"Metalac-Proleter" a.d Broj:____ Gornji Milanovac

BBIIZZNNIISS PPLLAANN

””MMEETTAALLAACC--PPRROOLLEETTEERR”” AA..DD..

ZZAA 22001155..GGOODDIINNUU

U Gornjem Milanovcu, decembar 2014. godine

2

SADRŽAJ

str.

1. UVOD 3

2. ORGANIZACIJA I ZAPOSLENOST 4

2.1. Organizaciona struktura 4 2.2. Broj i kvalifikaciona struktura zaposlenih po službama 5 2.3. Broj zaposlenih po profitnim centrima i prodavnicama 6 2.4. Plan obuke radnika 7 2.5. Sistem kompenzacija 7

3. PLAN PROMETA 7

3.1. Osnove politike nabavke 7 3.2. Osnove politike prodaje 8 3.2.1 Politika prodaje u maloprodaji 8 3.2.2 Politika prodaje u veleprodaji 9 3.3. Ukupno planirani promet 10 3.4. Maloprodaja 12 3.5. Veleprodaja 16 3.6. Prihod od zakupa 16

4. FINANSIJSKI PLAN 17

4.1. Planirana investiciona ulaganja i izvori finansiranja 17 4.2. Planirani bilans uspeha 18 4.3. Planirani bilans stanja 19 4.4. Planirani novčani tok 20

5. PERIODIČNO I SVEOBUHVATNO

PRAĆENJE OSTVARENJA BIZNIS PLANA 21

6. PLAN UNUTRAŠNJEG NADZORA

POSLOVANJA ZA 2015. GODINU

22

3

1. UVOD Pri izradi Biznis plana za 2015. godinu “Metalac – Proleter” a.d. pošlo se od:

• ostvarenih poslovnih rezultata u periodu I-IX 2014. godine; • pretpostavljenih uslova poslovanja u 2015. godini; • strategije za period 2014-2017; • poslovne politike i • interesa akcionara ( kako većinskih tako i manjinskih ) da uvećaju svoje bogatstvo.

Osnovni ciljevi koji se žele ostvariti implementacijom ovog Biznis plana su:

• Ostvariti bruto dobit u iznosu od 13.825.000,00 dinara; • Rast ukupnog prihoda 5 % u odnosu na očekivani prihod u 2014. godini, odnosno ukupan

prihod od 1.112.987.000,00 dinara, s tim da bi planirani prihod od prodaje robe bio 1.036.117.000,00 dinara, prihod po osnovu zakupa 42.070.000,00 dinara;

• Predviñen broj zaposlenih za 2015. godinu je 217; • Sprovoditi nužne racionalizacije u radu maloprodajnih objekata i uprave; • Proširivanje postojeće maloprodajne mreže za 1 maloprodajni objekat; • Prodavnice koje u prva tri meseca 2015. godine ne ostvaruju zadovoljavajuću profitabilnost

treba prodati, dati u zakup ili isključiti iz biznisa; • Sprovoditi kontinuiranu operativnu kontrolu ostvarenja planiranih ciljeva i rezultata i

redovno izveštavati Odbor direktora. Ovi izveštaji će predstavljati osnovu za: praćenje ostvarenja utvrñene poslovne politike i biznis plana, preduzimanje korektivnih akcija i utvrñivanje odgovornosti;

• Uspostaviti sistem kompenzacija koji će omogućiti veću motivisanost zaposlenih na svim nivoima i vezivanje njihovih zarada za ostvarene rezultate. Rast zarada u 2015. god. treba da prati realan rast prometa;

• Stvarati uslove gde će svaki zaposleni imati priliku da ispolji i razvije svoje sposobnosti; • Izgrañivati poslovnu kulturu koja se bazira na postulatu da je opstanak i uspeh preduzeća

“Metalac- Proleter” a.d. uslovljen prevashodno nivoom ostvarenog zadovoljstva kupaca i da se sitnim i svakodnevnim ustupcima, dodatnim uslugama i minijaturnim efektima može obezbediti kritična masa stalnih i lojalnih potrošača.

4

2 . ORGANIZACIJA I ZAPOSLENOST 2.1. Organizaciona struktura Organizaciona struktura prikazana je na slici 1. Slika 1: Organizaciona struktura

Skupština društva

Odbor direktora

Generalni direktor

Pomoćnik generalnog direktora

Služba nabavke

Služba prodaje

Služba za pravne i opšte

poslove, bezbednost i

zaštitu na radu

Samostalni referent za IT

5

2.2. Broj i kvalifikaciona struktura zaposlenih po službama U tabeli 1. je prikazana kvalifikaciona struktura zaposlenih po službama. Tabela 1: Kvalifikaciona struktura zaposlenih po službama za 2015. godinu

VII¹ VI V IV III I-II

1. Služba nabavke 31 9 3 5 10 19 3 40

2. Služba prodaje 76 91 4 3 1 80 77 2 167

3.Služba za pravne i opšte poslove bez. i zaštitu na radu

6 1 0 2 1 1 3 7

4. Zajednički poslovi 3 2 1 3

UKUPNO 116 101 9 11 1 91 97 8 217

PLANIRANA ZAPOSLENOST U 2015. GODINI

R.B. SLUŽBABr.zap.na neodreñ.vreme

Br.zap.na odreñ. vreme

STEPEN STRUČNOSTIUKUPNO

6

2.3. Broj zaposlenih po profitnim centrima i prodavnicama U tabeli 2. je prikazan planiran broj zaposlenih u 2015. godini po profitnim centrima i prodavnicama, na odreñeno i neodreñeno vreme.

Tabela 2. Broj zaposlenih po profitnim centrima i prodavnicama

PROFITNI CENTAR I

BROJ PRODAVNICEna neodreñeno

vremena odreñeno

vreme ukupno

potreban broj zaposlenih

prehrana grada 42 46 88 885 2 2 4 47 4 1 5 510 5 5 10 1011 3 5 8 821 2 0 2 231 1 4 5 534 5 8 13 1335 7 5 12 1239 1 1 2 243 1 2 3 356 3 0 3 369 3 2 5 578 2 0 2 281 2 3 5 583 1 2 3 384 0 3 3 385 0 3 3 3

PROFITNI CENTAR IIprehrana selo 24 36 60 60

1 1 1 2 22 2 0 2 23 0 1 1 14 0 3 3 315 1 2 3 316 3 1 4 418 0 5 5 522 1 1 2 226a 2 1 3 336 0 2 2 244 0 1 1 145 3 3 6 646 0 1 1 147 0 2 2 249 1 0 1 152 0 1 1 160 3 1 4 462 1 0 1 163 0 2 2 264 1 0 1 167 4 0 4 468 0 1 1 171 1 1 2 279 0 2 2 282 0 2 2 286 0 2 2 2

ukupno 66 82 148 148

BROJ ZAPOSLENIH

7

2.4. Plan obuke radnika Program obuke zaposlenih uslovljen je savremenim kretanjima i zahtevima koje nameće novi sistem poslovanja prilagoñen potrebama kupca. Da bi se unapredilo poslovanje neophodna je permanentna edukacija zaposlenih, bez obzira na stručnu spremu koju poseduju i poslove koje obavljaju. Obuka zaposlenih bi se odvijala na tri načina:

Prvi način bi bila edukacija zaposlenih kroz pisana i usmena uputstva. Ovim načinom zaposleni bi se edukovali za poslovni BON – TON i uopšte za ophoñenje prema kupcima. Drugi način, intenzivnije ukljičivanje kvalitetnog kadra u maloprodaji u rad šefova maloprodajnih objekata, u proces voñenja i sravnjenja knjiga i sl. kako bi se promovisali zamenici poslovoña i stvorio potencijal za buduće poslovoñe maloprodajnih objekata. Treći način bi bila edukacija zaposlenih kroz obuku (koja podrazumeva radionice gde bi zaposleni aktivno učestvovali), seminare ili predavanja. Cilj ovog oblika edukacije je da se kroz obuku pojedinih kategorija zaposlenih, pre svega u maloprodaji, poboljša kvalitet usluga. Teme koje bi bile obrañene kroz ovaj oblik edukacije odnosile bi se prevashodno na: merchandising i na ulogu i značaj prodajnog osoblja. Planirana edukacija bi bila održana u drugom i trećem kvartalu po 8 sati obuke.

2.5. Sistem kompenzacija (zarade) U cilju obezbeñenja veće motivisanosti zaposlenih na svim nivoima biće izgrañivan takav sistem kompezacija (zarada) koji će se bazirati na: većem učešću varijabilnog dela u zaradama, preko ostvarenja mesečnih planova prodaje, kao i na idividualnom doprinosu zaposlenog u izvršavanju poslova za koje ima zaključen ugovor o radu, u skladu sa kolektivnim ugovorom.

Ukoliko dobit koja bude iskazana na kraju poslovne 2015. godine bude veća 20% od planirane dobiti, menadžmentu i zaposlenima bice isplaćeno kao premija 10% od iznosa preko planirane dobiti u odnosu 40:60. Kriterijum za raspodelu dobiti biće individualni doprinos poslovnom uspehu poslodavca, a u skladu sa odlukom Odbora direktora.

3. PLAN PROMETA 3.1. Osnove politike nabavke “Metalac – Proleter” a.d.

• ugovaranje na nivou DTL-a ;

• u pregovorima sa dobavljačima obezbediti bolje uslove (ugovori van DTL-a);

• nabaviti robu po najpovoljnijim uslovima i u dovoljnim količinama za nesmetano funkcionisanje;

• naplaćivanje za primarno i sekundarno pozicioniranje robe u maloprodajnim objektima;

• naplaćivanje ulistavanja novih artikala u maloprodajne objekte; • u dogovoru sa dobavljačima povećati učešće promocija u maloprodajnim objektima;

• povećati učešće promo pakovanja, tj. poklona za kupce.

8

3.2. Osnove politike prodaje “Metalac – Proleter” a.d. Politikom prodaje želimo da ostvarimo konkurentsku prednost na lokalnom tržištu, a u cilju zauzimanja liderske pozicije, što će se postići svakodnevnim približavanjem potrošaču, stvaranjem sve većeg broja lojalnih kupaca kao i privlačenjem novih. Politika prodaje će se ogledati kroz prodaju u maloprodaji i u veleprodaji, kao i kroz marketing aktivnosti. 3.2.1. Politika prodaje u maloprodaji: U cilju unapreñenja prodaje u maloprodajnim objektima preduzećemo sledeće aktivnosti:

• optimiziranje troškova;

• optimiziranje zaliha pomoću sistema materijalnog praćenja poslovanja u gradskim prodavnicama i u svim terenskim prodavnicama gde budu postojali tehnički uslovi;

• veće angažovanje zaposlenih u prodavnicama na podizanju nivoa usluge i stepena zadovoljstva kupca;

• povećanje markentiških i promotivnih aktivnosti (planiranje istih na kvartalnom nivou u dogovoru sa dobaljačima);

• akcijsko sniženje cena ( akcijski katalozi i vikend šok akcije) i njihovo reklamiranje putem lokalnih radio stanica, kao i putem interneta;

• impulsne akcije dva dana u nedelji sa vidno istaknutim artiklom na kasi sa prosečnom maržom 10-15%

• poboljšanje konkurentnosti u uslovima plaćanja;

• povećanje asortimanske osposobljenosti kroz kategorizaciju objekata i jasno definisanje obaveznog asortimana i dopunskog asortimana za svaki objekat;

• motivisanje radnika za što bolji rad dodatnim nagrañivanjem (materijalne i nematerijalne stimulacije);

• ureñenje prodajnog prostora, u cilju povećanja udobnosti kupovine;

• veća podrška logistike angažovanjem dva kombinovana vozila u svrhu kontinuirane asortimanske osposobljenosti maloprodajnih objekata.

Način i uslovi plaćanja u maloprodaji (profitni centri 1 i 2):

- Uslovi plaćanja za fizička lica: 1. gotovinski; 2. platnim karticama poslovnih banaka; 3. čekovima grañana:

• za kupovine do 5.000 dinara odloženo do 60 dana; • za kupovine preko 5.000 dinara odloženo plaćanje do 90 dana;

4. platnom karticom “Metalac – Proleter“ a.d. (sa valutom plaćanja od 75 do 90 dana) - Uslovi plaćanja za pravna lica: 1. avansno; 2. odloženo do 60 dana (za pouzdane poslovne partnere).

9

3.2.2. Politika prodaje u veleprodaji

1. Pre same prodaje obavezna je provera boniteta potencijalnog kupca na sajtu Narodne Banke Srbije. Odgovorni šef prodaje i samostalni referent prodaje i naplate.

2. Roba se može prodavati uz avansnu uplatu ili na odloženo plaćanje od 30 do 60 dana

maksimalno i to isključivo pouzdanim kupcima uz prethodnu proveru boniteta.

3. Za kupovinu robe pod avansnim uslovima kupcu robu prodavati po veleprodajnim cenama, uz odobrenje od 1-3% kasa skonta na fakturi u zavisnosti od robe koja je predmet prodaje.

4. U slučaju odloženog plaćanja obavezno je od kupca uzeti blanko potpisanu i registrovanu

menicu, valutiranu menicu, ovlašćenje ili garanciju banke za veće iznose kupovine.Takodje obaveza šefa prodaje i samostalnog referenata prodaje i naplate je da za svakog kupca pribavi trenutno važeću dokumentaciju kojom se potvrdjuje identitet kupca (kopija rešenja, PIB, karton deponovanih potpisa važeći na dan potpisa ugovora, OP obrazac, kopija lične karte i obrazac o evidentiranju u sistemu PDV-a).

5. Za kupovinu robe na odloženo plaćanje od 30 do 60 dana, kupcu robu prodavati po

veleprodajnim cenama po važećem cenovniku.

6. Za kašnjenja u plaćanju preko 20 dana od dana isteka valute, zadržavamo pravo da kupcu obračunamo zakonsku kamatu.

7. Za kašnjenja u plaćanju preko 30 dana od dana isteka valute, aktivirati instrument

obezbedjenja plaćanja na iznos dospelih i nedospelih obaveza. Za slučaj da se instrument obezbedjenja ne može naplatiti, ili je kupac u medjuvremenu ušao u blokadu tekućeg računa, odmah pokrenuti tužbu.

8. Kompenzacioni poslovi se zatvaraju po veleprodajnim cenama uz odobrenje šefa prodaje.

9. Odgovornost i ovlašćenja za gore navedene uslove veleprodaje imaju šef prodaje i

samostalni referent prodaje i naplate.

10

3.3.

Uku

pno

pla

nira

ni p

rom

et

Planiran

prom

et “M

etalac -Proleter” a.d. u

2015. godini iznosi 1.242.386.000,00 dinara. U maloprodaji je planirano

ostvarenje prom

eta

od

1.136.316.000,00 dinara, uz prosečnu stopu razlike u ceni na m

aloprodajnu cenu od 13,66%

. U veleprodaji je planirano ostvarenje prometa od

64.000.000,00 dinara, u

z prosečnu stopu razlike u ceni n

a veleprodajnu cenu od 6%, d

ok je planirani prihod od zakupa 42.070.000,00 dinara (tabela 3).

Dinam

ika ostvarenja prometa prikazana je u tabeli 4.

% P

LA

NIR

AN

ER

UC

PLA

N Z

A

2015

god

inu

PLA

NIR

AN

AR

UC

(D

IN)

% U

ČEŠĆ

AU

RU

C

MA

LO

PR

OD

AJA

13,6

61.

136.

316.

000

155.

187.

000

77,1

7

VE

LE

PR

OD

AJA

6,00

64.0

00.0

003.

840.

000

1,91

ZA

KU

P10

0,00

42.0

70.0

0042

.070

.000

20,9

2

UK

UPN

O:

1.24

2.38

6.00

020

1.09

7.00

010

0,00

Tabel

a 3

: P

LA

NIR

AN

A R

EA

LIZ

AC

IJA

„M

ET

AL

AC

-PR

OL

ET

ER

“ a

.d. u 2

015. godin

i

NAPOMENA:

1. Plan maloprodje iskazan je po maloprodajnim

cenam

a sa PDV-om.

2. Plan veleprodaje iskazan je po veleprod

ajnim cenam

a bez PDV-a.

Za sprovoñenje plana prom

eta"Metalac-Proleter" a.d. u 2015. godini o

dgov

orni su:

1. Jelena Luković, g

eneralni direktor

2. Ivan Čutović, šef službe prodaje

3. Nenad Babić, šef službe nabavke

11

JAN

FE

B

MA

R

APR

M

AJ

JUN

JU

L

AV

G

SEP

OK

T

NO

V

DE

C

UK

UPN

O

MALOPRODAJA

77.496

.751

72.383

.329

86.132

.753

90.678

.017

98.745

.860

97.268

.650

101.92

7.54

510

2.83

6.59

897

.041

.386

104.76

8.33

599

.314

.018

107.72

2.75

71.13

6.31

6.00

0

RUC

MALOPRODAJE

(13.66

%)

10.583

.753

9.88

5.41

211

.763

.175

12.383

.923

13.485

.750

13.284

.007

13.920

.274

14.044

.423

13.252

.970

14.308

.241

13.563

.344

14.711

.728

155.18

7.00

0

VELEPRODAJA

5.11

4.19

15.03

6.84

95.18

6.18

25.16

6.83

75.06

9.96

35.11

2.02

64.75

6.45

15.45

9.69

35.88

3.88

85.79

9.90

05.23

4.89

66.17

9.12

464

.000

.000

RUC

VELEPRODAJE

(6.00%

)30

6.85

130

2.21

131

1.17

131

0.01

030

4.19

830

6.72

228

5.38

732

7.58

235

3.03

334

7.99

431

4.09

437

0.74

73.84

0.00

0

ZAKUP

3.50

5.83

33.50

5.83

33.50

5.83

33.50

5.83

33.50

5.83

33.50

5.83

33.50

5.83

33.50

5.83

33.50

5.83

33.50

5.83

33.50

5.83

33.50

5.83

742

.070

.000

UK

UPA

N P

LA

N86

.116

.775

80.9

26.0

1194

.824

.768

99.3

50.6

8710

7.32

1.65

610

5.88

6.50

911

0.18

9.82

911

1.80

2.12

410

6.43

1.10

711

4.07

4.06

810

8.05

4.74

711

7.40

7.71

81.

242.

386.

000

UK

UPN

A R

UC

14.3

96.4

3813

.693

.456

15.5

80.1

7916

.199

.766

17.2

95.7

8117

.096

.562

17.7

11.4

9417

.877

.838

17.1

11.8

3618

.162

.068

17.3

83.2

7118

.588

.312

201.

097.

000

Tabel

a 4

: D

inam

ički

pla

n r

eali

zaci

je „

Met

ala

c-P

role

ter“

a.d

. u 2

015.g

odin

i

NAPOMENA:

1. Plan maloprodaje je iskazan po m

aloprodajnim

cenam

a sa PDV-om.

2. Plan veleprodaje je iskazan po veleprodajnim

cenam

a bez PDV-a.

3. Ukupan plan je zbir plana maloprodaje, plana veleprodaje i planiranog zakupa.

4. Ukupna razlika u ceni je zbir razlika u ceni m

aloprodaje, veleprodaje i planiranog zakupa.

12

3.4.

Mal

opro

daj

a Promet u m

aloprodaji za 2015. godinu planiran je u iznosu od 1.136.316.000,00 dinara ( tabela 5 ). Predviñeno je da se prom

et ostvari u 2 profitna

centra sa 43 m

aloprodajnih objekata, sa prosečnim R

UC-om od 13,66%

na maloprodajnu cenu. Dinam

ički plan prom

eta maloprodaje po profitnim

centrima prikazan je u tabeli 6. Planovi m

aloprodajnih objekata po pojedinim

profitnim

centrim

a i dinamika njihovog ostvarenja prikazani su u

tabelama 7-10.

Pro

fitn

i ce

ntar

B

roj

radn

ika

Pro

cena

t p

lani

rane

RU

C

Pla

nira

ni m

eseč

ni

prom

et

(po

mpc)

Pla

nira

ni g

odiš

nji

prom

et (po

mpc)

Obr

ačun

ati

PD

V

Pla

nira

na

obra

čuna

ta R

UC

Nab

avna

vre

dnos

t ro

be

PC

I88

14,17

52.779

.833

633.35

8.00

091

.499

.984

89.752

.165

452.10

5.85

1

PC

II

6013

,01

41.913

.167

502.95

8.00

072

.699

.016

65.434

.835

364.82

4.14

9

UK

UPN

O:

148

13,6

694

.693

.000

1.13

6.31

6.00

016

4.19

9.00

015

5.18

7.00

081

6.93

0.00

0

Ta

bel

a 5

: P

lan

ira

na

rea

liza

cija

po

pro

fitn

im c

entr

ima

Pro

f.

Cen

tar

Janu

arFeb

ruar

Mar

tA

pril

Maj

Jun

Jul

Avg

ust

Sept

emb.

Okt

obar

Nov

emb.

Dec

emb.

UK

UPN

O

PC

I

46.425

.141

43.258

.351

48.325

.215

49.528

.596

54.088

.773

51.872

.020

52.062

.028

53.898

.766

53.962

.102

58.332

.272

55.292

.153

66.312

.583

633.35

8.00

0

PC

II

31.071

.610

29.124

.978

37.807

.537

41.149

.421

44.657

.087

45.396

.629

49.865

.517

48.937

.832

43.079

.285

46.436

.063

44.021

.865

41.410

.174

502.95

8.00

0

UK

UPN

O:

77.4

96.7

5172

.383

.329

86.1

32.7

5390

.678

.017

98.7

45.8

6097

.268

.650

101.

927.

545

102.

836.

598

97.0

41.3

8610

4.76

8.33

599

.314

.018

107.

722.

757

1.13

6.31

6.00

0

Tabel

a 6

: D

inam

ički

pla

n r

eali

zaci

je m

alo

pro

daje

po p

rofi

tnim

cen

trim

a

13

Pro

davn

ica

Bro

j ra

dni

ka%

pla

nira

ne

RU

CPla

nira

ni m

eseč

ni

prom

et (po

mpc

)Pla

nir

ani g

odišnj

i pr

omet

(po

mpc)

Obr

ačun

ati

PD

V

Obr

ačuna

taR

UC

Nab

avna

vred

nost

rob

e

54

14,17

2.20

0.00

026

.400

.000

3.81

3.95

63.74

1.10

218

.844

.942

75

14,17

2.85

8.33

334

.300

.000

4.95

5.25

44.86

0.59

924

.484

.147

1010

14,17

5.33

3.33

364

.000

.000

9.24

5.95

49.06

9.33

945

.684

.707

118

14,17

4.44

1.66

753

.300

.000

7.70

0.14

67.55

3.05

938

.046

.795

212

14,17

1.56

4.83

318

.778

.000

2.71

2.82

12.66

1.00

113

.404

.178

315

14,17

2.33

3.33

328

.000

.000

4.04

5.10

53.96

7.83

619

.987

.059

3413

14,17

8.71

5.00

010

4.58

0.00

015

.108

.467

14.819

.867

74.651

.666

3512

14,17

8.16

6.66

798

.000

.000

14.157

.867

13.887

.426

69.954

.707

392

14,17

1.20

8.33

314

.500

.000

2.09

4.78

62.05

4.77

210

.350

.441

433

14,17

1.71

6.66

720

.600

.000

2.97

6.04

12.91

9.19

414

.704

.765

563

14,17

1.58

3.33

319

.000

.000

2.74

4.89

32.69

2.46

013

.562

.647

695

14,17

2.91

6.66

735

.000

.000

5.05

6.38

14.95

9.79

524

.983

.824

782

14,17

1.33

3.33

316

.000

.000

2.31

1.48

92.26

7.33

511

.421

.177

815

14,17

3.00

0.00

036

.000

.000

5.20

0.84

95.10

1.50

325

.697

.648

833

14,17

1.82

5.00

021

.900

.000

3.16

3.85

03.10

3.41

515

.632

.736

843

14,17

1.79

1.66

721

.500

.000

3.10

6.06

33.04

6.73

115

.347

.206

853

14,17

1.79

1.66

721

.500

.000

3.10

6.06

33.04

6.73

115

.347

.206

UK

UPN

O:

8814

,17

52.7

79.8

3363

3.35

8.00

091

.499

.984

89.7

52.1

6545

2.10

5.85

1

Tab

ela 7

: P

lan

iran

a r

eali

zaci

ja p

rofi

tnog c

entr

a I

(pre

hra

na g

rad

a)

po o

bje

ktim

a z

a 2

015

. godin

u

Pro

d.

Janua

rFeb

ruar

Mar

tA

pril

Maj

Jun

Jul

Avg

ust

Sep

tem

bar

Okt

obar

Nov

embar

Dec

emba

rU

KU

PN

O5

1.90

6.30

61.77

6.27

21.98

4.32

72.03

3.73

92.22

0.99

02.12

9.96

62.19

7.98

42.27

5.52

92.27

8.20

32.46

2.70

52.33

4.35

62.79

9.62

326

.400

.000

72.53

0.46

72.35

7.85

62.63

4.03

32.69

9.62

52.94

8.18

32.82

7.35

62.80

3.69

72.90

2.61

12.90

6.02

23.14

1.36

92.97

7.64

93.57

1.13

234

.300

.000

104.79

8.50

84.47

1.18

94.99

4.90

05.11

9.28

25.59

0.62

45.36

1.49

85.15

6.87

85.33

8.81

25.34

5.08

55.77

7.96

25.47

6.83

06.56

8.43

264

.000

.000

114.12

6.93

73.84

5.42

74.29

5.84

34.40

2.81

74.80

8.19

14.61

1.13

44.16

8.15

74.31

5.20

94.32

0.28

04.67

0.16

24.42

6.76

65.30

9.07

753

.300

.000

211.40

6.13

01.31

0.21

41.46

3.68

01.50

0.12

81.63

8.24

71.57

1.10

61.51

4.78

61.56

8.22

81.57

0.07

01.69

7.22

41.60

8.76

91.92

9.41

818

.778

.000

312.17

0.21

12.02

2.17

52.25

9.03

32.31

5.28

72.52

8.45

92.42

4.83

42.18

7.50

72.26

4.68

12.26

7.34

32.45

0.96

52.32

3.22

82.78

6.27

728

.000

.000

347.48

5.40

36.97

4.80

27.79

1.76

37.98

5.79

18.72

1.05

68.36

3.63

58.77

1.09

79.08

0.54

09.09

1.20

99.82

7.47

09.31

5.28

911

.171

.945

104.58

0.00

035

6.97

5.68

06.49

9.84

97.26

1.17

87.44

1.99

48.12

7.19

07.79

4.10

98.25

6.76

58.54

8.06

28.55

8.10

79.25

1.19

38.76

9.04

610

.516

.827

98.000

.000

391.12

3.86

01.04

7.19

81.16

9.85

61.19

8.98

81.30

9.38

11.25

5.71

81.13

2.81

61.17

2.78

11.17

4.16

01.26

9.25

01.20

3.10

01.44

2.89

214

.500

.000

431.48

6.51

91.38

5.11

91.54

7.35

91.58

5.89

11.73

1.90

61.66

0.92

61.71

6.04

11.77

6.58

21.77

8.67

01.92

2.71

71.82

2.51

02.18

5.76

020

.600

.000

561.45

4.61

11.35

5.38

81.51

4.14

51.55

1.85

01.69

4.73

11.62

5.27

51.50

1.84

31.55

4.82

71.55

6.65

51.68

2.72

21.59

5.02

31.91

2.93

019

.000

.000

692.50

1.27

92.33

0.66

02.60

3.65

12.66

8.48

62.91

4.17

82.79

4.74

52.93

9.19

43.04

2.88

83.04

6.46

43.29

3.18

43.12

1.55

33.74

3.71

835

.000

.000

781.20

5.70

11.12

3.45

71.25

5.04

81.28

6.30

11.40

4.73

21.34

7.16

11.28

3.33

71.32

8.61

31.33

0.17

41.43

7.90

01.36

2.96

01.63

4.61

616

.000

.000

812.67

6.38

32.49

3.82

02.78

5.92

12.85

5.29

63.11

8.18

72.99

0.39

32.92

2.80

33.02

5.91

93.02

9.47

43.27

4.81

93.10

4.14

53.72

2.84

036

.000

.000

831.55

8.85

11.45

2.51

71.62

2.65

11.66

3.05

81.81

6.17

81.74

1.74

51.84

5.13

41.91

0.23

01.91

2.47

52.06

7.35

81.95

9.61

32.35

0.19

021

.900

.000

841.53

0.37

91.42

5.98

71.59

3.01

41.63

2.68

21.78

3.00

61.70

9.93

21.81

1.43

31.87

5.34

01.87

7.54

42.02

9.59

81.92

3.82

12.30

7.26

421

.500

.000

851.48

7.91

61.38

6.42

11.54

8.81

31.58

7.38

11.73

3.53

41.66

2.48

71.85

2.55

61.91

7.91

41.92

0.16

72.07

5.67

41.96

7.49

52.35

9.64

221

.500

.000

UK

UPN

O:

46.4

25.1

4143

.258

.351

48.3

25.2

1549

.528

.596

54.0

88.7

7351

.872

.020

52.0

62.0

2853

.898

.766

53.9

62.1

0258

.332

.272

55.2

92.1

5366

.312

.583

633.

358.

000

Tab

ela 8

: D

inam

ički

pla

n r

eali

zaci

je p

rofi

tnog c

entr

a 1

(pre

hra

na g

rad

a)

po o

bje

ktim

a z

a 2

015.g

odin

u

14

Pro

dav

nic

aB

roj ra

dnik

a%

pla

nir

ane

RU

CPla

nir

ani m

eseč

ni

pro

met

(po

mpc)

Pla

nir

ani g

odišnji

pro

met

(po

mpc)

Obra

čunat

iPD

V

Obra

čunat

a R

UC

Nab

avna

vred

nos

t ro

be

1 G

.Ban

jani

213

,01

1.52

5.00

018

.300

.000

2.64

5.13

52.38

0.83

013

.274

.035

2 B

oljk

ovci

213

,01

1.58

3.33

319

.000

.000

2.74

6.31

52.47

1.90

013

.781

.785

3 Sav

inac

113

,01

1.38

3.33

316

.600

.000

2.39

9.41

22.15

9.66

012

.040

.928

4 D

onja

Vrb

ava

313

,01

1.89

1.66

722

.700

.000

3.28

1.12

42.95

3.27

016

.465

.606

15 T

akov

o3

13,01

1.91

6.66

723

.000

.000

3.32

4.48

72.99

2.30

016

.683

.213

16 R

udnik

413

,01

2.00

0.00

024

.000

.000

3.46

9.03

03.12

2.40

017

.408

.570

18 L

jig

513

,01

2.82

2.33

333

.868

.000

4.89

5.37

94.40

6.22

724

.566

.394

22 B

rñan

i2

13,01

1.44

1.66

717

.300

.000

2.50

0.59

22.25

0.73

012

.548

.678

26a

Rudnik

313

,01

1.80

0.00

021

.600

.000

3.12

2.12

72.81

0.16

015

.667

.713

36 U

grin

ovci

213

,01

1.33

3.33

316

.000

.000

2.31

2.68

72.08

1.60

011

.605

.713

44 D

ruže

tići

113

,01

733.33

38.80

0.00

01.27

1.97

81.14

4.88

06.38

3.14

2

45 P

ranja

ni

613

,01

3.83

3.33

346

.000

.000

6.64

8.97

45.98

4.60

033

.366

.426

46 L

alin

ci1

13,01

1.00

0.00

012

.000

.000

1.73

4.51

51.56

1.20

08.70

4.28

5

47 V

rnča

ni

213

,01

1.43

3.33

317

.200

.000

2.48

6.13

82.23

7.72

012

.476

.142

49 K

amen

ica

113

,01

983.33

311

.800

.000

1.70

5.60

61.53

5.18

08.55

9.21

4

52 R

amać

a1

13,01

1.06

6.66

712

.800

.000

1.85

0.14

91.66

5.28

09.28

4.57

1

60 V

raće

všnic

a4

13,01

2.78

2.50

033

.390

.000

4.82

6.28

84.34

4.03

924

.219

.673

62 G

.Gor

a1

13,01

966.66

711

.600

.000

1.67

6.69

81.50

9.16

08.41

4.14

2

63 B

are

213

,01

1.49

1.66

717

.900

.000

2.58

7.31

82.32

8.79

012

.983

.892

64 G

.Vrb

ava

113

,01

816.66

79.80

0.00

01.41

6.52

11.27

4.98

07.10

8.49

9

67 T

opon

ica

413

,01

2.77

5.00

033

.300

.000

4.81

3.27

94.33

2.33

024

.154

.391

68 B

elo

Pol

je1

13,01

666.66

78.00

0.00

01.15

6.34

31.04

0.80

05.80

2.85

7

71 S

vrač

kovc

i2

13,01

1.25

0.00

015

.000

.000

2.16

8.14

41.95

1.50

010

.880

.356

79 B

orač

213

,01

1.41

6.66

717

.000

.000

2.45

7.23

02.21

1.70

012

.331

.070

82 G

.Bra

net

ići

213

,01

1.58

3.33

319

.000

.000

2.74

6.31

52.47

1.90

013

.781

.785

86 K

oštu

nic

i2

13,01

1.41

6.66

717

.000

.000

2.45

7.23

02.21

1.70

012

.331

.070

UK

UPN

O:

6013

,01

41.9

13.1

6750

2.95

8.00

072

.699

.016

65.4

34.8

3536

4.82

4.14

9

Tabel

a 9

: P

lanir

ana r

eali

zaci

ja p

rofi

tnog c

entr

a 2

(pre

hra

na s

elo)

po o

bje

ktim

a z

a 2

015. godin

u

15

Pro

davn

ica

Janu

arFeb

ruar

Mar

tA

pril

Maj

Jun

Jul

Avg

ust

Sept

emb.

Okt

obar

Nov

emb.

Dec

emb.

UK

UPN

O

1 G

.Ban

jani

1.26

2.86

71.18

3.74

91.43

5.03

11.55

0.53

61.67

2.77

91.70

2.82

71.72

9.06

91.69

6.90

21.49

3.75

91.61

0.15

41.52

6.44

31.43

5.88

418

.300

.000

2 B

oljk

ovci

1.24

1.70

61.16

3.91

31.41

0.98

51.52

4.55

41.64

4.74

91.67

4.29

31.88

3.46

31.84

8.42

41.62

7.14

21.75

3.93

01.66

2.74

41.56

4.09

719

.000

.000

3 Sa

vina

c1.04

3.44

597

8.07

31.18

5.69

51.28

1.13

11.38

2.13

41.40

6.96

21.69

8.16

61.66

6.57

41.46

7.06

21.58

1.37

71.49

9.16

11.41

0.22

016

.600

.000

4 D

onja

Vrb

ava

1.46

9.84

21.37

7.75

61.67

0.22

21.80

4.65

71.94

6.93

51.98

1.90

82.26

7.61

02.22

5.42

41.95

9.00

92.11

1.65

72.00

1.87

31.88

3.10

722

.700

.000

15 T

akov

o1.38

9.01

51.30

1.99

31.57

8.37

71.70

5.41

91.83

9.87

31.87

2.92

32.42

4.94

22.37

9.82

92.09

4.93

02.25

8.16

92.14

0.76

72.01

3.76

323

.000

.000

16 R

udni

k1.72

3.32

21.61

5.35

61.95

8.25

82.11

5.87

72.28

2.69

12.32

3.69

52.18

2.38

22.14

1.78

21.88

5.38

02.03

2.29

11.92

6.63

31.81

2.33

324

.000

.000

18 L

jig

00

2.50

0.00

03.00

0.00

03.50

0.00

03.50

0.23

53.89

2.28

03.81

9.87

03.36

2.57

73.62

4.59

33.43

6.15

13.23

2.29

433

.868

.000

22 B

rdja

ni1.29

4.07

01.21

2.99

71.47

0.48

81.58

8.84

61.71

4.11

01.74

4.90

01.50

7.27

21.47

9.23

11.30

2.14

61.40

3.61

01.33

0.63

71.25

1.69

317

.300

.000

26a

Rud

nik

1.45

4.98

21.36

3.82

71.65

3.33

61.78

6.41

21.92

7.25

21.96

1.87

12.08

6.11

62.04

7.30

71.80

2.21

51.94

2.64

61.84

1.64

81.73

2.38

821

.600

.000

36 U

grin

ovci

1.02

6.60

696

2.28

91.16

6.56

21.26

0.46

11.35

9.82

81.38

4.25

81.61

0.26

51.58

0.30

71.39

1.12

41.49

9.51

81.42

1.55

81.33

7.22

216

.000

.000

44 D

ruže

tići

571.95

153

6.11

964

9.92

470

2.23

675

7.60

077

1.20

987

6.34

886

0.04

575

7.08

681

6.07

877

3.65

172

7.75

38.80

0.00

0

45 P

ranj

ani

2.96

9.30

02.78

3.27

43.37

4.09

83.64

5.67

83.93

3.10

04.00

3.75

04.60

6.88

74.52

1.18

23.97

9.93

34.29

0.05

34.06

7.01

43.82

5.73

146

.000

.000

46 L

alin

ci86

8.54

381

4.12

998

6.95

01.06

6.38

91.15

0.46

21.17

1.12

81.08

2.44

81.06

2.31

093

5.13

71.00

8.00

395

5.59

889

8.90

312

.000

.000

47 V

rnča

ni1.10

6.06

81.03

6.77

31.25

6.85

51.35

8.01

91.46

5.08

41.49

1.40

11.72

7.90

21.69

5.75

61.49

2.75

01.60

9.06

71.52

5.41

21.43

4.91

317

.200

.000

49 K

amen

ica

761.18

271

3.49

486

4.95

393

4.57

21.00

8.25

31.02

6.36

51.18

2.41

21.16

0.41

41.02

1.49

61.10

1.09

21.04

3.84

798

1.92

011

.800

.000

52 R

amać

a80

7.52

075

6.92

991

7.60

899

1.46

51.06

9.63

21.08

8.84

61.30

5.69

91.28

1.40

81.12

8.00

51.21

5.90

11.15

2.68

61.08

4.30

112

.800

.000

60 V

raće

všni

ca2.25

5.86

22.11

4.53

22.56

3.39

92.76

9.72

52.98

8.08

83.04

1.76

33.21

6.27

33.15

6.43

82.77

8.56

82.99

5.07

72.83

9.36

42.67

0.91

133

.390

.000

62 G

.Gor

a77

5.22

572

6.65

788

0.91

095

1.81

41.02

6.85

41.04

5.29

91.12

8.14

01.10

7.15

297

4.61

11.05

0.55

399

5.93

593

6.85

011

.600

.000

63 B

are

1.16

8.53

41.09

5.32

61.32

7.83

81.43

4.71

51.54

7.82

71.57

5.63

01.77

6.05

11.74

3.01

01.53

4.34

71.65

3.90

51.56

7.91

91.47

4.89

817

.900

.000

64 G

.Vrb

ava

645.09

660

4.68

173

3.04

079

2.04

285

4.48

686

9.83

596

5.58

094

7.61

683

4.17

389

9.17

385

2.42

580

1.85

39.80

0.00

0

67 T

opon

ica

2.22

2.56

62.08

3.32

32.52

5.56

42.72

8.84

52.94

3.98

52.99

6.86

83.24

2.17

93.18

1.86

22.80

0.94

93.01

9.20

12.86

2.23

42.69

2.42

433

.300

.000

68 B

elo

Pol

je54

7.71

451

3.40

062

2.38

367

2.47

872

5.49

673

8.52

876

1.41

574

7.25

065

7.79

370

9.04

967

2.18

663

2.30

88.00

0.00

0

71 S

vrač

kovc

i1.01

0.83

494

7.50

51.14

8.63

91.24

1.09

21.33

8.93

91.36

2.99

01.44

8.14

51.42

1.20

41.25

1.06

61.34

8.55

11.27

8.44

01.20

2.59

515

.000

.000

79 B

orač

1.10

7.83

11.03

8.42

61.25

8.85

91.36

0.18

41.46

7.42

01.49

3.77

91.68

9.23

01.65

7.80

41.45

9.34

11.57

3.05

51.49

1.27

21.40

2.79

917

.000

.000

82 G

.Bra

netici

1.20

4.11

11.12

8.67

41.36

8.26

51.47

8.39

61.59

4.95

21.62

3.60

21.93

1.22

51.89

5.29

71.66

8.40

31.79

8.40

71.70

4.90

81.60

3.76

019

.000

.000

86 K

oštu

nići

1.14

3.41

81.07

1.78

31.29

9.29

81.40

3.87

81.51

4.55

81.54

1.76

41.64

4.01

81.61

3.43

41.42

0.28

31.53

0.95

31.45

1.35

91.36

5.25

417

.000

.000

UK

UPN

O:

31.0

71.6

1029

.124

.978

37.8

07.5

3741

.149

.421

44.6

57.0

8745

.396

.629

49.8

65.5

1748

.937

.832

43.0

79.2

8546

.436

.063

44.0

21.8

6541

.410

.174

502.

958.

000

Ta

bel

a 1

0:

Din

am

ički

pla

n r

eali

zaci

je p

rofi

tnog

cen

tra I

I (p

reh

ran

a s

elo)

po

obje

ktim

a z

a 2

01

5. g

od

inu

16

3.5.

Vel

epro

daj

a Promet veleprodaje u 201

5. godini planiran je u iznosu od 64.000.000,00 dinara. Planirana je stopa RUC na veleprod

ajnu cenu od 6%. Plan prom

eta

veleprodaje i d

inam

ika prikazana je u tabelama 11. i 12.

Mag

acin

%

pla

nir

ane

RU

CPla

nir

ani m

eseč

ni

pro

met

Pla

nir

ani g

odiš

nji

pro

met

po

vpc

Pla

nir

ana

obra

čunat

a R

UC

Nab

avna

vre

dnos

t ro

be

Mag

acin

500

6,00

300.65

93.60

7.90

821

6.47

43.39

1.43

4

Mag

acin

501

6,00

3.32

2.08

739

.865

.047

2.39

1.90

337

.473

.144

Mag

acin

502

6,00

640.56

77.68

6.80

146

1.20

87.22

5.59

3

Mag

acin

503

6,00

106.15

21.27

3.82

676

.430

1.19

7.39

6

Mag

acin

504

6,00

234.83

92.81

8.07

116

9.08

42.64

8.98

7

Mag

acin

506

6,00

00

00

Mag

acin

507

6,00

664.46

77.97

3.60

647

8.41

67.49

5.19

0

Mag

acin

508

6,00

64.562

774.74

146

.484

728.25

7

UK

UPN

O:

6,00

5.33

3.33

364

.000

.000

3.84

0.00

060

.160

.000

Tab

ela

11:

Pla

nir

an

a r

eali

zaci

ja v

elep

rod

aje

po

mag

aci

nim

a z

a 2

015

. g

od

inu

M

agac

inJa

nuar

Feb

ruar

Mar

tA

pril

Maj

Jun

Jul

Avg

ust

Septe

mb.

Okt

obar

Nov

emb.

Dec

emb.

UK

UPN

O

Mag

acin

500

100.95

967

.456

214.42

138

4.95

529

9.26

318

6.96

999

.192

119.64

615

7.34

516

1.92

917

5.60

21.64

0.17

13.60

7.90

8

Mag

acin

501

3.14

5.40

33.02

3.24

53.29

2.16

43.01

6.68

13.03

3.35

43.06

0.13

23.31

5.77

23.82

8.63

03.92

9.13

73.83

6.61

03.53

3.91

92.85

0.00

039

.865

.047

Mag

acin

502

847.32

639

3.96

960

6.00

448

3.01

788

2.00

976

9.03

853

1.29

073

2.57

959

2.41

174

7.30

550

1.85

360

0.00

07.68

6.80

1

Mag

acin

503

31.995

231.38

420

6.61

90

068

.353

73.260

60.863

275.80

219

5.08

865

.462

65.000

1.27

3.82

6

Mag

acin

504

413.86

868

9.40

127

.911

587.02

650

.714

301.63

113

2.35

527

.819

54.575

44.129

264.68

922

3.95

32.81

8.07

1

Mag

acin

506

00

00

00

00

00

00

0

Mag

acin

507

542.95

763

1.39

480

7.35

262

8.78

467

9.11

669

6.23

357

0.49

061

5.88

471

0.00

878

8.95

060

2.43

870

0.00

07.97

3.60

6

Mag

acin

508

31.683

031

.711

66.374

125.50

729

.670

34.092

74.272

164.61

025

.889

90.933

100.00

077

4.74

1

UK

UPN

O:

5.11

4.19

15.

036.

849

5.18

6.18

25.

166.

837

5.06

9.96

35.

112.

026

4.75

6.45

15.

459.

693

5.88

3.88

85.

799.

900

5.23

4.89

66.

179.

124

64.0

00.0

00

Tabel

a 1

2:

Din

am

ički

pla

n v

elep

rodaje

po m

agaci

nim

a z

a 2

01

5.g

odin

u

3.6.

Zak

up

Prihodi od zakupa u 201

5.godini planirani su da se ostvare u ukupnom iznosu od 42.070.000,00 dinara. Dinam

ika ostvarenja prihoda od zakupa data je

u tabeli 4.

17

4. F

INA

NSIJ

SKI PLA

N

4.1.

Pla

nir

ana

inve

stic

iona

ula

ganj

a i i

zvor

i fin

ansira

nja

U tabeli 13. dat je plan investicija “M

etalac – Proleter” a.d. za 2015.godinu.

Tabela 13: Plan investicija „Metalac-Proleter“ a.d. u 2015.godini (u EUR)

R.B

.O

pis

Vre

dnos

t1

Investicije u inform

acioni sistem za materijalno

praćenje objekata

10.000

,00

2Investicije u renoviranje prodavnice u Ljigu

60.000

,00

3Investicije u rashladnu op

remu (dubeće rashladne vitrine)

7.000,00

4Investicije u ureñaje za ranu do

javu požara u centralnom

magacinu

8.000,00

5Kupovina zem

ljišta na prostoru kod

Jasena (m

po 21)

5.000.00

6Investicije u sistem

zaštite od kraña sa barkod nalepnicam

a za

mpo10,m

po11,m

po07 i mpo81

10.000

,00

100.

000,

00U

kupno

P

lanirani iznos investicionih ulaganja biće finansiran iz sopstvenih izvora.

18

4.2.Planirani bilans uspeha U tabeli 14. dat je projektovani bilans uspeha “Metalac – Proleter”-a a.d. za 2015.godinu.

Tabela 14: Projektovani bilans uspeha "Metalac-Proleter-a" a.d. za 2015.godinuu 000 din.

Red. I-IX 2014.2015.god.br. Iznos Iznos

1 Poslovni prihodi 1.112.987

1,1 Prihodi od prodaje robe 1.036.1171,2 Prihodi od aktiviranja učinaka i robe 8001,3 Prihodi od zakupa 42.0701,4 Ostali poslovni prihodi 34.0002 Poslovni rashodi 1.088.545

2,1 Nabavna vrednost prodate robe 877.0902,2 Materijal i energija 33.2562,3 Bruto zarade i ostala lična primanja 127.2832,4 Amortizacija 16.3872,5 Ostali poslovni rashodi 34.5303 Poslovni rezultat (1-2) 24.442

4 Finansijski prihodi 3.2605 Finansijski rashodi 7.0106 Ostali prihodi 1.9537 Ostali rashodi 8.8208 Bruto rezultat (3+4+5+6+7) 13.825

9 Neto rezultat (8x0.85) 11.751

Pozicija

19

4.3.Planirani bilans stanja U tabeli 15.dat je projektovani bilans stanja “Metalac – Proleter”-a a.d. za 2015.godinu.

Tabela 15: Projektovani bilans stanja Metalac-Proleter-a a.d. za 2015. godinu

BILANS STANJA

Plan za 2015.god.AKTIVA u 000 din.

Stalna imovina 299.128Nematrijalna ulaganja 29

Nekretnine,postrojenja i oprema 201.757

Investicione nekretnine 96.837

Učešće u kapitalu 505

Dugorocni finansijski plasmani

Obrtna imovina 192.564Dati avansi

Zalihe 107.215

Potrazivanja 34.737Potraživanja za više plaćen porez na dobitak

Ostala potrazivanja 977

Kratkorocni finansijski plasmani 798

Gotovinski ekvivalenti i gotovina 46.987Porez na dodatu vrednost i aktivna vremenska razgraničenja 1.850

UKUPNA AKTIVA 491.692Vanbilansna aktiva

PASIVAKapital 233.898Akcijski kapital 77.182Ostali kapital

Emisiona premija

Rezerve

Nerealizovani dobici po osnovu hartija od vrednosti

Nerasporedjeni dobitak 156.716

Gubitak

Dugorocne obaveze 62.678Dugorocna rezervisanja 22.853Dugoročni krediti 39.825

Dugoročni zajmovi

Kratkorocne obaveze 186.357Kratkoročni krediti

Kratkoročni zajmovi

Obaveze iz poslovanja 169.377

Ostale kratkorocne obaveze 13.300Obaveze po osnovu poreza na dodatu vrednost i ostalih javnih prihoda i pasivna vremenska razgraničenja 3.680

Obaveze po osnovu poreza na dobitak

Odložene poreske obaveze 8.759

UKUPNA PASIVA 491.692

Vanbilansna pasiva

20

4.4.Planirani novčani tok U tabeli 16. dat je projektovani novčani tok “Metalac – Proleter”-a a.d. za 2015.godinu. Tabela 16: Projektovani novčani tokovi u (000 din.)

Novčani tok indirektni metodMetalac-Proleter a..d.

U hiljadama dinara31.12.2015.

Neto dobitak / (gubitak) 11.751+ (-) Nenovčani rashodi / (prihodi) 16.387+ (-) Rashodi / (prihodi) investiranja / finansiranja 0

= Poslovni dobitak pre promene obrtnog kapitala 28.138

+ (-) Smanjenje / (povećanje) zaliha (1.261) + (-) Smanjenje / (povećanje) poslovnih potrazivanja (1.652) + (-) Smanjenje / (povećanje) ostale aktive - + (-) Povećanje / (smanjenje) obaveza 8.724

Gotovina generisana iz poslovanja 33.949

+ (-) Smanjenje / (povećanje) ulaganje u nekretnine postrojenja i opremu (8.480) - (-) Smanjenje / (povećanje) kratkoročnih finansijskih plasmana (38) - (-) Smanjenje / (povećanje) ostale dugoročne aktive -

Gotovina iz aktivnosti ulaganja (8.518)

+ (-) Povećanje /(smanjenje) dugoročnih i kratkoročnih finansijskih obaveza (21.809) (-) Isplate iz dobitka -

Gotovina iz aktivnosti finansiranja (21.809)

Neto priliv / (odliv) gotovine 3.622 Gotovina na početku perioda 43.365Gotovina na kraju perioda 46.987

21

5. PERIODIČNO I SVEOBUHVATNO PRAĆENJE OSTVARENJA BIZNIS PLANA Kao sredstvo „navigacije“ i praćenja ostvarenja biznis plana koristiće se Usklañena lista (engl.

Balanced Scorecard) na osnovu koje je formulisana strategija razvoja Preduzeća u periodu 2014-2017.godine. Time se obezbeñuje:

• Kvalitetnije planiranje; • Usklañena lista postaje sredstvo „navigacije“ primereno karakteru savremenog okruženja; • Veća povezanost različitih aktivnosti lanca vrednosti (nabavka, logistika, marketing i

prodaja, posleprodajne usluge, upravljanje ljudskim resursima, informacioni sistem i materijalno praćenje, infrastruktura);

• Integrišu se finansijska i nefinansijska merila performansi, kao i merila sa zaostajanjem i vodeća merila;

• Uvid u poslovanje se ostvaruje brzo, jednostavno, sveobuhvatno i na konzistentan, integrisan i sistematičan način;

• Periodična preispitivanja (mesečno i kvartalno) napretka u implementaciji biznis plana su u funkciji sprovoñenja potrebnih prilagoñavanja. Na taj način anticipativni aspekt kontrole dobija na značaju u odnosu na korektivni aspekt.

Na Ilustraciji 1. je data Usklañena lista za implementaciju biznis plana. Ilustracija 1: Usklañena lista za implementaciju biznis plana Za izvršenje ovog biznis plana odgovorna je direktorka Jelena Luković.

Ciljevi Merila Inicijative

Koji se ciljevi Kako se prati Ključne i konkretizovane žele ostvariti? ostvarenje ciljeva? ili stopa poboljšanja aktivnosti podrške

· Povećati ukupan · Promet u maloprodaji* 1.136.316.000,00 · Širenje maloprodajne mreže (1 nova prodavnica) promet · Promet u veleprodaji 64.000.000,00 · 5,3% prometa u maloprodaji · Profitabilno poslovanje · Profit 11.751.000,00 · Zatvaranje neprofitabilnih prodavnica · Likvidnost · Cash – flow 46.987.000,00 · Eliminisanje nekurentnih zaliha· Poboljšati finansijsku · EBIT/Kamate · > 2 · Prodaja dela imovinestrukturu · Otplata glavnice duga bez ugrožavanja likvidnosti

• Povećati tržišno učešće · Apsolutno tržiš. učešće · > 39,13% · Praćenje cenovne konkurentnosti, redovne i "šok" akcije· Broj novootvorenih prod. · 1 · Definisanje obaveznog asortimana· Broj zatv. konk. prod. · > 2 · Impulsivne akcijeke prodaje, 2 dana u nedelji

· Povećati satisfakciju · Broj kupovina · > 287.821 mesečno .“Mistery shopper”kupaca · Prosečna kupovina · > 329 dinara · Renoviranje objekta u Ljigu i u Takovu

· Lojalnost kupaca · Broj žalbi kupaca · < 2 po objektu mesečno · Unapreñenje baze podataka o kupcima· Prikupljanje povratnih informacija·Inteziviranje elektronske komunikacije sa kupcima

· Smanjenje rashoda · Poslovni rashodi/Prihodi · < 0,98 mesečno · Stalno i sveobuhvatno praćenje i kontrola rashoda od prodaje robe · 2 kontrolna popisa prodavnica mesečno

· Otpis voća i povrća · < 6 % · Mesečni popisi voća i povrća · Otpis suhom. proizvoda · < 2,5 % · Mesečni popisi suhomesnatih proizvoda · RUC · > 13,66%

· Efikasnije upravljanje · Koeficijent obrta zaliha · ≥ 11,5 za grad · Akcioni plan sa konkretnim inicijativama i rokovima za zalihama · ≥ 10,3 za selo unapreñenje poslovanja "problematičnih" malop. objekata

· Povećati produktivnost · Promet po prodavcu · > 7.677.811,00 dinarazaposlenih

· Unaprediti IT podršku · % prodavnica sa · > 80% · Uvesti materijalno praćenje u sve prodavnice na selu materijalnim praćenjem gde postoje tehničke mogućnosti

· Sticanje ključnih · Organizovana obuka · 16 sati za posl. i menadž. · Programi obuke za menadžere i prodavcekompetentnosti · 16 sati za prodavce · "Godišnje pismo" generalnog direktora

· Motivisanost i lojalnost · Broj sugestija zaposlenih · ≥ 6 mesečno · Obuka u prodavnicama koje su primeri najbolje praksezaposlenih · Fluktuacija zaposlenih · < 5 % ukupnog broja · Bonus planovi

· Povećanje odgovornosti · Broj disciplinskih prijava · =<1 mesečno · Bolje korišćenje IT podrškezaposlenih · Broj inspekcijskih prijava · =< 0,18 god. po objektu · Periodično preispitivanje napretka u sprovoñenju strategije

PERSPEKTIVA UČENJA I RAZVOJA

LISTA ZA IMPLEMENTACIJU BIZNIS PLANA ZA 2015. GODINU

Zadaci

Željene performanse

FINANSIJSKA PERSPEKTIVA

PERSPEKTIVA KUPCA

PERSPEKTIVA INTERNIH PROCESA

22

6. PLAN UNUTRAŠNJEG NADZORA POSLOVANJA ZA 2015.GODINU Godišnjim planom Službe unutrašnjeg nadzora poslovanja utvrñuju se planirane aktivnosti službe u 2015. godini. Principijelno, organizaciono i suštinski sama Služba unutrašnjeg nadzora i njene aktivnosti su zasnovane na sledećim odredbama i smernicama:

• Plan aktivnosti baziran je na proceni unutrašnjih i spoljašnih faktora rizika

• Odreñivanje vrste rizika: � Poslovni

� Finansijski

� Reputacioni

� Operativni

• Definisanim postupanjem sa detektovanim rizicima:

- Analiza stepena izloženosti riziku

- Otklanjanje rizika

- Apsorbovanje rizika

- Sprečavanje nastanka štetnog dogañaja

- Prenos rizika na drugog subejkta

• Upravljanje rizikom:

- Definisanje rizika koji prouzrokuju novčani gubitak

- Proceniti materijalnost tih rizika

- Odrediti najbolji način postupanja sa tim rizicima

• Korelacija izmeñu kapaciteta (broja zaposlenih) Službe i obima aktivnosti

• Sve aktivnosti Službe obavljaju se u skladu sa načelima struke, praksom i etičkim principima interne revizije

• Planirani nadzor poslovanja po unapred utvrñenoj dinamici i subjektima kontrole

• Vanredni nadzor poslovanja po potrebi, a u skladu sa odukom menadžmenta, inicijativom predsednika Metalac Grupe ili člana Nadzornog odbora, kao i inicijativom same Službe

• Izveštaj Službe i zajednička analiza sa menadžmentom subjekta nadzora

• Feedback (povratna informacija) na Nacrt Izveštaja i izrada konačne verzije sa konkretnim korektivnim merama

• Kontrola sprovoñenja predloženih mera i status implementacije (follow up)

23

Paralelno sa planiranim, zaposleni u službi unutrašnjeg nadzora poslovanja će obavljati i ostale poslove iz delokruga rada kao što su praćenje propisa i drugih akata kojima se reguliše poslovanje Kompanije, davanjem mišljenja i potrebnih konsultacija vezanih za poslovanje Kompanije. Pored izvršavanja aktivnosti predviñenih godišnjim planom rada, zaposleni u službi unutrašnjeg nadzora poslovanja su u obavezi da stalno unapreñuju svoje znanje, veštine i stručnost kroz kontinuirano profesionalno usavršavanje i učestvovanje na seminarima i savetovanjima. Predviñene aktivnosti Službe unutrašnjeg nadzora date su u nastavku u vidu tabelarnog pregleda koji akcenat stavlja na:

- Oblast poslovanja i poslovi koji će biti predmet nadzora, uvažavajući selektivni pristup pri odreñivanju prioriteta ispitivanja,

- Organizacioni delovi Kompanije u kojima će se izvršiti nadzor poslovanja i

- Rokovi za izvršenje planiranih aktivnosti.

Aktivnosti službe unutrašnjeg nadzora poslovanja po poslovnim procesima i rokovima vršenja nadzora dati su kao prilog u tabeli 18. uz Godišnji plan Aktivnost Službe unutrašnjeg nadzora po poslovnim procesima i rokovima vršenja nadzora Tabela 18:

Redni broj

Predmet nadzora

Ciljevi unutrašnjeg nadzora poslovanja

Period

Planiran broj dana

1. Nadzor nad evidencijama u Službi za pravne i opšte poslove, bezbednost i zaštitu na radu Metalac Proleter a.d.

- Provera usaglašenosti poslovanja sa zakonskom i internom regulativom. - Ocena uspostavljenih internih kontrola i njihovo funkcionisanje. - Identifikacija mogućeg rizika: operativnog i finansijskog.

April 6

Služba unutrašnjeg nadzora poslovanja