bao cao tal chinh hqpnhat da duqc kiem...

BAo cAo TAl cHiNH HQP NHAT DA DUQC KIEM ToAN

Ndm tai ehfnh kit thUengay 31tbdng 12ndm 2016

NGAN HANG THUONG ~ COpHANIC A

QUOCDAN

MUCLUC• •---000---

,~

,<"/,JI

Trang \.~

~

01-03

04-05

06-09

10

11-13

14-51

1- BAo cAo eVA BAN TONG GIAM DOC

2- BAo cAo KIEM ToAN DOC LAP

3- BANG CAN DOl KE ToAN HOP NHAT

4- BAo cAo KET QuA HOAT DONG KINH DOANH HOPNHAT

5- BAo cAo LOU CIIUYEN TIEN TE HOP NHAT

6- TIIUYET MINH BAo cAo TAl cHiNH HOP NHAT

NGAN HANG TWONG M~I CO pHAN QUOC DAN

BAo eAo eVA BAN TONG GIAM DOC

Niim tai chinh k€t thue ngay 31thdng 12niim 2016

Ban T6ng Giam ti6c Ngdn hangThuong mai C6phdn Qu6c Dan(duoi ddy goi tat fa Ngdn hang) trinh bay ban baa caonay va cac baa cao tai chinh h9P nhdt tiaduockiem toan cua Ngdn hang nam tai chinhkit thuc ngay31 thang 12 nam

2016.

1. Thong tin chung v~ Ngan hang

Thimh l~p:

Ngan hang Thuong mai C6 phAn Quoc Dan duoc d6i ten nr Ngan hang Thirong mai C6 phAn Narn Vi~t vao ngay06 thang 05 nam 2014. Truce day Ngan hang co ten goi la Ngan hang TMCPNT Song Kien, la Ngan hang C6phan ducc thanh I~p theo gi:1y phep s5 000571NH-GP ngay 18 thang 9 narn 1995 do Ngan hang Nha mroc VietNam C:1pva gi:1yphep thanh I~p s51217/GP-UB ngay 17 thang 10 nam 1995 do Uy ban Nhan dan tlnh Kien Giang

dp. Ngan hang ho~t dQng kinh doanh thea gi:1Ychung nh~n dang ky kinh doanh s5 1700169765 cua S6 KS ho~chva DAutu Thanh ph5 Ha NQi (dang ky Ih dAu thea gi:1ychung nh~n dang ky kinh doanh s5 050046 ngay 02 thang11 nam 1995 cua Uy ban kS ho~ch tinh Kien Giang), gi:1y dang ky kinh doanh thay d6i IAnthu 15 ngay 14 thang

12 nam 2016.

IE:1ni(

'"r,

Ngan hang n~rn quy~n ki~rn soat toan bQ Cong ty con la Cong ty TNHH Qmin Iy nQ'va Khai thac Tai sim Nganhang Qu5c Dan, dugc thanh I~p thea QuySt dinh s62406/QD-NHNN ngay 19112/2006 cua Ngan himg Nha nu6c

Vi~t Narn. C6ng ty ho~t dQng thea gi:1YchUng nh~n dang ky kinh doanh s6 0304767745 cuaSa KS ho~ch va DAutu Thanh ph6 H6 ChLMinh (dangkY IAndAu ngay 28/1212006, dang ky thay d6i IAn4 ngay 3111212014)v6i mucv6n di~u I~ la 50.000.000.000 d6ng, ho~t dQng chu ySu la ti~p nh~n, qmin Iy cac khoim ng t6n dQng cua ngan hangTMCP Qu5c Dan va tai san dam bao ng vay lien quan dSn cac khoan ng d~ xu Iy, thu h6i v6n nhanh nh:1t.

Thai gian ho~t dQng cua ngan hang la 50 nam k~ tir ngay cApgi:1Ypbep dAu tien.

Tinh dSn ngay 31 thang 12 narn 2016, v6n di~u1~cua Ngan hang la: 3.010.215.520.000 d6ng.

Ho~t dQng chinh ciia Ngan Hang:

- Huy dQng v5n ng~n h~n, trung h~n va dai h~n cua mQi t6 chuc thuQc cac thanh phAn kinh tS va dan cu du6i hlnh

thuc ti~n gui co ky h~n va kh6ng ky h~n;

- Ti~p nh~n v5n uy thac dAutu va phat tri~n cua cac t6 chuc tin d\lng trong nu6c;

'.

~I

- Cho vay ng~n h~n, trung h~n va dai h~n d6i v6i cac t6 chuc va ca nhan tuy thea tinh ch:1tva kha nang ngu6n v6n;

- ChiSt kh:1uthuong phiSu, trai phi8u va gi:1yto co gia;

- Hun v6n lien doanh va mua c6 phAn thea pbap lu~t hi~n hanh;

- Lam dich V\lthanh toan gifra cac khach hang;

- Thl!c hi~n kinh doanh ngo~i t~, vang b~c va thanh toan qu6c tS, huy dQng cac lo~i v6n tu nu6c ngoai va cac dich

V\lngan hang khac trong quanM v6i nu6c ngoai khi dugc Ngan hang Nha Nu6c cho phep.

Ma chung khmin niem y~t: NVB

Trl,l SO' chinh ciia Ngan hang: s6 28C-D, Ba Tri~u, Phuong Hang Bai, Qu~n Hoan KiSm, Tp Ha NQi.

Cho dSn thoi di~m I~p bao cao nay, Ngan himg co 1 HQisc)' chinh, 24 chi nhanh, 66 phong giao dich. Cac chinhanh dUQ'crna tren dia ban mi~n B~c, rni~n Trung va mi~n Nam. Ngan hang co 1 Cong ty con.

2. Tinh hinh tai chinh va k~t qua ho~t dQng kinh doanh

Tlnh hinh tai chinh va kSt qua ho~t dQng kinh doanh hQ'pnh:1ttrong nam cua Ngan hang dugc trinh My trong bao

cao tai chinh hgp nh:1tdinh kern.

Trang 1

NGAN HANG THUONG M41 CO pHAN ouocDAN

BAo cAo CVA BAN TONG GIAM DOC

Niim tai chinh kit thuc ngay31tilting 12nam 2016

3. HQi d6ng quan tr],Ban ki~msoat,Ban TAng Giam d8c va K~toan truong

HQi d6ng Quan trio Ban Ki~m soat, Ban T6ng Giam d6c va K8 toan truong trongky va d8n ngay l~p bao cao tai

chinh hop nh~t g6m c6:

Chu tich 12-09-16

Chu tich 24-04-15

Thanh vien thuong true 12-09-16

Thanh vien thuong true 24-04-15

Thanh vien thuong tnrc 24-04-15

Thanh vien dQc l~p 24-04-15

Thanh vien 24-04-15

HQi d6ng quan tr]

Ba TRAN HAl ANH

Ong vn HONG NAM

Ba NGUYEN THl MAl

Ba DANG THl XUAN HONG

Ong LE XUAN NGHiA

Ong NGUYEN TuAN HAl

Ban ki~msoat

Ba DUONG THl LB HABa vo KIM PHVQNG

OngLE TRQNG HIEU

Truong ban

Ph6 ban

Thanh vien

Ban TAng Giam d8c va K~ toan truong

Ong DAo TRQNG KHANH

Ong vu ~NH TIEN

Ong NGUYEN GIANG NAM

Ba NGUYEN THI MAl

OngT~ NGQC DA

Ong DANG MINH HAl

Ong LE HONG pHVONG

Ba DO THI THANH HVONG

T6ng Giam d6c

Pho T6ng giam d6c thirong tnrc

Ph6 T6ng giam d6c

Ph6 T6ng giam d6c

Ph6 T6ng giam d6c

Ph6 T6ng giam d6c

Ph6 T6ng giam d6c

K€ tmin truang

.....

vA.C

Ngay b6 nhiem Ngay mi@nnhiem

12-09-16

26-04-16

24-04-15

24-04-15

24-04-15

11-12-15

11-11-13

20-06-06

06-02-13

10-10-15

25-05-16

18-06-16

01-08-16

01-09-16

23-07-16

NguOi d~i di~n theo phap lu~t

Nguai d~i di~n thee phap lu~t cua Ngan hang la Ba TrAn Hili Anh - Chu tich HDQT.

Theo gi~y uy quy~n s658/20161UQ-TGD ngay 12 thang 12 nam 2016, ba Trh Hai Anh da uy quy~n cho cng Yii

M~nh Ti8n - Ph6 T6ng Giam d6c ky bao cao tai chinh cho nam 2016.

4 Ki~m toan dQc I~p

Ccng ty TNHH Ki€m to{m va Djch VI) Tin H9C TP. H6 Chi Minh (AISC) duqc chi djnh la ki€m toan vien Bao cao

tai chinh hqp nhAt nam tai chinh k8t thuc ngay 31 thang 12 nam 2016.

Trang 2

NGAN HANG THUONG ~ CO pHAN QUOC DAN

BAo cAo CVA BAN TONG GIAM DOC

Nam tat chinhkit thuc ngay31tiuing 12niim 2016

5. Cam k~tella Ban TAngGiamdAc

Ban T6ng Giam d6c chiu trach nhiem I~pcac bao cao tai chinh hop nhAtth8 hien trung thuc va hop Iy tinhhinh taichinh hop nhAtcua Ngan hang tai ngay 31 thang 12 nam 2016, k~t qua hoat dQngkinh doanh hop nhAtva cacluang hru chuyen tien t~ hop nhit cua nam tai chinh k~t thuc tai ngay 31 thang 12 nam 2016. Trong viec soan I~pcac bao cao tai chinh hop nhit nay, Ban T6ng Giam d6c dlixem xet va tuan thu cac vin d~ sau day:

'fj

_Chon hra cac chinh sach k~ toan thich hop va ap dung cac chinh sach nay mQtcach nhit quan;

_Th\l'chi~n cac xet doan va cac uac tinh mQtcach hqp Iyva th~n trQng;

_Cac bao cao tai chinh hqp nhAtdugc I~ptren cosa hO{ltdQnglien t\lC,tru trtremghqp kh6ng th8 gia dinh r~ng

Ngan hang se ti~p tl,lCho~t dQnglien tl,lc.

Ban T6ng Giam d6c chiu trach nhi~m dam bao r&ngcac s6 sach k~ toan thich hqp dli dugc thi~t I~pva duy trtd~th8 hi~n tinh hinh tai chinh hgp nhAtcua Ngan hang v6"idQchinh xac hqp Iy t{limQithai di8m va lam cosa d@sO{lnI~pcac bao cao tai chinh hqp nhAtphil hqp vai ch~ dQk~ toan dugc neua Thuy~t minh Bao cao tai chinh hqpnhAt.Ban T6ng Giam d6c cling chiu trach nhi~m d6i vai viec bao v~ cac tai san cua Ngan hang va th\1'chi~n cacbi~nphap hgp Iy d8 phong ngua va phat hi~n cac hanh vi gian I~nva cac vi ph{lmkhac.

6. Xac nh~n

Theo y ki~n cua Ban T6ng Giam d6c, chung t6i xac nh~n r&ngcac Bao cao tai chinh hqp nhAtbao gam Bangcand6i k~toan hgp-nhit t{lingay 31 thang 12 nam 2016, Bao cao k~t qua hO{ltdQngkinh doanh hqp nhAt,Bao cao luuchuY8nti~n t~ hqp nhAtva cac Thuy~t minh bao cao tai chinh hgp nhAtdinh kern dugc SO{lnthao dli th8 hien quan.'1di8m trung th\1'Cva hgp Iy v~ tinlrhinh tai chinh cling nhu k~t qua hO{ltdQngkinh-doanh va cac luang luu chuy8nti~n t~ hgp nhAtcua Ngan hang cua nam tai chinh k~tthuc t{lingay 31 thang 12 nam 2016. Ai

')

Bao cao tai chinh hqp nhAtcua Ngan hang dugc I~pphil hgp v6"ichuAnm\1'ck~toan Vi~t Nam vaM th6ng k~toanVi~t Nam ap dl,lngcho cac t6 chuc tin dl,lngdo Ngan hang Nha nu6"cVi~t Nam ban hanh.

"o

TP Ha N6i, ngay 30 thang 03 nam 2017

Vii M~nh Ti~n

Trang 3

CONG TV TNHH KIEM ToAN & D!CH VV TIN HOC TP.HCMAuditing & Informatic Services Company Limited

Office: 389A Di$n Bien Phu, PhLlong 4, Qu¢n 3, TP.Ho Chi Minh

Tel: (84.8) 3832 8964 (10 Lines) Fax: (84.8) 38342957

Email: [email protected] Website: www.aisc.com.vn I N PACTASIA PACIFIC

sa:06.16.20S/AISC-DNlHN

Kinh gui:BAo cAo KIEM ToAN DQC L~P

H A'd" Q' ., B TA G" d~91 ong uan tr] va an ong lam oe.Ngan hang Tlnrong malcA philn Qu6e Dan T

Chung t6i dil kiem toan bao cao tai chinh hop nhAt kern thea cua Ngan hang Thuong M\1i C6 PHAn Quoc Dan("Ngan hang"), duoc I~p ngay 30 thang 03 nam 2017,tir trang 06 d€n trang 51, bao g6m Bang can ddi k€ toanhop nhAt tai ngay 31 thang 12 nam 2016, BaoC{lO k8t qua hoat dQng kinh doanh hop nhat, Bao cao hru chuyenti~n t~ hop nhAtcho nam tai chinh k€t thuc cung ngay va Ban thuyet minh bao cao tai chinh hop nhAt.

Trach nhiem cua Ban TAng Giam d6e

Ban T6ng Giam ddc Ngan hang chiu trach nhiem v~ viec I~p va trinh bay trung thuc va hQP Iy bao cao tai chinhhQ'pnhAt ctia Ngan hang thea chulln m1,l'ck8 toan, ch8 dQ k8 toan Ngan hang Vi~t Nam va cac quy dinh pllapIyco lien quan d8n vi~c I~p va trlnh bay bao cao tai chinh hQ'pnhAtva chiu trach nhi~m v~ ki€m soat nQi bQrna BanT6ng Giam ddc xac dinh la cAn thi8t d€ dam bao cho vi~c I~p va trlnh bay bao cao tai chinh hQ'pnh~t khong cosai sot trQng y8u do gian I~n ho~c nhAm I~n.

Traeh nhi~m cua Ki~m toan vien

Trach nhi~m ctia chung t6i la dua ra y ki8n v~ bao cao tai chinh hqp nh~t d\l'a tren k8t qua ctia cUQcki6mtoanoChung toi dil ti8n hanh ki6m toan thea cac chuAn m\l'c ki6m toan Vi~t Nam. Cac chuAn m\l'c nay yeucAu chUngtoi tuan thti chuAn m\l'c va cac quy djnh v~ d\10duc ngh€ nghi~p, I~p k8 hO\lch va th\l'Chi~n cUQCki6m toan d6 d\ltduqc S\f dam bao hQ'p Iy v~ vi~c li~u bao cao tai chinh hgp nh~t ctia Ngan hang co con sai sot tn;mg y€u haykhong.

Cong vi~c ki6m toan bao g6m th\l'c hi~n cac tM !\lCnli~m thu th~p cac b~ng chung ki€m toan v~ cac 56 li~u vathuy@tminh tren bao caotili chinh hQ'pnhAt. Cae thti tl,lc ki6m toan duqc l\I'a chQn dva tren xet doan ctia ki6mtoan vien, bao g6m danh gia rtii ro co sai sot trQng y@utrong bao cao tai chinh hqp nhAt do gian I~n ho~c nhAmI~n. Khi th1,l'chi~n danh gia cac rtii ro nay, ki6rri toan vien dil xem xet ki€m soat nQi bQ ctia Ngan hang lien quand@nvi~c I~p va trlnh bay bao cao tai chinh hQ'pnhAt trung th1,l'c,hQ'p Iy nh~m thi8t k@cac thti wc ki€m tmin phuhQ'pvai tlnh hlnh th\l'c t8, tuy nhien khong nh~m m\lc dich dua ra y ki8n v~ hi~u qua ctia ki€m soat nQi bQ cllaNgan hang. Cong vi~c ki~m toan dIng bao g6m danh gia tinh thich hQ'pctia cac chinh sach k8 toan dUQ'cap d\lngva tinh hQ'p Iy ctia cacuac tinh k8 toan Clla Ban T6ng Giam d6c dIng nhu danh gia vi~c trinh bay t6ng th~ baocao tai chinh hQ'pnhAt.

Chung toi tin tu(mg r~ng cac b~ng chung ki~m toan rna ch6pg toi dil thu th~p dUQ'cla dAydti va thich hQ'plam cO'so' cho y ki8n ki~m toan ctia chung toi.

y ki~n cua Ki~m toan vien

Theo y ki8n cua chung toi, bao cao tai chinh Iwp nhAt dil phan anh truhg th\l'c va hQ'p ly, tren cac khia c\lnh tr9ngy8u tlnh hlnh tai chinh ctia Ngan hang Thuang M\1i C6 Phin QU6c Dan t\li ngay 31 thang 12 nam 2016, cUngnhu k8t qua hO\1tdQng kinh doanh va tlnh hinh luu chuy~n ti~n t~ hqp nhAt cho nam tai chinh k8t thuc cung ngay,phu hQ'pvai chuAn m\l'c k8 toan, chS de>k8 toan ctia Ngiin hang Vi~t Nam va cac quy dinh phap Iy co lienquand8n vi~c I~p va trinh bay bao cao tai chinh.

.,

.'t,

Branch in Da Nang: 190.3/2 St.. Hoi Chou Dist.. Do Nang City

Representative in Can Tho: 243/lA. 30/4 St.. Ninh Kieu Dist.. Can Tho CityRepresentative In Hal Phong : 18 Hoang Van Thu St., Hong Bang Dist.. Hoi Phong

Branch In Ha Noi: C2 Room, 24 Fioor - E9 Lot. VIMECO Building, Pham Hung St. Cau Giay Dis!, Ha Nol

Tei: (04) 37820045/46/47 Fax: (04) 37820048

Tel: (0511) 3747 619 Fax: (0511) 3747 620Tel (0710) 3813 004

Tel: (031) 3569577Fax: (0710) 3828 765

Fax: (031) 3569576

Email: [email protected]

Email: [email protected]

Trang 4

J: ).' J:Van de can nhan manh

Chung toi hru y nguoi doc d~n Thuyet minh muc IV.7 v~ chinh sach k~ toan d6i voi cho yay khach hang, hoatdQng mua ban no va muc IV.8.2 v~ chinh sach k~ toan ban no cho Cong ty TNHH MTV Quan ly tai san cua T6chirc tin dung Viet Nam ("VAMC"), cong ty mua ban no va cac t6 chirc khac trong muc IV.9.2 vB du phong cackhoan diu tir dai han cua ban thuyet minh bao cao tai chinh. Theo d6, viec phan loai no yay; du phong diu tu cuamot 56 khach hang cfi; ghi nhan cac khoan chenh l~ch gitra gia ban no voi gia g6c va cac khoankhac truce giaidoan tai du true se diroc xir ly din thea nang lire tai chinh cua Ngan Mng. Cae chinh sach nay n~m trong d~an

tai cAutruc Ngiin hang dang duQ'c trinh vai cac co quan c6 thAm quy~n phe duy~t.

"

I

'.

.>

~TRANHAISON

GCNDKHN 86:2172-2013-05-01

B9 Tai Chinh Vi?!Namcap

KIEM ToAN VlEN

B9 Tai Chinh Vi?!Namcap

.'.0

Trang 5

NGANHANGTHUONGMAICOPEANQu6cDAN Mftu sa: B0.2rrCTD-HN

BANG CAN DOl ICE ToAN HQP NHAT

Ban vi tinh: Trifu dang Vift Nam-,

T{lingay 31thdng12nom 2016 f

CHITIEU Thuy~t 31112/20.16 0.110.1120.16H

minh C

A. TAl SAN

I. Ti@n m~t, vang bac,da quy v.ui 281.946 285.712

II. Ti@ngiH t~i ngan bang nhanuoc V.0.2 1.626.960. 1.812.435

III. Ti@ngil'i va cho vay cac TCTD khac V.0.3 11.518.3296.421.90.2

1. Ti€n giri tai cac TCTD khac 9.168.0.0.6 6.0.36.90.2

2. Cho yay cac TCTD khac 2.350..323 385.0.0.0.

3. DI,fphong rui ro

IV. Chung khoan kinh doanh

I. Chung khoan kinh doanh

2. DI;f phong giam gia chirng khoankinh doanh

V. Cac congC\l tai chinh phai sinh va cac tai san

tai chinh khac 33.755

VI. Cho vay khach hang 25.0.61.90.7 20..222.0.3-1~

1. Cho yay khach hang V.04 25.352.217 20..431.441-,

2. DI,fphong rui ro cho yaykhach hang V.0.5 (290..310.) (20.9.410.)

'~

VII. Chungkhoan dAutu V.0.6 19.10.5.820. 10..0.46.0.19,

1. Chung khoanddu ill s~n sang d€ ban 11.233.0.21 4.466.278 ~

2. Chung khoanddu illgifr d~n ngay dao han 7.892.799 5.579.741

3. DI,fphong giam gia chtrng khoanddu ill (20..0.0.0.)

VIII. Gop van, a§u ttr dai-han V.0.7 862.682 810.0.49

I. Ddu tu vao congty con

2. Vbn gop lien doanh

3. Ddu illyaO congty lien k~t

4. Ddu illdai hC;lnkhac 869.60.0. 873.967

5. DI,fphong giam gia dduilldai hC;ln ~6.918~ p.918~

Cac thuye'tminh baa cao((Ii chinh la phdn khOng thE tach riJiclla belacao ndy. Trang 6

NGAN HANG TWONG ~I copHANouocDAN

BANG CAN 1)01KE ToAN HQ'P NHAT

T{li ngay 31 thdng 12nam 2016

M§u s6: B02rrCTD-HN

:::::,

Dun vi tinh: Trieu dang Vi,t Nam '\

Thuy~t 0110112016A

31112/2016 )C

minhJT,~

1.182.576 1.168.506 f

V.08 237.610 231.116

339.370 318.360

(101.760) (87.244)

CHITIEU

IX. TAisan c6 djnh

1.Hi sane6djnh htru hinh

a.Nguyen gia tai san c6dinh

h. Hao man tai scmc6dinh

2. Hi san e6dinhthuetai chlnh

a.Nguyen gia tat san c6dinh

h. Hao man tai sanc6a;nh

3. Hi san e6dinhvo hinh

a. Nguyen gia tat scmc6 dinh

h. Hao man tai scmc6dinh

X. Bit d{ingsan diu tu

XI. TAisan c6 khac

1. Cac khoan phai thu

2. Cac khoan llli,phi phai thu

3. Hi santhue ThTIN hoanlai

4. Hi sanC6 khac

- Trong d6: LQ'ith~ thuong mai

5. Cac khoan du phong rui ro eho cac tai san C6nQibang khac

TONG TAl SAN CO

V.09 944.966

960.327

(15.361)

937.391

948.490

(11.099)

V.10

V.I0.1,2

9.337.032

3.044.831

3.101.018

7.403.346

2.213.410

2.410.073

V.I0.3 3.220.042 2.808.722

(28.859) (28.859)

69.011.008 48.230.002

Cdc thuye"tminh bdo cela tai chlnh Iii phdn khdngtM tacb rai etta bela cdonay. Trang 7

NGAN HANG THUONG M~I copHANouocDAN Mftu sa: B02ffCTD-HN

BANG CAN DOl KE ToAN HQP NHAT

T{lingay 31tluing 12nom 2016 Dun vi tinh: Tritu dling Viit Nam

CHiTIEU Thuyetminh

31112/2016 0110112016

B. NQ PHAI TRA vA VON CHU SOHUU

I. Cac khoan ng chinh phii va Ngan hang Nhamrcc 1.209.304

II. Ti~n gU'iva vay cac TCTD khac

1. Ti€n gui cua cac TCTD khac

2. Vay cac TCTD khac

v.u 20.697.013

16.349.471

4.347.542

9.990.948

8.189.698

1.801.250

III. Ti~n gll'i ciia khach hang V.12 41.791.705 34.030.972

IV. Cac cong C\l tai chinh phal sinh va cac khoan

ng tai chinh khac

8.050

v. van tai tre, :Uy thacc1dutu, cho vay TCTD chju riii ro V.13 185.439 113.884

VI. Phat hanh gi§yto- c6 gia V.14 918.687 200.097

VII. Cac khoan ng khac V.15 980.697 668.725 ~1. Cac khoanlai, phi phai tra 862.837 610.683

:)'

2. Thu€ TNDN hoan lai phai tra:~

3. Cac khoan phai tra vacong no khac 117.860 58.042 0\4. Du phong ruiTO khac (DP cho cong no tiem ~

dn va cam k€t ngoai bang)

TONG NQ PHAI TRA. 65.782.845 45.012.676

Cdc thuylt minh bdo cdo tai chinh la phdn khOngthl tdch riJictiaMa celanay. Trang 8

NGAN HANG THUONG ~I co PHAN QuaeDAN M~usa: B02ffCTD-HN

BANG CAN DOl KE ToAN H<}P NHA.T

T{lingay 31thdng 12niim 2016 Dun vi tin": Trifu tiling Vift Nam

cHiTIEU Thuyetminh

31112/2016 0110112016

VITI. Van va cac quy V.16 3,228,165 3,217,326

1. V6n cua TCTD

a. V6n didu teh. V6n ddutuXDCB

c. Thdng duv6n c6phdn

d. c6phieu qujJ

2. Quy cua TCTD

3. Chenh lechtY gia h6i doai

4. Chenh lech danh gia Iai tai san

5. Loi nhuan chua phan ph6i

Lai nhudn /16ndm nay

Lai nhudn /16niim trtarc

2,980,572

3,010,216

2,980,572

3,010,216

(29,644)

155,944

(29,644)

149,454

91,649

10,839

80,810

87,300

6,490

80,810

TONG N<}PIlAI TlU vA VON CHU so mru 69,011,009 48,230,002

cAc cHi TIEU NGOAI BANG CAN DOl KE TOAN

CHiTIEU Thuyetminh

1. Bao Ianhyay v6n

2. Cam k~t giao dich h6i doai

2.1 Camkit mua ngoait¢

2.2 Camkit ban ngoait¢

2.3 Camkit giao dich hoan d6i

2.4 Camkit giao dich tuong lai

3. Cam k~t eho yay kh6ng huy ngang

4. Cam k~t trong nghiep vu LlC

5. Bao lanh khac

6. Cac cam k~t khac

V.30

31112/2016 0110112016

5!1,640 N(

8,766,598 5,341,160 I.Jd~

422,419 175,120 Q())..,_

355,859 109,450~

7,988,320 5,056,590

303,816

3,453,605

75,278

298,838

2,078,517

189,297

Ng~iJ?Ha ThjHieu

Cae thuye'tminli bdo cdo tai chinli la phdn klu3ngtId tach rai cua bao cao nay. Trang 9

NGAN lIANG THUONG M41 CO PHAN QUOC DANx 'Mau so: B03rrCTD-HN

BAo cAo KET QuA KINH DOANH H<}PNHAT

Nam tai ehfnh kit thue ngay 31 thdng 12 nam 2016 Dan vi tfnh: Trisu dang Vift Nam

CHiTIEU Thuy@t Nam 2016 Nam 2015

minh

1. Thu nhap Hii va cackhoan thu nhap mung nr VI.17 3.561.013 2.751.284

2. Chi phi Hli va cacchi phi mung nr VI.18 2.608.149 1.988.405

I. Thu nh~p lAi thuftn 952.864 762.879

3. Thu nhaptil' hoat dQng dich vu 38.222 29.535

4. Chi phi hoat dQng dich vu 34.664 25.911

II. Lai/16 thuftn til' hoat dQng djch V\l VI.19 3.558 3.624

III. Laill6 thuftn til' hoat dQng kinh doanh ngoaihai VI.20 (60.346) (15.506)

IV. Laill6 thuftn tir mua ban chung khoan kinh doanh

V. Laill6 thuftn til' mua ban chang khoan dftu tu· VI.21 28.007 20.037

5. Thu nhap nr hoatdQngkhac 165.870 23.152

6. Chi phi hoat dQngkhac 15.665 30.404

VI. Lai/16 thuftn til' hoat dQng khac VI.22 150.206 (7.252)

VII. Thu nh~p til' g6p van, mua e6 phftn 2.875

VIII. Chi phi hoat dQng VI.23 863.133 655.265

IX. LQ'i nhuan thuftn til' hoat dQng kinh doanh trucechi phi d\l' phOng riii ro tin dung 211.15fi 111.392 ~

X. Chi phi du phong rui ro tin dungJtl

82.705 31.516

X.2 Cac khoan xuIy thea d€ antai d.u true NH 114.903 72.403 'N

XI. T6ng lQ'inhu~n tru6'c thu@UJ

13.548 7.473 .,

7. Chi phi thu~TNDN hi~n hanhlC

2.709 983

8. Chi phi thu~TNDN hoiln l;;ti;E~.=

XII. Chi phi thu@ Thu nh~p doanh nghi~p VI.24 2.709 983-

XIII.-LQ'i nhu~n sau thu@ Thu nMp doanh nghi~p 10.839 6.490

XIV. LQ'i ich cua c6 dong thi@u sa

XV. Lai cO'ban tren e6 phi@u (VNB) VI.16.2 36 22

Hil Thj Hi@u

K@tOlin truiYng

NgWil~

Cac thuye'tminh baa caa telichlnh lelphcinkMng thi tach rai ctta bela caandy. Trang 10

NGAN HANG TRUONG M4I eo pHAN Quae DAN M§u sa:B04rrCTD-HN

BAo cAo LUU CHUYEN TIEN T~ HQP NHAT

(Tbeophirong phap true ti~p)

Nom tai chlnh kit thuc ngay 31thdng 12nom 2016 Dun vi tfnh: Tri~u tl6ng Vi~t Nam

CHiTlEU Thuy~tminh

Nlim 2016 Nam 2015

i.uu CHUYEN TlEN TlY HO~ T DONG KINH DOANH

01. Thu nhap lai va cac khoan thu nhap tuongtv nhan ducc 2.760.576 1.795.284

02. Chi phi IEliva cac khoan thu nhap nrong nr dll tra (2.355.999) (1.767.437)

03. Thu nhapillhoat d(lng djchV\I nhan duoc 3.558 3.624

04. Chenh lech s6 tien thuc thul thuc chiillhoat d(lngkinh doanh (32.339) 4.531

(ngoai t~, yang bac, chimg khoan)

05. Thu nhap khac 148.592 (40.851)

06. Ti6n thu cac khoan no dll duoc xu I)' hoa, bu dip bang nguon 500 2.178

ruiro

07. Ti6n chi tra cho nhan vien va hoat d(lng quan 1)"congV\I (837.545) (634.028)

08. Tit~nthue thu nhap thuc nop trongky (288) (2.000)

Luu chuyin ti€n thuOn tir hoa: tI{jng kinh doanh tru-O'cnhtmg (312.946) (638.700)

-thay-tlOiv€ tai"CSanva van luu tI{jng

Nhimg thay tlOi v€ tai san hO(lt tI{jng

09. (Tang)/Giam cac khoan ti6n, yang gui va cho yay cac TCTD (1.965.323) 2.115.000,-

khac

10. (Tang)/Giam cac khoan v6 kinh doanh chUngkhoan:It

(9.079.801) (4.887.226)C

11. (Tang)/Giam cac congC\l tai chinh phai sinh va cac tai san tai (33.755) 3.407 J)chinh kMc ~12. (Tang)/Giam cac khoan cho yay khach hang (4.920.776) (3.644.785) 1

..:::::

13. Giam ngu6n dl,IphOngd€ bil dip t5n th~t cac khoan (1.806) (22.934)

14. (Tang)/Giamkhac v6 tai san ho~t d(lng (1.085.333) (1.038.961)

Cae thuye'tminh baa cda telichfnhtel phdn khOngthi tdch rai etta baa cciandy. Trang 11

NGAN HANG THUONG M~I co PHAN QuaeDAN Miu s6: B04ffCTD-HN

BAo cAo LUU CHUYEN TIEN TE HOP NHAT. .(Theo phuong phap true ti~p)

Niim tai ehinh kit thue ngay31thdng 12nom 2016 Bun vi tinh: Triiu dang ViiI Nam

CHiTIEU Thuy~tminh

Nam 2016 Nam 2015

21.Tang/(Giam) khac v6 cong no hoat dQng

22.Chi nr cac quy cua t6 chirc tin dung

1.209.304

10.706.066 1.292.153

7.760.733 9.444.614

718.590 200.097

71.555 42.231

(8.050) 8.050

(88.115) 2"8.347

KIe1

.~

Nhtmg thay ifnivi ctmg n(1hoetdvng

15.Tang/(Giam) cac khoan no ehinh phu va NHNN

16.Tang/(Giam) cac khoan ti6n gui va vay cac TCTD

17.Tang/( Giam) ti6ngiri cua khach hang (bao gbm ca Kho bacNha mroc)

18. Tang'(Giam) phat hanhgiAy ta co gia (ngoaitnr GTCG duoctinh vao hoat dQng tai ehinh)

19. Tang/(Giam)v5n tai tro, uy thacd~utu, eho vay rna TCTDchiu rui ro

20.Tang/(Giflm) cac cong cu tai ehinh phai sinh va cac khoan notai ehinh khac

2.901.294

.~

"'!G(45.683) PI

3.168 d-"

(3.852) .'~

l. Luu chuyen ti~n thuan tir hOl},tol}ng kinh doanh 2.970.343

urn CHUYENTIEN TlJ HO~T DQNGDAunI'

01.Mua s~m TSCD

02.Ti6n thu tir thanh Iy, nhuqng ban TSCD

03.Ti6n chi tir thanh ly, nhuqng ban TSCD

04.Mua s~m bAtdQng san d~utu

05.Ti6n thu tir ban, thanh ly bAt dQng san d~utu

06.Ti6n chi ra do ban, thanh ly bAt dQng san d~u tu

07.Ti6n chi d~utu,gop v5n vao cae don vi khae

08.Ti6n thu d~utu,gop v5n vao eac don vi khac

09.Ti6n thu c6 tue va Iqi nhu~n duqe chiatir cae khoan d~utu,gop v5n dili h~n

(32.847)

4.367 55.238

2.875

II. Lu·u chuy~n ti~n til" hOl},toQng o§u ttl" (28.480) 11.745

Cae thuye'tminh baa caa tai chinh Laphiln khOng thl tach riii eLlabaa cda nay. Trang 12

NGAN HANG TmJONG ~I eoPHAN ouoc DAN Miu s6: B04rrCTD-HN

BAo cAo LUU CHUYEN TIEN TE HOP NHAT. .(Theo phirong phap trueti~p)

Nom tizichinh kit thuc ngay31thting 12nom 2016 Don vi tinh: Trifu dang Vift Nam

CHiTiEU Thuyet Nam 2016 Nam 2015~.~

minh~

:.:

LU"UCHUYEN TIEN TUHOi).T BONG TAl CHINH '-1'f

01. Tang v6n c6 phantil g6p v6n va/hoac phat hanh c6 phieu

02. Ti€n thutil phat hanh giay to c6 gill dai han dli dieu ki~ntinh vao v6n nr c6 va cac khoan v6n yay dai han khac

03. Ti€n chi thanh toan giay to c6 gia dai han dli di€u kientinh VaGv6nt1,r co va cac khoan v6n yay dai han khac

04. C6 rue tra cho c6 dong, 19inhuan <liichia

05. Ti€n chi ra mua c6 phieuquy

06. Tien thu <lugedo ban e6 phieu quy

III. Luu chuy~n ti~n til' hoat dQng tai chinh

IV. Luu chuyen ti~n thu§n trongky 2.941.863 2.913.039

V. .:ri~nva CIlC khoan tU'O'ngdU'O'ogti~n diu ky 8.135.049 5.222.010

VI. Bi~u chinh cua anh hU'iYngthay dai ty gia

VII. Ti~n va cac khoan tU'O'ngdU'o'ngti~n cu6i ky VII.25 11.076.912 8.135.049

Ha Thj Hi~u

K~ toan trtr6'ng

B6Thj Thanh

Cac thuye'tminh baa cao tiLichinh Laphdn khOng1Mtach roi clla baa cao nay. Trang 13

NGAN HANG THUONG MAl CO PHAN ouocDAN Miu s6: B05ITCTD-HN

THUYET MINH BAo cAo TAl CHiNH HQP NHAT

Niim tili chinb kit thuc ngily 31 thdng 12niim 2016 D01t vi tfnh: Tritu tI&ng Vift Nam

I. D~c oi~m hoat oi}ngcua ta chtrc tin dung

1.Gi§y phepthanh I~p va hoat oi}ng, thOi han co ghitr]

Ngan hang Thirong mai C6 phan Quac Dandtroc d6i tentit Ngan hang Thuong mai C6 phdn Nam Vi~t vao ngay 06 thang 05nam 2014. Truce day Ngan hang c6 ten goi la Ngan hang TMCPNT Song Kien, la Ngan hang C6 phan duoc thanh I?p theo giefiyphep s6 00057/NH-GP ngay 18 thang 9 nam 1995 do Ngan hang Nha nuoc Vi~t Nam dp va giefiyphep thanh I?p s61217/GP-UB ngay 17 thang 10 nam 1995 do Uy ban Nhan dan tinh Kien Giang ctip. Ngan hang hoat d(lng kinh doanh theo giefiychirngnhan dangky kinh doanh s6 1700169765 cua Sa K€ hoach va Ddu nr Thanh ph6 Ha N(li (dangkY Idnddu theo giefiych(mgnh?ndangkY kinh doanh s6 050046 ngay 02 thang 11nam 1995 clla Uy ban k€ ho~chtinh Kien Giang), giefiydangkY kinh doanh thayd6i IdntM 15ngay 14 thang 12nam 2016.

Ngan hang nim quyen ki8m soat toan b(l Congty con Ia Congty TNHH Quim Iy ng va Khai tMc Hi san Ngan hang QU6cDan,

dugc thanh I?p theo Quy€t dinh sa2406/QD-NHNN ngay 19112/2006clla Ngan hang Nha nu6c Vi~t Nam. Congty ho~t d(lng

theo giefiych(mgnh?n dang ky kinh doanh s6 0304767745 clla Sa K€ ho~chva Ddu tu Thanh ph6 H6 Chi Minh (dang ky Idnddu

ngay28112/2006, dang ky thay d6i Idn 4 ngay31112/2014) v6i muc v6n dieu I~ la 50.000.000.000 d6ng, ho~t d(lng chu y~u la

ti~p nh?n, quan Iycac khoan ng t6n dQngCllangan hang TMCP Qu6c Dan va tai san dam bao ng vay lien quan d€ncac khoan ng

d8 xu Iy, thu h6i van nhanh nhefit.

2. Hinh thfrc so'huu v6n: C6 phdn

3. Ho;tt oQngchinh clla ngan hang

_Huy o(lng v6n ngAnh~n, trung h~n va dai h~n clla mQit6 chuc thuQccac thanh phdn kinh t€ va dan cu du6i hinh thuc tiengui

c6 ky h~ va khongkY h~n;

- Ti€p nh?n v6n uy tMc d~utu va phat tri8n Cllacac t6 chuc tin d\mg trong nu6c;

- Cho vay ngin h~n, trung h~nva dai h~n d6i v6i cac t6 chuc va ca nhantily theo tinh chefitva kha-nangngu6n v6n;

- Chi€tkhefiuthuang phi€u, trai phi€u va giefiyto c6 gia;

- Him v6n lien doanh va mua c6 ph~n theo phap lu?t hi~n hanh;

- Lam dichVI,I thanh toan gifracac khach hang;

- Th\l'chi~nkinh doanh ngo~i t~, vang b~c va thanh toan qu6c t€, huy dQngcac lo~i v6ntir nu6c ngoai va cac dichVI,I ngan Mng

khac trong quanM v6i nu6c ngoai khi dugc Ngan hang Nha Nu6ccho phep.

~

~

/:~~\\,tJ ;

.. II.,4. Tr\l so'chinh:

Tr\l sachinh cua Ngan hang: s6 28C-D, Ba Tri~u, PhuOngHang Bai, Qu?n Hoan Ki€m,Tp Ha N(li.

Tinh d~nngay 31 thang 12nam 2016, v6n <lieuI~CllaNgan hang la: 3:010.215;520.000 d6ng.

Cho d€n thoi di€rn I?p bao cao nay, Ngan hang c6 1 H(lisachinh, 1 Sa giao dich, 19 chi nhanh, 68 phOnggiao dich va 2 quy ti~t

ki~m. Cac chi nhanh dugc rna tren dia ban mien BAc,rni€nTrung va rni€nNam.

5. Cong ty con oU'Q'chQ'pnh§t:

Congty TNHH quan Iy ng va Khai tMc Hi san Ngan hang QU6cDan dugc thanh I?p theo Quy€t dinh s62406/QD-NHNN ngay

19112/2006CllaNgan hang Nha nu6c Vi~t Narn; Congty ho~t d(lng theo giefiych(mg nh?n dang ky kinh doanh s6 0304767745

do Sa k€ ho~ch va D~u tu TP.HCM ctip (dang ky I~nd~u ngay28112/2006, dangkY thay d6i I~n4 ngay31112/2014) v6i tY I~

g6p v6n ella Ngan hang la 100%

Nganh ngh€ kinh doanh chUy€u CllaCongty con la ti~p nh?n, quim19 cac khoan t6n dQngCllangan hang TMCP Qu6c Dan va

tai san dam bao nq vay lien quan d€n cac khoan ng xu Iy, thu h6i v6n nhanh nhtit.

6. Tang s6 can bl},cong nhan vien o~n ngay31112/2016: 2.340 nguoi. (T6ng s6 nhan vien d€n ngay30106/2015: 2.098 nguoi).

Thuytt minh nay ia hi) ph{jn lU;pthanh cdc Bdo cdo tai chinh. Trang 14

NGAN HANG TWONG M~I eoPIlAN ouocDAN M§u s6: B05rrCTD-HN


Ndm til; chinh kit thuc ngily31thting 12niim 2016 D01tvi tin": Trifu dang Viit Nam

II. Nien di}k~ toan, don vi ti~n t~ su' dung trong k~ toan

1.Nien di}k~ toan: b~t ?~u nr ngay 01 thang 01 k6t thuc vao ngay 31 thang 12 hangnam,

2. Ban vj ti~n t~ su' dung trong k~ toan: Vi~tNam d6ng.

III. ChuAn muc va Ch@<Ii}k@toan ap dung t\li ngan bang

Bao cao v~ tuan thii cac chuan muc k@toan Vi~t Nam (VAS) ho~c cac quy <ljnhbi~n hanh:

Cac bao cao tai cbinh cua Ngan hang kern thea duoc l~p thea quy uoc gia g6c va phil hop cac Chuan m\ICK6 toan Viet Nam, H~thong K€ toan Vi~t Nam va cac quy dinh phap ly c6 lien quan ap dung cho cac ngan hang va cac t6 chuc tin d\lng khac ho~td9ng t~i nu6c CHXHCN Vi~t Nam. Do d6 cac bao cao tai chinh dinh kern khong nh~mm\lc dich phan anh tinh hinh tai chinh,k€t qua ho~t dQngkinh doanh va luu chuy€n tien t~ thea cac nguyen t~c va thong l~ k€ toan dugc thua nh~ chung 6 cac nu6cngoai ph~m vi Vi~t Nam. Cac nguyen t~c va th\Ic hanh k€ toan sir d\lng t~i nu6c CHXHCN Vi~t Nam c6 the khac v6i thong l~

t~i cac nu6c khac.

Ch@<Ii}va hinh thll'Ck@toan ap d\lng:

Ngan hang ap dl,mgch€ dQk€ toan Ngan hang Vi~t Nam ban hanh thea Quy€t dinh s6479/2004/Q£l-NHNN ngay29/4/2004,

ch€ d9 bao cao tai chinh d6i v6i cac t6 ch(rc tin d\lng thea quy€t dinh s616/2007/Q£l-NHNN, ngay 18/4/2007, thong tu

10/2014/TT-NHNN ngay20103/2014 va thongtu 49/20 14/TT-NHNN ngay31112/2014cua Ngan hang Nha nu6c Vi~t Nam va

cac chuan m\ICk€ toan c6 lien quan.

IV. Chinh sach k@toan ap d\lng t\li Ngan bang

1.Oic thay <laiv~ chfnh sach k@toan

Ngan hang da ap d\lng thea ThOngtu 49/20 14/TT-NHNN do Ngan hang Nha Nu6c ban hanh ngay31112/2014,thongtunay suad6i b6 sung mQts6 di€u khoan cua -Ch€dQbao cao tai chinh d6i v6i cac t6 chuc tin d\lng ban hanh -kernthea Quy€tdinh s616/2007/Q£l-NHNN ngay 18/04/2007 va H~ th6ng tai kholm k€ toan cac t6 cMc tin d\lng-ban hanh kern thea Quy€t dinh s6479/2004/Q£l-NHNN ngay29/04/2004.

Ngan hang NM Nu6e da ban hanh cae thOngtunhu sau: Thong tu s6 02/2013/TT-NHNN ngay 21 thang 1 nam 2013, quy dinhv€ pMn lo~i tai Slme6, muc trich, phuang phap trich l~p d\I phong rui1'0 va vi~e su d\lng d\I phong de xir Iy rui1'0 trong ho~tdQngcua t6 chuc tin d\lng, chi nhanh ngan Mng nu6c ngoai ("Thongtu 02") thay the eho Quy€t dinh493/2005IQ£l-NHNNngay22/4/2005 va thongtu s6 09/20 14/TT-NHNN ngay 18 thang 3 nam 2014 eua NHNNVN sua d6i va b6 sung mQts6 di€ueua Thong tu 02 ("Thong tu 09") c6 hi~u l\Ie thi hanh ngay 1 thang 6 nam 2014 va tren co s6 phi h6i t6.Theo eong van s6 7239INHNN-TTGSNH ngay 02 thang 10 nam 2014 cua Ngan hang NM Nu6e, Ngan hang da duge gianthaigian th\IChi~n quy dinh cac thongtu tren den ngay 31 thang 12 nam 2015 de th\IChi~n thea d€ an tai c~u truc Ngan Mng de xuIy cae congng t6n d(;mg.Cho den thai diem hi~n t~i, Ngan hang v~n chua ap dl,mgeac thong tu tren va dang trinh trong d€an taidu true m6i cho cae co quan e6 tham quy€n phe duy~t.

2. Chuy~n <laiti~n t~Nghi~p V\lphat sinh trong ky b~ng ti€n t~ khac v6i £l6ng Vi~t Nam dugc quy d6i sang £l6ng Vi~t Nam theatY gia th\fc t€ t~i

ngay phat sinh.S6 du cu6i ky ciia eac kholm m\le ti€n t~ c6 g6c ngolli t~ phai dugc danh gia I~i theatY gia giao dieh binh quan tren thi trubng

ngo~i t~ lien ngan hang do Ngan hang Nha nu6c Vi~tNam cong b6 t~i thai diem l~pbao cao tai chinh.Chenh l~chtY gia ciia cac nghi~pV\l phat sinh trong ky va danh gia l~i s6 du cae khoan m\lCti€n t~ c6 g6e ngo~i t~ cu6ikY dugc

dua vao Bao cao k€t qua hOlltdQngkinh doanh trong kyo

TY gia quy d6i t~ingay31112/2016

22.159 VNDIUSD

16.573 VND/CAD

190.62 VND/JPY

15.877 VND/AUD

23.594 VND/EUR

27.500VND/GBP

3.386.000 VNDII CHI vANG

15.481 VND/SGD

21.848 VNDICHF

Thuytt minh nay Labi?phq.nh(1pthanh cdc Bdo cdo tdi chinh. Trang 15

NGAN HANG THUONG M~I eo PHAN Quae DAN Mau s6: BOSffCTD-HN

THUYET MINH BAo cAo TAl CHiNH HQI>NHAT

Niim tai chtnh kit thuc ngay31tluing 12niim 2016 Em vi tinh: Trifu il6ng Vift Nam

3. Nguyen tilc thuc hi~n hop nhit bao cao tal chinh

Cong ty con la nhtrng congty rna Ngan hang c6 quyen quyet dinh cac chinh sach tai chinh va chinh sach hoat dong. Bao cao tai

chinh cua cac congty con duoc hop nh~t vao bao cao Ngan hang k@tir ngay Ngan hang nam quyen kiem soat cac congty con va

sekhong duoc hopnh~t tu ngay Nganhangkhong con ki~msoat cac cong tycon nay.

Ngan hanghach toan viec hopnh~t kinh doanh theaphuong phapmua. Gia phi mua bao g6mgia tri hop Iy tai ngay di@nra trao

d6i cua cac tai san, cac congCI,1 v6n do ben mua pMt hanh va cac khoannq phai tra da phat sinh ho~c da thira nh~n cong v6i cac

chi phi lien quan trl,l'Cti@pden viec mua congty con.

Cac s6 du noi bQ, giao dich va Iqi nhu~n chua thl,l'chien tren giao dich nQi bo giUa cac congty con va Ngan hang dugc lo~i trir

khi I~p bao cao tai chinh hqp nh~t. L6 chua thl,l'chi~n cling dugc lo~i.trir, ngo~i trir truemg hqp giao dichth8 hi~nCI,1 th8 S\l' giam

gia clla tai san duQ'c chuy8n giao. Cac chinh sach ke toan clla cac congty con cling dugc thay d6i khi dn thiet nhim dam bao

tinh nh~t quan v6i cac chlnh sach k@toan duqc Ngan hang ap dl,1ng.

4. CODg cl} tai chiDh phai sinh va k~ toaD phODg Dgira rui ro

Cac congCI,1 tai chinh phai sinh dugc ghi nh~n tren bang can d6i ke toan thea gia tri hqp d6ng vao ngay giao dich, va sau d6duqc danh gia I~i theatY gia vao ngay cu6i tMng. Lgi nhu~n ho~c 16khi cac congCI,1 tai chlnh phai sinh da th1,l'chi~n duqc ghinh~n trong bao cao ket qua ho~t dQng kinh doanh. Lgi nhu~n ho~c 16chua thl,l'chi~n duqc ghi nh~n vao khoan ml,lcchenh I~chtYgia h6i doai tren bang can d6i ke toan vao cu6i m6i thang va dugc ket chuy8n vao bao cao ket qua ho~t d{lng kinh doanhvao

thai di8m cu6i nam.

S. K~ toaD thu nh~p Illi, chi phi Illi va ngil'Og d" thu Illi

Ngan hang ghi nh~n thu nh~p lai va chi phi lai thea phuong pMp trich tru6c. Ui clla cac khoan cho-vay qua h~n khong duqc ghidl,l'thu rna duQ'cghi nh~n tren co s6 th1,l'cthu. Khi mQt khoan cho vay tr6 thanh qua h~n thi s6 lai trich tru6c duqc xu~t toan vadugc ghi nh~n ngo~i bang. Thu nh~p lai clla cac khoan cho vay qUa_h~lldugc ghinh?ovao bao cao-ket qua kinh doanh khi thu

dugc.

6. K~ toan cac khoiiD thu til' phi va hoa h6ng

~?!:!TI

Thu nh~ptlr phi va hoa h6ng bao g6m phi nh~n dugc tlr dichYI,1 thanh toan, dichYI,1 ngan quy, phitlr cac khoan bao lanh, phi tir \cung c~p djchYI,1 moi gi6i chung khoan va cac dichYI,1 khac. Thu nh~p phi tir cac khoan bilO lanh va cung cAp dichYI,1 moi gi6i 'ScchUng khoan duqc ghi nh~n thea phuong phap trich tru6c. Thu nh~p phi hoa h6ng nh~n dugctlr dich -YI,1 thanh to{m, djch_YI,1 ~

ngan quy va cac dichYI,1 khac dugc ghi nh~n khi thl,l'cnh~n.

7. K~ toan d6i v6i cho vay khach hang, ho~t dQng mua nQ'

Cac khoan cho vay khach hang dugc trinh bay thea s6 dung g6c trlr di d1,l'phong rlli ro cho vay khach hang.

Cac khoan vay ngin h~n co ky h~n den 01 nam. Cac khoan vay trung h~n co ky h~n tlr tren 01 Dam den 05 nam va cac khoan vay

dai h~n co ky h~n tren 05 nam.

Phon lo{t; /lV' 1'(1d{/' phiJIIg Tiii TO till d{llIg

Vi~c phan lo~i cac khoan cho vay va trich l~p rlli ro tin dl,mg duqc th1,l'chi~n thea quy dinh clla Thongtu 02/20 13/TT-NHNNngay 21 thang 0 I nam 2013 clla Ngan hang Nha nu6c Vi~t Nam quy dinh v€ phan lo~i tai san co, muc trich, phuong phap trichl~p dl,l'phong rIli ro va vi~c su d\mg dl,l'phong d€ xu ly rIli ro trong ho~t dQng clla t6 chuc tin d\mg, chi nhanh nganhang nu6cngoai; va Thong tu s6 09/20 14/TT-NHNN ngay 18 thang3 nam 2014 cllaNHNNVN sua d6i va b6 sung mQt s6 di€u clla Thongtu 02.

Ngan hang thl,l'chi~n vi~c phan lo~i cac khoim cho vay thea phuong phap dinh luqng dl,l'atren cac quy dinh t~i Di€u10 cllaThong tu 02. Theo do, cac khoan cho vay khach hang duqc phan lo~i thea cac muc dQrlli ro nhu sau:Nq du tieu chuc1n,Ng cclnchu y,Ng du6i tieu chuc1n,Ng nghi nga vaNg c6 kha nang m~t v6n d1,l'avao tinh tr~ng qua h~n va cac yeu t6 dinh tinh khac cllakhoan cho vay.

Thuye't minh nay fa bQ phC,lnhc;p thdnh cdc Bdo cdo tdi chEnh. Trang 16

NGAN HANG THUONG M~I CO pHAN Quae DAN M~u s6:BOS/TCTD-HN

THUYET MINH BAo cAo TAl CHiNH H<}PNHAT

Niim tai chtnlt kit thuc ngay31tluing 12niim 2016 Don vi tin": Trieu dang Vift Nam

Truong hop mot khach hang co nhieu han mot khoan no voi Ngan hang rna co bAtky khoan no nao bj chuyen sang nhorn no corui ro eao han thi Ngan hang phai phan loai cac khoan no con lai cua khach hang do vao nhom no rui ro eao hanwang (rug voimire dQrui roo

Khi Ngan hang tham gia eho vay hop v6n voi vai tro khong phai la ngan hang delum6i, Ngan hang thuc hien phan loaicac khoanno (bao g6m ca khoan vau hop v6n) cua khach hang do vao nhom rui ro eao han giua danh gia ella ngan hang delum6i, cac nganhang tham gia eho vay hop v6n va danh gia cua Ngan hang.

Theo khoan 3a, dieu 10 ella Thong tu 09, cac khoan no dUQ'eco du I\li tMi h\ln tra nQ'va gifr nguyen nhom nQ'nhu da dUQ'ephiin 10\litruaekhi co du I\li thai h\ln tra nQ'khi dap (rug du cae dieu ki~n sau:

- Khoan nQ'va vi~e dp tin d\lng khong vi ph\lm quy djnh eua phap lu~t;

- Vi~e co du I\li thai h\ln tra nQ'la phU hqp vai m\le dieh ella dl,T{mvay v6n trong hqp d6ng tin d\lng;

- Khaeh hangsud\lng v6n dung ml,ledfeh;

- Khaeh hang co phuang an tra nQ'mai kha thi, phu hqp vai di~u ki~n kinh doanh; va

_Ngiin hang dap ung duQ'c quy dinh clla NHNNVN v~ cac giai h\ln, ty I~ dam bao an toan trong hO\lt d9ng ciia Ngan hang, baog6m ca ty I~ t6i da cua ngu6n v6n ng~n h\ln dUQ'edung d~ eho vay trung va dai h\ln trong truOng hqp co du I\li khoan nQ'ng~nh\ln d~ thanh khoan nQ'trung, dai h\ln.

Chi khi cae di~u ki~n tren dUQ'edap ung, Ngiin hang thl,Tchi~n co du I\lithai h\ln tra ng cua cac khoan eho vay khaeh himg vagifr nguyen nMm nQ'cua cae khoan eho vay khach hang nhu da dugc phiin 10\lihi~n t\li. Khoan 3a, dieu 10 cua Thong tu 09 cohi~u lI,rethi hanh tu' ngay 20 thang 3 nam 2014 va h~t hi~u l\l'c thi hanh vao ngay 01 thang 4 nam 2015. Cae khoan ng duQ'ccodu h,iithai h\ln tra nQ'sau ngay 01 thang 4 nam 2015 khong duQ'c gifr nguyen nhom ng vadugephiin 10\li vao nhom nQ'tuangung thee quy djnh cua Thong tu· 02.

D6i vai cac khoan nQ'lien quan d~n m9t s6 khaeh hang cll va m9t s6 khoi'm tin dt,mg thu(k nhom nQ'x~u trong giai dO\lntmackhi tai c~u truc, Ngan hang dadugc Ngan hang nha nuae ch~p thu~n d~ an v~ vi~e dugc gia h\lnthai gian xu Iy d~n h~t nam2020 thee 19trinh do NCB xay dl,TOg,dUQ'egifr nguyen nh6m nQ'trongthai gian xu Iy va khong ti~p tl,lCh\lch tmln lai dt,rthu d6ivai cac khoan nQ'nay.

D\1phong riJi ro tin dl,lng bao g6m d~1'phongql th~ va d~1'phong chung

N

JdQ1')..,

,"~D\l' phong ql th~ dUQ'etrich I~p cho nhCi'ngt6n thAtc6 th~ xay ra d6i vai tU'ngkhoan nq C\lth~, thee eac ty I~ tuang ung vai tungnh6m nhu sau:

Ph§n lo~i nQ' Ty I~ I~p dl}'phOng CI} th~

Nh6m 1 Nq du tieu chuAn 0%

Nh6m2 Nq dn ehu y 5%

Nh6m3 Nq duai tieu chu~n 20%

Nh6m4 Nq nghi nga 50%

Nhom5 Nq e6 kha nang mAtv6n 100%

DI,I'phOng Cl,lth~ duqc tinh thee s6 du cho vay tirng khach hang duqc phan 10\lirlli ro tin dl,lngt\li ngay cu6i quy (rieng quy 4, DI,l'phong el,lth~duqctinh thee s6 du cho vay tirng khaeh hang duqc phan 10\lirili ro tin dl,lng t\li ngay lam vi~c cu6i clla th{mg II)trir di gia tri clla tai sfm dam bao da duqc chiet kh~u thee cac ty I~ duqc quy dinh trong Thong tu 02

DI,I'phong chung duqe tinh b~ng 0,75% t6ng s6 du clla cae khoan nQ'tic nh6m 1 d~n nh6m 4, trir eac khoan sau day:

- Ti€n gui (trir ti€n gui thanh toan) t\li t6 chfrc tin dl,lng trongnuac,chi nhanh ngan hang mrac ngoai t\li Vi~t Nam thee guy dinh

clla phap lu~t va ti~n gt:rit;:tit6 chCrctin d\lng nuac ngoai.

- Khoan eho vay, mua coky h\ln gi~y ta co gia d6i vai t6 chCretin d\lng, chi nhanh ngan hang nuac ngoai khac t\li Vi~t Nam.

Thuye't mink ndy ld hi} /)h<7nIUIP thdnh cdc Bdo cdo teli chfnh. Trang 17

NGAN HANG THUONG M~I eopHAN ouocDAN M§u sa:BosrrCTD-HN


Nom tili chinh kit tlule ngay 31 thang 12 nom2016 DdII vi tinh: Trisu dOng Viit Nam

Xii: Iy riii ro lin dungTheo Thong nr 02, Ngan hang phai thanh I~p H9i d6ng xu Iy rui ro d~ quyet dinh viec su dung du phong d~ xu Iy rui ro trong

cac truong hop:

_Khach hang la t6 chirc kinh t~ bi giai th~, pha san thee quy dinh cua phap luat, ca nhan bi chet, mdttich;

- Cac khoan no duoc phan loai vao nh6m 5.

c<,

'I,

IC

Ban nf1clio Cong ty TNHH MTV Quan Iy tili san ella TJ cluTetin d(lng Viit Nam ("VAMC"), ctmg ty mua ban nf1vilcdc t6

cluec khae

Ngan hang thuc hien viec ban no cho VAMC thee Nghi djnh s6 53/20 13!N£>-CP do Chinh phu ban hanh ngay 18 thang 5 nam2013, Nghi dinh 34/2015!N£>-CP do Chinh phu ban hang ngay 31 thang 3 nam 2015 sua d6i va b6 sung m9t s6 di~u cua Nghidinh 53120 13!N£>-CP,thong tu 19/2013/TT-NHNN do Ngan hang NM nu6c Vi~t Nam ban hanh ngay 06 thang 9 nam 2013 quydinh v~ vi~c mua, ban, xu Iy nq xdu cua C6ng ty quan Iy Utisan cua cac T6 ch(rc tin dl,mgVi~t Nam.

Trai phi~u d~c bi~t phat hanh b6i VAMCtuang irng v6i khoan nq xdUrna Ngan hang ban, duqc ghi nh~ la chirng khoan nq gift

d~n ngay dao h~n.

Khoan chenh I~ch gifta gia ban va gia tri s6 sach cua cac khminnq da ban duqc ghi nh~n la khoan chi phichaphan b6 va phanb6 trong thai h~n 10 nam thee nang l\Ic tAi chinh. Ngan hang dang trinh v6i cac co quan c6 thdm quy~n phe duy~t trong d~ an tai

cdu truc Ngan hang.

8. K~ toancac nghi~pV\I kinh doanh va d§u tu· chti'ng khoan

8.1. Nghi~pV\I kinh doanh chu'ng khoan

Chirng khoan kinh doanh la cln'mg khoan duqc mua va nim gift cho mvc dich kinh doanh trong ngin h~n nh~m thu lqitir vi~c

chenh l~ch gia.

Nguyen tic ghi nh~n gia tri chirng khoan kinh doanh: Chirng khoan kinh doanh ban ddu Quqc ghi nh~n thee gia th1,l'ct~ muachirng kho{m (gia g6c), bao g6m gia mua c9ng(+) cac chi phi mua (n~u c6). Sau d6, cac chirng khoan nay duqc ghi nh~n thee

gili g6c tru d\I phong giam gia chirng khoan.

Liii ho~c 16tlr kinh doanh chirng khoan duqc ghi nh~n tren bao cao k~t qua ho~t d9ng kinh doanh thee s6 thudn.

D\I phong giam gia chirng khoan kinh doanh duqc I~p khi gia tri thudn c6 th€ th\Ic hi~n duqc (gia thitru~g) cua chirng khoankinh doanh giam xu6ng thdp han gia g6c.

£>6i v6i cac lo~i chirng khoan v6n kinh doanh da niem y~t, gia thitrubng iAgia d6ng cua t~i s6 Giao dich chirng khoan Thanhph6 H6 Chi Minh ho~c gia binh quanW S6 Giao dich chirng khoan Ha N9i t~i ngay k~t thucIcy k~ toan.

£>6iv6i cac lo~i chirng khoan v6n kinh doanh chua niem y~t, nhung da dangkY giao dich tren Thj trubng giao dich Upcom, giathj trubng la gia binh quan cua Thj trubng Upcom t~i ngay k~t thuc ky k~ toan.

£>6iv6'i cac lo~i chirng khoan v6n kinh doanh chua niem y~t va chua dang ky giao djch tren Thi trubng giao dich Upcomnhungduqc t\I do mua ban tren thj trubng, gia thjtrubng ia gia binh quan cua cac giao djch t~i ngay k€t thuc ky k€ toan duqc cung cdpb6i ba congty chirng khoan.

£>6i v6i cac lo~i chirng khoan nq kinh doanh da niem y€t, gill thi trubng duqc xac dinh d1,l'atrentY sudt sinh19i duqc niem y€ttren S6 Giao dich Chirng khoan Ha N9i t~i ngay k€t thUc ky k€ toan.

Cac chirng khoan kh6ng duqc phep mua bant\I do tren thi trubng ho~c kh6ng th€ xac dinh dugc gia tri thi trubng thi kh6ng dugcl~p d\I phong va phan anh thee gia g6c.

Thu nh~p thu dugc trong thai gian nim gift chirng khmin kinh doanh dugc ghi nh~n trong bao cao k€t qua ho?t d9ng kinh doanhtren co s6 th\ICthu.

8.2. Nghi~pV\I d§Utu· chlmg khoan

Chirng khoan ddutu g6m cac chirng khoan gift d€n ngay dao h~n va cac ch(mg khoan s~n sang d€ ban.

·A

G

:0

Thuye'tminh nayLa bi}phijn h(!p thanh cdc Bdo cdo tai chlnh. Trang 18

NGAN HANG TWONG ~I eoPRAN ouocDAN M§u s5: BosrrCTD-HN


Nom tai chtnh kit thtu: ngay 31 thang 12nom 2016 DUn vi tinh: Trieu il6ng Virt Nam

Chung khodn giu- ilin ngay ilao han

Chung khoan gifrdan ngay dao han la cac clnrng khoan coIcy han c6 djnh va cac khoan thanh toan c6 dinh hoac co th~ xac dinhducc va Ban T6ng Giam d6c coy djnh va co kha nang gifrdan ngay dao han.

Trai phieu doanh nghiep chua niem y€t gifr dan ngay dao han ducc ghi nhan thea gia g6c tru du phong rui ro tin dung. Vi~cphan loai no va trich I~pdu phong rui ro tin dung cua trai phieu doanh nghiep chua niem y~t duoc thuc hien thea chinhsach apdung d6i voi khoan cho vay khach hang nhu thuy€t minh t~i m1,lc5.

Cac chUngkhoan gifr dan ngay dao h~n khac dugc ghi nh~n thea ghi g6ctrU di d\l'phong giam gia. D\l' phong giam gia dugctrfch I~pkhi gia thj truemg cua chUngkhoan giam xu6ng th~p han gia trj ghi s6 hoi,\ckhi c6 d~u hi~u S1,ltgiam gia trithea danh

gia cua Ban T5ng Giam d6c.Gia trj ph\l tr¢i va gia trj chi€t kh~u pMt sinhtil vi~cmua cac chUngkhoan gifrdan ngay dao h~n dugc phiinb5 vao bao cao katqua kinh doanh cua Ngan hfmg thea phuang pMp duemg th&ngtinhtil ngay mua chUngkhoan dan ngay dao h~n cua chUng

khoan d6.Thu nh~p I~isau khi mua cua chUngkhoan gifrdan ngay dao h~n dugc ghi nMn trong bao cao kat qua ho~t d¢ng kinh doanh tren

co sad6n tich.

~"

-)

Tnii phi@ud~c bi~t do VAMC pMt hanh

Trai phi€u d~c bi~t do VAMC phat hanh la gi~yta co gia c6 thai h~n do VAMC phat hanh d~ mua ng x~u cua Ngan hang, va

dugc ghi nh~n la chUngkhoan ng gifrd€n ngay dao h~n.

Trai phi€u di,\cbi~t dugc ghi nh~n thea m~nh gia vao ngay giao djch va dugc phfm anh thea m~nh gia trir di d\l' phong C\lth~

trong thai gian n~mgifr.

M~nh gia cua trai phi€u di,\cbi~t la gia tri tuang Ungvai gia tri ghi s5 du ng g6c cua khoan nq x~u sau khi khau trir S6ti~n dV

phong C\lth~ da trich l~p chua su d\mg cua khoan ng x~u d6.

DVphong C\lth~ cac-1raiphi€u d~c bi~t dugc trich l~p thea d€ an tMdu trUcNgan hang dang trinh cac co quan c6 th~m quy~n

phe duy~t. ;,

Chtrng khoan sdn sang ili ban

ChUngkhoan s~n sang d~ ban la cac chUngkhoan ng ho~c chUngkhow v6n dugc gifr trong thai gian khong ~n dinh truac, c6

th~ dugc ban b~t Clrluc nao.

- Chtrng khoan van

ChUngkhoan v6n dugc ghi nh~n thea gia g6c trir d\l'phong giam gia chUngkhoan.

DVphong giam gia chUngkhoan d~u tu dugc l~p khi gia tri thu~n c6 th~ th\l'chi~n dugc (gia thj truemg) cua chUngkhoan d~utugiam xu6ng th~p han gia g6c. Vi~c trich l~p d\l'phong chUngkhoan v6n d~u tu s~n sang d~ ban tuang W nhu chUngkhoan kinhdoanh dugc neua thuy~t minh m1,lcs6 7.1.

Lai hoi,\c16 til chUngkhoan s~n sang d~ ban dugc ghi nh~n tren Bao cao k€t qua ho~t d¢ng kinh doanh thea s6 thu~n. Thu nh~pl~i til chUngkhow ng gift d€n ngay dao h~n dugc ghi nh~n tren Bao cao k€t qua ho~t dQngkinh doanh tren cosa dv thu. Laidugc huang truac khi Ngan hang n~m gifrdugc ghi giam trir vao gia v6n t~i thai di6m mua.

- Chtrng khoan n(J'

Trai phi€u doanh nghi~p chua niem y€t s~n sang d6 ban dugc ghi nh~nthea gia g6ctrU d\l'phong nii ro tin d\lng. Vi~c phiin lo~ing va trich l~p d\l'phong nii ro tin d\lng cua trai phi~u doanh nghi~p chua niem y€t dugc thvc hi~n thea chinh sach ap d\lng d6ivai khoan cho vay khach hang nhu thuy€tminh t~i m\lc 5.

Thuye'tminh nay ldhi) ph(j.nhr;p thdnh cdc Bdo cdo tdi chfnh. Trang 19

NGAN HANG THUONG MAl eoPHAN ouocDAN Mftu s6: B05ITCTD-HN

THUYET MINH BAo cAo TAl CHINH H<}PNHAT

Niim tai chinh kit thue ngay31thdng 12niim 2016 EO'nvi tin": Trieu tl6ng Vift Nam

Gia trj phu trQi va gia trj chiet khau phat sinhtit viec mua cac clurng khoan san sang d€ ban diroc phan b6 vao bao cao k€t quakinh doanhcua Ngan hang thea phuongphap duong thing tinh tU ngay mua chtrng khoanden ngay dao han cua chirng khoand6. N€u clnrng khoan duoc bantruce ngay dao hanthi gia tr] chiet khau va gia tri phutrQi chua phan b6duoc ghi nhan toanb9vao bao caok€t quahoat d9ng kinh doanhtai ngay ban.

Thu nhap liIi sau khi mua cua chirng khoansan sang d€ banduoc ghi nh~n trongbao caok€t qua hoat d9ng kinh doanhtren cosad6n tich.

9. Gop v6n, aAu tu dal h~n

9.1. K~ toan cac khoan aAu tu' diti h~n khac

f)ftu tu dai h~n khac la cac khoan dftutu vai ty I~ th§p hon ho~e b~ng11% ph§n v6n cua cae t6 ehUe kinh t€ rna Ngan hang la c6dong sang I~p, ho~c la d6i tae chi€n lugc, ho~e e6 kha nang chi ph6i nh§t dinh vao qua trinh thanh I~p, quy€t dinh cae ehinh saehtai chinh va ho~t d9ng cua doanh nghi~p d6 thong qua van ban th6a thu~n eu nhan S1,l'tham gia vao H9i d6ng Quan tri ho~c Banf)i@uhanh. Cae khoan dftutu dai h~n ghi nh~n ban dftu thea gia g6c.

9.2. Dl,l'phong giam gili aiiu tu' dai h~n

D1,I'phong t6n thAt cac khoan d§utu tai ehinh dai h~n duge I~p khi Ngan hang xae dinhduqecae t6 ehue kinh t€ rna Ngan hangd§utu bi 16 (tru truemg hqp bi16 thea k€ ho~eh da duge xae dinh trong phuong an kinh doanh truae khi dftutu) thea quy dinh t~iThong tu s6 228/2009/TT-BTC do Bi) Tai chinh ban hanh ngay 07 thang 12 nam 2009, va Thongtu s6 89/2013/TT-BTC do Bi)Tai chinh ban hanh ngay 28 thang6 nam 2013 sua d6i, b6 sung Thongtu 228/2009/TT-BTC. Theo d6, mue trich I~p dl,fphongt6n thAt cae khoan dftu tu tai chinh dai h\ln la ehenh I~eh giua v6n g6p thl,fe t€ eua cac ben t~i t6ehue kinh t@va v6n chusa hu'utht,ree6 nhan (x) vai ty I~ v6n dftutu eua Ngan hang so vai t6ng v6n g6p th\fc t@eua eac ben t~i t6 chue kinh t@.

Rieng cac khoan dftutu vao cac congty la cong ty lien quan cua mi)t s6 khach hang cu, Ngan hang dang chu di)ng th1,l'chi~nthoai v6n eac khoan dftutu nay. Khoan d\f phong eho cae khofm dftutu nay duge trich I~p d\f phong tuy thea nang 11,I'etai chinhhang nam eua Ngan hang trong thai gian d€n h@tnam 2020 se trich I~p dfty du trongtruemghqp chua thoai v6n. Ngan hang dangtrinh vai cae co quan e6 th§m quy@nphe duy~t trong d@an tai c§u truc mai eua Ngan hang.

10. Nguyen t~c ghi nh~n TSCf) hu'u hlnh:

Tai san e6 dinh huu hinhduqeghi nh~n thea nguyen gia tru di (-) gia tri hao mon lily [email protected] gia la toan bi? cae chi phi rnaNgan hang phai b6 ra d€ coduqc tai san e6 dinh tinh denthai di@mdua tai san d6 vao tr~ng thai s~n sangsu dl,lng thea d1,l'tinh.Cae chi phi phat sinh sau ghi nMn ban dftu chidugeghi tang nguyen gia tai san c6 dinh n€u cae chi phi nay eh~e ch~n lam tangIgi ieh kinh t€ trong tU'ong lai do suodl,lng tai san d6. Cac chi phi khong th6a man di6u ki~n tren duqc ghi nh~n la chi phi trongkyo

Khi tai san c6 dinhduqeban ho~e thanh Iy, nguyen gia va kh§u hao lUy k€duqcx6a s6 va bAt ky khoi'mHii 16 nao pMt sinh tuvi~e thanh Iy d6uduqetinh vao thu nh~p hay chi phi trong kyo

Xae dinh nguyen gia trong tUng truemg hqp

.~-:\

Tai scmc6 tlinh hfru hinh mua sam

Nguyen gia tai san e6 dinh bao g6m gia mua (tru (-) cae khoanduqc ehi€t kh§u thuong m\li ho~c giam gia), cac khoan thu€(khong bao g6m cae khofm thu@duqehoan I~i) va cac chi phi lien quan tr1,l'eti€p den vi~e dua tai san vao tr~ng thai s~n sang slrdl,lng,nhu chi phi I~p d~t, eh~ythu, chuyen gia va cae chi phi lien quan trt,rcti€p khac.

Tai san e6 dinh hinh thanh do dftutu xay dl,l'ngthea phuong thue giao th§u, nguyen gia la gia quyet toan cong trinh d§utu x§ydt,rng,cae chi phi lien quan tn,re tiep khac va I~ phi truae b\i (neu e6).

Tai san e6 dinh la nha clra, v~t ki@ntru'c g~n li@nvai quy6nsu dl,lng d§t thi gia tri quy6nSlr dl,lng d§tdugexae dinh rieng bi¢t vaghi nMn la tai san c6 dinh vo hinh.

11. Nguyen t~c ghi nh~n TSCf)vo hlnh:

Tai san c6 dinh vo hinhdugc ghi nh~n thea nguyen gia trtl' di (-) gia tri hao man lUy [email protected] gia tai san c6 dinh vo hinh latoan bi) ea~ chi phi rna Ngan hang phai b6 ra d@c6dugctai san e6 dinh vo hinh tinh den thai di@mdua tai sfm d6 vao su' d~tngtheo dv kien.

Thuyet minh ndyId hi? ph,ln lu/p flulnh cdc Bdo cdo/di chinh. Trang 20

NGAN HANG TWONG M~I CO PHAN Quae DAN Miu sa:B05ITCTD-HN

THUYET MINH BAocAo TAl CHiNH HQI>NHAT

Nam titi chinh kit thuc ngity 31tilling 12nam 2016 Dun vi tinh: Triiu dang Viit Nam

Xac dinh nguyen gia trong tung tnrong hop

Mua taiscmc6 a;nh va hinh rieng biet

Nguyen gia tai san c6 dinh vo hinh mua rieng bi~t bao g6m gia mua(trir (-) cac khoan duoc chiet khau thuong mai hoac giamgia), cac khoan thu@(khong bao g6m cac khoan thue duoc hoan lai) va cac chi phi lien quan true ti@pden viec dua tai san vaotrang thai s~n sang sir dung. Khi quyen sir dung ddtdiroc mua cung voi nha cua, v~t kien true tren ddt thi giatri quyen sir dungddt duoc xac dinh rieng biet va ghi nhan la tai san c6 dinh vo hinh.

Tat scm c6 dinhva hinh la quyen Szl d¥ng adt

Nguyen gia tai s{mc6 dinh vo hinh la quy~n sir d\lng ddt la s6 ti~n tra khi nh~n chuy€n nhuqng quy~n sir d\mg ddt hqp phap tirnguai khac, chi phi d~n bu, giai ph6ng m~t bing, san Idp m~t bing, I~ phitruuc b~.., ho~c gia tri quy~n sir d1,lngdAt nh~n g6pv6n lien doanh.

Phdn mim may vi tinh

PhAnm~m may tinh la toan be>cac chi phi rna Ngan hang da:chi ra tinh den thai di€m dua phAnm~m vao sir d\mg.

12. Phu'O'ng phap kh§u hao TSCD:

Tai san c6 dinh dUQ"ckhdu hao thea phU011gphap dUCmgthing d1,Iatrenthai gian sir d1,lnguuc tinh clla tai san. ThOi gian huud1,lnguuc tinh la thai gian rna tai san phat huy dugc tac d\mg cho san xUdt kinh doanh.

Thi'fi gian him dl;lng ".uc Iinh ciia cdc TSCD nh". sau:

Nha x!long, Vt;ltkiin truc

May moc, thiit hi

Ph!lang ti¢n vt;lntai, truyin dan

Phdn mim Mtoan

5 - 40 nam

3 - 5nam

8nam

J nam

TSCfJkhac 5nam

Quyin Szl d¥ng adt co thai hc;mQ!l(lc khdu hao phil h(fp vai thai hIm tren gidy chUng nMn quyinSzl d¥ng adt.

Quyin Szl d¥ng adt va thai hr;ma!l(fc ghi nMn theo gia g6c va khang tinh khdu hao.

13. Ti@nva eae khoan tU'o'ng (flrO'ng ti@n:

Tren bao caolUll chuy€n ti~n t~, ti~n va cac kho{mtU011gdU011gti~n bao g6m ti~n, kim lo~i quy va da quy, ti~n gtii thanh toan t~iNgan hang Nha nuuc Vi~t nam, ti~n gtii khong ky h~n va c6k)' h~n-t~i TCTD khac c6 thbi h~n khong qmt90 ngay k€ tir ngaygtii, trai phi@uchinh phil va cac gidyta c6 gia ngin h~n khac dll di~u ki~n Uti chiet khdu vui Ngan hang Nha nuuc, chUng khoanc6 thai h~n thu h6i ho~c dao h~n khong qua 3 thang k€til ngay mua.

".U

14. Cae khoan dl! phOng:

Cac khoim d1,Iphbng dugc ghi nh~n khi: Ngan hang c6 m9t nghlaV1,l hi~n t~i phat sinhtil cac s1,Iki~n da:qua; C6-th~ dua den S1,Igiam sut nhUng Igi ich kinh te cAn thiet d€ thanh toan nghlaV1,l ng; Gia tri clla nghlaV1,l ng d6 dugcuuc tinh m9t cach dang tinc~y. D1,Iphong khong dugc ghi nh~n cho cac khoan 16ho~t d9ng trong tU011glai.

Khi c6 nhi~u nghla V\lng tu011gt1,l" nhau thi kha nang giam sut Igi ich kinh te do vi~c thanh toan nghlaV1,l nq duqc xac djnh thongqua vi~c xem xet toan be>nh6m nghlaV1,l noi chung. D1,Iphong cling duqc ghi nh~n cho du kha nang giam sut lqi feh kinh te dovi~c thanh toan timg nghla V\lnq la rAtnho.

D1,Iphong dugc tinh 6 gia tri hi~n ti;liclla cac khoan chi phi d1,Itinh d€ thanh toan nghlaV1,l ng vui sudt chiet khdu truuc thue vaphan anh nhUng danh gia thea thitrubnghi~n t~i v~ thai gia clla ti~n t~ va flii ro C1,lth€ clla khoan ng do. Khoan tang len trongd1,Iphong do thai gian troi qua dugc ghi nh~n la chi phi ti~n Ia:i.

D1,Iphong trq cdp thOi vi~c: Theo lu~t lao d9ng Vi~t Nam, nhan vien cua Ngan hang duqc huang khoantrq cApthoi vi~c canClrvao s6 nam lam vi~c tinh tir ngay bit d§u lam vi~c den ngay 31 thang 12 nam 2008. Khofmtrg cApnay duqc tnt m9t l§n khinguai lao dQng thoi lam vi~c cho Ngan bang. Ngan hang dang trich l~p dl,I phongtrq dp thOi vi~c canClr vao Thong tuI 80/20 12/TT-BTC ngay 24 thang 10 nam 2012 cua BQ Tai chinh.

Thuylt minh nayta hi) ph(ln hqp thanh cdc Bdo cdo telichtnh. Trang 21

NGAN HANG TWONG M~I copHAN ouocDAN M§u s8: BOSrrCTD-HN


Niim tiii chfnh kit thuc ngiiy 31thang12niim 2016 Dun vi tfnh: Triiu d6ng Viit Nam

IS. Nguyen tilcva plnrongphap ghi nh~n chi phi thu@TNDN hi~n hanh, chi phi thu@TNDN hoan h,li:

Chi phi thu€ thunhapdoanhnghiep duoc xac dinhg6m t6ng chi phi thu€ thunhap doanh nghiep hien hanh vachi phi thu€ thunh~p doanh nghiep hoan lai khi xac dinh IQ'inhuan hoac 16cua metkY k@toano

Chi phi thu€ thu nh~p doanhnghiep hien hanh: las5 thu€ thunhapdoanhnghiep phainQP(hoacthu h6i duoc)tinh trenthu nhapchiu thu€ va thu€ suat thu€ thunhap doanh nghiep cua nam hi~n hanh thea luat thu€ TNDN hien hanh duoc ghi nhan.

Chi phi thu@thunhapdoanhnghiep hoan lai duoc xac djnhcho cac khoan chenhI~ch tarnthai t~i ngay I~p bang can d5i k€ toangiua C(J s6 tinh thu€ thu nh~p cua cac tai san, nQ'phai tra va gia tri ghi s6 cua chung cho m\lC dich bao cao tai chinh va gia trj sird\lng cho m\lC dich [email protected]€ thu nh~p hoan l~i phai tra duQ'cghi nh~n cho tAt ca cac khoan chenh l~ch t~m thai, con tai santhu€ thu nh~p hoan l~i chi duQ'c ghi nh~n khi ch~c ch~n c6 du lQ'inhu~n tinh thu€ trong tuang lai d€ khAu trir cac khoan chenhl~ch t~m thai.

Gia tri ghi s6 cua tai san thu€ thu nh~p doanh nghi~p hoan l~i pMi duQ'cxem xet l~i VaGngay k€t thuc nien dQk6 toan va phaighlm ghi tri ghi s6 cua tai san thu€ thu nh~p hoan I~i denmuc bao dam ch~c ch~ c6 du lQ'inhu~n tinh thu€ cho phep IQ'iich cuamQt ph~n ho~c toan bQ tai san thu€ thu nh~p hoan I~i duQ'cSlr d\mg. Cac tai san thu€ thu nh~p doanh nghi~p hoan I~i chua ghinh~n trU'uc day duQ'cxem xet I~i VaGngay k€t thUc nien dQk6 toan va dUQ'Cghi nh~n khi ch~c ch~n c6 du lQ'inhu~ tinh thu€ d€c6 th€ sir d\mg cac tai san thu€ thu nh~p hoan I~i chua ghi nh~n nay.

Thu€ thu nh~p hoan l~i duQ'cghi nh~n VaGbao cao k6t qua ho~t dQng kinh doanh ngo~itrir trU'ang hQ'Pthu€ thu nh~p pMt sinhlien quan d6n mi)t khoan ml,lCduQ'c ghi th~ng VaGv5n chusa huu, trong truang hQ'Pnay, thu€ thu nh~p hoan l~i cling duQ'c ghinh~n trl,fCti6p VaGv5n chu s6 hfru.Ngan hang chibtl trir cac tai san thu6 thu nMp hoan I~ va thu€ thu nh~p hoan I~i phai tra khi Ngan hang c6 quy€n hQ'PpMpdUQ'cbutrir giua tai san thu€ thu nh~p hi~n hanh vui thu€ thu nh~p hi~n hanh phai nQP va cac tai san thu€ thu nh~p hoan I~i vathu6 thu nh~p hoan I~i phai tra lien quantui thu6 thu nh~p doanh nghi~ duQ'cquan Iy bai cung mQtco quan thu€ d5i vui cungmi)t dan vi chiu thu€ va doanh nghi~p dl,f dinh thanh toan thu6 thu nh~p hi~n hanh phai tra va tai san thu6 thu nh~p hi~n hanhtren co sathuAn.

Cac khoan thu€ phai nQPngan sach nha nuuc se duQ'cquy€t toan Cl,lth€ vuico quan thu€. Cbenh I~ch giua s6 thu€ phai nQP theas6 sach va s6 li~u ki€m tra quy€t toan se dUQ'cdi€u chirrh khi c6 quy€t toan chinh thuc vuico quan thu€.

16.K~toan cac khoan van vay, pMt himh chfrng khoan ng, congC\1v8n

Chi phi di vay la lai ti€n vay va cac chi phi khac phat sinh lien quan trl,fCti€p den cac khoan vay cua Ngan hang. Chi phi di vayduQ'cghi nh~n VaGchi phi tra lai trongkY, khi pMt sinh lien quan trl,fCti€p d@nvi~c dAutu xay dl,fngho~c tai sanda dang thi chiphi di vay duQ'ctinh trl,fCti€p VaGgia tri cua tai san d6 thea quy dinh cua chu~n ml,fCk6 toan Vi~t Nam.

IT.V6n chu sahfru

Nguan v8n kinh doanh duQ'c hlnh thanh tir s6 ti€n rna cac c6 dong da g6p v6n mua c6 phAn, c6 phi€u, ho~c duQ'cb6 sung tITIQ'inhu~n sau thu€ thea Nghi Quy€t cua D~i HQi DAng c6 dong ho~c thea quy dinh trong di€u I~ ho~t dQng cua Ngan hang.NguAn v6n kinh doanh duQ'cghi nh~n thea s6 v6n thl,fc t€ dii g6p b~ng ti€n ho~e bing tai san tinh thea m~nh gia eua e6 phi€u diiphat hanh khi mui thanh I~p, ho~c huy dQng them d6rna ri)ng quy mo ho~t di)ng cua Ngan Mng.

C6 phi@u quy la c6 phi€u cua Ngan hang da phat hanh va duQ'cNgan hang mua I~i. Khoan ti€n dii tra d6 mua c6 phi6u, baogAm cac chi phi e6 lien quan trl,fc ti€p, duQ'Cgiamtrir VaGv6n chusaheru den khi cac -c6 phi€u quy duQ'c bUy b6 ho~c tai pMthanh. 86 ti€n thu do tai phat hanh ho~c ban c6 phi€u quy trir di cac chi phi lien quan trl,fc ti6p den vi~c tai phat hanh ho~e ban c6phi€u quy duQ'ctinh VaGphAn v6n cMsahuu.

van khac: Phan anh s6 v6n kinh doanh duQ'c hlnh thanh do b6 sungtt'r k€t qua ho~t dQng kinh doanh ho~c duQ'ct~ng, bi6u, taitrQ',danh gia I~i tai san.

Lgi nhu~n chua phan phai.

Nguyen t~e ghi nh~n lQ'inhu~n chua phan ph5i: duQ'Cghi nh~n la s6 IQ'inhu~n (ho~c 16)tIT k€t qua ho~t dQng kinh doanh cuadoanh nghi~p sau khi trir (-) chi phi thu6 thu nh~p doanh nghi~p cuakY hi~n hanh va cac khoan di€u chinh do ap dl,lngh6i t6thay d6i chinh saeh k6 toan va di€u chinh hAi t6 sai s6t trQng y6u cua cac nam truuc.

Vi~c phan ph6i IQ'inhu~n va trich I~p cae quy duQ'ccan cu VaGdi€u I~ cua Ngan hang vata trinh HQi dAng qufm tri dUQ'ethongqua D~i hQi d6ng c6 dong hang nam.

..,

Thuyet minh ndytil bl) ph{jn h(lp thdnh cdc Bdo cdo tdi chfnh. Trang 22

NGAN HANG TWONG M41 eo pHAN QuaeDAN M§u sA: B05rrCTD-HN

THUYET MINH BAocAo TAl CHiNH HQP NHAT

Nom taichinh kil Ihue ngay31thang12nom 2016 DUn vi tinh: Triiu dangViiI Nam

18. Cac hoatdQng iiy thac chju rui ro cua T6 chirc tin d ....ng

Ngan hang thirc hien cac hoat dong nhan uy thacv6n d~ eho vay thay m~t eho t6 chirc kinh tehoac t6 chirc tin dung khac.

Gia tri v6n d~utu bang nguon uy thac vav6n nhan uy thac duocghi nhan khi hop d6ng uy thac da duoc ky ket vav6n uy thac daduoc thuc hien, Cac quyen loi va nghlaV~I cua ben nhan uy thac va ben uy thac d6i voi loi nhuan, phan chia 19'inhuan, phi uythac va cac quyenI'li va nghia vI,!kMe dU9'equy dinh trong hgp d6ng uy thac.

Cae hO\1td(>ngnh~n uy thae ella Ngan hang bao g6m:

Oie /zO!,1(t{jng Ilh~n ity tllae Ngl1n hang khOllg chiu rili ro

Cae tai san gifr eho ml,le dieh uy thae quan Iy giu h(>,nMn uy thae d~u tu va eho vay khong dU9'e xem la tai san ella Ngan hangva vi th~ khong du'le bao g6m trong bao eao tai ehinh eua Ngfm hang.

Oic ItO(l! (t{jl1g11"(111ity tluie Ngfill hill1g chill nii ro

Ngan hang thl/e hi~n cae hO!;ltd(>ng nh~n uy thae eho vay d~ eho vay l!;likhaeh hang. Ngan hang ghi nh~ndu n9' eho yay tungu6n v6n nh~n uy tMe vao khoan eho vay khaeh hang. Chinh saeh k~ toan d6i yui eho vay l\1ikhaeh hang dU9'e th~re hi~n theoquy dinh eua Ngan hang Nha mrue Vi~t Nam, nhu d€ e~p t\li thuy~t minh ml,!e565.

19. Llii tren c6 phi~uLiii co ban tren e6 phi~u du'le tinh b&ng each ehia Igi nhu?n ho~e16 phan bb eho eb dong s6 huu e6 phi8u phb thong eua Nganhang sau khi trich I~p Quy khen thuang va pbUc I'li ello 56 lugng binh quan gia quy€n eua s6 c6 phi€u ph6 thong dang Itru hanhtrong kyo

Lai suy giam tren c6 phi8udu9'c tinh b~ng elien chia 19'inhu~n ho~e16 sau thu~ pMn b6 eho e6 dong sa huu e6 phi~u ph6 thOngeua Ngan hang (sau khi da di€u ehinh eho e6 tue eua e6 phi~uuu dai e6 quy€n ehuy~n d6i) eho s61ugngbinh quan gia quy€nella s6 e6 phl8u ph6 thong dang luu hanh trong ky va S6 lugng binh quan gia quy~n eua e6 phi~u ph6 thong se du'le phat banhtrong twang hgp tfrt ea eac eb pbi8u ph6 thong ti€m nang e6 tae d9ng suy giam d~u dU9'e chuy8n thanh 'e6 phi8u ph6 thOng.

II.;1

T!;

20. Oleben lien quaD

Cae ben lien quan la cae doanh nghi~p, cae ea nhan, trt,re ti€p hay gian ti€p qua mQt hay nhi~u trung gian, e6 quy~n ki€m soatngan hang ho~e ehiu st,rki€m soat eua Ngan hang. Cae ben lien k€t, caeca nhan nao trt,re ti€p ho~c gian ti€p nim gifr quy€n bieuquy€t eua Ngan hang rna c6 fmh huang dang ke d6i vai ngan bang, nhUng ehue traeh quan ly eM ch6t nhu ban t6ng giam d6e,hQi d6ng quan trj, nhUng thanh vien than e~n trong gia dlnh eua nhUng ea nhan ho~e cae ben lien k€t ho~e nhUng eongty lien k€tvai ea nhan nay cling duge eoi la cae ben lien quan. Trong Yi~e xem xet rung m6i quanM gifra cae ben lien quan, ban ehfrt euam6i quanM du'le chu y ehu khong phai la hinh thue phap 1:9.

V. ThOng tin b5 sung cho cac khoan m\lc trinh bay trong Bang can (fai k~ toan

1. Ti~n m~t, vang bl}.C,(fa quy

Ti~n m~t b~ng VND

Ti~n m~t b&ngngo~i t~

Kim IO\1iquy, da quy khae

T5ng cQng

31112/2016 0110112016

231.470 2J6.820

45.851 64.267

4.625 4.625

281.946 285.712

31112/2016 0110112016

1.626.960 1.812.435

1.374.336 1.552.442

252.624 259.993

1.626.960 1.812.435

2. Ti~n gii'i tl;liNgan hang Nhil DU'(YC

Ti~n gui thanh toan t!;liNgan hang Nha nuue

BJng VND

BJng ngo(Jit¢ATong cQng

Thuye'tminh nay LabQ ph(1nhllP thdnh cdc Bda cda((Ii chinh. Trang 23

NGAN HANG TWONG M~I CO PHAN Quae DAN M§u s6: B05ffCTD-HN


Nam tiii chtnh kit thuc ngiiy31thting 12nom 2016 D07lvi tinh: Trisu dang Viit Nam

DI,l'trfr bit buoc phai dircc gtri tai NHNN Vi~t Nam. se du duoc tlnhtruce cho 30 ngay, diroc di€u chinh m6i thang 1 lin vaducc tlnh bang 3%s6 du binh quan ti~n gtri cua khach hang bang d6ng Vi~t Nam coIcY han duoi mQt nam va 1%s6 dir binhquan ti€n gtri bang d6ng Vi~t Nam coIcY han til mQt nam tro len, bang 8%s6 du binh qulin ti~n gui ella khach hang bangngoai t~ cokYhan duoi mQt nam va 6%s6du binh quan ti€n gui ella khach hang bang ngoai t~ c6IcY han til mQt nam tro len,bang 1% s6du binh quan ti€n gui bang ngoai t~ ella Ngan hang 6' nuoc ngoai, tAt ca d€u dUQ'etinh trens6du blnh quan ti€n

gui ella thangtruae.Hi khoan t<;liNHNN Vi~t Nam con bao gbm ti€n gui d~ thanh toan bi! trir va thanh tofm khac.

3. Ti~n glli tl}ieae TCTD khae va eho vay eae TCTD khlie

3.1. Ti~n giHtl}ieac TCTD khac

Ti€n gui khong ky h<;ln

Bang VND

Bang ngoc;IiMiTi€n gui c6 k:Y h<;ln

Bang VND (*)

Bang ngoc;Iih6i

CQng

(*) Chi ti@tcae khoan g6'i e6ky h<;lnb&ng VNf) t<;licae t6 chue tin d\mg nhu sau:

31112/2016 0110112016 c6.792.725 343.922

6.543.926 195.000

248.799 148.922

2.375.281 5.692.980

1.500.000 5.670.000

875.281 22.980

9.168.006 6.036.902

Sa ti~D Ngay dao hl}n

500.000 16-01-2017

500.000 06-01-2017

200.000 03-01-2017

300.000 01-03-2017

1.500.000~

31112/2016 0110112016 :~2.350.323 385.000

2.184.130 385.000

166.193 ~

2.350.323 385.000

11.518.329 6.421.90--2

sa ti~n Ngay dao hl}O

145.000 30-06-2017

40.000 07-06-2017

350.000 13-02-2017

500.000 10-02-2017

150.000 13-02-2017

210.000 21-06-2017

220.000 15-09-2017

299.168 17-04-2017

269.962 18-04-2017

2.184.130

Trang 24

Cong ty Hi ehinh e6 phin f)i~n ll,l'e

Ngan hang TMCP Vi~tANgan Mng TMCP Buu di~n Lien Vi~t

T6ng cQng

3.2. Cho vay cac t6 chllc tin d\lng khlic

Cho vay ngin h<;ln

Bang VND (*)

Bang ngoc;Iih6i

DI,l'phong nii ro eho vay cae TCTD khae

CQng

T6ng cQng

(*) Chi ti@tcae khocln eho vay cae t6 ehuc tin d\lng nhu sau:

Ngan hang TMCP An Binh

Ngan hang TMCP Tien Phong

Cong ty tai chinh CP f)i~n l\fe

Ngan hang TMCP Vi~tA

CQng

Thuy{t minh nay ta bQph(in hr;p thanh cac Bao cao tai chinh.

NGAN HANG THUONG ~I eoPHAN ouocDAN M§u s8: B05rrCTD-HN

THUYET MINH BAocAo TAl CHiNH H<}PNHAT

Niim tai chtnh kit thuc ngay31thong12niim 2016 DUnvi tinh: Triiu dang Viii Nam

Phan tich ch§t Im;mgdu' nQ'cho yay, ti~n gi'l'icac TCTD khac

- No dti tieu chuan

T6ng cQng

31112/2016

11.518.328

0110112016

6.421.903

11.518.328 6.421.903

4. Cho yay khach hang

Cho vay cac t6 chirc kinh t€, ca nhan trong nuoc

Cho vay chiet khau cong cu chuyen nhuong va cac giay to c6 gia

Cho vay bing v6n tai tro, uy thac d~utu

T6ng cQng

4.1. Phfln tich chat IU'Q'ngnl}'cho yay

31112/2016 0110112016)-

25.098.067 20.274.307 )

T26.180 9.284

227.970 147.850 'I

25.352.217 20.431.441 ~~

31112/2016 0110112016

23.493.409 19.422.339

1.482.433 569.885

150.144 156.676

22.298 29.278

203.933 253.263

25.352.217 20.431.441

No dti tieu chuan

No cAn chu y

No duoi tieu chuan

No nghi ngo

No c6 kha nang mat v6n

T6ng cQng

4.2. Phfln tlchduonl}'theo then gian

No ngan han

No trung han

No dai han

T6ng cQng

31112/2016

8.079.75~

8.855.917

8.416.542

0110112016~

7.494.877 ;/

6.984.459 N

5.952.105 'liO

20.431.441 Q)\,

~

0110112016

377.000

66.954

1.485.510

314.296

7.812.359

1.770.978

615.102

1.477.077

9.500

165.745

34.629

Trang 25

25.352.217

4.3 Phan tichdir nl}'cho yay theo nganh

31112/2016

Nang nghi~pva lam nghi~p

Khai khoang

Cong nghi~pch€ bi€n, ch€ t~o

San xuat va phan ph6i di~n, khi d6t, nuac n6ng,

Xaydl,l1lg

Ban buon va banIe; sua chUa 0 to, rna to, xe may vadi)ngcO'khac

Djch VI,! luu tru va an u6ng

V~nt~Ukho bai

Ho~tdi)ng tai chinh, ngan hang va bao hiem

Ho~tdi)ngchuyen mon, khoa h9Cva cong ngM

Ho~t di)ng clla DCS, t6 chuc CT-XH, quanIy NN, anninh QP; bao dam XH b~tbui)c

492.610

528.630

8.376.886

1.348.705

632.546

421.929

5.419

Thuye'tminh nily til bi) pht;.n hC/pthdnh cdc Baa cciouli chfnh.

NGAN lIANG TWONG ~I co PHAN QuaeDAN Miu s6:B05/TCTD-HN


Niim tai chinh kit thuc ngay31thang12niim 2016 DO'nvi tinh: Trisu tllmg Viit Nam

31112/2016 0110112016

Ohio due va dao tao 226.617

Y t€ va hoat dQngtro giup xa hQi 42.982 115.289

Heat dQngdjchV1,l khac 9.811.996 4.381.209

San xuat san pham v~t chat va dichV1,l tieu dung cua hQgia dlnh 3.690.514 1.579.176

T6ng cl)ng 25.352.217 20.431.441

5. aAi vO'isl}'thay d6i (tling/giiim) cua DI}'phong riii ro tin dung

Nlim nay D~ phong chung D~ phong c~ thi

J. • 160.493 48.917So duodau nlim

Du phong ruiTO trich I~p/ hoan nhap trong nam 39.141 43.565

SUdung du phong ruiTO tin dung trong nam (1.806)

S6 du cu6i nlim 197.828 92.482

Nlim truce• 1 124.468 75.606So dir dau nlim

Du phong ruiTO trich l~p/hoannhap trong nam 58.205 (26.689)

SUdung du phong ruiTO tin dung trong nam (22.180)

sA dtr cu6i nlim 160.493 48.917

Chi ti~t sAduod" phOng cuAi rim 31112/20-16 30/06/2015

Dl,l'phong chung tin d\mg khac d5i vai cac TCTD trongnuac .....!

Dl,l'phong TuiTO cho vay khach hang 290.310 209.410 !i+ DI!phong chung 197.828 160.493 lA+ DI!phong c~ thd 92.482 48.917 !GCl)ng 290.310 209.410 "'0

6. Chfrng khoan d§u tuo 31112/2016 01101/2016 ........

6.1. Chu'ng khoan d§u ttr sin sang d~ ban1(11:::::::

a. ChUngkhoanNq 11.233.021 4.466.278

- Chung khofm Chinh phil 10:183.02-1 4.466.278

- Chung khocmdo cac TCTD khdc trong nu6'cphd! hcmh 1.050.000

Cl)ng 11.233.021 4.466.278

6.2. Chu'ng khoan d§u tu· giu' d~n ngay dao h~n

- ChUngkhoanNq do cac TCKT trong-nuac phat hanh(*) 7.892.799 5.579.741

- Dl,l'phong giam gia chUngkhoan dfrutu gill'd€n ngay dao h~n (20.000)

C(lng 7.872.799 5.579.741

T6ng c(lng 19.105.820 10.046.019

Thuyet minh nayLa b(J ph{jn h(Jp thanh cdc Belo cdo tcii ch(nh. Trang 26

NGAN lIANG Tm10NG ~ eo pllAN QUQeDAN


Nom ta; chfnh kit thuc ngay 31 thiing 12nam2016

Mau sA: BOSffCTD-HN

INn vi tfnh: Trifu d6ng Vift Nam

(*) Khoan dAutu vao trai phieucua cac cong ty sau:

Cong ty phat hanh

Cty CP DAu tu Sai Gon Da Ngng

Ngay <taohan Liii suAt

30-06-18 11,5%/Mm

Cty CP Phat trien Dothi Sai GonTay Bie 18-12-19

CTY TNHH MTV 10-06-20

MasanConsumerHoldlings

Cong ty CP XNK tbng hop HaNQi 15-04-19

Cong ty CP cong nghiep qu6e t€ Hoang 17-12-18Anh GiaLai

Cong ty Mua ban no va tai san t6n dong Nam2023cua doanh nghiep (DA TC)

Cong ty CP HoangAnh Da L~t

CongtyT&C

Cty TNHH 1thanh vien quanIy tai san

cua.cacTCTD Vi~t Nam

Nam 2018

Nam 2019

Nam 2020

Nam 2021

Tang cQng

7. G6p van, diu tir dai han

- Phan tich gia tr] diu tu theo lo,i hlnh diu tu

DAu tu vao eong ty con

Cae khoan dAutu dai h~n khae

D\l phong giam gia dAutu dai h~n

Tang cQng

Thuye'tminh nay ta bQpMn hl/p thanh cdc Bda cda tai c/z{nh.

12,5%/nam

8%/nam

10%/nam

10.5%/nam

8.9%/nam

O%/nam

O%/nam

O%/nam

O%/nam

sa IU'Q'ngtrai phi~u

3.431.320

2.128.930

200

350

300

315.540

250.000

450.000

35 rna20 rna

145 rna145 rna

31112/2016

869.600

(6.918)

862.682

Gia trj diu tir

400.000

89.134

200.000

350.000

300.000

31.554

250.000

450.000

690.293

35.250

3.858.924

1.237.645

7.892.799

0110112016

873.967

(3.918)

870.049 .-M·

Trang 27

NGAN HANG TRUONG M.;.I eoPHAN ouocDAN


Nam tai chini: kit tillie ngay31tluing 12nam 2016

M!u s6: B05ffCTD-HN

Bon vi tinh: Triru dang Virt Nam

7. Gop v6n, d§u nr dai han:

- Chi ti~t cac khoand§u tir dai han cuaNgan hang

Ten

D§u nr dai han khac

Cong ty CP khoang san Sai Gon - Quy Nhon

Cong ty CP £>T Sai Gon (SGI)

Quy CK Y tS Ban Vi~t

Cong ty CP Chung khoan Navibank

Cong ty CP £>0Thi Du LichcAn Gia

Cong ty CP £>Autu PhM trien nha may di~n Sai GOll - BinhThuM

TAngc9ng

Thuye'tminli nay Labtl phdn hapthanhcdc Bdo cliotai chinh.

31112/2016

Gia g6c Dl}"phOngTy I~ph§n

v6n (%)

869.600 (6.918)

273.700 3,18%

338.200 (3.000) 11,00%

17.700 (3.918) 10,99%

150.000 10,00%

90.000 9,00%

869.(iOO (6.918)

1';;;1

0110112016

Gia g6c Dl}"phOngTy I~ph§n

v6n (%)

873.967 (3.918)

273.700 3,18%

338.200 11,00%

4.367 3,00%

17.700 (3.918) 10,99%

150.000 10,00%

90.000 9,00%

873.967 (3.918)

Trang 28

--~ J_

NGANHANGTHUONGM4ICOPHANQUOCDAN


Niim tui elfin" kit tltue nguy31thdng 12niim 2016

Mliu s6: B05ffCTD-HN

Dun vi tinlt: Triru Dang Virt Nam

8. Hi san c6 dinb hnuhlnh

- Tang giam tai san c6 dinb bu'u hlnh ky nay:

Kboan mucNh3 cira, vit ki~n

trueMay moe tbi~t hi

Nguyen gia TSCf)htru hlnh

se dir d§u ky

- Mua trongIcy

-Tang khac

- Thanh ly, nhuong ban

- Giam khac

se dir cu6i ky

154.05Q

37

59

154.145

77.107

7.322

(3.061)

(1.351)

80.017

Gia tr] bao monlfiy k~

se dtr d§u ky

- Khau hao trongIcy

- Tang khac

- Thanhly, nhuong ban

- Giam khac

SB dir cuBi ky

7.912

4.159

12.071

25.886

6.666

(2.715)

(443)

29.393

Gia tr] con lai cua TSCf) hnu hinh

SB dO'd§u ky

SB du' cuBi ky146.136

142.07451.12250.624

- Cac thOng tin khacv~ tai san c6 dinb htru hlnh:

* Cam k€t mua TSCf) co gia tri 100trong nrong Iai

* Nguyen gia tai sancf> dinh dli khAuhao h€t nhung vfrnconSlr d\lng

Thuytt minh nay la bQphijn hqp thanh cdc bdo cdo tai chinh.

Plurong ti~n vin taitruy~n din

Tbi~t hi dung Cl}

quanly

46.414 37.963

4.861 15.965

48 l.775

(2.160) (l.432)

(349)

49.163 53.922

26.831 24.976

4.422 4.614

28 1.413

(1.665) (l.078)

(302)

29.616 29.623

19.58319.547

12.98824.299

31112/2016

222.846

13.041

Hi san cBdinb kbac

TAng c{ing

2.826 318.360

28.518

1.882

(6.698)

(2.692)

339.370

334

(45)

(992)

2.123

1.639 87.244

178 20.038

1.441

(45) (5.502)

(716) (1.461)

1.056 101.760

1.1881.067

231.116237.610

0110112016

248.844

24.695

Trang29

~£r.,e~D~

NGAN HANG THUONG ~I eoPIlAN ouocDAN M§u s6: B05ffCTD-HN


Nam ta; chinb kit thuc ngay31thdng 12ndm 2016 Dun vi tinh: TT;~UD6ng V;~tNam

Nguyen gia TSCD hfru hinh

S6 dtr d§u nam

- Mua trong nam

- DAu illXDCB hoan thanh

- Tang do di~u chuyen nQi bQ

- Thanh ly, nhuong ban

- Giam khac

s6 dir cu6i nam

(33) (980) (6.023) (4.238) (351) (11.625)

- Tang giam tai san c6 djnh hii·u hinhnam truce:

Khoan mucNha cira, v~t ki~n

May m6c thi~t b]Phtrong ti~n v~ntai Thi~t b] d1,.lngC'_' Tal san c6 djnh Tl. A

true :I- - quan Iy khacong cong

truyen dan

140.663 64.216 51.082 37.038 2.578 295.578

13.419 13.871 1.355 5.163 599 34.407

154.050 77.107 46.414 37.963 2.826 318.360

Gia tr] hao mon liiy k~

S6 dtr d§u nam

- Khau hao trongnam

- Tang do di~u chuyen nQi bQ

- Thanh ly,nhuongban

- Giam theo TT45

s6 dir cu6i nam

(II) (565) (4.322) (2.228) (299) (7.425)

232

76.491

18.179

4.452

3.471

20.001

6.450

25.814

5.339

24.517

2.687

1.707

7.912 26.831 24.976 1.639 87.244

Gia tr] con lai ciia TSCD hiru hinh

s6 dtr d§u nam

S6 dtr cU6i nam

136.211

146.137

44.2i5

51.221

25.268

19.583

12.521

12.987

871

1.187

219.087

231.116

Tllllye'tminh nay la hi) ph4n h(lp t!tanh cdc bao cao tai chinh.

..~Trang 30

"=- x "' U \\

------ -

NGAN HANG TWaNG M~I eoPHAN ouocDAN MAu sA:B05/fCTD-HN


Nom tili chinh kit thuc ngily31thdng 12nom 2016 8011vi ttnh: Triiu Brmg Viii Nam

9. Tai san c6 djnh vohinh

- Tang giam tai san c6 (fjnh vohlnh ky nay:

Khoiin mucQuy~n su' dung (f§t Phan m~m may TSCf) vo hlnh

Tang cQngc6 thai han vi tlnh khac

Nguyen gia TSCf) vo hlnh

se du(fau nam 913.439 23.085 689 937.213

- Mua trong nam 10.826 451 11.277

S6 dir cU6inam 913.439 33.911 1.140 948.490

Gia tr] hao mon loy k~

S6 dir (fau nam 113 8.461 169 8.744

- Khfmhao trong narn 38 2.237 81 2.355

se dir cU6inam 151 10.698 250 11.099

Gia tr] con I~icua TSCf) vo hlnh

S6du (fau nam 913.326 14.624 520 928.470

S6du cu6i nam 913.288 23.213 890 937.391

Thuyet minh nay ta hI}phdnhap thanli cdc Bdo cdotai chinh. Trang 31

NGAN HANG TWONG ~I coPHAN ouocDAN


Niim tiii chinh kit thtu: ngiiy 31 thdng 12nam 2016

Miu s6: BOS!TCTD-HN

~):~;(

DO'fIvi tinh: TTiiu tldng Viit Nam,\II

\

31112/2016 0110112016A(

222.846 248.845 -r2.821.985 1.964.567

3.101.018 2.410.073

3.220.042 2.808.722

(28.859) ~28.8592

9.337.032 7.403.346

31112/2016 0110112016

1.839 1.839

19.738 19.738

115.835 115.835

72.732 72.732

11 11

25.067

12.691 13.623

222.846 248.845 ~

31112/2016 01/0112016P

110.276 116.848THl

2.711.710 1.847.719 ~200.000 200.000 ~

184.431 754.466

576.586

15.887

1.097.395

40.000 40.000

512 99.234

24.469

16.051 21.213

580.848 708.337

2.821.985 1.964.567

31112/2016 0110112016

10.527 9.101

3.186.687 2.799.621

22.828

3.220.042 2.808.722

10. Hi san c6 khac

1.Chi phi xay dungcoban dO-dang

2. Cackhoan phai thu

3. Cac khoan lai, phi phai thu

4. Hi san c6 khac

5. Cac khoan dtrphong rui ro cho cac tai san c6 n9i bang khac

Tang cQng

10.1 Chi phixay dung co ban dO'dang

Trong do: Nhilng congtrlnh Ian:

- Tea nha Navibank Kien Giang

- NM s6 3 - 5 Suong NguyetAnh P7, Q3, TPHCM

- Nha s6 699, KP 01, Phuong Thao Dien, Q 2, HCM

- Mua delttic Congty Kinh Bic

- Mua delttai Hai Phong

- Mua deltt~i-NgoQuyen DflN~ng

- Mua slimTSCD khac

CQng

10:2 Cac khoan phai tho

- Cac khoan phai thu n9i b9

- 'Cac khoan phai thu ben ngoai

Cty TNHH TM-DV Nang Scm mic Ha

Cong ty TNHH MTV Quemly no va khai thac TS AB Bank

Cong ty CP Mua banna Vi??Nam Thinh VU(lng

Cty CP Thuong mc;ziva C6ng ngh? PM Binh

C6ng ty CP D Vva DT TC An Binh

Ky quy Cang ty CP cMmg khocm An Binh

Congty CP chUngkhoan Vietcombank

C6ng ty TNHH h? th6ng thOng tin FPT

Ky quy Cang ty CP chUng khocm BID V

Cae khoim phizi thu ben ngoai khac

CQllg

10.3 Hi san c6 khac

- Hi simkhac

- Chi phi cha phan b6

- Thanh toan chuy~nti~n

CQng

Thuytt minh nay LabQ ph{jn hqp thanh cdc Bela cela tai chinh. Trang 32

NGAN HANG THlJ'ONG M~I eo pHAN Quae DAN


Nam tai chinh kit thuc ngay 31thdng 12niim 2016

10.4 D\l' phong rui ro cho cac tai san C6 ni)i bang khac

- Dir phong rui ro cac khoi'm no phai thu kho doi

CQng

11. Ti~n gU'iva vay cac TCTD khac

11.1. Ti~n gu'i cua cac TCTD khac

a, Ti~n gui khongkY han

- Bang VND

- Bling ngoai h6i

b. Ti~n gui co IcY han

- Bdng VND

CQng

11.2. Yay cac TCTD khac

- Bling VND

- Bang ngoai h6i

CQng

Tang ei)ng ti~n gU'i cua va yay TCTD khac

12. Ti~n gU'iella khach hang

~ Thuy~t minh theo lo~ ti~n gfri

Ti~n, vang gui khongkY han

- Bling VND

- Bangngoai hr5i

Ti~n, yang giri cokY han

- Bling VND

- Bang ngoai h6i

Ti~n gui v6n chuyen dung

Ti~n gui ky quy

- Bang VND

- Bang ngofli h6i

Tang eQng

_ Thuy~t minh theo d6i tU'Q'ngkhlleh hang, IOl}ihlnh -doanh nghi~p

Ti~n gui cua TCKT

Doanh nghi¢p nha nUGe

C6ng ty CP, TNHH, H9P danh, rai chinh

C6ng ty Tu nhiin

Doanh nghi¢p tu nhiin, Kinhd t(ip tM

Doanh nghi¢p co v6nadutu nUGengoai

Ti~n gi.'ricua ca nhan

Tang eQng

Thuylt minh nelylei hI) phiJn h(1p thdnh cac Baa cao teli ch£nh,

Mlu s6: BOSffCTD-HN

DUn vi tinh: Trieu dang Vift Nam

31112/2016 0110112016

(28.859) (28.859) '~

I-

(28.859) (28.859) -:)

31112/2016 0110112016

6.697.206 61.247

6.697.144 61.247

62

9,652.265 8.128.451

9.652.265 8.128.451

16.349.471 8.189.698

3.904.362 1.801.250

443.180

4.347.542 1.801.250

20.697.013 9.990.948

.::If/'

31112/2016 -0110112016.~(

2.276.865 1.570.054 1N

2.236.499 1.487.588 U40.366 82.466 ....

'IJ

39.320.096 32.346.920:::::

37.083.598 29.265.047

2.236.498 3.081.873-

216 214

194.529 113.784

171.352 74.503

23.176 39.281

41.791.705 34.030.972

31112/2016 0110112016

6.672.727 5.105.049

955.768 930.926

4.454.015 2.804.943

/.176.171 1.073.955

62.844 191.544

23.928 103.682

35.118.978 28.925.923

41.791.705 34.030.972

Trang 33

NGAN HANG TWONG ~I CO PHANouocDAN Miu sa: BOSffCTD-HN


Niim tai chtnh kit thuc ngay31thdng 12nam2016 DUn vi tinh: Trifu dang Vift Nam

GH)

13. Van tal trq, iiy thac dAutu, cho vay TCTD chju riii ro

Vbn nh~ tai tro, uy thacd~u tu,cho yay bang VND

Vbn nhan tai tro, uy thacd~u tu,cho yay bAng yang,ngoait~

Tang cQngvan tai trQ',uy thac diu nr, cho vay TCTD chju rui ro

31112/2016

185.439

0110112016

113.884

18S.439 113.884

V6n nhdn titHiep dinh vay v6n s6 VNXIJ-1cho D1!an Tai tra doanh nghep vita va nho duackf kit giii'a Chinh phil nuacCong hoa XiiMi Chu nghta Vi¢tNam va Ngdn hang hop tac Qu6cti Nhdt Ban (JBIC). Giai ngdn thea thoa thudn khungduac kf kit giii'aNgdn hang Nhanuac va Ngdn hang TMCP Nam Vi?tngay 1710312010.

14. Phat hanh gi§ytit co gia thOngthuong

Chung chi ti€n gui thai h~n duai 12 thang

-Blmg VND

Tang cQng

31112/2016

918.687

918.687

0110112016

200.097

200.097

918.687 200.097

15. Cac khoan nq khac

Cae khmin phai tra nQi bQ

Cacokhoan phai tra ben ngmli

Uii ya phi phaLtra

Dv phong ruiTO khac

Tang cQng

31112/2016 0110112016

5.420 345

112.440 57.697 :III,1.:

862.837 610.683

AN

980.697 668.725 iMi.,)(

'107-

E~=

Thuye'l minh nay La bl) phQn hIlp Ihdnh cac Baa cao lui chlnh. Trang 34

NGAN HANG THUONG M";'I CO PHA.NQUOCDAN Miu sa: B05ffCTD-HN

THUYET MINH BA.OCA.OTAl CHINH HOP N'HAT• I

Niim ta; ehinh kit thue ngay31thdng 12niim 2016 Dun vi tinh: Triru dangVirt Nam

16. van quycua T8 chec tin dung

16.1. Bao cao tinh hlnh thay d8i van chu sO-hfru

CHiTIEUvan gop chu

sO-hfrudphi~u quy

Chenh I~chcy gia hai doai

Quy khacQuy diu nrphat tri~n

Quy dl! pheng Quy dl! trii"b8tai chinh sung van di~u I~

Lqi nhu~n chuaphin phai

T8ng

sa dir t~i ngay 0110112015 3.010.216 (29.644) 29.644 1.105 71.063 40.322 88.967 3.211.672

Tang trong nam 3.660 3.660 (1.667)

6.490

5.654

- Loi nhuan tang trongnarn 6.490

- Trich I~p cacquy

Giam trong nam

3.660 3.660 (8.157) (836)

sa du' tai ngay 31112/2015 3.010.216 (29.644) 29.644 1.105 74.723 43.982 87.300 3.217.326

sa dir t~i ngay 0110112016 3.010.216 (29.644) 29.644 1.105 74.723 43.982 87.300 3.217.326

- Lei nhuan tang trongIcY- Trich I~p cacguy 3.245 3.245

10.839

(6.490)

10.839

sa dir t~i ngay 31112/2016 3.010.216 (29.644) 29.644 1.105 77.968 47.227 91.649 3.228.165

Thuye't minh nay la bQphdn hop thana cdc Bdo cdo tai chinh. Trang 35

". I ..... - =z: '.\.,\ :::~ z Z - -j I i....tt

22

NGAN HANG THUONG M~I CO pHAN QUOC DAN M§u sa: BOSffCTD-HN

s: ,,"', I , .x.

THUYET MINH BAO CAO TAl CHINH IlQP NHAT

Niim tai chinh kit thuc ngay31tluing 12niim 2016 Dan vi tinh: Trifu d6ng Vift Nam

Van quy cua Ta chirc tin dung

Theo Nghi dinh s657/2012/Nf)-CP ngay20 thang 7 nam 2012 do Chinh Phu ban hanh, cac Ngan hang thuong mai phai trich l~p cac quy tnroc khi ehia e6 nrc vasau khi ehia lai ehocac thanh vien lien k~t thea quy dinh cua hop dAng(neu co),bit d~p khoan 16cua cac namtruce da h~t thai han duoctrir vao 19inhuan tnroc thu~thu nhap doanh nghiep nhu sau:

I

_Trich lap quy dutrfr b6 sung v6n di~u l~ 5% lei nhuan sau thu~, s6 du t6i da s6 du t6i da cua quy nay bing v6n di~u l~hien co cua cac t6chirc tin dung. Quy nay se duoc ehuy~nsangv6n di~u l~ khi e6SIJ phS ehuftneua ngan hang Nha nuae Vi~t nam va Uy Ban ChUngKhoan Nha Nlfae.

_Trich 10% vao quy dlJphong tai ehinh; s3 du t6i da eua quy nay khongvu<)'t qua 25% van di~il l~ hi~n e6 eua cae t6 chire tin dVng.Quy dlJphOngffiiehinh dungd~biI d~p phAncanl:_tieua nhfrng t6n thftt, thi~t h:_tiv~ tai san xay ra trong qua trinh kinh doanh sail khi da dugebiI d~p bing ti~nbAithuOngeua cae t6 ehire, ca nhan gay ra t6n thftt,eua t6 ehirebao hi~m

va sir dvng dlJphong trieh l~p trong chi phi.

- Trich cae quy khae nhu quy dAutu XDCB, quy khen thm'mgpMe lQ'i... do Ban lanh d:_toNgan hang d~xufttva do f):_tihQidAnge6 dong phe duy~t.

16.2. Thu nh~p tren mQtca phi~u D07l vi tinh: Dang Vi¢t Nam

Nlim 2016 Nlim 201S

297.669.552

36

6.490.161.635

297.669.552

- Lgi nhu~n hoi;ie16d~ tinh Uiicoban tren e6 phi~u

- S6 binh quan gia quy~ne6 phi~u ph6 thong d~tinh laicoban

- Llii cO"ban tren ca phi~u

10.839.450.000

16.3. Chi ti~t van d§.utu ciia TCTD

31112/2016 0110112016

Tang sa Van CP thui'mg Van CP trU dlii Tang sa Van CP thuil'ng Van CP uu diii

Thuye'rminh nay Lab{}phij.nhqp r!tanh cac Rio caorai chinh. Trang 36

- V6n dftutu eua Nha nuae

- van g6p cae thanh vien khae

- Thi;ingdu v6n e6 phftn

- C6 phi@uquy

Tang cQng

3.010.216 3.010.216 3.010.216 3.010.216

(29.644) (29.644) (29.644) (29.644)

2.980.S72 2.980.S72 2.980.572 2.980.572

Nam 2016 Nam 2015

NGAN HANG TWONG ~I COpHAN ouocDAN

THUYET MINH BAo cAo TAl CHiNH H{}P NHAT

MAu sa:BosrrCTD-HN

Nam tai chinh kit thtu: ngay31thting 12nam 2016 DO'nvi tinh: Triiu illing Viit Nam

16.4. cli tire

- C6 rue da cong b6 sau ngay k@tthuc nien dQ k@toan:

+ C6 nrc da cong b6 tren e6 phieu ph6 thong:

+ C6 rue da cong b6 tren e6 phieuUti dai:

- C6 nrc ella e6 phieuUti dai lily k@chua duocghi nhan:

Thuye: minli nay ta bq phdnhapthanli cae Bdo caotai chinh. Trang 37

~\. ........ ~ -- " ...... _.

NGAN HANG TmfONG ~I eo PHAN Quae nAN

THUYET MINH BAo cAo TAl CHiNH H<}PNHA.T

Mill s6: B05ffCTD-HN

Nom tai chinh kit thuc ngay31thong 12nom 2016 DO'nvi tin": Triiu dJng Viit Nam

16.4.cephi~u

- se IUQ'Ilgc6 phieu dangkY phat hanh

- s6 IUQ'Ilgc6 phieu dii ban ra cong chung

+ cdphieu phd thong

+ csphieu uuttai

- se IUQ'Ilgc6 phieu duoc mua lai

+ cdphieu phd thong

+ cdphieu uu ttai

- s6 IUQ'Ilgc6 phieu dang luu hanh

+ cdphieu phd thong

+ cdphieu uuttai

Nlim 2016 Nlim 2015

350 350

301 301

301 301

3 3

3 3

298 298

298 298

* Menh gia c6phieu dang luu hanh 10.000 d6ng/CP.

VI. ThOng tin b6 sung cho cac khoan muc trlnh bay trong Bao cao k@tqua hoat dQng kinh doanh

17.Thu nbtp UHva cac khoan thu nh~p tuong t\l'

Nam 2016 Nlim 2015

Thu nhap liii tien gui -66.039 88.608

Thu nhap lai cho vay khach hang 2.727.173 2.126.571 ~

Thu tir liii kinh doanh, dautu clnrng khoan no 626.934 504.831 "

Thu nr nghiepY\I bao liinh

\

49.093 26.910

Thu khactir ho~t dQng tin d\lng 91.774 4.365 'I

T6ng cQng 3.561.013 2.751.284

18.Chi phi liii va cac khoan chi phi tU'O'ngt\l'

Nam 2016 Nam 2015

Tn!!liii tien gui 2.465.309 1.889.730

Tra liii ti€n vay 84.-571 79.001

Tra liii phat hanh gi§y to co gia 13.455 2.070

Chi phi ho~t dQng tin d\lng khac 44.814 17.604

T6ng cQng 2.608.149 1.988.405

19.Liii/16 thuftn til' hO\lt dQng djch V\l

Nam 2016 Nam 2015

Thu phi djch V\I 38.222 29.535

Thu djch Y\I thanh toan 18.661 16.141

Thu djch Y\I ngan quy 1.883 1.631

Thu khac v€ djchY\I 17.678 11.763

Tkllye'tmink nay tabq pk4n hqp thdnh cdc Bda caa (ai chlnh. Trang 38

NGAN HANG THtrONG M~I coPHAN QUOC DAN

THUYET MINH BAo cAo TAl CHiNH H<}P NHAT

Nom taichinb kit thuc ngay31thting 12nom 2016

Mh sO: B05rrCTD-HN

Dun v! tinh: TrirudOng Viit Nam \

Nam 2015

Chi phi til' heat dQng djchV\I

Chi dich vu thanh toan

Chi v~ dich vu ngan quy

Chi khac v~ dich vu

Lai!(16)thu§n til' hoat dQng djchV\l

Thu nhaptil hoat dQng kinh doanh ngoai h5i

Thu tir kinh doanh ngoai t¢ giao ngay

Thu tir kinh doanh vang

Thu tir chenh lech ddnh gia lai ngoai t¢ KD

Chi phi hoat dgng kinh doanh ngoai h5i

Chi vi kinh doanh. ngoai t¢ giao ngay

Chi vi kinh doanh vang

Chi tir chenh lech danh gia lai ngoai t¢ KD

Lsi! (16)thu§n til' heat ilQngkinh doanh ngoai hOi

21. LiW16thuin til' hoat dQng kinh doanh€muaban) cmrng khoan diutir

Thu nhap til' mua ban chirng khoan d~utu

Chi phi v~ mua ban chirng khoan d~utu

Lai! i6-thu§ntil' hoat dQngmua ban chli'ng khOaDdiu tU'

22. Liiill6 thu§n til' cac hO\ltdQng kinh doanh kbac

Thu nh~p til' ho~t dQng khac

Chi phi til' ho~t d9ng khac

Liiill6 thu§n til' cac hO\ltdQng kinh doanh kbac

1. Chi n9P thwSva cac khofm phi, l~ phi

2. Chi phi cho nhan vien

Trong d6:

Chi luang va ph{1 cap

Cac khoan chi clang gap theo luang

Chi tr9' cap

Chi cong tac xii h(h

Thuytt minh nay Labi?ph4n hllP thanh cac Baa ala Ulichinh.

Nam 2016

34.664

4.642

2.997

27.025

25.911

4.147

3.171

18.592

3.558 3.624

Niim 2016 Nam 2015

421.876 200.156

259.556 172.807

30 396

162.290 26.952

482.222 215.662

292.454 173.902

30 2.139

189.737 39.621

(60.346) p5.506l

Nam 2016 Nam 2015

150.890

122.883

30.366

10.329

28.007 20.037

Ni'im 2016 Nam 2015

165.871

15.665

23.152

30.404

150.206 (7.252l

Ni'im 2016

10.382

404.811

Ni'im 2015

8.940

279.215

353.139

31.677

1.343

238.594

22.331

1.589

Trang 39

NGAN HANG THUONG ~I co pHAN Quae DAN


Miu so: BosrrCTD-HN

3. Chi v6 tai san

Trong tlo: Khdu haotai scmcd dinh

4. Chi cho hoat d9ng quanIy cong vu

Trong d6:

Cong tac phi

Chi vi cac hoat tlr;ingdoan thi cua TCTD

5. Chi n9P phi bao hiem, bao toan ti6n gui cua khach hang

~

DO'nvi tinh: Truu dang Viit Nam\

c

Nam 2015.'r

Nam 2016 I)

175.387 129.873

24.473 20.188

229.825 203.396

8.995 7.391

67 109

42.729 33.236

Nam tat chinh kit thue ngay 31 thdng 12 niim 2016

6. Chi phi dtr phong(khong tinh chi phi dl! phongrut ro tin dieingn(ji va ngoai bang; chi phi dl! phong

giam gia chung khoan)

7. Chi phi hoat d9ng khac

TAng ci}ng

605

863.133 655.265

24. Chi phi thu~ thu nh~p doanh nghi~pNam 2016 Nam 2015

~4.1. Chi phi thu~ thu nMp doanh nghi~p hi~n hanh:

1. LQ'inhu~n tnr6'c thu~ TNDN 13.548 7.473

2. Cac khoan muc di@uchinh thu nh~p chju thu~:

Tru thu nh~pdircc mi~n thue TNDl:!l':2.875

Thu nhdp tit gop v6n lien doanh mua cd phdn2.875

Cong chi phi khong duQ'ckhau trlr khi xac dinh lQ'inhu~n tinh thu~:

~3. Thu nMp chiu thu~ 13.548 4.598

Thu nh~p chiu thu~ sudt20% 13.548 1.443

Thu nh~p chiu thu~ suM22%3.155

4. Chi phi thu~ TNDN tinh tren thu nh~p chiu thu~ ky hi~n Mnh 2.709 983

5. f>i6u chinh chi phi thu~ thu nh~p doanh nghi~p cua cac nam truac vao chiphi thu~ thu nh~p hi~n hanhk.Y nay

6. TAng chi phi thu~ thu nh~p doanh nghi~p hi~n Mnh 2.709 983

VII. ThOng tin b6 sung mi}t s6khoan m\lc trinh bay tren Bao clio luu chuy@n ti~n t~

25.Ti@nva eae khoan tU'O'ngduO'ng ti~n

Ti6n m~t va cac khoim tUO'ngdUO'ngti6n t\li quy

Ti6n gui t\li NHNN

Ti6n, vang gfri t\li cac TCTD khac va cho vay cacTCTD khac (khongky h\ln va ky h\ln < 3 thang)

ChUng khoan c6 thai h\ln thu h6i ho~c dao h\lnkhong qua 3 thang k@illngay mua

Tang ei}ng

31112/2016 0110112016

281.946

1.626.960

285.712

1.812.435

9.168.006 6.036.902

11.076.912 8.135.049

Thuylt minh nay ld b(j ph<lnhqp thanh cac Bao cao tai chinh. Trang 40

NGAN HANG TWONG M~I CO pHAN Quae DAN


Mdu s6: B05ITCTD-HN

Nam taichtnhkit thucngay31 thdng 12nam2016 Dunvi tinh: Tri~ud6ng Vi~tNam

VIII. Cac thong tin khac

I.T6ng s6 can bl),cnng nhan vien

II. Thu nh~p ciia can bl), cong nban vien

1. T6ng quy luong

2. Ti~n thuong

3. Thu nhap khac

4. T6ng thunhap (1+2+3)

5. Ti~n hrong binh quan (d6ng/nguai/tMng)

6. Thu nhap binh quan (d6ng/nguai/th{mg)

Nim 2016 Nam 2015

2.601 2.051

354.931 226.534

1.343 13.497

356.274 240.031

11,37 9,37

11,41 9,93

26. Tlnh hlnh thu nMp cua can bl),cnng nhan vien

27. Tlnh hlnh thuc hi~n nghia vI}vo; Ngan sach Nha nuoc

Phat sinh trong ky

1.Thu~ GTOT

2. Thu~TNDN

3. Cac loai thue khac

158

(30.209)

367

7.715

2.709

13.36.8

7.347

288

13.348

se du cu6i ky

-1.126

(27.788)

388

(26.276)

Gia tr] d~n

~0110112016

32.292.716

11.000

30.136

4.761.277

1.143.570

983.422

4.704.888

931.081

5.318.694

1.170.196

1.035.458

421

27.664

19.945.642

72.356.165

Chi tieu S6dtr dAu kyS6phal nl)p S6da~p

T6ng c9ng (29;084) 23.792 20.983

28. Loal hlnh va gia trj tal san th~ chip eiia khach hang

Loai tai san dam bao

BAtdQng san

Bao lanh cua Ngan hang PMt tri~n Vi~t Nam

ChUng khoan eua cac T6 chuc tin d\IDgkhac

ChUng khoan cua doanh nghi~p

ChUng khoan do TCTD khac pMt'hanh niem y~t trem SGDCK, TTGDCK

ChUng khoan do cac DN phat hanh niem y6t tren SGDCK, TTGDCK

Hang h6a, nguyen li~u, nhien lieu, v~t li~u

May m6c thi6_tbi chuyen dung

Phuong ti~n v~n tai

S6.du ti~n gui, S6 Ti€t ki~m b&ngVND t;;tiTCTD

s6 du ti~n gui, ky phi6u, chUng chi ti~n gai b~ng VND t;;tiNCB

s6 du ti~n gui USD t;;tiNCB

Yang, s6 du ti~n gui, S6 Ti€t ki~m b&ngNgo;;tit~ t;;tiTCTD

Lo;;tikhac

T6ng

Gia tr] d~n

3111212016

36.528.284

11.000

310.453

5.261.426

5.468.075

1.536.473

9.233.998

321.661

2.572.004

40.651

23.720.775

85.004.800

Thttyet minh niiy Liibi) ph(1nhqp thimh cdc Bdo cao tiii chinh. Trang 41

NGAN HANG TWONG ~I CO pHAN Quae DAN


Miu sa:BosrrCTD-HN

Nam tai ehinh kit thuc ngay 31thdng 12niim 2016 DUn vi tinh: Triiu dang Viit Nam

29. Nghia v\l ng ti~m An vacac cam k~tdua ra

Chi tieu

Bao lanh vay v6n

Cam k€t giaodich ngoai h6i

Cam kit mua ngoai t¢

Cam kit him ngoai t¢

Cam kit giaodicli haemtl6i

Cam k€t trong nghiep vu LlC

Cam kit thanh todn trong nghiep v~ liC

Cac bao lanh khac

Bao liinh thanh toan

Baa liinh thuc hien h9'Ptl6ng

Baa liinhduthdu

Cam kit baa liinh khac

Cac cam k€t khac

Tang cQng

31112/2016 0110112016

1.640

8.766.598 5.341.160 f422.419 175.120 "~355.859 109.450

:Ai

7.988.320 5.056.590~

303.816 298.838

303.816 298.838

3.453.605 2.078.517

739.714 220.945

843.856 337.524

218.932 212.593

1.651.103 1.307.455

75.278 189.297

12.600.937 7.907.811

30. Giao djch v6'icac ben lien quan

Cac giao dich va s6 du trong y€u voi. cac ben lien quan trong nam nhu sau:

Phat sinhS3 du

t\li 3111212016

Ben tien quan M6iquanM TInh chit gi3Q djcb -trong nam Phii thu (Phiii tra)

Ban.dieu hanh Ben lien quan Luang thuong Ban-T5ng Giam d6e

Luang Ban tai dutrueThU lao HDQT, BKS

14.684

1.697

8.126

31.Cac Sl! ki~n sau ngay I~p biiJlg can d3i k~ toan

Ban T5ng Giam D6e khimg dinh r&ng khong c6 sl,Tki~n nao philt sinh sau nien dQ anh huang trQng y€u d€n tlnh hlnh taichinh ella Ngan hang can duqc thuy€t minh, cong b6 tren Bao cao tai chfnh nay.

32. Mu'c dQ t~p trung-theo khuV\I'C dja Iy cua cac tai san, cong ng va cac khoan m\lc ngo\li biing

BQ pMn thea khu Vl,J'Cdia 19: La mQt bQ pMn c6 th~ phan bi~t dUQ'cclla ngan hang tham gia vao qua trlnh cung dp sanpham, c4chY\l trong ph~m vi mQt moi trubng kinh t€ C\lth~ rna bQ ph~n nay c6 chiu rlli ro va IQ'ifch kinh t€ khac vai cac bQph~n kinh doanh trong cac moi trubng kinh t€ khac. MQt khu Vl,J'edja 19khong bao gbm cac ho~t dQng trong moi trubng kinht€ c6 rui ro va IQ'iich kinh t€ khac bi~t dang k~. MQt khu Vl,J'Cdja 19c6 th~ la mQt qu6c gia, hai hay nhi€u qu6c gia ho~cmQt,

hai hay nhi€u tinh, tMnh ph6 trong canuac.

Tang dO'ng Cac cam k~t tinCCTC pbai sinh Kinh doanh va d§u

Tang ti~n gU'i (Tang gia trj giaocho vay d\lng djch theo hgp dAng)

to' chu'ng khoan

Trong nuac 27.702.541 10.755.714 3.757.421 33.755 19.105.821

Ngoai nuac 39.252

Thuylt minh ndyld hi) phtjn h(1pthdnh cdc Bdo cdo tdi chlnh. Trang 42

NGAN HANG TWONG ~I co PHAN QuaeDAN


Miu sa: BosrrCTD-HN

Niim tai chfnh kit thuc ngay 31tluing 12niim 2016 Dun vi tfnh: Triru dang Virt Nam

33. Quan Iy rui ro Hti chinh

Cac nriro tai chinh rnaNganhangphai chjubao g6mrui ro tin dung, ruiro thi tnrong va ruiro hoatdi)ng.

33.1 Riii ro tin dungRui ro tin dung la rui ro rna mi)t ben tham gia trong mi)t cong cu tai chinh hoac hQ'Pd6ng, khach hang khong thuc hien cacnghia vu cua minh, d~n d~n t6n that v€ tai chinh. Rui ro tin dung phat sinhtil hoat di)ng cho vay va bao lanh duoi nhieu hinh

tlurc,

Ngan hang cling chiu cac rui ro tin dung khac phat sinhtil cac khoan dfrutu vao clnrng khoan no va cac rui ro khac trongheat di)ng giao dich cua Ngan hang(rui ro giao dich'), bao g6m cac tai san tren danh rnuc giao dich khong thui)c v6n chu sahii'u, cac cong Cl,lphai sinh va s5 du thanh toan v6i cac d5i taco

Rui ro tin dl,lng la rui ro Ian nhat cho ho<;ttdi)ng kinh doanh cua Ngan hang; do do Ban Hinh d<;toqui'm Iy nliro tin dl,lng choNgan hang mi)t cach rat dn trQng. Vi~c quan Iy va ki~m soat rui ro tin dl,lng dugc t~p trung vao mi)t bi) pMn quan Iy nli rotin dl,lngchiu trach nhi~m Mo cao thubng xuyen cho Ban T6ng Giam £>5cva nguai dUng dfru m6i dan vi kinh doanh.

33.1.1 Do hriYUgriB ro tin dl}ng xac djnh tan thh va I~p dl}'phOng

(a) Cho vay va bao lanh

Vi~c do lubng rui ro tin dl,mgdugc thl,l'chi~ntru6c va trong thai gian cho vay.Ngan hang da xiiy dl,l'flgcac mo hinh h6 trg vi~c djnh IUQ11gnli ro tin dl,lng. Cac mo hinh x~p h<;tngva cham di~m nay dugcSll dl,lngcho mQi danh ml,lc tin dl,lngtrQng y~u va hinh thanhca sacho vi~c do lubng cac nli ro vi ph<;tmthanh toan tru6c va

trong khi cho vay.

Dl,I'atren vi~c do lubng tren, Ngan hang phiin lo~i cac khOlm vay va trich l~p dl,l'phong theo ThOng tu 02/2013/TT-NHNNngay 21 thang 01 nam 2013 va ThOngtu s5 09/2014/TT-NHNN-ngay 18 thang 3 nam 2014 cua Ngiin hang NM nuac Vi~tNam d~ do lubng va pMn lo<;ticac khoan cho vay va bao lanh nhu da trinh bay trong Thuy~t minh IV.6.

(b) Chu-ngkhOllll nlf

Cac-khoi'm dfrutu cua Ngiin hang vao chUng khoan ng la cac cong Cl,lng do Chinh phU va cac t6 chuc tin dl,mg va kinh t~ couy tin phat hanh. Rui ro tin dl,lngdugc u6c tinh thee tirog khoan ng CI,Ith~ khi Ngiin hang danh gia co Sl,l'thay d6i v€ rui ro tindl,lng cua ben d5i tac. Cac khoan dfrutu vao cac chUng khoan nay dugc xem la cach d~ dam bi'lOho<;tchdinh chat lugng tindl,lngt61hanva d6ng thai duy trl ngubn tin dl,lngs~n sang d~ dap Ung yeu du dp v6n.

33.1.2 Cac chinh sach ki~m soat va giam thi~u rui ro tin dl}ng

Ngiin hang ki~m soat nli ro tin dl,lngb~ng vi~c ap dl,lngcac h<;tnmuc d6i v6i cac rui ro (cho ca rui ro ni)i bang va rui ro ngo<;tibang) lien quan d~n tirog khach hang yay v6n, ho~c nhom khach hang yay v6n thee dung cac quy dinh cua Ngiin hang Nhanu6c Vi~t Nam. Them vao do, rui ro tin d1,lngcling dugc ki~m soat thong qua vi~c ra soat dinhkY cac nhom tai san th~ chapva phiin tfch kha nang trang lai va v5n cua cac khach hang yay v6n va cac khach hang ti€m nang.

Ngiin hang co m9t s6 cac chinh sach va cach thUc thl,l'cMnh d~ giam thi€u rui ro tin dl,lng. Cach thuc truy€n thbng nh~t lanam giii' cac tai san dam bao cho cac khoan t~m Ung vbn, m9t cach thuc ph6 bien. Cac lo~i tai sandam bao cho cac khoan

cho yay va Ung tru6c gbm co:

- Th~ chApd6i v6i cac bat d9ng si'mla nhaa;

_Quy€n d5i v6i cac tai san ho<;ttdi)ng nhu trl,lsa,may moc thi~t bi, hang tbn kho, cac khOlln phai thu;

- Quy€n d6i v6i cac cong Cl,ltai chinh nhu chUng khoanng va chUng khoan v6n.£>oiv6i cac khoan cho yay co dam bao, tai san the chap dugc dinh gia m9t cach d9C I~p bai Ngiin Mng v6i vi~c ap dl,lngcactY I~ chiet kh~u CI,Ith~ d€ xac dinh gia tri co th€ cho vay tbi da.TY I~ chiet kh~u cho m6i lo~i tai san the ch~p dugc huangd~n trong Thong tu02/20 13/TT-NHNN ngay 21 thang 01 nam 2013 va Thongtu s6 09/2014/TT-NHNN ngay 18 thang 3nam 2014 cua Ngan hang NM nu6c Vi~t Nam va dugc Ngiin hang di€u chinh cho tirog trubng hgp CI,Ith€. Khi gia tri hgp Iycua ca~ tai san the chAp bi giam, Ngan hang se yeu du khach hang yay vbn pbai the ch~p them tai san d€ duytri muc d9 an

toan doi v6i rui ro cua khoan cho yay.

Thuye'tminh nay lelhi) ph{in h(!p thelnhcdc Bdo cdo telichinh. Trang 43

NGAN HANG TWONG ~I copHAN QUOC DAN


M§u sa:BosrrCTD-HN

Nam taichinh kit thtu: ngay31tiuing 12nam 2016 DUn vi tinh: Trifu ddng Vifl Nam

Rui ro tin dung d6i voi cac cam k€t chu y€u bao gAmthir tin dung va cac hQ'PdAng bao lanh tai chinh c6 tinh chAt wong nrnhu rui ro tin dung d6i voi cac khoan cho vay.Thir tin dung kern chirng tir vathir tin dung thuong mai - la cac cam k6tbangvan ban cuaNgan hang thay rn~t cho khach hang thanh toan cho ben thu ba len den s6 ti8n quy dinh thea cac di8u khoan vadi€u kien C\1th~ - duoc dam bao bing chfnh hang h6a lien quan va do d6 rui ro th~p hon so voi cac khoan cho vay tnrc tiep.Viec phat hanh thu tin dung va cac hQ'PdAng bao lanh tai chinh duoc thuc hien thea cac quy trinh danh gia vaphe duyet tind\1ng nhu d6i v6i cac khoan cho vay va t\lrn (rng cho khach hang trir khi khach hang ky quy 100% cho cac cam ket colienquan.

K,)I(

33.2 Riii ro thj tru'O'ng

Rui ro thj truOng la rui ro rna gia tri hQ'PIy cua cac lu6ng ti€n trong wong lai cua rn{>tcong C\1tai chinh sebien d{>ngtheanhUng thay d6i cua gia thi truOng. Rui ro thj truOng phat sinh tir tr\lng thai rna cua liIi su~t, cac san phArn ti€nt~ va cong C\1v6n, t~t ca cac san phArnnay d€u chju tac dQngtir bien dQng tren thj trUOngn6i chung vatimg lo~i thj truOng n6i rieng vaS\l'

thay d6i cua rnuc dQbien dQng cua gia thj truOng nhu: rui ro liIi su~t, rui ro ti8n t~ va rui ro v€ gia khac.

10iN

U

Thuyet minh nay za bq phr.j.nh(1pthanh cac Bao cao tai chfnh. Trang 44

NGAN HANG THlfONG M~I eoPRAN ouoc DAN Miu sa: B05ffCTD-HN

THUYETMINH BAo cAo TAl cHiNH HQP NHATNiim tai chinh kit thuc ngay31thdng 12niim 2016 DO"n vi tinh: Tri?uDang Vi?tNam

33.2.1 Rui ro liii su§t

Rui ro liii suit la rui ro rna dang tien trong nrong lai cua rn{)tcong cu tai chinh b] bien d{)ngdo tic d(lng cua cac thay d6i ve liIisuit cua thi tnrong, Ngan hang quan Iy rui ro lai suit thong qua viec kiem soat mire chenh

lech liIisuit theaIcY han hang thang.

Bang dlfo; day tom tiit rui ro liii su§t cua Ngan hang tai ngay 31 thing 12 nlim 2016:

Chi tieu Qui h:_tn Khong chju lai Bin 1 th8ngTirl din 3 Tir3 din 6 Tir 6 dSn 12 Tir 1 din 5

Tren 5 nam TAngthing thing thing nam

Tien mat, vang bac, da quy - 281.946 - - - - - - 281.946

Tien goi tai ngan hang Nha ruroc - - 1.626.961 - - - - - 1.626.961

Tien, vang goi tai va cho vay cac TCTD khac (*) - - 8.757.211 1.410.795 929.926 420.397 - - 11.518.329

Clurng khoan kinh doanh (*) - - - - - - - - ---

Cac congC\l ti'lichinh phai sinh va cac tai san 33.755 - 33.755ti'lichinh khac (*)

- - - - - -

Cho yay khach hang (*) 3.596.550 - 1.l02.978 1.752.760 2.507.557 2.710.647 6.901.243 6.780.483 25.352.218-

ChUngkhoan dAutu (*) - 109.021 40.000 - 250.000 - 16.714.498 2.012.301 19.125.820

Gop v6n, dAutu dai h?U(*) - 862.682 - - - - - - 862.682

Hi san e6 dinh va Bit d{)ngsan dAuill - 1.182.576 - - - - - - 1.182.576

Hi san Co khac (*) - 9.365.891 - - - - - - 9.365.891

TAngTai san 3.596.550 11.802.11(; 11.560.905 3.163.555 3.687.483 3.131.044 23.615.741 8.792.784 69.350.178

Nq phai tra

Tien gui cua va vay tir NHNN va cac TCTD khac - - 14.306.190 6.493.791 832.745 273.590 - - 21.906.316

Tien gui cua khach hang - - 11.613.618 8.973.439 9.684.042 7.972.587 3.547.965 55 41.791.706

Cac congC\l tai chinh phai sinh va cac khoan ng tai chinh khac - - - - - - - - -

V6n tai t[(,l,uy thac dAutu, cho vay TCTD chiu rui ro - - 185.439 - - - - - 185.439

Phat hanh giiy ta co gia - - 18.700 5.000 30.987 14.000 - 850.000 918.687

Cac khoan ng khac - - 306.047 220.594 232.335 168.910 52.810 - 980.696

TAngNQ'phai tra - - 26.429.995 15.692.824 10.780.110 8.429.087 3.600.775 850.055 65.782.844

Mfrc chenh I~ch nh:.tycam vo; lai su§t nl}ibang 3.596.550 11.802.116 (14.869.090) (12.529.269) (7.092.627) (5.298.042) 20.014.966 7.942.729 3.567.334

Cac cam ket ngo?i bang co tac d{)ngtai muc d{)nh\lYcam vai liIi - 303.816 - - - 303.816suit cua cac tai san va cong ng (rang)

- - -

Mu'c chenh I~ch nh:_tycam vO'ilai su§t nl}i,ngo:_tibang 3.596.550 12.105.93Z (14.869.090) (12.529.269) (7.092.627) (5.298.042) 20.014.966 7.942.729 3.871.150

Thuytl minh nily Lahi) phij.n hqp thanh cac Baa cao Iili chlnh. Trang 45

NGAN HANG THUONG M~I CO PHAN QUOC nAN M§u sA:B05rrCTD-HN

THUYET MINH BAo cAo TAl CHINH H<}PNHATNom tiJi chinh kit thuengay31thdng 12nom 2016 Dtrn vi tinh: Trifu Dimg Vift Nam

Bang dU'o'iday tom t~t rui ro liii suit cua Ngan hang t~i ngay 01 thangO. nam 2016:

Chitieu Qua han Khong chju liii OSn 1 thingTil' 1 dSn 3 Til' 3 dSn 6 Til' 6 dSn 12 Til' 1 dSn 5

Tren 5 nam TAngthing thang thing nam

Tien mat, vang bac, da quy - 285.712 - - - - - - 285.712

Tien go-itai ngan hang Nha mroc - 1.812.435 - - - - - - 1.812.435

Tien, vang goi tai vii cho vay cac TCTD khac (*) - 366.902 4.280.000 1.660.000 40.000 - 75.000 - 6.421.902

Chung khoan kinh doanh (*) - - - - - - - - -

Cac cong cu tai chinh phai sinh va cac tai san tai chinh khac (*) - - - - - - - - -

Cho vay khach hang (*) 1.009.102 - 4.937.868 8.265.575 3.100.054 3.045.004 73.568 269 20.431.440

Chung khoan d~u nr (*) - - 450.000 - - 150.000 4.097.000 5.349.019 10.046.019-_. -

G6p v6n, d~u nr dai han (*) - 873.967 - - - - - - 873.967

Hi san c6 dinh vii B~t dong san d~u nr - 1.168.506 - - - - - - 1.I68.506

Hi san Co khac (*) - 7.432.205 - - - - - - 7.432.205

TAng Tai san 1.009.102 11.939.727 9.667.868 9.925.575 3.140.054 3.195.004 4.245.568 5.349.288 48.472.186

NV phai tra

Tien gtri cua vii vaytir NHNN va cac TCTD khac - 61.247 7.075.260 2.709.955 144.488 - - - 9.990.950

Tien gui cua khach hang - 3.869.543 10.279.443 5.432.364 - 13.321.116 1.128.458 50 34.030.974

Cac cong Cl,ltai chinh pMi sinh viicac kholin ng tMchinh khac - - - - - - - 8.050 8.050

V6n tlii trq,uy thac d~u tu, cho vay TCTD chiu rtiiro - - - - - - - 113.884 113.884

Phat hanh gi~yta c6 gill. - - 178.657 21.440 - - - - 200.097

Cac khoimnq khac - 668.726 - - - - - - 668.726--:--._----------. -TAng NV phai tra - 4.599.516 17.533.360 8.163.759 144.488 13.321.116 1.128.458 121.984 45.012.681

Mu-cchenh I~ch nh~y cam voi liii suit n{libang 1.009.102 7.340.213 (7.865.492) 1.761.817 2.995.566 (10.126.111) 3.117.110 5.227.304 3.459.509

Caccam ket ngo\li bang c6 tac dong tai muc dOnh\lYcam vaiUti - - - - - - - - -su~t cua cac tai san va congng(rong)

Mu-c chenh I~ch nh~y cam voi liii suit n{li,ngo~i bang 1.009.102 7.340.213 (7.865.492) 1.761.817 2.995.566 (10.126.111) 3.117.110 5.227.304 3.459.509

(*) Khoan ml,lcnay khong bao g6m s6 du dIJphong rtiiroo

Thuye't minh nily Lil bQ ph(j.n h(lp thilnh cac Bao cao tili chlnh. Trang 46

It '"" -, ...... _ -.;..

NGAN HANG THUONG M~I CO PHAN ouoc DAN

THUYET MINH BAocAo TAl CHINH HQP NIfATNiim tiii chin" kit thftc ngay31thang12niim 2016

Miu s6: BOSffCTD-HN

Dan vj tinh: Tri?uDang Vi?tNam

33.2 Riii ro th] tru·irng

33.2.2 Riii ro ti~n t~

Rui ro tien t~ la nii ro rnagia tri cua cac cong cu taichinh bi bien d(lng xuAtphatillbien d(lngcy gia, Nganhang diroc thanhl(ip va hoatd(lng tai Vi~t Nam vai dang tienSlr dung ladang Vi~t Nam. Dang tiengiao dich ehinh cua Nganhang cling la dang Vi~t Nam.Cac khoancho vayva irng tnroccho khachhang cua Nganhang chuyeu bfutg dang Vi~t Namva do la My. Tuy nhien,rn(lt s6 tai sankhac cua Nganhang bang ngoait~ khacdang Vi~t Narnva do la My. BanT6ng Giamd6c cua Nganhang di!:thiet l(iphan mire trangthai cho timg loai tien t~. Tr\lng thai dang tien dlIC,Ycgiam sat hang ngay va chien IIIC,Ycphong ngira rui ro dlIC,YeNgan hangSlr d\lng de dam bao tr\lDgthai dang tien dlIC,Ycduy trl trong h\lDmuc da thiet l(ip.

Bang dU"(yiday trinh bay cae tai san va clIng nO"eiia Ngan hang theo loai ti~n til dlfO"equy dai sang VND taingay 31 thang 12 nam 2016

Chi tieu USD d....,1= quy d6i EUR d....,c quy dAiGia tri vang ti~n t~ d....,c Cae ngo,i tf khac d....,c

TAngquy dAi quydAi

Tai san

Ti€n m~t, vang b<;le,da quy 45.211 104 4.625 536 50.476

Ti€n gOit<;lingao hang Nhl'lmrae 252.624 - - - 252.624-

Ti€n, vang gOit<;liva eho vay cae TCTO khae (*) 1.281.276 1.691 - 7.305 1.290.272--

Chirng khoan kinh doanh (*) - - - - ---

Cae eong ell tai ehinh ph3i sinh va cae tai san tai ehinh khae (*) 272.121 - - - 272.121

Cho vay khaeh hang (*) 278.958 - - - 278.958

Chirng khoan d§u tu (*) - - - - -G6p viln, d§utu dolih<;ID(*) - - - - ---Tai san eil dinh va Bfrtd(lng san d§utu - - - - -Tai san C6 khae (*) 42.376 - - - 42.376-------

TAng Tai san 2.172.566 1.795 4.625 7.841 2.186.826

N., phai tra va vAn chuSlY hiru

Ti€n gUi ella va vayillNHNN va eae TCTO khae 443.180 62 - - 443.242

Ti€n gUiella khaeh hang 2.298.380 830 - 850 2.300.060~-

Cae eong Clltai ehinh pMi sinh va eae khoan ng tai ehinh kMe - - - - -Viln tai trQ', lly thae ddutu,eho vay TCTO ehiu rilifO - - - - -

----_._--_-

PMt h3.nhgifrytac6 gia - - - - -Cae khoan nO"khae 2,899 - - - 2.899

---~-

viln va cae quy - - - - -TAng NQ"phai tra va vAn chuSlY hiru 2.744.460 891 - 850 2.746.201

Trtlng thai ti~n t~ nQibang (571.893) 904 4.625 6.991 (559.375)

Trtlng thai ti~n t~ ngotli bang 9.043.709 25.860 - 1.398 9.070.967-- --

Trtlng thai ti~n tf nQi, ngotli bang 8.471.816 26.764 4.625 8.389 8.511.592

Thuyet minh nay Lab(}phq.nhqp thanh cac Bao cao tai chinh Trang 47

I !:Ji

NGAN HANG THlJONG M~I CO PH;\N ouocDAN

THUYET MINH BAo cAo TAl CHiNH HOP NHAT• I

MAu s6: B05rrCTD-HN

Niim tiii chlnhk2t thue ngiiy31thting 12niim 2016 Dun vj tlnh: Tri?uDang Vi?tNam

Bang dlfm day trinh bay cac tai san va cong nQ'ciia Ngan hang theo IO:_liti~nt~dlfQ'c quy d8i ~ang VND t:_tingay 01 thing 01 nam 2016

Chi tieu USD etU'Q'cquy etai EUR etU'Q'cquy etaiGia tr] vang ti~n t~ etU'Q'CCac ngo,i t~ khac etU'Q'c

Tangquyetai quyetai

Tai sin

Tien mat, vang bac, da quy 63.629 237 6.331 401 70.599

Tien goi tai ngan hang Nha mroc 259.993 - - - 259.993

Tien, vang goi tai va cho vay cac TCTD khac(*) 167.689 1.176 - 1.971 170.837

Chung khoan kinh doanh (*) - - - - -

Cac cong cu tai chinh phai sinh va cac tai san tai chinh khac (*) 1.702.612 - - - 1.702.612

Cho vay khach hang (*) 983.064 - - - 983.064

Chung khoan d~uttl (*) - - - - -

Gop v6n, d~uttl dai han(*) - - - - -

Tai san c6 dinh va B~t dong san d~uttl - - - - -

Tai san Co khac (*) 263.527 - - - 263.527

Tang Tili sin 3.440.515 1.413 6.331 2.373 3.450.631

NQ"phii tra va vAn chi! sa hfru

Tien glri ctia va vaytil NHNN va cac TCTD khac - - - - -.

Tien gui cua khach hang 3.198.912 1.152 - 902 3.200.967

Cac congCll tai chinh phai sinh va cac khoanng tai chinh khac - - - - -

VBntai trg, uy thac d&uttl, cho vay TCTD chiu nii ro - - - - --.

Phat hanh gi~yta cO gia - - - - -

Cac khoan n9"khac l.922 6 - - 1.929

V6n va cac quy - - - - -.. -_.

Tang NQ'phii tra va vAn chu sa hfru 3.200.835 U58 - 902 3.202.895.----

Tr,ng thai ti~n tf nqi bang 239.680 255 6.331 1.470 247.736---~.

Tr,ng thai ti~n t~ ngo,i bang - - - - -

Tr,ng thai ti~nt~nqi, ngo,i bing 239.680 255 6.331 1.470 247.736

Thuytt minh nay ia hi)ph4n hqp thanh cdc Bdo cdo tai chinh Trang 48

(*) Khoan ml,lC nay khongbao gbms6du d\f phongrui roo

I, (') \ --; I ....:. -< / - Ii

NGAN HANG THlJONG M~I CO PHAN QUOC DAN

THUYET MINH BAo cAo TAl CHINH H<}P NHA T

Niim ta; chinh kit thsu: ngay31thting 12nam 2016

Miu s6: BOSffCTD-HN

Dun vi tinh: Tritu »Jng Vi?tNam

33.2 Rili ro th] trtrong

33.2.3 Rui ro thanh khoan

Rui ro thanh khoan la rui ro rna Ngan hang khong th~ thuc hien duoc nghiaVI,! chi tnt lien quan d~n cong no tai chinh khi den han va khong co ngubn vbn thay the khi khach hang rut vbn.Hau qua co the d§.ndenviec Ngiin hang khong con kha nang thanh roan dbi voingiroi gui ti€n va khong thuc hien duoc cac cam ket cho vay. Ngan hang quan Iyrui ro thong qua:

- Kiern soat hoat dQnghuy dQngvbn va cho vay hang ngay

- Duy tri danh muc d~u nr bao gbrn cac chimg khoan de dang chuyen dbi thanh ti€n mat

- Ki~rnsoat cac chi s6 thanh khoan dua tren bao cao tinh hinhtai chinh dam bao tuan thu thea cac quy dinh cua Ngan hang Nha nuac Viet Nam.

Bing dtrOi day tom t~t cac khoan tai sin va nl}'cua Ngan hang theo nhOmky h~n tinh tir ngay31 thing 12 nam2016 d~n ngay dlio h~n:

Qui h~n Trong h~nTangChi tieu

D~n 1 thingTren 3 thing D~n3 thing Tir 1 - 3 thing Tir 3 - 6 thing Tir 6 - 12 thing Tren 1 nam

Ti€n rn~t,vang b(lc,da quy - - 281.946 - - - - 281.946

Ti€n gai t(lingan hang Nha nuac - - 1.626.961 - - - - 1.626.961

Ti€n, vang gai t(li va cho vay cac TCTD khac (*) - - 8.757.211 1.410.795 1.350.323 - - 11.518.329

ChUngkhoan kinh doanh (*) - - - - - - - -

Cac congCl,! tai chinh pMi sinh va cac tai san tai chin" khac (*) - - 33.755 - - - - 33.755

Cho vay khach hang (*) 389.880 3.206.671 1.075.503 1.756.242 5.238.716 6.904.568 6.780.639 25.352.217

ChUngkhoan d~u tu (*) - - 40.032 - 251.378 16.813.686 2.020.724 19.125.821- -- -_.

Gop vbn, d~u tu dai hl.U1(*) - - - - - - 869.600 869.600- --

Tai san cb dinh va B~t dQngsan d~u tu - - - - - - 1.182.576 1.182.576

Tai san Co khac (*) - - 9.365.891 - - - - 9.365.891

Tang Hi sin 389.880 3.206.671 21.181.299 3.167.037 6.840.417 23.718.254 10.853.538 69.357.096

NI}'phii tri

Ti€n gui cua va vay tir cac TCTD khac - - 13.096.886 6.493.791 1.106.335 - - 20.697.012-

Ti€n vay tir Chinh phu va NHNN - - 1.209.304 - - - - 1.209.304

Ti€n gui cua khach hang - - 11.587.679 8.999.378 17.656.629 3.547.965 55 41.791.705

Cac congCl,! tai chinh phai sinh va cac khoan nq tai chinh khac - - - - - - - -

Vbn tMtrq, uy thac d~uill, cho vay TCTD chiu rui ro - - - - - - 185.439 185.439

PMt hanh gi~ytoco gia - - 18.700 5.000 44.987 - 850.000 918.687..

Cac khoan nq kMc - - 155.495 195.656 407.123 52.810 169.613 980.697

Tang NO"phii tri - - 26.068.064 15.693.824 19.215.074 3.600.775 1.205.107 65.782.844I- . -_._-- --M.rc chenh thanh khoin rong 389.880 3.206.671 (4.886.765) (12.526.788) (12.374.656) 20.117.478 9.648.431 3.574.251

Thuylt minh nay LahI}phij.nhqp thanh cae Bao cao tai chinh Trang 49

NGAN RANG TRUONG M~l CO PHA..N QUOC DAN

THUYET MINH BAocAo TAl CHINH HQP NHAT

M~u s6: BOSrrCTD-HN

Nom tai ehinh kit thue ngay31thang12nom 2016Don vi tinh: Trifu D6ng Vift Nam

Bang dU'o'iday tom tit de khoan tai san va nQ'cua Ngan hang theo nhom ky han tfnh tir ngay 01 thing 01 nlim 2016 d~nngay dio han:

Qui han Trong h~nTang

Chi tieuTren 3 thing D~n 3 thing D~n 1 thing Tir 1 - 3 thing Tir 3 - 6 thing Tir 6 - 12 thing Tren 1 nam

Ti€n mat, vang bac, da quy - - 285.712 - - - - 285.712

Ti€n goi tai ngiin hang Nha mroc - - 1.812.435 - - - - 1.812.435

Ti€n, vang goi tai va cho vay cac TCTD khac(*) - - 4.646.902 1.660.000 40.000 75.000 - 6.421.902

Chung khoan kinh doanh(*) - - - - - - - -

Cac cong cu tai chinh phai sinh va cac tai san tai chinh khac(*) - - - - - - - -

Cho vay khach hang(*) 1.009.102 2.955.175 1.847.525 2.303.288 2.892.128 9.424.222 20.431.441

Chung khoan d~u nr(*) - - 450.000 - - 150.000 9.446.019 10.046.019------

G6p vem,d~uilldai han (*) - - - - - - 873.967 873.967

Tai san c6 dinh va BAtdQngsan d~u nr - - - - - - 1.168.506 1.168.506

Tai san C6 khac(*) - - 7.346.937 19.703 56.903 8.414 248 7.432.205

Tang Tal san 1.009.102 - 17.497.161 3.527.228 2.400.191 3.125.542 20.912.962 48.472.187

-------_.NQ'pha] tra

Ti€n gtri cua va vay nr NHNN va cac TCTD khac - - 7.136.506 2.709.955 144.488 - - 9.990.948

Ti€n vaytiT Chinh phu va NHNN - - - - - - - -

Ti€n gui cua khach hang - - 14.149.985 5.431.364 8.465.437 4.855.678 1.128.508 34.030.972

Cae cong Cl,ltai chinh phai sinh va cac khoan ng tai chinh khac - - 8.050 - - - - 8.050

V6n tai trg, uy thac d~uill,cho vay TCTD chiu rui ro - - - - - - 113.884 113.884

Phat hanh giAyto c6 gia - - 178.657 21.440 - - - 200.097

Cae khoan ng khac - - 3.347 90 - - 665.289 668.726

1--. -- ----Tang NQ'phai tra - - 21.476.546 8.162.848 8.609.925 4.855.678 1.907.681 45.012.678

-_. -- --

Mu-c ehenh thanh khoan rong 1.009.102 - (3.979.384) (4.635.620) (6.209.733) (1.730.136) 19.005.281 3.459.509

(*) Khoan ml,lcnay khong bao gbm s6 du d\f phong rui roo

Thuyet nzinhnay Labi)ph4n h(/p thdnh cdc Bdo cdo tdi chinh Trang 50

NGAN HANG TWONG M4I eo pHAN Quae DAN


M~u sa:BOSffCTD-HN

Niim tai ehfnh kit thuc ngay 31thting 12niim 2016 8011vi tfnh: 86ng Viit Nam

33. Quan If rui ro tai chinh(ti~ptheo)

33.3 Gia trj hop If ciia cac tai san tai chinh va cong ng tai chinh

Cac tai san tai ehinh va cong no tai ehfnh cua Ngan hang dang duoc ghi nhan theo nguyen tic gia g6etrir di cac khoan du phonggiam gia tai san. Do vay, gia tri ghi s6 ella cac tai san tai ehinh va cong no tai ehinh ellaNgan hang co the e6 cac khac biet d6ivoi gia tri hop Iycua chung,

Hien tai, Ngan hang chua thuc hi~n xac djnh giatr] hQ'PIy ella tdt ca cac tai san tai ehfnh va cong no tai chinh ella mlnh. Nganhang se thuc hien vi~e trlnh bay gia tri hQ'PIy ella tai san tai ehinh va eongnq tai ehinh khi e6 eae huang ddn ehi ti~t eua cae caquan quan 1)'.

Hi. Thi Hi~u

K~ toan trtllrngNglfOil~p bang

V

\II

Thuye'tminh nayLa hI}phtJ,nhl/p thanh cac Baa cao tai chinh. Trang 51

bao cao tal chinh hqpnhat da duqc kiem...

Documents