Bestyrelsesmøde

23. maj 2016

2

Dagsorden

1. Godkendelse af dagsorden

2. Godkendelse af referat fra bestyrelsesmødet den 8. februar 2016

3. Godkendelse af tegningsprotokollat

4. Beretning

- Beretning

- Økonomi - Perioderegnskab og likviditet

- Projektstatus

5. Årsrapport 2015

6. Gråsten Renseanlæg / Pumpeledning Flensborg

7. Orientering

- Medarbejdervalg til bestyrelsen

- Nordals Fjernvarme

- Havvindmøllepark Lillebælt Syd

- EU SmartEnCity - Varmepumper

8. Eventuelt

9. Næste møde

2016-05-19/LBRI

3

Beretning

Årsrapporter og regnskaber

Vagtordning

Samarbejde Sønderborg Kommune

2016-05-19/LBRI

4

Perioderegnskab 2016

Sønderborg Forsyning Alle tal er i 1.000 kr.

Sønderborg Affald Sønderborg Vandforsyning Sdbg. Spildevandsforsyning Østerlund Varme Nordb. Kraftv. Værk

Resultatopgørelse /

Drift Real. Budget Afvig. Real. Budget Afvig. Real. Budget Afvig. Real. Budget Afvig. Real. Budget Afvig. Real. Budget Afvig. Real. Budget Afvig.

Omsætning 28.104 29.017 -914 1 5.466 5.266 200 1 35.585 32.804 2.781 1 2.827 3.705 -878 1 4.596 5.677 -1.081 1 0 0 0 13 130 -117 1

Direkte omkostninger -20.290 -21.707 1.417 2 -932 -890 -42 -5.702 -6.217 515 2 -2.099 -2.815 716 2 -3.116 -5.009 1.893 2 0 0 0 0 -1 1

Bruttoresultat 7.814 7.311 503 4.534 4.376 158 29.883 26.587 3.296 728 890 -162 1.480 668 812 0 0 0 13 128 -116

Personaleomk. -4.975 -5.086 111 3 -1.537 -1.298 -239 2 -5.364 -4.613 -751 3 -94 -87 -7 -108 -100 -8 2 -22 24 0 0 0

Markedsføringsomk. -29 -97 68 0 -6 6 0 -4 4 0 -1 1 0 0 0 0 -2 2 0 0 0

Lokaleomkostninger -28 -28 0 -2 -1 -2 -31 -12 -19 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Administrationsomk. -1.321 -1.268 -53 -349 -418 69 -1.390 -1.282 -107 4 -55 -66 11 -85 -112 27 -37 -36 -2 -9 -9 -1

Drift af personbiler 0 0 0 -8 0 -8 -7 -2 -5 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Drift af vare- og lastbiler -99 -53 -46 -64 -65 2 -416 -377 -39 -6 -8 2 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Afskrivninger mv. -2.632 -2.635 3 -2.195 -2.197 2 -16.951 -16.922 -29 -259 -263 4 -765 -765 0 0 0 0 -25 -80 55

Renter mv. -213 -246 33 -92 -137 44 -473 -623 150 5 4 -19 23 -10 -25 14 -2 0 -2 -18 -39 22

Omkostninger i alt -9.297 -9.413 116 -4.247 -4.121 -126 -24.633 -23.837 -796 -410 -444 34 -968 -1.002 33 -37 -60 23 -52 -128 76

Resultat af drift før skat -1.483 -2.102 619 287 255 33 5.251 2.750 2.500 318 446 -128 512 -333 845 -37 -60 23 -39 0 -40

Resultat af drift før skat -1.483 287 5.251 318 512 -37 -39

Afskrivninger tilbageført 2.632 2.195 16.951 259 765 0 25

Investeringer / anlæg -1.268 -1.981 713 4 -5.853 -5.736 -117 -14.023 -13.762 -261 0 0 0 0 0 0 -983 0 983 0 0 0

Afdrag på lån -58 -250 -437 0 0 0 0

Lån optagelse 35.000 Lån optaget april 2016

Takstmæssigt resultat -177 -3.371 42.742 577 1.277 -1.020 -14

Likvider ialt / pr.selskab -36.998 -10.146 -946 -44.578 -418 1.072 -1.162 499

Likvider i Fors.Service -34.876

Depot - Sydbank 53.558

Foreløbig regnskab

1/1 - 31/03 2016Nordals Fjernvarme

Sønderborg Vedvarende

Energiforsyning

2016-05-19/LBRI

5 2016-05-19/LBRI

6

Likvid beholdning pr. 25/01 2016

2016-05-19/LBRI Konto 8010 0001271981 er en skyggekonto der

repræsenterer det samlede træk pr. opgørelsesdato.

7

Projektstatus - Spildevand

2016-05-19/LBRI

8

Projektstatus – Vand

2016-05-19/LBRI

9

Gråsten Vandværk

Gråsten Vandværk (projekt 1402-01) - økonomiopfølgning

Budget Realiseret Merforbrug (+)

2014 – Forundersøgelser 1.600.000 1.675.898 75.898

2015 - Projekt-gennemførelse 20.500.000 16.944.425 -3.555.575

2016 - Projekt-færdiggørelse 2.300.000 8.414.000 6.114.000

Projekt i alt 22.800.000 25.358.425 2.558.425

Forklaring på merforbrug :

Primært ekstra rådgivning/projektsyring (kendte poster) 477.032

Primært yderligere funktionallitet (vurderede poster) 600.000

Intern tid, ej med i budget 1.400.000

Ej forklaret merforbrug 81.393

Samlet merforbrug = restfinansiering 2.558.425

10

Gråsten Renseanlæg /

Flensborg pumpeledning

Direkte linje over – ikke muligt - Naturbeskyttelse

Linjeføring gennem Aabenraa kommune og direkte til

renseanlæg mulig

Behandlingspris pr. m3 for høj - (1,50 Euro/m3)

Flensborg forbeholden over for mængderne

Det anbefales at gå tilbage til eget renseanlægsprojekt

2016-05-19/LBRI

Sønderborg Forsyning

Statsautoriseret revisor Søren Lykke Cand.merc.aud. Tine Jungquist Hansen

Årsregnskaber 2015

Bestyrelsesmøde 23. maj 2016

© 2016 Deloitte 12

Indledende bemærkninger

Konklusioner på revisionen

• Generelt ”godt styr på butikken”:

• Økonomistyring og rapportering på højt niveau

• Forretningsgange og interne kontroller – anbefalinger efterhånden alle indført

• Godt ”kontrolmiljø”

• Revisionsprotokoller

• Kun få bemærkninger

• Deponiaktiviteten i Affaldsselskabet

• Transfer Pricing dokumentation

© 2016 Deloitte 13

Indledende bemærkninger

Konklusioner på revisionen

• Alle årsregnskaber er forsynet med revisionspåtegning uden forbehold

• Supplerende oplysninger i påtegningerne for Vand og Spildevand samt

moderselskabet inkl. koncernregnskabet

• Supplerende oplysninger er en ”henvisning” til særlige forhold, der efter vores vurdering er korrekt

indarbejdet i årsregnskabet

• Vedrører usikkerhed på de skattemæssige værdier

• Afgørelsen fra SKAT vedrørende størrelsen af de skattemæssige indgangsværdier påklaget til

Landsskatteretten

© 2016 Deloitte 14

Skattesager for vandselskaberne

Status

• Sønderborg Forsynings skattesager ligger stille i Landsskatteretten

• Afgørelse fra SKAT om skattemæssige åbningsbalancer påklaget til

Landsskatteretten

• De første sager afgjort i Landsskatteretten i 2014. To prøvesager påklaget til

civile domstole (Østre landsret). Berammet til 2017

• Afgørelse fra SKAT om afskrivninger i 2009-12

• Tillader ikke afskrivninger i 1. delperiode 2009 og ej heller afskrivninger til

skattemæssige underskud

• Afgørelse påklaget ligeledes til Landsskatteretten

• Skattepligtig indkomst 2011-2015

• Med udgangspunkt i afgørelser fra SKAT

• Så længe sagen pågår ved Landsskatteretten betale skat iht. afgørelse

© 2016 Deloitte 15

Skattesager for vandselskaberne

Status

• Nedsættelse af skattemæssige værdier

• Ikke indregnet udskudt skatteforpligtelse pr. 31.12.2015

Mio. kr. Spildevand Vand I alt

Opgjort værdier ultimo 2012 4.738 560 5.298

SKATs afgørelse 744 81 825

Reduktion værdier 3.994 479 4.473

Skatten heraf ved 22% 879 105 984

Mio. kr. Spildevand Vand I alt

Udskudt skatteforpligtelse

ved 22%

243 15 258

© 2016 Deloitte 16

Skattesager for vandselskaberne

Status

• Skattepligtig indkomst

t.kr. Hol-

ding

Vand Splv Affald Nord-

borg

Service I alt Skat

2009 (25%) (31) (342) (4.064) 6.950 (2.513) 0 0 0

2010 (25%) (45) (2.794) (4.282) 7.791 (941) 271 0 0

2011 (25%) (39) 700 2.950 16.906 1.002 (467) 21.052 5.263

2012 (25%) (40) 1.722 37.650 (17.091) 2.114 (888) 23.467 5.867

2013 (25%) (40) 5.298 18.509 (14.271) 1.470 (3.360) 7.606 1.902

2014 (24,5%) (41) 4.005 6.889 (594) 603 (705) 10.157 2.488

2015 (23,5%) 579 4.473 10.276 1.723 1.724 393 19.168 4.504

I alt 343 13.062 67.928 1.414 3.459 (4.756) 81.450

Skat 77 3.178 16.794 331 836 (1.192) 20.024

© 2016 Deloitte 17

Koncernresultat og -egenkapital

2015 2014

© 2016 Deloitte 18

Koncernresultatopgørelse

© 2016 Deloitte 19

Koncernbalance (t.kr.)

© 2016 Deloitte 20

Koncernens pengestrømsopgørelse

© 2016 Deloitte 21

Bemærkninger til de enkelte selskabers regnskaber

Særlige forhold/bemærkninger

• Forsyningsservice • Omvendt kassekredit

• Omkostningsfordeling til søsterselskaber på niveau med sidste år

• Solcelleanlæg overdraget til SVEF

• Spildevand • Hensættelse til tømning slambede – uændret

• Usikkerhed skat

• Estimeret akk. underdækning til 9 mio. kr. Ej indregnet, da ikke forventes opkrævet.

• Vejafvandingsbidrag opkrævet 7%

• Korr. fejl tidligere år vedr. ændring af skatteansættelse for 2009-2012 pga. afslag på

genoptagelse for 1. delperiode 2009 – Egenkapital primo er formindsket 11 mio.kr.

© 2016 Deloitte 22

Bemærkninger til de enkelte selskabers regnskaber

Særlige forhold/bemærkninger

• Vand • Ledningstab beregnet til 7,7% (2014: 7,8% og 2013: 9,4%)

• Usikkerhed skat

• Estimeret akk. underdækning til 85 t.kr. Ej indregnet, da ikke forventes opkrævet.

• Nordborg • 3 mio. kr. i samlet prisreduktion til de fire kunder vedr. tidligere år

• Estimeret akk. overdækning på 6,7 mio. kr., der er indregnet som en gæld

© 2016 Deloitte 23

Bemærkninger til de enkelte selskabers regnskaber

Særlige forhold/bemærkninger

• Østerlund • Estimeret akk. underdækning på 0,7 mio. kr.

• Udlignes i takt med at NKVV udbetaler sin overdækning

• Modtaget 1,2 mio. kr. i prisregulering vedr. tidligere år fra NKVV i 2015

• Ledningstab på 33% mod 34% i 2014.

• Ej skattepligtig

• Affald • Intern handel elimineret 18 mio.kr. (2014: 19 mio.kr.)

• Akk. overdækning på 65 mio. kr. (2014: 66 mio. kr.) Heraf er 40 mio. kr. bundet i

anlægsaktiver. Forskel på 25 mio. kr. er indregnet som en gæld til kunderne

• Administrationsvederlag til Sønderborg Kommune på 1,5 mio. kr. (1,5 mio. kr. i 2014) i

henhold til skriftlig aftale

• Korr. fejl tidligere år vedr. ændring af skatteansættelse for 2009-2012 pga. afslag på

genoptagelse for 1. delperiode 2009 – Egenkapital primo er forøget 3,1 mio.kr. og

balancesummen primo er forøget 3,5 mio.kr.

© 2016 Deloitte 24

Bemærkninger til de enkelte selskabers regnskaber

Særlige forhold/bemærkninger

• Nordals Fjernvarme • Stiftet 01.07.2015

• Første regnskabsperiode 01.07.2015 – 31.12.2016

• Der udarbejdes først selvstændigt regnskab næste år

• Indgår i koncernregnskab pr. 31.12.2015

• Sønderborg Vedvarende Energiforsyning • Stiftet 01.07.2015

• Første regnskabsperiode 01.07.2015 – 31.12.2016

• Der udarbejdes først selvstændigt regnskab næste år

• Indgår i koncernregnskab pr. 31.12.2015

• Købt solcelleanlæg af Forsyningsservice

• Udarbejdet gældsbrev vedr. lånet hos Forsyningsservice

© 2016 Deloitte 25

Takstmæssige forhold

Over-/underdækning i de takstregulerede selskaber

• I Varme opgjort efter almindeligt hvile i sig selv-princip efter

varmeforsyningsloven • Indtægter fratrukket takstmæssige driftsomkostninger og henlæggelser

• I Vand og Spildevand opgjort efter hhv. indtægtsramme-bekendtgørelse

og prisloftsbekendtgørelse • Faktiske indtægter målt op imod tilladt indtægtsramme

• Faktiske driftsudgifter/-omkostninger indgår ikke i den regnskabsmæssige over-

/underdækning

• De faktiske investeringer indgår som en væsentlig faktor

• Dispositioner efter året kan påvirke over-/underdækningen

• I Affald opgjort efter almindeligt hvile i sig selv-princip • Indtægter fra trukket omkostninger

• Skat indregnes i taksten

© 2016 Deloitte 26

Prisloftets elementer, vandselskaberne

• Prisloftet består af flere delelementer:

• Udgifter til investeringer

(kontant)

• Finansielle poster

• 1:1-omkostninger

• Omkostninger til miljø-

og servicemål

• Driftsomkostninger

• Prisloftet skal overholdes indenfor de forskellige elementer

• Delelementerne skal ses som en slags ”kasser”, som der ikke kan

flyttes rundt imellem

Sammensætning af prisloft

Investeringer

Finansielle poster

1:1-omkostninger

Miljø- og servicemål

Driftsomkostninger

© 2016 Deloitte

Prisloft

Investeringer

21

Drift

13

1:1 omk.

1

Takstregnskab vand og spildevand – fra 2017 (fortolkning af ikke endelige regler)

Prisloft

Investeringer,

drift og renter

32,3

1:1 omk.

0,7

35 33

• Investeringer og drift lægges sammen

• Driftsrammen nedsættes formodentlig (”luft korrigeres”)

• 4 årig reguleringsperiode

• Renter indgår nu i benchmark

• Generelle effektiviseringskrav delt op på drift og anlæg

• Individuelle effektiviseringskrav på hele rammmen

28

Orientering

Medarbejdervalg til bestyrelsen

Nordals Fjernvarme

Havvindmøllepark Lillebælt Syd

EU SmartEnCity - Varmepumper

2016-05-19/LBRI

29

Medarbejdervalg til

bestyrelsen

2016-05-19/LBRI

Christian Gregersen

Jeppe Lorenzen

Kim Rene Olsen

Reidun Kaad

Lisa Nielsen

30

Nordals Fjernvarme

Projektforslag i høring

Ændrede samfundsøkonomiske beregninger

Stadig positiv virksomheds- og samfundsøkonomi

Videre proces

2016-05-19/LBRI

31

Kystnær vindmøllepark

Lillegrund / Lillebælt Syd

Statslige kystnære møller

Verificering af business case

Data for havbund

Syretest business case

Involvering af investorer

Møde/drøftelse Energistyrelsen

2016-05-19/LBRI

32

SmartEnCity - Varmepumpe

Størrelse af anlæg

Varmepumpeprojekt 2 MWel 8 MWvarme

1,6 Mio Euro tilskud til afskrivninger

Placering af anlæg

Rentabilitet

2016-05-19/LBRI

33

Eventuelt

2016-05-19/LBRI

Studietur bestyrelsen Dansk Affald – Vojens

Rødding Fjernvarme – Rødding

NGF Holsted Biogas – Holsted

Marselisborg Renseanlæg - Århus

Horsens Genbrugsplads – Horsens

Dato?

34

Næste møde

2016-05-19/LBRI

Mandag den 22. august kl. 14:00 – 16:00