bctc 2010 vinamilk audited
TRANSCRIPT
CNG TY C PHN SA VIT NAM BO CO TI CHNH HP NHT CHO NIN KT THC NGY 31 THNG 12 NM 2010
CNG TY C PHN SA VIT NAM BO CO TI CHNH HP NHT CHO NIN KT THC NGY 31 THNG 12 NM 2010 NI DUNG Thng tin v doanh nghip Bo co ca Ban iu hnh Bo co ca Kim ton vin Bng cn i k ton hp nht (Mu s B 01 - DN/HN) Bo co kt qu hot ng kinh doanh hp nht (Mu s B 02 - DN/HN) Bo co lu chuyn tin t hp nht (Mu s B 03 - DN/HN) Thuyt minh bo co ti chnh hp nht (Mu s B 09 - DN/HN) TRANG 1 2 3 5-8 9 10 - 11 12 - 42
CNG TY C PHN SA VIT NAM THNG TIN V DOANH NGHIP Giy php ng k kinh doanh S 0300588569 ngy 20 thng 8 nm 2010 do S K hoch v u t thnh ph H Ch Minh cp. Hi ng Qun tr B Mai Kiu Lin ng Hong Nguyn Hc B Ng Th Thu Trang ng Wang Eng Chin ng L Anh Minh B Mai Kiu Lin B Nguyn Th Thanh Ha B Nguyn Th Nh Hng Ch tch Thnh vin Thnh vin Thnh vin Thnh vin
Ban iu hnh
Tng Gim c Gim c iu hnh Chui Cung ng Gim c iu hnh Pht trin Vng Nguyn liu B Ng Th Thu Trang Gim c iu hnh Ti chnh ng Trn Minh Vn Gim c iu hnh D n ng Nguyn Quc Khnh Quyn Gim c iu hnh Sn xut v Pht trin Sn phm B Nguyn Hu Ngc Trn Quyn Gim c iu hnh Tip th ng Phm Ph Tun Quyn Gim c iu hnh Kinh doanh
Ngi i din theo php lut Tr s chnh
B Mai Kiu Lin
Tng Gim c
184-186-188 Nguyn nh Chiu, Phng 6, Qun 3, TP. H Ch Minh, Vit Nam Cng ty TNHH PricewaterhouseCoopers (Vit Nam)
Kim ton vin
1
PricewaterhouseCoopers (Vietnam) Ltd. 4th Floor, Saigon Tower 29 Le Duan Street, District 1 Ho Chi Minh City Vietnam Telephone: (84-8) 3823 0796 Facsimile: (84-8) 3825 1947
BO CO KIM TON GI CC C NG CA CNG TY C PHN SA VIT NAM
Chng ti kim ton cc bo co ti chnh hp nht ca Cng ty C phn Sa Vit Nam (Cng ty) v cc cng ty con (gi chung l Tp on) c Ban iu hnh ca Cng ty ph duyt vo ngy 28 thng 2 nm 2011. Cc bo co ti chnh hp nht ny bao gm: bng cn i k ton hp nht ti ngy 31 thng 12 nm 2010, bo co kt qu hot ng kinh doanh hp nht, bo co lu chuyn tin t hp nht cho nin kt thc vo ngy nu trn, v thuyt minh bo co ti chnh hp nht bao gm cc chnh sch k ton ch yu t trang 5 n trang 42. Trch nhim ca Ban iu hnh i vi cc bo co ti chnh hp nht Ban iu hnh ca Cng ty chu trch nhim son lp v trnh by hp l cc bo co ti chnh hp nht ny theo cc Chun mc K ton Vit Nam, Ch K ton Vit Nam v cc quy nh php l c lin quan ti nc CHXHCN Vit Nam. Trch nhim ny bao gm: thit lp, thc hin v duy tr h thng kim sot ni b lin quan ti vic son lp v trnh by hp l cc bo co ti chnh cc bo co ti chnh hp nht khng b sai phm trng yu do gian ln hoc sai st; chn la v p dng cc chnh sch k ton thch hp; v thc hin cc c tnh k ton hp l i vi tng trng hp. Trch nhim ca Kim ton vin Trch nhim ca chng ti l a ra kin v cc bo co ti chnh hp nht ny cn c vo vic kim ton ca chng ti. Chng ti thc hin cng vic kim ton theo cc Chun mc Kim ton Vit Nam. Cc chun mc yu cu chng ti phi tun th cc tiu ch o c ngh nghip, lp k hoch v thc hin vic kim ton t c s m bo hp l rng liu cc bo co ti chnh hp nht c sai phm trng yu hay khng. Cuc kim ton bao hm vic thc hin cc th tc kim ton nhm thu c cc bng chng v cc s liu v thuyt minh trong cc bo co ti chnh hp nht. Nhng th tc kim ton c chn la ph thuc vo phn on ca kim ton vin, bao gm c vic nh gi cc ri ro ca cc bo co ti chnh hp nht xem c sai phm trng yu do gian ln hoc sai st hay khng. Khi thc hin nh gi cc ri ro , Kim ton vin xem xt h thng kim sot ni b lin quan ti vic n v son lp v trnh by hp l cc bo co ti chnh hp nht thit lp cc th tc kim ton thch hp cho tng trng hp, nhng khng nhm mc ch a ra kin v tnh hu hiu ca h thng kim sot ni b ca n v. Cuc kim ton cng bao gm vic nh gi tnh thch hp ca cc chnh sch k ton c p dng v tnh hp l ca cc c tnh k ton m Ban iu hnh thc hin, cng nh nh gi cch trnh by tng th cc bo co ti chnh hp nht. Chng ti tin rng cc bng chng m chng ti thu c v thch hp lm c s cho chng ti a ra kin kim ton.
3
CNG TY C PHN SA VIT NAM Mu s B 01 DN/HN BNG CN I K TON HP NHT Ti ngy 31 thng 12 M s 100 110 111 112 120 121 129 130 131 132 135 139 140 141 149 150 151 152 154 158 TI SN TI SN NGN HN Tin v cc khon tng ng tin Tin Cc khon tng ng tin Cc khon u t ti chnh ngn hn u t ngn hn D phng gim gi u t ngn hn Cc khon phi thu ngn hn Phi thu khch hng Tr trc cho ngi bn Cc khon phi thu khc D phng phi thu ngn hn kh i Hng tn kho Hng tn kho D phng gim gi hng tn kho Ti sn ngn hn khc Chi ph tr trc ngn hn Thu gi tr gia tng c khu tr Thu v cc khon khc phi thu Nh nc Ti sn ngn hn khc 8(a) 7 6 5 4(a) 3 Thuyt minh 2010 VN 5.919.802.789.330 263.472.368.080 249.472.368.080 14.000.000.000 2.092.259.762.292 2.162.917.431.792 (70.657.669.500) 1.124.862.162.625 587.457.894.727 354.095.973.554 183.904.850.455 (596.556.111) 2.351.354.229.902 2.355.487.444.817 (4.133.214.915) 87.854.266.431 38.595.473.073 16.933.368.421 32.325.424.937 2009 VN 5.069.158.279.142 426.134.657.958 376.134.657.958 50.000.000.000 2.314.253.566.692 2.400.760.431.792 (86.506.865.100) 728.635.028.515 513.346.454.195 139.363.472.266 76.588.274.943 (663.172.889) 1.311.765.054.881 1.321.270.711.701 (9.505.656.820) 288.369.971.096 21.986.072.192 37.398.679.286 226.000.000.000 2.985.219.618
Cc thuyt minh t trang 12 n trang 42 l mt phn hp thnh cc bo co ti chnh hp nht ny. 5
CNG TY C PHN SA VIT NAM Mu s B 01 DN/HN BNG CN I K TON HP NHT (tip theo) Ti ngy 31 thng 12 M s 200 210 218 220 221 222 223 227 228 229 230 240 241 242 250 252 258 259 260 270 271 272 278 280 TI SN (tip theo) TI SN DI HN Cc khon phi thu di hn Phi thu di hn khc Ti sn c nh Ti sn c nh hu hnh Nguyn gi Gi tr hao mn ly k Ti sn c nh v hnh Nguyn gi Gi tr hao mn ly k Chi ph xy dng c bn d dang Bt ng sn u t Nguyn gi Gi tr hao mn ly k Cc khon u t ti chnh di hn u t vo cng ty lin kt, lin doanh u t di hn khc D phng gim gi u t di hn Li th thng mi Ti sn di hn khc Chi ph tr trc di hn Ti sn thu thu nhp hon li Ti sn di hn khc TNG CNG TI SN 8(b) 12 11 4(b) 9(c) 10 9(b) 9(a) Thuyt minh 2010 VN 4.853.229.506.530 23.624.693 23.624.693 3.428.571.795.589 2.589.894.051.885 4.113.300.629.871 2009 VN 3.412.877.571.360 8.822.112.758 8.822.112.758 2.524.963.816.799 1.835.582.064.070 3.135.506.309.723
(1.523.406.577.986) (1.299.924.245.653) 173.395.289.975 263.171.406.266 (89.776.116.291) 665.282.453.729 100.817.545.211 104.059.758.223 (3.242.213.012) 1.141.798.415.275 214.232.426.023 1.036.146.073.800 (108.580.084.548) 19.556.808.664 162.461.317.098 97.740.813.322 62.865.036.536 1.855.467.240 10.773.032.295.860 39.241.360.883 82.339.659.797 (43.098.298.914) 650.140.391.846 27.489.150.000 27.489.150.000 602.478.419.946 26.151.955.551 672.731.593.440 (96.405.129.045) 249.124.071.857 194.714.091.558 53.520.933.059 889.047.240 8.482.035.850.502
Cc thuyt minh t trang 12 n trang 42 l mt phn hp thnh cc bo co ti chnh hp nht ny. 6
CNG TY C PHN SA VIT NAM Mu s B 01 DN/HN BNG CN I K TON HP NHT (tip theo) Ti ngy 31 thng 12 M s 300 310 311 312 313 314 315 316 319 320 330 331 333 334 336 338 400 410 411 414 417 418 420 439 440 NGUN VN N PHI TR N ngn hn Vay ngn hn Phi tr ngi bn Ngi mua tr tin trc Thu v cc khon phi np Nh nc Phi tr ngi lao ng Chi ph phi tr Cc khon phi tr, phi np ngn hn khc Qu khen thng, phc li N di hn Phi tr di hn ngi bn Phi tr di hn khc Vay di hn D phng tr cp thi vic Doanh thu cha thc hin VN CH S HU Vn ch s hu Vn c phn C phiu qu Qu u t pht trin Qu d phng ti chnh Li nhun sau thu cha phn phi LI CH CA C NG THIU S TNG CNG NGUN VN 20, 21 21 21 21 21 23 18 13(b) 19 16 17 15 13(a) 14 Thuyt minh 2010 VN 2.808.595.705.578 2.645.012.251.272 567.960.000.000 1.089.416.813.120 30.515.029.293 281.788.660.883 33.549.296.245 264.150.983.635 118.236.497.397 259.394.970.699 163.583.454.306 92.000.000.000 51.373.933.083 20.209.521.223 7.964.436.590.282 7.964.436.590.282 3.530.721.200.000 (669.051.000) 2.172.290.789.865 353.072.120.000 1.909.021.531.417 10.773.032.295.860 2009 VN 1.991.195.909.984 1.734.870.964.822 13.283.082.682 789.866.508.433 28.827.412.385 399.962.484.363 28.687.738.983 208.130.515.257 83.847.771.105 182.265.451.614 256.324.945.162 116.939.763.988 92.000.000.000 12.454.295.000 34.930.886.174 6.455.474.592.983 6.455.474.592.983 3.512.653.000.000 (154.222.000) 1.756.282.910.335 294.347.876.431 892.345.028.217 35.365.347.535 8.482.035.850.502
Cc thuyt minh t trang 12 n trang 42 l mt phn hp thnh cc bo co ti chnh hp nht ny. 7
CNG TY C PHN SA VIT NAM Mu s B 03 - DN/HN BO CO LU CHUYN TIN T HP NHT (Theo phng php gin tip)Nin kt thc ngy M s LU CHUYN TIN T HOT NG KINH DOANH 01 02 03 04 05 06 07 07 07 08 09 10 11 12 13 14 15 16 20 Li nhun trc thu iu chnh cho cc khon: Khu hao ti sn c nh (Hon nhp d phng)/chi ph d phng (Li)/l chnh lch t gi hi oi cha thc hin Li t thanh l ti sn c nh Chi ph li vay Thu nhp tin li v c tc L/(li) t hot ng u t khc Thu nhp t thanh l cc khon u t trong cng ty lin doanh Li nhun t hot ng kinh doanh trc nhng thay i vn lu ng Tng cc khon phi thu (Tng)/gim hng tn kho Tng cc khon phi tr (Tng)/gim cc chi ph tr trc Tin li vay tr Thu thu nhp doanh nghip np Tin thu khc t hot ng kinh doanh Tin chi khc cho hot ng kinh doanh Lu chuyn tin thun t hot ng kinh doanh LU CHUYN TIN T HOT NG U T 21 22 23 23 24 25 26 27 28 28 30 Tin chi mua sm ti sn c nh v xy dng c bn Tin thu t thanh l, nhng bn ti sn c nh Tin chi mua tri phiu v chng khon vn Tin thu t thanh l cc khon u t ngn hn Tin thu t thu hi khon cho vay t lin doanh Tin chi gp vn vo n v khc Tin thu t thu hi khon gp vn vo n v khc Tin thu li cho vay, c tc v li nhun c chia Mua li khon gp vn ca c ng thiu s trong cng ty Gim/(tng) tin gi ngn hng c k hn Lu chuyn tin thun t hot ng u t (1.432.287.891.422) 690.015.455.837 (500.000.000.000) 16.773.743.444 (188.315.000.000) 272.639.774.517 (121.252.384.560) 269.375.000.000 (993.051.302.184) (654.816.757.348) 6.746.327.021 (200.000.000.000) 101.917.632.788 207.968.250.000 (2.450.000.000) 134.267.250.000 69.082.724.259 (15.603.226.000) (2.123.386.500.000) (2.476.274.299.280) 3.891.980.820.257 (319.291.901.558) (1.110.496.793.174) 367.932.025.243 (14.274.508.242) (5.034.090.508) (548.573.466.173) 66.404.700.098 (309.872.739.199) 2.018.774.046.744 2.738.969.468.270 (68.041.422.411) 453.952.130.175 392.538.074.566 10.276.347.742 (6.942.303.051) (293.332.380.687) 16.032.334.480 (146.949.359.480) 3.096.502.889.604 (139.577.506.654) 24, 26 29 26 24(b) 9, 10 290.130.555.884 (3.794.604.381) (42.641.420.105) (334.206.706.014) 6.171.553.959 (275.493.447.654) 607.464.960 234.078.211.663 62.019.570.731 3.485.360.436 (1.250.896.136) 6.654.877.842 (134.759.201.229) (23.039.215.925) 4.251.207.423.608 2.731.358.267.542 Thuyt minh 31.12.2010 VN 31.12.2009 VN
Cc thuyt minh t trang 12 n trang 42 l mt phn hp thnh cc bo co ti chnh hp nht ny. 10
CNG TY C PHN SA VIT NAM Mu s B 09 DN/HN THUYT MINH BO CO TI CHNH HP NHT CHO NIN KT THC NGY 31 THNG 12 NM 2010 1 C IM HOT NG CA CNG TY Cng ty C phn Sa Vit Nam (Cng ty hoc Vinamilk) c thnh lp ti nc CHXHCN Vit Nam ban u theo Quyt nh s 420/CNN/TCLD ngy 29 thng 4 nm 1993 theo loi hnh doanh nghip Nh nc di s kim sot ca B Cng nghip ca nc Cng ha X hi Ch ngha Vit Nam (Vit Nam hay Nh nc). Ngy 1 thng 10 nm 2003, Cng ty c c phn ha theo Quyt nh s 155/2003/Q-BCN do B Cng nghip cp. Ngy 20 thng 11 nm 2003, Cng ty ng k tr thnh mt cng ty c phn hot ng theo Lut Doanh nghip Vit Nam theo Giy php ng k Kinh doanh s 4103001932 do S K hoch v u t Thnh ph H Ch Minh cp. Ngy 19 thng 1 nm 2006, c phiu ca Cng ty c nim yt trn th trng chng khon Thnh ph H Ch Minh theo Giy php Nim yt s 42/UBCK-GPNY do y Ban Chng khon Nh nc cp ngy 28 thng 12 nm 2005. Vo ngy 20 thng 8 nm 2010, B K hoch v u t Thnh ph H Ch Minh ban hnh Giy php ng k kinh doanh iu chnh s 0300588569 ph duyt gia tng vn c phn nh trnh by trong Thuyt minh s 20. Hot ng ch yu ca Cng ty v cc cng ty con bao gm: Sn xut v kinh doanh bnh, sa u nnh, sa ti, nc gii kht, sa hp, sa bt, bt dinh dng v cc sn phm t sa khc; Kinh doanh thc phm cng ngh, thit b ph tng, vt t, ha cht, nguyn liu; Kinh doanh nh, mi gii, cho thu bt ng sn; Kinh doanh kho, bn bi, kinh doanh vn ti hng bng t v bc xp hng ha; Sn xut, mua bn ru, bia, ung, thc phm ch bin, ch ung, c ph rang-xayphin-ha tan; Sn xut v mua bn bao b, in trn bao b; Sn xut, mua bn sn phm nha; Phng khm a khoa; Chn nui v trng trt; Cc hot ng h tr trng trt nh: cung cp cy trng, hng dn k thut trng trt, thu hoch cy trng, lm t, ti tiu; Chn nui: cung cp ging vt nui, k thut nui; Dch v sau thu hoch; X l ht ging nhn ging.
12
CNG TY C PHN SA VIT NAM Mu s B 09 DN/HN 1 C IM HOT NG CA CNG TY (tip theo) Cc bo co ti chnh hp nht ca Cng ty cho nin kt thc ngy 31 thng 12 nm 2010 bao gm bo co ti chnh ca Cng ty v cc cng ty con (gi chung l Tp on) v quyn li ca Tp on trong cc cng ty lin kt v cc n v ng kim sot c lit k di y:31.12.2010 Quyn Quyn s biu hu quyt (%) (%) 31.12.2009 Quyn Quyn s biu hu quyt (%) (%)
Tn Cng ty con: Cng ty TNHH Mt Thnh vin B Sa Vit Nam
a ch
184-186-188 Nguyn nh Chiu, 100% Qun 3, TP. H Ch Minh, Vit Nam Khu Cng Nghip L Mn, Tnh Thanh Ha, Vit Nam 100%
100%
100%
100%
Cng ty TNHH Mt Thnh vin Sa Lam Sn (trc y l Cng ty C phn Sa Lam Sn) (a) Cng ty TNHH Mt Thnh vin u t Bt ng sn Quc t
100%
55%
55%
184-186-188 Nguyn nh Chiu, 100% Qun 3, TP. H Ch Minh, Vit Nam -
100%
100%
100%
Cng ty TNHH Mt Thnh vin Bt 95 L Li, Qun Hi Chu, ng sn Chin Thng TP. Nng, Vit Nam Vit Nam (b) Cng ty TNHH Mt Thnh vin 9, i l T Do, Khu Cng Sa Dielac (trc y l Cng ty nghip Vit Nam Singapore, TNHH Thc phm F&N Vit Thun An, Bnh Dng Nam) (c) Lin doanh: D n pht trin ngun nguyn liu sa ti Vit Nam Cng ty lin kt: Cng ty C phn Nguyn liu Thc Phm Chu Si Gn L C, 9E Khu Cng nghip M Phc 3, Huyn Bn Ct, Tnh Bnh Dng, Vit Nam 20% Thn T Tra, Huyn n Dng, Tnh Lm ng, Vit Nam 25% 100%
-
100%
100%
100%
-
-
25%
25%
25%
20%
20%
20%
D n Cn H Horizon - Hp ng 214 Trn Quang Khi, Qun 1, Hp tc Kinh doanh TP. H Ch Minh, Vit Nam Cng ty TNHH Miraka (d) Ta nh c/-Beker 109 Tuwharetoa St, PO Box 1091, Taupo, New Zealand
24,5%
24,5%
24,5%
24,5%
19,3%
19,3%
-
-
(a)
Vo ngy 13 thng 4 nm 2010, i hi C ng ca Cng ty C phn Sa Lam Sn (trc Vinamilk nm gi 55% c phn ca Cng ty C phn Sa Lam Sn) ra Ngh quyt s 01/04/NQ-HC/10 ng chuyn nhng ton b c phn ca cc c ng thiu s cho Vinamilk. Sau , ngy 24 thng 6 nm 2010, Cng ty C phn Sa Lam Sn chuyn i thnh loi hnh cng ty Trch nhim Hu hn Mt Thnh vin vi tn gi l Cng ty TNHH Mt Thnh vin Sa Lam Sn theo Giy chng nhn Kinh doanh s 2801074568 do S K hoch v u t tnh Thanh Ha cp. 13
CNG TY C PHN SA VIT NAM Mu s B 09 DN/HN 1 C IM HOT NG CA CNG TY (tip theo) (b) Vo ngy 11 thng 3 nm 2010, ch s hu ca Cng ty TNHH Mt Thnh Vin Bt ng Sn Chin Thng - Cng ty TNHH Mt Thnh vin u t Bt ng sn Quc t - ra Quyt nh s 01/2010/Q quyt nh gii th t cch php nhn ca Cng ty TNHH Mt Thnh vin Bt ng sn Chin Thng v chuyn ton b ti sn, n v vn ch s hu theo gi tr s sch cho Cng ty TNHH Mt Thnh vin Bt ng sn Quc t. (c) Vo ngy 30 thng 9 nm 2010, Ban Qun l Khu Cng nghip Vit Nam - Singapore ban hnh Giy chng nhn u t iu chnh s 463043000209 ph duyt vic thay i ch u t t F&N Foods Pte Ltd. thnh Cng ty C phn Sa Vit Nam v tn Cng ty t Cng ty TNHH Thc phm F&N Vit Nam thnh Cng ty TNHH Mt thnh vin Sa Dielac da trn hp ng chuyn nhng 100% vn gp ca Cng ty F&N Foods Pte Ltd. trong Cng ty TNHH Thc phm F&N Vit Nam m Cng ty C phn Sa Vit Nam v Cng ty F&N Foods Pte Ltd. k vo ngy 4 thng 6 nm 2010. Vic bn giao ti sn c hon tt vo ngy 13 thng 10 nm 2010. (d) Vo ngy 30 thng 9 nm 2010, B K hoch v u t ban hnh Giy Chng nhn u t ra nc ngoi iu chnh s 389/BKH-TRNN-C1 ph duyt khon u t ca Vinamilk vo Cng ty TNHH Miraka, mt cng ty c thnh lp ti New Zealand vi tng s vn u t l 121.000.000 la New Zealand cho thi hn 40 nm k t ngy ca Giy Chng nhn u t ra nc ngoi u tin cp ngy 11 thng 9 nm 2010. Ti ngy 31 thng 12 nm 2010, Cng ty C phn Sa Vit Nam u t vo Cng ty TNHH Miraka vi s vn l 179.315 triu ng Vit Nam (tng ng 12,5 triu la New Zealand). Ti ngy 31 thng 12 nm 2010, Tp on c 4.453 nhn vin (2009: 4.670 nhn vin). 2 2.1 CHUN MC V CH K TON P DNG C s ca vic son lp cc bo co ti chnh hp nht Cc bo co ti chnh hp nht c son lp theo cc Chun mc K ton Vit Nam, Ch K ton Vit Nam v cc quy nh php l c lin quan ti nc CHXHCN Vit Nam. Bo co ti chnh hp nht c son tho da theo qui c gi gc. Cc bo co ti chnh hp nht km theo khng nhm vo vic trnh by tnh hnh ti chnh, kt qu kinh doanh v lu chuyn tin t theo cc nguyn tc v thc hnh k ton thng c chp nhn cc nc v cc th ch khc ngoi nc CHXHCN Vit Nam. Cc nguyn tc v thc hnh k ton s dng ti nc CHXHCN Vit Nam c th khc vi cc nguyn tc v thng l k ton ti cc nc v cc th ch khc. 2.2 Nin k ton Nin k ton ca Tp on bt u t ngy 1 thng 1 n ngy 31 thng 12. 2.3 Hp nht bo co Nm 2010, Cng ty son lp bo co ti chnh hp nht theo Chun mc K ton Vit Nam s 25 Bo co ti chnh hp nht v K ton cc khon u t vo cng ty con. Cng ty con Cng ty con l nhng doanh nghip m Tp on c quyn chi phi cc chnh sch ti chnh v hot ng ca doanh nghip, thng i km l vic nm gi hn mt na quyn biu quyt. S tn ti v tnh hu hiu ca quyn biu quyt tim tng ang c thc thi hoc c chuyn i s c xem xt khi nh gi liu Tp on c quyn kim sot doanh nghip hay khng. Cng ty con c hp nht ton b k t ngy quyn kim sot chuyn giao cho Tp on. Vic hp nht chm dt k t lc quyn kim sot khng cn.
14
CNG TY C PHN SA VIT NAM Mu s B 09 DN/HN 2.3 Hp nht bo co (tip theo) Phng php k ton mua c Tp on s dng hch ton vic mua cng ty con. Chi ph mua c ghi nhn theo gi tr hp l ca cc ti sn em trao i, cng c vn c pht hnh v cc khon n phi tr pht sinh hoc tha nhn ti ngy din ra vic trao i, cng vi cc chi ph lin quan trc tip n vic mua. Cc ti sn xc nh c, n phi tr v nhng khon n tim tng c tha nhn khi hp nht kinh doanh c xc nh trc ht theo gi tr hp l ti ngy mua khng k n li ch ca c ng thiu s. Khon vt tri gia chi ph mua so vi phn s hu ca bn mua trong gi tr ti sn thun c xem l li th thng mi. Nu phn s hu bn mua trong gi tr hp l ti sn thun ln hn chi ph mua, phn chnh lch c ghi nhn ngay vo bo co kt qu hot ng kinh doanh. Giao dch, cng n v cc khon li, cc khon l cha thc hin pht sinh gia cc cng ty trong cng Tp on c loi tr khi hp nht. Chnh sch k ton ca cng ty con cng thay i nu cn thit m bo s nht qun vi chnh sch k ton ang c Tp on p dng. Nghip v v li ch ca c ng thiu s Tp on p dng chnh sch cho cc nghip v i vi c ng thiu s ging nh nghip v vi cc bn khng thuc Tp on. Khon li hoc l t vic bn bt c phn cho c ng thiu s c ghi nhn vo bo co kt qu hot ng kinh doanh. Vic mua c phn t c ng thiu s s to ra li th thng mi, l s chnh lch gia khon tin thanh ton v phn gi tr ti sn thun th hin trn s sch ca cng ty con. Lin doanh v cng ty lin kt Lin doanh l tha thun bng hp ng ca hai hoc nhiu bn cng thc hin hot ng kinh t, m hot ng ny c ng kim sot bi cc bn gp vn lin doanh. Cng ty lin kt l tt c cc cng ty trong Tp on c nh hng ng k nhng khng phi kim sot, thng c th hin thng qua vic nm gi t 20% n 50% quyn biu quyt cng ty . Cc khon u t vo lin doanh v cc cng ty lin kt c hch ton theo phng php vn ch s hu v c ghi nhn ban u theo gi gc. Khon u t ca Tp on vo lin doanh v cng ty lin kt bao gm li th thng mi pht sinh khi u t, tr i nhng khon gim gi ti sn ly k. Li nhun ca Tp on c chia sau khi u t vo lin doanh v cc cng ty lin kt s c ghi nhn vo bo co kt qu hot ng kinh doanh hp nht, v phn chia ca bin ng trong cc qu d tr sau khi u t vo lin doanh v cc cng ty lin kt s c ghi nhn vo qu d tr hp nht. Cc khon thay i ly k sau khi u t vo lin doanh v cc cng ty lin kt c iu chnh vo gi tr ghi s ca khon u t. Khi phn l trong lin doanh lin kt bng hoc vt qu li ch ca Tp on trong lin doanh v cc cng ty lin kt, Tp on s khng ghi nhn khon l vt tr khi pht sinh ngha v hoc thanh ton h cho lin doanh v cc cng ty lin kt. Cc khon li hay l cha thc hin t cc giao dch ni b gia Tp on vi cc bn lin doanh, lin kt s c loi tr ti mc tng ng vi phn li ch ca Tp on trong cc bn lin doanh, lin kt. Cc chnh sch k ton ca cc bn lin doanh, lin kt c thay i khi cn thit m bo s nht qun vi chnh sch k ton m Tp on p dng. 2.4 S dng cc c tnh k ton Vic son lp bo co ti chnh hp nht ph hp vi cc Chun mc K ton Vit Nam i hi Ban iu hnh phi a ra cc c tnh v gi thit c nh hng n cc s liu v ti sn, n phi tr v vic trnh by cc ti sn v n tim tng ti ngy lp cc bo co ti chnh cng nh cc khon doanh thu, chi ph cho nin ang bo co. Mc d cc c tnh k ton c lp bng tt c s hiu bit ca Ban iu hnh, s thc t pht sinh c th khc vi cc c tnh.
15
CNG TY C PHN SA VIT NAM Mu s B 09 DN/HN 2.5 n v tin t s dng trong k ton n v s dng trong k ton l tin ng Vit Nam v c trnh by trn bo co ti chnh theo ng Vit Nam. Cc nghip v pht sinh bng ngoi t c quy i theo t gi p dng vo ngy pht sinh nghip v. Chnh lch t gi pht sinh t cc nghip v ny c ghi nhn l thu nhp hoc chi ph trong bo co kt qu hot ng kinh doanh. Ti sn v n phi tr bng tin gc ngoi t ti ngy ca bng cn i k ton c nh gi li theo t gi bnh qun lin ngn hng Vit Nam p dng vo ngy ca bng cn i k ton. Chnh lch t gi pht sinh t vic nh gi li ny c ghi nhn l thu nhp hoc chi ph trong bo co kt qu hot ng kinh doanh. 2.6 H thng v hnh thc s k ton p dng Tp on s dng hnh thc chng t ghi s ghi s cc nghip v kinh t pht sinh. 2.7 Tin v cc khon tng ng tin Tin v cc khon tng ng tin bao gm tin mt ti qu, tin gi ngn hng, tin ang chuyn, tin gi khng k hn v cc khon u t ngn hn khc c thi hn o hn ban u khng qu ba thng. 2.8 Khon phi thu khch hng Cc khon phi thu khch hng c th hin theo gi tr ca ha n gc tr d phng cc khon phi thu kh i c c tnh da trn c s xem xt ca Ban iu hnh i vi tt c cc khon cn cha thu ti thi im cui nm. Cc khon n c xc nh l khng th thu hi s c xa s. 2.9 Hng tn kho Hng tn kho c th hin theo gi thp hn khi so gia gi gc v gi tr thun c th thc hin c. Gi gc c xc nh theo c s bnh qun gia quyn v bao gm tt c cc chi ph mua, chi ph ch bin v cc chi ph khc mang hng tn kho n ng iu kin v a im hin ti ca chng. Trong trng hp cc sn phm c sn xut, gi gc bao gm tt c cc chi ph trc tip v chi ph sn xut chung da trn cc cp hot ng bnh thng. Gi tr thun c th thc hin c l gi m theo hng tn kho c th bn c trong chu k kinh doanh bnh thng tr i s c tnh v chi ph hon tt v chi ph bn hng. Khi cn thit th d phng c lp cho hng tn kho b li thi, chm lu chuyn v khim khuyt. 2.10 (a) Cc khon u t u t ngn hn u t ngn hn l cc khon u t c thi hn o hn khng qu 12 thng k t ngy ca bng cn i k ton v cc khon u t c gi li vi nh bn trong vng 12 thng tnh t ngy ca bng cn i k ton. u t ngn hn c hch ton ban u theo gi gc. D phng gim gi cc khon u t ngn hn c lp khi gi gc ca cc chng khon cao hn gi tr hp l. (b) u t vo lin doanh v cc cng ty lin kt u t vo cc cng ty lin doanh v lin kt c trnh by theo phng php vn ch s hu trong bo co ti chnh hp nht. 16
CNG TY C PHN SA VIT NAM Mu s B 09 DN/HN 2.10 (c) Cc khon u t (tip theo) u t ti chnh di hn (i) Tin gi ngn hng di hn l cc khon tin gi c k hn trn 12 thng tnh t ngy ca bng cn i k ton v c hch ton theo gi gc.
(ii) u t tri phiu c phn loi l u t di hn vi nh khng bn li trong vng 12 thng tnh t ngy ca bng cn i k ton. u t tri phiu c ghi nhn ban u theo gi gc. Sau , tri phiu c ghi nhn theo gi gc tr i khon d phng gim gi. D phng c lp khi c bng chng gim gi di hn ca chng khon hoc trong trng hp Tp on khng th thu hi khon u t. (iii) u t di hn khc l cc khon u t vi t l nm gi di 20% ti cc n v nim yt hoc cha nim yt m khng d tnh bn trong vng 12 thng k t ngy ca bng cn i k ton. Cc khon u t ny c ghi nhn ban u theo gi gc. D phng gim gi c lp khi c s gim st gi tr ca cc khon u t ny. 2.11 Ti sn c nh Ti sn c nh hu hnh v ti sn c nh v hnh Ti sn c nh c th hin theo nguyn gi tr i khu hao ly k. Nguyn gi bao gm cc chi ph lin quan trc tip n vic th c ti sn c nh. Khu hao Ti sn c nh c khu hao theo phng php ng thng tr dn nguyn gi ti sn qua sut thi gian hu dng c tnh hoc theo thi hn ca d n nu ngn hn. Thi gian khu hao ca cc loi ti sn nh sau: Nm Nh ca v vt kin trc My mc, thit b Phng tin vn ti Thit b qun l Gia sc Phn mm 10 - 50 8 - 10 10 3-8 6 3
Khu hao ti sn c nh v hnh l quyn s dng t c thc hin theo Thng t 203/2009/TT-BTC do B Ti chnh ban hnh ngy 20 thng 10 nm 2009. Theo Thng t ny, quyn s dng t c ghi nhn theo gi gc v khng tnh khu hao. Cc chi ph pht sinh sau khi ghi nhn ban u Cc chi ph pht sinh sau khi ghi nhn ban u ti sn c nh c ghi tng nguyn gi ca ti sn nu cc chi ph ny chc chn lm tng li ch kinh t trong tng lai cho Tp on v chi ph c xc nh mt cch ng tin cy. Tt c cc chi ph sa cha v bo tr khc c ghi nhn vo bo co kt qu kinh doanh khi pht sinh. Thanh l Li v l do thanh l nhng bn ti sn c nh c xc nh bng s chnh lch gia s tin thu thun do thanh l vi gi tr cn li ca ti sn v c ghi nhn l thu nhp hoc chi ph trong bo co kt qu hot ng kinh doanh. 17
CNG TY C PHN SA VIT NAM Mu s B 09 DN/HN 2.12 Thu ti sn c nh Thu hot ng l loi hnh thu ti sn c nh m phn ln ri ro v li ch gn lin vi quyn s hu ca ti sn thuc v bn cho thu. Khon thanh ton di hnh thc thu hot ng c hch ton vo bo co kt qu hot ng kinh doanh theo phng php ng thng da trn thi hn thu hot ng. 2.13 Bt ng sn u t Bt ng sn u t l quyn s dng t, nh, hoc mt phn ca nh hay c nh v t, c s h tng m Tp on nm gi nhm mc ch thu li t vic cho thu hoc ch tng gi m khng phi dng trong sn xut, cung cp hng ha hay dch v, dng cho cc mc ch qun l hoc bn trong k sn xut kinh doanh thng thng. Khu hao Bt ng sn u t c khu hao theo phng php ng thng tr dn nguyn gi ti sn qua sut thi gian hu dng c tnh. Thi gian khu hao ca cc loi bt ng sn u t nh sau: Nm Nh ca C s h tng 10 25 - 50
Khu hao bt ng sn u t l quyn s dng t c thc hin theo Thng t 203/2009/TT-BTC do B Ti chnh ban hnh ngy 20 thng 10 nm 2009. Theo Thng t ny, quyn s dng t c ghi nhn theo gi gc v khng tnh khu hao. Thanh l Li v l do thanh l bt ng sn u t c xc nh bng s chnh lch gia s tin thu thun do thanh l vi gi tr cn li ca bt ng sn u t v c ghi nhn l thu nhp hoc chi ph trong bo co kt qu hot ng kinh doanh. 2.14 Vn c phn v c phiu qu Vn ch s hu bao gm cc c phn c pht hnh. Cc chi ph lin quan trc tip n vic pht hnh thm c phn hoc quyn chn c tr vo s tin thu c do bn c phn. C phiu qu l c phiu ca Cng ty pht hnh v c Cng ty hoc cng ty con mua li. Khon tin tr mua c phiu, bao gm cc chi ph c lin quan trc tip, c tr vo vn ch s hu n khi cc c phiu qu c hy b hoc c ti pht hnh. S tin thu do ti pht hnh hoc bn c phiu qu tr i cc chi ph lin quan trc tip n vic ti pht hnh hay bn c phiu qu c tnh vo phn vn ch s hu. 2.15 Chi ph vay Chi ph vay lin quan trc tip i vi hot ng xy dng hoc sn xut bt k ti sn tiu chun s c vn ha trong khong thi gian m cc ti sn ny c hon thnh v chun b a vo s dng. Chi ph vay khc c ghi nhn trong bo co kt qu hot ng kinh doanh khi pht sinh.
18
CNG TY C PHN SA VIT NAM Mu s B 09 DN/HN 2.16 (a) Ghi nhn doanh thu Doanh thu bn hng Doanh thu bn hng c ghi nhn trong bo co kt qu hot ng kinh doanh khi phn ln nhng ri ro v li ch v quyn s hu hng ha c chuyn giao cho ngi mua. Doanh thu khng c ghi nhn khi c yu t khng chc chn mang tnh trng yu v kh nng thu v cc khon tin bn hng hoc c kh nng hng b tr li. (b) Doanh thu gia cng Doanh thu hot ng gia cng c ghi nhn trong bo co kt qu hot ng kinh doanh khi hng ha c gia cng v c bn ch hng chp nhn. Doanh thu khng c ghi nhn khi c yu t khng chc chn mang tnh trng yu v kh nng thu v cc khon tin gia cng. (c) Doanh thu dch v Doanh thu cung cp dch v c ghi nhn trong bo co kt qu hot ng kinh doanh khi dch v c cung cp, bng cch tnh mc hon thnh ca tng giao dch, da trn c s nh gi t l dch v cung cp so vi tng khi lng dch v phi cung cp. (d) Thu nhp li Thu nhp li c ghi nhn khi c hng. (e) C tc C tc c ghi nhn trong k k ton khi bn c u t cng b chia c tc. 2.17 Thu thu nhp hon li Thu thu nhp hon li c tnh y , s dng phng thc cng n, cho s chnh lch tm thi gia gi tr tnh thu ca ti sn v n phi tr vi gi tr s sch ghi trn bo co ti chnh. Thu thu nhp hon li khng c tnh khi n pht sinh t s ghi nhn ban u ca mt ti sn hay n phi tr ca mt giao dch khng phi l giao dch st nhp doanh nghip, m giao dch khng c nh hng n li nhun/l k ton hoc li nhun/l tnh thu thu nhp ti thi im giao dch. Thu thu nhp hon li c tnh theo thu sut d tnh c p dng trong nin m ti sn c bn i hoc khon n phi tr c thanh ton da trn thu sut ban hnh hoc xem nh c hiu lc ti ngy ca bng cn i k ton. Ti sn thu thu nhp hon li c ghi nhn ti chng mc c th s dng c nhng chnh lch tm thi tnh vo li nhun chu thu c th c c trong tng lai. 2.18 Chia c tc Li nhun sau thu ca Cng ty c trch chia c tc cho cc c ng sau khi c i hi ng c ng ph duyt v sau khi trch lp cc qu d tr theo iu l ca Cng ty. C tc gia k c cng b v chi tr da trn s li nhun c tnh t c. S c tc cui k c cng b v chi tr trong nin k tip t ngun li nhun cha phn phi cn c vo s ph duyt ca i hi ng c ng trong i hi thng nin.
19
CNG TY C PHN SA VIT NAM Mu s B 09 - DN 2.19 Phng php trch lp cc qu d tr Cc qu c trch lp da theo iu l ca Cng ty nh sau: Qu u t pht trin Qu phc li, khen thng Qu d phng ti chnh 10% li nhun sau thu 10% li nhun sau thu 5% li nhun sau thu
Cng ty ngng trch lp qu d phng ti chnh khi s tin trong qu t 10% trn vn iu l. Vic s dng cc qu ni trn phi c s ph duyt ca i hi C ng, Hi ng Qun tr hoc Tng Gim c ty thuc vo bn cht ca nghip v c nu trong iu l v Quy ch Qun l Ti chnh ca Cng ty. 2.20 Cc bn lin quan c coi l cc bn lin quan l cc doanh nghip k c cng ty m, cng ty con cc c nhn, trc tip hay gin tip qua mt hoc nhiu trung gian, c quyn kim sot Cng ty hoc chu s kim sot ca Cng ty, hoc cng chung s kim sot vi Cng ty. Cc bn lin kt, cc c nhn no trc tip hoc gin tip nm quyn biu quyt ca Cng ty m c nh hng ng k i vi Cng ty, nhng chc trch qun l ch cht nh gim c, vin chc ca Cng ty, nhng thnh vin thn cn trong gia nh ca cc c nhn hoc cc bn lin kt ny hoc nhng cng ty lin kt vi cc c nhn ny cng c coi l bn lin quan. Tng Cng ty u t v Kinh doanh Vn Nh nc hin nm gi s c phn ln nht trong Cng ty v do c xem l mt bn lin quan. Tuy nhin, nhng doanh nghip chu s kim sot hoc chu nh hng ng k ca Tng Cng ty u t v Kinh doanh Vn Nh nc th khng c xem l cc bn lin quan vi Cng ty cho mc ch cng b thng tin, bi v cc doanh nghip ny khng gy nh hng i vi Cng ty hoc khng chu nh hng t Cng ty. Trong vic xem xt mi quan h ca tng bn lin quan, bn cht ca mi quan h c ch ch khng phi ch l hnh thc php l. 2.21 Cc khon d phng Cc khon d phng c ghi nhn khi: Tp on c mt ngha v php l hoc lin i hin ti pht sinh t cc s kin qua; c th a n s gim st nhng li ch kinh t cn thit thanh ton ngha v n; gi tr ca ngha v n c c tnh mt cch ng tin. D phng khng c ghi nhn cho cc khon l hot ng trong tng lai. D phng c tnh theo cc khon chi ph d tnh phi thanh ton ngha v n. Nu yu t thi gi ca tin t l quan trng th d phng c tnh gi tr hin ti vi sut chit khu trc thu v phn nh nhng nh gi theo th trng hin ti v thi gi ca tin t v ri ro c th ca khon n . Khon tng ln trong d phng do thi gian tri qua c ghi nhn l chi ph tin li. 2.22 D phng tr cp thi vic Theo Lut Lao ng Vit Nam, ngi lao ng ca Tp on c hng khon tr cp thi vic cn c vo s nm lm vic. Khon tr cp ny c tr mt ln khi ngi lao ng thi lm vic cho Tp on. D phng tr cp thi vic c lp trn c s c tnh s tin Tp on phi tr khi chm dt hp ng lao ng do ngi lao ng c thi gian lm vic cho Tp on. Tnh n ngy 31 thng 12 nm 2008, s d phng c lp trn c s na thng lng cho mi nm lm vic, da trn mc lng ca ngi lao ng ti ngy . Theo Lut Bo him X hi, t ngy 1 thng 1 nm 2009, Tp on phi np tin vo Qu bo him tht nghip do C quan Bo him X hi Vit Nam qun l. Do thc hin chnh sch bo him tht nghip, Tp on khng cn phi lp d phng cho s nm lm vic ca ngi lao ng t ngy 1 thng 1 nm 2009. Tuy nhin, s d phng tr cp thi vic ti ngy 31 thng 12 nm 2010 c xc nh cn c vo s nm lm vic ca ngi lao ng n ngy 31 thng 12 nm 2008 v da trn mc lng trung bnh ca h trong giai on 6 thng tnh n ngy ca bng cn i k ton. 20
CNG TY C PHN SA VIT NAM Mu s B 09 - DN 3 TIN V CC KHON TNG NG TIN 2010 VN Tin mt Tin gi ngn hng Tin ang chuyn Cc khon tng ng tin 739.816.785 245.717.979.722 3.014.571.573 14.000.000.000 263.472.368.080 2009 VN 636.241.121 374.658.408.861 840.007.976 50.000.000.000 426.134.657.958
4 (a)
CC KHON U T TI CHNH u t ti chnh ngn hn 2010 VN u t vo chng khon cha nim yt u t vo chng khon nim yt Tin gi ngn hn ti ngn hng Tri phiu doanh nghip Tri phiu chnh ph 82.283.660.000 24.993.771.792 1.955.640.000.000 100.000.000.000 2.162.917.431.792 D phng gim gi u t ngn hn (70.657.669.500) 2.092.259.762.292 2009 VN 82.283.660.000 87.536.571.792 2.227.700.200.000 3.200.000.000 40.000.000 2.400.760.431.792 (86.506.865.100) 2.314.253.566.692
D phng gim gi u t ngn hn c lp nhm phn nh s suy gim gi th trng ca cc c phiu c lin quan ti ngy cui nm. Bin ng d phng gim gi u t ngn hn trong nm nh sau: 2010 VN S d u nm Tng d phng Hon nhp S d cui nm 86.506.865.100 7.706.652.500 (23.555.848.100) 70.657.669.500 2009 VN 122.995.786.378 (36.488.921.278) 86.506.865.100
21
CNG TY C PHN SA VIT NAM Mu s B 09 DN/HN 4 (b) (i) CC KHON U T TI CHNH (tip theo) u t ti chnh di hn u t vo lin doanh v cc cng ty lin kt 2010 VN u t di hn vn s hu vo lin doanh v cc cng ty lin kt: Cng ty C phn Nguyn liu Thc Phm Chu Si Gn D n Cn H Horizon - Hp ng Hp tc Kinh doanh D n Pht trin ngun nguyn liu sa ti Vit Nam Cng ty TNHH Miraka 2009 VN
17.765.470.472 9.942.684.826 7.209.270.725 179.315.000.000 214.232.426.023
9.000.000.000 9.942.684.826 7.209.270.725 26.151.955.551
(ii)
u t di hn khc 2010 VN Tri phiu doanh nghip di hn Cc khon u t di hn khc: Chng khon nim yt Chng khon cha nim yt Cc qu u t Khc 600.000.000.000 206.996.073.800 106.350.000.000 122.800.000.000 1.036.146.073.800 2009 VN 200.000.000.000 223.520.072.140 20.061.521.300 106.350.000.000 122.800.000.000 672.731.593.440
(iii)
D phng gim gi u t di hn Bin ng d phng gim gi u t di hn trong nm nh sau: 2010 VN S d u nm Tng Hon nhp S d cui nm 96.405.129.045 30.319.633.343 (18.144.677.840) 108.580.084.548 2009 VN 96.405.129.045 96.405.129.045
22
CNG TY C PHN SA VIT NAM Mu s B 09 DN/HN 5 PHI THU KHCH HNG 2010 VN Bn th ba 587.457.894.727 2009 VN 513.346.454.195
6
CC KHON PHI THU KHC 2010 VN C tc phi thu Li tin gi phi thu Li tri phiu v li cho vay phi thu Thu nhp khu c hon li hoc khu tr Phi thu khon h tr t nh cung cp Phi thu khc 54.367.379.215 34.647.731.162 86.664.527.807 5.560.735.007 2.664.477.264 183.904.850.455 2009 VN 831.280.000 56.339.350.382 425.696.057 8.236.379.986 5.113.567.440 5.642.001.078 76.588.274.943
7
HNG TN KHO 2010 VN Hng mua ang i trn ng Nguyn vt liu Cng c, dng c Chi ph sn xut kinh doanh d dang Thnh phm Hng ha Hng gi i bn 623.207.047.788 1.173.813.695.805 7.056.358.487 124.144.418.373 377.156.084.524 34.192.837.705 15.917.002.135 2.355.487.444.817 D phng gim gi hng tn kho (4.133.214.915) 2.351.354.229.902 2009 VN 375.091.101.930 574.013.715.916 6.132.979.862 96.120.712.359 250.545.969.549 11.409.563.139 7.956.668.946 1.321.270.711.701 (9.505.656.820) 1.311.765.054.881
23
CNG TY C PHN SA VIT NAM Mu s B 09 DN/HN 7 HNG TN KHO (tip theo) Bin ng d phng gim gi hng tn kho trong nm nh sau: 2010 VN S d u nm Tng d phng Hon nhp S dng S d cui nm 9.505.656.820 6.674.401.057 (6.667.004.301) (5.379.838.661) 4.133.214.915 8 (a) CHI PH TR TRC Chi ph tr trc ngn hn 2010 VN Chi ph qung co T ng v t mt Chi ph thu t, nh xng v thu khc Chi ph trin khai phn mm v bo tr mng Chi ph cng c, dng c Chi ph khc 8.764.606.163 13.536.497.543 4.117.594.883 2.194.732.003 2.844.774.494 7.137.267.987 38.595.473.073 (b) Chi ph tr trc di hn 2010 VN Tin thu t T ng v t mt Khc 86.021.727.136 7.122.306.162 4.596.780.024 97.740.813.322 2009 VN 189.432.685.102 2.400.404.384 2.881.002.072 194.714.091.558 2009 VN 3.359.557.849 4.186.007.286 6.225.726.914 1.805.249.992 2.509.212.308 3.900.317.843 21.986.072.192 2009 VN 14.304.099.823 29.978.372.166 (28.390.802.339) (6.386.012.830) 9.505.656.820
24
CNG TY C PHN SA VIT NAM Mu s B 09 DN/HN 8 (b) CHI PH TR TRC (tip theo) Chi ph tr trc di hn (tip theo) Bin ng ca chi ph tr trc di hn trong nm nh sau: 2010 VN S d u nm Tng Ghi nhn vo bo co kt qu hot ng kinh doanh Chuyn sang ti sn c nh v hnh Gim khc S d cui nm 194.714.091.558 31.766.676.285 (1.437.755.893) (77.559.136.190) (49.743.062.438) 97.740.813.322 2009 VN 195.512.328.998 13.852.680.126 (480.900.032) (14.170.017.534) 194.714.091.558
Khon gim khc trong nm 2010 phn ln th hin khon chi ph tr trc di hn c phn b trong vng 1 nm.
25
CNG TY C PHN SA VIT NAM Mu s B 09 DN/HN 9 (a) TI SN C NH Ti sn c nh hu hnhNh ca v vt kin trc VN Nguyn gi Ti ngy 1 thng 1 nm 2010 Mua trong nm Xy dng c bn d dang hon thnh Sc vt nui chuyn n Tng do hp nht kinh doanh Tng khc Chuyn sang bt ng sn u t Phn loi li Thanh l, nhng bn Gim khc Ti ngy 31 thng 12 nm 2010 Khu hao ly k Ti ngy 1 thng 1 nm 2010 Khu hao trong nm Tng do hp nht kinh doanh Chuyn sang bt ng sn u t Phn loi li Thanh l, nhng bn Gim khc Ti ngy 31 thng 12 nm 2010 Gi tr cn li Ti ngy 1 thng 1 nm 2010 Ti ngy 31 thng 12 nm 2010 603.272.382.626 3.378.501.266 223.489.090.745 67.567.260.057 (62.737.879.531) (235.576.649) (55.522.536.738) (218.332.434) 778.992.909.342 164.580.133.736 30.433.761.750 31.306.426.097 (398.978.030) (109.356.496) (5.308.314.496) 220.503.672.561 438.692.248.890 558.489.236.781 My mc v thit b VN 2.025.448.974.144 43.934.191.814 897.083.663.500 3.371.430 (1.421.546.427) 2.464.565.652 (249.019.852.228) (25.050.000) 2.718.468.317.885 933.751.739.436 181.804.443.300 (24.955.269) 562.544.571 (43.550.844.687) (11.078.325) 1.072.531.849.026 1.091.697.234.708 1.645.936.468.859 Phng tin vn chuyn VN Thit b vn phng VN Gia sc VN Tng cng VN
354.592.120.122 65.401.467.904 23.724.643.936 (2.639.415.010) (110.512.348.103) (10.512.000) 330.555.956.849 117.227.994.955 33.430.739.997 (756.508.854) (26.144.871.475) (2.978.400) 123.754.376.223 237.364.125.167 206.801.580.626
114.706.214.288 68.866.221.734 1.743.768.121 480.558.197 (9.712.702.547) (45.195.000) 176.038.864.793 76.213.934.489 19.928.970.574 70.230.042 (6.370.735.481) (19.619.668) 89.822.779.956 38.492.279.799 86.216.084.837
37.486.618.543 14.778.123.323 65.611.311.629 5.281.250 (70.132.190) (8.502.091.683) (64.529.870) 109.244.581.002 8.150.443.037 11.114.107.211 233.090.737 (2.703.740.765) 16.793.900.220 29.336.175.506 92.450.680.782
3.135.506.309.723 196.358.506.041 1.146.041.166.302 65.611.311.629 67.567.260.057 8.652.680 (64.159.425.958) (433.269.531.299) (363.619.304) 4.113.300.629.871 1.299.924.245.653 276.712.022.832 31.306.426.097 (423.933.299) (84.078.506.904) (33.676.393) 1.523.406.577.986 1.835.582.064.070 2.589.894.051.885
26
CNG TY C PHN SA VIT NAM Mu s B 09 DN/HN 9 (a) TI SN C NH (tip theo) Ti sn c nh hu hnh (tip theo) Nguyn gi ti sn c nh hu hnh khu hao ht nhng cn s dng ti ngy 31 thng 12 nm 2010 l 647.984.584.591 ng Vit Nam (2009: 620.924.233.160 ng Vit Nam). (b) Ti sn c nh v hnhQuyn s dng t VN Nguyn gi Ti ngy 1 thng 1 nm 2010 Mua trong nm Tng do hp nht kinh doanh Chuyn t tr trc ngn hn v di hn Ti ngy 31 thng 12 nm 2010 35.750.347.200 29.971.555.655 62.055.125.624 85.505.310.000 213.282.338.479 Khu hao ly k Ti ngy 1 thng 1 nm 2010 Khu hao trong nm Tng do hp nht kinh doanh Chuyn t tr trc ngn hn v di hn Ti ngy 31 thng 12 nm 2010 11.608.069.186 30.523.959.984 5.553.604.054 47.685.633.224 Gi tr cn li Ti ngy 1 thng 1 nm 2010 Ti ngy 31 thng 12 nm 2010 24.142.278.014 165.596.705.255 15.099.082.869 7.798.584.720 39.241.360.883 173.395.289.975 31.490.229.728 10.600.253.339 42.090.483.067 43.098.298.914 10.600.253.339 30.523.959.984 5.553.604.054 89.776.116.291 46.589.312.597 3.299.755.190 49.889.067.787 82.339.659.797 33.271.310.845 62.055.125.624 85.505.310.000 263.171.406.266 Phn mm vi tnh VN Tng cng VN
Vic khu hao quyn s dng t ngng t ngy 1 thng 1 nm 2004 theo Quyt nh s 206/2003/Q-BTC do B Ti chnh ban hnh ngy 12 thng 12 nm 2003 quy nh quyn s dng t v thi hn c ghi nhn theo nguyn gi v khng khu hao. Nguyn gi ti sn c nh v hnh ca Tp on khu hao ht nhng cn s dng ti ngy 31 thng 12 nm 2010 l 18.871.366.142 ng Vit Nam (2009: 26.136.457.751 ng Vit Nam).
27
CNG TY C PHN SA VIT NAM Mu s B 09 DN/HN 9 (c) TI SN C NH (tip theo) Chi ph xy dng c bn d dang 2010 VN S d u nm Tng trong nm Chuyn sang ti sn c nh hu hnh Chuyn sang bt ng sn u t Chuyn sang hng tn kho Thanh l Gim khc S d cui nm 650.140.391.846 1.175.733.225.440 (1.146.041.166.302) (12.411.182.265) (1.495.453.021) (643.361.969) 665.282.453.729 2009 VN 356.867.733.457 731.794.323.320 (432.340.767.263) (1.636.389.836) (4.544.507.832) 650.140.391.846
Nhng n v c chi ph xy dng c bn d dang ln: 2010 VN Vn phng Cng ty Nh my sa Si Gn Nh my sa Tin Sn Nh my sa Trng Th 277.772.837.051 185.734.013.102 49.929.155.652 31.401.764.891 2009 VN 313.857.683.435 36.929.521.394 51.648.322.565 114.909.529.995
28
CNG TY C PHN SA VIT NAM Mu s B 09 DN/HN 10 BT NG SN U TQuyn s dng t VN Nguyn gi Ti ngy 1 thng 1 nm 2010 Xy dng c bn hon thnh Chuyn t ti sn c nh hu hnh Phn loi li Ti ngy 31 thng 12 nm 2010 27.489.150.000 709.366.974 1.421.546.427 3.863.376.796 11.701.815.291 62.737.879.531 (3.863.376.796) 70.576.318.026 27.489.150.000 12.411.182.265 64.159.425.958 104.059.758.223 C s h tng VN Nh ca VN Tng cng VN
27.489.150.000 5.994.290.197 Khu hao ly k Ti ngy 1 thng 1 nm 2010 Khu hao trong nm Chuyn t ti sn c nh hu hnh Phn loi li Ti ngy 31 thng 12 nm 2010 Gi tr cn li Ti ngy 1 thng 1 nm 2010 Ti ngy 31 thng 12 nm 2010 27.489.150.000 27.489.150.000 5.449.417.723 358.290.755 24.955.269 161.626.450 544.872.474
2.459.988.958 398.978.030 (161.626.450) 2.697.340.538
2.818.279.713 423.933.299 3.242.213.012
67.878.977.488
27.489.150.000 100.817.545.211
Quyn s dng t ca Tp on th hin quyn s dng t v thi hn qun Hi Chu, TP. Nng v c ghi nhn theo nguyn gi v khng khu hao.
29
CNG TY C PHN SA VIT NAM Mu s B 09 DN/HN 11 LI TH THNG MI Vo ngy 13 thng 4 nm 2010, Cng ty mua s c phn cn li (45%) t cc c ng thiu s trong mt cng ty con Cng ty TNHH Mt Thnh vin Sa Lam Sn (trc y l Cng ty C phn Sa Lam Sn). Ngoi ra, ti ngy 13 thng 10 nm 2010, Cng ty hon tt th tc nhn bn giao ti sn theo hp ng k ngy 4 thng 6 nm 2010 nhm mua li 100% phn vn gp ca F&N Foods Pte.Ltd trong Cng ty TNHH Thc phm F&N Vit Nam. Li th thng mi pht sinh t hai nghip v trn c phn b theo phng php ng thng trong 10 nm ln lt bt u t ngy 1 thng 4 nm 2010 v ngy 1 thng 10 nm 2010. Bin ng ca li th thng mi trong nm nh sau: 2010 VN S d u nm Tng trong nm Ghi nhn vo bo co kt qu hot ng kinh doanh trong nm S d cui nm 12 TI SN THU THU NHP HON LI Bin ng gp ca thu thu nhp hon li khng tnh b tr cc s d lin quan n cng mt c quan thu nh sau: 2010 VN S d u nm Ghi nhn vo bo co kt qu hot ng kinh doanh S d cui nm 53.520.933.059 9.344.103.477 62.865.036.536 2009 VN 47.275.236.230 6.245.696.829 53.520.933.059 20.680.539.721 (1.123.731.057) 19.556.808.664 2009 VN
Ti sn thu thu nhp hon li ch yu pht sinh t cc khon d phng v cc khon chi ph trch trc.
30
CNG TY C PHN SA VIT NAM Mu s B 09 DN/HN 13 (a) CC KHON VAY Vay v n ngn hn 2010 VN Vay ngn hn Vay di hn n hn tr 567.960.000.000 567.960.000.000 2009 VN 3.319.646.682 9.963.436.000 13.283.082.682
S d khon vay ngn hn ca Tp on ti ngy 31 thng 12 nm 2010 th hin 5 khon vay ngn hn c thi hn t 6 thng n 1 nm t mt chi nhnh ca mt ngn hng nc ngoi tr gi 30 triu la M vi li sut t 2% n 2,09%/nm. Khon vay dng thanh ton khon phi tr nh cung cp nc ngoi v khng c bo m. (b) Vay v n di hn 2010 VN Cc khon vay di hn Hon tr trong vng 12 thng Hon tr sau 12 thng 2009 VN 22.417.731.000 (9.963.436.000) 12.454.295.000
Khon vay ti ngy 31 thng 12 nm 2009 l khon vay c k gia Qu u t v Pht trin TP. H Ch Minh (40%) v Ngn hng C phn Ngoi Thng Vit Nam - Chi nhnh TP. H Ch Minh (60%) h tr cho d n lp t dy chuyn ng hp sa c c ng ti nh my Sa Thng Nht. Khon vay ny c m bo bng ti sn c nh hu hnh c gi tr cn li ti ngy 31 thng 12 nm 2010 l 59.215.811.590 ng Vit Nam (2009: 68.384.711.428 ng Vit Nam) v chu li sut bnh qun tin gi tit kim k hn 12 thng cng 2,4%/nm. n ngy 31 thng 12 nm 2010, khon vay ny c hon tr ht cho Qu u t v Pht trin TP. H Ch Minh v Ngn hng C phn Ngoi thng Vit Nam Chi nhnh TP. H Ch Minh. 14 PHI TR NGI BN 2010 VN Bn th ba 1.089.416.813.120 2009 VN 789.866.508.433
31
CNG TY C PHN SA VIT NAM Mu s B 09 DN/HN 15 THU V CC KHON KHC PHI NP NH NC 2010 VN Thu gi tr gia tng Thu xut nhp khu Thu thu nhp doanh nghip Thu thu nhp c nhn Thu khc 63.543.620.049 3.668.385.524 203.518.332.483 10.303.847.765 754.475.062 281.788.660.883 2009 VN 52.305.473.573 11.474.338.752 330.270.558.581 5.902.783.169 9.330.288 399.962.484.363
16
CHI PH PHI TR 2010 VN Chi ph h tr bn hng cho khch hng Chi ph qung co Chi ph vn chuyn Chi ph in nc Chi ph bo tr v sa cha Chi ph phi tr khc 125.005.789.994 83.472.865.870 20.660.425.800 74.203.600 4.239.789.975 30.697.908.396 264.150.983.635 2009 VN 143.611.944.115 37.959.007.545 13.625.930.465 536.884.750 2.736.095.442 9.660.652.940 208.130.515.257
Chi ph phi tr khc ti ngy 31 thng 12 nm 2010 ch yu th hin chi ph hot ng chung, chi ph li vay, ph kim ton, chi ph thu t v chi ph nhin liu. 17 CC KHON PHI TR, PHI NP NGN HN KHC 2010 VN Tin k qu nhn c t khch hng Thu nhp khu phi np Phi tr cho cc c ng gp vn mua c phn u t Phi tr khc v u t ti chnh Bo him v kinh ph cng on Phi tr khc 13.069.222.332 91.614.690.576 34.800.000 2.684.859.155 201.264.468 10.631.660.866 118.236.497.397 2009 VN 48.130.560.000 5.178.995.586 20.406.760.000 3.184.859.555 130.893.835 6.815.702.129 83.847.771.105
32
CNG TY C PHN SA VIT NAM Mu s B 09 DN/HN 18 PHI TR DI HN KHC N di hn khc th hin khon tm ng nhn c t bn th ba v vic chuyn nhng khon u t ca Tp on vo mt ngn hng trong tng lai. Vic chuyn nhng ch c hiu lc khi c s ph duyt ca i hi ng C ng hoc Hi ng Qun tr v cc c ng sng lp ca ngn hng ny; hoc sau 5 nm k t ngy thnh lp ngn hng ny, ty theo s kin no xy ra trc. 19 D PHNG TR CP THI VIC Bin ng d phng tr cp thi vic trong k nh sau: 2010 VN S d u nm Trch lp d phng S dng d phng Hon nhp d phng S d cui nm 34.930.886.174 24.104.008.563 (4.475.476.521) (3.185.485.133) 51.373.933.083 2009 VN 35.899.570.833 4.856.819.779 (3.854.936.538) (1.970.567.900) 34.930.886.174
20
VN C PHN Vo ngy 20 thng 8 nm 2010, B K hoch v u t Thnh ph H Ch Minh ban hnh Giy php ng k kinh doanh iu chnh s 0300588569 ph duyt gia tng vn c phn ln 3.530.721.200.000 ng Vit Nam. Vn c phn ca Cng ty c duyt v pht hnh nh sau:2010 S c phiu Vn c phn c duyt 353.072.120 Vn c phn pht hnh C phiu ph thng C phiu qu C phiu ph thng C phiu hin ang lu hnh C phiu ph thng 353.006.100 3.530.052.149.000 351.249.980 3.512.498.778.000 (66.020) (669.051.000) (15.320) (154.222.000) 353.072.120 3.530.721.200.000 351.265.300 3.512.653.000.000 VN 3.530.721.200.000 S c phiu 351.265.300 2009 VN 3.512.653.000.000
Tt c c phiu ph thng c mnh gi 10.000 ng/c phiu. Mi c phiu ph thng tng ng vi mt phiu biu quyt ti cc cuc hp c ng ca Cng ty. Tt c cc c phiu ph thng u c th t u tin nh nhau i vi ti sn cn li ca Cng ty. Cc quyn li ca cc c phiu c Cng ty mua li u b tm ngng cho ti khi chng c pht hnh li.
33
CNG TY C PHN SA VIT NAM Mu s B 09 DN/HN 21 TNH HNH TNG GIM VN CH S HUVn gp ca ch s hu VN Thng d vn c phn VN C phiu qu VN Qu u t v pht trin VN Qu d phng ti chnh VN Li nhun cha phn phi VN Tng cng VN
Ti ngy 1 thng 1 nm 2009 Vn gp tng trong nm Li nhun sau thu Trch lp cc qu Chia c tc
1.752.756.700.000
1.064.948.051.177
(154.222.000) (154.222.000) (514.829.000) (669.051.000)
869.697.027.622 886.585.882.713 1.756.282.910.335 416.007.879.530 2.172.290.789.865
175.275.670.000 119.072.206.431 294.347.876.431 58.724.243.569 353.072.120.000
803.037.145.827 (691.301.848.823) 2.375.692.853.218 (1.243.802.502.005) (351.280.620.000) 892.345.028.217 3.616.185.949.180 6.688.696 (834.315.714.676) (1.765.200.420.000) 1.909.021.531.417
4.665.714.594.626 3.492.178.000 2.375.692.853.218 (238.144.412.861) (351.280.620.000) 6.455.474.592.983 17.553.371.000 3.616.185.949.180 6.688.696 (359.583.591.577) (1.765.200.420.000) 7.964.436.590.282
1.759.896.300.000 (1.064.948.051.177)
Ti ngy 31 thng 12 nm 2009 Vn gp tng trong nm Li nhun sau thu Tng khc Trch lp cc qu Chia c tc (Thuyt minh 22)
3.512.653.000.000 18.068.200.000
Ti ngy 31 thng 12 nm 2010
3.530.721.200.000
34
CNG TY C PHN SA VIT NAM Mu s B 09 DN/HN 22 C TC Trong nm 2010, Cng ty chi tr c tc t cui ca nm 2009, c tc b sung sau 6 nm c phn ha v c tc gia k ca nm 2010 ln lt l 353.056.460.000 ng Vit Nam (1.000 ng Vit Nam/c phiu), 353.055.970.000 (1.000 ng Vit Nam/c phiu) v 1.059.087.990.000 (3.000 ng Vit Nam/c phiu). C tc cui cng cho nin kt thc ngy 31 thng 12 nm 2010 s c xut trong i hi ng C ng ca Cng ty t chc trong nm 2011. 23 LI CH C NG THIU S VN Ti ngy 1 thng 1 nm 2009 Li nhun sau thu phn b cho cc c ng thiu s Mua li c phiu t cc c ng thiu s ca cng ty con Ti ngy 31 thng 12 nm 2009 L sau thu phn b cho cc c ng thiu s Mua li c phiu t cc c ng thiu s ca cng ty con Cc khon gim khc Ti ngy 31 thng 12 nm 2010 50.613.519.335 374.620.950 (15.622.792.750) 35.365.347.535 (693.010.209) (34.665.648.728) (6.688.598) 24 (a) DOANH THU Doanh thu thun 2010 VN Doanh thu Bn hng ha Bn thnh phm Cung cp dch v Cung cp dch v bt ng sn 2009 VN
158.054.990.021 15.890.079.436.076 27.410.984.250 5.920.773.239 16.081.466.183.586
69.316.652.489 10.730.585.603.253 20.239.264.703 10.820.141.520.445
Cc khon gim tr Chit khu thng mi Hng bn b tr li
Doanh thu thun
(320.185.652.193) (8.414.531.968) (328.600.184.161) 15.752.865.999.425
(196.965.123.771) (9.405.505.874) (206.370.629.645) 10.613.770.890.800
35
CNG TY C PHN SA VIT NAM Mu s B 09 DN/HN 24 (b) DOANH THU (tip theo) Doanh thu hot ng ti chnh 2010 VN Li tin gi 196.899.498.165 Li u t tri phiu 60.569.825.569 Li nhun t u t chng khon 1.037.680.360 C tc nhn c 18.024.123.920 C phiu thng Li do chnh lch t gi hi oi thc hin 124.057.264.255 Li do nh gi li cc khon c gc ngoi t cui nm 47.711.031.480 Thu nhp t thanh l khon u t trong cng ty lin doanh Cc thu nhp ti chnh khc 230.703.488 448.530.127.237 25 GI VN HNG BN 2010 VN Gi vn ca thnh phm bn Gi vn ca hng ha bn Gi vn ca dch v cung cp Gi vn hot ng kinh doanh bt ng sn Hao ht, mt mt hng tn kho Chi ph do hot ng di cng sut bnh thng D phng gim gi hng tn kho 10.356.442.165.458 145.209.760.823 6.301.870.656 3.826.512.705 1.284.568.341 66.135.854.458 7.396.756 10.579.208.129.197 2009 VN 6.637.850.292.740 50.001.285.267 3.849.609.131 909.820.064 40.863.116.155 1.587.569.827 6.735.061.693.184 2009 VN 106.572.793.051 9.273.679.259 33.191.128.124 14.588.435.250 4.311.416.804 127.930.880.807 4.285.965.956 139.577.506.654 204.293.613 439.936.099.518
26
CHI PH TI CHNH 2010 VN Chi ph h tr thanh ton nh phn phi Chi ph li vay Chi ph li cho cc khon k qu nhn c L do chnh lch t gi hi oi thc hin L do nh gi li cc khon c gc ngoi t cui nm (Hon nhp d phng)/ d phng gim gi u t ti chnh Ph giao dch mua bn chng khon Chi ph ti chnh khc 37.407.095.648 6.171.553.959 1.303.336.014 100.770.275.629 5.069.611.375 (3.674.240.097) 154.951.460 5.996.030.000 153.198.613.988 2009 VN 6.253.096.842 401.781.000 110.352.620.385 7.771.326.392 59.916.207.766 132.861.858 184.827.894.243
36
CNG TY C PHN SA VIT NAM Mu s B 09 DN/HN 27 CHI PH BN HNG 2010 VN Chi ph nhn vin Chi ph nguyn vt liu Chi ph cng c, dng c Chi ph khu hao Chi ph bo hnh Chi ph dch v thu ngoi Chi ph qung co Chi ph khuyn mi Chi ph h tr v hoa hng cho nh phn phi 111.698.708.452 36.033.721.867 15.694.989.118 31.490.118.666 6.429.668.286 247.150.586.765 484.726.234.260 267.572.811.563 237.388.966.895 1.438.185.805.872 2009 VN 127.769.536.074 25.461.809.958 14.447.269.526 21.236.329.708 7.987.976.032 173.517.571.524 369.021.963.115 228.895.940.871 277.137.625.032 1.245.476.021.840
28
CHI PH QUN L DOANH NGHIP 2010 VN Chi ph nhn vin Chi ph vt liu qun l Chi ph dng vn phng Chi ph khu hao ti sn c nh Thu, ph, l ph Chi ph d phng Chi ph dch v thu ngoi Chi ph nhp hng Cng tc ph Chi ph dch v ngn hng Chi ph khc 105.991.687.325 8.308.139.705 8.333.290.980 29.461.744.081 7.874.243.019 19.914.745.226 124.181.413.180 24.830.959.180 14.145.595.709 6.873.150.187 38.232.156.180 388.147.124.772 2009 VN 81.595.347.198 6.722.431.252 5.537.074.790 37.293.162.703 8.695.525.011 58.343.858 90.321.780.358 12.313.877.310 15.032.637.945 6.617.325.286 28.754.627.067 292.942.132.778
37
CNG TY C PHN SA VIT NAM Mu s B 09 DN/HN 29 THU NHP KHC 2010 VN Thu nhp khc Tin bi thng nhn c t cc bn th ba Tin thu t thanh l ti sn c nh Tin thu t thanh l ph liu, cng c, dng c, vt t k thut H tr t nh cung cp Thu nhp khc 58.532.314.552 217.531.182.525 3.642.276.984 982.987.168.616 Chi ph khc Gi tr cn li ca ti sn c nh thanh l Gi tr ghi s ca xy dng c bn thanh l Chi ph thanh l ti sn c nh Gi tr vt t k thut, cng c dng c thanh l Chi ph pht do vi phm hp ng Chi ph khc (349.191.024.395) (1.495.453.021) (17.099.171.943) (626.593.674) (5.264.156.933) (525.268.347) (374.201.668.313) Thu nhp khc s thun 608.785.500.303 (5.495.430.885) (2.195.454) (347.789.972) (1.226.185.085) (7.071.601.396) 135.959.019.269 38.634.151.960 91.480.108.818 4.216.267.434 143.030.620.665 1.288.039.182 701.993.355.373 1.951.569.978 6.748.522.475 2009 VN
38
CNG TY C PHN SA VIT NAM Mu s B 09 DN/HN 30 THU Cc cng ty trong Tp on chu thu thu nhp doanh nghip (TNDN) theo cc mc thu sut khc nhau t 15% n 25% ty thuc vo a im kinh doanh. Trong Tp on, ch c Cng ty pht sinh chi ph thu TNDN. Cc cng ty con trong Tp on hoc l ang trong giai on min thu, hoc l cha c thu nhp chu thu. S thu trn li nhun trc thu ca Tp on khc vi s thu khi c tnh theo thu sut thng thng 25% theo qui nh ca lut thu hin hnh nh sau: 2010 VN Li nhun k ton trc thu Thu tnh thu sut 25% iu chnh: Thay i mc thu sut nh hng ca vic loi tr cc khon l cha thc hin m ti sn thu thu nhp hon li khng c ghi nhn tng ng Chnh lch thu sut trong cc cng ty con v cc chi nhnh ca Cng ty Thu nhp khng chu thu Chi ph khng c khu tr u i thu Ti sn thu thu nhp hon li khng c ghi nhn trc y Ti sn l tnh thu khng ghi nhn trn cc khon l tnh thu trong nm hin hnh ca cc cng ty con D phng thiu/(tha) ca nm trc Chi ph thu thu nhp doanh nghip 4.251.207.423.608 1.062.801.855.902 2009 VN 2.731.358.267.542 682.815.566.885 (17.630.662.575)
(172.131.175.185) (11.680.572.796) 2.494.552.401 (250.238.871.042) -
(124.555.076) (113.548.417.700) (2.631.851.168) 3.131.052.281 (149.075.942.923) 1.129.086.780
3.994.740.319 473.955.038 635.714.484.637
(48.772.878.778) 355.291.397.726
Chi ph thu thu nhp doanh nghip ca Tp on c tnh da trn trn thu nhp chu thu c tnh trong nm v ty thuc vo vic kim tra v c th c s thay i ca c quan thu.
39
CNG TY C PHN SA VIT NAM Mu s B 09 DN/HN 31 LI C BN TRN C PHIU Li c bn trn c phiu ti ngy 31 thng 12 nm 2010 c tnh bng s li nhun thun phn b cho cc c ng chnh chia cho s lng bnh qun gia quyn ca s c phiu ph thng ang lu hnh. 2010 VN Li nhun thun phn b cho cc c ng Bnh qun s c phiu ph thng ang lu hnh Li c bn trn mi c phiu 3.616.185.949.180 352.777.598 10.251 2009 VN 2.375.692.853.224 350.950.861 6.769
Cng ty khng c c phiu tim nng c tc ng suy gim li trn c phiu. 32 CHI PH SN XUT KINH DOANH THEO YU T 2010 VN Chi ph nguyn liu, vt liu Chi ph nhn cng Chi ph khu hao ti sn c nh Chi ph dch v mua ngoi Chi ph khc 10.223.560.438.739 490.733.283.511 282.101.851.074 570.428.629.163 1.155.019.268.882 12.721.843.471.369 2009 VN 6.528.517.999.873 460.889.924.520 229.813.153.286 377.425.864.139 996.141.996.057 8.592.788.937.875
33
CC GIAO DCH CH YU VI CC BN LIN QUAN Trong nm, ch c cc nghip v lin quan n cc khon chi cho thnh vin ca Hi ng Qun tr v Ban iu hnh nh sau: 2010 VN Tin lng v thng ca thnh vin Hi ng Qun tr v Ban iu hnh 2009 VN
41.545.628.000
30.059.586.864
40
CNG TY C PHN SA VIT NAM Mu s B 09 DN/HN 34 BO CO B PHN Thng tin b phn c trnh by theo b phn theo khu vc a l ca Tp on. Bo co chnh yu, b phn theo khu vc a l, c da vo c cu bo co ni b v qun l ca Tp on. Kt qu bo co b phn bao gm cc khon mc phn b trc tip cho mt b phn cng nh cho cc b phn c phn chia theo mt c s hp l. Cc khon mc khng c phn b bao gm ti sn, n phi tr, doanh thu t hot ng ti chnh, chi ph ti chnh, chi ph bn hng, chi ph qun l doanh nghip, li hoc l khc v thu thu nhp doanh nghip. B phn theo khu vc a l Khi trnh by thng tin b phn theo khu vc a l, doanh thu b phn da vo v tr a l ca cc khch hng ti Vit Nam (trong nc) hay cc nc khc ngoi Vit Nam (xut khu).Trong nc 2010 VN Doanh thu bn hng Gi vn hng bn Li nhun gp 14.096.108.021.031 (9.249.543.881.741) 4.846.564.139.290 2009 VN 9.415.220.745.218 3.528.720.057.046 Xut khu 2010 VN 2009 VN Tng cng 2010 VN 2009 VN 10.613.770.890.800 (6.735.061.693.184) 3.878.709.197.616
1.656.757.978.394 1.198.550.145.582 15.752.865.999.425 (848.561.005.012) (10.579.208.129.197) 349.989.140.570 5.173.657.870.228 327.093.730.938
(5.886.500.688.172) (1.329.664.247.456)
41