M~u B 03a - DN/HN (Ban hanh theo Thang tu s6 20212014/ TT-BTC

ngay 2211212014 ciia B9 Tai chfnh)

Ma Thuy~t Ky sau thang k~t thuc ngay

30/6/2017 30/6/2016 sB minh VND VND

LUU CHUYEN TIEN TU HO~ T D(>NG TAI CIDNH

Ti~n thu tli' phat hanh c6 phiSu 3 1 10.758.940.000 Ti~n thu tu di vay 33 17.206.1 59.568.568 Ti~n tra nq g6c vay 34 (13.760.697.158.678) Ti~n tra c6 tt'.rc 36 (2.389.517.768)

LU'u chuy~n ti~n thu~n tir hol(lt dQng 40 3.453.831.832.122

tai chinh

LU'u chuy~n ti~n thu~n trong ky 50 (2. 7 44.963. 720.254)

(50 = 20 + 30 + 40)

Ti~n va cac khoan tU'O'ng dU'O'ng ti~n d~u ky

60 4.558.660. 713. 7 45

Anh hu·o·ng cua thay dBi tY gia hBi doai quy dBi ngol.li t~ 61 (212.943.012)

Ti~n va cac khoan tu·O'ng dU'O'ng ti~n cuBi ky (70 = 50 + 60 + 61)

70 9 1.813.484.050.479

2 5 -08- 2017 Ngm'Yi l ~p:

Nguy~n Thi Thu Trang Kd toan u5ng h9p

Plwrn Thi Kirn Oanh Ki Loan truong

Nguo·i duyet:~ . I

I 0.302.903.073.604 (11.314.503.157.757)

( 1.644.376.163)

(1.013.244.460.316)

679. 756.070.465

2.372. 761.840.865

(113.146.531)

3.052.404. 764. 799

Cac thuydt minh t/fnh kem la b9 phqn h9P thanh ciia Mo cao tai chfnh h<;rp nhdt gifra nien t/9 nay 12

Cong ty CB ph§n T~p doan Hoa Phat Thuy~t minh bao cao tai chinh hq·p nh!it gifra nien d() cho ky sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2017

M~u B 09a - DN/HN (Ban himh theo Thong tu s6 20212014/TT-BTC


Cac thuy~t minh nay la b9 ph~n hqp thanh va d n OU'Q'C OQC a6ng thai v6i bao cao tai chin h hqp nh§t giu·a nien d9 dinh kem.

1. Do·n vi bao cao

1.1 Hinh thll'c sO' hfru vc3n

Cong ty Cb ph§n T~p doan Hoa Phat ("Cong ty") la m9t cong ty cb ph§n du·qc thanh l ~p t~ i Yi~t Nam. Bao cao ta i chinh hqp nh§t gifra nien d9 cua Cong ty cho ky sau thang kSt thuc ngay 30 thang 6 nam 20 17 bao g6m Cong ty va cac cong ty con (dugc gQ i chung la "T~p doan") va cac lg i ich cua T~p doan trong cong ty I ien kSt.

1.2 Ho~t d()ng chinh

Cac ho~t d9ng chinh cua T~p doan la:

• Cho time van phong;

• D§u tu tai chinh;

• D§u tu va xay di,mg d6ng b9 h~ tftng, ky thu~t khu cong nghi~p va khu do th! ;

• San xu§t hang n9i th§t ph1,1c Vl,I van phong, gia di nh va tnrang l19c;

• San xu§t va chS biSn g6;

• San xu§t san ph§m CO' khi (chu ySu la may m6c xay dl,fng, ban ghS va tu van phong);

• Dich V l,I cho thue may m6c, thiSt bi va plma ng ti~n ;

• Buon ban oto, xe may, thiSt bi ph1,1 tung, nganh cong nghi~p v~n tai va khai thac mo va plmang t i ~n v~n tai;

• San xu§t va kinh doanh cac l o~ i may xay d1,1·ng va may khai thac m6;

• Buon ban a6 di~n, di~n tu, cac thiSt bi y t~ va quang l19c;

• San xu§t, kinh doanh, l~p rap, l ~p d~t, st!a chila va bao hanh hang di~n, di~n tlt', di~n L~nh, di~n dan d1,1ng va di~u hoa khong khi;

• San xu§t va kinh doanh nguyen v~t li~u va cac san ph§m nlwa plastic;

• Cac ho~t d9ng quang cao;

• Xay d1,1·ng cong nghi~p va dan d1,1ng;

• Khai thac cat, da va soi;

• San xu§t, kinh doanh va l ~p rap cac san ph§m n9i th§t va thi~t bi xay d1,Tng;

• Kinh doanh b§t d9ng san (khong bao g6m ho~t d9ng tu v§n v~ gia d§t);

• TLr v§n d§u tLr trong va ngoai nLrcJC (khong bao g6m tU' v§n phap lu~t);

• San xu§t va mua ban kim lo~ i mau cac l o~ i , phS li~u kim lo~ i mau;

• Buon ban va xu§t nh~p kh§u thep, v~t tu thiSt bi luy~n va can thep;

13

Cong ty cA ph§n T~p doan Hoa Phat Thuy~t minh bao cao tai chinh hQ'p nhit gifi'a nien di) cho ky sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2017 (ti~p theo)

M~u B 09a - DN/HN (Ban hanh theo Thong tu s6 20212014/TT-BTC

ngay 2211212014 cua B(J Tai chfnh)

• San xufi t can keo thep va san xufit ton lop;

• Khai thac qu~ng kim l o~i ;

• Mua ban kim lo~i, qu~ng kim l o~i va s~t thep ph~ li ~u;

• Luy~n gang thep, due gang va s~t, thep;

• San xufit 6ng thep khong m~ va c6 m~, 6ng inox;

• San xufit va kinh doanh cac l o~ i ton m~ kem, ton m~ mau va ton m~ l~nh ;

• Dich Yl,I thS d1,1c, thS thao (dao t~o, t6 cht'.rc thi dfiu va chuySn giao v~n d()ng vien);

• Xay d1Jng, cho time san t~p va san thi dfiu thS thao;

• Uy thac xufit - nh~p khAu;

• Chan nuoi lqn;

• Chan nuoi bo;

• Chan nuoi gia dm;

• Chan nuoi khac;

• Ho~t d9ng dich Yl,I chan nuoi;

• Ch~ bi€n, bao quan thit va cac san ph§m tll' thit;

• San xufit tht'.J'c an gia st'.1c, gia dm va thuy san;

• San xuAt phan b6n va hop chfit ni tu; va

• Buon ban may m6c, thi€t bi va ph1,1 tung may nong nghi~p .

1.3 Chu ky san xuit kinh doanh thong thU'ong

Chu ky san xufit kinh doanh thong thucmg ct'.1a T~p doan n~m trong ph~m vi I 2 thang.

14

Cong ty CB ph§n T~p doan Hoa Phat Thuy~t minh bao cao tai chinh hc;rp nh§t gifra nien dq cho kY sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2017 (ti~p theo)

M~u B 09a - DN/HN (Ban hanh theo Thong tu s6 20212014/ TT-BTC

ngay 2211212014 cita B9 Tai chinh)

1.4 C§u true T~p doan

T?i ngay 30 thang 6 nam 201 7, T?p doan c6 cac cong ty con va cong ty lien kSt sau:

STT Cong ty con dp 1

Cong ty CP D§u tu Khoang san An Thong

2 Cong ty CP Nang lugng Hoa Phat (i)

3

4

5

6 7

8

9

10

11

12

13

Cong ty CP Thep Hoa Phat

Cong ty TNHH MTV Thep Hoa Phat

Cong ty CP Thep Hoa Phat Dung QuAt (ii)

Cong ty TN HH Ong thep Hoa Phat

Cong ty TNHH MTV Ton Hoa Phat

Cong ty TNHH ThiSt bi Ph1,1 tung Hoa Phat

Cong ty CP N<)i thAt Hoa Phat

Cong ty TNH H Di~n l?nh Hoa Phat

Cong ty CP Xay dlfng va Phat triSn Do thi Hoa Pha.t

Cong ty CP Golden Gain Vi~t Nam

Cong ty CP Phat triSn Nong ngh i~p Hoa Phat

Ho~t d(>ng chinh

Tham do, khai thac, tuySn luy~n , chS biSn, xuAt nh?p khftu khoang san n6i chung trong d6 chu ySu la qu?ng sit

San xuAt va ban buon than c6c, khai thac va thu gom than ctmg; san xuAt san phfrm d§u mo tinh chS; ban buon kim lo?i va qu?ng kim lo?i; va buon ban than Iuy~n c6c va than cac lo?i.

San xuAt thep, gang, khai thac qu?ng s~t, khai thac va thu gom than non; ban buon kim lo?i va qu?ng kim lo?i; va san xuAt, mua ban than c6c.

San xuAt s~t, thep, gang; ban buon kim lo?i va qu?ng kim lo?i.

San xuAt s~t, thep, gang, khai thac qu?ng s~t; ban buon kim lo?i va qu?ng kim lo?i; san xuAt mua ban than c6c va cac nganh ngh~ lien quan khac.

San xuAt va kinh doanh thtrcmg m?i 6ng thep.

San xuAt va kinh doanh cac lo?i ton In? kem, ton ID? mau va ton 111? l?nh .

San xuAt thiSt bj xay dlfng; kinh doanh thtrcrng m?i may m6c va thiSt bi xay dµn g va khai thac khoang san lo?i nh6 va vtra.

San xuAt va kinh doanh thucrng m?i cac san phftm n9i thk

San xuAt va kinh doanh thtrcrng m?i san phfrm d i~n l?nh.

Xay dµng dan d1,1 ng; xay dµng cong nghi~p, kinh doanh bAt d<)ng san thu<)c quy~n s6' hfru ho?c di tlrne, cho thue nha, van phOng; d§u tu va xay d6ng b<) h? t§ng ky thu?t.

Kinh doanh bAt dong san.

Chan nuoi gia sue, gia d m; tr6ng trot; cac ho?t dong djch Vl,I tr6ng trot, chan nuoi, sau thu ho?ch; san xuAt thuc an gia sue, gia d m va thuy san.

~ ~ ~~o_~

Ty I~ IQ'i ich va q uy~n bi~u quy~t ciia T~p d oan 30/6/2017 1/1/2017

99,96%

99,998%

100%

100%

99,95%

100%

99,72%

99,60%

99,67%

99,67%

99,99%

99,999%

99,96%

99,89%

99,998%

100%

99,94%

100%

99,72%

99,60%

99,67%

99,67%

99,99%

99,999%

15

Cong ty CB ph§n T~p doan Hoa Phat Thuy~t minh bao cao tai chinh hen> nh~t gifra nien d{) cho kY sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2017 (ti~p theo)

STT

2

3

4

5

6

7

8

Cong ty con dip 2 Ho~t d(}ng chinh

Cong ty con cua Cong ty CP Dau tu Khoang sim An Thong

Cong ty TNHH MTV Blnh Vang Khai thac qu?ng s~t, khai thac kim lo~i khac kh6ng chua s~t, san xuAt kim Io~i mau va kim lo~i quy, khai thac qu?ng kim lo~i quy hiSm.

Mftu B 09a - DN/HN (Ban hanh theo Thong tus6 20212014/TT-BTC

ngay 2211212014 cua B9 Tai chinh)

Ty I~ lc;ri ich trl!C ti~p cua cong ty con dip 1

30/6/2017 1/112017

100% 100%

Ty I~ lc;ri ich cua T~p doan

30/6/2017 11112017

99,96% 99,96%

Cong ty CP Khoang san Hoa Phat Khai thac va san xuAt qu?ng s~t, bo xit va cac kim lo~i quy 98,42% 98,42% 98,38% 98,38% Mitraco hiSm; ban buon kim lo~i va qu?ng kim lo~i.

Cong ty con cua Cong ty CP Thep Hoa Phat

Cong ty CP Nang luqng San xuAt va ban buon than c6c, khai thac va thu gom than 99,89% Hoa Phat (i) ctrng; san xuAt san phfrm dfru mo tinh chS; ban bu6n kim

lo~i va qu?ng kim lo~i; va buon ban than luy~n c6c va than cac lo~i.

Cong ty con cua Cong ty TNHH M9t thanh vien Thep Hoa Phat

Cong ty TNHH MTV San xufrt s~t, thep, gang; ban bu6n kim l o~i va qu?ng kim 100% Hoa Phat Binh Dinh lo~i.

Cong ty con cua Cong ty TNHH Ong thep Hoa Phat

Cong ty TNHH Thep Can ngU<) i San xuAt san phfrm thep can ngu(>i. 100% Hoa Phat

Cong ty TNHH MTV Ong thep San xufrt va kinh doanh thuong m~i 6ng thep. 100% Hoa Phat Binh Duang

Cong ty TNHH Ong thep Hoa Phat Da NAng

San xufrt va kinh doanh thuang m~i 6ng thep. 99,98%

Cong ty TNHH MTV Ong thep San xufrt va kinh doanh thuang m~i 6ng thep. 100% Hoa Phat Long An

//.'>,~/- - - "··-"

99,89%

100% 100% 100%

100% 99,95% 99,94%

100% 99,95% 99,94%

99,98% 99,93% 99,92%

100% 99,95% 99,94%

16

Cong ty ca ph~n T~p doan Hoa Phat Thuy~t minh bao cao tai chinh hQ'P nh~t gifra nien dQ cho k)' sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2017 (ti~p theo)

STT Cong ty con cip 2 Ho~t di)ng chinh

Cong ty con cua Cong ty TNHH Thih bi Ph1,1 tung Hoa Phat

9 Cong ty TNHH ChS t?O May San xu§t, kinh doanh cac lo?i may xay d1Jng va khai thac xay d1Jng va Khai thac mo mo; san xu§t d()ng CO', tua bin . Hoa Phat

10 Cong ty TNHH ChS t~o Ca khf St'.ra chfra va san xu§t cac san ph~m CO' khf; dich V\J cho Hoa Phat thue may m6c, thi~t bi, phuang ti~n.

Cong ty con cua Cong ty CP Xay dwzg va Pht:it tridn Do thi Hoa Pht:it

11 Cong ty Quan ly Khai thac Xay d1Jng cong trinh dan d\.lng, cong nghi~p, kinh doanh Khu cong nghi~p Ph6 N6i A b§t d()ng san thu()c quy~n s& hfru ho~c di thue, cho tlrne

nha xu&ng, van phong, dAu tu va xay d1Jng d6ng b9 h~ tAng ky thu?t, kinh doanh ntr&c s~ch, thu gom rac thai, khai thac, Xlr ly Va cung c§p ntr&c va nha hang.

12 Cong ty TNHH Quan ly X,ay d1Jng cong trinh da~ d\.lng, cong nghi~p, kinh doanh Khai thac Khu cong bat d()ng san thu()c quyen s& hf'ru ho~c di tlrne, cho tlrne nghi~p Hoa M~c nha xuang, van phong, dAu tu va xay d1Jng d6ng b9 h~ t§ng

ky thu?t, kinh doanh nu&c s~ch, thu gom rac thai, khai thac, xt'.r ly va cung dp nu&c.

Cong ty con cua Cong ty CP Golden Gain Vi?t Nam

13 Cong ty CP D§u tu va Dich V\J Ha Ho?t d,9ng th~ thao, gi~i tri, tennis, du long, bida, bai, th~ N()i d\JC the hinh, games, bat d(}ng San.

14 Cong ty CP V?n tai va Dich V\J V?n tai hang h6a bitng o t~), v?n tai khach lien tinh bitng o Thuo·ng m?i Ha N()i to, st'.ra chfra may m6c, thiet bi, djch V\J lfr hanh n()i dia, d~i

ly kinh doanh xang dAu, dich vp d?i l:Y v?n tai va dich vp trong gifr xe 0 to, van phong, kho bai va b§t d()ng san.

11-' 1 ;:::;, 7" f""b 1""11 y~ \\


ngay 2211212014 cua B<} Tai chinh)

Ty I~ IQ'i ich tn.rc ti~p cua cong ty con cip 1

30/6/2017 1/1/2017

100% 100%

99,90% 99,90%

100% 100%

100% 100%

95,27% 95,27%

99,90% 99,90%

Ty I~ IQ'i ich cua T~p doan

30/6/2017 11112017

99,72% 99,72%

99,62% 99,62%

99,67% 99,67%

99,67% 99,67%

95,26% 95,26%

99,89% 99,89%

17

Cong ty CB ph§n T~p doan Hoa Phat Thuy~t minh bao cao tai chinh hQ]> nh§t gifra nien d{) cho kY sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2017 (ti~p theo)

STT Cong ty con cip 2 Ho~t d{>ng chinh

Cong ty con cua Cong ty CP PhGt tridn Nong nghi?p Hoa PhGt

15 Cong ty TNHH Thu'O'ng m~i Chan nuoi trau, bo; ho~t d()ng d jeh V~I tr6ng tr9t, ehan nuoi Hoa Phat va sau thu ho~eh.

16 Cong ty CP Phat tri~n Chan nuoi Chan nuoi, eung dp heo gi6ng, heo thit.

Hoa Phat

Cong ty TNHH MTV Thuong m~i San xu§t, buon ban thtre an va nguyen li~u lam thtre an g ia va San xu§t thue an Chan nuoi sue, gia dm va thuy san.

17

Hoa Phat

18 Cong ty TNHH MTV Thtre an Chan nuoi Hoa Phat Dfing Nai

San xu§t va ehS biSn thtre an gia sue, gia dm va thuy san.

19 Cong ty TNHH Chan nuoi Chan nuoi heo gi6ng va heo thit. Hoa Phu&e

20 Cong ty TNHH MTV Gia dm Chan nuoi gia dm Hoa Phat

Cong ty TNHH MTV Chan nuoi Chan nuoi gia sue gia dm, ho~t d()ng dieh Vl,l tr6ng tr9t. Hoa Phat Da N~ng

21

\


ngay 2211212014 cua B(J Tai chinh)

Ty I~ IQ'i ich trvc ti~p ciia cong ty con cip 1

30/6/2017 11112017

99,90% 99,90%

99,967% 99,95%

100% 100%

100% 100%

99,998% 99,997%

100% 100%

100% 100%

Ty I~ IQ'i ich ciia T~p doan

30/6/2017 11112017

99,899% 99,899%

99,966% 99,949%

99,999% 99,999%

99,999% 99,999%

99,997% 99,996%

99,999% 99,999%

99,999% 99,999%

18

Cong ty CB phAn T~p doan Hoa Phat Thuy~t minh bao cao tai chinh hQ'P nh~t giti'a nien d{) cho ky sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2017 (ti~p theo)

M~u B 09a - DN/HN (Ban hanh theo Thong tus6 20212014/ TT-BTC


STT

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

Cong ty con cftp 3 Ho~t dQng chioh

Cong ty con cua Cong ty TNHH Thucrng mqi Hoa Phitt

Cong ty TNHH MTV Chan nuo i Hoa Phat Quang Blnh

Cong ty TNHH MTV Chan nuoi Chi Thi~n

Cong ty TNHH MTV Chan nuoi A n Chau

Cong ty TNHH MTV Chan nuoi V~n Th~ng (iv)

Cong ty TNHH MTV Chan nuoi Vi~t Hung

C~an nuoi gia sue, gia eAm; ho~t dong dieh Vl,I

trong tr9t.

C~an nuoi gia sue, gia d m; ho~t dong dieh Vl,I

trong trQt.

C~an nuoi gia sue, gia eAm; ho~t dong dieh Vl,I

trong tr9t.

C~an nuoi gia sue, gia dm; ho~t dong dieh Vl,I

trong trQt.

Chan nuoi gia sue, gia dm; ho~t dong dieh V~I tr6ng tr9t.

Cong ty TNHH MTV Chan nuoi Chan nuoi gia sue, gia eAm; ho~t dong dieh v1,1 D6ng Phat tr6ng tr9t.

Cong ty con cua Cong ty CP Phat trdn Chan nuoi Hoa Phat

Cong ty TNHH MTV Chan nuoi Hoa Phat Thai Blnh

Cong ty TNHH MTV Chan nuoi Hoa Phat Hoa Blnh

Cong ty TNHH MTV Chan nuoi Hoa Yen

Cong ty TNHH MTV Chan nuo i HoaPhatNinh Blnh (iii)

Cong ty TNHH MTV DAu tu Phat tri~n Nong ngh i~p Phu Th9

Chan nuoi lqn, ehan nuoi gia d m, ehan nuoi khae.

Chan nuoi gia d m, ehan nuoi khae.

Chan nuoi lqn, ehan nuo i khae.

Chan nuoi lqn, ehan nuoi gia d m, ehan nuoi khae.

Chan nuoi lqn, trau, bo, tr6ng tr9t, ehan nuoi h6n hQp, ehS biSn, bao quan rau, qua, thit va eae san ph~m tu thit.

II <I V'::'.' 1 ~11

Ty I~ lqi ich trl}'C ti~p cua cong ty con cftp 2

30/6/2017 1/112017

72,72% 72,72%

100% 100%

100% 100%

100%

100% 100%

100% 100%

100% 100%

100% 100%

100% 100%

100%

100% 100%

Ty I~ lqi ich cua T~p doan

30/6/2017 11112017

72,647% 72,647%

99,899% 99,899%

99,899% 99,899%

99,899%

99,899% 99,899%

99,899% 99,899%

99,966% 100%

99,966% 99,949%

99,966% 99,949%

99,949%

99,966% 99,949%

19

Cong ty ca phin T~p doan Hoa Phat Thuy~t minh bao cao tai chinh hQ'P obit gifra nien d(> cho kY sau thang k~t thiic ngay 30 thang 6 nam 2017 (ti~p theo)

STT

12

13

14

15

16

Cong ty con dp 3

Cong ty TNHH MTV Chan nuoi Hoa Phat B~c Giang

Cong ty TNHH MTV Chan nuoi Hoa Phat L~ng Son

Ho~t dqng chinh

Chan nuoi lqn, chan nuoi gia d m, chan nuoi khac.

Chan nuoi lqn, chan nuoi gia d m, chan nuoi khac.

Cong ty con cua Cong ty TNHH MTV Gia c&m Hoa Phat

Cong ty TNHH MTV Gia d m Chan nuoi gia d m, chan nuoi khac. Hoa Phat Phu Th9

Cong ty TNHH MTV Gia dm Hoa Phat D6ng Nai

Cong ty TNHH MTV Chan nuoi V~n Th~ng (iv)

Chan nuoi gia dm, chan nuoi khac.

C~an nuoi gia sue, g ia d m; ho~t d<)ng dich Vl,.I

trong tr9t.

M§u B 09a - DN/BN (Ban hanh theo Thong tu· s6 20212014/ TT-BTC


Ty I~ IQi ich trlfC ti~p cua cong ty con dp 2

30/6/2017 1/1/2017

100% 100%

100% 100%

100% 100%

100% 100%

100%

Ty I~ IQi ich cua T~p doan

30/6/2017 1/1/2017

99,966% 99,949%

99,966% 99,949%

99,999% 99,999%

99,999% 99,999%

99,999%

(i) Day la cong ty con c~p 1 du-qc Cong ty chuySn nhu-qng cho Cong ty CP Thep Hoa Phat va tr& thanh cong ty con d p 2 cua Cong ty trong ky.

(ii) Day la cong ty con m6'i thanh l?p trong k)'.

(iii) Day la cong ty con dii giai thS trong k)'.

(iv) Day la cong ty con dp 3 duqc Cong ty TNHH Tlmcmg m~i Hoa Phat chuySn nlmqng cho Cong ty TNHH MTV Gia d m Hoa Phat trong k)'.

Cac cong ty con va cong ty lien k~t cua Cong ty d~u dtrqc thanh l?p t~i Vi~t Nam.

T~i ngay 30 thang 6 nam 201 7, T?p doan c6 14.210 nhan vien (1/1/201 7: 12.851 nhan vien).

20

, , ....;/ ... .... ,'to... _ ..,

Cong ty CB ph~n T~p doan Hoa Phat Thuy~t minh bao cao tai chinh hQ'p nh§t giii'a niCn d() cho ky sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2017 (ti~p theo)

M~u B 09a - DN/HN (Ban hanh theo Thong tu s6 20212014/ IT-BTC


2. Co- so· J~p bao cao tai chinh

2.1 Tuyen bB v~ tuan thu

Bao cao tai chinh hqp nh§t giil'a nien do du·o·c l~p theo cac Chu:in 1111,rc K~ toan Vi~t Nam, Ch~ do K~ toan Doanh nghi~p Vi~t Nam va cac quy dinh phap ly c6 lien quan d~n vi~c l~p va trlnh bay bao cao tai chinh gifra nien do.

2.2 Co· sfr do Iu·o·ng

Bao cao tai chinh hqp nh§t giil'a nien do, trlr bao cao luu chuy€n ti~n t~ hqp nh§t, duqc l~p tren CO' sa d6n tich theo nguyen t~c gia g6c. Bao cao luu chuy€n ti~n t~ hqp nh§t duo·c l~p theo phuo·ng phap gian ti Sp.

2.3 Ky k~ toan nam

2.4

Ky kS toan nam cua T~p doan ttr ngay I thang I dSn ngay 31 thang I 2.

Do·n vi ti~n t~ k~ toan

E>o·n vi ti~n t~ kS toan cua T~p doan la E>6ng Vi~t Nam ("VND"), cfing la dO'n vi ti~n t~ OUQ'C Slr d1,mg cho 1111,lC dfch (~p va trinh bay bao do tai chfnh hqp nh§t gifra nien do nay.

3. Tom t~t nhfrng chinh sach k~ toan chu y~u

3.1

Sau day la nhil'ng chinh sach kS toan chU ySu duo·c T~p doan ap dµng trong vi~c l~p bao cao tai chinh hop nh§t gifra nien do nay.

Nhil'ng chinh sach kS toan du9·c T~p doan ap d1,1ng trong vi~c l~p bao do tai chinh hqp nh§t giu·a nien do nay nh§t quan v6'i cac chinh sach kS toan ap d1,1ng trong vi~c l~p bao cao tai chinh hqp nh§t nam g§n nh§t.

Co· sfr hQ'p nh§t

(a) Cong ty con

Cong ty con la cac dO'n vi ch iu SIJ ki€m soat cua T~p doan. Bao do tai chinh cua cong ty con duqc bao g6m trong bao cao tai chinh hqp nh§t k€ ttr ngay ki€m soat b~t d§u c6 hi~u l1,1·c cho t6'i ngay quy~n ki€m soat ch§m dut.

(b) L(J'i fch cJ ilong kltong kiim soat

Lqi ich c6 dong khong ki€m soat duqc xac dinh theo cy I~ ph§n s& hil'u cua c6 dong khong ki€m soat trong tai san thu§n cua aO'n vi bi mua l?i t?i ngay mua.

21

Cong ty CB ph§n T~p doan Hoa Phat Thuy~t minh bao cao tai chinh h<fp nh~t gifi'a nien de) cho ky sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2017 (ti~p theo)

M~u B 09a - DN/HN (Ban himh theo Thong tu s6 20212014/ TT-BTC

ngay 2211212014 cita B9 Tai chfnh)

(c) Miit quyJn kiim sotit

Khi m§t quyen kiSm soat t~i mot cong ty con, T?p doan dlt'ng ghi nh?n tai san va nq phai tra ct'.1a cong ty con ciing nlm l9·i ich c6 dong khong kiSm soat va cac du ph§n v6n chu s6' hu·u khac. B§t ky khoan lai ho~c 16 nao phat sinh tu· SI,!' ki~n nay deu duqc ghi nh?n vao bao cao kSt qua ho~t dong kinh doanh hqp nhk Sau khi thoai v6n ph§n !qi ich con l~i trong cong ty con trn6'c d6 (nSu c6) du·9·c ghi nh?n theo gia tri ghi s6 con l ~ i cua khoan d§u tu tren bao cao tai chinh rieng cua cong ty m¥, sau khi duqc dieu chinh theo cy I~ tuong !'.mg cho nhii'ng thay d6i trong v6n chu so· hih1 kS tlt' ngay mua nSu T?p doan vfin con anh huo·ng dang kS trong dm1 vi nh?n d§u tu, ho~c trlnh bay theo gia g6c cua khoan d§u tu con l ~ i n8u khong con anh huo·ng dang kS.

(d) Cong ty lien kit

Cong ty lien kSt la cong ty ma T?p doan c6 anh lm6'ng dang kS, nlmng khong kiSm soat, cac chinh sach tai chinh va ho~t dong cua cong ty. Cong ty lien kSt duqc h~ch toan theo plmang phap v6n chu s6' hii'u. Bao cao tai chinh hqp nh§t bao g6m ph§n ma T~p doan du9·c huo·ng trong thu nh?p va chi phi cua cong ty lien kSt du·9·c lwch toan theo phuong phap v6n chu s6' hi:i'u, sau khi dieu chinh theo chinh sach kS toan cua T?p doan, tlt' ngay bit d§u cho t6'i ngay ch§m dut SIJ anh hu&ng dang kS d6i v6'i cac don vi nay. Khi ph§n 16 cua cong ty lien kSt ma T?p doan phai chia se VU'Qt qua !qi fch cua T?p doan trong cong ty lien kSt, gia. tri ghi s6 cl'.1a khoan d§u tu· (bao g6m cac khoan d§u tu dai lwn, nSu c6) se du9·c ghi giam t6'i b~ng khong va dlt'ng v i~c ghi nh~n cac khoan 16 phat sinh trong tuong lai tru cac khoan 16 thuoc plwm vi ma T?p doan c6 nghTa v1,1 phai tra ho~c da tra thay cha cong ty lien kSt.

(e) Ctic giao djch i/u:9·c lolJ.i trU: khi h!Jp nhiit

Cac s6 du va giao dich trong noi bo T~p doan va cac khoan thu nh?p va chi phi clma thi,rc hi~n tu cac giao dich noi bo duqc lo~ i tru khi l?p bao cao tai chinh hqp nh§t. Khoan lai va 16 clma thi,rc hi~n phat sinh tu cac giao dich v6'i cac cong ty lien kSt duqc h~ch toan theo plmong phap v6n chu s& hu·u duqc tru vao khoan d§u tu trong ph~m vi lqi ich cua T?p doan t~ i cong ty lien kSt.

(f) H9p n!tiit kinh doanh

3.2

H9·p nh§t kinh doanh du'Q'c h~ch toan theo phu'O'ng phap mua t~i ngay mua, la ngay ma quyen kiSm soat duqc chuySn giao cha T?p doan. S1,1· kiSm soat t6n t~i khi T?p doan c6 quyen chi ph6i cac chinh sach tai chinh va ho~t dong cua do·n vi nh~m thu du·qc l9·i ich kinh tS tu cac ho~t dong cua don vi d6. Khi danh gia quyen kiSm soat, T~p doan phai xem xet quyen b6 phiSu tiem nang c6 thS tlll,l'C hi~n du·qc t~i tho·i diSm hi~n t~i.

Cac giao djch b~ng ngo~i t~

Cac giao dich b~ng cac don vi tien khac VND trong ky duqc quy d6i sang VND theo cy gia x§p xi v6'i cy gia th~rc tS t~i ngay giao dich.

Cac khoan m1,1c tai san va nq phai tra c6 g6c b~ng don vi tien t~ khac VNO dtrqc quy a6i sang VNO theo ty gia mua ban chuySn khoan trung blnh cua ngan hang tlmong m~ i na i Cong ty ho~c cac cong ty con thuo·ng xuyen c6 giao dich t~ i ngay kSt thuc ky kS toan.

T§t ca cac khoan chenh ! ~ch cy gia h6i doai dtrqc ghi nh?n vao baa cao kSt qua ho~t dong kinh doanh h9p nhk

22

Cong ty CB ph~n T~p doan Hoa Phat Thuy~t minh bao cao tai chinh h9·p nh~t giii'a nien d{) cho ky sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2017 (ti~p theo)

Mfiu B 09a - DN/HN (Ban hanh theo Thong tus6 20212014/TT-BTC


3.3 Ti~n va cac khoan tU'o·ng dU"o-ng ti~n

TiSn bao g6m tiSn m?t va ti~n gtri ngan hang khong ky h1;1n. Cac khoan tuung duong tiSn la cac khoan a§u tu ng~n h1;1n co tinh thanh khoan cao, co th6 d~ dang chuy6n obi thanh m9t luv ng tiSn xac ainh, khong c6 nhiSu rui ro vs thay d6i gia tri va du·9·c Slr d1,1ng cho m1,1c dfch dap t'.rng cac cam k€t chi tiSn ng~n lwn hon la cho m1,1c dich d§u tu hay la cac tn~IC dfch khac.

3.4 Cac khoan d~u tU'

(a) Dau tu· nlim giic ain ngay ilao lu.m

D§u tu n~m gifr dSn ngay dao h1;1n la cac khoan d§u tu ma Ban Giam d6c cua Cong ty va cac cong ty con dt,r dinh va c6 kha nang n~m gifr dSn ngay dao h1;1n. D§u tu n~m gifr dSn ngay dao l11;1n g6m tiSn gt'.ri ngan hang c6 ky h1;1n. Cac khoan d§u tu nay duqc ghi nh?n theo gia g6c tnr di dt,r phong cho cac khoan phai thu kh6 doi.

(b) Dau tu· g6p v6n vao cac ilun vj kllac

D§u tU' vao cac cong Cl,! v6n chu so hC'ru cua cac don vi khac dU'Q'C ghi nh?n ban d§u theo gia g6c bao g6m gia mua va cac chi phi mua c6 lien quan tr1,1·c tiSp. Sau ghi nh~n ban d§u, cac khoan d§u tu· nay duqc xac dinh theo gia g6c tnr di dt,r phong giam gia khoan d§u tu. Dt,r phong giam gia d§u tlr du9·c l ~p khi don vi nh?n d§u tu phat sinh 16, ngo1;1i tru truo·ng hqp khoan 16 d6 da n~m trong d~r ki~n cua T~p doan khi quySt dinh d§u tu. Dt,r phong giam gia d§u tu duqc l10an nh~p khi don vi nh?n d§u tu sau d6 t1;10 ra lqi nhu?n dS bu tru cho cac khoan 16 da. du·qc l?p dt,r phong tnr6·c kia. Khoan dt,r phon? chi duqc ho~n nh?p trong plwm vi sao cho gia tri ghi so cua khoan dau tu khong vu9t qua gia tri ghi so cua khoan dau tu khong VUQt qua gia tri ghi s6 cua cht'.Jng khi gia dinh khong CO khoan dt,r phong nao da OUQ"C ghi nh~n .

3.5 Cac khoan phai thu

3.6

Cac khoan phai thu khach hang va cac khoan phai thu khac duqc phan anh theo gia g6c tru di dt,r phong phai thu kh6 doi.

D~r phong cac khoan phai thu kh6 doi OU'Q"C trfch l?p cho nhfrng khoan phai thu da qua h1;1n thanh toan ttr sau thang tr& len ho?c cho cac khoan ma t1;1 i ngay k€t thuc ky kS toan T?p doan d1,1· kiSn khong c6 kha nang thu h6i. Tang ho?c giam s6 du tai khoan d1,1· phong phai thu kh6 doi du9·c ghi nh?n vao chi phi quan ly doanh ngh i~p trong bao cao kSt qua ho1;1t d9ng kinh doanh hqp nhfit trong ky.

Hang tan kho

Hang t6n kho duqc phan anh theo gia thfip hon gifra gia g6c va gia tri thu§n c6 th6 th~rc hi~n duqc.

Gia. g6c dugc tfnh theo phuong phap binh quan gia quy~n va bao g6m tfit ca cac ch i phi phat sinh dS co duqc hang t6n kho a· dia di6m va tr1;1ng thai hi~n t1;1i.

Gia tri thu§n c6 th6 tht,rc hi~n duqc u6'c tinh dt,ra vao gia ban ct'.1a hang t6n kho tru di cac khoan chi phi u6c tinh dS hoan thanh san ph§m va cac chi phi ban hang.

23

c

Cong ty c6 ph~n T~p doan Hoa Phat Thuy~t minh bao cao tai chinh hq·p nh§t giii'a nien dQ cho ky sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2017 (ti~p theo)

M§u B 09a - DN/HN (Ban hanh theo Thong tus6 20212014/TT-BTC


DI! phong cha hang t6n kho duqc trfch l~p cha ph§n gia tri di! kiSn bi t6n th§t do cac khoan suy giam trong gia tri (do giam gia, hu hong, kem ph§m ch§t, 16i tho·i ... ) co thS xay ra d6i v&i hang t6n kho thu(>c quy~n so· hiiu cua T~p doan d1,ra tren bilng cht'.rng hqp ly v~ s~r suy giam gia tri t?i ngay kSt thuc ky kS toan. s6 tang ho~c giam s6 du tai khoan dt,r phong giam gia hang t6n kho du9·c ghi nh~n vao gia v6n hang ban trong baa cao kSt qua kinh doanh ho·p nh§t trong ky.

Hang t6n kho au9·c san xudt va ad ban

D6i v6·i thanh ph§m va san phfim san xu§t da dang, gia g6c baa g6m nguyen v~t li~u, chi phi nhan cong tn,rc tiSp va cac chi phi san xu§t chung da duqc phan b6.

T~p doan ap dt,mg plrnong phap ke khai thuang xuyen dS h?ch toan hang t6n kho.

Bdt a9ng san xay d1,111g ad ban trong tuong lai

Gia g6c duqc tinh theo phuong phap dfch danh va baa g6m chi phi d§t, chi phi xay d1,mg co so· hi;i t§ng, cac chi phi trl,fc tiSp khac va cac chi phi san xu§t chung duqc phan b6.

3.7 Tai san c6 djnh hiiu hinh

(a) Nguyen gia

Tai san c6 dinh hfru hinh duqc thS hi~n theo nguyen gia tnr di gia tri hao man luy kS. Nguyen gia tai san c6 dinh hfru hinh baa g6m gia mua, thuS nh~p kh§u, cac lo?i thuS mua hang kh6ng hoan l?i va chi phi lien quan trl,l'C tiSp dS du·a tai san dSn vi tri va tr?ng thai ho?t d(>ng cha 111\)C dich Slr d1,1ng da dl,f kiSn. Cac chi phi phat sinh sau khi tai san c6 dinh hil'u hinh da dua vao ho?t d(>ng nhu chi phi sua chfra va baa duc»ng, ngo?i trt! chi phi d?i tu va sua chua l&n duqc ghi nh~n vao chi phi tra tru&c dai h?n (ThuySt minh 3. 11 (b)), duqc ghi nh~n vao baa cao kSt qua ho?t d(>ng kinh doanh hqp nh§t trong ky ma chi phi phat sinh. Trong cac truo·ng hqp c6 thS cht'.rng minh m(>t each ro rang r~ng cac khoan chi phi nay lam tang lqi ich kinh tS trong tuo·ng lai di! tinh thu du·qc tu v i~c su d~mg tai san c6 dinh hiiu hlnh vu9t tren mt'.rc ho?t d(>ng tieu chu§n theo nhu danh gia ban d§u, thl cac chi phi nay duqc v6n h6a nhu m(>t khoan nguyen gia tang them cua tai san c6 djnh hiiu hlnh .

(b) Khftu hao

Kh§u hao du·9·c tinh theo phuong phap duo·ng th~ng d1,1·a tren thai gian hiiu d~mg u&c tinh cua tai san c6 dinh hfru hinh . Thai gian hiiu d1,1ng u&c tinh nhu sau:

• nha cll'a 5 - 50 nam • may m6c va thiSt bi 2 - 25 nam • plmo·ng t i~n v~n chuySn 6- 10 nam • d~mg Cl,I van phong 3 - 12 nam • v~t nuoi 4 nam • tai san c6 dinh khac 3- 12 nam

24

, ;

Cong ty CA phin T~p doan Hoa Phat Thuy~t minh bao cao tai chinh hQ'p nh§t giii'a niCn dQ cho ky sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2017 (ti~p theo)

M~u B 09a - DN/HN (Ban hitnh theo Thong tu s6 20212014/ TT-BTC


3.8 Tai san c& djnh VO binh

(a) Quyin su·d1pig ilflt

Quy~n su· d1,111g dfit g6m c6:

• QuySn sfr d1,111g dfit duqc Nha nu6'c giao c6 thu ti~n sfr d1,mg dfit;

• QuySn Slr d1,mg dfit nh?n chuySn nlm9·ng hqp phap; va

• QuySn si'.r d1,mg dfit thue tnr6'c ngay c6 hi~u h,rc cua Lu?t Dfit dai nam 2003 ma ti ~n time dfit da duqc tra tnr&c cho tha i lw,n dai hcrn 5 nam va duqc ca quan c6 thAm quy~n dp gifiy chi'.rng nh?n quySn sfr d1,mg dfit.

QuySn Slr d1,111g dfit OUQ'C thS hi~n theo nguyen gia tn! gia tri hao man luy kS. Nguyen gia ban dftu cua quy~n sfr d1,111g dfit bao g6m gia mua va cac chi phi lien quan tn,rc tiSp t6'i v i~c c6 du9·c quy~n str dvng dfit. D6i v&i quy~n ~tr d1,mg dfit v6'i ~hai lw,n xac dinh, khfiu hao duqc tinh the? phuu ng phap dua·ng th~ng trong vang tu 15 den 50 nam. Khau hao khong du·qc trich cho nhiing quyen sfr d1,111g dat v&i tha·i h~n kh6ng xac d!nh.

(b) Phdn mim may vi tinlt

3.9

(a)

(b)

Gia mua phftn mSm may vi tinh m&i ma phftn m~m nay khong phai la m9t b9 ph?n g~n kSt v6·i phftn ct'.mg c6 lien quan thi duqc v6n h6a va lw,ch toan nlrn tai san c6 dinh VO hinh. Phft n mSm may vi tinh duqc tinh khfiu hao theo plmm1g phap dtrang th~ng trong khoang tha·i gian ttr 2 dSn 6 nam.

B§t dQng san diu tU' cho thue

Nguyen gia

Bfit d{>ng san dftu tu cho time duqc thS hi~n theo nguyen gia tru di gia tri hao man luy kS. Nguyen gia ban dftu cua bfit d{>ng san dftu tu cho time bao g6m gia mua, chi phi quySn Slr dvng dfit, chi phi xay dt,rng va cac chi phi lien quan trt,rc tiSp ctsn vi~c dua tai san ctsn di~u ki~n dn thiSt as tai san co thS ho~t dong theo each thi'.rc da dv· kiSn bcri Ban Giam a6c. Cac chi phi phat sinh sau khi bat d{>ng san dftu tu cho time da du·qc dua vao ho~t d{>ng nlm chi phi si'.ra chi:i'a va bao tri duqc ghi nh?n vao bao cao kSt qua ho~t d{>ng kinh doanh hqp nhat trong ky ma cac chi phi nay phat sinh. Trong cac truang hQ'P c6 the cht'.rng minh m{>t each ro rang r~ng cac khoan chi phi nay lam tang lq i ich kinh tS trong tucrng lai dt,r tinh thu duqc tu v i~c si'.r dvng bfit d{>ng san dftu tu cho time vu·9t tren mi'.rc ho~t d{>ng tieu chuAn theo nhtr danh gia ban dftu, thi cac chi phi nay OUQ'C v6n h6a nlm m{>t khoan nguyen gia tang them Clla bfit d{>ng san dftu tll' cho time.

Kltflu !tao

Khfi u hao duqc tinh theo phucrng phap dtrang th~ng dt,ra tren tha·i gian hull dvng u&c tinh cua bfit d{>ng san dftu tu cho time. Khfiu hao kh6ng Oll'Q'C trich cho nhli'ng quySn Slr d1,mg dfit v6·i tha i lw,n kh6ng xac d!nh. Tha·i gian hli'u dvng u6·c tinh nhu sau:

• nha cua 5 - 49 nam

25

' ...

\

I . <. ~

T

(

Cong ty cA phfin T~p doan Hoa Phat Thuy~t minh bao cao tai chinh hQ'P nhfit giii'a nien di} cho ky sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2017 (ti~p theo)

3.10 Xay di.mg co· ban dO' dang

Miiu B 09a - DN/HN (Ban hanh theo Thong tu s6 20212014/TT-BTC


Xay d~rng w ban do· dang phan anh (i) cac khoan chi phi xay di,rng va may m6c clrna c'lu'gc l10an thanh ho~c chua l~p d?t xong va (i i) cac khoan chi phi lien quan tr~rc ti~p d€n v i~c chan nuoi l9·n va bo va ga gibng dang 16·n va clrna s5n sang t~o ra san ph§m. Khong tf nh khfiu hao cho xay d~rng w ban do· dang trong qua trinh xay dt,rng, l ~p d?t va trong giai do~n con gi6ng chua s5n sang t~o ra san phc1m.

3.11 Chi phi tra trm>'c dai h~n

(a) Cong C{l va d{lng C{l

Cong Cl,J va d1,1ng Cl,J bao g6m cac tai san T~p doan n~m gifr d~ Slr d1,1ng trong qua trinh ho~t dc)ng kinh doanh blnh thl!a11g, la 11hfrng tt.r li ~u lao dc)11g kho11g CO du cac tieu chu.111 v€ gia tri va tha i gian Slr d1,1ng quy dinh d6i vai tai san c6 dinh. Nguyen gia Ctla cong Cl,! va d1,1ng Cl,! dt.rQ'C phan b6 theo plrncmg phap dl!ang th~ng trong tha i gian t6i da la 3 nam.

(b) Chi phi il9i tu, su·a cl1uY1 /6'n

Chi phi d~i tu, st'.ra chifa Ian tai san bao g6m cac chi phi chinh phat sinh dinh ky trong tho·i gia11 su· d1,1ng Clla tai san. Cac chi phi nay dU'Q'C ghi 11h~n ban d§u theo gia g6c va OUQ'C pha11 b6 vao bao cao kSt qua ho~t dc)ng kinh doanh hqp nhfit trong tho·i gian tlr 2 d€11 4 118111.

(c) Chi phi ilfzt trii tru·<fc

Chi phi dfit tra tmac bao g6m ti€n time dfit tra tmac, k~ ca cac khoan lien quan d~n dfit time ma T~p doan da nh~n duqc gi§y cht'.rng nh~n quy€n str d1,1ng dfit nhung kh6ng du di€u ki~n gh i nh~n tai san c6 dinh vo hinh theo Thong tu s6 45/20 I 3ITT-BTC do Be) Tai chinh ban hanh ngay 25 thang 4 nam 201 3 ~*:_ Hua ng d§n ch~ de) quan ly, Slr d1,1ng va trfch khfiu hao tai san c6 dinh ' va cac chi phi phat sinh khac lien y

quan d~n vi~c bao dam cho v i~c Slr d1,1ng afit time. Cac chi phi nay dl!Q'C ghi nh~n vao bao cao k€t qua ho~t dc)ng kinh doanh hqp nhfit theo phum1g phap dl!o·ng th~ng di,ra tren tho·i lwn cua hqp d6ng thue dk

(d) Chi phi giiii ph6ng m9-t b&ng

Chi phi giai ph6ng m~t b~ng phan anh chi phi b6i thuo·ng giai ph6ng m?t b~ng do T~p doan chi tra. Cac chi phi nay du9·c ghi nh~n theo gia g6c va phan b6 theo pht.rm1g phap duo·ng th~ng d1,1·a tren tho·i h~n time dk

26

;

·~

Cong ty CB phAn T~p doan Hoa Phat Thuy~t minh bao cao tai chinh hq·p nh~t giii'a nien d{) cho ky sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2017 (ti~p theo)

Mfiu B 09a - DN/HN (Ban hanh theo Thong tu: s6 20212014/TT-BTC


3.12 Lq·i th~ thu·O'ng m~i

L9·i thS thu'O'ng m~i phat sinh trong v i~c mua l ~i cong ty con. Lqi th8 thuang rn~i duqc xac dinh theo gia g6c trLr di gia tr! hao man luy k8. Gia g6c ct'.1a l9·i th8 thuang m~i la khoan chenh l ~ch gifra chi phf mua va lqi fch cua T~p doan trong gia tr! hqp ly thu§n Ctla cac tai san, nq phai tra va nq tiSm tang cua dan vi bi mua. Khoan chenh l~ch am (lai tu· giao dich mua gia re) dU'Q'C ghi nh~n ngay vao bao cao k8t qua ho~t d¢ng kinh doanh hqp nh§t.

Lqi thS thuang m~i phat sinh khi mua cong ty con duqc phan b6 theo plmO'l1g phap du·ang th~ng trong vong khong qua I 0 nam. Gia tr! ghi s6 ct'.1a lqi th8 thuang rn~i phat sinh khi rnua cong ty con du9·c ghi giarn xu6ng b~ng gia tr! c6 thS thu h6i khi Ban Giarn d6c xac dinh khoan lqi th8 thuang rn~i khong thS thu h6i toan b¢.

D6i v6i cac khoan d§u tu du9·c k8 toan theo phuang phap v6n chu so hfru, gia tri ghi s6 cua lqi th8 thuang rn~i duqc bao g6m trong gia tri ghi s6 cua khoan d§u tu va khong duqc kh§u hao.

3.13 Cac khoan phai tra ngu·o·i ban va cac khoan phai tra khac

Cac khoan phai tra ngucri ban va cac khoan phai tra. khac duqc thS hi~n theo gia g6c.

3.14 D\I' phong

3.15

(a)

(b)

M¢t khoan dt,r phong duqc ghi nh~n n8u, do k8t qua cua m¢t st,r ki~n trong qua kht'.r, T~p doan c6 nghia V\J phap ly hi~n t~i ho?c lien d6i c6 thS u·6c tfnh rn9t each dang tin c~y va ch~c ch~n se lam giam sut cac lqi fch kinh t8 trong tuang lai dS thanh toan cac khoan nQ' phai tra do nghTa V\J d6. Khoan dt,r phong duqc xac dinh b~ng each ch i8t kh§u dong tiSn dt,r ki8n phai tra trong tuang lai v6i ty I~ chi8t kh§u tru6·c thu8 phan anh danh gia cua th! truo·ng 0 thcri diSrn hi~n t~i vS gia tri tho·i gian ct'.1a tiSn va rui ro C\J thS cua khoan nq d6.

Clti phi biio lzanh

Khoan dt,r phong vs ch i phf bao hanh lien quan chu y8u t6i hang h6a da ban ra va d!ch V\J da cung dp trong ky kS toan. Khoan dt,r phong duqc l~p dt,ra tren u6c tfnh xu§t phat tu cac dfr li~u th6ng ke lich sli vs chi phf bao hanh da phat sinh lien quan t6i cac san phAm va dich V\J tuang t\J'.

t. • ). Von co phan

ca plziiu plzJ thong

c6 phiSu ph6 thong duqc ghi nh~n theo m~nh gia. Chi phf phat sinh lien quan trt,rc ti8p d8n vi~c phat hanh c6 phiSu, tn:r di anh hm'.mg thu8, duqc ghi giam vao th?ng du v6n c6 ph§n.

Tlzu JzJi cJ pltiiu tfzu·o·ng c/w ngu·O'i tao il9ng litm c6 phiiu quy

Khi thu l~i c6 phiSu tlmc'mg cho nhan vien da du9·c ghi nh~n la v6n cht'.1 so· hfru, m~nh gia cua s6 c6 phiSu nay dtr9·c ghi tang vao l9·i nhu~n sau thu8 clma phan ph6i thui;>c v6n chu so hul1. C6 phiSu da thu l ~i duqc phan l o~ i la c6 phiSu quy trong ph§n v6n chu so· hu·u. Khi c6 phi8u quy dtrqc ban ra sau d6 (phat hanh l ~ i), gia v6n CLla c6 phi8u phat hanh l ~ i dU'Q'C xac dinh theo plmo·ng phap binh quan gia quySn. Chenh l ~ch gifra gia tri khoan nh~n dU'Q'C va gia v6n cua c6 phi8u phat hanh I ~ i dtl'Q'C trinh bay trong th~ng du· v6n c6 ph§n.

27

' ) ' '

\ I )

, '/

Cong ty C6 ph~n T~p doan Hoa Phat Thuy~t minh bao cao tai chinh hQ'P nh~t gifra nien d{> cho ky sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2017 ( ti~p theo)

Mfiu B 09a - DN/HN (Ban hanh theo Th6ng tir s6 20212014/ TT-BTC


3.16 Phan lo~i cac cong CI.1 tai chinh

Nh~m 111l,IC dich duy nh§t Ia cung dp cac thong tin thuy8t minh vS tfim quan tr9ng cua cac cong Cl,I tai chinh d6i v6'i tinh hinh tai chinh va k8t qua ho~t dong kinh doanh hqp nh§t cua T~p doan va tinh ch§t va rm'.rc do rui ro phat sinh tlr cac cong qr tai chinh, T~p doan phan Io~i cac cong Cl,! tai chinh nim sau:

(a) Tai siin tai chinh

Tai san tai chinh GU(YC xac ajnh theo gia trf hQp ly thong qua Bao cao kit qua hoqt a<)ng kinh doanh

Tai san tai chinh dugc xac djnh theo gia tri Iwp Iy thong qua Bao cao k8t qua ho~t dong kinh doanh Ia mot tai san tai chinh thoa man mot trong cac dieu ki~n sau:

• Tai san tai chinh duqc Ban Giam d6c phan I o~i vao nh6m n~m gifr dS kinh doanh. Tai san tai chfnh duqc phan Io~i vao nh6m n~m gifr dS kinh doanh, n8u:

tai san duqc mua chu y8u cho mt.Jc dich ban l~i trong thai gian ng~n ;

c6 b~ng chung v€ vi~c kinh doanh cong Cl,I d6 nh~m ml,lc dfch thu lqi ng~n h~n; ho~c

cong Cl,I tai chfnh phai sinh (ngo~i trfr CaC Cong Cl,! tai chfnh phai sinh dUQ'C xac djnh la mot hqp af>ng bao li'.inh tai chfnh ho~C mot cong Cl,! phong ngtra rui ro hi~U qua).

• T~i tho·i di~m ghi nh~n ban dfiu, T~p doan x8p tai san tai chinh vao nh6m phan anh theo gia tri hqp ly thong qua Bao cao k8t qua ho~t dong kinh doanh.

Cac khoan adu tu 116111 giu ain ngay aao ht;111

Cac khoan dfiu tu n~m gifr d8n ngay dao h~n la cac tai san tai chfnh phi phai sinh v6'i cac khoan thanh toan c6 djnh ho~c c6 thS xac dinh va c6 ky dao h~n c6 dinh ma T~p doan c6 y dinh va c6 kha nang gifr d8n ngay dao h~n, ngo~ i tru:

• Cac tai san tai chfnh ma t~i thai diSm ghi nh~n ban dfiu da dugc T~p doan x8p vao nh6m xac dinh theo gia tri hqp ly thong qua Bao cao k8t qua ho~t dong kinh doanh;

• Cac tai san tai chinh da duqc T~p doan x8p vao nh6m s~n sang dS ban; va

• Cac tai san tai chfnh thoa man dinh nghia vS cac khoan cho vay va phai thu.

Cac khoan cho vay va phai thu

Cac khoan cho vay va phai thu la cac tai san tai chfnh phi phai sinh v6'i cac khoan thanh toan c6 dinh ho~c c6 thS xac djnh va khong duqc niem y8t tren thi truo·ng, ngo~i tn:r:

• Cac khoan ma T~p doan c6 y dinh ban ngay ho~c se ban trong tucmg lai gfin du9·c phan l o~ i la tai san n~m gifr vi mpc dfch kinh doanh, va cac I o~i ma t~i tho·i diSm ghi nh~n ban dfiu duqc T~p doan x8p vao nh6m xac dinh theo gia tri hqp Iy thong qua Bao cao k8t qua ho~t dong kinh doanh;

• Cac khoan duqc T~p doan x8p vao nh6m s~n sang dS ban t~i tho·i diSm ghi nh~n ban dfiu; ho~c

• Cac khoan ma nguai n~m gifr c6 thS khong thu h6i duqc phfin 16n gia tri dfiu tu ban dfiu, khong phai do suy giam ch§t Iuqng tin dl,lng, va duqc phan lo~i vao nh6m s~n sang dS ban.

28

~ I

,,, (

t

Cong ty CA ph§n T~p doan Hoa Phat Thuy~t minh bao cao tai chinh h9·p nh~t gifra nien di) cho ky sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2017 ( ti~p theo)

M~u B 09a - DN/HN (Ban hanh theo Th6ng Lu s620212014/ TT-BTC


Tai san tai chfnh s8n sang ad ban

Tai san tai chinh s5n sang d6 ban la cac tai san tai chinh phi phai sinh du9·c xac dinh la s5n sang a6 ban ho~c khong du·qc phan lo?i la:

• Cac tai san tai chinh xac dinh theo gia tri hqp ly thong qua Bao cao kSt qua ho?t d(>ng kinh doanh;

• Cac khoan dfiu tu· giu· dSn ngay dao lwn; ho~c

• Cac khoan cho vay va phai thu .

(b) N9· plzai tra tai chinh

N()' p hai tra tai ch fnh au()'c xcic t/f nh theo g ici trf h()'p ly thong qua Bao ccio M t qua hoqt tl9ng kinh doanh

Nq phai tra tai chinh duqc xac dinh theo gia tri hqp ly thong qua Bao cao kSt qua ho?t d(>ng kinh doanh la m(>t khoan nq phai tra tai chinh th6a man m(>t trong cac di€u ki~n sau:

• Nq phai tra tai chinh du·qc Ban Giam d6c phan lo?i vao nh6m n~m gifr d6 kinh doanh. M(>t khoan no· phai tra tai chinh duqc phan lo?i vao nh6m n~m gifr d6 kinh doanh nSu th6a man m(>t trong cac di€u ki~n sau:

du·qc t?o ra chu ySu cho 111pc dich mua l?i trong tho·i gian ng~n ;

c6 b~ng cht'.rng v@ vi~c kinh doanh cong c1,1 d6 nhiim mpc dich thu lqi ng~n h~n ; ho~c

cong cµ tai chinh phai sinh (ngo?i trlr cac cong cµ tai chinh phai sinh duqc xac dinh la m(>t ho·p a6ng bao lanh tai chfnh ho~c ITIQt cong Cl,! phong ngua rui ro hi~u qua).

• T?i thcri di6m ghi nh~n ban dfiu, T~p doan xSp nq phai tra tai chinh vao nh6m phan anh theo gia tri hqp ly thong qua Bao cao kSt qua ho~t d(>ng kinh doanh.

N9' p hai tra Lai chi nh au()'c xcic t/fnh theo g ici trf p htin b6

Cac khoan nq phai tra tai chinh khong du·qc phan lo?i la nq phai tra tai chinh du9·c xac dinh theo gia tri hgp ly thong qua Bao cao kSt qua ho?t d(>ng kinh doanh se du9·c phan lo?i la nq phai tra tai chinh duqc xac dinh theo gia tri phan b6.

Vi~c phan lo?i cac cong cµ tai chinh k6 tren chi nh~m m1,1c dich trinh bay va thuySt minh va khong nh~111 1111,1c dich mo ta plumng phap xac dinh gia. tri cua cac cong cp tai chinh. Cac chinh sach kS toan v@ xac ainh gia tri cua cac cong cv tai chinh du·o·c trlnh bay trong cac thuyst minh lien quan khac.

3.17 Thu~

ThuS thu nh~p doanh nghi~p tinh tren lqi nhu~n ho~c 16 hqp nh§t cua ky bao g6m thuS thu nh~p hi~n hanh va thuS thu nh~p hoan l~i . ThuS thu nh~p doanh nghi~p duqc ghi nh~n trong bao cao kSt qua ho~t dong kinh doanh hqp nh§t ngo?i tru tnro·ng ho·p co cac khoan thus thu nh~p lien quan ctsn cac khoan mvc duqc ghi nh~n th~ng vao v6n chu sa huu, thi khi do cac khoan thus thu nh~p nay cling au·qc ghi nh~n th~ng vao v6n chu so· hfru .

ThuS thu nh~p hi~n hanh la khoan thuS d~r kiSn phai n(> p dµ·a tren thu nh~p chiu thuS trong ky, sfr d1,1ng cac 111!'.rc thuS su§t c6 hi~u lµ·c t~ i ngay kSt tht'.1c ky kS toan va cac khoan di€u chinh thuS phai n9p lien quan dSn nhfrng ky tnr6'c.

29

Cong ty cfi ph§n T~p doan Hoa Phat Thuy~t minh bao cao tai chinh hc;rp nh§t giii'a nien d() cho ky sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2017 (ti~p theo)

M~u B 09a - DN/HN (Ban hanh theo Thang tu s6 20212014/ TT-BTC

ngay 2211212014 cua B<) Tai chinh)

Thu8 thu nh?p ho an l?i duqc ti nh theo plmung phap bang can d6i k8 toan cho cac chenh l~ch t?m th<'Yi giU'a gia trj ghi s6 Cho ffil,IC dfch bao Cao tai chfnh Va gia trj SU' d1,1ng cho m1,1c dich tinh thu8 CUa cac khoan nwc tai san va nq phai tra. Gia tri Ctla thu8 thu nh?p hoan l?i dU'Q'C ghi nh?n d~ra tren each tht'.rc di! ki8n thu h6i ho~c thanh toan gia trj ghi s6 cua cac khoan ffil,IC tai San va n9· phai tra Slr d1,1ng cac mfrc thu8 sufit c6 hi~u l~rc ho~c ca ban c6 hi~u I1,1·c t?i ngay k8t th(1c ky k8 toan.

Tai san thu8 thu nh?p hoan l~ i chi du9·c ghi nh?n trong plwm vi ch~c ch~n c6 du lqi nhu?n tinh thu8 trong tll'O'l1g lai dS tai san thu8 thu nh?p nay c6 thS Slr d1,1ng dU'Q'C. Tai san thu8 thu nh?p l10an l?i dU'Q'C ghi giam trong ph?m vi khong con chAc ch~n la cac IQ'i ich v€ thu8 lien quan nay se Slr d1,1ng du"Q'C.

3.18 Doanh thu va thu nh~p khac

(a) Doanh tltu ban hang

Doanh thu ban hang dUQ'C ghi nh?n trong bao cao k8t qua ho?t d<)ng kinh doanh hQ'p nh§t khi ph§n Ian rui ro va lqi ich gAn Ii€n v&i quySn so hfru san phlim h o~c hang h6a dUQ'C chuySn giao cho nguo·i mua. Doanh thu khong duqc ghi nh?n n8u nhu c6 nhfrng y8u t6 khong chAc chAn trQng y8u lien quan t&i kha nang thu h6i cac khoan phai thu ho~c lien quan t&i kha nang hang ban bi tra l?i. Doanh thu ban hang duqc ghi nh?n theo s6 thu'1n sau khi da tru di s6 chi8t kh§u giam gia ghi tren h6a dun ban hang.

(b) Doanh thu cung cap djch v~

Doanh thu cung d p djch Vl,I dUQ'C ghi nh?n trong bao cao k8t qua ho?t d<)ng kinh doanh hqp nh§t theo ty I~ ph§n tram hoan thanh cua djch Vl,J. Ty I ~ ph§n tram hoan thanh cong vi~c duqc danh gia dl!a tren khao sat cac cong vi~c da duqc tlwc hi~n . Doanh thu khong dtrQ'C ghi nh?n n8u nhu c6 nhfrng y8u t6 khong chAc chAn trQng y8u lien quan t&i kha nang thu h6i cac khoan phai thu.

(c) Doanh tlm clw time l{li ilat time

Doanh thu cho tl1Ue l?i d§t thue du9·c ghi nh?n trong bao cao k8t qua ho?t d<)ng kinh doanh hQ'p nh§t khi thoa man d6ng th<'Yi cac di€u ki~n sau:

• Dfit tl1Ue da hoan thanh toan b<) va ban giao cho khach hang, T?p doan da chuySn giao rui ro va lqi fch gAn Ii€n v6·i quy€n sa hu·u bftt d<)ng san cho khach hang;

• T?p doan khong con n~m gifr quy€n quan ly b§t d<)ng san nhtr ngu<'Yi so· hfru b§t d<)ng san ho~c quy€n kiSm soat b§t d9ng san;

• Doanh thu duqc xac d!nh tuung d6i ch~c chAn;

• T?p doan da thu dtrQ'C ho~c se thu dtrQ'C (9·i ich kinh t8 tu giao djch ban bfit d<)ng san; va

• Xac d!nh duQ'c chi phi lien quan d8n giao d!ch.

(d) Doanh tlm clw time

Doanh thu cho tl1Ue tai san dUQ'C ghi nh?n trong bao cao k8t qua ho?t d<)ng kinh doanh hQ'p nh§t theo phum1g phap duo·ng th~ng d1,1·a vao th<'Yi h?n Ctla hqp d6ng tl1Ue. Cac khoan hoa h6ng cho time dU'Q'C ghi nh?n nlm la m<)t b9 ph?n hQ'p thanh ct'.1a t6ng doanh thu cho thue.

30

Cong ty CB phAn T~p doan Hoa Phat Thuy~t minh bao cao tai chinh hQ'P nhit giii'a nien dq cho ky sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2017 (ti~p theo)

(e) Doanlt tltu ban ciin 1t9



Doanh thu ban can hQ du·qc ghi nh?n trong bao cao kSt qua ho?t d()ng kinh doanh hQ'p nh§t khi ph§n 16'n nii ro va lqi ich g~n liSn v6'i quySn s& hfru duqc chuySn giao cho nguai mua. Doanh thu kh6ng duqc ghi nh?n n8u nhu c6 nhu·ng y8u t6 kh6ng ch~c ch~n trQng y8u lien quan t6'i kha nang thu h6i cac khoan phai thu. Yi~c chuySn giao ph§n 16·n n'.1i ro va lqi fch duqc xac dinh t?i thcri diSm hoan thanh ban giao can h().

(/) Tltu nltQp tu· tiJn !iii

Thu nh~p tu tiSn lai duqc gh i nh~n tren ca s& thai gian, d~ra tren s6 du g6c va lai su§t ap d1,1n~. Thu nh?p tu lai tien gui trong giai do?n dau tu xay dtJng co· ban duqc bu tn'r v6'i chi phi di vay du dieu ki~n van h6a, sau khi bu tn'r ph§n chenh l ~ch con l?i ghi giam gia tri d§u tu.

(g) Tltu nltQp tu· cJ tu·c

Thu nh?p ti:r c6 tl'.rc du·qc ghi nh?n khi quySn nh?n c6 tt'.rc dtrqc xac l?p.

3.19 Cac khoan thanh toan thue ho~t dqng

Cac khoan thanh toan time ho?t dl)ng duqc ghi nh?n trong bao cao kSt qua ho?t d()ng kinh doanh hqp nh§t theo plnmng phap du·cmg th~ng dtJa vao thcl'i h?n cua hqp d6ng time. Cac khoan hoa h6ng di time ho?t d()ng dtrQ'c ghi nh?n trong bao cao kSt qua kinh doanh hqp nh§t nhu la m9t b9 ph?n hqp thanh cua t6ng chi phi time.

3.20 Chi phi di vay

Chi phi di vay c.ltrqc ghi nh?n la m()t chi phi trong nam khi ch i phi nay phat sinh, ngo?i trll' trno·ng hqp chi phi di vay lien quan dSn cac khoan vay cho mvc dich hinh thanh tai san du diSu ki~n v6n h6a chi phi di vay thi khi d6 chi phf di vay se dU'Q'C v6n h6a va du·qc ghi vao nguyen gia cac tai san nay.

3.21 Lai tren cA phi~u

T?p d?an trinh b,ay lai ca ba~ tren c6 phi~u cho cac c6 phiSu ph6 thong. Lai ca ba.n tren c6 phiS~ duq~ tfnh bang each lay lai ho~c 16 thu()c ve co dong ph6 thong cua Cong ty chia cho so luqng co phieu ph6 thong binh quan gia quySn luu hanh trong ky. T?p doan kh6ng c6 cac c6 phiSu c6 tac d()ng suy giam tiSm nang. Do v?y, vi~c trinh bay lai ca ban tren c6 phiSu suy giam kh6ng ap d1,1ng.

3.22 Cac hen lien quan

Cac ben duQ·c coi la ben lien quan cua T~p doan nSu m()t ben c6 kha nang, trv·c tiSp ho~c gian tiSp, kiSm soat ben kia ho~c gay anh lmong dang ks t6'i ben kia trong vi~c ra cac quySt dinh tai chi nh va ho?t d9ng, ho~c khi T?p doan va ben kia cung chiu s~r kiSm soat chung ho~c anh hu6'ng dang kS chung.

Cac ben lien quan c6 thS la cac ca nhan c6 quySn tr~rc tiSp ho~c gian tiSp biSu quySt d§n dSn c6 anh hm'rng dang kS d6i v6'i T?p doan, cac nhan vien quan ly chu ch6t cua T?p doan, cac thanh vien gia dinh than c~n cua cac ca nhan duqc coi la lien quan va c6ng ty lien kSt cua T~p doan.

31

o·

N p p !

"

Cong ty CB ph~n T~p doan Hoa Phat Thuy~t minh bao cao tai chinh hQ'P nh~t giii'a niCn d(} cho ky sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2017 (ti~p theo)

M~u B 09a - DN/HN (Ban hanh theo Thong tu: s6 20212014/ TT-BTC

ngay 2211212014 cita B(J Tai chinh)

4. Tinh thcri V\I cua ho~t d(}ng kinh doanh

T~p doan khong c6 ho~t d()ng kinh doanh nao c6 tinh thai vµ c6 thS anh hucmg d8n k8t qua ho~t d()ng kinh doanh cua T~p doan cho ky sau thang k8t thuc ngay 30 thang 6 nam 2017.

5. Cac thay dBi trong u·6·c tinh k~ toan

Khi l ~p bao cao ta i chinh hqp nhM hang nam va bao cao tai chinh hqp nh§t gifra nien d(), Ban Giam d6c thµ·c hi~n m()t s6 u6·c tinh k8 toan. K8t qua tlwc t8 c6 thS khac v6i cac u6c tinh k8 toan nay. Khong c6 s~r thay ct6i tr9ng y8u nao trong cac uo·c tinh k8 toan ks tu tha i ctis m k8t thuc ky k8 toan nam gfin nhk

6. Cac khoan m\lc b~t thU'O'ng

T~p doan khong c6 cac khoan mµ c b§t thu·cmg c6 thS anh hu&ng d8n bao cao tai chinh cua T~p doan cho ky sau thang k8t thuc ngay 30 thang 6 nam 201 7.

7. Cac thay dBi trong CO' c~u cua T~p doan

8.

Chi ti8t cua cac thay d6i trong CO' d u Ctla T~p doan duqc trinh bay trong Thuy8t minh 1.4.

Bao cao bl} ph~n

M()t bi) ph~n la m()t hqp phfin c6 th~ xac dinh rieng b i ~t cua T~p doan tham gia vao vi~c cung d p cac san phAm ho~c dich Vl,I lien quan (bQ ph~n chia theo ho~t di)ng kinh doanh), ho~c cung d p san phAm ho~c dich Vl,I trong mi)t moi tnn'mg kinh t8 cµ thS (bQ ph~n chia theo vung dia ly), m6i bQ ph~n nay chiu rui ro va thu duqc lqi ich khac bi~t v6i cac bQ ph~n khac. M§u bao cao bQ ph~n CO' ban Clla T~p doan la dµa theo bi) ph~n chia theo ho~t di)ng kinh doanh. T~p doan c6 cac b() ph~n chia theo ho~t di)ng kinh doanh chinh nhu sau:

• San xu§t va kinh doanh thep: l uy~n gang thep, due gang, sAt, thep, buon ban va xu§t nh~p khAu thep, V~t tu thi8t bi luy~n, can thep, san xu§t thep Cong nghi~p, bao g6m thep t§m, thep CUQn Can n6ng, thep CUQn can nguQi, thep 6ng han, ph8 li~U Va phoi thep, San xu§t Va kinh doanh tllll'O'ng m~i 6ng thep, san xu§t may rut thep sqi;

• San xu§t cong nghi~p khac: san xu§t thi8t bi xay d~rng va kinh doanh thuong m~i may m6c va thi8t bi xay d~rng, va khai thac khoang san lo~ i nh6 va vua; san xu§t va kinh doanh thuong m~i cac san phAm n9i th§t va cac san phAm ct i ~n l~nh .

• B§t d()ng san: xay dµ·ng dan dµn g, xay d~rng cong nghi~p, kinh doanh b§t d()ng san thu()c quy~n s6 huu ho~c di time, cho time nha, van phong, dfiu tu va xay c16ng bi) h~ tfing ky thu~t;

• Nong nghi~p: chan nuoi lqn, bo, gia dm; ho~t d()ng djch vµ chan nuoi; ch€ bi8n, bao quan thit va cac san phAm tu thit; san xu§t thi:rc an gia sue, gia d m va thuy san; san xu§t phan ban va hqp ch§t ni to; ban buon may m6c, thi8t bi va phµ tung nong nghi~p; cac nganh phµ tr9· lien quan khac; va

• Dfiu tu tai chinh (cong ty m~): ctfiu tu dai lwn vao cac cong ty con va cong ty lien k8t.

T~p doan khong trinh bay bao cao bi) ph~n theo khu v~rc dia ly vi Ban Giam d6c xac dinh ding, hi~n t~ i n p doan ho~t di)ng trong mi)t bi) ph~n chia theo vung dia ly duy nh§t d6 la trong lanh th6 Vi~t Nam.

32

Cr :11

IE -

Cong ty CB ph~n T~p doan Hoa Phat Thuy~t minh bao cao tai chinh hQl> nhit gifra nien d{) cho kY sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2017 (ti~p theo)

M~u B 09a - DN/BN (Ban hanh theo Thong tus6 20212014/ TT-BTC


San xuiit va kinh doanh thep

VND

Cho ky sau thang k~t thuc ngay 30 tha ng 6 nam 2017

Doanh thu thu§n ra ben ngoili Doanh thu thu§n giua cac b(l ph~n

T6ng doanh thu cua b(l ph~n

Lqi nhu~n thufrn tu ho11t d(lng kinh doanh cua b(l ph~n

Thu nh~p khac Chi phi khac Chi phi thu~ thu nh~p doanh nghi~p hi~n hanh (Chi phi)/lgi ich thu~ thu nh~p hoan l\li

Lqi nhu~n thu§n sau tliu~

11-1

18.054.388.127.861 I 0.837.715.396.708

28.892. 103.524.569

3.634.916.834.848

198.664.302. 783 (175.715.073. 170)

(502.2 16.684.265) (8.512.355.174)

3. 147.137.025.022

..::::;. -~ ~- 1-1 •

San xuiit cong nghi~p khac

VND

1.341.005.027.054 145.766.325.958

1.486.77 1.353.0 12

273.735.058.879

3.700.219.191 (2.703.219.274)

( 43.445.565.478) 333.363.873

231.619.857. 19 1

Biit d{)ng san VND

469. 159.786.720 38.306.825.244

507 .466.6 11 .964

153.280.367 .228

4. 768.312.380 (3.164.057.592)

(45.426.591.396) 17.51 3.276.952

126.971.307 .572

Nong nghi~p VND

1.012.283.888.008 22.035.441.347

1.034.319.329.355

5.870.938.226

665.163.689 (354.426.347)

(3.310.315.682) ( 183.414)

2.871.176.472

O!iu hr tili chinh (Cong ty mi;)

VND

-13.483.260.000

13.483.260.000

7.250.9 12.943.101

2.877 .026.834 (224.879.353)

--

7.253.565.090.582

Lo11i tn'r VND

-( 11.057 .307 .249 .257)

( 11.057.307 .249.257)

(7.281.818.717.578)

( 14.871.228.614) 224.879.521

-8.101.614.002

(7.288.363.452.669)

HQ'P nhftt VND

20.876.836.829.643

20.876.836.829.643

4.036.897.424.704

195.803.796.263 ( 181.936.776.215)

(594.399.156.821 ) 17.435.716.239

3.473.801.004.170

33

Cong ty cA ph§n T~p doan Hoa Phat Thuy~t minh bao cao tai chinh hQ'P nh§t giii'a nien d() cho kY sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2017 (ti~p theo)

Mftu B 09a - DN/HN (Ban hanh theo Thong tu s6 20212014/ IT-BTC


T~ i ngay 30 thang 6 nam 2017

Tai siin cua b9 ph~n Khoiin dfru tu vao cac cong ty con Khoim dfru tu vao c6ng ty lien k~L

T6ng tai san

Nq phiii trii cua b9 ph~n

T6ng nq phiii tni

San xuj t va kinh doanh thep

VND

33.011 .686.8 18.948

33.0 11 .686.8 18.948

14.768.855.003.423

14.768.855.003.423

Cho ky sau thang ket thuc ngay 30 tha ng 6 nam 2017

Chi Lieu v6n Kh5u hao Lili san c6 dinh hfru hinh va b'1t d(>ng san dllu ltr KhAu hao tai siin c6 dinh v6 hinh Phan b6 chi phi tra truoc dai h\ln

93 1.537.309.5 12

814.8 18.949.038 1.342.943.363

70.727.384. 162

ii ..... \ ,..... "" I ,.; II

San xuftt cong nghi~p khac

VND

2. 186.011. 174.286

2.1 86.011.1 74.286

1.265.044.629.479

1.265.044.629.479

135.297.349.886

71.050.069.030 1.190.199.009 7.628.370.706

Bftt d{}ng san VND

2.604. 732.407 .967

2.604.732.407 .967

1. 718.996.295.95 1

I. 718.996.295.95 1

5.819.268.792

13.506.653.053

1.024.028.483

Nong nghi~p VND

3.650.385.45 1.563

3.650.385.451.563

1.084. 111.975.664

1.084. 111.975.664

650.053.375.932

43.133.8 12.329 345.253.781

10.410. 176.019

\ \ ~ ' - - ..,,,. ; ... ,;

O~u hr tai chinh (Cong ty me;)

VND

1.308.705.717.027 20. 106.744.026.533

5.730.000.000

21.42 1.179. 743.560

575.2 15.125.577

575.215. 125.577

4. 796.392.909

11.200.617.086 110.433.336

1.680.937 .030

Lo~i t rir VND

(3.102.158.774.42 1) (20. I 06. 744.026.533)

(2.608.466.580)

(23.211.511.267.534)

(2.689.184.320.500)

(2.689.184.320.500)

(24.284.204.205)

(5.335.422.143) (6.1 06.115)

(394.292.210)

Hqp nhftt VND

39.659.362.795.370

3.121.533.420

39.662.484.328.790

16.723.038.709.594

16.723.038.709.594

1.703 .219.492.826

948.374.678.393 2.982.723.374

91.076.604.190

34

Cong ty ca ph§n T~p doan Hoa Phat Thuy~t minh bao cao tai chinh hQ'P nh~t giii'a nien d{) cho kY sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2017 (ti~p theo)

M§u B 09a - DN/HN (Ban hanh theo Thong tu s6 20212014/ TT-BTC


San xu5t va kinh doanh thep

VND

C ho ky sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 na m 201 6

Doanh thu thu§n ra ben ngoai 13. 103.506. 721.64 1 Doanh thu thu~ giua cac b(> ph~n 8.326.664.3 19.709

T6ng doanh thu cua b(> ph~n 2 1.430.171.041.350

LQi nhu~n thu§n tir hoi.it d(ing 3.322. 757.923.462 kinh doanh cua b(i ph~n

Thu nh~p khac 199.280.564.5 17 Chi phi khac (193. 135.772.487) Chi phi thu~ thu nh~p doanh nghi~p hi~n himh (523.012.510.841) Lgi ich/(chi phi) thu~ thu nMp hoan Ii.ii 22.627 .210.327

Lgi nhu~n thu§n sau thu~ 2.828.517.414.978

\\ ~~ -~ --.; / r:.~i/

San xu5t d ing nghi~p khac

VND

1.285.397 .066.491 73.825.916.278

1.359 .222.982. 769

25 1.789. 153.322

22.657.544.526 (2.046.224.94 1)

(43.806.225.264) ( 1.822.079 .528)

226. 772.168.115

Bat d(}ng san VND

195.9 18.478.506 121.4 18.395.34 7

317.336.873.853

112.312.285.833

21.768.549.478 ( 10.232.032.056)

(29.724. 116.271) 7.946.340.739

102.071 .027. 723

Nong nghi~p VND

605.8 14.201.135 6 12.205.182

606.426.406.317

(58.259.370.938)

46.236.277 .878 (258.532.867)

--

( 12.281.625.927)

Dftu hr t:\i chinh (Cong ty mi;)

VND

-13.339.200.000

13.339.200.000

2.044.686.603.727

3. 737.766.621 (224.879.520)

-

2.048.199.490.828

Loi_ii t rl.r VND

(8.535.860.036.516)

(8.535.860.036.51 6)

(2.102.809.763.974)

(65.230.699.739) 120.556.668

-24.841 .933.548

(2.143.077.973.497)

Hqp nh5t VND

15.190.636.467.773

15.190.636.467. 773

3.570.476.831.432

228.450.003.281 (205.776.885.203)

(596.542.852.376) 53.593.405.086

3.050.200.502.220

35

Cong ty CB ph§n T~p doan Hoa Phat Thuy~t minh bao cao tai chinh hQ'P nh§t giii:a nien d(} cho kY sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2017 (ti~p theo)

Miu B 09a - DN/HN (Ban hanh theo Th6ng tu s6 20212014/ JT-BTC

ngay 2211212014 cua B<) Tai chfnh)

T:_ii ngay 1 th:ing 1 nam 2017

Tai san cua b9 ph~n Khoan dfiu tu vao cac cong ty con Khoan dfiu tu vao cong ty lien k~t

T6ng tai san

Nq phai tra cua b{> ph~n

T6ng nq phai tra

San xu§t va kinh doanh thcp

VND

26.75 1.186.404.2 11

26.75 1.1 86.404.21 1

14.311.560.655.203

14.311.560.655.203

Cho ky sau thang kSt thuc ngay 30 thang 6 nam 2016

Chi tieu v6n KJ1iiu hao tai san c6 dinh hfru hinh va biit d{>ng san dfiu tu . Khiiu hao tai san c6 dinh VO hinh Phan b6 chi phi tra truoc dai h~n

853. 136.579.362

697. 167.039. 184 1.036.581.970

203.997.270.902

, , /j,_..,"-.:..._...! __...,. .· '- U•

San xu§t cong nghi~p khac

VND

1.89 1.283.472.193

1.891.283.472.193

715.76 1.060.879

715.76 1.060.879

42.846.470.845

60.793.975.758 918.103.203

6.492.780.668

B§t dqng san VND

2.307.735.728.580

2.307. 735. 728.580

985.915.041.210

985.915.04 1.210

14.013.625.569

12.948.377.022

494.287.128

Nong nghi~p VND

2.747.112.617.052

2.747.1 12.617.052

551.060.3 17.625

551.060.3 17 .625

362.511.327 .181

3.793.466.828 29.079.040

2.776.529.690

E>iiu tu tai chinh (Cong ty m~)

VND

3.020.037 .256.673 11.158.244.026.533

5. 730.000.000

14.184.011.283.206

211.460.052.426

2 11.460.052.426

7.062.440.000

I 0.135.020.215 11 0.496.258

2.2 12.965.334

Lo:_ii trir VND

(3.494.074.548.56 7) ( 11 .158.244.026.533)

(2.458.612.257)

(14.654.777.187.357)

(3.399 .465.887.422)

(3.399.465.887.422)

(26.531.573.996)

(4.674.867.543) (6.106.1 18)

(286.110.237)

H9·p nh§t VND

33.223.280.930. 142

3.271 .387.743

33.226.552.317.885

13.376.291 .239.92 1

13.376.291.239.921

1.253.038.868.961

780.163 .0 I 1.464 2.088.154.353

215.687.723.485

36

Cong ty ca ph~n T~p doim Hoa Phat Thuy~t minh bao cao tai chinh hq·p nh~t gifi'a nien de} cho ky sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2017 (ti~p theo)

9. Ti~n va cac khoan tu·O'ng dU'o·ng ti~n

Ti8n m~t Ti8n gt'.ri ngan hang Cac khoan tuung duung tiSn

M~u B 09a - DN/HN (Ban hanh theo Thong LU' s6 20212014/ IT-BTC

ngay 2211212014 cita B(J Tai chfnh)

30/6/2017 VND

10.158.466.027 679.068.474.730

1.1 24.257.109.722

1.813 .484.050.4 79

11112017 VND

12.684.178.304 544.238.535.663

4.001.737.999.778

4.558.660.713 .745

37

Cong ty C6 ph§n T~p doan Hoa Phat Thuy~t minh bao cao tai chinh hQ'P nhit giii'a nien d() cho ky sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2017 (ti~p theo)

10. Cac khoan afiu trr tai chinh

10.1 D§u tU' n~m giii' d~n ngay dao h:;tn

Dfru tu n~m giU- d~n ngay dao hi;m - ng~n h~n • TiSn gi'.ri c6 kY h~n ( i)

Dfru tu n~m gifr d~n ngay dao lwn - dai lwn • TiSn gi'.ri c6 ky lwn (ii)

30/6/2017 Gia gBc

VND

7 .814.578.768.230

15.000.000.000

Gia tr! hQ'p Iy VND

7 .8 14.578. 768.230

(*)

Miu B 09a - DN/HN (Ban hanh theo Thong tu s6 20212014/ IT-BTC


Gia gBc VND

1/1/2017

693.498.769.815

59.890.620.768

Gia trj hQ'p Iy VND

693.498.769.815

(*)

(i) Day la cac khoan tiSn gtii c6 kY h~n tu 3 thang d~n 1 nam t~i cac t6 chuc tai chfnh, hm'mg lai sufrt tlr 3,8% d~n 7% (1/1 /2017: 3,5% d~n 7%) m()t nam.

(ii) Day la cac khoan tiSn gi'.ri c6 ky h~n con l~i tren 12 thang t~ i cac t6 chuc tai chfnh, dugc lm&ng lai sufrt 6,7% ( I /1 /2017: 6, 1 % d~n 6,8%) m9t nam.

(*) T~p doan chua xac djnh gia trj hqp ly cua cac cong Cl) tai chfnh nay d~ thuy~t minh trong bao cao tai chfnh hqp nhfrt b&i vl khong c6 gia niem y~t tren thj truang cho cac cong cµ tai chfnh nay va Chufrn ml,J'c K~ toan Vi~t Nam va Ch~ d() K~ toan Ooanh nghi~p Vi~t Nam hi~n khong c6 hucrng d~n vS each tfnh gia tri hqp ly Slr dµng cac kY thu~t djnh gia. Gia trj hqp ly cua cac cong Cl) tai chfnh nay c6 th~ khac vcri gia trj ghi s6.

38

- · ~ ~ ~~ ;Y;.~ ~~IJ-.:~

Cong ty ca phin T~p doan Hoa Phat Thuy~t minh bao cao tai chinh hQ'p nh~t gifra nien dQ cho kY sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2017 (ti~p theo)

10.2 Diu tll' gop vfin vao don vi khac

Ty l~%

Dia chi sO' hfru

£>'1u tu g6p v6n vao: TP H6 Chi Minh,

• Cong ty lien k~t Vi~tNam 38,00%

• £>on vi khac B~c Ninh,

• Cong ty CP Biava Nu&c giai khat Vi~t Ha Vi~t Nam 6,98% Ha NC)i,

• Cong ty CP Phat tri~n Do thi B~c Ha N9i Vi~tNam 7,00%

• Khac

Ty l~ % quy~n

bi~u quy~t

38,00%

6,98%

7,00%

30/6/2017

Gia tri ghi s6 VND

3. 121.533.420

15.000.000.000

700.000.000

2.128.365

15. 702.128.365

18.823.66 1.785

Gia tri h<]'p ly VND

(*)

M~u B 09a - DNIHN (Ban himh theo Thong tus6 20212014/TT-BTC

ngay 2211212014 cua B (J Tai chfnh)

Ty l~.% Ty l~ % quyen scr hfru bi~u quy~t

38,00% 38,00%

6,98% 6,98%

7,00% 7,00%

111/2017

Gia tri ghi s6 VND

3.27 1.387.743

15.000.000.000

700.000.000 2.128.365

15.702.128.365

18.973.516.108

Gia tri hq·p Iy VND

(*)

(*) T~p doan chtra xac djnh gia tri hqp ly cua cac c6ng q.1 tai chinh nay d~ thuySt minh trong bao cao tai chinh hqp nhAt b&i vi kh6ng c6 gia niem ySt tren thi trm'mg cho de c6ng Cl,l tai chinh nay va cac Chu§n mlJC KS toan Vi~t Nam va ChS d(> K~ toan Doanh nghi~p Vi~t Nam hi~n kh6ng c6 htr&ng dgn v~ each tinh gia tri hQ"p ly SU d1,1ng cac kY thu~t d!nh gia. Gia tri hQ"p ly cua de c6ng Cl,l tai chinh nay c6 thS khac v&i gia tri ghi sb.

39

/ /., .. __ ···.:::,· ~'-' II,:::. I - ;? . a \ Y. \ \

Cong ty CB ph~n T~p doan Hoa Phat Thuy~t minh bao cao tai chinh hq·p nh§t gifi'a nien d() cho ky sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2017 (ti~p theo)

11. Phai thu ng~n h~n khac

HQ"p d6ng hoan d6i hang h6a Lai vay phai thu Thus xu§t khAu n()p trn6·c V ~t tu mang di gia cong Ky quy, ky ClfQ'C Phai thu khac

12. Hang tAn kho

Hang mua dang di

Gia gBc VND

30/6/2017

M§u B 09a - DN/HN (Ban hanh theo Thong tu s6 20212014/TT-BTC

ngay 2211212014 cua B() Tai chinh)

DI! phOng VND

30/6/2017 VND

78.825.750.000 110.036.919.144

13.766.761.652 1.432.588. 119

20.860.057.418 24.411.921.611

249.333 .997.944

Gia gBc VND

1/1/2017 VND

129.870.457. 740 16.797.595.647 2. 725 .908. 790 7.615.163.731 5.176.184.177

20.777.516.970

182.962.827.055

1/1/2017 DI! p hOng

VND

tren duc':rng 1.249.352.271.132 66.244.289.689 1.544.293.43 1.711 92.954.34 7 .922 Nguyen v~t l i~u 3.277.592.397.35 1 58.739.075.119 3 .540.346.294.961 3 1.042.362.678 Cong cv va dvng cv Chi phi san xul1t

1.094.252.244.669 540.833.797 973.95 1.292.560 1.794.923 .018

kinh doanh d6· dang 1.609.520.708.560 827.9 18.323.538 -Thanh phAm 3. 753.954.309. 768 19.244.732.749 3.372.947.849.974 16.753.673.196 Hang h6a 185.793.558.587 2.028.219.999 96.143 .598.451 1.754.907.363 Hang gt'.ri di ban 83 .088.420.086 35.875.103.679 -

11.253.553.9 10. 153 146.797.15 1.353 10.39 1.4 75.894.874 144.300.2 14.177

Tc;ii ngay 30 thang 6 nam 2017, hang t6n kho c6 gia tri ghi s6 la 1.845.496 tri~u VND (1 / 1/2017: 2.462. 144 tri~u VND) dtrQ'c thS ch§p tc;ii cac ngan hang d~ dam bao cho cac khoan vay cua T~p doan.

Trong hang t6n kho tc;i i ngay 3 0 thang 6 nam 2017 c6 I .123 .803 tri~u VN D gia tri hang t6n kho (I I I /20 I 7: 1.042. 14 1 tri~u VND) du·Q'c ghi nh~n theo gia tri thu§n c6 th~ tht,rc hi~n dtrQ'C.

40

ir 'lH

I

-LI -

~ ~· yt

(

~ ).-~

~

13.

Cong ty CB phftn T~p doan Hoa Phat Thuy~t minh bao cao tai chinh hQ'P nh§t gifra nien d{> cho ky sau thang k~t th tic ngay 30 thang 6 nam 2017 (ti~p theo)

Tai san cB d!nh hfru hinh

Nha cfra May moc va

thi~t bi VND VND

Nguyen gia

s6 du diiu kY 3.729.403.748.780 14.459.209.538.1 14

Tling trong l..i' 19.874.635.729 45.562.969. 754

Chuy~n tu xay d\ffig ca ban da dang 284.4 72.957 .549 209.272.903.188 Thanh ly va x6a s6 (2.830.3 17.692) ( 11.009.380.923)

Phan lo<.Ji l<.Ji (28.726.884.472) 26.544.428.412

Chuy~n sang chi phi tra trucrc dai h<.Jn - ( 4.052.083 .329)

Bi~n d(lng khac ( 193 .021. 109) (683.531.183)

s6 du cudi ky 4.002.001.118.785 14.724.844.844.033

Gia tr! hao mon liiy k~ s6 du diiu ky I. I 01.5 11.575.699 5.004.177.3 19.997

Khiiu hao trong ky 141.98 1.033.085 744.435.7 15.533

Thanh ly va x6a s6 ( 1.393.532.494) ( I 0. 76 1.1 21.678)

Phan lo<.Ji l<.Ji (2.363.040.525) 2. 148.053.339

Chuy~n sang chi phi tra trucrc dai hi;m - (2.710.566.062) Bi~n d(lng khac (2.970.289) ( 165.565.421)

s6 du cudi kY 1.239.733.065.476 5.737. 123.835.708

Gia tr! con ll!i s6 du diiu "-i' 2.627.892. 173.081 9.455.032.218. 117

s6 du cudi ky 2. 762.268.053.309 8.987. 72 1.008.325

Phirung ti~n v~n chuy~n

VND

603.162.4 16.841

39.659.4 16.744

43.952.727. 750 (7. 185.797. 111 ) 2.205.346.887

( 1.012. 18 1.818)

680.781.929.293

237.733.888. 161

44.588.343.034

(5.90 1.333.285)

207 .258.213

(25.585. 763)

276.602.570.360

365.428.528.680

404.179.358.933

Di.ing ci.i van phong

VND

35.407 .565.665

4.446.446. 132

1.503.203.277 (99 .842.325) (22.890.827)

4 1.234 .481. 922

23.238.810.947

2.504.063.176

(99.842.325)

7.728.973

25.650.760.771

12.168.754.718

15.583.721.151

M~u B 09a - DN/HN (Ban hanh Lheo Thong Lu s6 20212014/TT-BTC

ngay 2211212014 cita B (J Tai chfnh)

V~t nuoi VND

27 .730.285.569 -

154.213.426.755

(2.974.520.778)

178.969.191.546

440.770.542 8.679.030.924

(41.312.788)

9.078.488.678

27.289.515.027

169 .890. 702.868

Tai san ca djnh kh:ic

VND

295.918.853

207 .621.255

2.974.520.778

3.478.060.886

295.918.853

148.443.777

41.312.788

( 1.077 .430)

484.597.988

2.993.462.898

Tang d}ng VND

18.855.209.473.822

I 09.751.089.614

693.41 5.218.519 (2 1.125.338.051 )

( 4.052.083.329) ( 1.888. 734. 110)

19.631.309.626.465

6.367 .398.284.199

942.336.629.529

( 18. 155.829.782)

(2. 710.566.062)

( 195.198.903)

7.288.673.3 18.981

12.487.8 11.189.623

12.342.636.307.484

Trong tai san c6 dinh hfru hlnh t~i ngay 30 thang 6 nam 2017 c6 cac tai san v6i nguyen gia 1.258.588 tri~u VND da kh§u hao h~t nhung v§n dang duqc sfr d1,mg (1 /1 /2017: 1.337.495 tri~u VND).

T~i ngay 30 thang 6 nam 20 17, tai san c6 dinh hfru hlnh c6 gia tr! con l ~i la3.971.494 tri~u VND (1/1 /2017: 2.972.1 11 tri~u VND) duqc th~ ch§p t~i ngiin hang ct~ bao dam cho cac khoan vay cua np doan.

41

" - . , ..;,.,: __, ~ .. , \ ""'- \ \

14.

Cong ty CB ph§n T~p doan Hoa Phat Thuy~t minh bao cao tai chinh hQ'P nhM gifi'a niCn dQ cho kY sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2017 (ti~p theo)

Tai san c& djnh VO hinh

Nguyen gia

s6 dtr dfiu ky Tang trong ky Chuy~n ttr xay d\.fng co ban do· dang Bi8n dc)ng khac

s6 du cu6i ky

Gia trj hao moo Iiiy k~

s6 dtr ctfiu ky Khfiu hao trong ky Bi8n dc)ng khac

s6 dtr cu6i ky

Gia trj con I~i

s6 dtr dfiu ky s6 dtr cu6i ky

Quy~n sfr dt_mg dAt

VND

206.055.346.072

206.055.346.072

28.235.470.34 1 1.745.382.589

29.980.852.930

177.8 19.875.73 1 176.074.493.142



' ). Phan mem may vi tinh

VND

8.414.461.450 2.873.8 15.000

1.227.904.243 90 1.230.853

13.417.411.546

3.585.653.366 1.237.340.785

24.966.668

4.847.960.819

4.828.808.084 8.569.450.727

Tai san kMc VND

1.500.909.664

1.500.909.664

1.500.909.664

1.500.909.664

TBng CQng VND

2 15.970.7 17.186 2.873 .815.000

1.227.904.243 901.230.853

220.973.667.282

33.322.033.371 2.982.723.374

24.966.668

36.329.723.413

182.648.683 .815 184.643 .943 .869

Trong tai san cf> dinh vo hlnh c6 cac tai san v6'i nguyen gia 6.530 tri~u VND dii du·9·c khfiu hao h8t t?i ngay 30 thang 6 nam 201 7 ( 1/ 1/20 17: 2.679 tri~u VND), nhung v~n dang dugc su d1,111g.

T?i ngay 30 thang 6 nam 20 17, tai san cf> dinh vo hlnh c6 gia tri con l?i la 78.1 21 tri~u YND (1 111201 7: 75.978 tri~u VND) duqc th8 chfip t?i ngan hang d~ bao dam cho cac khoan vay cua T~p doan.

42

:::::: ,QI --)r 5 ~F IA

Cong ty CA phin T~p doan Hoa Phat Thuyit minh bao cao tai chinh h9·p nhiit gifi'a nien d{) cho ky sau thang kit thuc ngay 30 thang 6 nam 2017 (tiip theo)

15. Bfit dqng san dfiu tu· cho thue

Nguyen gia

s6 dtr d§u ky va cu6i kY

Gia trj hao mon liiy k~

s6 dtr d§u ky Kh§u hao trong ky

s6 dtr cu6i ky

Gia trj con l~i

s6 dtr d§u ky Sb dtr cu6i ky

M~u B 09a - DN/HN (Ban hanh theo Thong IU' s6 20212014/TT-BTC


Nha cfra VND

229.847.499.360

42.87 1.576.380 6.03 8.048.864

48.909.625.244

186.975.922.980 180.93 7 .874. 11 6

Quy~n sii· d1,mg diit

VND

15. 780.994.600

15 .780.994.600 15. 780.994.600

T6ng c(>ng VND

245.628.493.960

42.87 1.576.380 6.038.048.864

48.909.625.244

202.756.9 17.580 196.718.868.716

B§t d<)ng san d§u ttr la nha cua cua T~p doan bao g6m nha xtrcmg cho time t~i Khu Cong nghi~p Ph6 N6i A, Xa Giai Ph~m, Huy~n Yen My, Tinh Hung Yen, Vi~t Nam, m9t s6 t§ng cho time cua cac toa nha t~i 257 Giai Phong, Qu~n Hai Ba Trung, Ha N<) i, Yi~t Nam va t~i dt,r an Mandarin Garden, Hoang Minh Giam, Qu~n c§u Gi§y, Ha N9i, Yi~t Nam.

Bfit d9ng san d§u tu la quy~n Slr dµn g d§t lien quan t&i dt,r an Mandarin Garden. Quy~n Slr dµn g d§t nay co thcri h~n khong xac djnh nen T~p doan khong tht,rc hi~n trfch kh§u hao.

T~i ngay bao cao, T~p doan khong xac djnh gia tri h<.JP ly cua b§t d9ng san d§u tu do khong c6 thi trucmg ho~t a9ng as xac ainh chfnh xac gia tri h9p ly cho cac lo~ i b§t a9ng san a§u tu nay.

43

y

IL '"' J

/

\

-1

II )

£

F -T

Cong ty CB ph~n T~p doan Hoa Phat Thuy~t minh bao cao tai chinh hQ·p nli~t giii'a nien di) cho ky sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2017 (ti~p theo)

16. Chi phi xay d\fng co· ban dfr dang

s6 du· aAu ky Tang trong ky Tang do mua cong ty con Giam do gia i th~ cong ty con d p 2 Chuy~n sang tai san c6 dinh hfru hinh Chuy~n sang tai san c6 dinh vo hinh Chuy~n sang chi phi tra tru6'c dai lwn Chuy~n sang chi phi tra tru6'c ng~n h~n Thanh ly Bi~n d(mg khac

s6 dlf cu6i ky

Cac cong trinh xay dtJng ca ban d& dang 16'n nlm sau:

Khu lien hgp Gang thep t~ i Hai Diw ng D~r an Ma r9ng Nha may Ong thep DtJ an Nong nghi~p DtJ an Xay d~rng Nha may Ton Khu lien hgp Gang thep t~i Dung Qu~t Cac dtJ an khac

Miiu B 09a - DN/HN (Ban hanh theo Thong tu s6 20212014/ TT-BTC



VND VND

I. I 07.960.762.975 1.561 .528.13 1.2 12

(92.994.249) (693.415.218.5 19)

( 1.227.904.243) (32.725.978. 184)

(123 .800.000) (2.484.238.579)

(591.703. 142)

1.938.827.057.271

30/6/2017 VND

196.234.280.554 66. 145.287. 175

1.01 8.658.573.503 305.418.455.095 257.528.541.507

94.841.919.437

4.339.188.508.885 1.014.288.067.490

1.408. 754.5 13

( 4.358. 153.913.909)

(5 .1 94.896.039)

(3.973.465.362) (3273. 742.846)

984.289.3 12. 732

1/1/2017 VND

66.188.073.600 I 56.166. 783 .570 768.103.096.522

12.934.819.904

I 04.567.989.379

1.938.827.057.27 1 1.107.960.762.975

44

ii

/

-9.

i ),

-~'

Cong ty CB phAn T~p doan Hoa Phat Thuy~t minh bao cao tai chinh hQ'p nhit giii'a nien di) cho ky sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2017 (ti~p theo)



17. Chi phi tra trmrc dai h~n

Cong Cl} va Chi phi d:;ti tu, Chi phi d~t dl}ng Cl} sifa chfra 16'n tra tnr6'c

VND VND VND

s6 du dAu ky 88.603 .880.803 61 .039.938.674 428.526.106.084 Tang trong ky 34.528.878.548 6.334.426.717 29.066.457.000 Chuy€n ti.r tai san c6 dinh hiiu hinh 1.341.517.267 - -C huy€n tir xay dvng ca ban d& dang 209 .450. 757 6.985.221.728 17.980.705.569 Thanh ly ( 11.344.448) - -Phan b6 trong ky (37.562.538.778) ( 42.069.547.376) (5.474.687.221) Phan lo~i l ~i 3.935.576.492 2.660. 783 .276 (61. 195.493)

s6 du cu6i ky 9 1.045.420.641 34.950.823.019 4 70.03 7.3 85.939

18. Tai san thu~ thu nh~p hoan l~i Tai san thuS thu nhap hoan l ~i duqc ghi nhan d6i v6'i cac khoan m1,1c sau:

Chi phi phai tra Lqi nhuan chua thvc hi~n phat sinh tu ban hang t6n kho va ban tai san c6 djnh giiia cac c6ng ty trong Tap doan L6 chenh l~ch tY gia chua thµc hi~n

\\~\ ~· 4?; ;··~ /~// '\.'-l 11,~ ... ~ > / J

Chi phi giai ph6ng m~t b~ng

VND

39.687.194.602 196.570.225

-7.26 1.311.876

-(2.675.470.874)

-

44.469.605.829

C hi phi tra tnr6'c khac TBng CQng

VND VND

98.517.1 29.112 716.374.249.275 9.778.680.235 79.905.012.725

- 1.341.517 .267 289.288.254 32.725.978.184

(138.602.000) (149.946.448) (3.294.359.941) (91.076.604.190) (6.535.164.275)

98.616.97 1.385 739.120.206.813

30/6/2017 VND

62.346.279.8 15

82.086.289. 186 71.001.385

1/1/2017 VND

44.610.714.421

81.652. 198.271 1.060.191.477

144.503.570.386 127.323.104.169

45

Cong ty CB ph§n T~p doan Hoa Phat Thuy~t minh bao cao tai chinh hQ'P nh§t giii'a nien d{) cho ky sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2017 (ti~p theo)

19. L9·i th~ thu·o·ng m~i

Gia gBc

s6 du d§u ky va cu6i ky

Gia tr! hao mon liiy k~

s6 du d§u ky Phan b6 trong ky

s6 du cu6i ky

Gia tr! ghi sB s6 du d§u ky s6 du cu6i ky

Cong ty CP Nang IU'Q'Dg

HoaPMt VND

206.244.396.684

135.777.56 1.151 I 0.312.219.835

146.089. 780.986

70.466.835.533 60. 154.615.698


ngay 2211212014 cua Bo Tai chinh)

Cong ty TNHH MTV Chan nuoi Hoa Phat Hoa Binh

VND

4.367.130.430

4.367. 130.430 4.367. 130.430

TBng c{)ng VND

2 11.1 90.371.4 18

136.356.405.455 I 0.312.219.835

146.668.625.290

74.833.965.963 64.521.746.128

46

Cong ty CA phfin T~p doan Hoa Phat Thuy~t minh bao cao tai chinh hQ'P nh§t gifi'a nien dQ cho kY sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2017 (ti~p theo)

20. Thu~ va cac khoan phai n9p Ngan sach Nha DU'6'C

SB phai n(>p 1/112017 trong kY

VND VND

Thus gia tri gia tang 55.534.955.609 1.374.943 .069.504 ThuS tieu thu dac biet 1.910.556.847 21.173.136.191 ThuS xufit nl;~p· khA~ 26.560.167 53.347.259.336 ThuS thu nh~p doanh nghi~p 672.058.421.158 594.399 .1 56.821 ThuS nha th~u 1.616.550.235 6.142.641 .669 ThuS thu nh~p ca nhan 2.680.990.233 12.067.618.056 ThuS tai nguyen 5.794.335.1 16 46.584.521.574 TiSn time dfit 605 .697.3 78 6.560.5 15.562 Cac l o~i thus khac 4.194.688.714 27.179. 156.522

744.422.755.457 2.142.397.075.235

~ --=- ·


ngay 2211212014 cua B(j Tai chfnh)

Bu trir v6i thu~ dtrQ'c khiiu trir/sB da n(>p trong kY 30/6/2017

VND VND

( l.329.943.156.839) 100.534.868.274 ( 17 .826.246. 757) 5 .257.446.28 1 (53.373.819.503)

(880.043. 113.575) 386.414.464.404 (5 .755.358.518) 2 .003 .833.386

(12.403.052.1 56) 2.345.556.133 (44.217.8 18.224) 8.161.038.466

( 4.43 8.986.247) 2.727.226.693 (27.466.823.127) 3.907.022.109

(2.375.468.374.946) 511.351.455.746

47

Cong ty CA ph~n T~p doan Hoa Phat Thuy~t minh bao cao tai chinh hq·p nh~t giii'a niCn dq cho ky sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2017 (ti~p theo)

21. Chi phi phai tra

21.1 Chi phi phai tra ng~n h~n

Ti€n di~n Chi phf khuy~n m~i Chi phf lai vay Phf dp quy~n khai thac khoang san Phf v~n chuy~n Phi sti d1,mg thong tin tham do dia ch§t Chi phf xay d1Jng co ban hlnh thanh tai san c6 dinh LLI'ong va tlm&ng Chi phi phai tra khac

21.2 Chi phi phai tra dai h~n

Chi phi bao dlJ'o·ng ca so· h~ t§ng


ngay 2211212014 cua B(j Tai chinh)

30/6/2017 VND

33.225.041.385 82.220.119.188 17.800.932.603

1.388.340.138 5.948.384.005 1.422.758.863

I 0.479.924.772 537. 135.588

11.463.296.528

164.485.933 .070

30/6/2017 VND

5 .400. 000. 000

11112017 VND

32.268.597.568 62.560.595.468 16.930.433.412

1.388.340.1 38 5.920.240.515 1.422.758.863

26.672.368.28 1 2.5 17.176.890 9.925.92 1.394

159 .606.432.529

11112017 VND

3.600.000.000 Chi phi trfch tnr6c ~m tinh gia v6n d§t khu cong nghi~p 404.522. 7 11.345 277.168. 142.325

409 .922. 71 1.345 280. 768. 142.325

48

\ ,;.

~

)

Cong ty ca ph§n T~p doim Hoa Phat Thuy~t minh bao cao tai chinh hq·p nhfit giii'a nien de} cho ky sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2017 (ti~p theo)

Miiu B 09a - DN/HN (Ban hanh theo Thong tus6 20212014/TT-BTC


22. Phai tra khac

22.1 Phai tra ng~n h~n khac

Phai tra Cong ty TNHH RHI Retractories Asia-Pacific PTE Nh~n d~t c9c mua can h(l Phai tra Cong ty CP Golden Gain Enterprises Chi phi lai vay c6 tfrc phai tra Nh~n ky quy, ky cugc ng~n h~n ChiSt khfiu thuang m~i Kinh phi cong doan, bao hiSm xa h(li va bao hiSm y tS Hang mugn Tai san thua cha Xlr ly Chi phi bao lanh Ti~n thu tu ban c6 phftn cho c6 dong hi~n hfru lien quan dSn dQt phat hanh sau ngay kSt th(1c ky kS toan giifa nien dQ (ThuySt minh 45. I) Cac khoan phai tra khac

22.2 Phai tra dai h~n khac

Quy bao tri can h(l Cac khoan phai tra khac

30/6/2017 VND

1.350.000.000 4.508.188.22 1

11 6.099. 155 3.462.887.79 1 5.383.330.000

48.26 1.266.675 15.950.737.578

537.527.805 3.691.336.409

10. 758.940.000 23.488.578.803

117.508.892.437

30/6/2017 VND

114.359.6 17.425 8.246.450.397

122.606.067 .822

1/1/2017 VND

11.707.045.832 26.048.470.074

3.756.425.917 1.024.519.687 1.387.646.000 1.517.880.000

63.864.160.176 12.992.955.133

1.770.771.360 82.156.074

361.11 5.980

16.090.090. 173

140.603 .236.406

1/1/2017 VND

110.699.629.045 7.859.540. 154

11 8.559. 169. 199

49

' ' '

Cong ty CB ph§n T~p doan Hoa Phat Thuy~t minh bao cao tai chinh hQ'J> nh§t gifra nien d() cho kY sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2017 (ti~p theo)

23. Vay

23.1 Vay ng~n h~n

11112017

Gia tr! ghi s6 VND

s6 co kha nang tra DQ'

VND

Bi~n dqng trong kY

Tang VND

Giam VND

Miu B 09a - DN/HN (Ban hanh theo Thong tu s6 202/TT-BTC


30/6/2017

Gia tr! ghi s6 VND

s6 co kha nang tra DQ'

VND

Vay ng~n h1;ln 5.488. I 70.638.894 5.488.170.638.894 17.203.159.568.568 (13.199.336.666.302) 9.491.993.541.160 9.491.993 .541.160

S6 du vay ng~n hl:ln tl:li ngay 30 thang 6 nam 20 17 bao g6m cac khoan vay b~ng VND va cac khoan vay b~ng USO v6'i gia tri tuo11g (mg la 9 .165 .819 tri~u VND va 326.175 tri~u VND (1/1 /2017: 5.134.464 tri~u VND va 353.707 tri~u VND).

T1:li ngay 30 thang 6 nam 2017, cac khoan vay ng~n h1;ln b~ng VND va b~ng USO v6'i gia tri ghi s6 tuang (mg la 5.904.957 tri~u VND va 126.018 tri~u VND (1/1 /2017: 4.172.503 tri~u VND va 334.194 tri~u VND) duqc bao dam b~ng m9t s6 hang t6n kho (Thuy8t minh 12), tai san c6 dinh (ThuySt minh 13 va 14), chi phi tra tm6'c dai hl:ln cua T~p doan (ThuySt minh 17) va m9t s6 c6 phiSu cua Cong ty c6 ph~n T~p doan Hoa Phat ("c6 phiSu HPG") thu9c sa hfru cua m9t s6 thanh vien H9i dfJng Quan tri cua Cong ty (ben lien quan).

Cac khoan vay ng~n h1:ln con 11:li khong duqc bao dam.

Cac khoan vay b~ng VND va USO chiu lai su~t tuang (mg ttr 2,8% dSn 5,5% (ky sau thang kSt thuc ngay 30 thang 6 nam 2016: 3,8% dSn 5%) m9t nam va ttr 1,3% dSn 2,5% CkY sau thang kSt thuc ngay 30 thang 6 nam 2016: 1,2% dSn 1,5%) m9t nam.

50

i i C-! / - ~ - \ ·-\\ / / . \...'/ .............. ~ "" ''

Cong ty CB ph§n T~p doan Hoa Phat Thuy~t minh bao cao tai chinh hcyp nh§t giii'a nien dQ cho ky sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2017 (ti~p theo)

23.2 Vay dai h~n

Miiu B 09a - DN/HN (Ban hanh theo Thong tu sJ 20212014/TT-BTC

ngay 2211212014 cita B(J Tai chinh)

Di~u khoan va di€u ki~n ct'.1a cac khoan vay dai h?n con s6 du· la nhu sau:

Lo~i Lai su~t nam Nam 30/6/2017 ti~n (%) dao h~n VND

Vay tu· ca nhan I(*) VND 11 -11 ,5% 2018 250.000.000.000 Vay tu ca nhan 2 (*) VND 9,6% 2019 150.000.000.000 Quy bao v~ moi tmo·ng 1 (*) VND 6,8% 2025 12.200.000.000 Quy bao v~ moi tmo·ng 2 (*) VND 3,6% 2020 3.000.000.000 PENM IV Germany GmbH&Co,KG VND 3,5% 2018

415.200.000.000

(*) Cac khoan vay dai h?n nay tu ben tlu'.r ba va khong duqc dam bao.

24. D\f· phong

s6 du· d§u ky Dv phong l~p trong ky Dv phong st'.r di,mg trong ky Dv phong hoan nh~p trong ky

s6 du cu6i ky

Ngin lwn Dai h?n

Chi phi bao hanh

VND

24.5 17.503.757 339.384.264 (37.788.662)

(5.171.889.202)

19.647.210.157

9.015.021.812 I 0.632. 188.345

D1,1· phong khoi ph1,1c moi trll'irng

VND

9.235.894.531 48 1.710.505

9.717.605.036

9.717.605.036

11112017 VND

450.000.000.000 150.000.000.000

12.200.000.000

360.000.000.000

972.200.000.000

TBng c()ng VND

33.753.398.288 82 1.094. 769 (37.788.662)

(5. 171.889.202)

29.364.8 15.193

9.015.021.812 20.349.793.381

51

, , I

" (

(

~ ~

~ :::

-= ' ~

JI ·m F

-· 1e ;;;:

Cong ty CB ph§n T~p doan Hoa Phat Thuy~t minh bao cao tai chinh hQ'P nh~t gifra nien d() cho ky sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2017 (ti~p theo)

25. Quy khen thuO'ng, phuc l~ri

M§u B 09a - DN/HN (Ban hanh theo Thong tu s6 20212014/TT-BTC


Quy nay OlIQ'C trich l~p tlr lqi nhu~n sau thu€ theo Sl,1' phe duy~t cua f)~ i h<)i a6ng c6 dong. Quy OU'Q'C sll' d~mg d~ chi tra cac khoan khen tlmc'mg, phuc lqi va. tht1 lao cho H<)i a6ng Quan tr!, Ban Giam a6c va cac nhan vien cua Cong ty va cac cong ty con theo chinh sach khen thm'mg va phuc lqi cua T~p doan. Bi€n d<)ng ct'.1a quy khen thm'mg va ph(1c l9·i trong ky nlm sau:

s6 dtr d§u ky Trich l ~p trong ky Su dµng trong ky

s6 dtr cu6i ky


VND VND

399.76 1.246.105 398.481 .582.484

(151.83 1.724.951)

646.411.103.638

349.360.107.894 47.762.949.267

( I 07.095.680.914)

290.027.376.247

52

'(

~

J

M

Cong ty CB ph~n T~p doan Hoa Phat Thuy~t minh bao cao tai chinh hc;rp nh§t gifra nien d(> cho ky sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2017 (ti~p theo)

M~u B 09a - DN/HN (Ban hitnh theo Thong tus6 20212014/TT-BTC

ngay 2211212014 ciia Br) Tai chfnh)

26. Thay dBi v6n chu so· hii'u

s6 dir t:.ii ngay l thang l nlim 2016

G6p v6n cua c6 dong khong ki~m soat vao cong ty con Lqi nhuan thufui trong ky Phan b6 vao quy khen thirong va phuc lqi Cong ty con tra c6 t(rc cho c6 dong khong ki~m soat Thu h6i c6 phieu thuong cho nhan vien lam c6 phieu quy

Thu lao thanh vien Ban Ki~m soat

Bien d<,'ing khac

s6 dir t:.i i ngay 30 thang 6 nlim 2016

S6 dir t:.ii ngay I th:\ng I nlim 20 17

Lqi nhuan thuiin trong l..i' Hoan nhap Quy diiu tir va phat trien (•) Phan b6 vao quy khen thuong va phuc lqi Tra c6 ttrc bang c6 phieu (Thuyet minh 28) Cong ty con tra c6 tuc cho c6 dong khong ki~m soat Thu h6i c6 phieu thuong cho nhan vien lam c6 phieu quy

Thu lao thanh vien Ban Ki~m soat

Bien dong khac

s6 dir t:.ii ngay 30 th:\ng 6 nam 2017

v6n ca ph~n VND

7.329.5 14.190.000

7 .329.514.190.000

8.428.749.560.000

4.2 13.804.6 10.000

12.642.554.170.000

Thl\ng dir v6n ca phfin

VND

674.149.437.068

674.149.437.068

674.149.437.068

674.149.437.068

ca phi€u quy VND

(638.500.000)

(322.500.000)

(961.000.000)

( 1.093.000.000)

(282.020.000)

(1.375.020.000)

Quy ah tlf va ph:lt trifn

VND

891.436.091.839

891.436.091.839

1.1 56.41 5.747.213

(636. 162.643.000)

520.253.104.2 13

L9i nhu~n sau thu€ chira phlin ph6i

VND

5.549.332.356. 102

3.047.844. 176.835 (4 7.762.949.267)

322.500.000

(60.000.000)

4.343.833.683

8.554.0 19.917.353

9.486.351 .633.348

3.472.020.989.2 19 635.838.392. 188

(398.481 .582.484) (4.213.804.610.000)

282.020.000

(28.000.000)

18.504.597.592

9.000.683 .439.863

L9i ich c~ dong khong kicm soat

VND

22.9 16.810.30 I

55.457.499. 765 2.356.325.385

(2.971.656.062)

( 16 1.576.054)

77. 597 .403 .33 5

I 05.687.700.335

1.780.0 14.95 1 324.250.812

(4.464.759.559)

(146.7 18.487)

I 03.180.488.052

T i\ng ci)ng VND

14.466. 7 10.385.31 0

55.457.499.765 3.050.200.502.220

(47.762.949.267)

(2.971 .656.062)

(60.000.000)

4. 182.257.629

17.525.756.039.595

19.850.261.077 .964

3.473.80 1.004.170

(398.48 1.582.484)

(4.464.759.559)

(28.000.000)

18.357.879. 105

22.939.445.6 19.196

(*) Trang ky, D?i h9 i d6ng C6 dong/H9i d6ng Thanh vien cua m9t s6 cong ty con cua Cong ty da thong qua vi~c hoan nh~p Quy d~u tu va phat tri~n v~ l?i lgi nhu~n sau thuS chua phan ph6i va thtJc hi~n phan chia c6 tuc.

53

\ \ ..-< \ C.) S • ""::! I I , 11 II .:.. ·1 ::.. ~ -u ? I :: ll

Cong ty CB phftn T~p doan Hoa Phat Thuy~t minh bao cao tai chinh hq·p nh~t giii'a nien dQ cho ky sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2017 (ti~p theo)

21. van cB ph~n

M~u B 09a - DN/HN (Ban hanh theo Thang tu s6 20212014/TT-BTC


V6n c6 ph~n duQ'c duy~t va da phat hanh cua Cong ty la:

30/6/2017 1/1/2017 s6 c6 phi@u VND s6 c6 phi@u VND

V6n c6 ph~n dU'Q'C duy~t 1.264.255.4 17 12.642.554. 170.000 842.874.956 8.428. 749.560.000

v6n c6 ph~n da phat hanh c6 phiSu ph6 thong 1.264.255.417 12.642.554. 170.000 842.874.956 8.428.749.560.000

c6 phifo quy c6 phiSu ph6 thOng (137.502) (1.375.020.000) (109.300) (1.093.000.000)

s6 c6 phi@u dang luu hanh c6 phiSu ph6 thong 1.264. 11 7.9 15 12.641. 179. 150.000 842.765.656 8.427.656.560.000

c6 phiSu ph6 thong c6 m~nh gia la I 0.000 VND/c6 phiSu. M6i c6 phiSu ph6 thong tu'O'ng t'.mg v6·i mot phiSu bi~u quySt t~i cac cu(>c h9p c6 dong cl'.1a Cong ty. Cac c6 dong duQ'c nh~n c6 tt'.rc ma Cong ty cong b6 vao tU-ng tho·i di~m. T§.t ca c6 phiSu ph6 thong aeu c6 tht'.r t\I uu tien nhu nhau a6i v6·i tai san con l ~i cua Cong ty. Cac quyen lc;"i cua cac c6 phiSu da duQ'c Cong ty mua l~i deu bi t~m ngtrng cho t6'i khi cht'.mg du9·c phat hanh l~i.

B iSn d(>ng cua s6 c6 phiSu dang luu hanh trong ky nlm sau:

Ky sau thang k@t thuc ngay

s6 du d~u ky Tra c6 tt'.rc b~ng c6 phiSu Thu h6i c6 phiSu thuang cho nhiin vien lam c6 phiSu quy

s6 du cu6i ky

30/6/2017 ' " I. So co phieu M~nh gia

VND

842.765.656 8.427.656.560.000 421.380.461 4.2 13 .804.610.000

(28.202) (282.020.000)

1.264. 117.9 15 12.64 1.179.150.000

30/6/2016 s6 c6 phi@u M~nh gia

VND

732.887 .569 7.328.875.690.000

(32.250) (322.500.000)

732.855.319 7.328.553. 190 .000

54

9 ~

)1

H

-r\I

.I,

/

,. ,.

Cong ty CA ph~n T~p doan Hoa Phat Thuy~t minh bao cao tai chinh hq·p nh§t giii'a nien dQ cho ky sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2017 (ti~p theo)

M~u B 09a-DN/HN (Ban hcmh theo Thong tus6 20212014/ TT-BTC


28. CB tfrc

Ngay 17 thang 2 nam 20 17, Hc')i d6ng Quan trj Clla Cong ty da thong qua phuung an chi tra c6 tt'.rc nam 2016 cho cac c6 dong theo cy I~ 50% b~ng c6 phi8u ( c6 dong so· hfru I 0 c6 phi8u tlmcmg duqc nh?n 5 c6 phi8u phat hanh them d€ tra cf> tt'.rc). Phuong an chi tra cf> tt'.rc nay da dUQ'C D~i hc')i d6ng C6 dong phe duy~t vao ngay I 0 thang 3 nam 2017 va da dUQ'C th~.rc hi~n trong Quy I va Quy 2 nam 2017.

29. Quy d~u trr phat tri~n Hang nam, Cong ty va cac cong ty con trich l?p quy d§u tu phat tri€n tu lqi nhu?n sau thu8 v6i mt'.rc trich l?p khong vu·9t qua 5% lqi nhu?n sau thu8 va du9·c trich cho d8n khi quy nay b~ng I 0% v6n c6 ph§n cua tU'ng cong ty.

30. Cac khoan ID\IC ngoai Bang can dBi k~ toan

30.1 Ngo~i t~

30/6/2017 11112017 Nguyen t~ TU'O'ng dU'o·ng Nguyen t~ TU'o·ng du·o·ng

VND VND

USO 353.715 8.476.371.528 934.] 78 21.275.266.61 1 EUR 29.580 760.925.21 1 31.52 1 748.312.306

9.237.296.739 22.023 .578.917

30.2 Cam k~t chi tiCu v6n

T~i ngay bao cao, T?p doan c6 cac cam k8t v6n sau da duvc duy~t nhung clma duqc phan anh trong bang can d6i k8 toan:

Da duqc duy~t nlmng chua ky k8t h9·p d6ng Da duqc duy~t va da ky k8t hqp d6ng

30/6/2017 VND

59.828.509.694.350 729.600.000.000

11112017 VND

43.653.723.36 1.637 2.073 .521.204.3 15

60.558.109.694.350 45.727.244.565.952

55

... ... < ' r .. I

~

~ ,,. ~· ,,. ~

Cong ty CA ph~n T~p doan Hoa Phat Thuy~t minh bao cao tai chinh hq·p nh~t gifi'a nien d() cho ky sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2017 (ti~p theo)

30.3 Cam k~t hq·p dBng thue

Miu B 09a - DN/HN (Ban hanh theo Thong tu s6 20212014/TT-BTC


T?i ngay bao cao, T~p doan c6 cac khoan ti&n thue t6i thiSu phai tra cho cac hqp d6ng tlrne ho?t d(mg khong duqc huy ngang nlm sau:

Trong vong tm)t nam Trong vong hai d~n nam nam Sau nam nam

31. Doanh thu ban hang va cung cfip djch V\l

30/6/2017 VND

4.638.933.832 18.015.511.049 68.520.179.179

91.174.624.060

1/1/2017 VND

4.638.933.832 18.01 5.5 11.049 70.839.646.095

93 .494.090.976

T6ng doanh thu thS hi~n t6ng gia tri hang ban va djch v1,1 da cung dp khong bao g6m thu~ gia tri gia tang. Doanh thu thu§n g6m:

T6ng doanh thu • Ban hang • Cung dp djch v1,1 • Doanh thu cho tlrne l?i dfrt tlrne • Cho tlrne bfrt d(mg san d§u tu • Doanh thu ban bfrt d<)ng san

Trtr di cac khoan giam trtr doanh thu • Chi~t khftu thuung nwi • Giam gia hang ban • Hang ban bi tra l~i

Doanh thu thufin

Ky sau tMng k~t thuc ngay 30/6/2017 30/6/2016

VND VND

20.735.769.910.186 35.499.069.828

373.853.411.955 20.764.125.380 30. 105.155.055

21.195 .991.672.404

(301.617.302.849) (821.903.331)

(16.715.636.581)

(319.154.842.761)

20.876.836.829.643

15.2 12.285.30 1.530 32.239.033.148 19 .112.908.334 15.39 1.774.364

12 1.444.900.000

15.400.473.917.376

( 190.4 70.134.945) (10.129.803.137) (9.237.511.521)

(209.837.449.603)

15. 190.636.467.773

56

~

' '

/

\ ;:

t

'J. '/

Cong ty c6 ph§n T~p doan Hoa Phat Thuy~t minh bao cao tai chinh hQ'P nh§t giii'a nien de} cho ky sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2017 (ti~p theo)

32. Gia vAn hang ban

Thanh ph:'i.m va hang h6a da ban Dich v1,1 da cung (mg Gia v6n cua d§t tlrne Gia v6n b§t d{mg san dAu tu cho tlrne Gia v6n cua b§t d<)ng san da ban




VND VND

Trfch l~p/(hoan nh~p) dµ phong giam gia hang t6n kho

15.921.598.225.449 15.778.748.786

257 .118.510.000 7.476.203.327

19.9 12.448.237 2.496.937.176

11.146.334.258.282 20.172.280.577

643.153 .875 4.422.407.672

67.590.713.792 (50.900.064.4 I 2)

16.224.381.072.975 11.188.262.749. 786

Gia v6n hang ban bao g6m gia v6n trfch trn6c cua hang h6a thanh ph:'i.m b§t d<)ng san da ban nlm sau:


Dµ an Khu cong nghi~p Ph6 N6i A

Thc>'i ~ian chi phi d\f kien phat sinh

24 thang

33. Doanh thu ho~t d<}ng tai chinh

Lai ti8n gu·i va cho vay Lai chenh l~ch t:Y gia da tlwc hi~n Lai chenh l ~ch ty gia clma thµc hi~n Chi~t kh§u thanh toan Doanh thu ho~t d<)ng tai chlnh khac

VND Thcri fian chi phi di}' kien phat sinh VND

129. I 54.569 .020


VND VND

53 .363. 784.249 45.036.678.200

2.448.675 .0 I 4 5 .298.698. I 00

6.352.960

I 06.1 54.188.523

79.906.904.123 32.917.774.605

I 17.93 I .535

92.017.558

I I 3.034.627.821

57

#. Jc:, ; ">' ' :i

- I ·k I))

\ '"

\

J

Cong ty CB ph§n T~p doan Hoa Phat Thuy~t minh bao cao tai chinh h9·p nh~t gifi'a nien d{> cho ky sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2017 (ti~p theo)

34. Chi phi tai chinh

Chi phi l ~i vay Chiet khau thanh toan L6 chenh l~ch cy gia da thtJc hi~n L6 chenh l ~ch ty gia chua th1,rc hi~n Chi phf tai chfnh khac

35. Chi phi ban hang

Chi phf quang cao Chi phf nhan vien Chi phf v~n chuy~n Chi phf xufit khfiu Chi phf khuySn m~i Chi phf dich vv mua ngoai va chi phf ban hang khac

36. Chi phi quan ly doanh nghi~p

Phan b6 IQ'i thS thuo11g m~i Chi phf nhan vien Chi phf khfiu hao Phf, I~ phf Chi phf dich vv mua ngoai va chi phf quan ly khac

Miiu B 09a - DN/HN (Ban hanh theo Thang ltl' s6 20212014/ TT-BTC



VND VND

213. 764.841.662 5.588.822.000

30.326.025.067 8.326.580.398

293.823 .728

258.300.092.855

148.371.369.786 7 .122.693 .536

17.889.517.705 15.250.128.920

204.060.745

188.837.770.692


VND VND

17. 166.818.706 38.005.880.2 14

I 07.792.179.035 45.572.050. 165 53 .993 .968.466 68.360.227.993

330.89 1.124.579

14.302.027 .212 23.48 1.963.998 70.625.800.802 11.034.565.643 18.519. 144.658 59.075.425.54 1

197.038.927.854


VND VND

I 0.312.219.835 77 .272.364.6 12 14.636.213.893 4.563.598.218

25.587.052.172

132.37 1.448.730

10.891.064. 138 80.483.128.868 11.904. 136.255 5.157.53 1.577

50.588.353.658

159 .024.214.496

58

Cong ty ca phftn T~p doan Hoa Phat Thuy~t minh bao cao tai chinh hQ'P nh§t giii'a niCn di) cho ky sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2017 (ti~p theo)

37. Thu nh~p khac

Lai do thanh ly tai san c6 dinh Thu nh~p tu ban di~n , nucrc va cung dp djch Vl,I

TiSn b6i thucmg nh~n duqc tli' cac don vi khac Thu nh~p khac

38. Chi phi khac

L6 tu thanh ly tai san c6 dinh va tai san dai Iwn khac Gia v6n cua di~n, nucrc va cac dich Vl,I cung d.p Chi phi khac


ngay 2211212014 cua B(J Tai chfnh)


VND VND

3.060.497.328 180. 700.395 .03 1

3.345.254.054 8.697.649.850

195.803 .796.263

17.83 1.1 23 .680 194.131.804.503

8.683.869.240 7.803.205.858

228.450.003 .281


VND VND

2. 786.021.980 176.55 1.107.239

2.599 .646.996

181 .936. 776.215

6.022.150.547 190.448.68 1.287

9.306.053 .369

205. 776.885 .203

39. Chi phi san xu~t va kinh doanh theo y~u t8

Chi phi nguyen v~t li ~u trong chi phi san xufrt Chi phi nhan vien Chi phi khfru hao Chi phi dich v1,1 mua ngoai Chi phi khac


VND VND

13.583. 72 1.087.273 618.468.53 8.678 956.832.088.988

1.199 .909 .960 .413 1.632.439.788.585

9.229.324.748.810 510.22 1.580.02 1 785.868.9 12. 753 774.183 .046.116

1.067.084. 194.974

59

~

'l

Cong ty cfi phAn T~p doan Hoa Phat Thuy~t minh bao cao tai chinh h<.rp nh~t gifi'a niCn dQ cho ky sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2017 (ti~p theo)

40. Thu~ thu nh~p



40.1 Ghi nh~n trong bao cao k~t qua ho~t dQng kinh doanh hQ'p nh~t


VND VND

Chi phi thu~ thu nh~p doanh nghi~p ("TNDN") hi~n hanh

Ky hi~n hanh 594.686.398. 11 O ThuS TNDN trfch thtra nam tnr6c (287.241.289)

594.399.156.821

Lc;ri ich thu~ TNDN hoan I~i

Phat sinh va hoan nh~p cac chenh l ~ch t~un thoi ( 17.435.7 16.239)

Chi phi thus TNDN 576.963.440.582

40.2 Thu~ thu nh~p doanh nghi~p hi~n hanh

598.01 6. 756.237 ( 1.4 73 .903 .861)

596.542.852.376

(53.593.405.086)

542.949.447.290

Ky sau thang k~t thuc ngay

Lqi nhu~n kS toan tm6c thus

Cac di€u chinh tang/(giam) lqi nhu~n kS toan Chi phi khong duqc khclu trir Phan b6 lqi thS tlnmng m~i L6 do mua ban cong ty con giu·a cac cong ty trong T~p doan L6 duo·c chia ttr cac cong ty lien kSt (Hoan nh~p)/trich l~p d1,r phong giam gia hang t6n kho Phan b6 nhanh chi phi tra tnr6c dai lwn Gia v6n trfch tm6c cua bclt d<)ng san da ban Phat sinh va hoan nh~p cac chenh l ~ch t~m thoi khac Thu nh~p duqc miSn thu~

L6 nam trn6·c chuySn sang

T hu nh~p ch!u thu~ ky hi~n hanh (mang sang trang sau)

30/6/2017 VND

4.050. 764.444. 752

7.077.926.6 13 10.312.2 19.835

(239.450.000.000) 149.854.323

53.2 12.902.920 35.083.2 17.581

(51.596.808.62 1)

3.865.553 .757.403

(797.860.634)

3.864.755.896.769

30/6/2016 VND

3.593.149.949.5 10

I 0.35 1.759.6 11 I 0.89 1.064.138

( 125.033.940.570) (30.601 .334)

( 134.000.000.000) 73.193.494.241 40.930.7 14.705

179.726.464.022 ( 137.734.604.415)

3.5 11 .444.299.908

( 16.548.655.4 16)

3.494.895.644.492

60

= )I

" F p

\

-· l -

Cong ty CB ph~n T~p doan Hoa Phat Thuy~t minh bao cao tai chinh hQ'p nh§t giii'a nien d() cho ky sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2017 (ti~p theo)

Thu nh~p chju thu~ ky hi~n Mnh (mang tit' trang tru·o·c sang)

Chi phf thus TNDN hi~n hanh tfnh theo thus suAt cua Cong ty

U'u dai thus cua cac cong ty con

Anh hucrng cua mt'.rc thus suAt khac ap d1,mg cho cac cong ty con

Tai san thus thu nh~p hoan l~i khong OUQ'C ghi nh~n tren 16 tinh thus cua cac cong ty con Lqi ich thuS TNDN hoan l~i Thus TNDN trich thua nam truac

Chi phi thu~ thu nh~p doanh nghi~p

40.3 Thu~ su~t ap dt.mg

M!iu B 09a - DN/HN (Ban hanh theo Thong tu s6 20212014/ TT-BTC

ngay 2211212014 cua B<} Tai chfnh)

Ky sau tMng k~t th(1c ngay 30/6/2017 30/6/2016

VND VND

3.864.755.896.769

772.951. I 79.354 (18 I .786.759.2 14)

(27.070.627.631)

30.592.605.60 I (17.435.716.239)

(287 .241 .289)

576.963.440.582

3.494.895.644.492

698.979.128.898 (81.169.179.320)

(24.901.799.696)

5.108.606.355 (53 .593 .405 .086) (1.473.903.861)

542.949 .44 7 .290

Theo cac di~u khoan trong Lu~t thus thu nh~p, tu nam 20 I 6 Cong ty c6 nghTa VI,! phai n<)p Ngan sach Nha nuac thuS thu nh~p b~ng 20% tren Jqi nhu~n tf nh thus.

Cac cong ty con cua Cong ty c6 nghTa v1,1 phai n9p Ngan sach Nha nu6c thuS thu nh~p theo mt'.rc thuS suAt quy ainh trong cac quy ainh thus hi~n hanh.

61

-1

(

' l ) 1

J

-- ~

Cong ty ca phiin T~p doan Hoa Phat Thuy~t minh bao cao tai chinh hQ'P nhit gifi'a nien dq cho ky sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2017 (ti~p theo)

41. Lai co· ban tren cA phi~u

Mh B 09a - DN/HN (Ban hanh theo Thong tus6 20212014/ TT-BTC


Yi~c tinh toan lai C(J ban tren c6 phiSu cho ky sau thang kSt thuc ngay 30 thang 6 nam 20 17 va ngay 30 thang 6 nam 2016 duqc d1,ra tren s6 IQ'i nhu?n thu§n hqp nh§t thu(>c vS cac c6 dong ph6 thong ctia Cong ty va s6 luQ'ng c6 phiSu ph6 thong binh quan gia quySn trong ky, chi tiSt nhu sau:

41.1 s6 IU'Q'ng ca phi~u pha thong binh quan gia quy~n

c6 phiSu ph6 thong da phat hanh d§u ky Anh lm<'mg ctia vi~c tra c6 tt'.rc b~ng c6 phiSu (ThuySt minh 28) Anh hm'rng ctia vi~c thu h6i c6 phiSu thuc'mg cho nhan vien lam c6 phiSu quy

s6 ltrQ'ng binh quan gia quysn cua c6 phiSu ph6 thong luu hanh trong ky

41.2 Lai co· ban tren ca phi~u

LQ'i nhu~n thu§n thu(>c vS cac c6 dong (*) s6 Iuqng binh quan gia quysn cua c6 phiSu ph6 thong luu hanh trong ky


(SB cA phi~u) (SB cA phi~u)

842.765.656

421.380.461

(28.202)

1.264. 11 7.9 15

30/6/2017 VND

l>a di~u chinh l~i

732.887.569

531.303 .998

(73 .652)

1.264.117.915

30/6/2016 VND

l>a di~u chinh l~i

3.472.020.989.2 19 3.047.844.176.835

1.264. 11 7.9 15 1.264. 11 7.915

2.747 2.4 11

(*) LQ'i nhu?n thu§n thu(>c vs cac c6 dong ctia Cong ty cho ky sau thang kSt thuc ngay 30 thang 6 nam 201 7 khong bao g6m s6 phan b6 vao quy khen thu<'rng va phuc I9i Theo Nghi quySt D~i h9i d6ng c6 dong s6 01/NQ-DHDCD.201 7 phe duy~t ngay 11 thang 3 nam 20 17, mt'.rc trich I?p quy khen thmmg pht'.1c IQ'i dt,r kiSn cho nam tai chinh kSt thuc ngay 31 thang 12 nam 201 7 t6i da b~ng 5% lgi nhu~n sau thuS. Lai ca ban tren c6 phiSu c6 th~ giam di do vi~c trich I?p quy khen thu6·ng va phuc lgi.

62

~ ~

T ' lA1 1AN iA1 __,,,, J"G ~

Cong ty CA phAn T~p <loa n Hoa P hat Thuy~t minh bao cao tai chinh h9·p nhi t gifi'a nien d{> cho ky sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2017 (ti~p theo)

M~u B 09a - DN/HN (Ban hanh theo Thong tu: s6 20212014/ TT-BTC


41.3 Di~u chinh l~i s& c6 phi~u phA thong binh quan gia quy~n va Iai co· ban tren c6 phi~u cho ky sau thang k~t thuc ngay 30 than g 6 nam 2016

42.

42.1

(a)

s6 c6 phiSu ph6 thong blnh quan gia quySn va lai CO' ban tren c6 phiSu cho ky sau thang kSt thuc ngay 30 thang 6 nam 20 16 au·9·c a iSu chinh l ~i do anh lm<'mg cua v i~c tra c6 ti'.rc b~ng c6 phiSu (Thuy~t minh 28) va thu h6i c6 phiSu tlmc'mg cho nhan vien lam c6 phiSu quy trong ky nlm sau:

s6 bao cao tm&c day Anh hmYng cua vi~c tra c6 ti'.rc b~ng c6 phi~u Anh huo·ng cua v i~c thu h6i c6 phiSu thuo·ng cho nhan vien lam c6 phiSu quy

s6 a iSu chinh l ~ i

Cac cong Cl} tai chinh

Quan ly rui ro tai chinh

;: Tong quan.

s6 cA phi~u phA thong binh quan . ).

g1a quyen

732.855.3 19 53 1.303.998

(41 .402)

1.264. 11 7.9 15

Lai cO' ba n t ren cA phi~u

VND

4. 159 ( 1.748)

2.4 11

Cac lo~ i ni i ro ma T~p doan phai d6i m~t do vi~c Slr di,mg cac cong Cl,I tai chfnh cua mlnh bao g6m:

• rui ro tf 11 d1,1ng;

• ni i ro thanh khoan; va

• rui ro thi tmcmg.

ThuySt minh nay cung d p thong tin vS timg l o~ i n'.1i ro neu tren ma T~p doan c6 th€ g~p phai va mo ta cac m~IC tieu, chfnh sach va cac quy trinh T~p doan SU' d1,1ng d€ do lm:rng va quan ly rui ro.

1-I('>i a6ng Quan tri cua Cong ty chiu trach nhi~m ki€m tra xem Ban Giam a6c giam sat v i~c tuan th u chfnh sach va thu t~IC quan ly n'.1i ro Clla T~p doan nhtr thS nao va soat xet tfnh thfch h9·p cua khung quan ly rui ro lien quan dSn nhiing rl'.1i ro ma T~p doan g~p phai.

63

' )

Cong ty ca phin T~p doan Hoa Phat Thuy~t minh bao cao tai chinh hQ'p nh~t giii'a nien d{) cho ky sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2017 (ti~p theo)

(b) Klzung quiin ly rui ro



Ban Giam d6c cua Cong ty va cac cong ty con co trach nhi~m chung trong vi~c thiSt l?p va giam sat khung quan ly rui ro cua T~p doan. Ban Giam d6c cua Cong ty va cac cong ty con c6 trach nhi~m xay d1,rng va giam sat cac chinh sach quan ly rui ro cua T?p doan.

Cac chinh sach quan ly rui ro cua T~p doan duqc thiSt l?p dS phat hi~n va phan tich cac rui ro ma T~p doan g?p phai, dua ra cac h~n mtrc va bi~n phap ki~m soat rui ro phu hQp va theo doi cac rui ro va tuan tht'.1 theo cac h~n muc. Cac chinh sach va h~ th6ng quan ly rui ro duqc xem xet thuang xuyen dS phan anh cac thay d6i vs diSu ki~n th! tnrcmg va cac ho~t d<;mg cua T~p doan. T?p doan, thong qua cac chuAn 111\.l'C va quy trinh dao t~o va quan ly, nh~m m1,1c dich phat tri~n m(>t moi tnrcrng kiSm soat c6 ky lu~t va c6 tinh xay d1Jng trong d6 t§t ca cac nhan vien hi~u duqc vai tro va trach nhi~m cua hQ.

42.2 Riii ro tin dt_mg

Rui ro tin d1,1ng la rui ro 16 tai chinh cua T~p doan nSu m(>t khach hang ho?c ben d6i tac cua cong Cl,! tai chinh khong dap i'.rng duqc cac nghTa VI,! theo hqp d6ng va phat sinh chu ySu tu cac khoan phai thu va tiSn gu·i t~i cac t6 chuc tai chinh.

Anlz lzu'ii'ng cua rui ro tin dtJ,ng

T6ng gia tri ghi s6 cua cac tai san tai chinh th~ hi~n mi'.rc rui ro tin d1,1ng t6i da. Mi'.rc d(> rui ro tin d1,1ng t6i da t~i ngay bao cao nhu sau:

Thuy~t 30/6/2017 1/1/2017 minh Tri~u VND Tri~u VND

TiSn gu·i ngan hang va cac khoan tu·O'ng duo·ng tiSn £>5.u tu n~m giu dSn ngay dao h~n ng~n h~n va

(a) 1.803.326 4.545.977

dai h~n Phai thu ng~n h~n cua khach hang va phai thu ng~n

(b) 7.829.579 753 .389

va dai h~n khac (c) 2.047.322 1.696.289 Phai thu vs cho vay dai h~n 2.500 2.500

11 .682.727 6.998.155

(a) Tiin gu·i ngiin hang va ctic klzolm tu·O'ng ilu·o·ng tiin

Ti~n gt'.ri ngan hang va cac khoan tuO'ng du·o·ng tiSn gui cua T?p doan chu ySu duqc gtii t~i cac t6 chi'.rc tai chinh danh tiSng. Ban Giam d6c khong nh?n th§y c6 rt'.1i ro tin d1,1ng tr9ng ySu nao tU: cac khoan tiSn gui nay va khong cho r~ng cac t6 chi'.rc tai chinh nay c6 th~ m§t kha nang tra nq va gay t6n th§t cho T~p doan.

(b) Dau tu· mim gill: ilin ngay iltio lupz

Cac khoan dfiu tu· n~m giu· dSn ngay dao h~n cua T?p doan la cac khoan tiSn gtii ngan hang c6 ky h~n t~i cac t6 cht'.rc tai chinh danh tiSng. Ban Giam d6c khong nh?n th§y c6 rui ro tin d1,1ng tr9ng ySu nao tu cac khoan ti Sn gu·i nay va khong cho r~ng cac t6 cht'.rc tai chi nh nay co th~ m§t kha nang tra nq va gay t6n th§t cho T~p doan.

64

1 )

Cong ty CA ph§n T~p doan Hoa Phat Thuy~t minh bao cao tai chinh hQ'p nh~t gifi'a niCn d() cho kY sau thang k~t tht'.ic ngay 30 thang 6 nam 2017 (ti~p theo)



(c) Plziii thu ngiin lupi ciia kluicli lzitng va phiii tlzu ngiin va dai lu.m klui.c

Rl'.ii ro tin dpng cua T?p doan lien quan dSn khoan phai thu chiu anh lmc'mg chu ySu bc'Y i d~c di~m cua tll'ng khach hang. D6i ph6 v6"i nhU-ng n'.1i ro nay, Ban Giam d6c cua Cong ty va cac cong ty con da thiSt l ~p m9t chinh sach tin d~mg ma theo d6 m6i khach hang m6"i se duqc phan tich rieng bi~t v~ d9 tin c?y cua kha nang tra nq tru6"c khi dua ra cac di~u khoan va di~u ki~n giao hang va thanh toan chu§n cho khach hang d6. H~n mt'.rc mua hang tra ch?m duqc thiSt l?p cho m6i khach hang, th~ hi~n s6 du· phai thu t6i da ma khong dn phe duy~t bc'Yi Ban Giam d6c cua Cong ty va cac cong ty con. H~n m(rc nay duqc soat xet hang nam. T?p doan khong n~m giU- tai san dam bao nao ttr cac khach hang.

D~ra tren cy l ~ thp·c tS khong thu dtrqc nq tu cac nam tm6"c, Ban Giam d6c tin r~ng, ngoai s6 ti ~n trinh bay a duai day, khong dn thiSt phai l?p them dl! phong cho cac khoan phai thu khach hang va phai thu khac t~ i ngay bao cao.

Bang phan tich tu6i nq cac khoan phai thu chua bi t6n th§t nhu sau:

30/6/2017 11112017 Tri~u VND Tri~u VND

Chua qua lwn 1.985.076 1.661.83 1 Qua lwn ttr O - 30 ngay 20.764 3.364 Qua lwn ttr 3 I - I 80 ngay 448 15. 135 Qua h~n tren 180 ngay 41.034 15.959

2.047.322 1.696.289

BiSn d{)ng trong ky cua dl! phong cac khoan phai thu kh6 doi nhtr sau:

s6 dtr d§u ky Tang dp· phong trong ky I-loan nh?p trong ky

s6 dlr cu6i ky


VND VND

41.339.337.97 1 120.452.010

(425.383.328)

41.034.406.653

41.276.739.619 720.7 13.056

(658.114.704)

4 1.339.337.97 1

65

;

Cong ty C6 ph~n T~p doan Hoa Phat Thuy~t minh bao cao tai chinh h9·p nhit giii'a nien d() cho ky sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2017 (ti~p theo)

42.3 Rui ro thanh khoan

M§u B 09a - DN/HN (Ban hanh theo Thang tu s6 20212014/TT-BTC


Rui ro thanh khoan la rui ro trong d6 np doan khong thS thanh toan cho cac nghTa Vl,I tai chfnh khi d~n h?n. Plrno·ng thi'.rc quan ly thanh khoan cua T?p doan la dam bao a mi'.rc cao nhfit r~ng T?p doan luon c6 du kha nang thanh khoan as thanh toan cac khoan phai tra khi a~n twn, trong aieu ki~n binh thucmg cCing nlrn trong dieu ki~n ding th~ng ve m~t tai chinh, ma khong lam phat sinh cac mt'.rc t6n thfit khong th~ chfip nh?n du·9·c ho~c c6 nguy cu gay t6n h?i d~n danh tiSng cua T~p doan.

T?i ngay l?p bao cao, cac khoan ng tai chinh dai h?n c6 khoan thanh toan cb dinh ho~c c6 th~ xac dinh OU'Q'C bao g6m ca khoan thanh toan tien lai tr6'c tinh c6 thai gian dao h?n theo hgp a6ng nhU' sau:

Gia tri Dong ti~n theo Trong 2-5 Hon ghi s8 hQ'p d8ng 1 nam 1-2 nam nam 5 nam Tri~u Tri~u Tri~u Tri~u Tri~u Tri~u VND VND VND VND VND VND

Ngay 30 thang 6 na~ 2017 Phai tra ngtrai ban ngan lwn va phai tra ng~n va dai lwn khac 3.880.933 3.880.933 3.867.287 13.646 Cac khoan vay 9.907.194 10.061.825 9.586.901 454.250 5.570 15. 104

13.788. 127 13.942.758 13.454.188 467.896 5.570 15.104

Ngay 1 thang 1 nam ~017 Phai tra ng~ai ban ngan h?n va phai tra ngan va dai h?O khac 4.004.409 4.004.409 3.992.949 11.460 Cac khoan vay 6.460.371 6.560.375 5.548.040 841.085 155.317 15.933

10.464.780 10.564.784 9.540.989 852.545 155.3 17 15.933

T?p doan quan ly kha. nang thanh toan cac khoan chi phi ho?t d()ng dt,r kiSn va thanh toan cac khoan llQ'

b~ng each d~u ttr khoan ti8n th~ng du· vao cac khoan ti8n gli'i c6 ky h?n va duy tri h?n mt'.rc tin d1,1ng vay ttl' m()t sb ngan hang trong nu6'c.

42.4 Rui ro th! tru·O'ng

Rui ro thi tmcmg la rui ro ma nhG'ng biSn d()ng v8 gia thi tmcmg, nhtr tY gia hbi doai va lai sufit se anh htrang dSn kSt qua kinh doanh cua np doan ho~c gia tri cua cac cong Cl,I tai chinh ma T?p doan n~m gif'r. M1,1c dich cua vi~c quan ly rui ro thi trncmg la quan ly va kiSm soat cac rui ro thi tmcmg trong gi6'i twn c6 thS chfip nh?n dtrqc, trong khi v§n tbi da h6a lqi nhu?n thu dtrqc.

(a) Rui ro If gia 116i iloai

T?p doan c6 rui ro cy gia tlr cac giao dich mua, ban va di vay b~ng dan vi ti8n t~ khong phai la VND, dun vi ti8n t~ kS toan cua T?p doan. Bo·n vi ti8n t~ cua cac giao dich nay cht'.1 ySu la 86 la My (USD).

Rt'.ii ro cy gia hbi doai cua T?p doan duvc quan ly b~ng each giu· mt'.rc rui ro 6· mi'.rc c6 thS ch§p nh?n dLr9·c thong qua vi~c mua ho~c ban ngo?i t~ a ty gia giao ngay khi d n thiSt.

66

~ . ( / (

(

ti ~ '4 ::::::

(b)

Cong ty Ca ph~n T~p doan Hoa Phat Thuy~t minh bao cao tai chinh hq·p nhfit giii'a nien dQ cho ky sau thang k~t tht'ic ngay 30 thang 6 nam 2017 (ti~p theo)

Anh huong cita riti ro ty gia h6i tloai

M~u B 09a - DN/HN (Ban hanh theo Thong tus6 20212014/TT-BTC

ngay 2211212014 cita B<) Tai chfnh)

T~ i ngay bao cao, T?p doan c6 cac khoan nq phai tra tiSn t~ thu§n chiu anh lmang ct'.1a rt'.1i ro cy gia h6i doai nlm sau:

TiSn va cac khoan tuong dtrong tiSn Phai thu ng~n lwn cua khach hang Phai tra ngua i ban ng~n lwn Vay ng~n h~n

Sau day lacy gia ngo~ i t~ chfnh duqc T?p doan ap dvng:

USD/VND

Riii ro /iii suat

30/6/2017 USD

353.7 15 348.240

(123.406.467) (14 .2 17.639)

( 136.922.151)

11112017 USD

934.178 96.889

(82.8 16.025) (15.497.547)

(97.282.505)

Ty gia t~i ngay 30/6/2017 11112017

22.700 22.824

T~i ngay bao cao, cac cong cv tai chinh chiu Iai su§t cua T?p doan nhu sau:

Cac cong cy t ai chinh chiu Iai su~t cB dinh Tai san tai chinh Ng phai tra tai chinh

Gia tri ghi sA 30/6/2017 11112017 Tri~u VND

8.953.836 (9.907.194)

(953.358)

Tri~u VND

4.755 .1 27 (6.460.371)

( 1.705.244)

T~i ngay 30 thang 6 nam 201 7 va ngay I thang I nam 201 7, T?p doan khong c6 cong cv ta i chinh chiu lai su§t tha n6i nen v i~c thay d6i lai su§t khong anh huc'mg t6i lqi nhu?n hqp nh§t cua T?p doan.

67

)1

5 ~I JP

Cong ty CB philn T~p doan Hoa Phat Thuy~t minh bao cao tai chinh hQ'p nh§t giii'a nien d() cho ky sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2017 (ti~p theo)

42.5 Gia trj h9·p ly

(a) So sanlz gia trj lz9p ly va gia trj ghi sJ



Gia tri hQ'P ly Clla cac tai san va nQ' phai tra tai chinh, cung v&i cac gia tri ghi s6 OU'Q'C trinh bay t~i bang can a6i k~ toan, nlur sau:

f>lIQ'C phan Jo~i la cclC khoan a§u tu n~m gifr d~n ngay dao h~n: - D§u tu n~m gifr d~n ngay dao h~n -

ng~n lwn - D§u tu dm gifr d~n ngay dao h~n -

dai h~n

Du9·c phan lo~i la cac khoan cho vay va phai thu: - Ti€n va cac khoan tuung au·ong t i€n - Phai thu ng~n h~n cua khach hang va

phai thu ngh h~n khac Phai thu v€ cho vay dai lwn va phai thu dai h~n khac

DtrQ'C phan lo~ i la tai san tai chinh s~n sang d~ ban: - Cac khoan ct§u tlf vao cong Cl,J

v6n chu s& hfru

DlIQ'C phan lo~ i la nQ' phai tra tai chinh OU'Q'C xac ainh theo gia tri phan b6: - Phai tra nguoi ban va phai tra khac - Chi phi phai tra dai Iwn va phai tra

dai lwn khac - Cac khoan vay

30/6/2017 Gia tri ghi sf;

Tri~u VND

Gia trj hq·p ly

Tri~u VND

7.8 14.579 7.81 4.579

15.000 (*)

1.813.484 1.813 .484

2.026. 787 2 .026. 787

23.035 (*)

18.824 (*)

(3.867.287) (3.867.287)

(13.646) (*) (9.907.194) (9.7 13.522)

(2.076.418)

1/1/2017 Gia tri ghi sa·

Tri~u VND

693.499

59.891

4.558.66 I

1.680.616

18.173

18.974

(3 .992.949)

(11.460) (6.460.37 1)

(3 .434.966)

Gia tr! hqp ly

Tri~u VND

693.499

(*)

4.558.66 1

1.680.050

(*)

(*)

(3 .992.949)

(*) (6.428.839)

68

I

?

HI

Cong ty CB ph§n T~p doan Hoa Phat Thuy~t minh bao cao tai chinh hq·p nh~t giii'a nien dq cho ky sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2017 (ti~p theo)

(b) Co· Sd xac djnlz giti trj lu;p lj


ngay 2211212014 ciia Br} Tai chfnh)

Tidn va ccic khoan Luong auong tidn, cite khoan tldu tu n6m gifJ: adn ngay t/ao hqn - ng6n hqn, cite khoan phai thu ng&n hqn cua khitch hang va phai thu ng&n hqn khitc va cite khoan 11(/ phcii tra tai chfnh phi phiti sinh ngiJn hqn

Gia tri h<;Yp ly cua tiSn va cac khoan ttl'O'ng OU'O'ng tiSn, cac khoan ai1u tu n~m gifr dSn ngay dao h~n -ng~n h~n, cac khoan phai thu ng~n h~n ct'.1a khach hang va phai thu ng~n lwn khac va cac khoan nq phai tra tai chfnh phi phai sinh ng~n lwn x§p xi gia tri ghi sb do tfnh ch§t ng~n lwn ct'.1a cac cong c1,.1 tai chfnh nay. Gia tri h9-p ly ci'.1a cac cong Cl,J nay dtrQ'C xac djnh chi nhiim tnl,JC dfch thuySt minh thong tin.

N9' phai tra tai chfnh phi phai sinh dai hqn

Gia tri hqp ly cua nq phai tra tai chfnh phi phai sinh dai h~n, xac dinh chi nhiim m1,.1c dfch thuySt minh thong tin, dtrqc tfnh d1,1·a tren gia tri hi~n t~i cua dong tiSn tuung lai tra g6c va lai , dtrqc chiSt kh§u theo lai su§t thi truo·ng t~i ngay kSt thuc ky kS toan .

(*) T~p doan clnra xac djnh gia tri hqp ly cua cac cong Cl,J tai chfnh nay d~ thuySt minh trong bao cao tai chfnh hqp nh§t giu·a nien d9 bcri vl khong c6 gia niem ySt tren thi truo·ng cho cac cong c1,.1 tai chfnh nay va cac ChuAn m~rc KS toan Vi~t Nam va ChS d<) KS toan Doanh nghi~p Vi~t Nam hi~n khong c6 htr6'ng d§:n vs each tfnh gia tri hqp ly SU d1,.1ng cac ky thu~t djnh gia .. Gia tri hqp ly cua cac cong Cl,J tai chfnh nay CO th~ khac v6'i gia trj ghi sb.

43. Cac giao djch chu y~u vfri cac hen lien quan

Ngoai cac s6 du v&i ben lien quan duqc trlnh bay t~i cac thuySt minh khac cua bao cao tai chfnh hqp nh§t gifra nien d<), trong ky T~p doan c6 cac giao djch chu ySu sau v6'i cac ben lien quan:

Thanh vien ciia Ban Ki~m soat, Ban Giam d6c va H(>i d&ng Quan tr! Lu·o·ng va tlnrcrng Tht1 lao

Gia tr! giao d!ch Ky sau thang k~t thuc ngay

30/6/2017 30/6/2016 VND VND

4.841.536.98 1 2 .624.000.000

4.417.982.38 1 2.624.000.000

44. Cac giao djch phi ti~n t~ tfr cac ho~t d<}ng ctAu tll' va tai chinh

Ky sau thang k~t thuc ngay

30/6/2017 30/6/2016 VND VND

Tra cb tfrc biing cb ph iSu Nh~n g6p v6n tu· cb dong khong kiSm soat biing tai san

4.2 13.804.6 10.000 55.447.499.765

69

~ "-!.·, TY"I ~N .N :ATL' /~<c I~

Cong ty CB ph~n T~p doim Hoa Phat Thuy~t minh bao cao tai chinh hQ'P nh§t giii'a niCn dQ cho ky sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2017 ( ti~p theo)

Mftu B 09a - DN/HN (Ban hanh theo Thong tus6 20212014/ TT-BTC


45. s., ki~n sau ngay tren bang can d&i k~ toan

45.1 Phat hanh cB phi~u cho cB dong hi~n hii'u

Sau khi k8t thuc ky k8 toan gili'a nien dQ, Cong ty da th1,rc hi~n chao ban them c6 phAn cho c6 dong hi~n hi1l1 dS tang v6n diSu I~ v6'i s6 Im;mg c6 phi8u phat hanh them Ia 252.823.583 c6 phi8u, m~nh gia Ia I 0.000 VND/c6 phi8u. V6n diSu I ~ cua Cong ty sau d9t phat hanh nay Ia 15. I 70. 790 tri~u YND. S6 tiSn thu du9·c tt! d9t phat hanh se du9·c str dt,mg dS d§u tu D~r an KJ1u lien hqp San xu§t Gang thep Hoa Phat Dung Qu§t va b6 sung v6n luu d9ng cho T~p doan.

45.2 Tang vfin gop vao cong ty con

Sau khi k8t thuc kY k8 toan gili'a nien dQ, H9i d6ng Quan tri cua Cong ty da thong qua v i~c tang v6n t~i Cong ty C6 ph§n Thep Hoa Phat Dung Qu§t vcri s6 v6n gap tang them Ia 5.000.000 tri~u VND.

Ngtro·i l ~p:

Nguy~n Thi Thu Trang Ki loan tdng h(fp

2 5 -08- 2017 Nguai duy~t:~

Ph~anh Ki toan truong

70

bao cao tai chinh hqp gifra nien d(> cho ky sau thang kst

Documents