bilancio di previsione 2012 - comune di piazzola sul brenta

BILANCIO 2012

DEL COMUNE DI

PIAZZOLA SUL BRENTA

Consiglio Comunale del 15 marzo 2012

3

COM’È FATTO IL BILANCIO

IL CONTESTO

LE SCELTE

I NUMERI PER IL 2012

INDICE

4

CITTADINO

COMUNE

acquista/eroga

BENI

SERVIZI

BENEFICI

TR

IBU

TI

TR

IBU

TI

TRASFERIMENTI

generano

SANZIONI

IL COMUNE E I SUOI FLUSSI FINANZIARI

5

FINANZIA DIRETTAMENTE IL COMUNE

mediante il pagamento delle tasse e dei

servizi a domanda individuale (mense,

trasporto scolastico, asilo nido, impianti sportivi, …).

FINANZIA INDIRETTAMENTE IL COMUNE

mediante il pagamento dei tributi allo Stato,

alla Regione e alla Provincia. IL COMUNE:

EROGA AL CITTADINO, che rappresenta il

principale destinatario della sua attività, SERVIZI.

IL CITTADINO:

RIEPILOGHIAMO

6

BILANCIO

DEL

COMUNE

Simile al bilancio di una famiglia, il bilancio di contiene tutte le entrate e le uscite del Comune

Il bilancio PREVENTIVO:

indica tutte le entrate e le

uscite che il Comune prevede

di sostenere nell’anno

obbligo di pareggio

COS’È il bilancio?

7

COME È FATTO il bilancio di previsione?

1. ENTRATE TRIBUTARIE (imposte, tasse,

tributi speciali ed altre entrate

tributarie dell’Ente)

2. ENTRATE DERIVANTI DA CONTRIBUTI

E TRASFERIMENTI CORRENTI DELLO

STATO, DELLA REGIONE E DI ALTRI

ENTI DEL SETTORE PUBBLICO

3. ENTRATE EXTRATRIBUTARIE (proventi

dei servizi pubblici e dei beni dell’Ente)

4. ENTRATE DERIVANTI DA ALIENAZIONI,

DA TRASFERIMENTI DI CAPITALE E DA

RISCOSSIONE DI CREDITI

5. ENTRATE DA ACCENSIONE DI PRESTITI

8

1. SPESE CORRENTI

• PERSONALE

• ACQUISTO DI BENI E SERVIZI

• TRASFERIMENTI

• CONTRIBUTI

• INTERESSI PASSIVI

2. SPESE PER INVESTIMENTI

• REALIZZAZIONE OPERE

• ACQUISTO BENI DUREVOLI

3. RIMBORSO MUTUI

SPESE

COME È FATTO il bilancio di previsione?

9

PROGRAMMI

PROGETTI

TITOLI

CATEGORIE

RISORSE

Suddivisione in relazione alla

FONTE di PROVENIENZA

Articolazione in base a

TIPOLOGIE di entrate

omogenee per fonte

Disaggregazione per

OGGETTI SPECIFICI di entrata

COME È STRUTTURATO il bilancio?

10

PROGRAMMI

PROGETTI

TITOLI

FUNZIONI

SERVIZI

Suddivisione in relazione ai

principali AGGREGATI

macroeconomici

Suddivisione in relazione alle

FUNZIONI del Comune

Suddivisione in relazione ai

singoli UFFICI che gestiscono

un insieme di ATTIVITÀ

COME È STRUTTURATO il bilancio?

INTERVENTI Suddivisione in relazione alla

natura economica dei FATTORI

PRODUTTIVI

11

Residenti nel Comune di Piazzola sul Brenta

1981 1991 2001 2010 Var. % 1981-2010

10.722 10.338 10.688 11.207 +4,5%

CRESCITA DEMOGRAFICA

DELL’ULTIMO TRENTENNIO

Piazzola cresce

di più rispetto ai Comuni limitrofi

(IPA Medio Brenta)

IL CONTESTO LOCALE:

situazione demografica

12

IL CONTESTO LOCALE:

la contrazione della spesa

€ 8.108.356,63

€ 6.694.176,32

2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010

TOTALE COMPLESSIVO

€ 404,22 € 419,74

€ 320,49 € 132,51

2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010

1 - Spese correnti pro capite 2 - Spese in conto capitale pro capite

13

IL CONTESTO LOCALE:

crisi dell’edilizia

160

128

87

153

87

64

154

73

54

87

64

54

2008 2009 2010

14

IL CONTESTO LOCALE:

l’impatto sociale della crisi

2008 2009 2010

DESTINATARI DI INTERVENTI DI ASSISTENZA

ECONOMICA PER ADULTI-ANZIANI 8 32 32

BENEFICIARI DI CONTRIBUTI REGIONALI

AFFITTI 10 12 21

Tasso di

crescita

2008 - 2010

DESTINATARI DI INTERVENTI DI ASSISTENZA

ECONOMICA PER ADULTI-ANZIANI 300,00%

BENEFICIARI DI CONTRIBUTI REGIONALI AFFITTI 110,00%

15

IL CONTESTO NAZIONALE:

tagli 2008- 2011

Fonte: elaborazione su dati ISTAT

16

IL CONTESTO NAZIONALE:

tagli 2008- 2011

17

IL CONTESTO:

i tagli dello Stato

2011 2012 proiezione

- 543.000 € - 498.000 €

Fonte: IFEL Direzione Scientifica IFEL

( in Milioni di €uro)

Inoltre l'art. 28 del D.L. 201/11 convertito in L.

214/11 “salvaItalia”

prevede 1.450 milioni in meno per i comuni in proporzione al gettito

IMU.

18

IL PATTO DI STABILITÀ

Saldo obiettivo per il 2012: 319.000 euro

Parte corrente: entrate accertate – spese impegnate

Parte investimenti: entrate riscosse – spese pagate

Gestione attenta della cassa

Controllo della spesa corrente

Pagamenti di stati avanzamento lavori subordinati agli

incassi

19

IN SINTESI

INDICATORI FINANZIARI ED ECONOMICI GENERALI

2008 2009 2010

AUTONOMIA FINANZIARIA 59,4 58,8 56,2

AUTONOMIA IMPOSITIVA 41,2 42,6 41,0

PRESSIONE TRIBUTARIA PRO CAPITE

198,2 205,4 201,0

INDEBITAMENTO LOCALE PRO CAPITE

872,1 828,0 776,4

RIGIDITÀ SPESA CORRENTE

49,1 47,4 46,2

Oltre ai tagli dei governi Berlusconi / Monti

Minori entrate

Crisi economica e disoccupazione

però anche

Maggiore autonomia degli enti locali

almeno in apparenza

(leve fiscali, revisione attesa del patto di stabilità)

20

CRITICITA’: lo scenario nazionale

Coprire i tagli

Mantenere i livelli qualitativi e quantitativi dei

servizi

Continuare i progetti e le realizzazioni in corso

Ridurre la quota di spesa corrente finanziata con

oneri di urbanizzazione

21

LE NOSTRE SCELTE

22

Per incentivare il risparmio energetico

Contributi e minori introiti

Anche per il 2012 si mantengono gli sconti sugli oneri di

urbanizzazione per coloro che su nuove abitazioni si avvalgono

di soluzioni tecnologiche di risparmio energetico.

Minore introito di oneri 2010 = 13.100,00 €uro; 2011 = 11.931,96 €uro;

Altre azioni finalizzate al risparmio energetico per la casa

(solare termico e caldaia a condensazione) e rimozione amianto

finanziate con contributo.

Gli incentivi sono di 200 €uro, e fino al 50% della spesa con max di 400 €uro.

Contributi liquidati 2010 = 4.190 €uro; richiesti nel 2011 = 4.000 €uro

Vengono finanziate con contributo le conversioni ad impianti a

gas (gpl e metano) per gli autoveicoli privati.

Il contributo è di 250 €uro.

Contributi erogati 2010 = 1.250 €uro; richiesti nel 2011 = 2.500 €uro

Le entrate correnti derivano dalla gestione ordinaria sotto forma di tributi, di tariffe per servizi e di proventi dei beni dell’Ente (entrate extratributarie) e di trasferimenti monetari da parte dello Stato o della Regione.

Le entrate tributarie ed extratributarie

determinano l’Autonomia Finanziaria,

che rappresenta la capacità del Comune

di rendersi autosufficiente

con proprie entrate.

Per il 2012 tali entrate sono pari al

97% del totale delle entrate correnti.

I trasferimenti 2012 subiscono un’ulteriore contrazione,

stimata a circa 325 mila euro. Il livello dei trasferimenti è

sceso del 92,8 rispetto al 2010

+ + = TOT

ENTRATE

CORRENTI

23

ANALIZZIAMO LE ENTRATE:

entrate “correnti”

Le entrate in c/capitale sono entrate “straordinarie” che possono derivare da vendite di beni del Comune oppure da prestiti.

Per il 2012:

• Non si attiveranno mutui

+ = TOT

ENTRATE

IN

C/CAPITALE

ANALIZZIAMO LE ENTRATE:

entrate “in conto capitale” 24

RIEPILOGO PRINCIPALI VOCI ENTRATA 2012

ENTRATE Assestato 2011 Previsione 2012 %

AVANZO DI AMMNISTRAZIONE 306.892 0

TRIBUTARIE 3.861.741 4.326.824 55,1

TRASFERIMENTI

da STATO, REGIONE 498.772 173.886 2,2

EXTRATRIBUTARIE 1.081.365 1.199.695 15,3

ALIENAZIONI,TRASFER. CAPITALI,

RISCOSSIONE CREDITI 2.097.342 2.156.600 27,4

ACCENSIONE MUTUI 0 0

TOTALE ENTRATE

al netto delle partite di giro 7.846.112 7.857.005

25

LA STRUTTURA DELLE ENTRATE TRIBUTARIE

Assestato 2011 previsione 2012 % IMU (ICI) 1.040.000 2.700.000 62,4

ADDIZIONALE IRPEF

(aliquota invariata dal 2001)

590.000 580.000 13,4

FONDO SPERIMENTALE

DI RIEQUILIBRIO

1.287.367 956.725

22,1

IMPOSTA COM.PUBBLICITA’ 58.000 52.100 1,2

RECUPERO EVASIONE TRIBUTI

PROPRI

40.000 35.000 0,8

ALTRE 3.500 3.000 0,1

COMPARTECIPAZIONE IVA 689.874 0

IMP.COM.CONSUMO EN.ELETTRICA 153.000 0

TOTALE ENTRATE TRIBUTARIE 3.861.741 4.326.824 +12%

26

DALL’ICI ALL’IMU

CARATTERISTICHE GENERALI DELL’IMU

SPERIMENTALE

Presupposto IMU = possesso di immobili

Base imponibile IMU = “il valore degli immobili”, determinato a

seconda del tipo

Calcolo dell’imposta = valore x coefficienti moltiplicativi delle

rendite catastali sempre rivalutate del 5%

aumentati: da 100 a 160

Metà del gettito IMU a disciplina di base è riservata allo Stato

L’aumento del gettito che deriva dall’IMU base (quota Comuni)

comporta una riduzione del Fondo di riequilibrio

27

Analisi delle risorse


28

Aliquote Base Applicata

Abitazione principale e relative pertinenze 0,4% 0,6%

Altri fabbricati, terreni, aree fabbricabili, aliquota 0,76% 0,85%

Fabbricati rurali ad uso strumentale, aliquota 0,2% 0,2%

Detrazioni Anno 2012 Detrazione per abitazione principale rapportata al

periodo dell’anno e al possesso dell’immobile di uno o

più soggetti passivi

€ 200 annui

Detrazione per ciascun figlio di età non superiore a

26 anni presente in famiglia (dimorante abitualmente

e residente anagraficamente nell’abitazione principale)

€ 50



29


DOVE VANNO A FINIRE I MIEI SOLDI?

IMU abitazione principale

IMU altri immobili

COMUNE

50%

COMUNE

50%

STATO

30


GETTITO

IMU 2012

Previsto in 2.700.000 €

+ 1.000.000 rispetto all’ICI

PER RECUPERARE:

Riduzione trasferimenti: € 909.000

Ulteriore appesantimento del Patto di

Stabilità Interno : € 100.000


31

CLASSIFICAZIONE ABITAZIONI


L’ 82,8% delle abitazioni sono classificate nella

categoria A2 e A3

Categoria N. Abitazioni % Tipologia

A2 2.085 43,0% Civile

A3 1.926 39,8% Economica

A4 357 7,4% Popolare

A5 82 1,7% Ultrapopolare

A6 16 0,3% Rurale

A7 373 7,7% Villini

A8 5 0,1% Ville

TOTALE 4.844 100,00%

32

CLASSIFICAZIONE ALTRE UNITÀ

Categoria N. Unità Tipologia

A10 113 Studi e uffici

C1 242 Negozi

C2 750 Cantine e soffitte

C3 158 Laboratori

C6-C7 3.411 Garage e posti auto

D1 70 Opifici

Altro 341

33

Rendita media ICI 5,50

ante 2008 IPOTESI IMU 0,60

506,85 euro

Detrazione 129,11 euro

Detrazione 200 euro

310,90 euro

163,59 euro

Detrazione per figli

< di 26 anni

50 euro per figlio fino ad un

massimo di 400 euro

Abitazione principale e pertinenza

Rientra nella normativa dell’abitazione principale anche la categoria A6 RURALE

34

Rendita media ICI 5,80 IPOTESI IMU 8,50

506,85 euro 308,67 euro

323,57 euro allo Stato

408,73 euro al Comune

Altre abitazioni

D10 RURALE

Rendita media ICI IPOTESI IMU 2,00

184,69 euro 387,86 euro al Comune

35

Uffici e studi


1.134,30 euro 345,39 euro



Uffici, studi e negozi

Negozi


295,921euro 253,2 euro



36

Laboratori artigianali


371,32 euro 226,13 euro



Laboratori e opifici

Opifici D1/D9


5.129,76 euro 1.562,01 euro

1.228,06 euro allo Stato

1.518,93 euro al Comune

37

Se fosse stata applicata l’aliquota base...

...il gettito totale dell’IMU a favore del Comune sarebbe stato di

1.782.299 euro

(oltre all’importo erariale riservato allo Stato di euro 1.115.550)

che complessivamente, in base alle stime della relazione tecnica,

avrebbe dovuto essere neutro

In realtà essendo il gettito ICI e le relative compensazioni

trasferite dallo Stato nel 2011 pari a 1.765.000 avremmo dovuto

“restituire” allo Stato:

17 mila euro

per la clausola di salvaguardia. Inoltre avremmo subito

integralmente i tagli della Manovra Salva-Italia mettendo a rischio

l’equilibrio di bilancio.

38

ADDIZIONALE IRPEF


• 580.000,00 €uro Gettito

previsto • 0,5% Aliquota (dal 2001)

• prevalentemente imposta di solidarietà

• Sostegno alle famiglie e iniziative sociali

• contributi A.S.L. 15 per servizi sociali delegati

• contributi A.S.L. 15 per parco zoofilo (canile )

• sostegno “spesa sociale” per persone bisognose

• rette case riposo

• contributi assistenziali 52.000 57.000

• trasferimenti iniziative sociali, spesa in c/capitale

Impiego

2011 2012

40.350 43.000

266.672 275.000

7.000 6.900

39

ACCERTAMENTO TRIBUTI COMUNALI


• equità

• recupero evasione

• allargamento base imponibile

• €uro 35.000,00

• €uro 1.200.000,00

• €uro 40.000

LE ENTRATE DA TRASFERIMENTI

2011 Previsione 2012 %

CONTRIBUTI E TRASFERIMENTI

CORRENTI DALLO STATO 226.093 119.786 68,9


CORRENTI DALLA REGIONE 256.796 38.000 21,9


CORRENTI DA ALTRI ENTI DEL

SETTORE PUBBLICO 15.883 16.000 9,2

TOTALE 498.772 173.886

40


LE ENTRATE EXTRA TRIBUTARIE

2011 previsione 2012 %

PROVENTI SERVIZI PUBBLICI 411.145 416.545 34,7

PROVENTI BENI ENTE 456.000 415.800 34,6

PROVENTI DIVERSI 212.220 365.850 30,5

INTERESSI SU ANTICIPAZIONI

E CREDITI 2.000 1.500 0,2

TOTALE 1.081.365 1.199.695

41


LE ENTRATE PER INVESTIMENTI

2011 previsione 2012 %

ALIENAZIONI 1.117.742 895.000 41,5


CORRENTI DALLA REGIONE 559.600 861.600 40,0

PROVENTI DA PERMESSI DI

COSTRUIRE 420.000 400.000* 18,5

TOTALE 2.097.342 2.156.600

42


* dei quali solo il 12% impiegati per il bilancio corrente

ANCHE PER IL 2012 NON VENGONO ASSUNTI MUTUI

LO STOCK DEL DEBITO E’ IN FORTE DECREMENTO

ANALIZZIAMO LE SPESE...

SPESE “CORRENTI”

Sono destinate alla spesa ordinaria per le attività

abituali dell’Ente. Esse esauriscono la loro utilità

nell’anno di riferimento.

SPESE “IN CONTO CAPITALE”

Sono le spese per investimenti. Esse esauriscono la

loro utilità in più anni.

43

BILANCIO 2012 IN SINTESI 44

ENTRATE SPESE

PARTE CORRENTE

TITOLO I

Entrate Tributarie

4.326.825

TITOLO I

Spese Correnti

5.021.966

TITOLO II

Trasf Stato, Regione, altri

173.886

TITOLO III

Entrate Extratributarie

1.199.695

TITOLO III

Spese per rimborso Prestiti

594.500

TOTALE 5.700.406 TOTALE 5.616.466

INVESTIMENTI

TITOLO IV

Entrate da alienazioni

Trasferimenti c/capitale

2.156.600

TITOLO II

Spese c/capitale

2.240.540

Entrate in c/terzi 1.055.000 Uscite in c/terzi 1.055.000

TOTALE 3.211.600 TOTALE 3.295.540

8.912.006 8.912.006

Come abbiamo visto possiamo dividere il bilancio in due grandi settori, passando oltre alle partite di giro (che per definizione movimentano risorse per c/terzi e che quindi, diciamo così, esulano dalla volontà politica dell’amministrazione).

A grandi linee le due torte dovrebbero coincidere: in realtà abbiamo visto in precedenza che per quadrare ci avvaliamo, anche se in misura via via minore, di parte degli oneri di urbanizzazione.

Nella previsione 2012 questo utilizzo lo possiamo quantificare in 49.360 €uro, circa il 12% su 400.000 €uro di oneri previsti (nel 2011 54% 220.000 su 400.000).

45

BILANCIO 2012 IN SINTESI

46

CONSIDERAZIONI

LE SPESA PER FUNZIONI DI BILANCIO 47

FUNZIONI Assestatto

2011

Spesa

corrente

previsione

2012

%

AMMINISTRAZIONE E GESTIONE 2.089.340 2.118.165 42,2

ISTRUZIONE PUBBLICA 370.143 370.050 7,4

CULTURA 257.050 64.050 1,3

SPORT e TURISMO 91.225 333.145 6,6

VIABILITÀ E TRASPORTI 781.584 814.250 16,2

TERRITORIO E AMBIENTE 211.771 218.800 4,4

SOCIALE 1.018.940 1.085.606 21,5

COMMERCIO 7.000 17.900 0,4

TOTALE 4.827.053 5.021.966 +4,03%

Analisi delle spese

LE SPESA PER FUNZIONI DI BILANCIO 48

FUNZIONI Spesa in c/capitale

previsione 2012 %

AMMINISTRAZIONE E GESTIONE 299.340 13,4

ISTRUZIONE PUBBLICA 120.000 5,4

SPORT e TURISMO 14.100 0,6

VIABILITÀ E TRASPORTI 1.641.300 73,3

TERRITORIO E AMBIENTE 152.500 6,8

SOCIALE 13.300 0,6

TOTALE 2.240.540

Analisi delle spese

49

SERVIZI A DOMANDA INDIVIDUALE

SERVIZIO PERSONALE BENI E

SERVIZI TOTALE ENTRATE %

20

12

Asilo nido 248.031 179.835 427.866 211.500 49,43

Imp. sportivi 4.449 46.311 50.760 3.000 5,91

Sala riunioni 3.128 526 3.653 1.200 32,85

Manif. culturali 9.924 9.500 19.424 0 0

Illuminaz. votiva 20.000 40.723 60.723 60.000 98,81

TOTALE 285.532 276.894 562.426 275.700 49,02

20

11

Asilo nido 279.516 145.148 424.664 220.000 51,81

Imp. sportivi 4.449 42.610 47.059 3.000 6,37

Sala riunioni 3.128 609 3.736 1.000 26,76

Manif. culturali 9.924 205.000 214.924 200.000 93,06

Illuminaz. votiva 20.000 40.118 60.118 60.000 99,80

TOTALE 317.017 433.485 750.502 484.000 64,49

50

• P.O.F. (Piano dell’Offerta Formativa)

• convenzione Istituto Comprensivo per gestione servizi ausiliari ex ATA

• contributi istituto comprensivo, materiale di pulizia

Assistenza scolastica

40.500

• personale

• spese funzionamento utenze

• interessi passivi

• contributi

Scuola dell’infanzia

78.300

• spese di funzionamento utenze

• contributi, interessi passivi

Istruzione media

84.300

• Fornitura gratuita libri di testo

• spese di funzionamento utenze

• contributi • interessi passivi

Istruzione elementare

166.950

ISTRUZIONE PUBBLICA

TOTALE COMPLESSIVO

507.050

CONTRIBUTO LAVORI

Scuole Paritarie

25.000

CONTRIBUTO

Scuole Paritarie

112.000

TOTALE ISTRUZIONE PUBBLICA

370.050

51

CULTURA E BENI CULTURALI

• personale 31.100

• forniture biblioteca 5.980

• prestazioni di servizio 17.470

• Prestazioni di servizio 6.500

• Contributi ad iniziative e manifestazioni 3.000

52

SETTORE SPORTIVO E RICREATIVO

333.145

53

VIABILITA’ E TRASPORTI

• personale, forniture e prestazioni servizio

• manutenzione strade

• segnaletica verticale ed orizzontale

• ghiaia, sale e diserbi, scavatori

• Piazza Paolo Camerini

• carburanti

• spazzamento strade….

• Interessi passivi

• personale,

• forniture e manutenzioni impianti pubblica illuminazione affidati ad ETRA

• interessi passivi

54

GESTIONE DEL TERRITORIO E DELL’AMBIENTE

218.800

55

SETTORE SOCIALE

1.085.606

56

SVILUPPO ECONOMICO

• 16.400

• 1.500

17.900

57

SPESE IN CONTO CAPITALE

Per ogni EURO di tasse che il cittadino

piazzolese versa al Comune …

OPERE

ILLUMINAZIONE PUBBLICA

PERSONALE

ORGANI

TRASFERIMENTI

CONTRIBUTO UNIONE

INTERESSI

MANUTENZIONI ORDINARIE

ALTRE PRESTAZIONI DI

SERVIZI

58

bilancio di previsione 2012 - comune di piazzola sul brenta

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