bao cao ty 1~ an toan tai chinh t~i ngay 31 thang 12 nam 2017k~hmg limited 46 floor, keangnam...
TRANSCRIPT
Cong ty C6 ph§n Quan ly Quy Diu tu MB
Bao cao Ty 1~ An toan Tai chinh
t~i ngay 31 thang 12 nam 2017
Cong ty CB phin Quan ly Quy Diu tll' MB Thong tin v~ Cong ty
GiAy phep Thanh I~p va Ho~td9ng s6
H{>i d6ng Quan tri
Ban Giam d8c
Ban Ki~m soat
Tri} sO' chinh dang ky
Van Phong d~i di~n t~i TPHCM
Cong ty ki~m toan
0104000473 ngay 19 thang 9 nam 2006
GiAy phep Thanh l~p va Ho?t d(>ng cua Cong ty da du9·c diSu chinh nhiSu Jin va Ji n diSu chinh gin day nhAt la Gi§y phep Thanh l~p va Ho?t d(>ng s6 06/GPDC-UBCK ngay 12 thang 2 nam 2015.
Ba Nguy~n Thi Ng9c Ong Phan Phuo·ng Anh Ba Nguy~n Thi Nhu Trang
Ong Phan Phuong Anh Ong Nguy~n Due Hai Ba Truong Thi Huo·ng Tra
Ba Nguy~n Minh D(rc
Ba Le Minh H6ng
Ba D6 Thi Thanh HuySn Ba Ph?m Thi Kim Ngan
Chu tich Ph6 Chu tich Thanh vien
T6ng Giam d6c Ph6 T6ng Giam d6c Ph6 T6ng Giam d6c
Truc'rng ban (ttl' ngay 20/04/2017) Tr~·c'rng ban (den ngay 20/04/2017) Thanh vien Thanh vien
Ting 8, Toa nha MB, S6 3 Li~u Giai Phucmg C6ng Vi, Qu~n Ba Dinh, Ha N(>i Vi~tNam
Ti ng 5, toa nha Sunny Tower, 259 Tri n Hung D?o Phuong Co Giang, Qu~n 1, TP. HCM Vi~t Nam
Cong ty TNHH KPMG Vi~t Nam
Cong ty CB ph§n Quan ly Quy D§u t ll' MB V/v: Bao cao Ty I~ An toan Tai chfnh
C()NG HOA XA HQI CHU NGHiA V}¥T NAM D<}c l~p - Tl! do - H~nh phuc
Chung toi cam doan r~ng:
Kinh gin: Uy ban Chrrng khoan Nha nll'O'C
BAO c Ao TY LJ:: AN TOAN TAI CHiNH
T~i ngay 31 thang 12 nam 2017
(1) Bao cao dtrQ'C xay d ~mg tren co so· s6 li~u duqc C?P nh?t t~i ngay l~p bao cao theo dung guy dinh t~i Thong tu s6 87/2017fIT-BTC ngay 15 thang 8 nam 201 7 cua B9 Tai chfnh guy dinh chi tieu an toan tai chfnh va bi~n phap XU Iy d6i v&i cac t6 cht'.rc Jci nh doanh cht'.rng khoan khong dap t'.rng chi tieu an toan tai chfnh;
(2) D6i v&i nhG'ng vfm d@ c6 thS anh htra ng d~n tinh h1nh tai chfnh cua Cong ty phat sinh sau ngay l?p bao cao nay, chung toi se C?P nh?t trong ky bao cao ti~p theo; va
(3) Chung toi xin hoan toan chiu trach nhi~m trn&c phap lu?t v€ tfnh chfnh xac va trung thµc cua n9i dung bao cao.
Doan Kim Dung Ki todn truong
Ngay 30 thang 3 nam 201 8 53-_- c~ " ·,-,'~
Le Thi My Linh Truong b9 phqn Kidm sodt n9i b9
(? ( ' 0
• c6NG TY co PLiAN QUAN (
* ' o1
OUY r.JA I Ji
__ ;c...--
Phan Phuong Anh T6ng Gidm a6c
2
K~hMG Limited 46 Floor, Keangnam Landmark 72 E6 Pham Hung Road, Me Tri Ward South Tu Liem District, Hanoi, Vietnam +84 (24) 3946 1600 I kpmg.com.vn
BAO cAo Kl~M TOAN £>QC~ 001 VOi BAO cAo TY t.e AN TOAN TAI CHINH
Kf nh gll'i Hc;,i d6ng Quan tr! Cong ty Cb ph§n Quan ly Quy E>au tU' MB
Chung toi da k it§m toan Bao cao Ty le An toan Tai chinh dinh kem cua Cong ty Co phan Quan ly Quy Dau tll' MB ("Cong ty") t,;1i ngay 31 thang 12 nam 2017 bao gom cac thuyet minh kem theo dll'Q'C Ban Giam doc Cong ty phe duyet phat hanh vao ngay 30 thang 3 nam 2018 ("Bao cao Ty le An toan Tai chfnh"), dll'Q'C tr1nh bay tU' trang 5 den trang 26.
Trach nhi~m cua Ban Giam d6c
Ban Giam doc Cong ty chiu trach nhiem 1$p va tr1nh bay Bao cao Ty le An toan Tai chfnh nay thee cac quy dinh cua Thong tll' so 87/2017frT-BTC ngay 15 thang 8 nam 2017 {"Thong tll' 87") cua Bo Tai chinh quy dinh chi tieu an toan tai chfnh Va bien phap XU' ly doi VO'i CaC to ChU'C kinh doanh ChU'ng khoan khong dap ll'ng cac chi tieu an toan tai chfnh, va chiu trach nhiem ve kiem scat noi bo ma Ban Giam doc xac dinh la can thiet de dam bao viec 1$p Bao cao Ty le An toan Tai chfnh khong co sai sot trQng yeu do gian 1$n hay nham Ian.
Trach nhi~m cua ki~m toan vien
Trach nhiem cua chung toi la dll'a ray kien ve Bao cao Ty le An toan Tai chfnh nay dl,J'a tren ket qua kiem toan cua chung toi. Chung toi da thl,J'c hien cong viec kiem toan theo cac Chuan ml,J'c Kiem toan Viet Nam. Cac chuan ml,J'c nay yeu CaU Chung toi tuan thu chuan ml,J'C Va CaC quy djnh Ve di;IO dU'C nghe nghiep va 1$p ke hO<;lCh Va thl,J'C hien CUQC kiem toan de di;lt dU'Q'C Sl,J' dam bao hQ'p ly Ve viec lieu Bao cao Ty le An toan Tai chfnh co con sai sot tr9ng yeu hay khong.
Cong viec kiem toan bao gom viec thl,J'C hien cac thu tl,JC nh~m thu th$p cac b~ng chll'ng kiem toan ve cac so lieu va cac thuyet minh trong Bao cao Ty le An toan Tai chfnh. Cac thu t1,1c dll'Q'C 11,J'a chQn dl,J'a tren xet doan cua kiem toan vien, bao gom danh gia rui ro co sai s6t trQng yeu trong Bao cao Ty le An toan Tai chfnh do gian 1$n ho~c nham Ian. Khi thl,J'c hien cac danh gia rui ro nay, kiem toan vien xem xet kiem soat noi bo cua Cong ty lien quan t&i viec 1$p va tr1nh bay Bao cao Ty le An toan Tai chfnh nh~m thiet ke cac thu t1,1c kiem toan phu hQ'p v&i t1nh h1nh thl,J'C te, tuy nhien khong nh~m ml,JC df ch dU'a ra y kien ve hieu qua CU a kiem soat noi bo cua Cong ty. Cong viec kiem toan cOng bao gom viec danh gia tfnh thfch hQ'p CUa cac chfnh sach ke toan dU'Q'C ap dl,Jng va tfnh hQ'p ly cua cac Ll'O'C tf nh ke toan cua Ban Giam doc cua Cong ty, cOng nhll' danh gia viec tr1nh bay tong the Bao cao Ty le An toan Tai chfnh.
Chung toi tin r~ng cac b~ng chll'ng kiem toan ma chung toi thu dll'Q'C la day du va thfch hQ'p lam CO' SO' Cho y kien kiem toan CUa Chung toi.
KPMG Limited, a Vietnamese one member limited liability company and a member firm of the KPMG network of independent member firms affiliated with KPMG International Cooperative ("KPMG International") a Swiss entity. '
3
112(
JNG NHl~IJ
P.l\i
-IEM =
y ki~n cua ki~m toan vien
Theo y kien cua chung toi, Bao cao Ty 1$ An toan Tai chfnh cua Cong ty C6 phan Quan ly Quy Dau tll' MB tc;ii ngay 31 thang 12 nam 2017 da dll'Q'C 1$p, tren cac khfa Cc;inh trong yeu, phu hQ'p v&i cac quy djnh cua Thong tll' so 87/2017/TT-BTC ngay 15 thang 8 nam 2017 ('Thong tll' 87'') cua Bo Tai chinh quy djnh chT tieu an toan tai chinh va bi$n phap XLI' ly doi v&i cac t6 chll'c kinh doanh chll'ng khoan khong dap Ll'ng cac chT tieu an toan tai chfnh.
CO' SO' l~p bao cao Ty I~ An toan Tai chinh va gi6'i h~n Sll' d1;1ng
Chung toi ILl'u y ngll'6'i doc den Thuyet minh so 2 cua Bao cao Ty 1$ An toan Tai chfnh trong d6 mo ta ve CO' SO' 1$p bao cao. Bao cao Ty 1$ An toan Tai chfnh dU'Q'C 1$p de Cong ty tuan thu cac quy djnh cua Thong tll' 87 do Bo Tai chinh ban hanh quy djnh ve chT tieu an toan tai chfnh va bi$n phap XU' ly doi v&i cac t6 chU'C kinh doanh Chll'ng khoan khong dap Ll'ng cac chT tieu an toan tai chfnh da dll'Q'C de c$p & tren. Do d6, Bao cao Ty 1$ An toan Tai chinh c6 the khong phu hQ'p de SU' d1,mg cho m1,1c dfch khac. Bao cao kiem toan cua chung toi chT nham m1,1c dfch de Cong ty nop cho Oy Ban Chll'ng khoan Nha nll'&c va cong bo thong tin theo quy djnh cua Thong tll' 87 va khong nham SU' dl,Jng cho bat ky ml,JC dfch nao khac.
........::::::::~~m XuanLam Giay Chll'ng nh$n Dang ky Hanh nghe Kiem toan so 0861-2018-007-1 Ph6 T<Sng Giam aoc
Ha Noi, ngay 3 thang 4 nam 2018
Tran Anh Quan Giay Chll'ng nh$n Dang ky Hanh nghe Kiem toan so 0306-2018-007-1
4
n HUl
G
Cong ty C6 ph§n Quan ly Quy D§u tll' MB Bao cao Ty I~ An toan Tai chinh t~i ngay 31 thang 12 nam 2017
STT
1
2
3
4
5
6
Cac chi tieu
T6ng gia tri rui ro thi tnrcmg (VND)
T6ng gia tri rui ro thanh toan (VND)
T6ng gia tri rui ro ho~t dong (VND)
T6ng gia trj riii ro (4=1+2+3) (VND)
VBn kha d1.mg (VND)
Ty I~ VBn kha dyng (6=5/4) (%)
Doan Kim Dung Ki toan tnccrng
Le Thi My Linh Truong b9 ph¢n Kidm soat n9i b9
Thuy~t minh
5(a)
5(b)
5(c)
4
Gia trj riii ro/ v6n kha dl}ng
103.448.900.879
4.93 1.226.936
12.060.355.032
120.440.482.847
477.912.706.401
396,80%
Cac thuyit minh tlfnh kem la b9 ph¢in h(Jp thanh cua Bao cao Ty l? An toan Tai chfnh nay 5
Cong ty C6 phin Quan ly Quy Diu tll' MB Thuy~t minh Bao cao Ty I~ An toan Tai chinh t~i ngay 31 thang 12 nam 2017
Cac thuySt minh nay la bQ ph~n h9·p thanh va dn duqc dQC d6ng thai v6·i Bao cao Ty I~ An toan Tai chfnh dfnh kem.
1. Don vi bao cao
(a) ffinh thu·c SO' hfiu v6n
Cong ty C6 ph§n Quan ly Quy D§u tu MB ("Cong ty") la m<;>t cong ty c6 ph§n du9·c thanh l~p t~i Vi~t Nam theo Gi§y phep Thanh l~p va Ho~t d<;>ng s6 0104000473 ngay 19 thang 9 nam 2006 do Sa KS ho~ch va D§u tu Thanh ph6 Ha N<;>i dp va Gi§y phep Thanh l~p va Ho~t d9ng s6 21/UBCKGPDCQLQ do Uy ban Cht'.rng khoan Nha nuac dp va c6 gia tri trong 50 nam k6 ttr ngay 15 thang 11 nam 2007.
Cong ty c6 tr1,1 so· chfnh t~i t§ng 8, toa nha MB, s6 3 LiSu Giai, Phuong C6ng Vi, Qu~n Ba Dinh, Ha N<;>i va m<;>t (01 ) van phong d~i di~n Cong ty t~i Thanh ph6 H6 Chf Minh.
(b) Ho~t d(>ng chinh
Ho~t d<;>ng kinh doanh chf nh cua Cong ty la guan ly guy d§u tu cht'.mg khoan, guan ly danh m1,1c d§u tu cht'.mg khoan, cung dp cac dich v1,1 tu v§n d§u tu cht'.rng khoan.
Chi ti8t v€ cac guy d§u tu dang duqc Cong ty guan ly nhu sau:
STT 1 2 3
Quy dAu hr Quy E)§u tu Japan Asia MB Capital Quy E)§u tu trai phi8u MB Capital Vi~t Nam Quy f)§.u tu Gia tri MB Capital
IDnh thuc Quy thanh vien Quy d~i chung d~ng ma Quy d~i chung d~ng mo·
T~i ngay 31 thang 12 nam 2017, v6n c6 ph§n cua Cong ty la 323.795.000.000 VND (31/12/2016: 323.795.000.000 VND). M~nh gia cua m<;>t c6 ph§n la 10.000 VND.
T~i ngay 31 thang 12 nam 201 7, Cong ty c6 27 nhan vien (31/12/2016: 26 nhan vien), trong d6 c6 9 ngucri duqc c§p cht'.mg chi hanh ngh€ Quan ly guy.
(c) Chu ky san xu~t kinh doanh thong thll'img
Chu Icy ho~t d<;>ng kinh doanh thong thu·ang cua Cong ty n~m trong ph~m vi 12 thang.
2. CO' SO' lip bao cao
(a) Tuyen b6 v~ tuan thu
Bao cao Ty 1~ An toan Tai chf nh du9·c l~p d6 Cong ty tuan thu cac guy dinh cua Thong tu s6 87/2017ITT-BTC ngay 15 thang 8 nam 2017 ("Thong tu 87") do BQ Tai Chfnh ban hanh guy dinh v€ chi tieu an toan tai chf nh va bi~n phap XU' )y df>i VCYi CaC t6 cht'.rc kinh doanh cht'.mg khoan khong dap t'.rng cac chi tieu an toan tai chfnh. Do d6, Bao cao Ty I~ An toan Tai chfnh va vi~c su· d1,1ng bao cao va cac thuy8t rninh nay khong duqc thi8t k8 cho nhfrng ngu·ai khong du9·c bi8t v€ cac nguyen tic va cac guy dinh cua Thong tu 87 v€ vi~c l~p va trlnh bay Bao cao Ty I~ An toan Tai chfnh ap d,,mg cho cac t6 cht'.rc kinh doanh cht'.rng khoan t~i Vi~t Nam. Do d6, Bao cao Ty I~ An toan Tai chf nh c6 th6 khong thfch hQp d6 SU' d,,mg cho ml,IC dfch khac.
6
Cong ty C6 phin Quan ly Quy Diu tu MB Thuy~t minh Bao cao Ty I~ An toan Tai chinh t~i ngay 31 thang 12 nam 2017 (ti~p theo)
Thong tlf 87 c6 hi~u h,rc kS tu· ngay 10 thang 10 nam 2017 va thay thS Thong tu s6 226/2010/ITBTC ngay 31 thang 12 nam 2010 do Bo Tai Chfnh ban hanh guy djnh vS chi tieu an toan tai chfnh va bi~n phap XU' )y df>i VO'i cac t6 ch(rc kinh doanh ch(rng khoan khong dap (mg cac chi tieu an toan tai chfnh va Thong tu s6 165/2012fIT-BTC ngay 9 thang 10 nam 2012 do BQ Tai Chfnh ban hanh sl'.ra d6i, b6 sung m9t s6 diSu cua Thong tu s6 226/2010fIT-BTC ngay 31 thang 12 nam 2010 do B9 Tai Chfnh ban hanh guy djnh vS chi tieu an toan tai chfnh va bi~n phap XU' ly d6i v6·i cac t6 ch(rc kinh doanh ch(mg khoan khong dap (mg cac chi tieu an toan tai chfnh.
(b) CO' SO' s6 li~u tai chinh
Bao cao Ty I~ An toan Tai chfnh dtrgc l~p dtJa tren ca so· s6 li~u tai chfnh cua Cong ty t?i ngay 3 I thang 12 nam 2017 va cho nam kSt thuc cung ngay. Bao cao Ty I~ An toan Tai chfnh dn dtrQ"C dQC d6ng thc:Yi v&i bao cao tai chf nh cua Cong ty cho nam k8t thuc ngay 31 thang I 2 nam 2017.
(c) Don vj ti~n t~ k~ toan va trinh bay bao cao
Don vi tiSn t~ k8 toan cua Cong ty la D6ng Vi~t Nam ("VND"), cfing la dan vi tiSn t~ dugc sfr di,mg cho m1,1c dfch l~p va tdnh bay Bao cao Ty I~ An toan Tai chfnh.
3. Tom t~t nhii'ng chinh sach chu y~u ap d\lng trong VifC l~p Bao cao Ty If An toan Tai chinh
Sau day la nhfrng chfnh sach chu y8u dugc Cong ty ap d1,1ng trong vi~c l~p Bao cao Ty I~ An toan Tai chfnh nay.
(a) Ty I~ v6n kha d1;1ng
Ty I~ v6n kha d"mg cua Cong ty duc;rc xac dinh theo guy djnh cua Thong tu 87 nhu sau:
, V 6n kha d1,mg Ty l? van kha d1,mg = -~----=---'"'---- X 100% Tong gia trj riti ro
Trong d6, t6ng gia tri rui ro la t6ng cac gia tri rui ro thi tmong (Thuy8t minh 3(c)), gia tri rui ro thanh toan (Thuy8t rninh 3(d)) va gia tri rui ro ho?t d9ng (Thuy8t minh 3(e)).
(b) V6n kha d1;1ng
V6n kha d1,1ng la v6n chu so· hfru c6 thS chuySn d6i thanh tiSn trong vong 90 ngay. V6n kha d1,1ng bao g6m cac khoan sau:
• V6n d~u tu cl'.ia chu scr hfru, khong bao g6m v6n c6 ph~n tru dai hoan l?i (n8u c6);
• Th~ng dtr v6n c6 ph~n khong bao g6m v6n c6 ph~n uu dai hoan l?i (n8u c6);
• Quy dtJ trfr b6 sung v6n diSu I~;
• Quy d~u tu phat triSn (nSu c6);
• Quy dl,T phong tai chfnh va rui ro nghi ~p v1,1 ;
• Quy khac thUQC vf>n chu SO' h(fo du·9·c trfch J~p phu hgp VO'i guy djnh CUa phap )u~t;
• Lgi nhu~n sau thu8 chua phan ph6i;
• S6 du di! phong suy giam gia tri tai san;
• Nam muo·i ph~n tram (50%) ph~n gia tri tang them cua tai san c6 djnh dtrQ'C djnh gia l?i theo guy djnh cua phap lu~t (trong tmong hgp djnh gia tang), ho~c trtr di toan bQ ph~n gia tri giam di (trong tnrong hgp djnh gia giam);
• Chenh !~ch ty gia h6i doai;
• V6n khac
7
RI
,,
Cong ty CA phin Quan ly Quy Diu tu MB Thuy~t minh Bao cao Ty I~ An toan Tai chinh t~i ngay 31 thang 12 nam 2017 (ti~p theo)
v 6n kha dµng cua Cong ty dU'Q'C diSu chinh tang them cac khoan mµc sau:
• Toan b('> phfin gia tri tang them cua cac khoan d§u tu, tai san tai chf nh ghi theo gia tri ghi s6 khong bao g6m cac cht'.rng khoan dU'Q'C phat hanh bcri cac t6 cht'.rc c6 lien quan v6·i Cong ty cung nhu cac ch(rng khoan co thcri gian bi hi;m chS chuySn nhuqng con l?i tren 90 ngay kS tu ngay l~p bao cao;
• Trai phiSu chuySn d6i, c6 phiSu tru dai do Cong ty phat hanh c6 ky h?n ban d§u t6i thiSu 1a nam (5) nam, khong dU'Q'C bao dam bing tai san cua Cong ty, chi duqc mua l?i trn6'c thcri h?n theo dS nghi cua ngucYi SO' hfru ho~c mua l?i tren thi trncrng tht'.r dp sau khi da thong bao cho Uy ban ch(mg khoan Nha nu6'c, dU'Q'C ngung tra lai va chuySn lai luy kS sang nam tiSp theo nSu vi~c tra lai d§n dSn kSt qua kinh doanh trong nam cua Cong ty bi 16; trong trncmg hqp thanh ly, giai thS Cong ty, ngtro·i so· hfru chi dU'Q'C thanh toan sau khi Cong ty da thanh toan cho tAt ca cac chu nQ' c6 bao dam va khong c6 bao dam khac; vi~c diSu chinh tang lai suAt chi dU'Q'C thµc hi~n sau nam (5) nam kS tu ngay phat hanh va du·qc diSu chinh m('>t !fin trong su6t tho·i h?n trn6'c khi chuySn d6i thanh c6 phiSu ph6 thong va da dang ky b6 sung vao v6n kha dµn g v6'i Uy ban Ch(mg khoan Nha nu6·c; va
• Cac cong C\l nq khac la khoan nQ' ma trong m<;>i trno·ng hQ'p, chu n9· chi du9·c thanh toan sau khi Cong ty da thanh toan cho tAt ca cac chu nq c6 bao dam va khong c6 bao dam khac do Cong ty phat hanh c6 ky h?n ban d§u t6i thiSu tren mtrcri ( 10) nam, khong dU'Q'C bao dam bing tai san cua Cong ty; dtrQ'C ngung tra lai va chuySn lai luy kS sang nam tiSp theo nSu vi~c tra lai di n dSn kSt qua kinh doanh trong nam bi 16; chu nq chi duqcCong ty tra nq trn6'c h?n sau khi da thong bao cho Oy ban Chung khoan Nha nu6'c theo guy dinh; vi~c diSu chinh tang lai suAt chi duqc thµc hi~n sau nam (5) nam kS tu ngay phat hanh va dtrQ'C diSu chinh m('>t l§n trong su6t thcri h?n trn6'c khi chuySn d6i thanh c6 phiSu ph6 thong va da dang ky b6 sung vao v6n kha dµn g vo·i Uy ban Ch(mg khoan Nha ntr6'c.
T6ng gia tri cac khoan dtrQ'C Slf dµn g dS b6 sung vao v6n kha dµn g t6i da bi ng 50% ph§n v6n chu SO' hfru . f)6i v6'i cac khoan n9· c6 thS chuySn d6i thanh v6n chu SO' hfru va da dang ky b6 sung vao v6n kha dµn g v6'i Uy ban Ch(mg khoan Nha ntr6'c, Cong ty khAu tru 20% gia tri ban d§u m6i nam trong thcri gian nam (5) nam cu6i cung tru6'c khi dSn h?n thanh toan/chuySn d6i thanh c6 phiSu ph6 thong va khAu tru 25% gia tri con l?i m6i guy trong thcri h?n b6n (4) guy cu6i cung trn6'c khi dSn h?n thanh toanlchuySn d6i thanh c6 phiSu ph6 thong.
V6n kha dµn g cua Cong ty du·qc diSu chinh giam cac khoan mµc sau:
• C6 phiSu guy (nSu c6);
• Toan b('> ph§n gia tri giam di cua cac khoan d§u ttr, khong bao g6m cac cht'.rng khoan dtrQ'C phat hanh bai cac t6 cht'.rc c6 lien quan v6'i Cong ty va chl'.mg khoan c6 thcri gian bi h?n chS chuySn nhuqng con l?i tren 90 ngay kS tu ngay l~p bao cao;
• Cac tai san dai h?n va tai san ngin h?n c6 thcri h?n thu h6i ho~c thm h?n thanh toan con l?i tren 90 ngay; va
• Cac khoan ngo?i tru tren bao cao tai chfnh da dtrQ'C kiSm toan (nSu c6).
Khi xac dinh phfin giam tru khoi v6n kha dµn g, Cong ty diSu chinh giam bot phfin gia tri giam tru m('>t khoan bing gia tri nho nh§.t cua gia tri thi truo·ng cua tai san, gia tri s6 sach va gia tri con l?i cua cac nghia V\l (d6i v6'i tai san dtrQ'C dung lam tai san dam bao cho cac nghia V\l cua Cong ty ho~c cho ben tht'.r ba) va gia tri nho nh§.t cua gia tri thi truo·ng cua tai san dam bao va gia tri s6 sach (d6i v&i tai san dtrQ'C dam bao bing tai San CUa khach hang).
8
C
I
' ;.
Cong ty CB ph~n Quan ly Quy Dlu tU' MB Thuy~t minh Bao cao Ty I~ An toan Tai chinh t~i ngay 31 thang 12 nam 2017 (ti~p theo)
(c) Gia trj rui ro thj trU'ong
Gia tri rui ro thi trucmg la gia tri tuo·ng frng v&i mfrc d() t6n thfit c6 thS xay ra khi gia thi truang ci'.ta tai san dang sa hfru bii n d()ng theo chiSu hu6·ng bfi t lqi. Gia tri ri'.t i ro thi trucmg duqc xac dinh theo guy dinh ci'.ta Thong tu 87 nhu sau:
Gia trj rui ro thj tru<'rng = Vf thi rang x Gia tai san x Hf s6 rili ro thj trn<'rng
Trong d6, vi thi rong d6i v&i m()t chi'.rng khoan t~i m()t tha i diSm Ia s6 Iuqng chfrng khoan ma Cong ty dang n~m gifr, sau khi da diSu chinh giam b6t s6 cht'.rng khoan cho vay va tang them s6 cht'.rng khoan di vay phu hqp v6·i guy dinh cua phap IU?t.
Cong ty khong xac dinh gia tri rui ro thi tnrc:mg cho cac chi'.rng khoan, tai san sau:
• C6 phii u guy;
• Cht'.rng khoan phat hanh ba i cac tb cht'.rc c6 lien guan v&i Cong ty trong cac tnra ng hqp dtr&i day:
La cong ty m~. cong ty con, cong ty lien doanh, cong ty lien ki t Ctla Cong ty; La cong ty con, cong ty lien doanh, cong ty lien k@t ci'.ta cong ty m~ cua Cong ty.
• Chi'.rng khoan c6 thcl'i gian bi h~n ch@ chuySn nhuqng con l~i tren 90 ngay kS tu ngay l?p bao cao;
• Trai phi@u, cac cong Cl,! n9·, gi§y h'.>' c6 gia tren thi tnrcmg tiSn t~ da dao h~n;
• Cht'.rng khoan da dtrQ'C phong ngua rui ro bcl'i chi'.rng guySn ban ho~c hqp d6ng tuo·ng lai;
• Chfrng guySn ban va h9·p d6ng guySn ban dtrqc SU" d1,1ng dS phong ngua rui ro cho cht'.rng khoan ca sa.
9
N lll
.p;
Cong ty CB phin Quan ly Quy Diu tU' MB Thuy~t minh Bao cao Ty I~ An toan Tai chinh t~i ngay 31 thang 12 nam 2017 (ti~p theo)
(i) Gia tai siin
Gia tai san OU'Q'C xac dinh theo nguyen tile dinh gia cht'.rng khoan duqc quy dinh t~i Thong tu 87 nhu sau:
STT Lo~i tai san Nguyen tic dinh gia giao dich tren thi trll'ong
Ti~n va cac khoan tll'ong dU'ong ti~n, cong Cl} thi trll'ong ti~n t~
1 TiSn (VND) Sf> du tai khoan t~i ngay tfnh toan
2 Ngo~i t~ Gia tri quy d6i ra VND theo ty gia t~i cac t6 cht'.rc tfn d,,mg duqc phep ldnh doanh ngo~i h6i tfnh t~i ngay tfnh toan
3 TiSn gui ky h~n Gia tri ti Sn gui c9ng lai chua duqc thanh toan t6·i ngay tf nh toan
4 Tfn phiSu kho b~c, h6i phiSu Gia mua c9ng v6'i lai luy kS tfnh dSn ngay tf nh toan ngan hang, thu·ang phiSu, cht'.rng chi tiSn gui c6 thS chuySn nhu·qng, trai phiSu va cac cong q.1 thi tmcmg tiSn t~ du9·c chiSt kh§u
Trai phi~u
5 Trai phiSu niem ySt ~ Gia ySt binh quan tren h~ th6ng gi~o di~h t~i ScJ Giao di~h Cht'.rng khoan t~i ngay giao dich gan nhat c9ng lai Iuy ke (nSu gia ySt chua bao g6m Iai Iuy kS)
~ Truong hqp khong c6 giao dich nhiSu han hai (02) tu§n tfnh dSn ngay tfnh toan, la gia tri 16-n nh§t trong cac gia tri sau: + Gia mua c9ng lai luy kS; + M~nh gia c9ng lai luy kS; va + Gia xac dinh theo phu'O'ng phap n9i b9 cua Cong ty, bao
g6m ca lai luy kS. Tu:c La: Max (Gia mua c9ng Iai Iuy kS; M~nh gia c9ng Iai luy kS; Gia xac dinh theo phua ng phap n9i b9 cua Cong ty, bao gbm ca Iai Iuy kS)
6 Trai phiSu chua niem ySt La gia tri 16'n nh§t trong cac gia tri sau: + Gia ySt (nSu c6) tren cac h~ th6ng bao gia do Cong ty
lt,ra ch9n, c9ng lai Iuy kS; + Gia mua c9ng lai luy kS; + M~nh gia c9ng lai luy kS; va + Gia xac dinh theo phuang phap n9i b9 cua Cong ty, bao
g6m ca lai luy kS. Tue la: Max (Gia ySt (nSu c6) c9ng lai luy kS; Gia mua c9ng lai Iuy kS; M~nh gia c9ng lai luy kS; Gia xac dinh theo phuon g phap n9i bQ cua Cong ty, bao g6m ca lai luy kS)
10
-),
:::
Cong ty C6 ph§n Quan ly Quy D§u tll' MB Thuy~t minh Bao cao Ty I~ An toan Tai chinh t:_ti ngay 31 thang 12 nam 2017 (ti~p theo)
STT Lofi tai san Nguyen tic djnh gia giao djch tren thi truong
cA phi~u
7 C6 phiSu niem ySt tren Sa ~ Gia dong cfra t~i ngay giao djch g§n nh.lt ngay tfnh toan Giao djch Cht'.rng khoan Thanh ph6 H6 Chf Minh ~ Trnong h9p khong co giao djch nhiSu hon hai (02) tu§n tfnh
dSn ngay tfnh toan, la gia tri Ion nh.lt trong cac gia tri sau:
+ Gia tri s6 sach; + Gia mua; va + Gia xac djnh theo phtra ng phap n(>i b(> cua Cong ty. Tue La:
Max (Gia tri s6 sach; Gia mua; Gia xac djnh theo phu·ang phap n(>i b(> cua Cong ty)
8 C6 phiSu niem ySt tren Sa ~ Gia dong cfra t~i ngay giao djch g§n nh.lt ngay tfnh toan Giao djch Ch(mg khoan Ha N(>i ~ Tnrcmg hgp khong co giao djch nhiSu hon hai (02) tu§n tf nh
dSn ngay tfnh toan, la gia tri Ion nh.lt trong cac gia tri sau:
+ Gia tri s6 sach;
+ Gia mua; va + Gia xac djnh theo phtra ng phap n(>i b(> cua Cong ty. Tue La:
Max (Gia tri s6 sach; Gia mua; Gia xac dinh theo phu·ong phap n(>i b(> cua Cong ty)
9 C6 phiSu cua Cong ty d~i ~ Gia dong cfra t~i ngay giao d jch g§n nh.lt ngay tfnh toan chung dang ky giao djch tren h~ th6ng UpCom ~ Trnong h9p khong co giao djch nhiSu ha n hai (02) tu§n tf nh
dSn ngay tfnh toan, la gia tri t6·n nh.it trong cac gia tri sau: + Gia tri s6 sach; + Gia mua; va
+ Gia xac djnh theo phtra ng phap n(>i b(> cua Cong ty. Tu:c La:
Max (Gia tri s6 sach; Gia mua; Gia xac djnh theo phtrang phap n(>i b(> cua Cong ty)
1 1
Cong ty C6 phin Quan ly Quy Diu tU' MB Thuy~t minh Bao cao Ty I~ An toan Tai chinh t,i ngay 31 thang 12 nam 2017 (ti~p theo)
STT Lo~i tai san Nguyen t~c dinh gia giao dich tren thi trm'mg
10 C6 phi@u da dang ky, luu ky )," Gia tri trung btnh dt!a tren bao gia cua t6i thiSu ba (3) nhung chua niem y@t, chua cong ty cht'.mg khoan khong phai la ben c6 lien quan t~i dang ky giao dich ngay giao dich gfrn nh§.t ngay tfnh toan
)," Tnrcrng hQp khong c6 du bao gia cua t6i thiSu ba (3) cong ty cht'.mg khoan, la gia tri 16n nh§.t trong cac gia tri sau: + Gia tu cac bao gia; + Gia cua Icy bao cao gfrn nh§.t; + Gia tri s6 sach; + Gia mua; va + Gia xac dinh theo phuO'ng phap n(>i b(> cua Cong ty. Tue la:
Max (Gi~ tu cac bao gia; Gia cua Icy bao cao gfrn nh§.t; Gia tri so sach; Gia mua; Gia theo phuO'ng phap n(>i b(> cua Cong ty)
11 C6 phi@u bi dtnh chi giao La gia tri 16n nhfrt trong cac gia tri sau: dich, ho~c huy niem y@t + Gia tri s6 sach; ho~c huy dang ky giao dich + M~nh gia; va
+ Gia xac dinh theo phuO'ng phap n(>i b(> cua Cong ty. Tue la:
Max (Gia tri s6 sach; M~nh gia; Gia xac dinh theo phtro-ng phap n(>i b(> cua Cong ty)
12 C6 phiSu cua t6 cht'.rc trong 89% ~ia tri t~anh If cua c6 phiSu d6 t~i ngay l?p bang can t1nh tr~ng giai thS, pha san doi ke toan gan nhat, ho~c gia xac dinh theo phuong phap
n(>i b(> cua Cong ty
13 C6 phfrn , phfrn v6n g6p khac La gia tri 16n nhfrt trong cac gia tri sau: + Gia tri s6 sach; + Gia mua/gia tri v6n g6p; va + Gia xac dinh theo phuO'ng phap n(>i b(> cua Cong ty.
Tue la: Max (Gia tri s6 sach; Gia mua/gia tri v6n g6p; Gia xac dinh theo phuo·ng phap n(>i b(> cua Cong ty)
12
Cong ty C6 phin Quan ly Quy Diu tll' MB Thuy~t minh Bao cao Ty I~ An toan Tai chinh t~i ngay 31 thang 12 nam 2017 (ti~p theo)
STT Lo~i tai san Nguyen tic djnh gia giao djch tren thj trU'ong
Quy/C& phi~u cua Cong ty di u tU' chung khoan
14 Quy dong d~i chung/Quy );> Gia dong cua cua ngay giao djch gftn nh&t ngay tf nh toan ETF );> Tnrcrng hgp khong co giao djch nhiSu hon hai (2) tuftn
tfnh dSn ngay tfnh toan la: NAV/lCCQ t~i ky bao cao g§n nh&t trn&c ngay tf nh toan
15 Quy thanh vien/Quy m6'/C6 Gia trj tai san rong I;JA V ~ren mot dan vi ph§~ v6n ~op/don phiSu cua cong ty dftu tu vj chung chi guy/co phieu t~i ky bao cao gan nhiit tnr&c chung khoan phat hanh rieng ngay tfnh toan le
16 Cac trncrng hqp khac Theo phuo·ng phap noi bo cua Cong ty
Tai san c6 djnh
17 QuySn su d\lng d&t Gia trj du9·c xac djnh bcri t6 chfrc djnh gia doc l~p do Cong ty l\l·a ch9n.
18 Nha cua/v~t kiSn true bao Gia tri duqc xac dinh bcri t6 chuc dinh gia doc l~p do Cong g6m ca cac h~ng m\jC xay ty l\.fa ch9n/Chi phf xay d\l·ng w ban dcr dang Iuy kS. d\l·ng ca ban dcr dang
19 Cac trang thiSt bi, may moc, Gia tri con l~i cua tai san. phua ng ti~n
20 Cac tai san c6 djnh khac Gia tri dtrQ'C xac dinh bo·i t6 chuc dinh gia doc l~p do Cong ty l\l·a ch9n.
Chfrng khoan khac
21 Chung quySn co dam bao );> Gia dong cu·a t~i ngay giao d jch gftn nh&t ngay tfnh toan; do t6 chuc kinh doanh );> Gia mua (nSu ch(mg quySn co bao dam chua niem ySt). chung khoan khac phat hanh
22 C6 phiSu niem ySt tren thi );> Gia (theo d6ng ngo~i t~) x ty gia chuyJn d6i sang d6ng tnrcmg nu&c ngoai t~i ngay tfnh toan
);> Gia dong cua t~i ngay giao djch gftn nhit ngay tfnh toan; );> Tnrcmg h9·p khong co giao djch nhiSu ha n hai (02) tuftn
tf nh dSn ngay tfnh toan, Ia gia tri l&n nh&t trong cac gia tri sau:
+ Gia tri s6 sach;
+ Gia mua;
+ Gia xac djnh theo phuang phap noi bo cua Cong ty .
Tttc la:
Max (Gia tri s6 sach, Gia mua, Gia xac djnh theo phuo·ng phap noi bo cua Cong ty).
Lai luy kS la: khoan lai tfnh ttr thcJ'i diJm tra lai g§n nh&t t&i thcJi di@m tfnh toan;
Gia tri s6 sach (book value) cua mot c6 phiSu dtrQ'C xac djnh tren ca so· bao cao tai chfnh g§n nh&t da du9·c kiSm toan ho~c soat xet.
13
Cong ty C6 ph§n Quan ly Quy D§u tU' MB Thuy~t minh Bao cao Ty I~ An toan Tai chinh t,i ngay 31 thang 12 nam 2017 (ti~p theo)
(ii) Hf sti riii ro thi truirng
H~ s6 rui ro thi tnrong du'Q'C xac djnh cho ttmg khoan m1,1c tai san theo quy djnh cua Thong ttr 87 dtrqc tr1nh bay t?i Thuy€t minh 5(a).
(iii) Gia tri riii ro thi truirng tang them
Gia tri rui ro thi tmong cua m6i tai san xac dinh theo guy dinh tren day se phai diSu chinh tang them trong tnrcmg hqp Cong ty diu tu qua nhiSu vao tai san d6, ngo?i tn:r cht'.mg khoan dang trong th<Yi gian bao Hinh phat hanh theo h1nh tht'.rc cam k€t chilc chiln, trai phi€u Chfnh phu, trai phi€u dtrqc Chfnh phu bao lanh. Gia tri rui ro dtrqc diSu chinh tang theo nguyen tile sau:
• Tang them 10% trong tnrong hqp gia tri cua khoan diu ttr vao c6 phi€u va trai phi€u cua m(>t t6 cht'.rc chi€m tu tren 10% d€n 15% v6n chu SO" hfru cua Cong ty;
• Tang them 20% trong tnrong ho·p gia tri cua khoan diu tu vao c6 phi€u va trai phi€u cua m(>t t6 cht'.rc chi€m tu tren 15% d€n 25% v6n cht'.1 scr hfru cua Cong ty;
• Tang them 30% trong tnrang hqp gia tri cua khoan diu tu vao c6 phi€u va trai phi€u cua m(>t t6 cht'.rc chi €m tu tren 25% trcr len v6n chu SO" hfru cua Cong ty.
Cac khoan c6 tt'.rc, trai tt'.rc, gia tri guySn uu dai cua cht'.rng khoan (n€u c6) hO?C lai cho vay cua tiSn gfri va cac khoan ttro-ng duang tiSn, cong Cl,! chuySn nhu·o·ng, gi§y ta c6 gia duvc diSu chinh tang them vao gia tri tai san khi xac dinh gia tri rui ro thi tnro·ng.
(d) Gia tri riii ro thanh toan
Gia tri rui ro thanh toan la gia tri tuang t'.rng v&i mt'.rc d(> t6n th§t c6 thS xay ra khi d6i tac khong thS thanh toan dung h?n hO?C chuySn giao tai san dung h?n theo cam k€t. Gia tri rui ro thanh toan du·qc xac dinh khi k€t thuc ngay giao dich cua cac hqp d6ng, giao dich nhu sau:
• Gia tri rui ro thanh toan tnr&c tho·i h?n nh~n chuySn giao cht'.mg khoan, tiSn va thanh ly hqp d6ng, duqc xac dinh theo nguyen tile sau:
Gia trf rui ro tru6-c thiri lu;m thanh toan
= H? s6 rui ro thanh toan
theo a6i tac X
Gia tri tai san tiJm dn rui ro thanh toan
Nguyen tile xac dinh gia tri rui ro tnr&c thoi h?n thanh toan tren day duo·c ap d1,1ng cho cac ho·p d6ng sau day:
Ti Sn gt'.ri c6 ky h?n t?i cac t6 cht'.rc tf n d1,1ng, cac khoan cho vay d6i v&i cac t6 cht'.rc, ca nhan khac;
Ho·p d6ng vay, muqn cht'.rng khoan phu hqp v&i guy dinh cua phap lu~t;
Ho-p d6ng ban c6 cam k€t mua l?i cht'.rng khoan phu hqp v&i guy dinh cua phap lu~t;
Hqp d6ng mua c6 cam k€t ban l?i cht'.rng khoan phu hQ'P v&i quy dinh cua phap lu~t;
Hqp d6ng cho vay mua ky guy cht'.mg khoan phu hqp v&i guy dinh cua phap lu~t; va
Cac khoan phai thu trong h?n cua t6 cht'.rc kinh doanh cht'.rng khoan, cac khoan phai thu cho khach hang trong ho?t d(>ng moi gi&i ban cht'.mg khoan.
• D6i v&i hqp d6ng bao lanh phat hanh ky v&i cac t6 cht'.rc khac trong t6 hqp bao lanh phat hanh theo h1nh tht'.rc cam k€t chilc chiln ma Cong ty la t6 cht'.rc bao Hinh phat hanh chfnh, gia tri rui ro thanh toan dtrQ'C xac dinh bAng 30% gia tri con l?i cua cac hqp d6ng bao lanh phat hanh chua duqc thanh toan.
14
/
AC
Cong ty C6 ph§n Quan ly Quy B§u tU' 1\1B Thuy~t minh Bao cao Ty I~ An toan Tai chinh t~i ngay 31 thang 12 nam 2017 (ti~p theo)
• Gia tri rui ro thanh toan qua thoi hl;ln thanh toan dtrQ'C xac dinh theo nguyen tic sau:
Gia trt riti ro qua thai h(Jn thanh toan =
H? s6 riti ro thanh toan theo thai gian
X Gia trt tai sim tidm dn
rui ro thanh toan
Nguyen t~c xac dinh gia tri rui ro qua thoi hl;ln thanh toan tren day dtrQ'C ap dµn g cho:
Cac khoan phai thu da qua hl;ln, kS ca trai phi~u dao hl;ln, cac gi§y t()' c6 gia, cong Cl) nq da dao hl;ln ma chua duqc thanh toan;
Tai san qua thoi hl;ln chuySn giao, kS ca ch(mg khoan trong hol;lt d(mg kinh doanh cua t6 cht'.rc kinh doanh cht'.rng khoan, chung khoan cua khach hang trong hol;lt dong moi gi6i chung khoan;
Chung khoan, ti~n chua nh~n dtrQ'C tu cac giao dich, hqp d6ng ti~n gtri c6 Icy hl;ln tl;li cac t6 chuc tin d1,1ng, cac khoan cho vay d6i v6·i cac t6 cht'.rc, ca nhan khac; hqp d6ng vay, muqn cht'.mg khoan phu h9·p v6i guy dinh cua phap lu~t; hqp d6ng ban c6 cam k~t mua ll;li cht'.rng khoan phu h9·p v6i guy dinh cua phap lu~t; h9·p d6ng mua c6 cam k~t ban ll;l i cht'.rng khoan phu hqp v6i guy dinh cua phap lu~t; va h9·p d6ng cho vay mua ky guy chung khoan phu hqp v6i guy dinh cua phap lu~t.
(i) Hi s6 rui ro thanh toan
H~ s6 rui ro thanh toan theo d6i tac du9·c guy dinh tl;li Thong tu 87 nhu sau:
STT DBi tac thanh toan cho Cong ty H~ s6 rui ro thanh toan
1 Chinh phu, cac t6 cht'.rc phat hanh duqc Chfnh phu bao Hinh va Ngan hang Trung uung cac nuoc thuoc kh6i OECD; Uy ban Nhan dan tinh, thanh ph6 0% tn/C thuoc Trung U'O'ng
2 So Giao dich Cht'.mg khoan, Trung tam Luu ky Chung khoan 0,8%
3 T6 chuc tin d1,Jng, t6 chuc tai chinh, t6 chuc kinh doanh cht'.mg khoan thanh l~p 6 cac nu6c thuoc kh6i OECD v,a c6 h~ s6 tin nhi~m dap ung cac di~u 3,2%
ki ~n khac theo quy dinh noi bi;> cua to chuc kinh doanh cht'.rng khoan
4 T6 cht'.rc tfn d1,1ng, t6 cht'.rc tai chf nh, t6 chuc ki nh doanh chung khoan thanh l~p ngoai cac nu6c OECD; ho~c thanh l~p tl;li cac nu·oc thuoc kh6i OECD va 4,8% khong dap ung cac di~u ki~n khac theo guy dinh noi bo cua t6 chuc kinh doanh chung khoan
5 T6 cht'.rc tfn d1,1ng, t6 chuc tai chfn h, t6 chuc kinh doanh cht'.mg khoan thanh 6% l~p va hol;lt di;>ng tl;li Vi~t Nam
6 Cac t6 cht'.rc, ca nhan khac 8%
H~ s6 rui ro thanh toan theo thcYi gian du·qc guy dinh tl;li Thong tu 87 nhu sau:
STT Thoi gian qua h~n thanh toan, chuy~n giao chll'llg khoan H~ so rui ro thanh toan
1 O - 15 ngay sau thoi hl;ln thanh toan, chuySn giao chung khoan 16%
2 16 - 30 ngay sau thoi hl;ln thanh toan, chuySn giao cht'.rng khoan 32%
3 31 - 60 ngay sau thai hl;ln thanh toan, chuySn giao cht'.rng khoan 48%
4 Tu 60 ngay tr& Jen sau tho·i hl;ln thanh toan, chuySn giao ch(mg khoan 100%
15
6~ tlH
a .._
L,
Cong ty C6 ph~n Quan ly Quy B~u tU' MB Thuy~t minh Bao cao Ty I~ An toan Tai chinh t~i ngay 31 thang 12 nam 2017 (ti~p theo)
Thai h~n thanh toan/nh~n chuy~n giao chung khoan theo guy djnh v8 cht'.mg khoan phai sinh (d6i v&i ch(mg khoan phai sinh), la T +2 (d6i v&i c6 phi Su niem ySt), T + 1 (d6i v6'i trai phiSu niem ySt) ho~c T +n ( d6i v6'i cac giao dich thoa thu~n ngoai h~ th6ng giao djch trong n ngay theo thoa thu~n cua hai ben).
(ii) Gia trj tai siin tiJm dn rui ro thanh totin
~ Gia tri tai san tiim tin rui ro thanh toan trong hogt a9ng vay, cha vay chung khoan, giao dich ky quji, giao djch mua ban Lgi:
STT Lo~i hanh giao djch Gia tri tai san ti~m ~n rui ro thanh toan
I Ti8n gfri c6 Icy h~n. khoan ti8n cho vay Toan b9 gia tri khoan cho vay. khong c6 tai san bao dam
2 Cho vay chung khoan Max { (Gia tri thi tnrcmg cua Hqp d6ng - Gia tri tai san dam bao (nSu c6)),0)
3 Vay chung khoan Max { (Gia tri tai san dam bao - Gia tri thi tnrong cua Hgp d6ng),0}
4 Hqp d6ng mua chung khoan c6 cam kSt Max { (Gia tri h9·p d6ng tfnh theo gia mua - Gia ban l~i tri thi tnrcrng cua Hqp d6ng * (1 - H~ s6 rui ro thi
tnrcmg)),0 }
5 Hqp d6ng ban chung khoan c6 cam kSt ~ax { Gia tri thi tnro ng cua Hgp d6!1g * (1 - H~ mua l~i so rui ro thi tnrcmg) - Gia tri hqp dong tfnh theo
gia ban),O}
6 Hgp d6ng cho vay mua ky guy (cho Max { (S6 du ng - Gia tri tai san bao dam) ,O} khach hang vay mua cht'.mg khoan)/ Cac thoa thu~n kinh ts co cung ban ch~t
s6 dung bao g6m gia tri khoan vay, lai vay va cac lo~i phf.
Tnrcrng hgp tai san bao dam Clla khach hang khong c6 gia tham khao theo thi tnrcrng, th! dtrQ'C xac d jnh theo guy dinh n9i bo cua Cong ty.
~ Gia tri tai san tiim tin rui ro tron.g hogt a9n.g giao dich mua ban chung khoan:
STT Thoi gian Gia tri tai san ti~m £in rui ro
A. D8i voi cac giao djch ban chkng khoan (ben ban la Cong ty ho(ic khach hang cua Cong ty trong ho(lt d{jng moi gioi)
1 Tnr6'c thcl'i h~n nh~n thanh toan 0
2 Sau thoi h~n nh~n thanh toan Gia tri thi, tnrong cua hgp d6ng (trong tnrong h9·p Gia thi tnro·ng thap han Gia giao dich)
0 (trong tnrong hqp Gia thi truon g cao ho·n Gia giao djch)
B. D8i voi cac giao djch mua chung khoan (ben mua la Cong ty ho(ic khach hang c,,a Cong ty trong ho(lt d{jng moi gioi)
I Tru6'c thoi h~n nh~n chuy~n 0 giao chung khoan
2 Sau thoi h~n nh~n chuy~n giao G ia tri thi tmong cua Hqp d6ng (trong trno·ng hgp Gia ch(mg khoan thi tnrong cao ha n Gia giao djch)
0 (trong tnro·ng h9·p Gia thi tnro·ng th~p Gia giao djch)
16
-' I
(
E '1
-Ir =
Cong ty C& ph:in Quan ly Quy D:iu trr MB Thuy~t minh Bao cao Ty I~ An toan Tai chinh t,i ngay 31 thang 12 nam 2017 (ti~p theo)
~ Gia trf tai san tiim. dn rui ro thanh todn cua cdc khoan phai thu, trdi phidu t/a ado hqn va cdc cemg Cl,l n(J t/Q t/ao hqn la gia trj khoan phai thu t{nh theo lnfnh gia, q5ng them CQC khoan lai chua
tlu(Jc thanh todn, chi ph{ c6 lien quan va tru tli khoan thanh toan t/a thl,tc nhgn trucrc t/6 ( ndu c6 ).
(iii) Giiim tru: gia trj tai siin tiJm fin rui ro thank toan
Cong ty duqc di@u chinh giam tru ph§n gia tri tai san baa dam cua d6i tac, khach hang khi xac dinh gia tri tai san ti@m ~n rui ro thanh taan trong tmc'rng hqp cac h9-p d6ng, giaa dich nay dap t'.rng d§y du cac di@u ki~n sau:
• E)f>i tac, khach hang C6 tai san baa dam th\JC hi~n nghfa V\l CUa mlnh Va tai san baa dam la ti@n, CaC khaan tuang dua·ng ti@n, gifty tc'J c6 gia, cong cv chuy~n nhuqng tren thi trucrng ti@n t~, cht'.rng khaan niem ySt, dang ky giao dich tren Ser Giaa dich Chung khaan, trai phi8u Chf nh phu, trai phi8u duqc Bo Tai chfnh baa Hinh phat hanh;
• Cong ty c6 quy@n dinh da?t, quan ly, SU dvng, chuy~n nhuqng tai san bao dam trong truc'rng hqp df>i tac khong thl,fC hi~n nghfa V\l thanh taan d§y du Va dung thc'Ji h?n da thoa thu~n t?i CllC h9·p d6ng.
Gia tri tai san baa dam tfnh giam tru duqc xac djnh nhu sau:
Gia trf tai san bao clam = Kh6i lu(Jng tai san x Gia tai san x < 1 - H? s6 rui ro thj truong)
Gia tai san du9·c xac dinh thea nguyen tflc quy djnh cua Thong tu 87 dLrqc tdnh bay t?i Thuy8t minh
3c(i) .
H~ s6 rui ro thi trucrng OU'Q'C xac djnh thea quy djnh cua Thong tu 87 dugc tr1nh bay t?i Thuy€t rninh 5(a).
(iv) Tang them gia trj rui ro thank toan
Gia tri rui ro thanh taan phai dugc di@u chinh tang them trong cac trucrng hgp sau:
• Tang them I 0% trong trucmg hqp gia tri hqp d6ng ti@n gui, khoan cho vay, khoan phai thu trong h?n, h9·p c16ng mua c6 cam kSt ban l?i chung khoan, hqp d6ng ban c6 cam kSt mua l?i chung khoan, t6ng gia tri cac khoan vay c16i v6'i m9t t6 chuc, ca nhan va nh6m t6 chuc, ca nhan lien quan (nSu c6), chi€m tu· tren 10% c18n 15% V6n chu SO' hfru cua Cong ty;
• Tang them 20% trong trucmg hqp gia tri hqp c16ng ti~n gtii, khoan cho vay, khoan phai thu trong h?n, hgp c16ng mua c6 cam k8t ban l?i cht'.rng khoan, hqp d6ng ban c6 cam k€t mua l?i cht'.rng khoan, t6ng gia tri cac khoan vay c16i v6'i m9t t6 chuc, ca nhan va nh6m t6 chuc, ca nhan lien quan (nSu c6), chiSm tu tren 15% c1Sn 25% V6n chu SO' hfru cua Cong ty;
• Tang them 30% trong truang hqp gia tri hqp c16ng ti@n gfri, khaan cho vay, khoan phai thu trong h?n, hqp c16ng mua c6 cam kSt ban l?i cht'.rng khoan , hgp d6ng ban c6 cam kSt mua l?i chung khoan, t6ng gia tri cac khoan vay c16i v6'i m9t t6 chuc, ca nhan va nh6m t6 chuc, ca nhan lien quan (nSu c6), ho~c m9t ca nhan va cac ben lien quan t6'i ca nhan c16 (nSu c6), chiSm tu tren 25% V 6n chu so· hfru cua Cong ty.
17
r' HU (
Cong ty C6 ph§n Quan ly Quy D§u tll' MB Thuy~t minh Bao cao Ty I~ An toan Tai chinh t,i ngay 31 thang 12 nam 2017 (ti~p theo)
(v) Bu tril: rong song phu'O'lzg giti trj tai siin tiim On rui ro thanh totin
Gia tri tai san tiSm §n rui ro thanh toan du9·c bu tru rang song phuang khi:
• Rui ro thanh toan lien quan t&i cung m(>t d6i tac;
• Rui ro thanh toan phat sinh d6i v&i cung m9t lo~i hinh giao dich; va
• Bu tru rang song phuong da dugc cac ben th6ng nhi t tru&c bing van ban.
(e) Gia trj rui ro ho,t d(>ng
Gia tri rui ro ho~t d9ng la gia tri tuang t'.rng v&i mt'.rc d(> t6n thi t c6 th~ xay ra do 16i Icy thu~t , 16i h~ th6ng va guy trlnh nghi~p v1,1, 16i con ngua i trong qua trinh tac nghi~p, ho~c do thiiu v6n kinh doanh phat sinh tu cac khoan chi phf, 16 tu· ho~t d9ng d§u tu, ho~c do cac nguyen nhan khach quan khac.
Gia tri rui ro ho~t d9ng cua Cong ty dugc xac djnh bing 25% chi phf duy td ho~t d9ng cua Cong ty trong vang 12 thang liSn kS tfnh t6'i tha i di~m tfnh toan , ho~c 20% V 6n phap djnh theo guy djnh cua phap lu~t, tuy thu9c vao gia tri nao 16'n han.
Chi phf ho~t d<)ng cua Cong ty du9·c xac dinh bing t6ng chi phf phat sinh trong ky, tru di:
• Chi phf khiu hao ;
• Chi phf ho~c hoan nh~p d1,1· phang giam gia d§u tu ngAn h~n;
• Chi phf ho~c hoan nh~p d~r pha ng giam gia d§u tu dai h~n; va
• Chi phf ho~c hoan nh~p d~r pha ng phai thu kh6 dai.
18
'\
HI
Cong ty CB phin Quan Iy Quy Diu tU' MB Thuy~t minh Bao cao Ty I~ An toan Tai chinh t~i ngay 31 thang 12 nam 2017 (ti~p theo)
4. Bang tinh v6n kha dl}ng
STT NQi dung VBn kha dl}ng
Von Khoan Khoan kha dl}ng giam trir tang them
(VND) (VND) (VND)
A. Ngu6n v6n
1. V 6n chu SO' hli'u khong bao g6m c6 ph§n u·u dai hoan l~i (nSu c6)
323.795.000.000
2. Th~ng du V0!1 co pha~ , khong bao gom CO phan UU dai (neu CO)
100.000.000
3. C6 phiSu guy -
4. Quy dµ trli' b6 sung v6n di€u I~ (nSu c6) 14. 107.439.036
5. Quy dh tu phat tri6n (nSu c6) -
6. Quy dµ phong tai chfnh va rui ro nghi~p Vl,l 12.275.760.642
7. Quy khac thu(>e v6n chu SO' hG'u 1.879 .997 .882
8. Lgi nhu~n sau thuS chua phan ph6i 47.919.139.978
9. S6 du dt,r phong suy giam gia tri tai san 4.862.369.763
10. Chenh l~ch danh gia l~i tai san c6 djnh -
1 ]. Chenh l~ch ty gia h6i doai -
12. Cac khoan ng c6 th6 chuy6n d6i -
Toan bC:, ph§n giam di ho~c tang them cua 13. cac ch(rng khoan t~i chi tieu d§u tu tai
chfnh (i) 4.074.869.763 79.817.698.684
14. V6n khac (nSu c6) -
lA. T6ng 480.682.536.222
B. ~ai san ngiin h~n
I. Ti~n va cac khoan tuong duong ti~n
II. Cac khoan diu tu tai chinh ngiin h~n
1. D§u tu ngin h~n
Chung khoan tiem an rui ro thi truong th.eo QUY ajnh. tt;li kh.oan 2 Didu 9 Chung khoan bi giam tru kh.oi van kh.a d11nR theo QUY ajnh kh.oan 5 Didu 6
-
2. D1,1· phong giam gia d§u tu ngi\n h~n
19
Cong ty C6 phin Quan ly Quy Diu tu MB Thuy~t minh Bao cao Ty I~ An toan Tai chinh t,i ngay 31 thang 12 nam 2017 (ti~p theo)
STT N(>i dung V6n kha dyng
Von Khoan Khoan kha di.mg giam trir tang them
(VND) (VND) (VND)
III Cac khoan phai thu ngin h~n, k~ ca phai thu tir ho~t dc)ng uy thac
1. Phai thu cua khach hang
Phai thu cua khach hang c6 th(J'i h(Jn thanh toan dm l(Ji tir 90 n}?ay tra xu6n}?
Phai thu cua khach hang c6 tho·i h(Jn thanh toan con l(Ji tren 90 ngay -
2. Tra tnr6c cha ngtrai ban -
3. Phai thu ho~t d9ng nghi~p vµ
Pluii thu ho(Jt tJ9ng nghi¢p vii c6 tho'i h(Jn thanh roan con l(Ji tir 90 ngay tra xu6ng
Phai thu ho(Jt tJ9ng nghi¢p VlJ c6 tho'i h(Jn thanh toan con {(Ji tren 90 ngay -
4. Phai thu n9i b9 ng~n h~n
Phai thu n9i b9 c6 th&i h(Jn thanh roan con l(Ji tir 90 n}?ay tra xu6n.J?
Phai thu n9i b9 c6 th&i h(Jn thanh toan con l(Ji tren 90 ngay -
5. Phai thu ho~t d9ng giao dich cht'.mg khoan
Phai thu ho(Jt tJ9ng giao dich chi'tng khoan c6 thO'i h(Jn. thanh toan con l(Ji tu 90 1tf?ay tra xu6n.J?
Phai thu ho(Jt tJ9ng giao dich chung khoan c6 thO'i hw1 thanh toan con l(Ji tren. 90 ngay 1. 137.500.000
6. Cac khoan phai thu khac
Phai thu khac c6 tho'i hw1. thanh toan con l(Ji tir 90 nf!,ay tra xu6nf!.
Phai thu khac c6 th&i h(Jn thanh toan con l(Ji tren 90 nf!.ay 8.014.910
7. D\! phong phai thu ng~n h~n kh6 doi
IV. Hang t6n kho -V. Tai san ngin h~n khac
1. Chi phf tra tnr6c ng~n h~n -2. Thu~ GTGT du9·c kh§u tru
3. Thu~ va cac khoan phai thu nha nu·6·c
4. Tai san ngiln h~n khac
4.1. T~m (mg
T(lm ung c6 tho'i h(Jn hoan ung con l(Ji tu 90 ngay tra xu6n}? T(Jm ung c6 tho'i h(Jn hoan ung con l(Ji tren 90 ngay -
4.2. Phai thu khac, tai san ng~n h~n khac -
lB. T6ng 1.145.514.910
20
Cong ty C6 phin Quan ly Quy Diu tu MB Thuy~t minh Bao cao Ty I~ An toan Tai chinh t~i ngay 31 thang 12 nam 2017 (ti~p theo)
STT N<}idung v an kha d1,mg
Von Khoan Khoan kha d1,mg giam trir tang them
(VND) (VND) (VND)
C. Tai san dai h~n
I. Cac khoan phai thu dai h~n, k~ ca phai thu tir ho~t d<}ng uy thac
l. Phai thu dai h~n cua khach hang Phai thu dai ht;m cua khach hang c6 tho'i lu;m thanh toan con l<;Ji tu 90 n}!ay rra xu6nj! Phai thu dai ht;1n cua khach hang c6 tlu:}i ht;1n rhanh toan con lt;1i tren 90 n2av -
2. Vbn kinh doanh a dan vi tn,rc thu(k -3. Phai thu dai h~n n('>i b('>
Phai thu dai ht;1n n<}i b9 c6 rho'i ht;1n thanh toan con lt;1i tu 90 nj!ay rra xu6/1Q Phai thu dai h<;1n n9i b9 c6 thai h<;1n thanh roan con l<;1i tren 90 n}!ay -
4. Phai thu dai h~n khac Phai thu dai ht;1n khac c6 tho·i hwi rhanh roan con l<;1i tu 90 nRaY tra xu6n2 Phai thu dai ht;1n khac c6 tho'i ht;1n thanh toan con lt;1i tren 90 nRav -
5. Dl! phong phai thu dai h~n kh6 doi
II Tai san c6 djnh 582. 150.984
III. BAt d<}ng san dAu hr -
IV. Cac khoan dAu hr tai chinh dai h~n
1. Dftu tu vao cong ty con -2. vbn g6p lien doanh
3. Dftu tu vao cong ty lien kSt, lien doanh -
4. Dftu tu chi'.mg khoan dai h~n Chung khoan tiim dn rui ro thi truong theo quy tlinh rt;1i khoan 2 Diiu 9 Chung khoan bi giam tru khoi v6n kha di,mg rheo quy tlinh t<;1i khoan 5 Didu 6 -
5. Cac khoan dftu tu dai h~n ra nu6c ngoai
6. Dftu tu dai h~n khac -7. Dl,f phong giam gia dftu tu tai chfnh
dai h~n V. Tai san dai h~n khac -1. Chi phf tra tru6c dai h~n 985.560.039
2. Tai san thuS thu nh~p hoan l~i -3. Ky cu9·c, ky quy dai h~n 56.603.888
Cdc ,chi tieu tai siin bi coi la, khoan ngo~i ,tn:r, c6 y kien trai ngugc ho~c tlf choi dua ray ki en t~i bao cao tai chfnh da dugc ki8m toan, soat xet ma khong bi tfnh giam trlf theo QUV d jnh t~i Di€u 6
l C. T6ng 1.624.314.911
VON KHA Dl}NG = 1A-1B-1C 477.912. 706.401
21
~
S· I mi
Cong ty CB phin Quan ly Quy Diu tU' MB Thuy~t minh Bao cao Ty I~ An toan Tai chinh t~i ngay 31 thang 12 nam 2017 (ti~p theo)
(i) Gia trj tang them va giam di cua chfrng khoan t~i chi tieu diu tll' tai chinh
Chi tiSt gia tri tang them va giam di cua chi'.rng khoan t~i khoan m1,1c d~u tu tai chfnh du9·c diSu chinh vao v6n kha d1,1ng t~i ngay 31 thang 12 nam 2017 nhu sau:
Gia g6c Gia thi tnrong Chenh l~ch VND VND VND
Gia tri tang them C6 phiSu niem ySt 96.451.305.798 136.191.106.900 39.739.801.102 C6 phiSu chua niem ySt 123.537.975.706 144.018.830.000 20.480.854.294
Cht'.mg chi guy 86.500.945.205 I 06.097 .988.493 19 .597 .043 .288
306.490.226.709 386.307 .925 .393 79.817.698.684
Gia tri giam di C6 phiSu niem ySt 21.948.909.763 17.874.040.000 (4.074.869.763)
22
,H
K
Cong ty C6 ph§n Quan ly Quy Diu tU' MB Thuy~t minh Bao cao Ty I~ An toan Tai chinh t~i ngay 31 thang 12 nam 2017 (ti~p theo)
5. Bang tinh gia trj rui ro
(a) Gia trj rui ro thj trU'ong
Cac h~.mg m1,1c dau ttr
I. Tiin va cac khoan tU'ong dU'ong tiin, cong Cl,l
thj trU'ong tiin t~
l. TiSn m~t (VND)
2. Cac khoan tuo-ng du·o-ng tiSn
3. Gi~y ta c6 gia, c6ng Cl,! chuySn nhu·9ng tren thi tmcmg tiSn t~, cht'.rng chi tiSn gui
II. Trai phi~u Chinh phu
4. Trai phiSu Chfnh phu kh6ng tra lai
Trai phiSu Chfnh phu tra Jai su~t cu6ng phiSu: Trai phiSu Chfnh phu (bao g6m c6ng trai va trai phiSu cong tr1nh da phat hanh tnrac day), trai
5. phiSu Chfnh phu cac nu6c thuoc kh6i OECD ho~c dtrQ'C bao Janh b6i Chfnh phu ho~c ~gan hang Trung uo·ng cua cac ntr6c thu9c kh6i nay, trai phiSu duqc phat hanh M i cac t6 cht'.rc qubc tS IBRD, ADB, IADB, AFDB, EIB va EBRD
III. Trai phi~u doanh nghi~p
Trai phiSu niem ySt c6 tha i gian dao h,,m con J~i ctua i 1 nam, kS ca trai phiSu chuySn d6i
Trai phiSu niem ySt c6 thai gian dao h~n con J~i tu 1 dSn ctuai 3 nam, kS ca trai phiSu chuySn d6i
6. Trai phiSu niem ySt c6 thai gian dao h~n con l~i tu 3 dSn ctua i 5 nam, kS ca trai phiSu chuySn d6i
Trai phiSu niem ySt c6 thai gian dao h~n con l~i tu 5 nam tr& Jen, kS ca trai phiSu chuySn d6i
Trai phiSu kh6ng niem ySt c6 thai gian dao h~n con l~i dtr6i I nam, kS ca trai phiSu chuySn d6i
Trai phiSu kh6ng niem ySt c6 thai gian dao h~ tu 1 nam dSn ctuai 3 nam, kS ca trai phiSu chuySn d6i
7. Trai phiSu kh6ng niem ySt c6 thcri gian dao h~n con J~i tu 3 nam dSn ctuo-i 5 nam, kS ca trai phiSu chuySn d6i
Trai phiSu kh6ng niem ySt, c6 thcri gia~ dao h~n con l~i tu 5 nam tra Jen, ke ca trai phieu chuyen d6i
H~s6 Quy mo rui ro Gia trj rui ro rui ro (VND) (VND)
(1) (2) (3)=(1)*(2)
0% 43.367 .543.298 -
0% 70.197.336.111 -
0% - -
- -
0% - -
3% - -
- -
8% - -
10% - -
15% - -
20% - -
25% - -
30% - -
35% - -
40% - -
23
-l
I(
~I l\
,111 :;;:
Cong ty C6 ph§n Quan ly Quy D§u tU' MB Thuy~t minh Bao cao Ty I~ An toan Tai chinh t,i ngay 31 thang 12 nam 2017 (ti~p theo)
Cac h~ng mt.JC dAu hr
IV.
8.
9.
10.
11.
12.
V.
13.
14.
VI.
15.
ca phi~u
C6 phiSu ph6 thong, c6 phiSu tru dai cua cac t6 chuc niem ySt t~i Sa Giao djch Chung khoan Thanh ph6 H6 Chf Minh; chung chi guy ma C6 phiSu ph6 thong, c6 phiSu tru dai cua cac t6 chuc niem ySt t~i So· Giao djch Chung khoan Ha N9i
C6 phiSu ph6 thong, c6 phiSu lIU dai cac cong ty d~i chung chtra niem ySt, dang ky giao dich qua h~ th6ng UpCom
C6 phiSu ph6 thong, c6 phiSu tru dai cua cac cong ty d~i chung da dang ky Iu·u ky, nhung chtra niem ySt ho~c dang ky giao djch; c6 phiSu dang trong dot phat hanh 1§.n d§.u (IPO)
ct, phiSu cua cac cong ty d~i chung khac
Chll'Dg chi quy dAu tu chU11g khoan
Quy d~i chung, bao g6m ca cong ty d§.u ttr chung khoan d~i chung
Quy thanh vien, cong ty d§.u ttr cht'.mg khoan rieng le Chll'Dg khoan bi h~n ch~ giao djch
Chung khoan bi t~m ngLmg giao dich
16. Chung khoan bi huy niem ySt, huy giao dich
VII. Cac tai san khac
17. C6 ph§.n, ph§.n v6n g6p va cac lo~i cht'.mg khoan
H~ so Quy mo rui ro riii ro (VND)
(1) (2)
299 .487 .938.400
10% 42.098.349.100
15% 111.966.797.800
20% 60.2 18.830.000
30% 83.800.000.000
50% 1.403.961.500
106.097 .988.493
10% 6.017 .988.493
30% I 00.080.000.000
40%
50%
khac 80%
18. Cac tai san d§.u tu khac 80%
Gia trj rui ro (VND)
(3)=(1)*(2)
58.890.601.330
4.209.834.910
16.795.01 9.670
12.043.766.000
25. 140.000.000
701.980.750
30.625. 798.849
601.798.849
30 .024 .000.000
VIII. Riii ro tang them (n~u co) ( llU!)'C xac ilinh tren CO' sir van chu sir him ila tr{ch l{ip ilfiy du cac khoiin d~ phong)
Ma chung khoan
1. Chung chi Quy thanh vien
2. ACB
3. vcw
Muc tang them
( %)
30%
20%
10%
4. VEA 10%
TONG GIA Tlq RUI RO THJ TRUONG
(A= I+II+III+IV+V+VI+VII+VIII)
H~ s6 rui ro Quy mo rui ro Gia trj rui ro
(%)
30% l 00.080.000.000 9.007.200.000
15% 87.456.690.000 2.623.700.700
20 % 46.080.000.000 92 1.600.000
30 % 46.000.000.000 1.380.000.000
103.448.900.879
24
.....
Cong ty C6 ph§n Quan ly Quy D§u tU' MB Thuy~t minh Bao cao Ty I~ An toan Tai chinh t~i ngay 31 thang 12 nam 2017 (ti~p theo)
(b) Gia trj rui ro thanh toan
I . Rui ro trtrO'C thoi h:;_m thanh toan Lo~i hlnh giao djch Gia trj rui ro (VND) T6ng gia trj
(1) (2) (3) (4) (5) (6) rui ro (VND)
H~ s6 rui ro thanh toan 0 % 0,8% 3,2% 4,8% 6% 8%
1. Tien gfri c6 ky h~n va cac khoan tien cho vay khong c6 tai san bao dam va cac khoan phai thu tu ho~t dc;mg giao dich va nghi~p v1,1 kinh doanh ch(rng khoan - - - - 4.507.207.306 141.206.547 4.648.413.853
2. Cho vay chung khoan/Cac thoa thu~n kinh te c6 cung ban ch§t
- - - - - - -
3. Vay chung khoan/Cac thoa thu~n kinh tS c6 cung ban chfrt - - - - - - -
4. Hqp dong mua chung khoan c6 cam ket ban l~i/Cac thoa - - - - - - -
thu~n kinh tS c6 cung ban ch§t 5. Hqp dong b~ chung khoan ':6 cam ket mua l~i/Cac thoa
thu~n kinh te c6 cung ban chat - - - - - - -
6. Hqp dong cho vay mua ky quy ( cho _khach hang vay !11ua chung khoan)/Cac thoa thu~n ki nh te c6 cung ban chat
- - - - - - -
T&ng 4.648.413.853
II. Rui ro qua thoi h:;_m thanh toan
Thoi gian qua h~n H~ so riii ro Quy mo rui ro Gia trj rui ro
(%) (VND) (VND) 1. Tu Oden 15 ngay sau thai h~n thanh toan, chuyen giao chung khoan 16% - -
2. Tu 16 den 30 ngay sau thai h~n thanh toan, chuyen giao chung khoan 32% - -
3. Tu 31 den 60 ngay sau thai h~n thanh toan, chuyen giao chung khoan 48% - -4. Tu 60 ngay tro di 100% - -
III. Riii ro tiin2 them
Chi ti~t t6i tung khoan vay, t6i tirng dBi tac Mfrc tang them H~ s6 rui ro Quy mo riii ro Gia trj rui ro
( %) (%)
1. TiSn gt'.ri c6 ky h~n t~i Ngan hang TMCP Bao Vi~t 10% 6% 47.135.513.889 282.813.083
TONG GIA. TR! Rill RO THANH TOA.N (l+II+Ill) 4.931.226.936
25
\.\ '>-'-·'- · ;:P- / ....
Cong ty C6 ph§n Quan ly Quy D§u trr MB Thuy~t minh Bao cao Ty I~ An toan Tai chinh t~i ngay 31 thang 12 nam 2017(ti~p theo)
(1) Gia tri nii ro thanh toan d6i v6'i Chfnh phu, cac t6 cht'.rc phat hanh OU'Q'C Chfnh phu baa Hinh, B9 Tai chfnh baa Uinh, Ngan hang Nha nu6'c, Chfnh phu va Ngan hang Trung trO'ng cac nuoc thu9c kh6i OECD; Uy ban Nhan dan tinh, thanh ph6 tn,rc thu9c Trung uO'ng;
(2) Gia tri rui ro thanh toan d6i voi Sa Giao djch Chung khoan, Trung tam Luu ky Chung khoan;
(3) Gia tri rui ro thanh toan d6i voi T6 chuc tf n d1,mg, t6 cht'.rc tai chfnh, t6 cht'.rc kinh doanh chi'.mg khoan dm;rc thanh l~p cJ cac nu6·c thu9c kh6i OECD;
(4) Gia tri rui ro thanh toan d6i voi T6 cht'.rc tfn d1,mg, t6 cht'.rc tai chfnh, t6 cht'.rc kinh doanh chl'.mg khoan du9·c thanh l~p ngoai cac nu6'c OECD;
(5) Gia tri rui ro thanh toan d6i voi T6 cht'.rc tfn d1,mg, t6 chuc tai chf nh, t6 chuc kinh doanh chi'.mg khoan thanh l~p va ho~t d9ng t~i Vi~t Nam;
(6) Gia tri rui ro thanh toan d6i v6·i cac t6 cht'.rc, ca nhan khac.
(c) Gia tri rui ro ho~t d<}ng (tinh trong vong 12 thang)
STT Chi tieu Tir ngay 1/1/2017
d~n ngay 31/12/2017 VND
I. Tong chi phi ho~t d<}ng phat sinh tir ngay 1 thang 1 nam 2017 den n2ay 31 than212 nam 2017
II. Cac khoan giam trir khoi tAng chi phi
1. Chi phf kh:lu hao
2. Chi phf/Hoan nh~p dl,J' phong giam gia d§u tu cht'.rng khoan ng~n h~n
3. Chi phf/Hoan nh~p dl,J' phong giam gia d§u tu chung khoan dai h~n
4. Chi phf/Hoan nh~p dl,J' phong phai thu kh6 doi
III. T6ng chi phi sau khi giam trir (Ill = I - II)
IV. 25 % T6ng chi phi sau khi giam trir (IV = 25 % III)
V. 20% V6n phap djnh cua Cong ty
TONG GIA TRJ RUI RO HO"'T D(>NG (=Max {IV, V})
Doan Kim Dung Ki toan tru:&ng
Ngay 30 thang 3 nam 2018
Le Thi My Linh Tnr&ng b9 phQn Kidm soat n<5i b<5
33.167 .232.648
(15.074.187.479)
342. 191.831
(14.751.379.310)
-
(665.000.000)
48.241.420.127
12.060.355.032
5.000.000.000
12.060.355.032
Phan PhuO'ng Anh T<5ng Giam a6c
26