bao cao tai chinh hqp nh~t cho nam k~t thuc ngay 31 thang ... · giam d6c cong ty: (a) bao cao tai...
TRANSCRIPT
Cong ty C6 ph§n V~n tai Xang d§u VIPCO
Bao cao tai chinh hqp nh~t cho nam k~t thuc
ngay 31 thang 12 nam 2018
Cong ty CB ph§n V~n tai Xang d§u VIPCO Thong tin v~ Cong ty
Cac van ban thanh l~p
H{>i d6ng Quan tri
Ban T6ng Giam d6c
Ban ki~m soat
Trt.J so· dang ky
Cong ty ki~m toan
QuySt dinh s6 1683/VT-QD ngay 22 thang 7 nam 1980 cua B9 V ~t tu (nay la B9 Cong Thuung) v~ vi~c thanh l~p Cong ty V~n tai Xang d§u Duong thuy I tn,rc thu(\c T6ng Cong ty Xang d§u nay la T~p doan Xang d§u Vi~t Nam.
QuySt dinh s6 2439/QD-BTM ngay 29 thang 9 nam 2005 cua B9 Thuung m~i (nay la B9 Cong Thuung) v~ vi~c chuyJn d6i ten Cong ty V~n tai Xang d§u Ducrng thuy I thanh Cong ty C6 ph§n V~n tai Xang d§u VIPCO va h1nh tht'.rc doanh nghi~p tu doanh nghi~p Nha nu&c thanh cong ty c6 ph§n.
Gi§y cht'.rng nh~n dang ky doanh nghi~p s6 0200113152 do Sa KS ho~ch va D§u tu Thanh ph6 Hai Phong dp l§n d§u ngay 26 thang 12 nam 2005. Gi§y cht'.rng nh~n dang ky doanh nghi~p da du9·c di~u chinh nhi~u l§n va l§n di~u chinh g§n day nh~t la ngay 1 thang 8 nam 2017.
Ong Nguy~n Van Hung Ong Vu Dinh HiJn Ong Vu Quang Khanh Ong Nguy~n Dinh Thanh Ong Nguy~n Hfru Thanh Ong D~ng Quang Tu~n Ong Nguy~n Quang Minh
Ong Vu Dinh HiJn Ong Vu Quang Khanh Ong Dao Ng9c Trung Ong Nguy~n Hfru Thanh
Ong Le Dfrc mnh Ba Nguy~n Thi Ng9c Lan Ba Hoang Thuy Hm'rng
S6 37 Phan B9i Chau
Chu tich Dy vien Uy vien Uy vien Uy vien Uy vien Uy vien
T6ng Giam d6c Ph6 T6ng Giam d6c Ph6 T6ng Giam d6c Ph6 T6ng Giam d6c
Tm<'rng ban KiJm soat Uy vien Uy vien
Phucrng Quang Trung, Qu~n H6ng Bang Thanh ph6 Hai Phong Vi~tNam
Cong ty TNHH KPMG Vi~tNam
Cong ty C6 phin V~n tai Xang diu VIPCO Bao cao cua Ban T6ng Giam d6c
Ban T6ng Giam d6c Cong ty C6 phin V?n tai Xang diu VIPCO ("Cong ty") trlnh bay bao cao nay va bao cao tai chfnh hQ'p nh.lt dfnh kem cua Cong ty cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2018.
Ban T6ng Giam d5c Cong ty chiu trach nhi¢m l?p va trlnh bay trung thi,rc va hQ'p ly bao cao tai chf nh h9p nh.lt theo cac Chu§n m1,rc K~ toan Vi¢t Nam, Ch~ d(> K~ toan Doanh nghi¢p Vi¢t Nam va cac guy dinh phap ly c6 lien quan d~n vi¢c l?P va trinh bay bao cao tai chfnh. Theo y ki~n cua Ban T6ng Giam d6c Cong ty:
(a) bao cao tai chfnh h9·p nh.lt du·Q'c trinh bay tu trang 5 d~n trang 45 da phan anh tmng th1,rc va hQ'p ly tinh hinh tai chfnh h9·p nh.lt cua Cong ty t.;ti ngay 31 thang 12 nam 2018, k~t qua ho.;tt d(>ng kinh doanh va luu chuySn ti@n t¢ h9p nh.lt cua Cong ty cho nam k~t thuc cung ngay, phu h9·p v&i cac Chu§n mi,rc K~ toan Vi¢t Nam, Ch~ d(> K~ toan Doanh nghi¢p Vi¢t Nam va cac guy dinh phap ly c6 lien quan d~n vi¢c l?p va trinh bay bao cao tai chfnh; va
(b) t.;ti ngay l?p bao cao nay, khong c6 Iy do gl dS Ban T6ng Giam d6c Cong ty cho r~ng Cong ty va cac cong ty con se khong thS thanh toan cac khoan n9' phai tra khi d~n h.;tn.
T.;ti ngay l?p bao cao nay, Ban T6ng Giam d6c Cong ty da phe duy¢t phat hanh bao cao tai chfnh h9p nh.lt df nh kem.
T6ng Giam a6c
Hai Phong, 2 6 -03p 2019
2
KPMG Limited 46'h Floor, Keangnam Landmark 72 E6 Pham Hung Road, Me Tri Ward South Tu Liem District, Hanoi, Vietnam +84 (24) 3946 1600 I kpmg.com.vn
BAO cAo KIEM TOAN £>QC L~P
Kfnh gll'i: Cac C6 dong Hc;,i d6ng Quan trj va Ban T6ng Giam d6c Cong ty C6 phAn V~n tai Xang dAu VIPCO
Chung toi da kiem toan baa cao tai chf nh hQ'p nhat dfnh kem cua Cong ty Co phan V$n tai Xang dau VIPCO ("Cong ty"), baa gom bang can doi ke toan hQ'p nhat tc;1i ngay 31 thang 12 nam 2018, baa cao ket qua hoc;1t dong kinh doanh va baa cao IU'U chuyen tien t$ hQ'p nhat lien qua~ cha nam ket thuc cung ngay va cac thu_¥et minh kem theo dU'Q'C Ban Tong Giam doc Cong ty phe duy$t phat hanh ngay 2 b_ -03- ,2019 dU'Q'C trlnh bay tll' trang 5 den trang 45.
Trach nhi~m cua Ban T6ng Giam d6c
Ban Tong Giam doc Cong ty chiu trach nhi$m 1$p va trlnh bay trung thl,J'c va hQ'p ly baa cao tai chfnh hQ'p nhat nay theo cac Chuan ml,)'c Ke toan Vi$t Nam, Che do Ke toan Doanh nghi$p Vi$t Nam va cac quy djnh phap ly c6 lien quan den vi$c 1$p va trlnh bay baa cao tai chfnh , va chiu trach nhi$m ve kiem soat noi bo ma Ban Tong Giam doc xac dinh la can thiet de dam bao vi$c 1$p baa cao tai chfnh hQ'p nhat khong c6 sai s6t trong yeu do gian 1$n hay nham Ian.
Trach nhi~m cua ki~m toan vien
Trach nhi$m cua chung toi la dU'a ra y kien ve baa cao tai chfnh hQ'p nhat nay dl,J'a tren ket qua kiem toan cua Chung toi. Chung toi da thl,J'C hi$n cong vi$c kiem toan theo cac Chuan ml,J'c Kiem toan Vi$t Nam. Cac chuan ml,J'c nay yeu cau chung toi tuan thU chuan ml,J'C Va CaC quy djnh Ve dc;IO dll'C nghe nghi$p Va 1$p ke hOc;!Ch Va thl,J'C hi$n CUOC kiem toan de dc;lt dU'Q'C Sl,J' dam bao hQ'p ly Ve Vi$C li$U baa Ca.O tai chfnh hQ'p nhat c6 con sai s6t trong yeu hay khong.
Cong vi$c kiem toan baa gom Vi$c thl,J'C hi$n cac thu tl,JC nham thu th$p cac bang chll'ng kiem toan ve cac so li$u va cac thuyet minh trong bao cao tai chf nh. Cac thu tl,JC dU'Q'C ll,J'a ChQn dl,J'a tren Xet doan CUa kiem toan Vien, bao gom danh gia rui ro CO sai s6t trong yeu trong bao cao tai chf nh do gian 1$n hoi;ic nham Ian. Khi thl,J'c hi$n cac danh gia rui ro nay, kiem toan vien xem xet kiem soat noi bo cua Cong ty lien quan t&i Vi$C 1$p va trlnh bay baa cao tai chfnh trung thl,J'C Va hQ'p ly nham thiet ke C8.C thu tl,JC kiem toan phu hQ'p VO'i t]nh h]nh thl,J'C te, tuy nhien khong nham ml,JC dfch dU'a ra y kien ve hi$u qua cua kiem soat noi bo cua Cong ty. Cong vi$c kiem toan cCing bao gom Vi$C danh gia tfnh thfch hQ'p CUa C8.C chfnh sach ke toan dU'Q'C ap d1,mg va tfnh hQ'p ly cua cac LI'O'C tfnh ke toan cua Ban Tong Giam doc Cong ty, cung nhLI' danh gia vi$c trlnh bay tong the bao cao tai chf nh.
Chung toi tin rang cac bang chll'ng kiem toan ma chung toi thu dU'Q'C la day du va thf ch hQ'p lam CO' SO' cho y kien kiem toan CUa Chung toi.
KPMG Limited, a Vietnamese one member limited liability company and a member firm of the KPMG network of Independent member firms affiliated with KPMG International Cooperative ("KPMG International"), a Swiss entity.
3
y ki~n cua ki~m toan vien
Theo y kien cua chung t6i, bao cao ta.i chf nh hQ'p nhat da phan anh trung thl,l'C va hQ'p ly, tren cac khfa cc;1nh trong yeu, tlnh hlnh ta.i chfnh hQ'p nhat cua Cong ty C6 phan V$n tai Xang dau VIPCO tc;1i ngay 31 thang 12 nam 2018, ket qua hoc;1t d(>ng kinh doanh va IU'u chuyen tien t$ hQ'p nhat trong nam ket thuc cung ngay, phu hQ'p v&i cac Chu~n ml,l'C Ke toan Vi$t Nam, Che dQ Ke toan Doanh nghi$p Vi$t Nam va cac quy djnh phap ly c6 lien quan den vi$c 1$p va trlnh bay bao cao tai chfnh.
oon Kim Giay chll'ng nh$n dang ky hanh nghe Kiem toan so: 0557-2018-007-1 Pho T6ng Giam a6c
Ha NQi, 2 6 -03- 2019
-2
-Phan My Linh Giay chll'ng nh$n dang ky hanh nghe Kiem toan so: 3064-2019-007-1
4
Cong ty C6 phin Vin tai Xang diu VIPCO Bang can dBi k~ toan hqp nh§t t~i ngay 31 thang 12 nam 2018
Miu B 01 - DN/HN (Ban himh theo Thong tu s6 202/2014flT-BTC
ngay 22/12/2014 cua B(J Tai chfnh)
Ma Thuy~t 31/12/2018 1/1/2018 s6 minh VND VND
TAISA.N
Tai san ngiin h:,m 100 451.457 .025.819 305.571.379.021
(100 = 110 + 130 + 140 + 150)
Ti~n ya cac khoan tuong duong ti~n 110 5 266.395.824.104 132. 739 .427 .052 Tien 111 24.395.824.104 18.139.427.052 Cac khoan tuung duong ti~n 112 242.000.000.000 114.600.000.000
Cac khoan ph~i thu ngiin h;m 130 96.050.320.234 65.946.499.881 Phai thu ngan hc;tn cua khach hang 131 6 71.844.441.845 55.027.451.532 Tra tm6'c cho ngucri ban ngin hc;tn 132 1.418.026.064 8.870.617.946 Phai thu ngin hc;tn khac 136 7(a) 34.045.320.658 12.706.335.106 Dµ phong phai thu ngin hc;tn kh6 doi 137 8 ( 11.257.468.333) (10.657.904.703)
Hang t6n _kho 140 9 86.578.288.523 75.620.732.465 Hang ton kho 141 93.941.720.788 82.984.164.730 Dµ phong giam gia hang t6n kho 149 (7 .363 .432.265) (7.363.432.265)
Tai san ngiin h~n khac 150 2.432.592.958 31.264.719.623 Chi phf tra tm6'c ngfm hc;tn 151 1.585.281.147 907.711.398 ThuJ gia tri gia tang duqc khllu trLr 152 846.371.240 ThuJ va cac khoan khac phai thu Nha nu6'c 153 17(a) 940.571 30.357 .008.225
Tai san dai h~n (200 = 210 + 220 + 230 200 1.092.015.854.166 1.282.535.142.859 + 240 + 250 + 260)
Cac khoan phai thu dai h~n 210 1.233.581.758 2.725.109.802 Phai thu dai hc;tn cua khach hang 211 386.34] .561 386.341.561 Phai thu dai hc;tn khac 216 7(b) 19.846.581.758 21.338.109.802 D1,r phong phai thu dai hc;tn kh6 doi 219 8 (18.999.341.561) (18.999.341.561)
Tai san c6 dinh 220 804.752.985.316 970.494.418.225 ' Tai san co dinh hfru h1nh 221 10 793.049.378.304 958.522.818.321
Nguyen gia 222 2.561.646.119.915 2.555 .220.530.590 Gia tri hao man liiy ki 223 (1.768.596.741.611) (1.596.697.7 I 2.269)
Tai san c6 dinh VO hlnh 227 11 11.703.607.012 11.971.599.904 Nguyen gia 228 14.271.002.524 14.510.627.524 Gia tri hao man liiy ki 229 (2.567.395.512) (2.539 .027 .620)
B't dQng san diu ttr 230 12 81.239.760.750 85.018.354.27 4 Nguyen gia 231 113.357.805.704 113.357.805.704 Gia tri hao man liiy ki 232 (32.118.044.954) (28.339 .451.430)
Cac thuydt minh afnh kem la b(J ph(jn hvp thanh cita bao cao tai chfnh lw p nhdt nay
5
Cong ty C6 ph§n v,n tai Xang d§u VIPCO Bang can d6i k~ toan hQP nh§t t~i ngay 31 thang 12 nam 2018 (ti~p theo)
Miu B 01 - DN/HN (Ban hanh theo Thong tu s6 20212014/TT-BTC
ngay 22/12/2014 ciia B9 Tai chfnh)
Ma Thuy~t 31/12/2018 1/1/2018 ~ so minh VND VND
Tai san do· dang dai ban 240 155.343.087.925 154.909 .387 .380 ' .
Chi phf san xuat, kinh doanh do dang dai h1,1n 241 2.393.855.199 Xay dvng CO' ban dc'l' dang 242 13 155.343.087.925 152.515.532.181
DAu ttr tai chinh dai h~n 250 14 4 7 .517 .368.819 68.145.782.449 D~u tu vao cac cong ty lien doanh, lien kSt 252 44.853.368.819 65.148.782.449 Dh tu g6p v6n vao dan vj khac 253 60.587.790.000 61.454.000.000 Dt,r phong d~u tu tai chfnh dai h1,1n 254 (57.923.790.000) (58.457 .000.000)
Tai san dai h~n khac 260 1.929 .069 .598 1.242.090. 729 Chi phf tra tm6c dai h1,1n 261 1.929.069.598 1.242.090.729
TONG C<)NG TAI SA.N 270 1.543.472.879 .985 1.588.106.521.880 (270 = 100 + 200)
NGUON VON
N(} PHAI TRA (300 = 310 + 330) 300 422.087 .642. 712 482.272.590.141
N9·ngin h~n 310 140.610.923.916 194. 796.077 .640 Phai tra nguo·i ban ngiln h1,1n 311 16 30.461.855.198 12.379.666.605 Ngucri mua tra tiSn trn6·c ngiln h1,1n 312 640.638.271 228.916.634 ThuS va cac khoan phai n9p Nha nu·6c 313 17(b) 6.518.324.500 11.830.352.342 Phai tra ngu·cri lao d9ng 314 20.354.262.645 27 .222.630.265 Chi phf phai tra ngin h1,1n 315 18 1.907.113.647 3.035.015.395 Doanh thu ~hua thvc hi~n ngin h1,1n 318 151.603.169 95.818.866 Phai tra ngan h1,1n khac 319 19 22.123.399.411 14.675.705.958 Vay ngin h1,1n 320 20(a) 42.650.875.000 112.793.500.000 Quy khen thucrng, phuc lqi 322 21 15.802.852.075 12.534.471.575
NQ' dai h~n 330 281.476.718.796 287.476.512.501 Ngucri mua tra tiSn tm6c dai h1,1n 332 165.277.000 165.277.000 Phai tra dai h1,1n khac 337 2.437 .751.098 2.392.601.098 Vay dai h1,1n 338 20(b) 189 .956.000.000 260.964.750.000 Thu~ thu nMp hoan l1,1i phai tra 341 15(a) 7.797.690.698 5.233.884.403 Dt,r phong phai tra dai h~n 342 22 81.120.000.000 18.720.000.000
Cdc thuydt minh ainh kem la b<} ph(m h()'p thanh cua bdo cdo tai chinh hQ'p nlui t nay
6
Cong ty CB phin V~n tai Xang diu VIPCO Bang can ct6i k~ toan hQp nhit t~i ngay 31 thang 12 nam 2018 (ti~p theo)
VON CHU SO HUU (400 = 410)
V6n chu SO' hfru V6n c6 phAn
C6 phdu ph.6 thong c6 quyin bidu quyit
Th?ng du v6n c6 phAn C6 phi~u guy Quy dfm tu phat triSn L9·i nhu~n sau thu~ chua pha!1 ph6i
LNST chua phan ph6i tlen CU<5i n.am. tru6-c LNST chua phan ph.6i nam. nay
Lqi fch c6 dong khong kiSm soat
TONG C<)NG NGUON VON (440 = 300 + 400)
Nguai l~p:
Ph~m Thi Thu Huang Ki toan
Ma Thuytt s6 minh
400
410 23 411 24
411a 412 415 24 418 25 421
421a 421b 429
440
2 6 -03- 2019
Ki toan truon g
Miu B 01 - DN/HN (Ban hanh theo Thong tu· s6 202/2014/IT-BTC
ngay 22/12/2014 cua B9 Tai chfnh)
31/12/2018 VND
1.121.385.237.273
1.121.385.237 .273 684.709.410.000
684.709.410.000 7.571.969.722
(23.773.475.216) 306.482.840.509 143.329.549.169
62.038.219.550 81.291.329.619
3.064.943.089
1.543.472.879 .985
1/1/2018 VND
1.105.833.931.739
1.105.833.931.739 684.709.410.000
684.709.410.000 7.571.969.722
(23.773.475.216) 306.482.840.509 127 .381.174.371
48.888.925.368 78.492.249.003 3.462.012.353
1.588.106.521.880
Cac thuyit minh tlfnh kem la b9 phgn h(Jp than.h cua bao cao tai chfnh h(Jp nhdt nay
7
Cong ty CB phin V~n tai Xang diu VIPCO Bao cao k~t qua ho~lt d<)ng kinh doanh hqp nhjt cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2018
Miu B 02 - DN/HN (Ban himh theo Thong tu s6 202/2014/TT-BTC
ngay 22/12/2014 ciia 8 6 Tai chfnh)
Ma Thuy~t 2018 2017 .t. so minh VND VND
Doanh thu ban hang va cung dp djch VI.I 01 777.692.205.707 728.663.407.497
Gia v6n hang ban 11 577.875.134.953 544.267.324.193
LQi nhu~n g(>p (20 = 01 · 11) 20 199.817 .070.754 184.396.083.304
Doanh thu ho~t d9ng tai chfnh 21 28 10.215.239.325 4.456.282.373 Chi phf tai chf nh 22 29 26.242.950.420 28.823.720.203
Trang t/6: Chi phf lii.i vay 23 24.664.604.694 28.879.394.464 Phfm 16 trong cong ty lien k~t 24 (20.295.413.630) (3.964.336.736) Chi phf ban hang 25 3.724.631.745 5 .447.826.626 Chi phf quan ly doanh nghi~p 26 30 53.744.637.852 53.934.060.909
L9i nhu~n thu~n tir ho~t d(>ng kinh doanh 30 106.024.676.432 96.682.421.203 (30 = 20 + 21 · 22 + 24 · 25 · 26)
Thu nh~p khac 31 800.744.638 2.611 .602.065 Chi phf khac 32 235.669.512 500.943.297
K~t qua tir ho~t d(>ng khac ( 40 = 31 · 32) 40 565.075.126 2.110.658.768
L9i nhu~n k~ toan truo·c thu~ 50 106.589.751.558 98. 793.079 .971 (50 = 30 + 40)
Chi phi thu~ TNDN hi~n hanh 51 32 23.131.684.908 20.203.697 .904
Chi phi thu~ TNDN hoan l~i 52 32 2.563.806.295 464.257 .078
L9i nhu~n sau thu~ TNDN (60 = 50 · 51 - 52) (chuy~n sang trang sau)
60 80.894.260.355 78.125.124.989
Cac thuyit minh tl{nh kem la b9 phqn h9p thanh cita baa cao tai ch{nh h(Yp nhdt nay
8
Cong ty C6 ph§n V~n tai Xang d§u VIPCO Bao cao kit qua ho~t d9ng kinh doanh hQ'P nhit cho nam kit thu.c ngay 31 thang 12 nam 2018 (tiip theo)
LQ'i nhu~n sau thu~ TNDN ( 60 = 50 - 51 - 52) (mang sang tir trang trmrc)
Phan b6 cho:
C6 dong cua cong ty m~
C6 dong khong kiSm soat
Lai tren cA phi~u
Lai ca ban tren c6 phi~u
Ngtra i l~p:
Ph~m Thi Thu Huang Kd toan
Ma Thuy~t s6 minh
60
61
62
70 33
2 6 -03 .. 2019
guy8n Thi Thanh Hao Ki toan truimg
Miiu B 02 - DN/HN (Ban hanh theo Thong tu· s6 202!20141IT-BTC
ngay 22/12/2014 cua B9 Tai ch fnh )
2018 VND
80.894.260.355
81 .291.329.619
(397.069.264)
1.242
2017 VND
78.125.124.989
78.492.249 .003
(367.124.014)
1.148
Cac thuydt minh d[nh kem la b<.5 phgn h9p thanh cua bao cao tai chfnh h()'p nhdt nay
9
Cong ty CB ph§n V ~n tai Xang d§u VIPCO Bao cao IU11 chuy~n ti~n t~ hQp nhit cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2018 (Phll'ong phap gian ti~p)
M~u B 03 - DN/HN (Ban hanh theo Thong tu s6 202/2014/IT-BTC
ngay 22/12/2014 ciia 89 Tai chfnh)
Ma 2018 2017 I. so VND VND
LUU CHUYEN TIEN TU HO~ T D(>NG KINH DO ANH
Loi nhuan truo·c thu~ 01 106.589.751.558 98.793.079.971 • ,
Dieu chinh cho cac khoan KhAu hao va phan b6 02 177.645.618.742 177.530.805.426 Cac khoan dµ phong 03 62.466.353.630 8.322.000.000 L6/(Jai) chenh l~ch ty gia h6i doai do danh gia J~i cac khoan m1:1c ti Sn t? c6 g6c ngo~i t~ 04 225.105.570 (204.208.078) L6/(lai) tu ho~t dong d~u tu 05 10.279.118.638 ( 1. 73 7.498.282) Chi phf lai vay 06 24.664.604.694 28.879 .394.464
LQ'i nhu~n tir ho~t dqng kinh doanh tru·o·c nhii'ng thay d6i v6n luu d<}ng
08 381.870.552.832 311.583.573.501
Bi~n d(mg cac kh?an phai thu 09 972.359 .027 (6.015.853.272) Bien d(mg hang ton kho 10 (8.563.700.859) 16.113.574.560 Bi~n d9ng cac khoan phai tra va nq phai tra khac 11 15.973.268.601 (26.370.847 .756) Bien dong chi phf tra tm6c 12 (1.364.548.618) 171.723.550
388.887 .930.983 295.482.170.583
TiSn lai vay da tra 14 (25 .726.761.124) (29 .398.121.904) Th,uS thu nh~p doanh nghi~p da nop 15 (25.757 .826.307) (15.935.189.247) Tien chi khac cho ho~t dong kinh doanh 17 (9.231.619.500) ( 6. 735 .549 .500)
'i
LU'U chuy~n ti~n thu§n tir ho~t dqng kinh doanh 20 328.171. 724.052 243.413.309.932
LUU CHUYEN TIEN TU HO~ T D(>NG DAU TU
TiSn chi mua s~m, xay d1:1·ng tai san c6 djnh va tai san dai h~n khac 21 (11.210.815.950) ( 4.634.240.460) TiSn thu tu thanh ly tai san c6 dinh va tai san dai h~n khac 22 440.390.909 3.983.740.000 Ti~n thu h6i d~u .tu g6p v6n vao cac dan vi khac 26 866.210.000 Tien thu lai va co tt'.rc 27 8.905.377.917 3.460.167.929
Luu chuy~n ti~n thu§n tfr ho~t dqng d§u tu 30 (998.837.124) 2.809 .667 .469
Cac thuyit minh dinh kem la b9 phqn h()'p thanh cita bao cao tai chinh h()'p nluit nay
10
Cong ty C6 ph§n Vin tai Xang diu VIPCO Bao cao luu chuy~n ti~n t~ hqp nh§t cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2018 (PhU'ong phap gian ti~p - ti~p theo)
Ma .(
so
LUU CHUYEN TIEN TU HO~T D()NG TAI CHINH
Ti~n mua l~i c6 phi~u da phat hanh 32 Ti~n thu tu di vay 33 Ti~n tra nq g6c vay 34 Ti~n tra c6 t(rc 36
Ltr0 chuy~n ti~n thu§n tir ho~t d{>ng tai chinh 40
Ltr0 chuy~n ti~n thu§n trong narn 50
(50 = 20 + 30 + 40)
Ti~n va cac khoan ttrong dll'ong ti~n d§u nam 60
Anh hll'ong cua thay dBi ty gia h6i doai quy d6i ngo~i t~
61
Ti~n va cac khoan ttrong dll'ong ti~n cu6i nam (70 = 50 + 60 + 61) (Thuy~t minh 5)
70
2 6 -03- 2019
Nguai l~p:
Ph~m Thi Thu Huang Kdtodn
~:::Ao Kd todn truong
Miiu B 03 - DN/HN (Ban himh theo Thong tu s6 20212014/IT-BTC
ngay 22/12/2014 cua Bo Tai chfnh)
2018 VND
(141.082.075.000) (52.384.8 16.5 10)
(193.466.891.510)
133.705.995.418
132. 739 .427 .052
(49.598.366)
266.395.824.104
2017 VND
(23 .773.475.216) 41 .492.669.628
( 139.9 13.044.628) (54.776.752.800)
(17 6.970.603.016)
69 .252.37 4.385
63.503.460. 7 68
(16.408.101)
132. 739 .427 .052
Cdc thuyit minh iJtnh kem la ho ph(jn h(Jp thanh cua baa cdo tai chtnh h(Jp nhdt nay
11
Cong ty C6 phin V ~n tai Xang diu VIPCO Thuy~t minh bao cao tai chinh hqp nhit cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2018
M~u B 09 - DN/HN (Ban himh theo Thong tu s6 202/2014flT-BTC
ngay 22// 2/2014 czia B(J Tai chfnh)
Cac thuySt minh nay la b9 ph~n hQ'p thanh va d n dUQ'C d<;>c d6ng thoi v6i bao cao tai chf nh hQ'p nh.it dfnh kem.
1. Do·n vj bao cao
(a) ffinh thU'c sfr hiiu v6n
Cong ty C6 phfin V ~n tai Xang dfiu VIPCO ("Cong ty"), tm6c day la Cong ty V ~n tai Xang dfiu Duong thuy I, la doanh nghi~p Nha nu6c ho~t d9ng trong linh v1,rc kinh doanh v~n tai va dUQ'C B9 V~t tu thanh l~p theo QuySt djnh s6 1683/VT-QD ngay 22 thang 7 nam 1980.
Theo QuySt djnh s6 2439/QD-BTM ngay 29 thang 9 nam 2005 v~ vi~c phe duy~t phuo-ng an c6 ph§n h6a va co- d u l~i Cong ty Vfm tai Xang d§u Ducmg thuy Iva Gi .1y cht'.rng nh~n dang ky doanh nghi~p s6 0200113152 do Sa KS ho~ch va Dfiu tu Thanh ph6 Hai Phong c.ip I fin dfiu ngay 26 thang 12 nam 2005, Cong ty V~n tai Xang d§u Ducrng thuy I chfnh tht'.rc tr& thanh cong ty c6 ph§n tu ngay 29 thang 9 nam 2005 v6i ten g<;>i la Cong ty C6 phfin V~n tai Xang d§u VIPCO. Cong ty kS thua cac quy~n va nghTa V\l cua Cong ty V~n tai Xang dfiu Duong thuy I theo cac guy djnh Ctla phap lu~t.
Bao cao tai chfnh hQ'p nh.it cua Cong ty cho nam kSt thuc ngay 31 thang 12 nam 201 8 bao g6m Cong ty va cac cong ty con va lqi ich cua Cong ty trong cong ty lien kSt.
(b) Ho~t d(>ng chinh
Cac ho~t d9ng chfnh cua Cong ty bao g6m:
• Cung t'.rng djch V\l v~n tai ven bi@n va vi€n duo·ng; djch vv hang hai , d~i ly tau bi@n, ki@m dSm hang h6a, v~ sinh tau bi@n; d~i ly v~n tai ducrng bi@n;
• Cung t'.rng djch v1,1 kho bai va d jch vv kho ngo~i quan;
• Cung t'.rng cho thue thuy~n vien cung t'.mg tau bi@n; moi gi6i tau bi@n, lai dit tau bi@n va b6c do· hang h6a t~i cang bi@n; k.hai thus hai quan; va
• Kinh doanh xang dfiu, gas h6a long, cac san ph~m h6a dfiu va cac thiSt bi st'.r ctvng gas h6a long.
(c) Chu ky san xuit kinh doanh thong thll'ong
Chu ky san xu.it kinh doanh thong thucrng cua Cong ty va cac cong ty con ni m trong ph~m vi 12 thang.
12
I
I
Cong ty C6 ph§n V~n tai Xang d§u VIPCO Thuy~t minh bao cao tai chinh hQp nh§t cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2018 (ti~p theo)
Miu B 09 - DN/HN (Ban hanh theo Thong tu s6 202/2014flT-BTC
ngay 22/12/2014 cua B(! Tai chfnh)
(d) C§u true Cong ty
T~i ngay 31 thang 12 nam 2018, Cong ty c6 3 cong ty con (1/1/2018: 3 cong ty con) va I cong ty lien kSt (1/1/2018: 1 cong ty lien kSt) nhu sau:
Cong ty con Cong ty TNHH VIPCO H~ Long Cong ty TNHH MTV Thuy~n vien VIPCO Tnrong Cao di1ng ngh~ Duyen Hai
Cong ty lien k~t Cong ty C6 ph§n V?n tai H6ad§u VP
Ho~t d(>ng chinh
Kinh doanh xang d§u va V?n chuy~n Kinh doanh dich v1,1 cho thue thuy~n vien Dao t~o ngh~
Kinh doanh xang d§u va V?n chuy~n
Dja chi
Quang Ninh
Hai Phong
Hai Phong
Hai Phong
% so·hfru va % quy~n biiu quy~t
31/12/2018 1/1/2018
100% 100%
100% 100%
70% 70%
45,1% 45,1%
T~i ngay 31 thang 12 nam 2018, Cong ty va cac cong ty con c6 502 nhan vien (1/1/2018: 503 nhan vien).
2. Co· SO' lip bao cao tai chinh
(a) Tuyen b6 v~ tuan thii
Bao cao tai chf nh hgp nhfrt nay du9·c l~p theo cac Chufin ml,l'C KS loan Vi~t Nam, ChS d9 KS toan Doanh nghi ~p Vi~t Nam va cac quy dinh phap ly c6 lien quan dSn vi~c l?p va tdnh bay bao cao tai chfnh.
(b) CO' SO' do IU"img
Bao cao tai chfnh h9·p nhfrt, trfr bao cao luu chuy~n ti~n t~ hgp nhfrt, dugc l?p tren ca so· d6n tfch theo nguyen t~c gia g6c. Bao cao lu·u chuy~n ti~n t~ hgp nhfrt dU'Q'C l~p theo phtrO'ng phap gian tiSp.
(c) Ky k~ toan nam
Ky kS toan nam cua Cong ty va cac cong ty con la tll' ngay 1 thang 1 dSn ngay 31 thang 12.
13
Cong ty C6 phin V~n tai Xang diu VIPCO Thuy~t minh bao cao tai chfnh hc;rp nh§t cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2018 (ti~p theo)
(d) Don vj tiin t~ k~ toan
Miu B 09 - DN/HN (Ban hanh theo Thong tU' s6 202/2014flT-BTC
ngay 22/12/2014 ciia 89 Tai chfnh)
Dun vi tiSn t~ kS toan cua Cong ty va cac cong ty con la D6ng Vi~t Nam ("VND"), cUng la dun vi ti~n t~ duqc SU' dvng cho mvc dfch Ji p Va tdnh bay bao cao tai chfnh hqp nhk
3. Tom tiit nhii'Ilg chinh sach k~ toan chu y~u Sau day la nhfrng chfnh sach kS toan chu ySu duqc Cong ty va cac c6ng ty con ap dvng trong vi~c 1i p bao cao tai chfnh hqp nh~t nay.
(a) Co· SO' hQp nh§t
(i) Cong ty con
Cong ty con la cac do·n vi chiu S\J' kiSm soat cua Cong ty. Bao cao tai chfnh cua cong ty con duqc bao g6m trong bao cao tai chfnh hqp nh~t kS tu ngay kiSm soat bit dftu c6 hi~u Ive cho t&i ngay quySn kiSm soat ch~m dut.
(ii) L9i ich ca dong khong kiim soat
Lqi fch c6 dong kh6ng kiSm soat duqc xac dinh theo ty I~ phftn so· hfru cua c6 dong kh6ng kiSm soat trong tai san thufin cua dan vi bi mua l~i t~i ngay mua.
(iii) Cong ty lien kit
Cong ty lien kSt la nhfrng c6ng ty ma Cong ty c6 anh hu·&n~ dang kS, nhung kh6ng kiSm soat, c~c chfnh sach tai chfnh va ho~t d(mg c ua cong ty. Cong ty lien ket duqc h~ch toan theo phua ng phap van chu SO' hfru. Bao cao tai chfnh h9·p nh~t bao g6m phfin ma Cong ty duqc huo·ng trong thu nhip va chi phf cua cac cong ty lien kSt, sau khi diSu chinh theo chinh sach kS toan cua Cong ty, tu ngay bit dftu cho t6i ngay ch~m dut S\J' anh hu6'ng dang kS ho~c quySn d6ng kiSm soat d6i v&i cac dun vi nay. Khi phftn 16 cua cong ty lie n kSt ma Cong ty phai chia se VUQ't qua )qi fch cua Cong ty trong c6ng ty lien kSt, gia tri ghi s6 cua khoan c1Au tu (bao gbm cac khoan aiu tu dai h~n. nSu co) se duvc ghi giam to·i b1ng khong va dung vi~c ghi nhi n cac khoan 16 phat sinh trong tuung lai tru· cac khoan 16 thu<)c ph~m vi ma Cong ty c6 nghia V\J phai tra ho~c da tra thay cho cong ty lien kSt.
(iv) Cac giao djch ilu'!J'C lo(li tril' khi h9p nhllt
Cac s6 du va giao dich trong n<)i be) cong ty va cac khoan thu nhi p va chi phf chua thµc hi~n tu· cac giao dich n<)i be) duqc )o~j trU khi Jip bao Cao tai chfnh hqp nhk Khoan Jaj Va )6 chu·a th\J'C hi~n phat sinh tu cac giao djch v&i cac cong ty lien kSt duqc tru vao khoan dfiu tu trong ph~m vi !qi fch cua Cong ty t~i cong ty lien kSt.
14
l
+ I I
Cong ty C& ph§n V~n tai Xang d§u VIPCO Thuy~t minh bao cao tai chinh hqp nhit cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2018 (ti~p theo)
(b) Cac giao dich bing ngo~i t~
Miu B 09 - DN/HN (Ban hanh theo Thong tu s6 202/2014/TT-BTC
ngay 22/12/2014 czia B9 Tai chfnh)
Cac giao dich biing cac don vi tiSn khac VND trong niim duo·c guy d6i sang VND theo ty gia x§p xi v6'i ty gia th,,rc ts t.;ti ngay giao dich.
Cac khoan ITT\JC tai san va OQ' phai tra c6 g6c biing don vi tiSn t~ khac VND duqc guy d6i sang VND theo ty gia mua chuySn khoan (d6i v6'i cac khoan ffi\JC tai san) va ty gia ban chuy€n khoan (d6i v6'i cac khoan ffi\JC OQ' phai tra) cua ngan hang thuo·ng m.;ti no·i Cong ty thuong xuyen c6 giao djch t.;ti ngay kSt thuc tcy ks toan nam.
T§t ca cac khoan chenh l~ch ty gia h6i doai duqc ghi nh~n vao bao cao kSt qua ho.;tt d(mg kinh doanh hqp nhfrt.
(c) Ti~n va cac khoan tU'ong dU'ong ti~n
TiSn bao g6m tiSn m~t va tiSn gfri ngan hang khong ky h.;tn. Cac khoan tuong duong tiSn la cac khoan d§u tu ngiin h~n c6 tf nh thanh khoan cao, c6 th€ dS dang chuySn d6i thanh m9t luqng ti Sn xac djnh, khong c6 nhiSu rui ro vS thay d6i gia tri va duo·c su d\lng cho ITT\JC dfch dap i'.rng cac cam kSt chi tiSn ngiin h.;tn ho·n la cho ffi\JC dfch d§u tu hay la cac m\JC dfch khac.
(d) Cac khoan diu tU'
Ddu tu· gop v6n vao cac ilon vj khac
E)§u tu vao Ca.C COng C\J v6n chu SO' hfi'u Cua cac don vi khac dUQ'C ghi nh~n ban d§u theo gia g6c bao g6m gia mua va cac chi phf mua c6 lien quan tn;c tiSp. Sau ghi nh~n ban d§u, cac khoan d§u tu nay duqc xac dinh theo gia g6c tru di d\l· phong giam gia khoan d§u tu. Dv phong giam gia d§u tu duqc I~p khi don vi nh~n d§u tu phat sinh 16, ngo~i tru trucmg hqp khoan 16 d6 da niim trong d\f kiSn cua Cong ty va cac cong ty con khi quySt dinh d§u tu'. Dv phong giam gia d§u tu du·qc hoan nh~p khi do·n vi nh~n d§u tu sau d6 t.;to ra !qi nhu~n dS bu tru cho cac khoan 16 da duqc l~p d\l· phong tm6'c kia. Khoan dv phong chi duqc hoan nh~p trong ph.;tm vi sao cho gia tri ghi s6 cua khoan d§u tu khong vuQ't qua gia tri ghi s6 cua chung khi gia djnh khong c6 khoan d\f phong nao da du·qc ghi nh~n.
( e) Cac khoan phai thu
Cac khoan phai thu khach hang va cac khoan phai thu khac dtrQ'C phan anh theo gia g6c tru di d\l' phong phai thu kh6 doi.
(f) Hang t6n kho
Hang t6n kho dtrQ'C phan anh theo gia th§p hon gii:i'a gia g6c va gia tri thu§n c6 th€ th~rc hi~n du'Q'C. Gia g6c dtrQ'C tfnh theo phuong phap blnh quan gia quySn va bao g6m t§t ca cac chi phf phat sinh dS c6 duqc hang t6n kho a dja diSm va tr~ng thai hi~n t~i. D6i v6'i chi phf san xuAt kinh doanh do· dang, gia g6c bao g6m nguyen v~t li~u, chi phf nhan cong tnJC tiSp va cac chi phf chung duqc phan b6. Gia tri thu§n CO th€ thlJC hi~n dtrQ'C UO'C tf oh d\j·a vao gia ban CU a hang t6n kho trlf di CaC khoan chi phf lfO'C tfnh d€ hoan thanh san phfrm va cac chi phf ban hang trlJC tiSp.
Cong ty va cac cong ty con ap d\lng phuong phap ke khai thuon g xuyen dS h.;tch toan hang t6n kho.
15
(
Cong ty C6 ph§n Vin tai Xang diu VIPCO Thuy~t minh bao cao tai chinh hQ'P nh§t cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2018 (ti~p theo)
Hang hoa bat d~ng siin
Miu B 09 - DN/HN (Ban hanh rheo Thong tU' s6 20212014/JT-BTC
ngay 22/12/2014 c1ia Bp Tai cMnh)
Hang h6a b§t dong san la quySn SU' dµng d§t d~ ban duqc phan anh theo gia th§p han gifra gia g6c va gia tri thufin c6 th~ tht,rc hi~n duqc. Gia g6c bao g6m chi phf phat sinh lien quan dSn vi~c nlim gifr quySn sir dµn g d§t va cac chi phf lien quan tr~rc tiSp khac.
(g) Tai san c6 djnh hiiu hlnh
(i) Nguyen gia
Tai san c6 dinh hfru hlnh duqc th~ hi~n theo nguyen gia trir di gia tri hao mon luy kS. Nguyen gia tai san c6 dinh hfru hlnh bao g6m gia mua, thuS nh~p kh~u. cac lo~i thuS mua hang khong hoan l~i va chi phf lien quan trvc tiSp d~ dua tai san dSn vi trf va tr~ng thai ho~t dong cho mµc dfch sir dµng da dt,r kiSn. Cac chi phf phat sinh sau khi tai san c6 dinh hfru h,nh da dua vao ho~t dong nhu chi phf Sll'a
chua, bao duong va d~i tu dm;rc ghi nh~n vao bao cao kSt qua ho~t dong kinh doanh hqp nh§t trong nam ma chi phf phat sinh. Trong cac trucrng hgp c6 th~ chl'.rng minh mot each r6 rang r~ng cac khoan chi phf nay lam tang ]qi fch kinh tS trong tuang lai dt,r tf nh thu duqc ttr vi~c sir d~mg tai san c6 dinh hfru hlnh vu9t tren ml'.rc ho~t dong tieu chu~n theo nhu danh gia ban dfiu, thl cac chi phf nay duqc v6n h6a nhu mot khoan nguyen gia tang them cua tai san c6 dinh hfru hinh.
(ii) KhJu hao
Kh§u hao du·gc tf nh theo phuang phap ducmg thi\ng dt,ra tren thcri gian hfru dµn g u6c tf nh cua tai san c6 dinh hfru hlnh. Thoi gian hfru d~mg u6c tfnh nhu sau:
• nha cua • may mac va thiSt bi • d6 d~c va trang bi van phong • phuang ti~n v~n chuy~n
(h) Tai san c6 djnh vo hlnh
(i) Quyin su·d{mg aJt
7 -25 nam 3 - 10 nam 3-5 nam
6- 15 nam
QuySn SU' d~mg d§t la toan bo cac chi phf th~rc tS phat sinh d~ c6 du·gc quySn SU' dµng d§t bao g6m ca chi phf dSn bu giai ph6ng, san l~p m~t b~ng.
QuySn sir dµng d§t g6m c6:
• QuySn su dµng d§t dugc Nha nu6c giao c6 thu tiSn sir dµn g d§t;
• QuySn su dµng d~t nh~n chuy~n nhuqng hgp phap; va
QuySn st'.r dµng d~t dm;rc th~ hi~n theo nguyen gia trtr gia tri hao mon Iuy kS. QuySn su dµn g d§t c6 thcri h~n se duqc trfch kh§u hao theo phuang phap ducrng thi\ng dt,ra tren thcri gian su· dµng d§t. Cong ty va cac cong ty con kh6ng trfch kh~u hao d6i v6i quySn SU' dµng d§t VO thcri h~n.
16
Cong ty C6 phin V~n tai Xang diu VIPCO Thuy~t minh bao cao tai chfnh hQp nhit cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2018 (ti~p theo)
M~u B 09 - DN/HN (Ban hanh theo Thong tu s6 202/2014/IT-BTC
ngay 22/12/2014 ciia B(J Tai chfnh)
(ii) Phan mJm may vi tinh
Gia mua cua phfrn mSm may vi tfnh m&i ma phfrn mSm nay khong phai Ia m('>t b('> ph~n gin kSt v&i phfrn cung c6 lien quan thl duqc v6n h6a va h~ch toan nhu tai san c6 djnh VO h1nh. Phfrn mSm may vi tf nh du9·c tfnh khfru hao theo phu·ung phap ducmg thilng trong vong tu 2 dSn 4 nam.
(i) Bit dqng san diu tU' cho thue
(i) Nguyen gia
Bfrt d('>ng san dfru tu cho thue du9·c thS hi~n theo nguyen gia trtr di gia tri hao mon luy kS. Nguyen gia ban dfru cua bfrt d('>ng san dfru tu cho thue bao g6m gia mua va cac chi phf lien quan tn,rc tiSp dSn vi~c dua tai san dSn diSu ki~n d n thiSt dS tai san c6 thS ho~t d('>ng theo each thuc da dl,I' kiSn bai Ban Tlmg Giam d6c. Cac chi phf phat sinh sau khi bfrt d('>ng san dfru tu cho thue da duqc dua vao ho~t d('>ng nhu chi phf sua ch(1'a va bao tfl dUQ'C ghi nh~n vao bao cao kSt qua ho~t d('>ng kinh doanh h9·p nhfrt trong nam ma cac chi phf nay phat sinh. Trong cac tmcmg hqp c6 thS ch(mg minh m('>t each r6 rang ring cac khoan chi phf nay lam tang !qi fch kinh ts trong tuung Iai dl,I' tfnh thu dugc tu bfrt d('>ng san dfru tu cho thue VUQt tren mfrc ho~t d('>ng tieu chu§n theo nhu· danh gia ban dfru, thl cac chi phf nay dUQ'C v6n h6a nhu m('>t khoan nguyen gia tang them cua bfrt d('>ng san dfru tu cho thue.
(ii) Khflll hao
(j)
Khfru hao du·qc tfnh theo phuung phap dm:mg thilng dl,l'a tren thc:ri gian hfru dµng u·oc tinh ct'.1a bAt d('>ng san dfru tu. Thc:ri gian hfru dµng u&c tfnh nhu sau:
• nha ctra 30 nam
Xay d1.mg co· ban d<Y dang
Xay dvng cu ban d& dang phan anh cac khoan chi phf xay d~rng va may m6c chua duqc hoan thanh ho~c chua lip d~t xong. Khong tf nh khAu hao cho xay dl,l'ng cu ban da dang trong qua tdnh xay dl,l'ng va lip d~t.
(k) Cac khoan phai tra ngU'oi ban va cac khoan phai tra khac
Cac khoan phai tra nguc:ri ban va khoan phai tra khac duqc thS hi~n theo gia g6c.
(I) D\f phong
M('>t khoan dl,I' phong dugc ghi nh~n nSu, do kSt qua cua m('>t S\1' ki~n trong qua kh(r, Cong ty va cac cong ty con c6 nghTa vµ phap Jy hi~n t~i ho~c lien d&i c6 thS u&c tfnh m('>t each dang tin c~y, va chic chin se lam giam slit cac !qi fch kinh tS trong tuo·ng lai dS thanh toan cac khoan no· phai tra do nghTa V\J d6. Khoan dl,I' phong dugc xac djnh bi ng each chiSt khfiu dong tiSn dl,I' kiSn phai tra trong tu·ung lai v&i ty 1~ chiSt khAu tm&c thus phan anh danh gia cua thi tmc:rng o· thc:ri diSm hi~n t~i vs gia tri thcri gian cua tiSn va rui ro C\1 thS cua khoan nq d6.
17
-' ,·
Cong ty CB phin Vin tai Xang diu VIPCO Thuy~t minh bao cao tai chinh hqp nhit cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2018 (ti~p theo)
Dlf phimg chi phi sira chira lO'n
M§u B 09 - DN/HN (Ban hanh theo Thong tu· s6 202!2014!7T-BTC
ngay 22/12/2014 cua B(j Tai chfnh)
Theo hu6'ng dfrn ciia Thong tu sb 200/2014ITT-BTC, Cong ty th1,rc hi~n trfch tru6'c chi phf sua chfra 16'n tai san c6 dinh la cac tau V?n tai ducrng biSn d\.fa tren chu ky sua chfra Jen da la 2,5 nam/lfin. Chi phf sfra chfra 16'n cho '"!16i ky sau t~ang duqc u6'c tfnh b1n~ 1/5 d\.f toan chi phi sua chi1'a 16'n theo kS hO?Ch dii dugc Ban Tong Giam doc Cong ty phe duy~t doi v6'i cac tau phai th\J'C hi~n sua chfra 16'n trong chu ky tiSp theo.
(m) V6n c6 phin
(i) ca phiiu pha thong
C6 phiSu ph6 thong duqc ghi nh?n theo gia phat hanh tru chi phf phat sinh lien quan tn_.rc tiSp dSn vi~c phat hanh c6 phiSu. Chi phf phat sinh lien quan tn,rc tiSp dSn vi~c phat hanh c6 phiSu, tru di anh hm'mg thuS, dugc ghi giam vao tMng du v6n c6 ph§n.
(ii) Mua ltJi va phat hanh ltJi ca phiiu pha thong ( ca phiiu quy)
(n)
Khi mua l?i c6 phiSu dii du9·c ghi nh?n la v6n chii so· hfru, gia tri khoan thanh toan bao g6m cac chi phf lien quan tr\.fC ti Sp, tru di thuS, dugc ghi giam vao v6n chii so hfru. C6 phiSu dii mua l?i dugc phan lo?i la c6 phiSu guy trong phfin v6n chii so hu·u. Khi c6 phiSu guy duqc ban ra sau d6 (phat hanh l?i), gia v6n ciia c6 phiSu phat hanh l?i dugc xac dinh theo phuo·ng phap b1nh quan gia quy~n. Chenh I~ch gifra gia tri khoan nh?n duvc va gia v6n ciia c6 phiSu phat hanh l?i dtrQ'C tr1nh bay trong th~ng du v6n c6 phfin.
Thu~
Thu€ thu nh?p doanh nghi~p tf nh tren !qi nhu?n hqp nh§t ciia nam bao g6m thuS thu nMp hi~n hanh va thuS thu nh?p hoan l?i. Thu€ thu nh?p doanh nghi~p dugc ghi nh?n trong bao cao kSt qua ho?t d9ng kinh doanh hgp nh§t ngo?i tru truang h9·p c6 cac khoan thuS thu nh?p lien quan dSn cac khoan m1,1c duc;>'c ghi nMn thi ng vao v6n chii so· hfru , tht khi d6 cac khoan thuS thu nh?p nay cling duqc ghi nh?n thing vao v6n chii so· hfru .
Thu€ thu nh?p hi~n hanh la khoan thuS d1,1· kiSn phai n<)p d\.fa tren thu nh?p chiu thuS trong nam, su d1,1ng cac muc thus sui1t co hi~u 11,1·c t?i ngay kSt thuc Icy kS toan nam, va cac khoan di~u chinh thus phai n<)p lien quan dSn nhung nam tru6'c.
Thu€ thu nh?p hoan l?i dugc tf nh theo phuang phap bang can d6i kS toan cho cac chenh !~ch t?m tho·i gifra gia tri ghi s6 cho m1,1c dfch bao cao tai chfnh va gia tri su d1,1ng cho m1,1c dfch tf nh thuS ciia cac khoan ffil,IC tai san va n9· phai tra. Gia tri ciia thuS thu nh?p hoiin l?i cfoqc ghi nh?n d1,1·a tren each tht'.rc d\.l' kiSn thu h6i ho~c thanh toan gia tri ghi s6 ciia cac khoan m1,1c tai san va ng phai tra SU' d1,1ng cac mt'.rc thuS su§t c6 hi~u l1,1·c ho~c co· ban c6 hi~u )\.fc t?i ngay kSt thuc ky kS toan nam.
Tai san thuS thu nh?p hoan l?i chi duqc ghi nh?n trong ph?m vi chilc chiln c6 du ]9·i nhu?n tfnh thus trong tuang Iai dS tai san thuS thu nh?p nay, c6 thS su d1,1ng d~·qc. :rai san thuS thu nh?p hoiin l?i duqc ghi giam trong ph?m vi khong con chac Chan ]a cac ]9·i fch Ve thue )ien quan nay Se SU' d1,1ng dUQ'C .
18
Cong ty C6 ph§n V~n tai Xang d§u VIPCO Thuy~t minh bao cao tai chinh hqp nhit cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2018 (ti~p theo)
Miu B 09 - DN/HN (Ban hanh theo Thong tu s6 202/2014/TT-BTC
ngay 22/12/2014 cua 89 Tai chfnh)
( o) Doanh thu va thu nh~p khac
(i) Doanh thu ban hang
Doanh thu ban hang dugc ghi nh~n trong bao cao kSt qua hoc;tt d9ng kinh doanh h9p nhfrt khi ph§n Ion rui ro va lgi fch gin li €n voi quy€n so hfru san ph~m ho~c hang hoa dugc chuy~n giao cho nguai mua. Doanh thu khong dugc ghi nh~n nSu nhu c6 nhii"ng ySu t6 khong chic chin tr9ng ySu lien quan to·i kha nang thu h6i cac khoan phai thu ho~c lien quan toi kha nang hang ban bi tra lc;ti. Doanh thu ban hang dugc ghi nh~n theo s6 thufrn sau khi da tru di s6 chiSt kh§u giam gia.
(ii) Doanh thu cung cdp djch v~
Doanh thu cung d p dich VI) dugc ghi nh~n trong bao cao kSt qua hoc;tt d9ng kinh doanh hgp nhfrt theo ty I~ phfin tram hoan thanh ct'.1a giao dich. Ty I~ phfin tram hoan thanh cong vi~c dugc danh gia dl,fa tren khao sat cac cong vi~c da dugc thl,fc hi~n. Doanh thu khong du·gc ghi nh~n nSu nhu c6 nhfrng ySu t6 khong chic chin tr9ng ySu lien quan toi kha nang thu h6i cac khoan phai thu.
(iii) Doanh thu chuyin nhu·rng biit il{jng san
Doanh thu chuy~n nhug ng bfrt d9ng san dugc ghi nh~n trong bao cao kSt qua hoc;tt d9ng kinh doanh h9·p nhfrt khi phfin Ion rui ro va lgi fch glin li €n voi quy€n so hfru bfrt d9ng san dugc chuy~n giao cho nguai mua. Doanh thu khong dugc ghi nh~n nSu nhu c6 nhfrng ySu t6 khong chic chin tr9ng ySu lien quan to i kha nang thu h6i cac khoan phai thu.
(iv) Doanh thu cho thue
(v)
Doanh thu cho thue tai san du9·c ghi nh~n trong bao cao kSt qua hoc;tt d9ng kinh doanh hgp nhfrt theo phuong phap ducmg thftng dl,fa vao thai hc;tn cua hgp d6ng thue. Cac khoan hoa h6ng cho thue dugc ghi nh~n nhu la m9t b9 ph~n hgp thanh cua t6ng doanh thu cho thue.
Thu nh~p tic tiJn lai
Thu nMp tu tiSn lai dugc ghi nh~n theo ty I~ tu·ong (mg v6i tha i gian dl,fa tren s6 du· g6c va lai sufrt ap d1,mg.
(vi) Thu nh~p tic cJ tkc
Thu nh~p tu c6 tt'.rc du9·c ghi nh~n khi quy€n nh~n c6 tt'.rc dugc xac l~p.
(p) Cac khoan thanh toan thue ho~t d<}ng
Cac khoan thanh toan thue hoc;tt d9ng dugc ghi nh~n trong bao cao kSt qua hoc;tt d9ng kinh doanh h9·p nh§t theo phuung phap duang thftng d1.1·a vao thai hc;tn cua h9·p d6ng thue. Cac khoan hoa h6ng di thue dugc ghi nh~n trong bao cao kSt qua hoc;tt d9ng kinh doanh hgp nhfrt nhu la m9t b9 ph~n h9·p thanh cua t6ng chi phf thue.
19
Cong ty CA ph§n V~n tai Xang d§u VIPCO Thuy~t minh bao cao tai chinh hqp nh§t cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2018 (ti~p theo)
Miu B 09 - DN/HN (Ban himh theo Thong tu s6 202/2014/TT-BTC
ngay 22/12/2014 cua 89 Tai chfnh)
(q) Chi phf di vay
Chi phf di vay duqc ghi nh~n la chi phf trong nam khi chi phf nay phat sinh.
(r) Lai tren cA phi~u
Cong ty trinh bay Jai co ban cho cac c6 phi Su ph6 thong. Lai co ban tren c6 phi Su dtrqc tf nh b~ng each l~y lai thu9c vs c6 dong ph6 thong cua Cong ty chia cho s6 ltrqng c6 phiSu ph6 thong b1nh quan gia quySn lu·u hanh trong nam.
T~i ngay 31 thang 12 nam 2018 va trong nam kSt thuc cung ngay, Cong ty khong c6 c6 phiSu ph6 thong tiSm nang, do v~y vi~c tdnh bay tai tren c6 phiSu suy giam khong ap d,,mg.
(s) Bao cao b(> ph~n
(t)
M<)t be) ph~n la m9t hqp ph§n c6 thS xac dinh rieng bi~t cua Cong ty va cac cong ty con tham gia vao vi~c cung d.p cac san ph:im ho~c dich v1,1 lien quan (b9 ph~n chia theo ho1,1t d9ng kinh doanh), ho~c cung dp san ph:im ho~c dich v1,1 trong m9t moi tmcrng kinh tS c1,1 thS (b9 ph~n chia theo vung dia ly), m6i b9 ph~n nay chiu rui ro va thu dtrQ'C !qi fch khac bi ~t v6·i cac b9 ph~n khac . Miu bao cao b9 ph~n co ban cua Cong ty va cac cong ty con la dva theo b9 ph~n chia theo ho~t d9ng kinh doanh.
Cong ty khong tdnh bay bao cao b9 ph~n theo khu v1,1·c dia ly VJ Ban T6ng Giam d6c xac dinh dng, hi~n t~i Cong ty ho~t d9ng trong m9t b9 ph~n chi a theo vung dia ly duy nhftt d6 la trong Janh th6 Vi~t Nam.
Cac hen lien quan
Cac ben dtrQ'C coi Ia ben lien quan cua Cong ty nSu m9t ben c6 kha nang, tr1,1·c tiSp ho~c gian tiSp, kiSm soat ben ki a ho~c gay anh hm:mg dang kS t&i ben kia trong vi~c ra cac quySt dinh tai chfnh va ho~t d9ng, ho~c khi Cong ty va ben kia cung chiu Sl,I' kiSm soat chung ho~c anh hm'mg dang kS chung. Cac ben lien quan co thS la cac cong ty ho~c cac ca nhan , bao g6m ca cac thanh vien gia d1nh than c~n cua cac ca nhan dtrQ'C coi la lien quan.
20
,, N
I
Cong ty C6 ph§n V~n tai Xang d§u VIPCO Thuy~t minh bao cao tai chinh hQ'P nh,t cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2018 (ti~p theo)
4. Bao cao bq phin chia theo ho~t dqng kinh doanh Cong ty va cac cong ty con g6m cac b9 ph~n chia theo ho~t d9ng lcinh doanh chfnh nhu sau:
• B9 ph~n lcinh doanh v~n tai : V~n ta i xang d§u; • B9 ph~n lcinh doanh thuang m~i: Mua ban xang d§u; • Ho~t d9ng khac.
V~n tai Thir011g m~i Cac ho~t dc}ng khac 2018 2017 2018 2017 2018 2017 VND VND VND VND VND VND
M~u B 09 - DN/HN (Ban hanh theo Thong tu s6 202/2014ffT-BTC
ngay 22/12/2014 c1ia B{j Tai c/1(11'1 )
Lo~i trir Hqp nh§t 2018 2017 2018 2017 VND VND VND VND
Doanh thu ban hang ra ben ngoai 596.949.537 .940 570.292.280.383 129.550.738. 108 I 08.933.686.288 5 1.191.929.659 49.437 .440.826 - 777.692.205.707 728.663.407 .497 Doanh thu gifra cac b(\ ph~n
T6ng doanh thu cua bQ ph~n Keh qua kinh doanh cua be) ph~n Phfin 16 trong cong ty lien k~t
Chi phf khong phan b6
K~t qua tu cac ho~t d9ng kinh doanh
Thu nh~p khac Chi phf khac Chi phf thu~ thu nh~p doanh nghi~p hi~n hiinh Chi phf thu~ thu nh~p doanh nghi~p hoan l~i
Lqi nhu~n thu~n sau thu~
7. 122.074.771 6.056.62 1.483 59.024.941.021 55.250.318.256 (66. 147.015.792) (6 1.306.939.739)
596.949.537.940 570.292.280.383 136.672.8 12.879 114.990.307.771 110.216.870.680 104.687.759.082 (66. 147.015.792) (61.306.939.739) 777.692.205.707
174.634.098.050 156.174.815. 132 I 0.498.820.471 11.507.96 1.387 14.684.152.233 16.71 3.306.785 199.817 .070.754
(20.295.413.630) (3.964.336.736) (20.295.413.630)
(73.496.980.692)
I 06.024.676.432
800.744.638 (235.669.512)
(23. 131.684.908)
(2.563.806.295)
80.894.260.355
;,,,,;,,, ·tt1. ~
728.663.407 .497
184.396.083.304
(3.964.336.736)
(83.749.325.365)
96.682.421 .203
2.6 11 .602.065 (500.943.297)
(20.203.697.904)
( 464.257 .078)
78. 125 .1 24.989
21
Cong ty C& phAn V~n tai Xang diu VIPCO Thuy~t minh bao cao tai chinh hqp nhM cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2018 (ti~p theo)
Miu B 09 - DN/HN (Ban hanh theo Thong tu s6 202/2014flT-BTC
ngay 22/12/2014 CllG 89 Tai chfnh)
Tai san ctia b9 ph~n Tai san khong phan b6
T6ng tai san
Ng phai tra ctia b9 ph~n Cac khoan ng khong phan b6
T6ng ng phai tra
Chi tieu v6n Khfiu hao tai san c6 dinh hfru hinh Khfiu hao tai san c6 dinh VO hlnh Khfiu hao bfit d9ng san d§u tu
V~n tai Thuong m~i Cac ho~t d9ng khac 31/12/2018 1/1/2018 31/12/2018 1/1/2018 31/12/2018 1/1/2018
VND VND VND VND VND VND
l .101 .570.350.049 I . I 67 .509.674.834 62.959.1 36.481 34.610.815. 149 176.082.936.711 168.327.194.338
362.816.239.015 42 1.661.521.845
V~n tai 2018 2017 VND VND
6.144.432.395 17 1.681.665 .1 66
4.634.240.460 170.751.939.211
7.737.861.155 3.480.555.758
Thuong m~i 2018 2017 VND VND
5.066.383.555 632.925.575 551.217.268
. . ,~ -' ' ,-..· :::t:" - • J .!--- , I
,,.
1.709.892.223 10.452.280.528
Cac ho~t d9ng khac 2018 2017 VND VND
1.284.441.585 267.992.892
3.778.593.524
2. 181.062.531 267.992.892
3.778.593.524
HQP nh~t 31/12/2018 1/1/2018
VND VND
I .340.612.423.241 I .370.447.684.321 202.860.456.744 217.658.837.559
l.543.472.879.985 1.588.106.521.880
372.263.992.393 49.823.650.319
422.087.642.7 12
435.594.358.131 46.678.232.010
482.272.590.141
HQP nh~t 2018 2017 VND VND
11.210.815.950 173.599.032.326
267 .992.892 3.778.593.524
4.634.240.460 173.484.219.0 I 0
267.992.892 3.778.593.524
22
Cong ty C6 phin V~n tai Xang diu VIPCO Thuy~t minh bao cao tai chinh hqp nh§t cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2018 (ti~p theo)
Miu B 09 - DN/HN (Ban hanh theo Thong tir s6 202/2014llT-BTC
ngay 22/12/2014 ciia B(J Tai chfnh)
5. Ti~n va cac khoan tU'ong dU'ong ti~n
6.
Ti~n m(lt Ti~n gfri ngan hang Cac khoan ttmng duong ti~n
Phai thu ngin h,n cua khach hang
Ben lien quan Cong ty mf! T6ng Cong ty V~n tai thuy Petrolimex
Cong ty lien ki t Cong ty C6 phAn V~n tai H6a dftu VP
Cac cong ty lien quan trong T{ip iloan Xang dim Vift Nam Cong ty Xang dftu B12 Cong ty C6 phftn V~n tai Xang dftu Vitaco
Ben khac Vietsea Company Pte Ltd United Petro Supplies FZC Cac khach hang khac
31/12/2018 VND
1/1/2018 VND
272.803.857 1.286.321.381 24.123.020.247 16.853.105.671
242.000.000.000 114.600.000.000
266.395.824.104 132.739.427 .052
31/12/2018 1/1/2018 VND VND
6.908.777.896 37 .936.392.355
2.3 15.286.400 2.307 .671.296
96.680.558 30.023.400
16.205.000.000 26.683.747.029 19. 731.630.520 14.656.683.923
7 1.844.441.845 55.027.451.532
Khoan phai thu thua ng m~i tu cac ben lien quan khong c6 dam bao, khong tfnh lai va c6 thcri h~n hoan tra la 30 ngay k~ tu ngay ghi tren h6a don.
23
'r )
Cong ty C6 phAn V~n tai Xang dAu VIPCO Thuy~t minh bao cao tai chinh hqp nhit cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2018 (ti~p theo)
7. Phai tho khac
(a) Phai thu ngiin htm khac bao gf>m:
T~m i'.rng Thu hQ, chi hQ Phai thu lai ti~n gfri Phai thu nglin h~n khac
(b) Phai thu dai htm khac bao gf>m:
Phai thu Cong ty TNHH ThuO'ng m~i San xu§t Ya D ich YI,! Thien LQC Phu (i) Ky cu·gc, ky guy
M~u B 09 - DN/HN (Ban himh theo Thong tu s6 202/2014/TT-BTC
ngay 22/12/2014 ciia 89 Tai chfnh )
31/12/2018 VND
1.834.654 .559 30.691.926.324
1.212.027 .396 306.7 12.379
34.045.320 .658
31/12/2018 VND
18.663.000.000 l.183.581.758
19.846.581 .758
1/1/2018 VND
1.665.135. 158 9.589.723.111
283.833.333 1.167 .643.504
12.706.335.106
1/1/2018 VND
18.663.000.000 2.675. 109.802
21.338. 109.802
(i) s6 du phai thu Cong ty TNHH Thuo·ng m~i San xu§t Ya D ich YI,! Thien Loe Phu thS hi~n khoan ky guy Cong ty da chuySn cho Cong ty TNHH Thuo·ng m~i San xu! t Ya D ich YI,! T hien Loe Phu dS d~t CQC dam bao cho Yi~c thl,l'C hi~n Hgp d6ng hgp tac ctiu tU' s6 01/04/HTDT/2008 ngay 1 thang 4 nam 2008 Ya Bien ban th6a thu~n s6 01/HD/VIPCO-TLP ngay 5 thang 4 nam 2008 gifra 2 cong ty. Theo d6, Cong ty TNHH ThuO'ng m~i San xu§t Ya Dich Yl,I Thien Loe Phu se thu x@p Y6n Yay uu dai cho Cong ty bit d§u tfr thang 4 nam 2008. Tuy nhien, do Cong ty Thuo·ng m~i San xdt Ya D ich YI,! Thien LQC Phu khong th l,l'C hi~n hgp d6ng hgp tac d§u tu n6i tren Ya Bien ban th6a thu~n tu-O"ng t'.rng, Cong ty da trfch I~p 100% di! phong cho s6 du khoan phai thu nay.
24
8.
Cong ty C6 phin V~n tai Xang d§u VIPCO Thuy~t minh bao cao tai chinh hQp nh§t cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2018 (ti~p theo)
Nq· xAu va Il(}' kh6 doi
Nq qua h~n Cong ty TNHH Thtrang m~i San xullt va Dich Vl,l
Thien L(k Phu Cong ty TNHH Diu tu va Thuang m<;J.i An Phu U)c T6ng cong ty Cong nghi~p Tau thuy B<;J.ch Ding
Cong ty CP V~n tai H6a diu VP
Cac cong ty khac
Trang d6:
D1J phong phai thu kh6 doi - ngAn h~n D1J phong phai thu kh6 doi - dai h~n
S6 ngay quah;m
Tren 3 nam Tren
3 nam Tren
3 nam Tren 1
nam Tren
3 nam
31/12/2018
Gia g6c VND
18.663.000.000
4.045 .000.000
1.425.000.000
1.296.000.000
5.475.809.894
30.904.809.894
D1Jphong VND
(18.663 .000.000)
(4.045.000.000)
(1.425.000.000)
(648.000.000)
(5.475.809.894)
(30.256.809.894)
(l l.257.468.333) (1 8.999.341.561)
(30.256.809 .894)
,, ,v~ -. - \' \,. ., .,.
Gia tri S6 ngay c6 th~ thu· h6i qua h~n
VND
Tren - 3 nam
Tren - 3 nam
Tren - 3 nam
648.000.000 Tren
3 nam
648.000.000
Miu B 09 - DN/HN (Ban hanh theo Thong tu: s6 202/2014/TT-BTC
Gia g6c VND
18.663.000.000
4.045 .000.000
1.425.000.000
5.524.246.264
29 .657 .246.264
ngay 22/12/2014 cua B6 Tai chfnh)
1/1/2018
D1Jphong VND
(18.663.000.000)
(4.045.000.000)
(1.425 .000.000)
(5.524.246.264)
(29 .657 .246.264)
( 10.657 .904. 703) (18.999.341.561)
(29.657.246.264)
Gia tri c6 th~ thu h6i
VND
25
9.
Cong ty C6 phAn V~n tai Xang dAu VIPCO Thuy~t minh bao cao tai chinh hqp nhit cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2018 (ti~p theo)
M~u B 09 - DN/HN (Ban himh theo Thong tu s6 20212014/TT-BTC
ngay 22/12/2014 ciia Bo Tai chfnh)
Hang t6n kho
31/12/2018 1/1/2018 Gia g6c D\f phong Gia g6c D\f phong
VND VND VND VND
Nguyen v~t li~u 51.391.512.04 7 (7 .363.432.265) 47.764.200.091 (7 .363.432.265)
Cong Cl,! va dµng Cl,!
Chi phf san xu!t 848.928.754 754.378.557
kinh doanh dcr dang 30.011.812.783 29.756.998.070 Hang h6a b!t d9ng san 9.936.626.874 3.075.622.321
Hang h6a khac 1 .752.840.330 1.632.965.691
93.941 .720.788 (7 .363 .432.265) 82.984. 164.730 (7 .363.432.265)
Trang hang t6n kho t:;i.i ngay 31 thang 12 nam 2018 c6 7.982 tri~u VND nguyen v~t li~u (1/1/2018: 7.982 tri~u VND) du-o·c ghi nh~n theo gia tri thu~n c6 th~ thµ·c hi~n dm;rc.
26
10.
Cong ty C6 phin V~n tai Xang diu VIPCO Thuy~t minh bao cao tai chinh hQ'P nh§t cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2018 (ti~p theo)
M~u B 09 - DN/HN (Ban hanh theo Thong tu s6 202/2014/'IT-BTC
ngay 22/12/2014 c1,a B9 Tai chinh)
Tai san c6 ttjnh hiiu hinh
Maymoc I>& d~c va Phuong ti?n Nha cira va thi~t bj trang bj van phong v~n chuyin T&ng d)ng
VND VND VND VND VND
Nguyen gia
s6 du di1u nam 44.115.219.269 16.708.537.679 2.316.042.991 2.492.080.730.65 l 2.555.220.530.590 ChuySn tu xay d~ng ca ban da dang 3.252.186.146 - - 4.235.000.000 7.487.186.146 Tang trong nam 848.334.560 - - 47.739.500 896.074.060 Thanh ly - - - ( 1.927 .216.336) ( 1.927 .216.336) X6as6 - - (30.454.545) - (30.454.545)
s6 du cu6i nam 48.215.739.975 16.708.537 .679 2.285.588.446 2.494.436.253.815 2.561.646.119.915
Gia trj hao mon liiy k~ s6 du di1u nam 16.580.301.901 13.252.564.030 2.200.441.194 1.564.664.405.144 1.5 96 .697. 712.269 Kh~u hao trong nam 1.382.472.650 1.712.327.247 35.409.084 170.468.823.345 173 .599 .032.326 Thanh ly - - - (1.669.548.439) (1.669.548.439) X6as6 - (30.454.545) - (30.454.545)
s6 du cu6i nam 17.962.774.551 14.964.891.277 2.205.395.733 1.733.463.680.050 1.768.596.741.61 l
Gia trj con l~i s6 du d§u nam 27.534.917.368 3.455.973.649 115.601.797 927.416.325.507 958.522.818.321 s6 du cu6i nam 30.252.965.424 1.743.646.402 80. 192.7 13 760.972.573.765 793.049.378.304
Trong tai san c6 dinh hfru h1nh t~i ngay 31 thang 12 nam 2018 c6 cac tai san c6 nguyen gia 331.442 tri~u VND da kh~u hao h~t nhung v§n dang duqc sfr di,mg (1/1/2018: 331.846 tri~u VND).
T~i ngay 31 thang 12 nam 2018 tai san c6 dinh hfru hinh c6 gia tri con l~i la 371.876 tri~u VND (1/1/2018: 714.065 tri~u VND) dUQ'C th~ ch~p t~i ngan hang dS bao dam cho cac khoan vay cua Cong ty (Thuy~t minh 20(b)).
27
~
Cong ty CB phin Vin tai Xang diu VIPCO Thuy~t minh bao cao tai chinh hc;,p nh,t cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2018 (ti~p theo)
11. Tai san c6 djnh VO hinh
Nguyen gia
s6 du dftu nam Thanhly
S6 du cu6i nam
Gia trj hao mon liiy k~
S6 du dftu nam Kh§.u hao trong nam Thanh ly
S6 du cu6i nam
Gia trj con I~i
s6 du d§u nam S6 du cu6i nam
Quy~n SU' dyng d§t
VND
13.291.124.604
13.291.124.604
1.319.524.700 267 .992.892
Phinm~m may vi tinh
VND
926.000.000
926.000.000
926.000.000
1.587 .517 .592 926.000.000
11.971.599.904 11.703.607.012
Mfiu B 09 - DN/HN (Ban hanh 1heo Thong tu: s6 20212014/TT-BTC
ngay 22/12/2014 cua B(J Tai chfnh)
Khac VND
293.502.920 (239.625.000)
53.877.920
T6ng cqng VND
14.510.627.524 (239 .625 .000)
14.271.002.524
293.502.920 2.539.027.620 267.992.892
(239.625.000) (239.625.000)
53.877.920 2.567.395.512
11.971.599.904 11.703.607.012
Trong tai san c6 djnh VO htnh t~i ngay 31 thang 12 nam 2018 c6 cac tai san c6 nguyen gia 980 tri~u VND da khfrn hao h~t nhung vfin dang du9·c sfr d1,mg (1/1/2018: 1.220 tri~u VND).
28
Cong ty C6 phin V~n tai Xang diu VIPCO Thuy~t minh bao cao tai chinh hQp nh§t cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2018 (ti~p theo)
12. B~t dqng san d~u tU'
Nguyen gia
s 6 du dfru nam va cu6i nam
Gia trj hao mon liiy k~
s 6 du dfru nam K.hfru hao trong nam
s6 du cu6i nam
Gia trj con l~i
s6 du dfru nam s6 du cu6i nam
Miu B 09 - DN/HN (Ban hanh theo Thong tu· s6 202/2014llT-BTC
ngay 22/12/2014 cua B{> Tai chfnh)
Nha cfra, v~t ki~n true
VND
113.357.805 .704
28 .339 .451.430 3.778.593.524
32.11 8.044.954
85.01 8.354.274 8 1.239.760 .750
Bfrt d(>ng san dfru tu bao g6m gia tri xay l~p da hoan thanh va trang thiSt bi cua cao 6c van phong t~i dia chi 37 Phan B(>i Chau, Phm'mg Quang Trung, Qu~n H6ng Bang, Thanh ph6 Hai Phong c6 tha i gian khfru hao trong 30 nam.
Cong ty chua xac dinh gia tri h9·p ly cua bfrt d(mg san dfru tu cho thue d~ thuySt rninh trong bao cao tai chf nh hqp nhfrt bai VI kh6ng c6 m(>t giao dich gfrn day tren thi tmang cho bfrt d(>ng san tuong ttJ va n~m cung dia diSm v&i bfrt d(>ng san dfru tu cua Cong ty va Chu~n ffilJC KS toan Vi~t Nam, ChS d(> KS toan Doanh nghi~p Vi~t Nam hi~n kh6ng c6 hu&ng d§n v~ each tf nh gia tri hqp ly su d1,mg cac ky thu~t dinh gia.
29
( ·~
Cong ty C6 phin V~n tai Xang diu VIPCO Thuy~t minh bao cao tai chinh hqp nhit cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2018 (ti~p theo)
13. Xay dtfng co· ban dO' dang
s6 du aAu nam Tang trong nam ChuySn sang tai san c6 dinh hfru h1nh X6a s6
s6 du cu6i nam
Cac cong tr1nh xay d1Jng co ban do· dang l&n nhu sau:
Cong tr1nh Toa nha 37 Phan Bc)i Chau (*) H~ th6ng xSp xe ti! dc)ng Toa nha 37 Phan Bc)i Chau Cua hang Xang dAu Anh Dung Chi phi xay di,rng co- ban do· dang khac
Miiu B 09 - DN/HN (Ban hanh theo Thong tu s6 202/2014flT-BTC
ngay 22/12/2014 ctia 89 Tai chfnh)
2018 VND
152.515.532.181 10.314.741.890 (7.487.186.146)
155.343.087.925
31/12/2018 VND
137 .953.176.564 15.939.831.361
1.450.080.000
155.343.087.925
2017 VND
148.086.009 .551 4.444.068.085
(14.545.455)
152.515.532.181
1/1/2018 VND
136.881.558.729 11.715.351.361
1.450.080.000 2.468.542.091
152.5 15 .532. 181
(*) Cac cong tr1nh nay OUQ"C bitt aAu xay d,,mg tu nam 2008 tren manh d~t c6 di~n tfch 1.148m2 dugc Cong ty thue ttr UBND Thanh ph6 Hai Phong trong vong 50 nam bitt dftu tu nam I 993. Hi~n t~i, d,,r an da dung thi cong. Ban T6ng Giam a6c Cong ty dang !en kS ho~ch thoai v6n tu di! an tren.
30
/
1J
\
Cong ty C6 phin V~n tai Xang diu VIPCO Thuy~t minh bao cao tai chinh hqp nhit cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2018 (ti~p theo)
14. Diu tU' g6p v6n vao don vj khac
Dia chi
Cong ty lien k~t Cong ty C6 phfin Hai V~n tai H6a dfiu VP Phong
Dja chi
Don vj khac Cong ty C6 phfin An Phu TPHCM Cong ty C6 phfin Quang V~n tai va Thue tau Ninh
% so· hiiu
45,1 %
% so· hiiu
0,55%
31/12/2018 Gia trj d§u tu·
% quy~n theo phu·ong phap bi~u quy~t v6n chu
VNO
45 ,1% 44.853.368.819
31/12/2018 % quy~n
bi~u quy~t Gia g6c VNO
0,55% 57 .224.000.000
3.363.790.000
60.587 .790.000
0 1._rphong VNO
01}' phong VND
(54.560.000.000)
(3.363 .790.000)
(57 .923.790.000)
Gia trj hQ]> ly VNO
(*)
Gia trj hQ]> ly VNO
(*)
(*)
% so· hiiu
45,1 %
% so· hiiu
0,55%
% quy~n bi~u quy~t
45,1 %
% quy~n bi~u quy~t
0,55%
Miu B 09 - DN/HN (Ban lzanh theo Thong hr s6 202/2014ffF-BTC
ngay 22/12/2014 czia B,5 Tai chfnh)
1/1/2018 Gia tri d§u tu·
theo phu·ong phap v6n chu
VNO
65. 148.782.449
1/1/2018
Gia g6c VND
57 .224.000.000
4.230.000.000
6 1.454.000.000
01}· phong VNO
01}' phong VNO
(54.227 .000.000)
( 4.230.000.000)
(58.457.000.000)
Gia trj hQ]> ly VND
(*)
Gia trj hQ]> ly VNO
(*)
(*)
(*) Cong ty chua xac dinh gia tri hQ'p ly cua cac khoan d§.u tu nay dS thuych m.inh trong bao cao tai chfnh hq p nh~t bai vl khong c6 gia niem ySt tren thi tmcmg cho cac khoan d§.u tu nay va Chufrn m1Jc KS toan Vi~t Nam, ChS d9 KS toan Doanh nghi~p Vi~t Nam hi~n khong c6 hu&ng dfrn v~ each tfnh gia tri hqp ly su d1,1ng cac ky thu~t dinh gia. Gia tri hqp Iy cua cac khoan d§.u tu nay c6 thS k.hac v&i gia tri ghi s6.
31
~ .:r ,-.., \. .. :. . •
Cong ty CB phAn V~n tai Xang dAu VIPCO Thuy~t minh bao cao tai chinh hqp nhit cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2018 (ti~p theo)
Miu B 09 - DN/HN (Ban hanh theo Thong tu s6 202/2014/7T-BTC
ngay 22/12/2014 cua B9 Tai chfnh)
15. Tai san thu~ thu nhip hoan l~i va thu~ thu nhip hoan l~i phai tra
(a) Thu~ thu nh~p hoan l~i phai tra drrqc ghi nh~n
Dv phong giam gia d~u tu vao cac cong ty con va cong ty lien kSt
Thu~ suAt
20%
31/12/2018 VND
7.797.690.698
1/1/2018 VND
5.233.884.403
(b) Tai san thu~ thu nh~p hoan l~i chrra drrq·c ghi nh~n d6i v6i cac khoan m1.1c sau:
31/12/2018 1/1/2018 Chenh I~ch Gia trj Chenh l~ch Gia trj
t~m thoi thu~ t~m thoi thu~ VND VND VND VND
L6 tfnh thuS 15.783.022.692 3.156.604.538 15.534.543.140 3.106.908.628
L6 tfnh thus hSt hi~u lµc vao cac nam sau:
Nam h~t hi~u I1.1·c
2019 2020 2021 2022 2023
Tinh hinh quy~t toan
Chua quySt toan Chua quySt toan Chua quySt toan Chua quySt toan Chu·a quySt toan
L6 tfnh thuS hSt hi~u Ive nam 2018 la 1.075 tri~u VND.
S6 16 dm;rc khAu trir VND
3.080.500.559 l .229.5 16.570 8.340.595.401 1.808.845.949 1.323.564.213
15.783.022.692
Tai san thuS thu nh~p hoan l~i khong duqc ghi nh~n d6i v&i cac khoan mvc nay bcYi VI khong c6 SIJ chitc chitn r~ng se c6 du lqi nhu~n tfnh thus trong tuong lai dS cac cong ty con c6 thS SIJ d1,1ng cac ]qi f ch thuS cua cac khoan mvc d6.
32
. .j
Cong ty C6 phin v,n tai Xang diu VIPCO Thuy~t minh bao cao tai chinh hqp nhjt cho nam k~t thu.c ngay 31 thang 12 nam 2018 (ti~p theo)
16. Phai tra ngrroi ban ngiin h~n
Ben lien quan Cong ty mf T6ng Cong ty V?n tai thuy Petrolimex
Cac cong ty lien quan khac trong T~p iloan Xang dau Vift Nam Cong ty TNHH MTV Petrolimex Singapore T6ng Cong ty Hoa dfru Petrolimex - CTCP Cong ty Xang dfru 3 - TNHH MTV Cong ty C6 phfrn Tin h9c Vi~n thong Petrolimex Cong ty Xang dfru B 12 Cong ty TNHH MTV D6ng tau va Thu·ang m~i Petrolimex
Cac hen khac MAN Diesel & Turbo UK Ltd DNVGLAS Cac nha cung dp khac
M~u B 09 - DN/HN (Ban hanh theo Thong tu s6 202/2014ffT-BTC
ngay 22/12/2014 ciia 8 9 Tai ch[nh)
Gia g6c va s6 co kha nang tra nq 31/12/2018 1/1/2018
VND VND
1.650.161.774
8.186.651.735 3.506.688.900 2.480.568.027
36.423.200
430.975.613 14. I 70.385.949
179.647.067
57.728.000
36.423.200 2.258.608.000 1.463.392.536
2.348.691.333 19.873.000
6.015.303.469
30.461.855.198 12.379 .666.605
Khoan phai tra thuang m~i d6i v&i cac ben lien quan khong du9·c dam bao, khong chju lai va phai tra trong vong tu 5 d@n 30 ngay k~ tu ngay ghi tren h6a dan.
33
Cong ty C6 phin V~n tai Xang diu VIPCO Thuy~t minh bao cao tai chinh hqp nhit cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2018 (ti~p theo)
M~u B 09 - DN/HN ( Ban himh theo Thong tu s620212014/lT-BTC
ngay 22/12/2014 ClJQ 8 9 Tai chfnh)
17. Thu~ va cac khoan phai thu va phai n<}p Nha IlU'O'C
(a) Thu~ va cac khoan phai thu Nha nU'O'C
1/1/2018 VND
ThuS gia tri gia tang(*) 30.167.448.374 ThuS thu nh~p doanh nghi~p 189.559.851
30.357 .008.225
SB da nc}p trong nam
VND
SB dU'O'C
hoan/khi~ trir trong nam
VND
- (30 .167.448.374)
(188.619.280)
- (30.356.067.654)
31/12/2018 VND
940.571
940.571
(*) Khoan thuS gia tri gia tang hang nh~p khAu t~m n9p cho C1,1c Hai quan Thanh ph6 Hai Phong lien quan dSn vi~c nMp khh tau Pl 8 theo QuySt dinh s6 3298/QD-HQHP ngay 28 thang 8 nam 2017 cua C1,1c Hai quan Thanh ph6 Hai Phong. Tuy nhien, sau d6 C1,1c Hai quan Thanh ph6 Hai Phong da ban hanh QuySt dinh s6 4752/QD-HQHP ngay 22 thang 12 nam 2017 huy bo nghTa Vl,I phai n9p thuS gia tri gia tang hang nh~p khAu dlfQ'C §n dinh trong QuySt dinh s6 3298/QD-HQHP.
(b) Thu~ va cac khoan phai nQp Nha nu·o·c
1/1/2018 VND
SB phai nc}p trong nam
VND
SB da nc}p/khiu trir trong nam
VND
ThuS gia tri gia tang ThuS thu nh~p doanh nghi~p
2. 772.240.292 81.349 .23 1.800 (83.222.355. 798)
ThuS thu nh~p ca nhan Ti~n thue d§t ThuS khac
8.076.984.860 23.1 31.684.908 981.127.190 2. 114.644.173
- (1.074.917.000) 424.820.046
(25.946.445.587) (2.738.787.338) 1.074.917.000 ( 424.820.046)
11 .830.352.342 105.945.463.927 (111 .257.491.769)
18. Chi phi phai tra ngin h~n
Lai vay phai tra Cac khoan trf ch trucrc khac
31/12/2018 VND
449.690.750 1.457.422.897
1.907 .113.647
31/12/2018 VND
899.116.294
5.262.224.181 356.984.025
6.5 18.324.500
1/1/2018 VND
1.511.847. 180 1.523.168.215
3.035.01 5.395
34
I
Cong ty C6 phin V~n tai Xang diu VIPCO Thuy~t minh bao cao tai chinh hqp nh§t cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2018 (ti~p theo)
19. Phai tra ng~n h~n khac
Thu hQ, chi hQ Cang phf Nh?n d~t c9c, ky guy Kinh phf cong doan Bao hi~m xa hQi, y t€, th~t nghi~p C6 tll'C, Jgi nhu?n phai tra Phai tra h6 trg thuy~n vien Cac khoan phai tra, phai n9p khac
20. Vay
(a) Vay ngin h,n
Vay dai h,,m d€n h~n tra
1/1/2018 Gia tr! ghi sA va s6 co kha nang tra ncr
VND
M§u B 09 - DN/HN (Ban himh theo Thong tu s6 202/2014/TT-BTC
ngay 22/12/2014 czia B(J Tai chfnh)
31/12/2018 VND
10.277 .995.529 2.028.217.755 2.100.150.000 1.299 .660.196
233.243.100 123 .457 .695 72.998.569
5.987.676.567
22.123.399.411
1/1/2018 VND
4.322.459 .962
1.008.815.169 2.525.893.780
131.521.405 846.599.165
5 .840.416.477
14.675.705.958
Bi~n dqng trong nam 31/12/2018 Gia tr! ghi sA va s6 CO kha nang tra DQ"
VND Tang VND
Giam VND
(Thuy€t rninh 20(b)) 112.793.500.000 71.008.750.000 (141.151.375.000) 42.650.875.000
35
Cong ty C6 ph§n V~n tai Xang d§u VIPCO Thuy~t minh bao cao tai chinh hQp nh,t cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2018 (ti~p theo)
(b) Vay dai h~n
Miu B 09 - DN/HN (Ban hanh theo Thong tu s6 202!2014/7T-BTC
ngay 22/12/2014 cua B6 Tai chfnh)
E)i~u khoan va di~u ki~n cua cac khoan vay dai h1;tn hi~n con s6 du nhu sau:
Ngan hang TMCP Cong thuong Vi~t Nam (i) Ngan hang TMCP Xang d~u Petrolimex (ii)
Lo~i Nam dao ti~n h~n
VND
USD
2026
2019
Khoan dSn h1;tn tra trong vong 12 thang
Khoan dSn h1;tn tra sau 12 thang
31/12/2018 1/1/2018 VND VND
219.180.000.000 248.404.000.000
13.426.875.000 125.354.250.000
232.606.875.000 373.758.250.000
(42.650.875.000) (112.793.500.000)
189 .956.000.000 260.964.750.000
Khoan vay (i) nh~m m~1c dfch d~u tu mua tau Petrolimex 18. Lai suftt ap dµn g la lai su~t tiSt ki~m VND 12 thang cua Ngan hang TMCP Cong thuong Vi~t Nam+ 2,2%/nam. Khoan vay nay dugc dam bao b~ng tai san c6 dinh hlnh thanh tu v6n vay c6 gia tri con l1;ti la 363.684 tri~u VND (1/1/2018: 412. 17 1 tri~u VND) (ThuySt minh 10).
Khoan vay (ii) tu m9t nh6m cac ngan hang trong d6 Ngan hang TMCP Xang d~u Petrolimex la ngan hang d~u m6i nh~m mµc dfch d~u tu mua tau Petrolimex 15. Cac lai suftt ap dµng la lai sufrt tiSt ki~m USD 12 thang tra lai sau btnh quan cua cac ngan hang cho vay + 2,5%/nam. Khoan vay nay dugc dam bao b~ng tai san c6 djnh hinh thanh tu v6n vay c6 gia tri con l1;ti la 8.192 tri~u VND (1/1/2018: 301.894 tri~u VND) (ThuySt minh 10).
36
I
?
Cong ty C& phAn V~n tai Xang dAu VIPCO Thuy~t minh bao cao tai chinh hc;>p obit cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2018 (ti~p theo)
21. Quy khen thll'ong, phuc lqi
M~u B 09 - DN/HN (Ban hanh theo Thong tu s6 202/2014!7T-BTC
ngay 22/12/2014 c1,a B9 Tai chfnh)
Quy nay dU'Q'C trfch J~p tu Jgi nhu~n chua phan ph6i theo SIJ phe duy~t cua cac c6 dong t~i CUQC h9p f)~j
h(>i d6ng C6 dong. Quy duqc SU' di,mg d8 chi tni cac khoan khen thu<'mg va phuc ]qi cho cac nhan vien cua Cong ty va cac cong ty con theo chf nh sach khen thu<'mg va phuc I9·i cua Cong ty va cac cong ty con. BiSn d(>ng cua guy khen thuang, phuc lqi trong nam nhu sau:
S6 du· d§u nam Trf ch l~p trong nam Sfr dµn g trong nam
s6 du cu6i nam
22. D\I· phong phai tra dai h~n
2018 VND
12.534.4 71.57 5 12.500.000.000 (9.231.619.500)
15.802.852.075
2017 VND
14.270.021.075 5.000.000.000
(6.735.549.500)
12.534.471.575
DI! phong phai tra dai h~n phan anh khoan di! phong sua chii'a tau. Cong ty thi,rc hi~n vi~c trfch dµ· phong chi phf sfra chfra 16n cho tai san c6 dinh la cac tau v~n tai ducmg bi8n theo chu ky Jen da sfra chii'a 2,5 nam/J§n.
BiSn d(>ng ct'.1a khoan dµ· phong trong niim nhu sau:
S6 du d§u niim Dt,r phong l~p trong niim
s6 du cu6i nam
o., phong SU'a chfra tau
VND
18.720.000.000 62.400.000.000
81.1 20.000.000
37
)
:~ / ,
Cong ty C6 ph§n V~n tai Xang diu VIPCO Thuy~t minh bao cao tai chinh hqp nh§t cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2018 (ti~p theo)
Miu B 09 - DN/HN (Ban hanh theo Thong tu s6 202/2014llT-BTC
ngay 22/ /2/20/4 CllQ B(J Tai chfnh)
23. Thay d6i v6n chii SO' hfru
'!'h~n,g d'! Quy diu.,ttr Lgi nhu~n sau thu~ Lgi ich c& dong V6n c6 ph§n von co phan C6 phi~u quy phat trien chtra phan ph6i khong ki~m soat T6ngd)ng
VND VND VND VND VND VND VND
S6 dtr t~i ngay 1/1/2017 684.709.410.000 7.571.969.722 - 306.482.840.509 109.143.777.796 3.829.136.367 1.1 11. 737 .1 34.394
Lgi nhu~n/(16) thu&n trong nam - - - 78.492.249.003 (367. 124.014) 78. J 25 . J 24.989 Mua !;;ti c6 phiSu quy - (23.773.475.216) - (23.773.475.216) Trfch quy khen thtr6ng, phuc lgi - - - (5.000.000.000) (5 .000.000.000) C6 tuc (ThuySt minh 26) - - (54.776.752.800) - (54.776.752.800) Thu lao H9i df>ng Quan tri va Ban Ki€m soat - - (478.099.628) - (478.099.628)
S6 dtr t~i ngay 1/1/2018 684.709.410.000 7.571.969.722 (23.773.475.216) 306.482.840.509 127 .381.174.37 1 3.462.012.353 1.105.833.93 1.739
Lgi nhu~n/(16) thu&n - - - 81.291.329.619 (397.069.264) 80.894.260.355 trong nam Trfch quy khen thtr6ng,
- - - - (12.500.000.000) - (12.500.000.000) phuc lgi C6 tuc (ThuySt minh 26) - - - (52.376.752.800) - (52.376.752.800) Thu lao H9i df>ng Quan tri - - - - ( 466.202.021) - (466.202.021) va Ban Ki€m soat
S6 dtr t~i ngay 31/12/2018 684.709.410.000 7 .571. 969. 722 (23.773.475.216) 306.482.840.509 143.329.549.169 3.064.943.089 1. 121.385.237 .273
38
,-..... . ;: . --· ~
Cong ty C6 phin V~n tai Xang diu VIPCO Thuy~t minh bao cao tai chinh hQp nhit cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2018 (ti~p theo)
M~u B 09 - DN/HN (Ban himh iheo Thong tu' s6 202/2014/TT-BTC
ngay 22/12/2014 czia B6 Tai chfnh)
24. V 6n cA ph§n v6n c6 phin du\YC duy~t va da phat hanh cua Cong ty la:
31/12/2018 1/1/2018 S6 cA phi~u VND S6 c6 phi~u VND
V6n cA phAn dirQ'C duy~t 68.470.941 684.709.410.000 68.470.941 684.709.410.000
V6n cA phAn da phat hanh C6 phiSu ph6 thong 68.470.941 684.709 .410.000 68.470.941 684.709.410.000
cA phiSu quy C6 phiSu ph6 thong (3.000.000) (23.773.475.216) (3.000.000) (23 .773.475.2 16)
S6 c6 phi~u dang liru hanh C6 phiSu ph6 thong 65.470.941 654.709.410.000 65.470.941 654.709.410.000
C6 phiSu ph6 thong c6 m~nh gia la 10.000 VND. M6i c6 phiSu ph6 thong tuo·ng (mg v6'i mot phiSu bi~u quySt t~i cac CUQC hQp c6 dong cua Cong ty. Cac c6 dong dugc nh~n c6 tt'.rc ma Cong ty cong b6 vao tung thai di~m. Tfit ca c6 phi~u ph6 thong d€u c6 tht'.r t1,1· u·u tien nhu nhau d6i v6'i tai san con l~i cua Cong ty. Cac quy€n lgi cua cac c6 phiSu da dU'Q'C Cong ty mua l~i d€u bi t~m ngung cho t6'i khi chung dU'Q'C phat hanh l~i .
25. Cac quy thu{k nguAn v6n chu scr hii'u
Quy diu tll' phat triin
Quy diu tu phat tri~n dugc trfch l~p tu J9·i nhu~n chua phan ph6i theo Nghi quySt cua E)~i h()i d6ng C6 dong. Cac guy nay dugc thanh l~p nhltm m1,1c dfch mo· r('>ng kinh doanh trong tuung Iai.
26. cA tfrc
T~i CUQC hQp ngay 6 thang 4 nam 201 8, E)~j h('>i d6ng C6 dong cua Cong ty da phe duy~t vi~c phan ph6i .khoan c6 tt'.rc tri gia 52.377 tri~u VND (2017: 54.777 tri~u VND).
39
Cong ty CB ph§n V~n tai Xang d§u VIPCO Thuy~t minh bao cao tai chi'.nh hqp nhit cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2018 (ti~p theo)
Miu B 09 - DN/HN (Ban hanh theo Thong tu s6 202/2014flT-BTC
ngay 22/12/2014 ciia 89 Tai chfnh)
27. Cac khoan ffi\JC ngoai Bang can dBi k~ toan
(a) Tai san thue ngoai
(b)
Cac khoan tiSn thue t6i thiSu phai tra cho cac hgp dbng thue ho~t dl;mg khong dugc huy ngang nhtr sau:
Trong vong m<)t nam Trong vong hai d~n nam nam Sau nam nam
Ngo~i t~ cac lo~i
Do la My ("USD")
31/12/2018
31/12/2018 VND
109.704.000 438.816.000
2.212.364.000
2.760.884.000
1/1/2018 VND
109.704.000 438.816.000
2.322.068.000
2.870.588.000
1/1/2018 Nguyen t~ Trrong drrong Nguyen t~ Trrong drrong
VND VND
409.748 9 .485 .678.545 116.123 2.632.521.477
28. Doanh thu ho~t d<)ng tai chinh
Lai tiSn gui C6 ti'.rc du·gc chia Lai chenh ]~ch ty gia da thl,J'C hi~n Lai chenh ]~ch ty gia chua thl,J'C hi~n
2018 VND
9.833.569.280 2.700
381.667.345
10.215.239.325
2017 VND
3.704.276.641 2.400
530.876.861 221.126.471
4.456.282.373
40
/
I
ic J
Cong ty C6 ph§n V~n tai Xang d§u VIPCO Thuy~t minh bao cao tai chfnh hQP nhi t cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2018 (ti~p theo)
29. Chi phi tai chinh
Chi phf lai vay L6 chenh J~ch ty gia da th1,rc hi~n L6 chenh l~ch ty gia chua th1,rc hi~n Hoan nh~p di! phong aAu tlf tai chfnh dai h~n
30. Chi phi quan .IY doanh nghi~p
Chi phf nhan vien Chi phf thue van phong va dich Vl,J di kem Chi phi ti~p khach Chi phf Cong tac Phan b6 chi phi tra trn&c Chi phf khftu hao va phan b6 Chi phf thue d§t Trich l~p/(hoan nh~p) d1,1· phong phai thu kh6 doi Chi phi dich v1,1 mua ngoai Chi phf khac
Miiu B 09 - DN/HN (Ban hanh theo Thong tu s6 20212014/IT-BTC
ngay 22/12/2014 cua B9 Tai chtnh)
2018 VND
24.664.604.694 1.886.450.156
225. 105.570 (533.210.000)
26.242.950.420
2018 VND
32. 182.494.007
2.959 .446.623 2.296.883.615
840.922.7 18 2.203. 734.289
571.846.000 599.563.630
5.000.887.313 7.088.859.657
53.744.637.852
2017 VND
28.879.394.464 16.918.393
260.407.346 (333.000.000)
28.823.720.203
2017 VND
26.942.658.897 2.889.613.754 3.653.398.3 10 2.946.938.632
815.206.841 1 .63 1.670.948
610.487 .896 (65.000.000)
5.154.203.818 9 .354.88 1.813
53.934.060.909
31. Chi phi thll'O'ng m~i va kinh doanh theo y~u t6
Hang h6a mua d~ ban Chi phf nguyen vat li~u bao g6m trong chi phf san xuftt Chi phi nhan vien Chi phf kh§u hao va phan b6 Chi phf st'.ra chi:i'a tau Chi phi dich v1,1 mua ngoai Chi phf khac
2018 VND
107.804.618.871 4 1.68 1.767.278
11 8.989.718.380 177.645.618.742 98.254.225.705 71 .531.894.398 24.418.206.608
2017 VND
90.392. 7 57. 7 43 22.259.50 1.433
113.938.629.172 177.530.805.426 96.030.787.482 75.725.376.280 22.703.363.556
4 1
-., ,JI Nt
:1
ii
Cong ty ca ph~n V~n tai Xang d§u VIPCO Thuy~t minh bao cao tai chinh hqp nhit cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2018 (ti~p theo)
Miu B 09 - DN/HN (Ban hb.nh theo Thong tu s6 202/2014/1T-BTC
ngb.y 22/12/2014 czia 8 9 Tai chfnh)
32. Thu~ thu nh~p
(a) Ghi nh~n trong bao cao k~t qua ho~t dqng kinh doanh hqp nhi t
(b)
(c)
Chi phi thu~ hi~n hanh
Nam hi~n hanh
Chi phi thu~ thu nh~p hoan l~i
Phat sinh va hoan nh~p cac chenh l~ch t~m thai
D6i chi~u thu~ sui t th1,1·c t~
Lgi nhu~n k€ toan tnr6'c thu€
Thu€ tf nh theo thu€ sufit cua Cong ty Chi phf khong Ol!Q'C khfiu trll' thu€ Thu nh~p khong bi tfnh thu€ Tat sa~ thu~ thu nMp hoan l3ii khong Ol!Q'C ghi nh~n Phan 16 trong cong ty lien ket
Thu~ sui t ap d1,1ng
2018 VND
23. 131.684.908
2.563 .806.295
25.695.491.203
2018 VND
106.589.751.558
21.317.950.312 53.745.862
(540) 264.712.843
4.059 .082. 726
25.695.491.203
2017 VND
20.203.697.904
464.257 .078
20.667 .954.982
2017 VND
98.793.079.971
19 .758.615.994 93.252.827
(480) 23.2 19.294
792.867.347
20.667 .954.982
Theo guy dinh cua Ju~t thu~ Thu nh~p hi~n hanh, Cong ty va cac cong ty con c6 nghTa Vl,l n9p cho Nha nu6'c thu~ thu nh~p b~ng 20% tren lgi nhu~n tfnh thu{
42
~
:,
'G
~! 1\
Cong ty C6 phin V~n tai Xang diu VIPCO Thuy~t minh bao cao tai chinh hqp nhit cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2018 (ti~p theo)
33. Lai co· ban tren c6 phi~u
M~u B 09 - DN/HN (Ban hanh rheo Thong ru s6 202/2014/TT-BTC
ngay 22/12/2014 cua 89 Tai chfnh)
Vi~c tf nh toan lai ca ban tren c6 phi€u cho nam k€t thuc ngay 31 thang 12 nam 2018 duqc dtJa tren s6 lqi nhu?n thu(k v~ c6 dong ph6 thong la 81.291.329.619 VND (2017: 78.492.249.003 VND) va s6 luqng c6 phi€u ph6 thong b1nh quan gia quy~n la 65.470.941 c6 phi€u (l/1/2018: 68.356.319 c6 phi€u).
T~i ngay 31 thang 12 nam 2018, Cong ty chua u6·c tfnh du9·c m9t each dang tin C?Y s6 lqi nhu?n cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2018 c6 thJ duqc phan b6 vao quy khen thu&ng, phuc )qi do Cong ty chua c6 k~ ho~ch cho s6 trfch vao quy nay nam 2018. N~u Cong ty trfch quy khen thm:mg, phuc !qi cho nam k€t thuc ngay 31 thang 12 nam 2018, )9·i nhu?n thufin thu9c v~ c6 dong ph6 thong va lai ca ban tren c6 phi~u se giam di.
34. Cac giao djch chu y~u voi cac hen lien quan Ngoai cac s6 du v6'i ben lien quan du9·c trtnh bay t~i cac thuy€t minh khac cua bao cao tai chfnh h9p nh§.t, trong nam Cong ty va cac cong ty con c6 cac giao djch chu y~u v6'i cac ben lien quan nhu sau:
Cong ty m~ Tang Cong ty Van tiii thuy Petrolimex Cung c§.p hang h6a Cung c§.p djch v1,1 Mua hang h6a cb t(rc
Cong ty lien k~t Cong ty ca ph{m V~n tiii Hoa dfiu VP Cung dp djch v1,1 Cung c§.p hang h6a
Cac cong ty lien quan khac trong Tap doan Xang d~u Vi~t Nam · Ngan hang Thuung m{li ca ph{m Xang dfiu Petrolimex :Di vay Thanh toan g6c vay
Tang Cong ty Hoa dfiu Petrolimex - CTCP Mua hang h6a
Cong ty Xang dfiu B12 Cung dp djch v1,1 Mua hang h6a
Gia trj giao djch 2018 2017 VND VND
565.341.485.226 8.415.795.422
27 .938.585.600
10.560.830.642
141.082.075.000
16. 796.926.356
3.730.733.734 247.790.936.782
4.323 .079 .577 582.777.915.407
5.589.761.308 27.938.585.600
11 .517.099.404 17.988.446.254
33.886.421 .376 117 .356.748.876
10.389.559.936
2.108.730.255 122.443.303.322
43
:1 f
Cong ty C6 phin Vin tai Xang diu VIPCO Thuy~t minh bao cao tai chinh hQp nhit cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2018 (ti~p theo)
Cang dfiu B12 Cung dp dich v1,1
Cong ty Xang dfiu Khu v~ 3 - TNHH MTV Mua hang h6a
Cong ty TNHH Mpt thanh vien Petrolimex Singapore Mua hang h6a
Cong ty C6 phfin V(ln tai Xang dftu Vitaco Cung d p dich v1,1
Cong ty TNHH Dong tau PTS Hai Phong Mua djch v1,1 Mua hang h6a
Cong ty C6 phftn V(ln tai va Dich V!l Hai Phong Petrolimex Cung d p dich v1,1 Mua dich v1,1
Cong ty TNHH MTV Son Petrolimex Mua hang h6a
Cong ty C6 phftn Tin h{JC Vi&n thong Petrolimex Mua djch v1,1
Cong ty C6 phftn V(ln tai Xay dl;lng Du·img thuy Petrolimex Cung c~p dich v1,1
Cong ty Bao hiim P JICO Hai Phong Mua dich v1,1
Thanh vien Ban T6ng Giam d6c Ti~n Iuang va thuc'mg
T~anh vien Hqi d6ng Quan trj Tien Iua ng va thuc'mg
Miu B 09 - DN/HN (Ban hanh theo Thong tu s6 202!2014flT-BTC
ngay 22/12/2014 cua B9 Tai chfnh)
Gia trj giao djch 2018 2017 VND VND
92.231.489
39.140.017.510
22.019.710.968
332.465.455
1.402.144.950
333.636.373
315.942.800
33.11 2.000
29.079.047.553
2.092.304.723
3.563.047.408
148.830.543
54.761.154.406
73.636.364
2.408.437.422 307.630.601
261.363.636 22.286.400
309.415.300
23 1.363.636
29.277.026.008
2.683.345.120
4.247.796.080
44
Cong ty C6 ph§n V~n tai Xang d§u VIPCO Thuy~t minh bao cao tai chinh hQp nhit cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2018 (ti~p theo)
Miu B 09 - DN/HN (Ban hanh theo Thong tu: s6 202/2014flT-BTC
ngay 22/12/2014 cua 89 Tai ch£nh)
35. s ... · ki~n sau ngay k~t thuc ky k~ toan nam
(a) Chuy~n nhU'Q'Dg v6n g6p t~i mqt cong ty con
Theo Nghi quySt s6 08/VP-NQ-HDQT ngay 10 thang 1 nam 201 9, H(>i d6ng Quan tri cua Cong ty da phe duy~t vi~c chuy~n nhu9·ng toan b(> phfin v6n cua Cong ty t~i Truc'mg Cao di ng nghS Duyen Hai cho m(>t d6i tac ca nhan v6i gia chuy~n nhuu ng la 14.280.000.000 VND (tuO"ng duo·ng VND6.800/c6 phiSu).
(b) CA tfrc cong b6 sau khi k~t thuc ky k~ toan nam
Sau khi kSt thuc ky kS toan nam, t~i CUQC h9p ngay 20 thang 2 nam 2019, H(>i d6ng Quan tri cua Cong ty da quySt dinh t~m (mg c6 tfrc nam 2018 b~ng tiSn m~t tuO"ng frng 8% v6n c6 phfin (800 VND tren m(>t cb phiSu). s6 cb tuc phai tra chua duqc ghi nh~n tren bang can d6i ks toan hqp nhiit t~i ngay 31 thang 12 nam 201 8.
36. S6 li~u so sanh S6 li~u so sanh t~i ngay 1 thang I nam 201 8 du9·c mang sang tu s6 li~u tdnh bay trong bao cao tai chfnh h9·p nhllt cua Cong ty t~i ngay va cho nam kSt thuc ngay 31 thang 12 nam 2017.
Ngucl'i l~p:
Ph~m Thi Thu HuO"ng Ki todn
2 6 ·03- 2019
~ Nguy~n Thi Thanh Hao
Ki todn truang T<5ng Gidm a6c
45