bao cao tai chinh hqp nh~t cho nam kst thuc - vinaseed ha n
TRANSCRIPT
Cong ty CB phftn Gi6ng cay trfing Trung rrO'ng
Bao cao tai chinh hqp nh~t cho nam kSt thuc
ngay 31thang12 nam 2014
l
Cong ty ca phftn GiBng cay trBng Trung trO'ng Thong tin v~ Cong ty
Quy~t dinh thanh l~p s6
GiAy chii'ng nhan dang ky doanh nghi~p sB
5029/QD/BNN-TCCB
0101449271
ngay 10 thang 11 nam 2003
ngay 4 thang 11 nam 2014
Gifiy chfrng nh~n dang ky doanh nghi~p ci'.1a Cong ty da dtr9·c di€u chinh nhi€u J§n, va J§n di€u chinh g§n day nhfit la Gifiy ch(rng nh~n dang ky doanh nghi~p s6 0101449271 ngay 4 thang 11 nam 2014. Gifiy chfrng nMn dang ky doanh nghi~p do So· K@ ho~ch va D§u tu Thanh ph6 Ha N()i dp.
H(H dl>ng Quan tri
Ban TAng Giam d6c
Tr\l sO' dang kY
Cong ty ki~m toan
Ba Tr§n Kim Lien Ba Le Thi L~ H~ng Ong Ph~m Ng9c Ly Ong Tr§n Dinh Long Ong N guy~n K.h~c Hai Ong D6 Ba V Qng Ba Nguy~n Thi Tra My
Ba Tr§n Kim Lien Ong Plwm Ng9c Ly Ong Nguy~n Hai ThQ Ong D6 Ba v Qng
Chu tich Ph6 Chi'.1 tjch Thanh vien Thanh vien Thanh vien Thanh vien Thanh vien
T6ng Giam d6c Ph6 T6ng Giam d6c Ph6 T6ng Giam d6c Ph6 T6ng Giam d6c
S6 1, Ph6 Luong Dinh Ci'.1a, Phm'mg Phtrong Mai Qu~n D6ng Da, Ha N()i Vi~tNam
Cong ty TNHH KPMG Vi~tNam
:~
Cong ty CB ph§n Gifing cay trBng Trung ll'O'ng Bao cao ciia Ban TBng Giam a6c
Ban T&ng Giam d6c Cong ty C6 phfrn Gi6ng cay tr6ng Trung mmg ("Cong ty") chiu trach nhi~m l~p va trinh bay bao cao tai chinh hqp nhfit theo cac Chufrn In\J'C KS toan Vi~t Nam, ChS d9 KS toan doanh nghi~p Vi~t Nam va cac quy djnh phap ly c6 lien quan dSn vi~c l~p va trinh bay bao cao tai chinh. Theo y kiSn cua Ban T&ng Giam d6c Cong ty:
(a) bao cao tai chinh hqp nhfrt du9·c trinh bay tlr trang 5 dSn trang 41 da phan anh trung th\rc va hqp ly tinh hlnh tai chinh hqp nhfit ci'.ia Cong ty t~i ngay 31 thang 12 nam 2014, kSt qua ho~t d()ng kinh doanh va luu chuySn tiSn t~ 119p nhfrt Cl\a Cong ty cho nam kSt tht!C cung ngay, phtl hqp v6'i cac Chufrn m\rc KS toan Vi~t Nam, ChS d9 KS toan doanh nghi~p Vi~t Nam va cac quy dinh phap Iy co lien quan dSn vi~c I~p va trinh bay bao cao tai chinh; va
(b) t~i ngay l~p bao cao nay, khOng c6 ly do gl dS Ban T6ng Giam d6c Cong ty cho r~ng Cong ty se k:hong tbs thanh toan cac khoan nq phai tra khi dsn h~n.
T~i ngay l~p baa cao nay, Ban T6ng Giam d6c Cong ty da phe duy~t phat hanh baa cao tai chinh hqp nhfrt nay.
Ha Noi 2 6 -03- 2015 . ' .
2
KPMG Limited 461h Floor, Keangnam Hanoi Landmark Tower 72-Storey Building, Plot E6, Pham Hung Street Me Tri , Tu Liem, Hanoi City The Socialist Republic of Vietnam
BAO cAo KIEM TOAN D<)C L~P
Kinh gifi cac CB dong Cong ty ca ph§n Gi6ng cay trBng Truog uo·ng
Telephone +84 (4) 39461600 Fax +84 (4) 3946 1601 Internet www.kpmg.com .vn
ChUng toi da kiSm toan bao cao tai chinh hQ'p nhiit dfnh kem Clla Cong ty c6 phfrn Gi6ng cay tr6ng Trung uO'ng ("Cong ty"), bao g6m bang can d6i kS toan hQp nhiit t~i ngay 31 thang 12 nam 2014, bao cao kSt qua ho~t d(mg kinh doanh va bao cao luu chuysn tisn t~ hQ'p nhiit lien quan cho nam kSt thi'.1c cung ngay va cac thuySt minh kem theo du9·c Ban T6ng Giam d6c Cong ty phe duy~t phat hanh ngay 2 6 -03- 2015 , du9·c trlnh bay nr trang 5 dSn 41.
Trach nhi~m cua Ban TBng Giam d6c
Ban T6ng Giam d6c Cong ty chju trach nhi~m l~p va trinh bay trung tlwc va hqp ly bao cao tai chfnh hqp nhiit nay theo cac Chufrn m\rc KS toan Vi~t Nam, ChS d() KS toan doanh nghi~p Vi~t Nam va cac quy dinh phap ly c6 lien quan dSn vi~c l~p va trinh bay bao cao tai chfnh, va chiu trach nhi~m vs kiSm soat n()i b() ma Ban T6ng Giam d6c xac djnh la dn thiSt dS dam bao vi~c l~p bao cao tai chinh hQp nhiit kh6ng c6 sai s6t trQng ySu do gian l~n hay nhfrm l~n .
Trach nhi~m cua ki~m toan vien
Trach nhi~m Clla ch(mg toi la dua ra y kiSn vs bao cao tai chfnh hQ'p nhiit nay d\ra tren kSt qua kiSm toan cua chi'.mg toi. ChUng toi da th\rc hi~n· cong vi~c kiSm toan theo cac Chufrn m\rc Ki Sm toan Vi~t Nam. Cac chufrn mµc nay yeu cfru ch(mg toi tuan tht'1 chufrn m\l'C va cac quy djnh vs d~o d(rc nghS nghi~p va l~p kS ho~ch va tlwc hi~n CUQC kiSm toan dS d~t Gl\'Q'C S\\' dam bao h9·p ly vs vi~c li~u bao cao tai chfnh !19p nhiit c6 con sai s6t tr9ng ySu hay khong.
Cong vi~c kiSm toan bao g6m vi~c tlwc hi~n cac thU 41c nh~m thu th~p cac b~ng cl11'.rng kiSm toan vs cac s6 li~u va cac thuySt minh trong bao cao tai chfnh. Cac tht'1 t\IC Gll'Q'C i\ra ch9n d\ra tren xet doan ct'1a kiSm toan vien, bao g6m danh gia n'.1i ro c6 sai s6t tr9ng ySu trong bao cao tai chfnh do gian l~n ho?c nhfrm l~n . Khi th\rc hi~n cac danh gia n'.1i ro nay, kiSm toan vien xem xet kiSm soat n()i bQ Cl\a GO'n vj Jien quan t6'i vi~c l~p Va trinh bay bao Cao tai chfnh trung thµc Va hQ'p ly nh~m thiSt kS cac tht'1 41c kiSm toan pht'1 hqp v6'i tinh hinh th\rc tS, tuy nhien khong nh~m m\1c dfch dtra ra y kiSn vS hi~u qua ct'ia kiSm soat n()i b() cua dO'n vj . Cong vi~c kiSm toan ciing bao g6m vi~c danh gia tfnh thfch h9p ct'ia cac chfnh sach kS toan du·9·c ap dvng va tfnh hqp ly ct'ia cac u6'c tfnh kS toan ct'ia Ban T6ng Giam d6c, cting nhu danh gia vi~c trinh bay t6ng thS bao cao tai chfnh.
Chi'.mg toi tin r~ng cac b~ng chfrng kiSm toan ma ch(mg toi thu duqc la dfry du va thfch hQp lam ca so· cho y kiSn kiSm toan Cl\a ch(mg toi.
KPMG Limited, a Vietnamese limited liabi lity company and a member firm of the KPMG network of independent member firms aff iliated with KPMG International Cooperative ('KPMG International'), a Swiss entity.
3
y ki~n cua ki~m toan vien
Theo y kiSn ci'1a chung toi, bao cao tai chfnh hQ"p nhfit da phi'm anh trung th\rc va hQ'p ly, tren cac khfa qmh tr9ng ySu, tinh hinh tai chfnh hQ"p nhfit ci'ta Cong ty c6 phfin Gi6ng cay tr6ng Trung u'O'ng t~i ngay 31 thang 12 nam 2014, kst qua ho~t d<)ng kinh doanh hQ'p nhfit va Iuu chuySn tiSn t~ hc;)'p nhfit trong nam kSt thuc cung ngay, phtt hQ"p v6'i cac Chuh tn\rc KS toan Vi~t Nam, ChS d<) KS toan doanh nghi~p Vi~t Nam va cac quy djnh phap ly c6 lien quan dSn vi~c l?p va trinh bay bao cao tai chfnh.
Vin d~ khac
Bao cao tai chfnh hQ'p nhfrt ci'ia Cong ty cho nam kSt th(1c ngay 31 thang 12 nam 2013 du9·c kiSm toan bc)'i m9t cong ty kiSm toan khac va cong ty kiSm toan nay da dua ra y kisn chfrp nh?n toan phfin d6i v6'i baa cao tai chfnh nay trong bao cao kiSm toan ngay 17 thang 3 nam 2014.
--.;;;;;:::::i:::i~"'tc 1(rng nMn dang ky hanh nghS kiSm toan s6: 0861-2013-007-1 Ph6 T6ng Gh1m a6c
Ha N<)i, 2 6 -03- 2015
NguySn Tam Anh Gifry ch(rng nh?n dang kY hanh nghS kiSm toan s6: 0651-2013-007-1
4
Cong ty ca phftn GiBng cay trBng Trung rrong Bang can dBi k~ toan hc;rp nhfit t~i ngay 31thang12 nam 2014
M~u B 01- DN/HN
Ma Thuy~t 31/12/2014 31/12/2013 s6 minh VND VND
TA1sAN
Tai siin ng~n hi;m 100 470.989.107.352 347.080.557.892
(100 = 110 + 120 + 130 + 140 + 150)
Ti~n va cac khoiin trrO'ng dtrO'ng ti~n 110 5 99.023.212.818 54.122.278.528 Ti Sn 111 78.423 .212.818 24.803.774.980 Cac khoan tu'O'ng duong tiSn 112 20.600.000.000 29.318.503.548
Cac khoiin dftu trr tai chinh ng~n h~n 120 11 2.386.660. 700 Cac khoan dfru tu ng~n h1:1n 121 3.944.000.000 D1,r phong giam gia dfru tu tai chinh ng~n lwn 129 (1.557.339.300)
Cac khoiin phiii thu ng~n h~n 130 124.638.072.405 133.931.947.388
'j Phai thu khach hang 131 113.501.026.773 129.985.760.207 Tra tru6'c cho nguo·i ban 132 13.306.510.090 3.338.851.604 Cac khoan phai thu khac 135 1.601.890.593 3.266.344.352 D1,r phong cac khoan phai thu kh6 doi 139 (3.771.355 .051) (2.659 .008.775)
Hang ti>n kho 140 6 224.677.968.327 157.261.771.278 Hang t6n kho 141 228.349.336.304 158.657.902.071 D\r phong giam gia hang t6n kho 149 (3 .671.367.977) (1.396.130 .793)
Tai siin ng~n ban kh::ic 150 20.263.193.102 1.764.560.698 . ' Chi phi tra tru6"c ngan h1:1n 151 1.828.287.862 1.109 .348.198 ThuS gia tri gia tang duqc kh~u trll' 152 7.400.000 Tai san ng~n h1:1n khac 158 7 18.427.505.240 655 .212.500
Tai siin dai h~n 200 482.018.725.808 92.442.804.101
(200 = 220 + 250 + 260 + 269)
Tai siin c6 dinh 220 84.494.247.208 66.631.302.682 Tai san c6 d!nh hfru hinh 221 8 51.650.313 .468 55.258 .926.351
Nguyen gia 222 103 .135.721.404 95 .584.250.460 )
' Gia tri hao man liiy ki 223 (51.485.407 .936) ( 40.325 .324.109)
Tai san c6 dinh VO hinh 227 9 6.023.770.335 5.737.453.667 Nguyen gia 228 10.978.3 87.000 9.066.787.000 :~ Gia trf hao man liiy ki 229 ( 4.954.616.665) (3.329.333.333)
Chi phi xay d\fng CO' ban d6" dang 230 10 26.820.163.405 5 .634.922.664
" Cac khoiin dftu trr tai chinh dai h~n 250 11 379.712.637.822 5.501.123.166
Dfru tu vao cac cong ty lien kSt 252 371.414.557.822 2.567.797.166 Dfru tu dai h1:1n khac 258 8.298.080.000 3 .944.000.000 D~r phong giam gia dfru tu tai chinh dai h1:1n 259 (1.010.674.000)
Tai san dai h~n khac 260 107.276.119 1.720.417.157 Chi phi tra tru6"c dai h1:1n 261 107.276.119 1.720.417.157
LQ'i th~ thtrO'ng m~i 269 12 17.704.564.659 18.589.961.096
TONG C<)NG TAI SAN (270 = 100 + 200) 270 953.007.833.160 439.523.361.993
Cite thuyit minh tlfnh kem la b(j ph(in h(Yp thanh ciia brio cao tai chfnh h(Yp nhdt nay. 5
Cong ty ca phlin GiBng cay trBng Trung rrong Bang can dBi k~ toan hqp nhit t~i ngay 31thang12 nam 2014 (ti~p theo)
Ma Thuy~t s6 minh
NGUONVON
NQ PHAI TRA (300 = 310 + 330) 300
NQ' ngiin ,h~n 310 Vay ngan hl,ln 311 13 Phiii tra nguai ban 312 NgucYi mua tra tiSn tru6'c 313 ThuS va cac khoan phai n{)p Nha nu6'c 314 14 Phiii tra nguo"i lao d{)ng 315 Chi phi phiii tra 316 Cac khoan phai tra ng~n lwn khac 319 15 Quy khen thm:'mg va phuc lqi 323 16
NQ' dai h~n 330 Phiii tra dai hi;m khac 333 Doanh thu chua tlwc hi~n 338
VON cHiJ SO HfJ'u (400 = 410) 400
van chu s& hfru 410 17 v6n c6 phftn 411 18 Th~ng du v6n c6 phftn 412 18 Quy dftu tu phat triSn 417 20 Quy dµ phOng tai chinh , 418 20 L9·i nhu~n chua phiin phoi 420 Ngu6n v6n dftu tu xay d\rng CO' ban 421
LQI icH c6 DONG THIEU s6 439
TONG CQNG NGUON VON 440
( 440 = 300 + 400 + 439)
cAc cHi TIEU NGO.AI BANG CAN DOI KE TOAN
V~t tu, hang h6a nMn giil' hQ ben thfr ba - VND N 9· kh6 doi cta xfr ly - VND Ngol,li t~ - USD Ngol,li t~ - CNY N gol,li t~ - LAK
N:;v Nguy~n Thi Nlm Quynh
Ph6 phong M toan
2 6 -03- 2015
31/12/2014 VND
202.336.568.425
202.297.816.425 25.424.000.000 90.499.209.984 17.569.562.855 2.980.775.433
31.557.582.847 649.463.428
15.992.893.341 17.624.328.537
38.752.000 38.752.000
7 44.945.670.425
7 44.945.670.425 152.950.000.000 331.245.527.850 123.109.451.671
17.823.890.859 119.816.800.045
5. 725.594.310
953.007.833.160
31/12/2014
80.647.386.527 208.213.500
21.901 86.068
1.000.000
M~u B 01 - DN/HN
31/12/2013 VND
112.319 .344.688
112.238.020.688
55.073.922.728 8.598.225 .285 3.753.812.673
24.250.073.965 805.930.040
5.216.330.414 14.539.725.583
81.324.000 32.500.000 48.824.000
322.996.555.453
322.996.555.453 100.298.380.000 54. 797 .592.850 77.136.109.555 13.013.067.593 77.489.277.455
262.128.000
4.207.461.852
439.523.361.993
31/12/2013
2.221.386.527 208.213.500
30.018 41.521
1.000.000
Cac thuyit minh tlinh kem la b(J ph(in h9p thanh ciia Mo cao tai chinh hQ'p nhdt nay. 6
~
l
Cong ty ca ph§n GiBng cay trBng Trung rrong Bao cao k~t qua ho~t d{)ng kinh doanh h9·p nhftt cho nam k~t thuc ngay 31thang12 nam 2014
Miiu B 02 - DN/HN
Ma Thuy~t 2014 2013 s6 minh VND VND
TAng doanh thu 01 21 762.033.468.300 635.919.097.904
Cac khoan giam trir doanh thu 02 21 42.897.537.503 38.104.736.522
Doanh thu thuAn (10 = 01 - 02) 10 21 719.135.930. 797 597.814.361.382
Gia v6n hang ban 11 431.813.194.493 362.334.793.316
L•;»i nhu~n gqp (20 = 10 -11) 20 287.322. 736.304 235.4 79 .568.066
Doanh thu ho1;1t d9ng tai chinh 21 22 5.245.912.569 4. 736.857 .040
J Chi phi tai chinh 22 23 3.646.380.792 ( 407.635.663)
Trong t/6: Chi phi /(ii vay 23 638.436.191 6.801 .044 Chi phi ban hang 24 101.907.111.167 85.914.503.372 Chi phi quan ly doanh nghi~p 25 67.871.388.281 57.489.581.195
L(}'i nhu~n thuAn tir ho~t dqng kinh doanh 30 119.143.768.633 97.219.976.202 i
{30 = 20 + (21 - 22) - (24 + 25)} Thu nh~p khac 31 1.659.912.274 2.138.925.791 Chi phi khac 32 692.500.357 213.429.808
K~t qua tir cac ho~t dqng khac 40 967.411.917 1.925.495.983
(40=31-32)
L(}'i nhu~n/(Ili) tir cong ty lien k~t 45 6.093 .545.936 (66 .285.011)
L(}'i nhu~n tnro·c thu~ (50 = 30 + 40 + 45) 50 126.204. 726.486 99.079.187.174
Chi phi thu~ TNDN hi~n hanh 51 24 2.176.296.985 2.969.551.146
L(}'i nhu~n sau thu~ TNDN 60 124.028.429.501 96.109.636.028
(60 = 50 - 51)
Phan bB cho:
c6 dong thi~u s6 61 1.270.361.059 649 .409. 722 -
Chu so· hfi'u cua Cong ty 62 122.758.068.442 95 .460.226.306
Lai tren cA phi~u 25
Lai co ban tren c6 phiSu 70
Nguc>'i I~p:
~ NguySn Thi Nhu Quynh
Ph6 phong ki toan
Cac thuyit minh tlfnh kem la b(3 pluj n hr;tp thCtnh ciia bao cao tai chfnh hr;tp nhdt nay.
2 6 -03- 2015 7
Cong ty CB phftn GiBng cay trBng Trung rrong Bao cao lrru chuy~n ti~n t~ hQ'p nhfit cho nam k~t thuc ngay 31thang12 nam 2014 (Phrrong phap trlfc ti~p)
Mftu B 03 - DN/HN
Ma s6
2014 .. VND
LUU CHUYEN TIEN TU HO~ T D(>NG KINH DO ANH
TiSn thu tt'r ban hang, cung dp djch vv va doanh thu khac 01 TiSn chi tra nguai cung dp hang h6a va djch vv 02 TiSn chi tra cho nguc>"i lao d()ng 03 TiSn chi tra lai vay 04 TiSn chi n()p thuS thu nMp doanh nghi~p 05 TiSn thu khac tir hoi;i.t dc'.'mg kinh doanh 06 TiSn chi khac cho hoi;i.t d()ng kinh doanh 07
Ltru chuy~n ti~n thultn tir ho~t dQng 20 kinh doanh
LUU CHUYEN TIEN TU HO~T D(>NG DAU TU
TiSn chi mua tai san c6 djnh va tai san dai hi;i.n khac TiSn thu tt'r thanh ly tai san c6 djnh va tai san dai hi;i.n khac TiSn chi cho vay, mua cac cong cv llQ' cua cac don vi khac TiSn thu hlli ill vi~c ban cac cong cv llQ' Clla
cac do·n vi khac TiSn chi dAu tu g6p v6n vao cac do·n vi khac TiSn thu lai cho vay, lai tiSn gl'ri va c6 tt'rc Mua cong ty con ( da trCr di s6 du tiSn cl'.rn cong ty con duqc mua)
Ltru chuy~n ti~n thultn tir ho~t dQng ofiu ttr
21
22
23
24 25 27
30
723.115.089.052
(507.967.971.866) (63.055.197.064)
(530 .069.969) (1.870.569.425) 39.192.110.921
(80.298.106.580)
108.585.285.069
(32. 702.404.864)
140.000
236.749.895 (374.546.421.110)
4.881.379.139
1.907.191.517
( 400.223.365.423)
2013 VND
5 54 .251.241.262
(423 .791.896.652) (53 .584.151. 716)
(6.801.044) (3.642.571.538) 26.110.846.178
(63.875.714.520)
35.460.951.970
(8.012.845.150)
1.818.182
(1.785.750.500)
5 .400. 780.500 (1.006.325 .000) 4.789.815 .010
(612.506.958)
Cac thuyit minh c1fnh kem la b9 phqn hQp thanh ciia bao cao tai chinh hQ'p nhdt nay. 8
J
Cong ty ca phin GiBng cay trl>ng Trung U'ong Bao cao IU'u chuy~n ti~n t~ h(}'P nh§t cho nam k~t thuc ngay 31thang12 nam 2014 (PhU'ong phap trl!c ti~p - ti~p theo)
M§u B 03 - DN/HN
Ma s6
2014 VND
LUU CHUYEN TIEN TUHO~T D<)NG TA.I cHiNH
TiSn thu tir phat hanh c6 phiSu TiSn mua l~i c6 phiSu da phat hanh TiSn vay ng~n h~n va dai h~n nh~n du9·c TiSn chi tra 119· g6c vay TiSn tra c6 t(rc
LU'u chuy~n ti~n thu~n tir ho:;tt cl(_)ng tai chinh
Lu·u chuy~n ti~n thu~n trong nam (50 = 20 + 30 + 40)
Ti~n va cac khoan tU'O'ng dU'O'ng ti~n d~u nam
Anh ~mrng cua thay ct8i tY gia hBi cto,ai ct6i v6i tien Va cac khoan tU'O'Dg dU'O'Dg tien
Ti~n va cac khoan tU'O'ng dU'O'ng ti~n cuBi nam (70 = 50 + 60 + 61) (Thuy~t minh 5)
Nguai l~p:
# NguySn Thi Nhu Quynh
Ph6 phong ki toan
31 329.231.825.000 32 (102.270.000) 33 182.865.963.833 34 (160.041.963 .833) 36 (15.423.108 .000)
40 336.530.447 .000
50 44.892.366.646
60 54.122.278.528
61 8.567.644
70 99.023.212.818
2 6 -03- 2015
2013 VND
( 186.968.000) (30.103 .563 .500)
(30.290.531.500)
4.557.913.512
49.657.164.227
(92.799.211)
54.122.278.528
Cite thuyh m;nh tlinh kem la b9 ph(in h(fp thanh ciia bito cao ta; chfnh lwp nluit nc1y. 9
Cong ty CB ph~n GiBng cay trfing Truog uong Thuy~t minh bao cao tai chinh hQ'P nh~t cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2014
M~u B 09 - DN/HN
Cac thuySt minh nay la b9 pMn hqp thanh va dn duqc d9c d6ng thO·i v6'i bao cao tai chinh hqp nhfit dinh kem.
1. l>O'n vi bao cao
Cong ty C6 phfrn Gi6ng cay tr6ng Trung uo·ng ("Cong ty") la mQt cong ty c6 phfrn duqc thanh l~p t~i Vi9t Nam. Cong ty du9·c chuySn d6i ru· Cong ty Gi6ng cay tr6ng Trung uung I theo QuySt djnh s6 5029/QD/BNN-TCCB ngay 10 thang 11nam2003 ciia B9 Nong nghi9p va Phat triSn Nong thon va theo Gifiy chfrng nh~n dang kY doanh nghi9p s6 0103003628 do So· KS ho~ch va Dfru tu Thanh ph6 Ha N9i cfip ngay 6 thang 2 nam 2004 va sira d6i b6 sung theo Gifiy chfrng nh~n dang kY doanh nghi9p s6 0101449271 thay d6i lfrn thfr 11 ngay 4 thang 11 nam 2014.
Bao cao tai chinh hqp nhfit ciia Cong ty cho nam kSt thuc ngay 31 thang 12 nam 2014 bao g6m Cong ty va cac cong ty con va cac 19·i fch cua Cong ty t~i cac cong ty lien kSt.
Ho~t d9ng chinh cua Cong ty va cac cong ty con la tr6ng tr9t, kinh doanh gi6ng cay tr6ng va v~t tu ph\IC VlJ cay tr6ng; xufit nh~p khfru tivc tiSp gi6ng cay tr6ng va v~t tu plwc VlJ san xufit gi6ng cay tr6ng; gia cong, chS biSn, d6ng g6i bao quan gi6ng cay tr6ng va v~t tu ph\IC VlJ cay tr6ng; va kinh doanh bfit d9ng san.
T~i ngay 31 thang 12 nam 2014, Cong ty c6 cac cong ty con va cong ty lien kSt sau:
Cong ty con Cong ty C6 phfrn Gi6ng cay tr6ng Ha Tay Cong ty cf> phfrn Gi6ng nong lam nghi9p Quang Nam (ThuySt minh 4 va 11)
Cong ty lien k~t Cong ty Gi6ng cay tr6ng MiSn Nam
% sO' hfru va quy~n bi~u quy~t 31/12/2014 31/12/2013
53,8% 53,8%
84,17% 41,73%
40%
T~i ngay 31thang12 nam 2014, Cong ty va cac cong ty con c6 375 nhan vien (31/12/2013: 341 nhan vien).
2. CO' sO' l~p bao cao tai chinh
(a) Tuyen bB v~ tuan thii
Bao cao tai chinh hqp nhfit duqc l~p theo cac Chufrn mv·c KS toan Vi9t Nam, ChS d9 KS toan doanh nghi9p Vi9t Nam va cac quy djnh phap ly c6 lien quan dSn vi9c l~p va trinh bay bao cao tai chinh.
(b) CO' sO' do luO'ng
Bao cao tai chinh hqp nhfit, trtr bao cao luu chuySn tiSn t9 hqp nhfit, duqc l~p tren CO' so· d6n tich theo nguyen t~c gia g6c. Bao cao luu chuySn tiSn t911Q'P nhfit du9·c l~p theo phuung phap tqrc tiSp.
10
Cong ty cA ph~n GiBng cay trfing Truog trong Thuy~t minh bao cao tai chinh hQ'p nh~t cho nam k~t thuc ngay 31thang12 nam 2014 (ti~p theo)
Mftu B 09 - DN/HN
(c) Ky k~ toan nam
Ky kS toan nam ClJa Cong ty va cac cong ty con la tu ngay 1 thang 1 dSn ngay 31 thang 12.
( d) Don vi ti~n t~ k~ toan
Bao cao tai chinh hqp nhfrt du9·c l~p va trinh bay b~ng D6ng Vi~t Nam ("VND").
3. Tom t~t nhfrng chinh sach k~ toan chu y~u Sau day la nhi.i'ng chfnh sach kS toan chii ySu du9·c Cong ty va cac cong ty con ap di,.mg trong vi~c l~p bao cao tai chfnh hQ·p nhfrt nay.
(a) CO' sO' hQ'p nh~t
(i) Cong ty con
Cong ty con la cac don vi chiu si,.r kiSm soat ct".ia Cong ty. Bao cao tai chfnh ct'ia cong ty con duqc bao g6m trong bao cao tai chfnh h9-p nhfrt kS tir ngay kiSm soat b~t dfru c6 hi~u 11,.rc cho t6"i ngay quySn kiSm soat chfrm dlit.
(ii) Cong ty lien kit
Cong ty lien kSt la nhi.i'ng cong ty ma Cong ty c6 anh hucmg dang kS, nhung khong kiSm soat, cac chinh sach tai chfnh va ho?t d()ng ct'ia cong ty. Cong ty lien kSt duqc h?ch toan theo phuong phap v6n chii so· hifo. Bao cao tai chfnh hqp nhfrt bao g6m phfrn ma Cong ty dUQ'C huong trong thu nh~p va chi phi ciia cac cong ty lien kSt sau khi diSu chinh theo chinh sach kS toan cua Cong ty, tu ngay b~t dfru cho t6"i ngay chgm d(rt S\J' anh huo11g dang kS ho?c quySn d6ng kiSm soat d6i v6"i cac don vi nay. Khi phfrn 16 cua cong ty lien kSt ma Cong ty phai chia se vu9t qua l9·i fch ct'ia Cong ty trong cong ty lien kSt, gia tri ghi s6 ct'ia khoan dfru tu (bao g6m cac khoan dfiu tu dai h?n, nsu co) se du9·c ghi giam t6"i b~ng khong va dimg vi~c ghi nh~n cac khoan 16 phat sinh trong tuo·ng lai trtr cac khoan 16 thu()c ph?m vi ma Cong ty c6 nghia Vl,.l phai tra ho?c da tra thay cho cong ty lien kSt.
(iii) Ctic giao diclt iltr9·c lo{li trir klti lu;tp nltflt
Cac s6 du trong n9i b9 Cong ty va cac cong ty con va cac khoan thu nh~p va chi phf chua th1,.1·c hi~n tir cllC giao dich n(}i b(} dtrQ'C lo?i trtr khi l~p bao CaO tai chinh hQ-p nhgt. Khoan lai Va 16 chua thl,.l'C hi~n phat sinh tir cac giao dich v6"i cac cong ty lien kSt du'Q'c Iwch toan theo phuung phap v6n cht\ s6' hi.i'u duqc trtr vao khoan dfru tu trong plwm vi lqi fch ciia Cong ty va cac cong ty con t?i cong ty lien kSt.
(iv) H(fp nltflt kinlt doanlt
Hqp nhgt kinh doanh duqc hi;ich toan theo phuong phap mua ti;ii ngay mua, la ngay ma quySn kiSm soat duqc chuySn giao cho Cong ty va cac cong ty con. Sv· kiSm soat t6n ti;ii khi Cong ty va cac cong ty con c6 quySn chi ph6i cac chinh sach tai chfnh va hoi;it d()ng ct'ia don vi nh~m thu du9·c lqi ich kinh tS ttr cac ho?t d()ng ct'1a don vi d6. Vi~c danh gia quySn kiSm soat c6 xet dSn quySn b6 phiSu tiSm nang c6 thS thi,.rc hi~n duqc ti;ii thc>"i diSm hi~n ti;ii.
11
Cong ty CB ph§n Gi6ng cay tr&ng Trung rrong Thuy~t minh bao cao tai chinh hQ'p nh§t cho nam k~t thuc ngay 31thang12 nam 2014 (ti~p theo)
M~u B 09 - DN/HN
(b) Cac giao djch b~ng ngoi;ti t~
Cac khoan tn\IC tai san va nQ· phai tra c6 g6c b~ng dan vi tiSn t~ khac VND dugc quy d6i sang VND theo cy gia h6i doai ct'ia ngay kSt th(1c nien d<) kS toan. Cac giao dich b~ng cac don vi tiSn khac VND trong nam dugc quy d6i sang VND theo tY gia h6i doai t?i ngay giao dich.
Tfrt ca cac khoan chenh l~ch tY gia h6i doai dugc ghi nh~n vao bao cao kSt qua ho?t d<)ng kinh doanh hgp nhfrt.
(c) Ti~n va cac khoan trrO'ng dU'O'ng ti~n
TiSn bao gbm tiSn m~t va tiSn gi'ri ngan hang khong ky h?n. Cac khoan tuong duung tiSn la cac khoan ditu tu ng~n lwn c6 tinh thanh khoan cao, c6 thS dS dang chuySn d6i thanh m<)t lugng tiSn xac dinh, khOng c6 nhiSu n'.1i ro vs thay d6i gia tri va dugc st'r d\mg cho tn\1c dich dap i'.rng cac cam kSt chi tiSn ng~n h?n hun la cho m1,1c dich ditu tu· hay la cac mvc dich khac.
( d) Cac khoan d§u tU'
Cac khoan ditu tu du9·c phan anh theo nguyen gia. Dp· phong giam gia ditu tu dugc l~p khi gia thi truong cua khoan ditu tu giam xu6ng thfrp han nguyen gia ho~c nSu cong ty nh?n ditu tu bi 16. Sau khi khoan <lv phong nay dugc I?p, usu gia tri co ths thu hbi cua khoan ditu tu tang ten thi khoan <lv· phOng se dugc hoan nh?p. Khoan d\r phong chi dugc hoan nh?p trong ph?m vi sao cho gia trj ghi s6 cua cac khoan ditu tu khong vu9t qua gia tri ghi s6 cua cac khoan ditu tu nay khi gia djnh khong c6 khoan <l\r phOng nao da dugc ghi nMn.
(e) Cac khoan phai thu
Cac khoan phai thu khach hang va cac khoan phai thu khac dugc phiin anh theo nguyen gia tri'r di dv· phong phai thu kh6 doi .
(f) Hang tan kho
Hang tbn kho dugc phiin anh theo gia thfrp ho·n giil'a gia g6c va gia tri thulin c6 thS thv·c hi~n dugc. Gia g6c du9·c tinh theo plmang phap binh quan gia quySn va bao gbm tfrt ca cac chi phi phat sinh dS c6 dugc hang tbn kho 6· dia diSm va tr?ng thai hi~n t?i. B6i v6'i thanh phfim va san phfim do· dang, gia g6c bao gbm nguyen v?t Ii~u, chi phi nhan cong t1vc tisp va cac chi phi san xufit chung dugc phan b6. Gia tri thulin c6 thS tlwc hi~n dugc u6'c tinh d1,1·a vao gia ban Cl!a hang tbn kho trtr di cac khoan chi phi u6'c tinh dS l10an thanh san phfim va cac chi phi ban hang.
Cong ty ap d\mg phu'O'ng phap ke khai thuong xuyen dS h?ch toan hang tbn kho.
12
Cong ty CB phftn GiBng cay trBng Trung rrong Thuy~t minh bao cao tai chinh hQ'P nh§t cho nam k~t thuc ngay 31thang12 nam 2014 (ti~p theo)
M~u B 09 - DN/HN
(g) Tai san c6 d!nh hfru hinh
(i) Nguyen gili
Tai san c6 djnh hfru hinh duqc thS hi~n theo nguyen gia tn'r di gia tri hao mon liiy kS. Nguyen gia tai san c6 djnh hfru hinh bao g6m gia mua, thus nh~p khiiu, cac loi;ii thus mua hang khong hoan li;ii va chi phi lien quan tqrc tiSp dS dua tai san dSn vi tri va tri;ing thai hoi;it d(mg cho m\JC dfch Slr di.mg da dv kiSn. Cac chi phi phat sinh sau khi tai san c6 djnh hfru hinh da dua vao hoi;it d(mg nhu chi phi st'ra chfl'a, biio duong va di;ii tu du9·c ghi nh~n vao bao cao kSt qua hoi;it d9ng kinh doanh hqp nhfit trong nam ma chi phi phat sinh. Trang cac tnrang hqp c6 thS chfrng minh m(>t each r5 rang r~ng cac khoan chi phi nay lam tang lqi ich kinh ts trong tuong lai d\r tinh thu du9·c ttr vi~c si'r d\lng tai san c6 djnh hfru hinh VlJ'Q't tren m(rc hoi;it d(>ng tieu chufrn theo nhu danh gia ban dfru, thi cac chi phi nay dlJ'Q'C v6n h6a nhu m(>t khoan nguyen gia tang them cua tai san c6 djnh hfl'u hinh.
(ii) Khau hao
Kh§u hao duqc tinh theo pluwng phap duang th~ng di.ra tren tho·i gian hfru d\mg u6'c tfnh ClJa tai san c6 djnh hfru hinh. Tho·i gian hfru d\mg u6'c tinhnhu sau:
• nha ct'ra • d\lng C\J van phOng • may mac va thist bi • phuung ti~n v~ chuySn • tai san khac
6 - 25 nam 5-6 nam
5 -10 nam 6-10 nam
lOnam
(h) Tai san c6 d!nh vo hinh
(i) Quy€n sit' d{lng tff;t
(ii)
Nguyen gia ban dfru ci'ia quySn si'r d\mg d§t bao g6m gia tri cl'.ia quySn si'r di.mg d§t duqc ghi nh~n trong gia mua va cac chi phi lien quan ttvc tiSp t6'i vi~c c6 duqc quySn si'r d\lng d§t. QuySn si'r d9ng d§t khong duqc phan b6 do khong c6 thai hi;in sl'.r d9ng.
Phan m€m may vi tin11
Gia mua cua phfrn mSm may vi tinh m6'i ma phfrn mSm nay kh6ng phai la m(>t b9 pMn g~n kSt v6'i phfrn c(rng c6 lien quan thi du9·c v6n h6a va hi;ich toan nhu tai san c6 djnh VO hinh. Phfrn mSm may Vi tinh dtrQ'C tfnh kh§u hao theo phu011g ph{tp duong th~ng trong VOng 5 nam.
(iii) Ban quy€n
Ban quySn cac loi;ii gi6ng ng6 va lua duqc ghi nh~n theo gia mua va duqc kh§u hao theo phuong phap duong th~ng trong vong 5 nam.
(i) Xay d\fng cO' ban dO' dang
Xay di.mg co· ban d<'Y dang phan anh cac khoan chi phi xay di.mg clma duqc hoan thanh. Khong tinh kh§u hao cho xay dvng co ban dc'r dang trong qua trinh xay dvng.
13
r] s c N
Cong ty CB ph§n GiBng cay trBng Truog U'O'Dg Thuy~t minh bao cao tai chinh hQ'P nhfit cho nam k~t thuc ngay 31thang12 nam 2014 (ti~p theo)
M~u B 09 - DN/HN
U) Chi phi tra trmrc dai h~n
Cong C{l va d¥ng C¥
Cong cv va dvng Cl} bao g6m cac tai san Cong ty va cac cong ty con n~m gilt dS Slr d\mg trong qua trinh ho?t d{)ng kinh doanh binh thm'mg, v6'i nguyen gia ct'rn m6i tai san thftp hon 30 tri~u VND va do d6 khong dt'1 diSu ki~n ghi nh~n la tai san c6 djnh theo Thong tu s6 45/2013/TT-BTC do B9 Tai chinh ban hanh ngay 25 thang 4 nam 2013 lm6'ng dfin chS d9 quan ly, Slr dvng va trich khftu hao tai san c6 djnh ("Thong tu 45"). Nguyen gia cua cong cv va dvng C\I dUQ'C phan b6 theo phuong phap ducmg th~ng trong vong 2 nam.
(k) LQ'i th~ thrrO'llg m~i
(I)
LQ'i th~ thuong m?i phat sinh trong vi~c mua l?i cong ty con, cong ty lien kSt va lien doanh. LQ'i thS tlmong m?i du9·c xac djnh theo gia g6c trtl' di gia tri hao mon lliy kS. Gia g6c cua J9·i thS thuong m?i la khoan chenh l~ch giil'a chi phi mua va J9·i ich cua Cong ty va cac cong ty con trong gia trj hQ'p ly thuh ct'ia cac tai san, nQ' phi'li tra va n9· tiSm tang ct'rn don vi bi mua. Khoan chenh l~ch am (IQ'i thS thuong m~i am) duQ'c ghi nh~n ngay vao bao cao kSt qua ho~t d{)ng kinh doanh hQ'p nhfit. LQ'i thS thuong m?i dtrQ'c phan b6 theo phuong phap duo·ng th~ng trong vong 10 nam. Khi kS toan cac khoan d&u tu du9·c h?ch toan theo phuong phap v6n cht'1 s6' hih1, gia tri ghi s6 ct'rn lQ'i thS thu'O'ng m~i dtrQ'C baa g6m trong gia tri ghi s6 cua khoan d&u tu.
Cac khoan phai tra ngrriri ban va cac khoan phai tra khac
Cac khoan phai tra nguo·i ban va khoan phi'li tra khac thS hi~n theo nguyen gia.
(m) D\f phong
M9t khoan d\r phong dUQ'C ghi nh~n nSu, do kSt qua ct'ta m{)t S\I' ki~n trong qua kht'.r, Cong ty va cac cong ty con c6 nghia v\1 phap ly hi~n t?i ho~c lien d6'i c6 thS u6'c tinh m9t each dang tin c~y, va ch~c ch!in se lam giam s(1t cac lQ'i ich kinh ts trong tu'O'ng lai dS thanh toan cac khoan nQ' phi'li tra do nghia vv d6. Khoan dp· phOng dtrQ'c xac djnh b~ng each chiSt khftu dong tiSn d\r ki~n phai tra trong ttrong lai v6·i tY l~ chiSt khftu tnr6·c thus phi'ln anh danh gia ct'rn thi tnrong O' tho·i diSm hi~n t?i vS gia tri tho·i gian cua tiSn va rt'1i ro C\I thS cua khoan nQ' d6.
(n) Phan lo~i cac cong C\l tai chinh
Nh~m lll\IC dich duy nhftt la cung clip cac thong tin thuySt minh vs tAm quan trQng ct'1a cac cong C\J tai chinh d6i v6'i tinh hinh tai chinh va kSt qua ho?t d9ng kinh doanh hQ'p nhftt ct'1a Cong ty va cac cong ty con va tinh chftt va mt'.rc d9 rui ro phat sinh tir cac cong C\I tai chinh, Cong ty va cac cong ty con phan lo?i cac cong cp tai chinh nhu sau:
14
Cong ty CB philn Giang cay trBng Trung rrong Thuy~t minh bao cao tai chinh hc,rp nh§t cho nam k~t thuc ngay 31thang12 nam 2014 (ti~p theo)
Mftu B 09 - DN/HN
(i) Tai sitn titi cltinh
Tai san tai chinh du(Jc xac djnh theo gia trj h(Jp ly thong qua Bao cao kit qua ho9t d(Jng kinh doanh
Tai san tai chinh GUQ'C xac djnh theo gia trj hQ'p ly thong qua Bao cao kSt qua ho?t d('mg kinh doanh la mot tai san tai chinh th6a man mot trong cac di~u ki~n sau:
• Tai san tai chinh du9·c Ban T6ng Giam d6c phan lo?i vao nh6m n~m gifr dS kinh doanh. Tai san tai chinh GUQ'C phan lo?i vao nh6m n~m gifr dS kinh doanh, nSu:
tai san duQ'c mua chl'.1 ySu cho mvc dich ban l?i trong thc"i gian ng~n;
c6 b~ng chUng v~ vi~c kinh doanh cong cv d6 nh~m m\1c dich thu lQ'i ng~n h?n; ho?c
cong C\I tai chinh phai sinh (ngo?i tn'r cac cong C\I tai chinh phai sinh GUQ'C xac djnh la mot hQ'p a6ng bao lanh tai chinh ho?c mot cong C\I phOng ngtra J'Ui ro hi~u qua).
• T?i thai diSm ghi nMn ban d§u, Cong ty va cac cong ty con xSp tai san tai chinh vao nh6m phiin anh theo gia tri hqp ly thong qua Bao cao kSt qua ho?t dong kinh doanh.
Cac khoan adu tu ncim gift: din ngay dao h<;tn
Cac khoan d§u tu n~m gifr dSn ngay dao h?n la cac tai san tai chinh phi phai sinh v6i cac khoan thanh toan c6 djnh ho?c c6 thS xac dinh va c6 ky dao lwn c6 dinh ma Cong ty va cac cong ty con c6 y dinh va co kha nang gifr ctsn ngay ctao h?n, ngo?i trll':
• cac tai san tai chinh ma t?i th(Ji diSm ghi nh~n ban d§u da du9·c Cong ty va cac cong ty con xSp vao nh6m xac dinh theo gia tri h9p ly thOng qua Bao cao kSt qua ho?t dong kinh doanh;
• cac tai san tai chinh da duQ'c Cong ty va cac cong ty con xSp vao nh6m s~n sang dS ban; va
• cac tai san tai chinh th6a man djnh ngh'i'a v~ cac khoan cho vay va phiii thu.
Cac khoan cho vay va phai thu
Cac khoan cho vay va phiii thu la cac tai san tai chinh phi phai sinh v6i cac khoan thanh toan c6 djnh ho?c c6 thS xac dinh va khong GUQ'C niem ySt tren thi trucmg, ngo?i tru:
• cac khoan ma Cong ty va cac cong ty con c6 y djnh ban ngay ho?c se ban trong tuong lai g§n ctu9·c phan lo?i la tai san n~m giu vi mvc ctich kinh doanh, va cac lo?i ma t?i thcl'i ctism ghi nh~n ban d§u GUQ'C Cong ty va cac cong ty con xSp vao nh6m xac djnh theo gia tri hQp ly thOng qua Bao cao kSt qua ho?t dong kinh doanh;
• cac khoan GUQ'C Cong ty va cac cong ty con xSp vao nh6m s~n sang dS ban t?i tho'i diSm ghi nh~n ban d§u; ho?c
• cac khoan ma Cong ty va cac cong ty con c6 thS khOng thu h6i dtrQ'c ph§n 16n gia trj d§u tu ban d§u, khong phai do suy giam chiit luQ'ng tin dvng, va GUQ'C phiin lo?i vao nh6m s~n sang dS ban.
Tai san tcd chinh s8n sang ad ban
Tai san tai chinh s~n sang dS ban la cac tai san tai chinh phi phai sinh du9·c xac djnh la s~n sang dS ban ho?c khong du9·c phan lo?i la:
• cac tai san tai chinh xac djnh theo gia tri hQ'p ly thong qua Bao cao kSt qua ho?t dong kinh doanh;
• cac khoan ct§u tu giu ctsn ngay ctao h?n; ho?c
• cac khoan cho vay va cac khoan phiii thu.
15
Cong ty CB ph~n GiBng cay trBng Truog U'O'ng Thuy~t minh bao cao tai chinh h<}'p nhit cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2014 (ti~p theo)
M~u B 09 - DN/HN
(ii) N<1 phiii trii tai chinh
Nr;r phai tra tai chfnh tlu:r;rc xac tlinh theo gia trj hr;rp ly thong qua Bao cao kit qua hogt tl9ng kinh doanh
N9· phai tra tai chfnh duqc xac djnh theo gia tri h9p ly thong qua Bao cao kSt qua ho~t dong kinh doanh la mot khoan nq phai tra tai chinh thoa man mot trong cac ctisu ki~n sau:
• Nq phai tra tai chinh duQ'c Ban Tfmg Giam d6c phan lo~i vao nh6m n~m gifr d~ kinh doanh. Mot khoan nq phai tra tai chfnh du9·c phan lo~i vao nh6m n~m gifr d~ kinh doanh nSu :
khoan n9· d6 du9·c t~o ra chii ySu cho mvc dich mua l~i trong thcl'i gian ng~n;
CO b~ng chtrng VS Vi~c kinh doanh Cong Cl) GO nh~m m\}C dfch thu 19·i ng~n h~n; ho~C
la cong C\I tai chinh phai sinh (ngo~i trtr cac cong C\J tai chinh phai sinh GUQ'C xac djnh la mot hqp af>ng bao lanh tai chinh ho~C mot cong C\I phOng ngtra n'.1i ro hi~U qua) .
• T~i tho·i di~m ghi nh?n ban d~u, Cong ty va cac cong ty con xSp n9· phai tra tai chfnh vao nh6m phan anh theo gia tri hqp ly thOng qua Bao cao kSt qua ho~t dong kinh doanh.
Nf)'phai tra tai chfnh aur;rc xac ajnh theo gia trj phiin bJ
Cac khoan llQ' phai tra tai chf nh khOng GUQ'C phan lo~i la 11Q' phai tra tai chfnh GUQ'C xac djnh theo gia tri hqp ly thong qua Bao cao kSt qua ho~t dong kinh doanh se GUQ'C phan lo~i la n9· phai tra tai chinh GUQ'C xac djnh theo gia trj phan b6.
Vi~c phan lo~i cac cong C\l tai chinh k~ tren chi nh~m mvc dfch trinh bay va thuySt minh va khong nh~m mvc dich mo ta plmong phap xac djnh gia trj Clla cac cong C\I tai chinh. Cac chinh sach kS toan vs xac djnh gia tri Clla cac cong C\I tai chinh GU'Q'C trinh bay trong cac thuySt minh lien quan khac.
(o) Thu~
ThuS thu nh?p doanh nghi~p tfnh tren lqi nhu?n ho~c 16 hQp nhftt ciia nam bao gbm thuS thu nh?p hi~n hanh va thus thu nh?p hoan l~i. Thus thu nh?p doanh nghi~p GUQ'C ghi nh?n trong bao cao kSt qua ho~t dong kinh doanh hqp nhftt ngo~i trir tnrang h9·p c6 cac khoan thus thu nh?p lien quan dSn cac khoan m\1c duqc ghi nMn thhg vao v6n chl'.1 so· hfru, thi khi d6 cac khoan thuS thu nMp nay cilng du9·c ghi nl1?n th~ng vao v6n chii s6' hlil1.
Thus thu nh?p hi~n hanh la khoan thus dv· kiSn phai nop d1Ja tren thu nh?p chju thus trong nam, st'.r d\mg cac m(rc thus suftt c6 hi~u lv·c t~i ngay kSt th(1c nien do kS toan, va cac khoan diSu chinh thus phai nop lien quan dSn nhfrng nam trn6·c.
Thus thu nMp hoan l~i du9·c tinh theo phuung phap bang can d6i kS toan cho cac chenh l~ch t~m thO·i gifra gia trj ghi s6 cho ill\JC dfch bao cao tai chf nh Va gia trj Slr dvng cho m\IC dfch tfnh thuS cl!a cac khoan m\IC tai san va n9· phai tra. Gia tri Cl!a thus thu nMp hoan l~i GUQ'C ghi nh?n d\ra tren each th(rc dv· kiSn thu hf>i ho~c thanh toan gia tri ghi s6 cl'.ia cac khoan mvc tai san va n9· phai tra si'r d911g cac mi'.rc thus sufrt c6 hi~u 11Jc ho~c co· ban c6 hi~u l\rc t~i ngay kSt th(1c nien do kS toan.
Tai san thus thu nh?p hoan l~i chi duqc ghi nh?n trong ph~m vi ch~c ch~n c6 dl'.1 lqi nhu?n tinh thus trong tuung laid~ tai san thus thu 1tl1?p nay c6 th~ Slr dvng Gll'Q'C. Tai san thus thu nh?p hoan l~i GUQ'C ghi giam trong plwm vi khong con ch~c ch~n la cac 19·i ich vs thus lien quan nay se Slr d\mg GUQ'C.
16
. ~ .
Cong ty CB ph~n GiBng cay trBng Trung lfO'ng Thuy~t minh bao cao tai chinh hQ'P nh§t cho nam k~t thuc ngay 31thang12 nam 2014 (ti~p theo)
M~u B 09 - DN/HN
(p) Doanh thu va thu nh~p khac
(i) Doanh tllu ban Jiang
Doanh thu ban hang duqc ghi nh?n trong bao cao kSt qua ho?t d(mg kinh doanh hqp nhfit khi ph§n Ian rt'ii ro va lqi ich g~n liSn v&i quySn sa hfru san ph§m ho~c hang hoa duqc chuy~n giao cho nguai mua. Doanh thu khOng duqc ghi nh?n nSu nhu c6 nhfrng ySu t6 khong ch~c ch~n tn;mg ySu lien quan t&i kha nang thu h6i cac khoan phai thu ho~c lien quan t&i kha nang hang ban bi tra l?i.
(ii) Cung cap diclz v~
Doanh thu cung cfip djch vµ duqc ghi nh?n trong baa cao kSt qua ho?t d()ng kinh doanh theo tY I~ ph§n tram hoan thanh cua giao djch t?i ngay kSt th(1c nien d(). Ty I~ ph§n tram hoan thanh c6ng vi~c dU'Q'C danh gia d\ra tren khao sat cac c6ng vi~c da dU'Q'C th\\'C hi~n. Doanh thu khong duqc ghi nh?n nSu nhu c6 nhil'ng y~u t6 khOng ch~c ch~n tr9ng y~u lien quan t&i kha nang thu h6i cac khoan phai thu.
(iii) Doanlz tllu tl1· tiJn liU
Doanh thu tt'r tiSn lai duqc ghi nh?n theo tY l~ ttmng (mg v6·i thai gian dµ·a tren s6 du g6c va lai sufit ap d\mg.
(iv) Doanll tllu tlr cJ tt'rc
Doanh thu ill c6 tfrc duqc ghi nh?n khi quySn nh?n c6 ttrc duqc xac l?p.
( q) Cac khoan thanh toan thue ho~t d{)ng
Cac khoan thanh toan thue ho?t d()ng duqc ghi nh?n trong bao cao kSt qua ho?t d()ng kinh doanh hqp nhfit theo phuung phap duong th~ng dµa vao thai h?n cua hqp d6ng time. Cac khoan hoa h6ng di thue duqc ghi nh?n trong baa cao kSt qua ho?t d9ng kinh doanh lwp nhfit nhu Ia m9t b9 ph?n h9p thanh cua t6ng chi phi thue.
(r) Chi phi vay
Chi phi vay duqc ghi n11?n la m()t chi phi trong nam khi chi phi nay phat sinh.
(s) van ca ph~n
(i) cJ plziiu phJ thong
C6 phiSu phfJ thOng duvc phiin lo?i la v6n cht'1 so· hfru. Cac chi phi tang them duqc phan b6 tn,rc tiSp vao gia phat hanh c6 phiSu ph6 thong duqc ghi nh?n la 1rn?t khoan giam tr.:r nr v6n chu so· hfru.
(ii) cJ plziiu quy
Khi v6n c6 ph§n ma tru&c d6 da du9·c ghi nl1?n la v6n chli s6 hfl'u duqc mua l?i, khoan tiSn d~ thanh toan, bao gfim cac chi phi CO lien quan Sall khi da trt\' di cac anh huong cua thuS dU'Q'C ghi nh?n la m(}t khoan giam trt'r tt'r v6n chu s6 hGl1 va duvc phiin lo~i la c6 phiSu guy. Khi phat hanh l~i c6 phi~u guy du9·c mua l~i , chenh l~ch gifl'a gia phat hanh va gia mua l~i du9·c ghi nh?n la th~ng du v6n c6 ph§n.
17
Cong ty ca ph§n GiBng cay trAng Trung rrong Thuy~t minh bao cao tai chinh hQ'P nh§t cho nam k~t thuc ngay 31thang12 nam 2014 (ti~p theo)
Miiu B 09 - DN/HN
(iii) Tlt(ing dtc viJn ca pltftn
(t)
Khi nh?n duqc v6n trr cite c6 dong, chenh !~ch gifra giit phitt hanh va m~nh gia c6 phiSu duqc ghi nh?n vao tai khoan th~lllg du v6n c6 phfrn trong v6n chi'.1 s6' hfru.
Lai tren ca phi~u
Cong ty trinh bay lai co· ban va lai suy giam tren c6 phiSu cho cac c6 phiSu ph6 thong. Lai co ban tren c6 phiSu duqc tfnh b~ng each l~y lai ho~c 16 thu9c vS c6 dong ph6 thong cua Cong ty chia cho s6 luqng c6 phiSu ph6 thong binh quan gia quySn luu hanh trong niim. Lai suy giam tren c6 phiSu du9·c xac djnh b~ng each diSu chinh lai ho~c 16 thu9c vS c6 dong ph6 thong va s6 luqng c6 phiSu ph6 thOng binh quan dang Iuu hanh co tfnh dsn cac anh Imcmg cua c6 phisu ph6 thong tism nang, bao g6m trai phiSu c6 thS clmySn d6i va quySn mua c6 phiSu.
(u) Bao cao b{) ph~n
M9t b('> ph?n la m('>t h9·p phfrn c6 thS xac djnh rieng bi~t ci'.1a Cong ty va cac cong ty con tham gia vao vi~c Cung cfrp CaC san ph§m ho~c djch V\l lien quan (bQ ph?n chia theo ho~t dQng kinh doanh), ho~C cung c~p san ph§m ho~c djch V\I trong m('>t moi tnrcmg kinh ts cp thS (b9 ph?n chia theo vung dja ly), m6i b('> ph?n nay chju ri'.1i ro va thu du9·c 19·i fch khac bi~t v6'i cac b9 ph?n khac. Ban T6ng Giam d6c cho r~ng Cong ty va cac cong ty con ho~t d9ng trong m('>t llnh VIJC kinh doanh la kinh doanh va cung dp cac san ph§m va djch vp lien quan dSn gi6ng cay tr6ng va m('>t vung dja ly la Vi9f Nam do cite disu ki~n kinh ts, chfnh tri va phap Iu?t Ia tuong t\1' nhau .
(v) Cac hen lien quan
Cac ben duqc coi la lien quan nSu m('>t ben c6 kha niing kiSm soitt, t1vc tiSp ho~c gian tiSp, ho~c c6 anh lmo·ng dang kS d6i v6'i ben Ida trong vi~c ra quySt dinh cac chfnh sach tai chfnh va ho~t d('>ng. Cac ben cung duqc coi la lien quan nSu cac ben dSu du6'i quySn kiSm soat chung ho~c chju cung anh huo·ng dang kS nhu duqc djnh nghfa trong Chu§n m\rc KS toan Vi~t Nam s6 26 - ThOng tin vS cac ben c6 lien quan.
18
I )
Cong ty cA ph§n GiBng cay trflng Trung trong Thuy~t minh bao cao tai chinh hQP nh~t cho nam k~t thtic ngay 31 thang 12 nam 2014 (ti~p theo)
Mliu B 09 - DN/HN
4. HQ'p nh~t kinh doanh
T~i ngay 3 1 thang 5 nam 2014, Cong ty c6 quySn kiSm soat t~i Cong ty c6 phfin Gi6ng nong Jam nghi~p Quang Nam ("Cong ty Quang Nam") b~ng each mua them 181.190 c6 phiSu (tuung duong 36,38% v6n c6 phfin va quySn biSu quySt) ci'.ta Cong ty Quang Nam. Theo d6, v6n so· hil'u va quySn bi Su quySt cua Cong ty t~i Cong ty Quang Nam tang tlt' 41, 73% Jen 78, 11 % va Cong ty Quang Nam tr6' thanh m(>t cong ty con cua Cong ty kS tir ngay nay.
Ngay 28 thang 8 nam 2014, Cong ty tiSp ti,Jc mua them 30.300 c6 phiSu (tuang duong 6,06% v6n c6 phfin va quySn biSu quySt) Clta Cong ty Quang Nam. Theo d6, v6n so· hil'u va quySn biSu quySt cua Cong ty t~i Cong.ty Quang Nam tang tlt' 78, 11 % Jen 84, 17%.
KS tir ngay ngay 31 thang 5 nam 2014 (ngay Cong ty c6 quySn kiSm soat) dSn ngay 31thang12 nam 2014, ho~t d(>ng kinh doanh cua cong ty Quang Nam da dong g6p 28.011 tri~u VND doanh thu va 1.716 tri~u VND !qi nhu~n vao kSt qua ho~t d(>ng kinh doanh hqp nhfrt Clta Cong ty va cac cong ty con.
Vi~c mua l~i nay c6 anh huong t6'i tai san va n9· phai tra ci'ta Cong ty va cac cong ty con t~i ngay mua, ngay 31 thang 5 nam 2014, nhu sau:
TiSn va cac khoan tuang duang tiSn Cac khoan phai thu - ng~n Iwn Hang t6n kho Tai san ng~n h~n khac Tai san c6 dinh Tai san dai Iwn khac Nq phai tra ng~n h~n Vay va n9· dai h~n
Tai san thufin c6 thS xac dinh du9·c
L9·i ich cua Cong ty trong tai san thufin ci'ia Cong ty Quang Nam t~i ngay mua (78,11%) Lqi thS thuong m~i phat sinh ttr vi~c mua l~i (ThuySt minh 12)
T6ng chi phi cho vi~c mua l~i
Gia tr! ghi sA trmrc thOi di~m mua
VND
3 .822.391.517 2.362.184.369 3.980.517.418
182.294.355 3 .431.578.266
129.014.484 (7.649.445.877)
(977 .280.920)
5.281.253.612
Cac di~u chinh gia tr!
hQ'p ly VND
Gia tr! ghi nh~n t1,1i thOi di~m mua
VND
3.822.391.517 2.362.184.369 3.980.517.418
182.294.355 3 .431.578.266
129.014.484 (7.649.445.877)
(977.280.920)
5.281.253.612
4.125 .292.822
1.847.845.178
5.973 .138.000
19
20
8.
Cong ty CB phlin Gi6ng cay trang Trung uong Thuy~t minh bao cao tai chinh hgp nh~t cho nam k~t thuc ngay 31thang12 nam 2014 (ti~p theo)
Miu B 09 - DN/HN
Tai san cB djnh hfru hinh
D9ng Cl] Maym6cva Phll'O'ng ti~n Nba cfra van phOng thi~t bj v~n chuy~n Tai san khac Tang c9ng
VND VND VND VND VND VND
Nguyen gia
s6 du dliu nam 49 .969 .940.542 665.563.000 29.690.392.195 15.098.354.723 160.000.000 95.584.250.460 Tang trong nam 2.3 80.646.994 35.000.000 373.841.000 - - 2.789.487.994 Tang tai san do mua m9t cong ty con 4.299.411.196 - 2.572.312.420 481.670.900 - 7.353.394.516 X6as6 (2.421. 798.566) - - (169.613.000) - (2.591.411.566)
s6 du cu6i nam 54.228.200.166 700.563.000 32.636.545.615 15.410.412.623 160.000.000 103.135.721.404
Gia trj hao mon liiy k~
s6 du dliu nam 19.581.068.310 501.709.527 14.822.474.662 5.264.821.579 155.250.031 40.325.324.109 Khiu hao trong nam 2.915.690.258 70.749.668 4.304.539.449 1.575.704.681 4.749.969 8.871.434.025 Mua m9t cong ty con 2.156.001.695 - 1.421.754.550 443.197.505 - 4.020.953.750 X6as6 (1.562.690.948) - - (169.613.000) - (1. 732.303 .948)
s6 du cu6i nam 23.090.069.315 572.459.195 20.548.768.661 7.114.110.765 160.000.000 51.485.407.936
Gia trj con I:;ii
s6 du dliu nam 30.388.872.232 163 .853.473 14.867.917.533 9.833.533.144 4.749.969 55.258.926.351 s6 du cu6i nam 31.138.130.851 128.103.805 12.087.776.954 8.296.301.858 - 51.650.313 .468
Bao g6m trong tai san c6 d!nh hfru hinh t~i ngay 31thing12 nam 2014 c6 cac tai san c6 nguyen gia 16.293 tri~u VND da khfo hao hSt nhung v~n dang du9·c Slr d\mg (31/12/2013: 10.714 tri~u VND).
T~i ngay ngay 31 thang 12 nam 2014 tai san c6 d!nh hfru hinh c6 gia tr! con l~i Ia 2.097 tri~u VND (31 /12/2013: Khong) du9·c thS chip t~i ngan hang a€ Mo dam cho cac khoan vay cua Cong ty va cac cong ty con.
21
-~~~~;~· ~~~~~~ ~ ~~~~~~~~
9.
Cong ty cA ph~n GiBng cay trBng Trung uong Thuy~t minh bao cao tai chinh hQ'P nhit cho nam k~t thuc ngay 31thang12 nam 2014 (ti~p theo)
Mftu B 09 - DN/HN
Tai san c& djnh VO hinh
Quy~n PhAn m~m sir di.mg diit may vi tinh Ban quy~n TBng c(}ng
VND VND VND VND
Nguyen gia
s6 du dfiu nam 2.395.787.000 71.000.000 6.600.000.000 9.066.787.000 Tang trong nam 1.685.000.000 1.685 .000 .000 Tang tai san do mua mot cong ty con 241.600.000 241. 600 . 000 X6as6 (15 .000.000) (15 .000.000)
s6 du cu6i nam 2.395 .787.000 71.000.000 8.511.600.000 10.978.387.000
Gia tr! hao mon lfiy k~
s6 du dfiu nam 120.000.000 71.000.000 3.138.333.333 3 .329 .333 .333 Khfru hao trong nam 1.497 .820.832 1.497.820.832 Mua mot cong ty con 142.462.500 142.462.500 X6as6 (15 .000.000) (15 .000.000)
s6 du cu6i nam 120.000.000 71.000.000 4.763 .616.665 4.954.616.665
Gia tr! con l~i
s6 du dfiu nam 2.275 .787.000 3 .461.666.667 5.737.453.667 s6 du cu6i nam 2.275.787.000 3.747.983.335 6.023.770.335
Bao g6m trong tai san c6 dinh VO hinh c6 cac tai san v&i nguyen gia 1.691 tri~u VND da duqc khiiu hao hSt ti;ti ngay 31 thang 12 nam 2014 (31/12/2013 : 1.691 tri~u VND), nhung v§n dang du9·c sfr d1,mg.
22
_j
10.
Cong ty CB phin GiBng cay trl>ng Truog uong Thuy~t minh bao cao tai chinh hQ'p nh~t cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2014 (ti~p theo)
Mau B 09 - DN/HN
Chi phi xay dl}.'ng CO' ban d<Y dang
2014 2013 VND VND
s6 du ctAu nam 5 .634.922.664 5.124.702.591 Tang trong nam 21.447.368.741 2.900.884.000 X6as6 (262.128.000) (2.390.663 .927)
s6 du cu6i nam 26.820.163.405 5.634.922.664
Cac cong trinh xay d\rng CO' ban do· dang 16'n nhu sau:
31/12/2014 31/12/2013 VND VND
Kho d\f trii' Qu6c gia 262.128 .000 D1,r an Phuong Mai - Nha cao tAng 2.113.446.664 2.113.446.664 DI! an Phuong Mai - Van phOng lam vi~c 15.845.157.741 2.900.884.000 DI! an D6ng Van 8.427 .268.000 Cong trinh khac 434.291.000 358.464.000
26.820.163.405 5.634.922.664
11. Cac khoan dAu tu tai chinh
(a) Diu tu tai chinh ng~n h~n
c6 phiSu Cong ty c6 phfrn Cang Rau Qua DI! phong giam gia dfru tu tai chinh ng~n hl;ln
31/12/2014 SB I m;rng VND
133.333 3.944.000.000 (1.557.339.300)
133 .333 2.3 86.660. 700
31/12/2013 SB lm}'ng VND
23
J
~
Cong ty ca phAn Gi6ng cay trBng Trung rrong Thuy~t minh bao cao tai chinh hQ'p nhit cho nam k~t thuc ngay 31thang12 nam 2014 (ti~p theo)
(b) BAu trr tai chinh dai h~n
:D~u tu v6n dai h?ll t?i: • Cong ty lien kSt
• Cong ty C6 ph~n Gi6ng cay tr6ng MiSnNam
• Cong ty C6 ph~n Gi6ng nong lam nghi~p Quang Nam (*)
Cac khoan d~u tu dai h?n khac
Dµ phOng giam gia d~u tu tai chinh dai h?n
SB Im;mg
5.996.940
31112/2014 % vBn % quy~n sO' hfru bi~u quy~t
40% 40%
VND
371.414.557.822
371.414.557.822
8.298.080.000
379.712.637.822
379.712.637.822
SB Im;mg % vBn sO' hfru
208.650 41 ,73%
Mftu B 09 - DN/HN
31/12/2013 % quy~n bi~u quy~t
41 ,73%
VND
2.567.797.166
2.567.797.166
3.944.000.000
6.511.797.166
( 1.010.674.000)
5.501.123.166
(*) Trong nam, Cong ty mua them 212.210 c6 phiSu cua Cong ty c6 ph~n Gi6ng nong lam nghi~p Quang Nam, tang ph~n v6n so· hfru va quySn biSu quySt cua Cong ty tir 41,73% Ien 84,17%. Theo d6, khoan d~u tu dai h?n vao Cong ty c6 phk Gi6ng nong lam nghi~p Quang Nam du9·c chuySn tir d~u tu vao cong ty lien kst sang a~u tu vao cong ty con.
24
.. .....
12.
Cong ty CB phin GiBng cay trfing Trung rrong Thuy~t minh bao cao tai chinh hQ'P nhftt cho nam k~t thuc ngay 31thang12 nam 2014 (ti~p theo)
BiSn d('mg trong nam ci'.1a d\r phong giam gia d§u tu nhu sau:
s6 du d§u nam Tang d\r phong trong nam HoannMp
Ng~n h~n 2014 2013 VND VND
Phan lo~i l~i 1.557.339.300
s6 du cu6i nam 1.557.339.300
Lgi th~ thrrO'ng m~i Cong ty CB phAn
M~u B 09 - DN/HN
Dai h~n 2014 VND
2013 VND
1.010.674.000 2.304.004.100 639 .998.400 (93.333.100) (1.293.330.100)
(1.557.339.300)
1.010.674.000
Cong ty CB phin GiBng cay trBng GiBng nong Him nghi~p
Ha Tay Quang Nam TBng c()ng VND VND VND
Gia gBc
s6 du d§u nam 26.557.087.281 26.557.087.281 Tang trong nam - l§n mua ngay 31 thang 5 nam 2014 (ThuySt minh 4) 1.847.845.178 1.847.845.178 Tang trong nam - l§n mua ngay 28 thang 8 nam 2014 63.160.867 63.160.867
s6 du cu6i nam 26.557.087.281 1.911.006.045 28.468.093 .326
Gia tr! hao mon Hiy k~
s6 du d§u nam 7.967.126.185 7.967.126.185 Khliu hao trong nam 2.655.708.728 140.693.754 2. 796.402.482
s6 du cu6i nam 10.622.834.913 140.693.754 10. 763 .528.667
Gia tr! ghi sB s6 du d§u nam 18.589.961.096 18.589.961.096 s6 du cu6i nam 15 .934.252.3 68 1.770.312.291 17.704.564.659
25
Cong ty CB phin Gi6ng cay trl>ng Trung U'O'llg Thuy~t minh bao cao tai chinh hQ'P nh§t cho nam k~t thuc ngay 31thang12 nam 2014 (ti~p theo)
13. Vay ng~n h~n 31/12/2014
VND
25.424.000.000
25.424.000.000
Di~u khoiin va di~u ki~n Ct!a cac khoiin vay ng~n h?n hi~n con s6 du nlm sau:
I<hoiin vay ngan hang Tlmang m?i
Lo~i ti~n
Lai suit nam
C6 ph~n D~u tu va Phat tri~n Vi~t Nam VND 4,5% Khoiin vay ngan hang Tlrnang m?i c6 ph~n Sai Gon Ha N{)i (*) USD 7%
31/12/2014 VND
24.044.000.000
1.380.000.000
25.424.000.000
M§u B 09 - DNIHN
31/12/2013 VND
31/12/2013 VND
(*) Khoiin vay tlr ngan hang nay duqc dam biio b~ng tai siin c6 ditlh hfru hinh c6 gia tri con li;ii la 2.097 tri~u VND (31/12/2013: Khong) (ThuySt minh 8).
14. Thu~ va cac khoan phai n<)p Nha nrr6'c
Thus gia tri gia tang Thus thu nMp doanh nghi~p Thus thu nh~p ca nhan Cac lo?i thus khac
31/12/2014 VND
126.032.872 997.365.117
1.089.261.015 768.116.429
2.980.775.433
31/12/2013 VND
115.569.899 691.637.557
2.011.697.313 934.907.904
3.753.812.673
26
)
Cong ty CB ph~n GiBng cay trllng Trung rrong Thuy~t minh bao cao tai chinh hQ'p nh~t cho nam k~t thuc ngay 31thang12 nam 2014 (ti~p theo)
15. Cac khoan phai tra ng~n h~n khac
Chi phi d~n bU dfrt phai tra - D\r an D6ng Van Quy h6 tr9· mua gi6ng g6c phai tra B(> Nong nghi~p va Phat triSn Nong thOn Phai tra c6 tfrc cho Nha nu6c Phai tra NM mr6c v~ c6 phfin h6a lfin dfiu Chi phi phai tra - Dµ an 1(1a thufin Chi phi phai tra Cvc d\r trll' Qu6c gia Bao hiSm xa hQi Kinh phi cong doan Cac khoan phai tra khac
16. Quy khen thll'&ng phuc IQ'i
31/12/2014 VND
5.063.862.886
984.550.275 937.629.310 728.073.914 559.835 .000 434.672.830
18.273.705 54.303.907
7.211.691.514
15.992.893.341
Miu B 09 - DN/HN
31/12/2013 VND
970.720.275 435.750
123.081.405 595 .611.635
3 .526.481.349
5.216.330.414
Quy nay dUQ'C trfch l~p tu lQ'i nhu~n chtra phan phf>i theo sµ phe duy~t CUa CllC cfJ dong t~i CUQC hQp c6 dong. Quy du9·c sl'r d\mg dS chi tra cac khoan khen thm'mg va ph(1c lQ'i cho cac nhan vien ct'ia Cong ty va cac cong ty con theo chinh sach khen thuong va ph(1c l9·i ct'1a Cong ty va cac cong ty con. Bi@n d(lng ct'ia quy khen thuo·ng va ph(1c lQ'i trong nam nhu sau:
2014 2013 VND VND
s6 du ctfiu nam 14.539.725 .583 9.946.982.788 Trfch l~p trong nam 9.610.353.307 8.951.882.980 Sl'r d9ng trong nam (6.525 .750.353) (4.359 .140.185)
s6 du cu6i nam 17.624.328.537 14.539.725 .583
27
j I
D. J
Cong ty c6 ph~n GiBng cay trBng Trung rrong Thuy~t minh bao cao tai chinh hQll nhftt cho nam k~t thuc ngay 31thang12 nam 2014 (ti~p theo)
17. Thay d8i v8n chu s& hfru
s6 du- t~i ngay 1 thang 1 nam 2013
Lqi nhu~n thu~n trong nam Phan b6 vao eae quy Phan b6 vao quy khen thuc'mg phue J9·i Chi tra e6 rue Te;im (mg e6 rue Thu lao H9i d6ng Quan trj va thu6ng Ban di~uhanh Bi6n d9ng khae
SB du- t~i ngay 1 th::lng 1 nam 2014
Vfin c5 phh VND
100.298.380.000
--
---
-
-
100.298.380.000
Th~ng du· v6n c5 phftn
VND
54.797.592.850
--
---
--
54.797.592.850
ca phi~u quy VND
-
--
---
--
-
Quy dftu tu· phat tri~n
VND
56.695.016.847
-20.431.492.707
---
-9.600.001
77.136.109.555
Quy dt.r phOng tai chinh
VND
9 .096.851 .620
-3.916.215.973
---
--
13.013.067.593
L9·i nhu~n chu-a phan phfii
VND
46.516.069 .259
95.460.226.306 (24.347.708 .680)
(6.244.305.333) (15 .044.953.500) (15.045.134.200)
(3.718.785.475) (86.130.922)
77.489.277.455
Mftu B 09 - DN/HN
Ngui>n vfin xay dt,rng CO" ban
VND
262.128.000
-
---
--
262.128.000
T5ng c{)ng VND
267.666.038.576
95.460.226.306
(6.244.305.333) (15 .044.953 .500) (15.045 .134.200)
(3.718.785.475) (76.530.921)
322.996.555.453
28
Cong ty CB ph~n Gifing cay trl>ng Trung U'Ong Thuy~t minh bao cao tai chinh hqp nhit cho nam k~t thuc ngay 31thang12 nam 2014 (ti~p theo)
Miu B 09 - DN/HN
Th~ng du Quy dftu tu Quy di}· phong L<;ri nhu~n Ngui>n v6n vfin cfi phfin vfin cB phfin CB phi~u quy phat tri~n tai chinh chu·a pban phBi xay dl}·ng co· ban TBng ci}ng
VND VND VND VND VND VND VND VND
s6 du tl}.i ngay 1 100.298.380.000 54. 797.592.850 -thang 1 nam 2014
77.136.109.555 13.013 .067 .593 77.489.277.455 262.128.000 322.996.555.453
Phat banh c6 phi€u 52.651.620.000 276.447.935.000 - - - - - 329.099.555 .000 Lgi nhu~n thu~n trong nam - - - - - 122.758.068.442 - 122.758.068.442 Mua ll}.i c6 phi€u quy - - (102.270.000) - - - - (102.270.000) Ban c6 phi€u quy cho can b9 cong nhil.n vien - - 102.270.000 - - - - 102.270.000 Phil.n b6 vao cac quy - - - 50.561.413.037 4 .810.823 .266 (55.372.236.303) Phan b6 vao quy khen thuc':mg phuc J9·i - - - - (9 .551.421.049) - (9 .551.421.049) c6 rue (Thuy€t minh 19) - - - (15.029.416.500) - (15 .029.416.500) ThU lao H(>i d6ng Quan tri - - - - - (477.472.000) - (477.472.000) Su d\lilg cac quy - - - (4.588.070.921) - - - (4.588 .070.921) Giam khac - - - - - (262.128.000) (262.128.000)
s6 du tl}.i ngay 31 152.950.000.000 331.245.527.850 - 123.109.451.671 17.823.890.859 119.816.800.045 - 744.945 .670.425
thling 12 nam 2014
29
~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~-~ ;;:) ~· ~
Cong ty ca ph§n GiBng cay trilng Truog uO'ng Thuy~t minh bao cao tai chinh hQ'P nh~t cho nam k~t thuc ngay 31thang12 nam 2014 (ti~p theo)
Miu B 09 - DN/HN
18. v6n cA phAn V6n c6 phfin du9·c duy~t va da phat hanh cua Cong ty la:
v6n c6 phfin du9·c duy~t
V 611 c6 phfin da phat hanh c6 phiBu ph6 thong
s6 c6 phiBu dang luu hanh c6 phiBu ph6 thong
31/12/2014 31/12/2013 s6 cA phi~u VND s6 cA phi~u VND
15 .295.000 152.950.000.000 10.029 .83 8 100.298.3 80.000
15 .295.000 152.950.000.000 10.029 .83 8 100.298.380.000
15.295.000 152.950.000.000 10.029.838 100.298.380.000
c6 phiBu ph6 thong c6 m~n11 gia la 10.000 VND. M8i c6 phiSu ph6 th6ng ttmng (mg v6'i m(>t phiBu biSu quySt t~i cac cuoc h9p c6 dong cl'.1a Cong ty. Cac c6 dong dtrQ'C nh?n c6 t(rc ma Cong ty cong b6 vao tirng thcl'i diSm. T~t ca c6 phiSu ph6 thong dSu c6 tlu'.r t\r lfll tien nhu nhau d6i v6'i tai san con l~i cua Cong ty. Cac quySn 19·i cl'.ia cac c6 phiSu da du9·c Cong ty mua l~i dSu bi t~m ngirng cho t6'i khi chling du9·c phat hanh l~i.
BiSn dong v6n c6 phfin trong nam nhu sau:
2014 2013 VND VND
s6 cA phi~u (Theo m~nh gia) s6 cA phi~u (Theo m~nh gia)
s6 du dilu nam 10.029.838 100.298.380.000 10.029.838 100.298.380.000 c6 phiBu phat Mnh trong nam 5.265.162 52.651.620.000 c6 phiBu quy mua l~i trong nam (10.227) (102 .270.000) c6 phiBu quy ban ra trong nam 10.227 102.270.000
s6 du cu6i nam 15 .295 .000 152.950.000.000 10.029.838 100.298.380.000
19. CB trrc Ngay 1thang4 nam 2014, Hoi d6ng Quan tr! Cong ty thong qua phuung an tra c6 tfrc nam 2013 cho cac c6 dong b~ng tiSn m~t v6·i s6 tiSn la 15 .029 tri~u VND ( 1.500 VND tren mot c6 phiSu). Phuang an tra cfJ t(rc nay dtrQ'C f)~j hoi d6ng CfJ dong phe duy~t VaO ngay 15 thang 4 nam 2014.
30
c
~
J
'.}
Cong ty CB philn GiBng cay tr6ng Truog rrong Thuy~t minh bao cao tai chinh hQll nh~t cho nam k~t thuc ngay 31thang12 nam 2014 (ti~p theo)
M§u B 09-DN/HN
20. Cac quy thu(lc nguBn van chu s& hfru
(a) Quy ditu trr phat tri~n
Quy d~u tu phat triSn duqc trfch l~p tlr l9·i nhu~n chtra phan ph6i theo nghi quySt ct'.m D~i hQi d6ng c6 dong. Cac quy nay duqc thanh l~p nh~m ITI\IC dich mo· r('mg kinh doanh trong ttwng lai.
(b) Quy di}.· phong tai chinh
Quy di,!' phong tai chinh dtr9·c trich l~p tll' !qi nhu~n chua phan ph6i theo nghi quySt ct'.m D~i hQi d6ng c6 dong. Quy nay duvc thanh l~p nh~m ITI\IC dich btl d~p cac t6n thAt vs tai chinh trong tuong lai.
21. TBng doanh thu
TfJng doanh thu thS hi~n t6ng gia tri hang ban va djch V\l da cung cfip, kh6ng bao g6m thuS gia tri gia tang.
Doanh thu tlmlin bao gbm:
2014 2013 VND VND
TfJng doanh thu • Ban hang 760.294.524.752 634.311.320.615 • Cung cAp djch V\l 1.738.943.548 1.607.777.289
762.033.468.300 635 .919.097.904
TrCr di cac khoan giam trtr doanh thu • ChiSt khAu thuung m~i (6 .216.561.583) • Giam gia hang ban (583 .772.670) (717.630.612) • Hang ban bi tra l~i (36.097 .203 .250) (37.387.105.910)
(42.897.537.503) (38.104.736.522)
Doanh thu thulin 719.135.930.797 597.814.361.382
31
- ~
) · '
c
Cong ty ca ph~n GiBng cay trBng Trung rrong Thuy~t minh bao cao tai chinh hQ'P nh§t cho nam k~t thuc ngay 31thang12 nam 2014 (ti~p theo)
22. Doanh thu ho~t d()ng tai chinh
Lai ti~n gi'ri va cho vay C6 tlrC dUQ'C chia Lai chenh !~ch cy gia Doanh thu ho~t d()ng tai chinh khac
23. Chi phi tai chinh
Chi phi lai vay D~r phong giam gia dfru tu ng~n h~n va dai h~n ChiSt khAu thanh toan L6 chenh !~ch cy gia Chi phi tai chinh khac
24. Thu~ thu nh~p
2014 VND
4.049.111.317 834.592.800 341.870.187
20.338.265
5.245.912.569
2014 VND
638.436.191 546.665.300
1.533 .848.480 927 .342.326
88.495
3.646.380.792
(a) Ghi nh~n trong bao cao k~t qua ho~t d()ng kinh doanh
Chi phi thu~ hi~n hanh Nam hi~n hanh
2014 VND
2.176.296.985
M~u B 09 - DN/HN
2013 VND
4.139.977.101 346.665.800 101.573.831 148.640.308
4.736.857.040
2013 VND
6.801.044 (1.293.330.100)
878.893.393
(407.635.663)
2013 VND
2.969.551.146
32
Cong ty ca ph~n GiBng cay trBng Trung rrong Thuy~t minh bao cao tai chinh hQ'p nhit cho nam k~t thuc ngay 31thang12 nam 2014 (ti~p theo)
(b) I>Bi chi~u thu~ suit th\fC t~
Lgi nhu?n tru6'c thus
Thus tfnh theo thus suiit ci1a Cong ty Chi phf khong duo·c khiiu trli' thus Thu nh?p khong bi tf nh thus Vu dai thus Anh hm'mg Clta cac mt'.rc thus suiit khac ap dvng cho cac cong ty con Anh huong cua mfrc thus suiit khac ap dvng d6i v6'i cac khoan thu nh?p khac L6 tinh thus dugc sir d\mg
(c) Thu~ suit ap dt.mg
2014 VND
126.204.726.486
12.620.472.649 797.820.134
(692.813 .874) (11.365.139.986)
524.336.777
508.298. 711 (216.677.426)
2.176.296.985
M~u B 09 - DN/HN
2013 VND
99.079.187.174
9.921.460.267 337.193 .820 (95 .056.580)
(8.967 .955 .909)
283.736.797
1.490.172.751
2.969.551.146
Ngay 1 thang 3 nam 2011, So· Khoa hoc va Cong ngM Ha N9i ciip Giiiy chfrng nh?n doanh nghi~p khoa hoc va cong ngh~ cho Cong ty c6 phAn Gi6ng cay tr6ng Truog uang. Theo cac quy djnh hi~n hanh vs thuS, Cong ty c6 nghTa vv n(Jp cho Nha nu6'c thus thu nh?p doanh nghi~p ("thus TNDN") b~ng 10% tren lgi nhu?n tinh thuS trong 15 nam tfnh tir nam 2011 (nam dAu tien c6 thu nh?p chju thus kS tli' khi Cong ty dugc cong nh?n la doanh nghi~p khoa hoc va cong ngh~) va 20% cho nhfrng nam tiSp theo. Cac quy djnh hi~n hanh vs thus cho phep Cong ty duo·c mi~n thus trong 4 nam (tll' nam 2011 dSn nam 2014) va giam 50% thus thu nh?p trong 9 nam tiSp theo. Cac uu dai tren dugc ap d\mg v6'i diSu ki~n cy l~ doanh thu tt'i· vi~c san xuiit, kinh doanh cac san phftm hang h6a hinh thanh ru· kSt qua khoa hoc va cong ngh~ tren t6ng doanh thu Clta Cong ty trong nam tht'.r nhiit d~t tir 30% tr& ten, nam thfr hai d~t tir 50% tr& Ien va nr nam th(r ba tr& di d~t tir 70% tro· len. Trang thc>'i gian dugc hucmg uu dai vS thuS TNDN, nam nao Cong ty d~t diSu ki~n vS cy I~ doanh thu neu tren thi dugc lmang uu dai, nam nao khong d~t diSu ki~n vs tY I~ doanh thu thi khong dugc U'll dai va phai OQP thuS TNDN theo mfrc thuS suiit hi~n hanh. Tiit ca cac mi~n giam thuS tren se khong ap dvng v6'i cac khoan thu nh?p khac, cac khoan thu nh?p khac nay se chiu thus suiit 22% (nam 2013: 25%).
Cac cong ty con ctia Cong ty c6 nghTa v\1 n9p cho Nha mr6'c thus thu nh?p theo mt'.rc thus suiit 22% (nam 2013: 25%).
Mfrc thus suiit thu nh?p thong thucmg ap dvng cho doanh nghi~p chua tfnh cac uu dai la 22% cho nam 2014 va 2015, va mfrc nay se giam xu6ng 20% tir nam 2016.
33
y
Cong ty ca ph§n Gi&ng cay trAng Truog U'o·ng Thuy~t minh bao cao tai chinh hqp nh§t cho nam k~t thuc ngay 31thang12 nam 2014 (ti~p theo)
M~u B 09 - DN/HN
25. Lai co· ban tren cB phi~u Vi~c tfnh toan Iai cu ban tren c6 phiSu cho nam kSt th(1c ngay 31 thang 12 nam 2014 dugc dva tren s6 lgi nhu~n thu()c vs c6 dong ph6 thong Ia 122.758.068.442 VND (2013: 95.460.226.306 VND) va s6 hrgng c6 phiSu ph6 thong binh quan gia quySn la 13 .044.684 c6 phiSu (2013 : 10.029.838), duvc tfnh nhu sau:
(i) L(J'i nhuij_n tlwfin thupc vJ ca dong pita thong
(ii)
Lgi nhu~n thufrn trong nam
sa ca phiiu pita thong binlt quiin gia quyJn
c6 phiSu ph6 thong da phat hanh nam trn6"c mang sang Anh huO-ng cl'ia s6 c6 phiSu ph6 thong phat hanh ngay 6 thang 6 nam 2014
s6 hrgng binh quan gia quySn Clla c6 phiSu ph6 thong cho nam kSt thuc ngay 31 thang 12
26. Cac cong Cl} tai chinh
(a) Quan ly riii ro tai chinh
2014 VND
122. 75 8.068.442
2014
10.029.838
3.014.846
13.044.684
2013 VND
95.460.226.306
2013
10.029.838
10.029.838
(i) Tang quan
Cac lo?i ri'ii ro ma Cong ty va cac cong ty con phai d6i m~t do vi~c si'.r d\lng cac cong C\I tai chinh ciia minh bao gbm:
• riii ro tin d\mg;
• ri'.1i ro thanh khoan; va
• riii ro thi tnrcrng.
ThuySt minh nay cung dip thong tin vs ttl'ng lo?i ri'.1i ro neu tren ma Cong ty va cac cong ty con c6 thS g~p phai va mo ta cac m\IC tieu, chfnh sach va cac quy trinh Cong ty va cac cong ty con Slr d1,mg ds do lu<'rng va quan Iy ri'.1i ro .
Ban KiSm soat ciia Cong ty va cac cong ty con chiu trach nhi~m kiSm tra xem Ban T6ng Giam d6c giam sat vi~c tuan thi'.1 chfnh sach va thi'.1 f\1c quan ly ri'.1i ro ci'.ia Cong ty va cac cong ty con n1m thS nao, va soat xet tfnh thfch hQ-p ClJa khung quan ly ri'.1i ro lien quan dSn nhfrng n'.1i ro ma Cong ty va cac cong ty con g~p phai.
34
Cong ty ca phAn GiBng cay tr&ng Truog U'O'ng Thuy~t minh bao cao tai chinh hQ'P nh§t cho nam k~t thuc ngay 31thang12 nam 2014 (ti~p theo)
M§u B 09 - DN/HN
(ii) Kltung quan Ly rtli ro
Ban T6ng Giam d6c c6 trach nhi~m chung trong vi~c thiSt l~p va giam sat khung quan ly rui ro ClJa Cong ty va cac cong ty con. Ban T6ng Giam d6c c6 trach nhi~m xay d\mg va giam sat cac chinh sach quan ly ri'.1i ro ClJa Cong ty va cac cong ty con.
Cac chinh sach quan ly ri'.1i ro ClJa Cong ty va cac cong ty con duqc thiSt l~p dS phat hi~n va phan tich cac rui ro ma Cong ty va cac cong ty con g?p phai, dua ra cac hl;m mt'.rc va bi~n phap kiSm soat ri'.Ii ro pht1 hqp, va theo doi cac ri'.1i ro va tuan thi'.1 theo cac lwn mt'.rc. Cac chinh sach va h~ th6ng quan ly ri'.1i ro duqc xem xet timcmg xuyen cts phan anh cac thay ct6i vs ctisu ki~n thi trm'mg va ca~ hoi;tt d()ng ci'.ia Cong ty va cac cong ty con. Cong ty va cac cong ty con, thong qua cac chu§n m1,rc va quy trinh dao ti;to va quan ly, nh~m mvc dich phat triSn mot moi tnrcmg kiSm soat co kY tu~t va co tinh xay dvng trong do tfit ca cac nhan vien hiSu du9·c vai tro va trach nhi~m ci'.ia h9.
(b) Riii ro tin dt.mg
Rui ro tin dvng la rui ro 16 tai chinh ClJa Cong ty va cac cong ty con nSu m()t khach hang ho?c ben d6i tac ClJa cong C\I tai chinh kh6ng dap i'.mg duvc cac nghla Vl,I theo 119-p d6ng, va phat sinh chll ySu nr cac khoan pMi thu kbach hang, cac khoan ct&u tu vao cht'.rng khoan n9· va tiSn gfri ti;ti cac t6 cht'.rc tai chinh.
A.nit Jurung cua rili ro tin dl}ng
T6ng gia tri ghi s6 ci'.1a cac tai san tai chinh thS hi~n mfrc rui ro tin dvng t6i da. Mt'.rc d9 rui ro tin dµng t6i da ti;ti ngay bao cao nhu sau:
Thuy~t minh
TiSn gfri ngan hang va cac khoan tlmng chwngz tiSn (i) Phai thu khach hang va phai thu khac (ii) Cac khoan dfru tu vao chi'.rng khoan n9· (iii)
(i) TiJn gil:i ngiin hang vit cac klwan tiro·ng tluO'ng tiJn
31/12/2014 VND
91.164.173.664 111.331.562.315
10.684.740.700
213 .180.4 76.679
31/12/2013 VND
49.568.181.130 130.593.095.784
2.933 .326.000
183.094.602.914
TiSn gi'.ri ngan hang va cac khoan tuong duong tiSn ClJa Cong ty va cac cong ty con chU ySu duqc gi'.ri ti;ti cac t6 chfrc tai chinh danh tiSng. Ban T6ng Giam d6c khong nMn thfiy c6 rt1i ro tin dµng tr9ng ysu nao ti:r cac khoan tiSn gi'.ri nay va khong cho r~ng cac t6 cht'.rc tai chinh nay co ths mfit kha nang tra nq va gay t6n thfit cho Cong ty va cac cong ty con.
35
Cong ty CB phlin GiBng cay trl>ng Trung U'ong Thuy~t minh bao cao tai chinh hQ'p nhftt cho nam k~t thuc ngay 31thang12 nam 2014 (ti~p theo)
M~u B 09 - DN/HN
(ii) Cac khoitn phiii thu khaclt hang va phiti thu khac
Rtii ro tfn dvng Cl!a Cong ty va cac cong ty con chiu anh lrncmg chU ySu bcJ'i d?c diSm cua ttrng khach hang. D6i ph6 v6'i nhfrng rtii ro nay, Ban T6ng Giam d6c ctia Cong ty da thiSt l?p mot chinh sach tfn d\mg ma theo d6 m6i khach hang m6'i Se dUQ'C danh gia rieng bi~t vS dQ tin c?y Cua kha nang tra nQ' tnr6'c khi Cong ty dua ra cac diSu khoan va diSu ki~n giao hang va thanh toan chu§n cho khach hang d6. Ri;in mi'.rc mua hang tra ch?m duQ'c thiSt l?p cho m6i khach hang, thS hi~n s6 du phai thu t6i da ma khong d.n phe duy~t bcJ'i T6ng Giam d6c. Ri;in mi'.rc nay dUQ'C soat xet hang nam. Khoan phai thu dao hi;in trong vong 30 ngay kS ttr ngay xu~t h6a don. Khach hang c6 s6 du phai thu vu9t qua 30 ngay duQ'c yeu d.u phai thanh toan s6 du nay tnr6'c khi duQ'c tiSp tvc mua tra ch?m. Cong ty khOng n~m gill' tai san dam bao nao tlr cac khach hang.
Cac khoan phai thu khach hang va phai thu lchac chua qua hi;in hay chua bi giam gia chu ySu la khoan phai thu ttr cac cong ty c6 Jich sfr tra n9· dang tin c?y d6i v6·i Cong ty va cac cong ty con. Ban T6ng Giam d6c tin ring cac khoan phai thu nay c6 ch~t luQ'ng tin dvng cao.
BiSn d<)ng trong nam dia dv· phong cac lchoan phai thu kh6 doi nlm sau:
s6 du dfiu nam Tang d\r phOng trong nam Roan nh?p
D\r phOng n9· kh6 doi - ng~n hi;in
(iii) Cac klwitn ilfiu tit vao chfrng klwan n{J'
2014 VND
2.659.008.775 1.120.772.372
(8.426.096)
3.771.355.051
2013 VND
2.660.083 .4 75
(1.074.700)
2.659.008.775
Cong ty va cac cong ty con gi6'i hi;in mi'.rc rtii ro tf n d\mg bing each chi dfiu tu vao cac loi;ii chi'.mg khoan d€ thanh khoan duvc niem yst tren so· giao d!ch chi'.mg khoan da duo·c dp phep hoi;it dong va ctia cac d6i tac c6 xSp h?ng tfn nhi~m tmmg duong ho?c cao hon so v6'i Cong ty va cac cong ty con. V 6'i mi'.rc xSp hi;ing tfn nhi~m cao n6i tren, Ban T6ng Giam d6c choring se khong c6 d6i tac nao m~t kha nang th\l'C hi~n nghia V\l.
BiSn d()ng trong nam dia d1,r phong giam gia dfiu tu nhu sau:
s6 du dfiu nam Tang d\r phOng trong nam Roan nh?p
2014 VND
Phan loi;ii li;ii 1.557.339.300
s6 du cu6i nam 1.557.339.300
2013 VND
Dai h~n 2014 VND
2013 VND
1.010.674.000 2.304.004.100 639 .998.400 (93.333.100) (1.293.330.100)
(1.557 .339.300)
1.010.674.000
Khoan d\r phong giam gia dfiu tu 1.557.339.300 VND dtrQ'c ghi nh?n lien quan dSn cac khoan dfiu tu ng~n hi;in vao c6 phiSu trong nam. Cong ty khong n~m gill' tai san dam bao nao cho cac khoan dfiu tu nay.
36
Cong ty CB phin GiBng cay trBng Truog rrong Thuy~t minh bao cao tai chinh hQ'P nhit cho nam k~t thuc ngay 31thang12 nam 2014 (ti~p theo) ·
M!iu B 09 - DN/HN
(c) Rui ro thanh khoan
Rt'1i ro thanh khoan la n'.1i ro trong d6 Cong ty va cac cong ty con kh6ng th~ thanh toan cho cac nghla V~l tai chinh khi dSn h?n. Phuong thfrc quan ly thanh khoan Clla Cong ty va cac cong ty con la dam bao cJ mfrc cao nhfrt r&ng Cong ty va cac cong ty con luon c6 dt'1 kha nang thanh khoan d~ thanh toan cac khoan phai tra khi ct€n h?n, trong cti@u ki~n blnh thuong cting nhu trong ctiSu ki~n cang th~ng vs ml}.t tai chinh, ma khong lam phat sinh cac tm'.rc t6n thfrt khong th~ chfrp nh~n duvc hol}.c c6 nguy CO"
gay t6n h?i dSn danh tiSng ct'rn Cong ty.
Cac khoan 11Q' tai chinh c6 khoan thanh toan c6 dinh hol}.c c6 th~ xac dinh dU'Q'C baa g6m ca khoan thanh toan tiSn lai u6"c tinh c6 thc»i gian dao h?n theo h9·p d6ng nlrn sau:
31/12/2014 Dong ti~n theo Trongvong
Gia tr! ghi sA h'?"P dBng 1 nam VND VND VND
Phai tra ngm':>'i ban va phai tra khac 102.453 .825 .739 102.453.825.739 102.453.825.739 Chi phi phai tra 649 .463 .428 649.463.428 649.463.428 Vay ng~n h?n 25 .424.000.000 25 .632.505 .000 25.632.505.000
128.527.289.167 128.735.794.167 128.735.794.167
31/12/2013 Dong ti~n theo Trong vong
Gia tr! ghi sA hQ'p dl>ng 1 nam VND VND VND
Phai tra ngm':ri ban va phai tra khac 57.271.127.602 57.271.127.602 57.271.127.602 Chi phi phai tra 805.930.040 805.930.040 805 .930.040
58.077.057.642 58.077.057.642 58.077.057.642
(d) Rui ro th! tnrO'Ilg
(i)
Rt'1i ro thi truong la rt'1i ro ma nhil'ng biSn d()ng vS gia thi trm':rng, nlm t)r gia h6i doai, lai sufrt va gia c6 phiSu se anh lmcmg dSn kSt qua kinh doanh ClJa Cong ty va cac cong ty con hol}.c gia tri clla cac cong C\l tai chinh ma Cong ty va cac cong ty con n~m giil'. Mvc dich ClJa vi~c quan ly n'ii ro thi tnrong la quan ly Va ki~m SOat cac rui ro thi trm'mg trong gi6"i h?n CO th~ chfrp nh~n dU'Q'C, trong khi vfin t6i da h6a lqi nhu~n thu duQ'C.
Ri'ti ro If gill h6i tloai
Cong ty va cac cong ty con c6 n'ii ro tY gia h6i doai tir cac giao dich mua b&ng don vi tiSn t~ khong phai la VND, don vi tiSn t~ kS toan ClJa Cong ty va cac cong ty con. Dun vi tiSn t~ ClJa cac giao dich nay chli ySu la Do la My (USD), Nhan dan t~ (CNY) va Kip Lao (LAK).
37
!
.:1
~ I ·~~
Cong ty CB phlin GiBng cay trBng Trung U'ong Thuy~t minh bao cao tai chinh hQ'p nhit cho nam k~t thuc ngay 31thang12 nam 2014 (ti~p theo)
Miu B 09 - DN/HN
Anh hu&ng cita riii ro tj; gia h6i tloai
Cong ty va cac cong ty con c6 cac khoan tai san va nq phai tra tiSn t~ thu§n chiu anh hu&ng Cl!a ri1i ro tY gia hfJi doai nhu sau:
31/12/2014 31/12/2013 USD CNY LAK USD CNY LAK
TiSn va cac khoan tuong duong tiSn 21.901 86.068 1.000.000 30.018 41.521 1.000.000 Phai tra ngucJi ban (18.775.535) (12.083 .995)
21.901 (18 .689.467) 1.000 .000 30.018 (12.042.474) 1.000.000
Sau day la nhltng cy gia ngo?i t~ chfnh duqc Cong ty va cac cong ty con ap di,mg:
USDNND CNYNND LAK/VND
Ty gia t~i ngay 31/12/2014 31/12/2013
21.865,00 3.469,00
2,63
21.036,00 3.475,00
2,63
Du6'i day la bang phan tich cac tac d()ng c6 thS xay ra dfJi v6'i lqi nhmjin thu§n h9·p nhfit Cl!a Cong ty va cac cong ty con sau khi xem xet muc hi~n t?i cua tY gia h6i doai va S\f biSn d()ng trong qua kh(r cling nhu kY v9ng Cl!a thi trm'mg t?i ngay baa cao. Phan tich nay di,ra tren gia dinh la tfit ca cac biSn s? khac se kh6ng thay d6i, d~c bi~t la lai sufit, va b6 qua anh huong cua cac di,r Mo ban hang va mua sam:
31/12/2014 USD (m?nh them 3% so v6'i VND) CNY (m?nh them 5% so v6'i VND) LAK (m?nh them 5% so v6'i VND)
31/12/2013 USD (m?nh them 3% so v6·i VND) CNY (m?nh them 5% so v6'i VND) LAK (m?nh them 5% so v6'i VND)
Anh huO'ng dBi vOi IQ'i nhu~n thuin
VND
14.365.961 (3 .241.688.051)
131.500
18.943.759 (2.092.379.858)
131.500
BiSn d()ng nguqc i?i ClJa tY gia cac d6ng tiSn c6 thS c6 cung muc d9 tac d()ng nlrnng nguqc chiSu d6i v6'i lqi nhu~n thu§n hqp nhfit Cl!a Cong ty va cac cong ty con.
38
l -~
J 'i NHI
KPI -~l.J .
Cong ty CB ph~n GiBng cay trBng Trung U'O'ng Thuy~t minh bao cao tai chinh hQ"p nh§t cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2014 (ti~p theo)
Mfiu B 09 - DN/HN
(ii) Riii ro /iii suftt
T?i ngay bao cao, cac cong q1 tai chinh chju lai sufit Clla Cong ty va cac cong ty con nhu sau:
Cac cong q1 tai chinh c6 lai sufit c6 djnh Tai san tai chinh N9· phai tra tai chinh
Gia trj ghi sB 31/12/2014 31/12/2013
VND VND
20.600.000.000 (25.424.000.000)
( 4.824.000.000)
29.318.503.548
29 .318.503 .548
BiSn d()ng vs lai sufit ld1ong c6 anh huo·ng 16"n dSn ho?t d()ng Clla Cong ty va cac cong ty con.
(iii) Cac riii ro thj truirng khac
Rui ro gia c6 phiSu phat sinh h'r ch(rng ld10an v6n s~n sang dS ban do Cong ty va cac cong ty con n~m gill'. Ban TfJng Giam d6c Clla Cong ty theo doi cac chfrng khoan v6n trong danh ITI\IC dfru tu dµa tren cac chi s6 thj trucmg. Cac khoan dfru tu tr9ng ySu trong danh ITI\IC dfru tu du9·c quan ly rieng re va Ban T6ng Giam d6c phe duy~t tfit ca cac quySt djnh mua va ban.
(e) Gia tr! hQ"p ly
(i) So sanh gill trj lt<!fJ ly va gill trj glti sJ
Gia tri h9p ly cua cac tai san va n9· phai tra tai chinh, ctmg v6"i cac gia trj ghi s6 duqc trlnh bay t?i bang can d6i kS toan, nhu sau:
31/12/2014 31/12/2013 Gia tr! Gia tr! Gia tr! Gia tr! ghisB hqp ly ghisa hqp ly
Tri~u VND Tri~u VND Tri~u VND Tri~u VND
Duqc phan lo?i la cac khoan cho vay va phai thu: • TiSn va cac khoan tuong duong tiSn 99.023 99.023 54.122 54.122 • Phai thu khach hang va phai thu khac 111.332 (*) 130.593 (*) • Cac tai san tai chinh khac 8.298 (*) 2.933 (*)
Duqc phan lo?i la tai san tai chinh s~n sang ds ban: • Cac khoan dfru tu vao cong q1 v6n
chl'1 so· hfru 2.387 (*) (*)
Duqc phan lo?i la n9· phai tra tai chinh duqc xac djnh theo gia tri phan b6: • Phai tra ngucYi ban va phai tra khac (103.103) (*) (58 .077) (*) • Cac khoan vay (25.424) (*)
92.513 129.571
39
~ a 1.
:J
' ' J
\~
'
\~
Cong ty ca ph~n GiBng cay trBng Trung rrong Thuy~t minh bao cao tai chinh hQl> nh~t cho nam k~t thuc ngay 31thang12 nam 2014 (ti~p theo)
M~u B 09 - DN/HN
(ii) CO' siJ' xtic djnlt gill trj Ju;p lj
(*) Cong ty va cac cong ty con clrna xac djnh gia tri h9·p ly ClJa cac cong C\l tai chinh nay dS thuySt minh trong bao cao tai chinh hqp nhfit b6·i vi khOng c6 gia niem ySt tren thi tmcmg cho cac cong C\J tai chinh nay va Chufin m\fC KS toan Vi~t Nam, ChS OQ KS toan doanh nghi~p vw Nam hi~n khong c6 hu6'ng d§n v~ each tinh gia tr! hqp ly slt' dvng cac ky thu~t djnh gia. Gia tri hqp ly c1'.ia
cac Cong C\J tai chinh nay CO th~ khac v6'i gia trj ghi s6.
27. Cac giao djch chu y~u v6'i cac ben lien quan
Ngoai cac s6 du v6'i ben lien quan OUQ'C trinh bay tl;li cac thuySt minh khac Ctla bao cao tai chinh h9p nhfit, trong nam Cong ty va cac cong ty con c6 cac giao djch sau v6'i cac ben lien quan:
Thanh vien Ban TBng Giam dBc Ti~n luong va thm'mg
Thanh vien H()i dBng Quan tr! Ti~n hrong va thm'mg
28. Cam k~t chi tieu vBn
Gia tr! giao djch 2014 2013 VND VND
2.665.955.757 2.114.410.855
400.000.000 980.000.000
Tl;li ngay bao cao, Cong ty va cac cong ty con c6 cac cam kSt v6n sau da du9·c duy~t nhung chua duqc phan anh trong bang can a6i kS toan:
Ba duqc duy~t nhung clma ky kSt llQ'p a6ng
31/12/2014 VND
60.348.848.965
31/12/2013 VND
32.153 .309.850
40
Cong ty ca ph~n GiBng cay trAng Trung rrong Thuy~t minh bao cao tai chinh hQP nh§t cho nam k~t thuc ngay 31thang12 nam 2014 (ti~p theo)
29. Chi phi san xuAt va kinh doanh theo y~u tA
Chi phi nguyen v~t li~u bao g6m trong chi phi san xufit Chi phi nhan cong Chi phi khfiu hao Chi phi djch V\1 mua ngoai Chi phi khac
Nguo·i l~p:
Nguy~n Thi Nhu Quynh Ph6 phong kd toan
2014 VND
470.334.567.860 63 .652.538.288 10.369 .254.857 48.459.029.823 13.668.450.737
2 6 -03- 2015
Miu B 09 - DN/HN
2013 VND
416.129.188.829 57.723 .050.929
9.226.563.218 21.450.255.638
9.777.585.461
41