biznis plan vasilija ivosevic i tatjana mandic

Investitor: ''Froma'' d

Investitor: ''Froma'' d.o.o., Novi SadP O S L O V N I P L A N

Proirenje proizvodnog asortimana

decembar, 2013. god.SADRAJ

I UVODNI DEO

1.Osnovni podaci o investitoru

2.Osnovni podaci o autorima poslovnog plana3.Analiza i ocena razvojnih mogunosti investitora

3.1.Analiza dosadanjeg razvoja

3.1.1.Trini aspekti

3.1.2.Tehniko-tehnoloki aspekti

3.1.3.Organizacioni aspekti

3.1.4.Finansijski aspekti

3.2.Analiza budueg razvoja

4.Rezime

5.Ponuda garancije

IIOPERATIVNI PLAN

1. Tehniko-tehnoloka analiza

1.1.Prikaz varijanti tehniko-tehnolokih reenja

1.2.Opis odabranog tehnolokog reenja

1.3.Opis odabranih tehnikih reenja i gradjevinskih objekata

1.4.Popis neophodnih sredstava za rad

1.5.Kapaciteti i obim proizvodnje

1.6.Normativi utroaka materijalnih inputa

1.7.Broj i struktura radne snage povezane sa tehnolokim procesom

1.8.Grupno iskazana ulaganja, rok trajanja i investiciono odravanje

2.Analiza organizacionih i kadrovskih aspekata

2.1. Ukupan broj zaposlenih, nain njihovog obezbedjenja i

predvidjena obuka zaposlenih

2.2. Predvidjena organizaciona struktura

2.3. Kljune osobe

3.Analiza lokacije

4.Analiza zatite ivotne sredine i zatite na radu

4.1.Zatita ivotne sredine

4.2.Zatita na radu

IIIMARKETING PLAN

1.Plan prodaje

1.1.Asortiman, ciljno trite i njihove osnovne karakteristike

1.2.Analiza i procena tranje

1.3.Analiza i procena promocije, distribucije i cene

1.3.1.Promocija

1.3.2.Distribucija

1.3.3.Cena

1.4.Analiza i procena ponude

1.5.SWOT analiza

1.6.Projekcija plasmana proizvoda

2.Plan nabavke

2.1.Karakteristike osnovnih inputa

2.2.Mogunosti nabavke inputa i ocena njihove supstitucije

2.3.Analiza i procena uslova nabavke inputa

2.4.Projekcija uslova nabavke inputa

IVFINANSIJSKI PLAN

1. Dinamika ulaganja u stalnu imovinu

2. Dinamika ulaganja u trajna obrtna sredstva

3. Izvori finansiranja

4. Ukupan prihod

5. Rashodi

6. Sintetiki finansijski izvetaji

6.1. Bilans uspeha

6.2. Izvetaj o novanom toku

6.3. Bilans stanja

6.4. Ekonomski tok

7. Racio analiza

8. Z test

9. Izraunavanje sadanje vrednosti ulaganja i sadanje vrednosti neto priliva

10. Dinamiki pokazatelji efikasnosti

11. Statiki pokazatelji efikasnosti

12. Prelomna taka rentabiliteta

13. Analiza osetljivosti

V.DODACI

1.Ugovor o osnivanju

2.Registracija

3.Karton deponovanih popisa

4.Statistiki list o razvrstavanju preduzea

5.Potvrda o izdatom poreskom identifikacionom broju

6.Statut preduzea

7.Zavrni bilans stanja

8. Napomene uz finansijske izvetaje

9. Potvrda o registraciji

10. Ponuda

11.Ponuda

12.Ponuda

13.Ponuda

14.Ponuda

15.Ponuda

16.Potpisan predugovor sa preduzecem

17.Dobijeni urbanistiko-tehniki uslovi za gradnju nove fabrike

18.Procena vrednosti preduzea uraena od strane konsutantskog

preduzea

19.Osnovni podaci (veinski vlasnik i predsednik

upravnog odbora)

20.Osnovni podaci (osoba predviena za mesto

tehnikog direktora)

IUVODNI DEO

1.OSNOVNI PODACI O INVESTITORU

Naziv: ''Froma'' pivara, drutvo sa ogranienom odgovornou

Skraeni naziv: ''Froma'' ( u daljem tekstu e se koristiti skraeni naziv)

Sedite: Alberta Ajntajna 4, 21000 Novi Sad, Republika Srbija

Telefon: +38121334829, 3334828

Faks: +38121334829

E-mail: [email protected]

Direktor:David Popovic, strukovni ekonomista

Osoba za kontakt, kontakt telefon i njegova funkcija u preduzeu: Jovana Despenic ( strukovni ekonomista ) +38121548714, +381645582103, veinski vlasnik i predsednik upravnog odbora

Lokacija fabrike: Alberta Ajntajna 4, 21000 Novi Sad, Republika Srbija

Vrsta delatnosti: osnovna delatnost je proizvodnja piva

Datum osnivanja preduzea: pivara je osnovana Ugovorom o osnivanju br. 256/06 od 17.02.2013. godine.

Registracija: pivara je registrovana 17.02.2013 godine u Trgovinskom sudu u Novom Sadu pod brojem MI228

Vlasnitvo:

Ime i prezime najveih vlasnikaProcenat udela/akcijskog kapitala

Despenic Jovana51%

Popovic David49%

UKUPNO100%

Organi upravljanja: Upravno odbor ine dva vlasnika, a predsednik upravnog odbora je veinski vlasnik Mandi TatjanaMatini broj: 1748925Poreski identifikacioni broj

32188925Tekui rauni kod poslovnih banaka:

Naziv poslovne bankeVrsta tekueg rauna (dinarski/devizni)Broj tekueg rauna

Erste Bank dinarski250-774582-55

Komercijalna bankadinarski366-14726-48

Banca Intesadevizni 250-84771503-78

2.OSNOVNI PODACI O AUTORIMA POSLOVNOG PLANA

Autori poslovnog plana

Ime i prezime

i zvanje autoraDeo poslovnog plana koji je autor izradio Preduzee u kome je autor zaposlenPotpis

autora

Popovic DavidFinansijski d.o.o. Froma------

Despenic JovanaOperativni i marketingd.o.o. Froma--------

Medakov GoranTehniko-tehnolokid.o.o. Froma-------

3.ANALIZA I OCENA RAZVOJNIH MOGUNOSTI INVESTITORA

3.1.Trini aspekti dosadanjeg razvoja

Pivara je u svom asortimanu imala svetla lager piva sa koncentracijom alkohola 5,2. Od prvog plasmana proizvoda pivara postie znaajan udeo na tritu Srbije, Crne Gore i Bosne i Hercegovine. U periodu od osnivanja pivare belei se progresivan rast proizvodnje i prodaje proizvoda. U 20011. godini prodato je 1.000.000 hektolitara piva, u 2012. godini se prodaja poveala za oko 40% to iznosi 1.210.000 hektolitara piva. U poslednje dve godine belei se ekspanzija plasmana proizvoda na trite za vie od 70%. Zbog pomenutog rasta prometa uee na tritu se povealo sa 17% u 2011. godini na 37% u 2012. i 2013. godini. Rast prodaje je u poetnim godinama postojanja pivare potpomognut velikim finansijskim ulaganjima u promociju.

Glavni konkurenti:

Jelen, Apatin

MB, Novi Sad

Nikiko, Niki

Jelen ima 40% uea na tritu. Ostalih 23% pripada ostalim konkurentima.

Kupci proizvoda su maloprodaje i veleprodaje sa teritorije Srbije,Crne Gore i Bosne i Hercegovine. Distribucija veleprodaji se vri od strane kupaca a maloprodaji od strane nae pivare posredstvom komercijalista. Nabavka inputa se nesmetano odvija bez ikakvih ogranienja od lokalnih dobavljaa.

3.1.2Tehniko-tehnoloki aspekti

Instalisani kapaciteti: optimalna godinja proizvodnja od 5.000.000 hektolitara piva odgovara instalisanim kapacitetima.Stepen iskorienja kapaciteta u prethodnom periodu:U toku prole godine iskorienost kapaciteta iznosi 62% a u toku letnjih meseci usled sportskih dogaaja, festivala i manifestacija, iskorienost kapaciteta je prelazila 80%.

Dinamika dosadanjih investicionih aktivnosti:

Tehnoloka oprema je plaena 9.000.000 E. Ostala investiciona ulaganja su se odnosila na izdatke vezane za distributivni centar, nabavkom pet kombija Renault Traffic u vrednosti od 60.000 E, etiri kamiona Mercedes Benz Actros 1843 u vrednosti od 140.000 E i osam pick up Renault Kangoo u vrednosti od 48.000 E.

Prosena starost tehnoloke opreme: Sva tehnoloka oprema je stara koliko i samo preduzee i njen vek trajanja je 12 godina.

Transportna sredstva u vlasnitvu preduzea i njihova prosena starost: Pivara pored navedenih transportnih vozila poseduje i dva slubena vozila prosene starosti 10 godina.

3.1.3.Organizacioni aspekti

Postojei broj radnika i kvalifikaciona struktura zaposlenih: Radno mesto (zanimanje)ObrazovanjeBroj zaposlenih

Generalni direktorVisoka1

Predsednik upravnog odboraVisoka1

Direktor prodaje visoko2

TehnologVisoko5

Rukovodilac administrativnog sektoraVisoko2

Radnik u proizvodnom pogonusrednje78

Administrativni radniciSrednje9

KomercijalistiSrednje8

Vozaisrednje4

Radnici u obezbeenjuOsnovno2

UKUPNO112

.3.1.4.Finansijski aspekti dosadanjeg poslovanjaFinansijski pokazatelji prikazani u tabeli ukazuju da preduzee posluje sa pozitivnim finansijskim rezultatom.Pokazatelji2009.2010.2011.

Neto dobit u EUR603.691,21.401.550,23.059.456,4

Neto obrtna sredstva u EUR2.581.6483.857.4726.676.020

Koeficijent obrta kupaca666

Udeo pozajmljenih u ukupnim izvorima0,170,140,09

Stopa neto dobitka30,1846,7261,19

Stopa neto prinosa na ukupna sredstva14,4029,3449,87

3.2.Analiza budueg razvoja

Strateka istraivanja trita su dovela do uvianja potreba potroaa za novom vrstom piva. Time e pivara obezbediti zadovoljenje potreba potroaa i proiriti svoj nastup na tritu zadovoljenjem i drugih ciljnih grupa. Uvoenje nove linije ''Froma M'' planira se istupanje i na druga trita.

4.REZIME

Predmet poslovnog plana: Uvoenje nove linije piva i prikupljanje sirovina kao i distribucija proizvoda na Hrvatsko i Maarsko trite.

Projektovani plasman:Projekcija plasmana u hektolitrama

Asortiman2014. godina2015. godina2016-21. godine

Froma M400.000600.0001.000.000

UKUPNO400.000600.0001.000.000

Projekcija ostalih instrumenata marketing mixa uz kratak osvrt na konkurenciju:

Novi proizvod ''Froma M'' e se proizvoditi istom tehnologijom sa dodavanjem arome malina i smanjenjem koncentracije alkohola. Pivo e se praviti od najboljih sirovina. Pakovae se u nepovratnu ambalau od 0,33l.

U periodu plasmana proizvoda projektuje se sledei udeo na tritu:

-2014. godine 15,8%

-2015. godine 30,0 %

- 2016-21. godine 48%

Cena e se formirati na osnovu trine cene aromatizovanih piva u svetu. Glavni konkurent je ''Haineken'' Srbija i cena e se formirati na osnovu njihove cene. U poetku se planira formiranje manje cene u iznosu od 49,00 dinara veleprodajne cene.

Trokovi promocije su projektovani na 174.000 E i odnose se na medijsko oglaavanje. Plasman novog proizvoda se oekuje u aprilu. to se tie distribucije proizvoda ona e se odvijati preko srednjih i dugih kanala distribucije. Mogunost plaanja na odloeno imae samo veliki kupci, prevashodno sa drugih trita. Proizvodnja e se odvijati na sadanjoj lokaciji uz kupovinu novog proizvodnog pogona .

Predinvesticiona faza traje dva meseca, a poetak proizvodnje ''Froma M'' je predvien u januaru 2014. godine.

Vek projekta sa tehniko-ekonomskog aspekta je 12 godina.Visina apsolutnih investicionih ulaganja (bez interkalarne kamate) i izvori finansiranja:Vrsta ulaganjaNabavna vrednost u EURIzvor finansiranja

Tehnoloka oprema1.000.000Kredit

Elektro oprema80.000Sopstvena sredstva

Transportna sredstva100.000Sopstvena sredstva

Trajna obrtna sredstva700.000Sopstvena sredstva

UKUPNO1.880.000

Broj i struktura radnika neophodnih za realizaciju projekta: Za realizaciju novog proizvoda planira se zapoljavanje 27 radnika ija je struktura prikazana u sledeoj tabeli:

Radno mestoBroj radnikaStruna sprema

Tehniki direktor 1VSS

Komercijalni direktor1VSS

Referent prodaje2VSS

Radnici u proizvodnji18SSS

Pratee osoblje5SSS

UKUPNO27

Projektovani finansijski rezultati:Finansijski pokazateljiIznos pokazatelja

Prosean neto dobitak u EUR1.688.232,6

Prosean neto priliv u EUR1.979.814

Neto sadanja vrednost u EUR104.000

Proizvod nije posebno osetljiv na procenu cene zato to sirovine ne belee skok cene.

.

5.PONUDA GARANCIJE

Pivara kao garanciju nudi objekat sa tehnolokom opremom ija je vrednost procenjena na dan 31.12.2013. godine na 2.500.000 E

IIOPERATIVNI PLAN

1.TEHNIKO-TEHNOLOKA ANALIZA

1.1.Prikaz varijanti tehniko-tehnolokih reenja

Prikaz osnovnih elemenata iz ponudeProizvodja

A

Proizvodja

B

Proizvodja

C

Nabavna vrednost tehnoloke opreme (u EUR)1.200.0001.000.0001.100.000

Godinji tehniki kapacitet u litrama piva

1.700.0001.500.0001.800.000

Godinji optimalni kapacitet u litrama piva

1.500.0001.300.0001.600.000

Godinji trokovi investicionog odranja (% nabavne vrednosti)1,50%1.15%1.30%

U ove cene je ukljuena obuka radnika na mainama i instalacija pogona.Uzevi u obzir ponude od tri renomirane kompanije pivara je prihvatila ponudu kompanije ''B'' .Kompanija ''B'' ima dugu tradiciju poslovanja pocevsi od 1960.godine,posluje u okvru sertifikata ISO 9001:2000.

1.2.Opis odabranog tehnolokog reenja

Odabrano tehnoloko reenje e u potpunosti moi da odgovara kapacitetima proizvodnje novog proizvoda pivare.Sam proces proizvodnje nove linije piva je slian I proizvodnji postojeeg svetlog lager piva. Kao osnova se koristi vrhunsko premium pivo ''Froma M'' sa modifikacijom hmelja, pri emu se koristi posebna vrsta koja je manje osetljiva na svetlo (zbog transparentne boce). To ukljuuje i posebnu pripremu kvasca za fermentaciju tako pripremljene sladovine. Nakon fermentacije se filtriranom pivu dodaju: zaslaivai i prirodni ekstrakt arome malina.Ukratko proces proizvodnje piva obuhvata sledee faze: 1. Proizvodnja slada

2. Dobivanje pivske sladovine

3. Vrenje pivske sladovine

4. Sazrevanje piva

5. Filtriranje i punjenje piva

1.3.Opis odabranih tehnikih reenja i gradjevinskih objekata

Kvadrature objekata:Namena objektaKvadratura u m2

Proizvodni deo12.200

Skladite gotovog proizvoda3.500

Skladite sirovine i repromaterijala1.120

Administrativni deo500

Skladite ambalae1.000

UKUPNO18.320

Kapaciteti skladinog dela:Namena objektaU danima proizvodnje

Skladite gotovog proizvoda24

Skladite ambalae18

Skladite sirovine i repromaterijala28

Konstrukcija objekta je obezbeena od strane kompanije B,kao i veina pivara ova objekat je montani,sa kompletnom infrastrukturom i potpunom opremom. Utroci elektrine energije se procenjuju na A pogonskih goriva za vozila preduzea na 10.000 litara godinje.

1.4.Popis neophodnih sredstava za rad

Za realizaciju novog proizvoda pored navedene tehniko tehnoloke robe su potrebna etiri kamiona nosivosti 6 tona kao i pet kombija nosivosti od 1,5 tone.

1.5.Kapaciteti i obim proizvodnje

Obim proizvodnje

GodinaJedinicaProizvodnja piva sa malinom ''Froma''Ukupno

2014.hektolitri400.000400.000

2015.hektolitri600.000600.000

2016-21.hektolitri1.000.0001.000.000

Iskorienost kapaciteta

GodinaObim

proizv.

U hektolitrimaGodinji

tehniki

kapacitet

u hektolitrimaGodinji

optimalni

kapacitet u hektolitrimaGodinja

iskorienost

tehnikog

kapaciteta

u %Godinja

iskorienost

optimalnog

kapaciteta

u %

2014.400.0004.000.0003.500.000108,75

2015.600.0004.000.0003.500.0006,675,83

2016-21.1.000.0004.000.0003.500.00043,5

1.6.Normativi utroaka materijalnih inputa

Standardni (normirani) utroci materijalnih inputa na 1 litru piva

MaterijaliJedinica mereFroma M

EkstraktiMililitar20

Aroma malineKg0,2

VodaDecilitar9,7

Dinamika utroaka materijalnih inputa po godinama veka trajanja projekta

Utroeni materijalJedinicaGodina trajanja projekta

2012.2013.2014-19.

EkstraktiMililitar180.000426.000690.000

Aroma malineKg180.000567.000630.000

VodaDecilitar9.000.0004.950.0005.500.000

Ambalaa 0,33kom2727272,271.237.5001.375.000

Kutije za ambalaukom227273247.500275.000

1.7.Broj i struktura radne snage povezane sa tehnolokim procesom

Radnici koji su neposredno povezani sa tehnolokim procesom prikazani su u navedenom tabelarnom prikazu:

Radno mesto (zanimanje)ObrazovanjeBroj zaposlenih

TehnologVSS2

Kontrolor rada tehnoloke opremeSSS3

Kontrolor proizvodnjeSSS5

Kontrolor gotovih proizvodaSSS3

UKUPNO13

Dodatni poslovi za sve radnike se odnose na poslove magacioniranja, skladitenje i transporta proizvoda.

1.8.Grupno iskazana ulaganja, rok trajanja i investiciono odravanje

Vrsta trokaIznos ulaganja

u EURRok trajanja

u godinamaGodinji troak investicionog odravanja

(% nabavne vrednosti)

Tehnoloka oprema1.000.000101,00

Elektro oprema80.000201,6

Transportna sredstva100.000103,00

2.ANALIZA ORGANIZACIONIH I KADROVSKIH ASPEKATA

2.1.Ukupan broj zaposlenih, nain njihovog obezbedjenja i predvidjena obuka zaposlenih

Ukupan broj zaposlenih: Radno mesto (zanimanje)ObrazovanjeBroj zaposlenih

Generalni direktorVSS1

Predsednik upravnog odboraVSS1

TehnologVSS5

Direktor proizvodnjeVSS1

Radnik u proizvodnom pogonuSSS96

Rukovodilac administrativnog sektoraVSS2

Administrativni radniciSSS9

Radnik na obezbeenjuSSS2

Tehniki direktorVSS1

Komercijalni direktorVSS1

Referenti prodajeSSS2

VozaiSSS4

Pratee osobljeNKV5

Nain obezbedjenja zaposlenih (realokacijom postojeih i/ili zapoljavanjem novih): Realokacija postojeih radnika e se vriti u toku proizvodnog procesa naa dva proizvoda. Obuka zaposlenih: Obuku radnika vrie proizvoa ''B''. Obuka e se vriti pet dana.

2.2.Predvidjena organizaciona strukturaNain orgranizovanja zaposlenih:

2.3.Kljune osobe

BIOGRAFIJA (CV) - Despenic JovanaPredloena pozicija u preduzeu: predsednik upravnog odbora

Datum rodjenja: 27.12.1970. godine

Obrazovanje: diplomirala na Visokoj poslovnoj koli strukovnih studija u Novom Sadu 2000. godine

Podaci o poslovnom iskustvu: Od 2000. do 2005. godine je bila finansijski direktor u a.d. za osiguranje ''DDOR'' Novi SadBIOGRAFIJA (CV) - Popovic DavidPredloena pozicija u preduzeu: generalni direktorDatum rodjenja: 12.05.1962.godine

Obrazovanje: diplomirala na Visokoj poslovnoj koli strukovnih studija u Novom Sadu 2003. godine

Podaci o poslovnom iskustvu: Od 2003. do 2005. godine je bila komercijalni direktor u d.o.o. '' Europed'' Novi Sad

3.ANALIZA LOKACIJE

Uskladjenost izabrane lokacije sa urbanistikim planovima:

Lokacija fabrike je u skladu sa urbanistikim planovima.

Karakteristike makrolacije: Fabrika se nalazi u Vojvodini, Novi SadKarakteristike mikrolokacije: Alberta Ajntajna 4 u novosadskom naselju Detelinara koja je udaljena od centra grada 2 km.

Posledice raseljavanja: Nema posledica raseljavanja

Uticaj na razvoj podruja: Postojanje fabrike i irenje njenog asortimana e imati povoljan uticaj na razvoj podruja zbog zapoljavanja nove radne snage.

4.ANALIZA ZATITE IVOTNE SREDINE I ZATITE NA RADU

4.1.Zatita ivotne sredine

Sama vrsta tehnolokog procesa donosi sledee vrste zagaivanja zivotne sredine kao sto su otpadne vode,buka i vrst otpad.

Negativni uticaji investicije na ivotnu sredinu: Negativni uticaj se odnosi na otpadne vode koje nastaju u procesu proizvodnje, kao i na stvaranje manje buke u proizvodnom procesu.

Projektovane mere zatite ivotne sredine: Mere se odnose na prilagodljivo odlaganje otpadnih voda I vsrtog otpada.

Ocena ekoloke podobnosti: Uz sve intervencije i savesnog odlaganja otpada ekoloka podobnost je pozitivna.

4.2. Zatita na radu

Sama pivara ne predstavlja opasnost za radnike ako se pridravaju standardima poslovanja koji ue obukom od strane proizvoaa opreme.

Potencijalne opasnosti za radnike:

neadekvatno radno vreme,

nedovoljna obuenost radnika,

nekorienje zatitne opreme,

nedovoljna osvetljenost radnih prostorija,

nepovoljna temperatura za rad,

buka,

opasnost od strujnog udara,

hronine bolesti radnika,

neupuenost radnika u postupke i pravila zatite na radu i

nedostatak uputstava u vezi sigurnosti na radu.

Projekcija mera zatite na radu:

radnici e raditi osam sati uz korienje dnevnog odmora od pola sata,

svi radnici u toku rada moraju da koriste osnovno zatitno odelo koje oblae neposredno pre ulaska u proizvodnu halu,

radne prostorije e biti osvetjene svetlou intenziteta 220 250 luksa, prirodnim i dodatnim vetakim osvetljenjem; prozori, svetlosni otvori i drugi elementi osvetljenja e se drati u istom i ispravnom stanju,

temperature u radnim prostorijama e biti izmeu 15 i 20 stepeni,

radnici koji e biti izloeni negativnom uticaju buke nosie specijalne zatitne slualice,

sve opasnosti od udara struje e biti vidno obeleene sa: OPASNO PO IVOT, VISOKI NAPON i sl.; jednom u toku godine obavljae se merenja otpora, uzemljenja i rezultati merenja e se voditi u posebnoj svesci,

u svim radnim prostorima postavie se i vidno obeleiti kutije prve pomoi,

u cilju preduzimanja to sveobuhvatnijih mera zatite na radu svake godine e se vriti provera obuenosti radnika za zatitu na radu kao i provera ispravnosti zatitnih sredstava i mikroklime radnog prostora.

Ocena mera zatite na radu: Predloene mere zatite na radu prevazilaze trenutne zakonske obaveze zatite na radu ne samo u Republici Srbiji ve i u zemljama EU.

III MARKETING PLAN1.PLAN PRODAJE

1.1. Asortiman, ciljno trite i njihove osnovne karakteristikeAsortiman investitora: Pivara Froma u svom asortimanu poseduje lager svetlo pivo sa koliinom alkohola 5,3 posto koje se nalazi na tritu etiri godine i ima zavidan trini udeo. Novi proizvod ''Froma M'' je pivo sa ukusom maline i sa smanjenom koncentracijom alkohola,namenjen iroj grupi potroaa. Pivara ''Froma'' e biti prva u regionu koja je razvila recepturu i poela sa proizvodnjom aromatizovanog piva.Ciljno trite: Ciljno trite su drave regiona BiH,Crna Gora,Makedonija,Hrvatska,Maarska

Kupci proizvoda (poznati ili nepoznati): Kupci proizvoda su poznati zbog specifinosti naeg proizvoda,nau ciljnu grupu ine najee mukarci iznad 18 godina.

Komplementarnost i suspstitutivnost sa drugom vrstom proizvoda:

ivotni ciklus proizvoda: ''Froma M'' je u fazi uvoenja proizvoda.

Komparativna analiza proizvoda investitora i proizvoda konkurenata: Glavni konkurent za novu liniju naeg proivoda je kompanija ''Heineken' koja poseduje ovakvu vrstu aromatizovanog piva u svom asortimanu. Planirani mehanizmi zadobijanja poverenja potroaa su razgranata mrea distribucije proizvoda i niska cena. Novim proizvodom pivare ''Froma '' se planira proirenje ciljne grupe potroaa na ene. Uspeno rukovoenje promocijom proizvoda e doprineti ekspanziji potronje ime se planira postizanje zdrave konkurentnost sa Heineken kompanijom.

1.2.Analiza i procena tranje

Korien metod prilikom analize (desk ili field): Prilikom analiza trita naa kompanija je koristila metode i desk i field. U okviru preduzea se vrilo interno istraivanje trita,dok su marketing direktor i promoteri ispitivali kupce o njihovim potrebama i eljama.

Potronja u prethodnom periodu na ciljnom tritu: Prilikom analizirnja potronje na ciljnom tritu dolo se do saznanja da postoje male oscilacije u koliini potronje u Srbiji i u okolnim zemljama.GodinaPotronja proizvoda u 000 hektolitara

2009.3.979

2010.5.303

2011.5.814

2012.7.567

2013.7.898

Potronja u prethodnom periodu na tritima razvijenih zemalja, kao i na potencijalnim tritima (na primer drave u okruenju):Da bi se predstavila potronja piva potrebno je u realnom obliku izanalizirati potronju ovog proizvoda u :

U celom svetu

u okolnim dravama zbog toga to investitor istupa na ova trita,

u dravama znaajnih uvoznika kafe a to su zemlje po pravilu sa visokim drutvenim proizvodom po glavi stanovnika.

Potronja piva po Zemljama Potronja piva u 2011 (Mhl)

Kina 243

SAD 236

Nemaka 105

Brazil 85

Rusija 63

Velika Britanija 58

Meksiko 52

Japan 52

panija 30

Poljska 26

Juna Afrika 25

Francuska 21

Kanada 21

Venecuela 19

Australija 17

Juna Koreja 17

Italija 17

Kolumbija 17

eka Republika 16

Holandija 13

Ukupno 20 zemalja 1,133

Ostale zemlje 271

Ukupno 1,404

Potronja piva u zemljama regiona u periodu 2004-2008 godine

DravaProsena godinja potronja piva u periodu 2004-2008. (hektolitrima)Broj stanovnika

Bosna i Hercegoina4.254,553.989.018

Makedonija3.567,672.063.122

Hrvatska4.789,564.522.245

Crna Gora4,520,35620,568

Relevantni faktori tranje (analiza prethodnog kretanja i projekcija budueg kretanja):

ekonomski faktori, generalno vai pravilo da to je zemlja razvijenija vea je potronja alkoholnih pia,

kulturoloki faktori, u zemljama u kojima se tradicionalno konzumiraju druga alkoholna pia kao to su vino i votka manja je potronja piva(Rusija,Hrvatska),

klimatski faktori, na potronju piva utie klima zbog toga to se prevashodno njegova potronja poveava u letnjim mesecima to jest pri veim temperaturama.

demografski faktori, postoje male razlike u okolnim zemljama sa aspekta potronje piva po glavi stanovnika.

Relevantni faktori za ciljno trite kompanije ''Froma'' su klimatski faktori i ekonomski faktori. to se tie kulturolokih faktora u Srbiji i drugim balkanskim zemljama pivo predstavlja jedno od tradicionalnih pia. Ekonomski faktori utiu i na proizvodnju i na potronju piva.Sto se tie glavnog pokazatelja ekonomske moi prosene bruto plate ona je u Srbiji u stanju blagog progresa koji je najvie uslovljen inflacijom.

to se tie kreditiranja kupaca investitor prema velikim kupcima to jest predstavnitvima primenjuje uslove niih cena i odloenog plaanja do 60 dana.

Projektovana tranja u tehno-ekonomskom veku trajanja projekta:

Tranja za pivom je u stalnoj ekspanziji i analizom sadanjeg i budueg rasta,ne oekuje se znatne promene na ovom tritu,to e kompaniji doneti permanentan razvoj.1.3.Analiza i procena promocije, distribucije i cene

1.3.1.Promocija

Osnovni vid komuniciranja (oglaavanje, unapredjenje prodaje i odnosi sa javnou): Nain komuniciranja sa potroaima e se vriti brojnim marketing kanalima. Primaran nain je oglaavanje na medijima posredstvom televizije i radija,kao i unapreenje prodaje koje e vriti komercijalisti i promoteri. Odnosi sa javnou se realizuju preko PR menadera kompanije iji je zadatak da obavesti mediji,potroae i konkurente o novoj liniji proizvoda.

Cene pojedinih oblika oglaavanja na ciljnom tritu:

U sledeoj tabeli je prikazan cenovnik oglaavanja.

Cene pojedinih oblika oglaavanja

Vrsta medijaIntezitet oglaavanjaMeseni iznos promotivnih trokova iskazani u EUR

Najgledanije televizijeDeset puta dnevno150.000

Novine i asopisi sa velikim tiraomPetnaest puta meseno20.000

Radio staniceDvadeset puta dnevno4.000

Pored oglaavanja koristi se i unapreenje prodaje koje se realizuje preko sezonskih promocija,promocija u nonim klubovima I festivalima,promocija u veleprodajnim objektima,davanje poklona I popusta.

1.3.2.DistribucijaUobiajeni kanali distribucije (kratki, srednji ili dugi):Koristie se dosadanji kanali distribucije dugi i kratki.

Uobiajena distributivna politika (intenzivna, selektivna ili ekskluzivna): Distribuciona politika komanije ''Froma' je selektivne prirode zato to se odigrava sa lancima prodaje koji se bave prodajom alkoholnih pia.

Uobiajeni subjekti distribucije (kupci ili prodavci): U kratkom kanalu koristi se vozni park pivare kao i u dugom na poruju teritorije Srbije,dok pri izvozu se koristi vozni park kupca to jest predstavniva.

Predstavnitva i skladita: Predstavnitva i skladita se nalaze u Novom Sadu, Beogradu, Sarajevu, Tesliu, Podgorici i Skoplju. Planira se otvaranje novih predstavnitava u Hrvatskoj i Maarskoj.

1.3.3.Cena

Osnovni ciljevi (kratkoroni i dugoroni): formiranje cene ima dugorone ciljeve jer se time obezbeuje poverenje potroaa.

Cenovna elastinost tranje: Tranja za alkoholnim piima a pogotovo za pivom uvek postoji.Poveanje cene ovog pia ne moe u zavidnoj meri da utie na strukturu i broj potroaa.

Unificiranost cena: Unificiranost cena ne postoji zato to postoje razni popusti koji se odobravaju velikim kupcima.

Uticaj ostalih instrumenata marketing mixa na cenu: Marketing mix ima veliki uticaj na cenu zbog velikih izdataka koji su potrebni za dobru promotivnu kampanju.

1.4.Analiza i procena ponude

Analiza prethodne i tekue prodaje U Srbiji decenijama postoje vodei proizvoai piva,koje spadaju pivara elarevo, Apatinska pivara, Valjevska pivara, BIP, Pivara Beej. U prolim decenijama ove pivare su formirale trite. U poslednjim godinama dolo je do zatvaranja mnogih pivara ali i do jaanja onih koje su opstale i do osnivanja novih. Pivara elarevo je kupljena od strane Heineken i time ojaala svoje plasmane i time postala glavni konkurent na tritu.

Analiza budue ponude sa osvrtom na ulazne barijere, izlazne barijere, horizontalne integracije, vertikalne integracije i nivo globalizacije:

Da bi se ulo na trite alkoholnih pia opte potrebni su mnogi finansijski izdaci,jaka strateka potkovanost i marketing sposobnosti,to moe da predstavlja jaku ulaznu barijeru za osnivanje novih pivara.

Izlazne barijere postoje ali ne mora da znai da su nepovolje za investitore i vlasnike zbog toga to su pivare unosan posao i zato to drava Srbija ima jeftinu radnu snagu to dovodi strane investitore.

Iz ovoga i proistie i pretnja od globalizacije koja je u ovoj grani znatna.1.5.SWOT Analiza

SNAGESLABOSTI

Savremena oprema

Najbolje sirovine

Kvalitet praen ISO standardimaUlazak na trite koje ima jakog konkurenta

MOGUNOSTIPRETNJE

irenje plasmana proizvoda na zemlje u okruenju i na iri Balkan

Niska cena proizvoda u odnosu na konkurenta- velika fiskalna optereenja

- visok nivo globalizacije proizvoda

1.6.Projekcija plasmana proizvoda

Promotivne aktivnosti i projektovani trokovi:

Kada se uzmu u obzir svi faktori I trokovi vezani za promotivne aktivnosti oni iznose oko 2.500,000 miliona godinje to jest oko 210.000 miseno

Projektovani kanali distribucije, distributivna politika i subjekti distribucije:

Pivara e koristiti srednje i duge kanale distribucije prema svojim predstavnitvima i prema veleprodajnim i maloprodajnim trgovisnskim lancima. Primenjivae se selektivna distribuciona politika od strane kupca kao i od strane potroaa.

Prosena odloena naplata (kreditiranje kupaca): Proizvod e se prodavati uz 60 dana prosenog odloenog plaanja, s tim to e vei kupci imati povoljnije uslove, odobravae im se due vreme kreditiranja.

Projektovana cena (franko kupac, franko dobavlja i sl.) i projekcija unificiranosti cena:

Cena je unificirana samo nije prema kupcima koji uzimaju veu koliinu proizvoda. Cena novog proizvoda ''Froma M'' e biti nia od glavnog konkurenta sa 49,00 dinara nabavne vrednosti. Cene se date na paritetu franko proizvoa i ne odnose se na ceo ekonomski vek trajanja projekta, zbog akciza.

Projektovani plasman u % tinog uea: Projektovani plasman proizvoda se planira u prvoj godini da bude 30% dok se u iduim godinama planira trini udeo i do 65%.

Projekcija plasmana proizvoda/usluga:

Proizvod se plasira na trite u ambalai od 0,33 litre kao I pokavanju od 6 boica.

Projekcija plasmana u hektolitrima

Vrsta proizvoda2013. godina2014. godina2015-21.

Froma400.000600.0001.000.000

UKUPNO400.000600.0001.000.000

2.Plan nabavke

2.1.Karakteristike osnovnih inputa

Osnovni inputi: Osnovni inputi u procesu proizvodnje piva su voda,ekstrakt sirovine i ekstrakt malina koji se dobija prirodnim putem. Pored osnovnih sirovina neophodnih za pravljenje piva potrebna je i ambalaa za njihovo odlaganje i konani plasman kupcima.

Karakteristike osnovnih inputa: Voda je osnovni input pri proizvodnji piva,koristi se proiena meka voda. Ekstrakti osnovnih sirovina koje su potrebne za fermentaciju piva su jeam,hmelj I pivski kvasac. Ove tri sirovine se nabavljaju od instituta za ratarstvo I povrtarstvo u Novom Sadu, sve tri sirovine se sade po najviim standardima I koristi se najbolja vrsta semena. Ekstrakt malina je izuzetnog kvaliteta sa jako malo amulgatora koji podstiu njegov rezak I prepoznatljiv ukus.

Ambalaa koja je potrebna su staklene boice od 0,33l I kutije za boice.Staklo je najbolja vrsta ambalae za alkoholna pia ali je I najbolja za zatitu ivotne sredine zbog toga sto se moze reciklirati.Na ambalai e biti istaknuta vrsta proizvoda I njen proizvoa kao I upiti za uvanje proizvoda. Kutije u koje e se pakovati pivo su od lapenike tri puta kairane.

2.2. Mogunost nabavke inputa i ocena njihove supstitucije

Potrebe investitora u veku trajanja projekta:

Potrebe za SIROVINAMA od strane investitora iskazane u

Vrsta sirovine2013.2014.2015-21.

Ekstrakti kg202545

Aroma malina mililitar0,20,51,00

Voda litra9,710,1513,45

Potrebe za ambalaom od strane investitora iskazane u kom.

Vrsta ambalae2013.2014.2015-21.

Flaice 0,33 l1212122181818230303030

Kutije za flaice5000075000125000

Proizvodnja inputa u prethodnom periodu: Jeam i hmelj se gaje u podruijima plodnog zemljita i ujednaene klime bez puno mrazeva i previe sua.Vojvodina je najplodnije i najblie mesto koje moe da obezbedi pivari najbitnije sirovine. Ekstrakt malina se uvozi iz Australije.

Ocena mogunosti nabavke: Ne postoji mogunost deficita sirovina za proizvodnju piva,postoje briga ispoljena u smanjenju proizvodnje hmelja a progresiji potronje piva koja je u prethodnim godinama bila izraena. Meutim uvek postoje opcije I za uvoz sirovina poto ne postoji velika razlika ni u ceni a ni u kvalitetu.

Ocena mogunosti supstitucije inputa: U proizvodnji piva po naoj recepturi i sa postojeim postrojenjima ne postoji mogunost zamene inputa.

2.3.Analiza i procena uslova nabavke inputa

Glavni proizvodjai (distributeri): Ostale pivare u Srbiji nabavljaju inpute od lokalnih poljoprivrednih zadruga ili iz inostranstva poto su neke pivare privatizovane kao to je naprimer Heineken Srbija tako da njihovi inputi stiu iz Danske I Nemake.

Kretanje cene u prethodnom periodu uz navodjenje pariteta:

to se tie kretanje cena za sirovine koje su neophodne za pravljenje piva ne postoje velike oscilacije I u sledeoj tabeli su prikazane cene od dva distributera I proizvoaa poljoprivrednih proizvoda u intervalu od 2004 do 2011 godine.

Cene na paritetu franko luka iskazane u EUR

SirovinaPoljopsitoprodukt

Hmelj 800-900 865-1000

Jeam 200-220 200-260

Proizvoai imaju inificiranu cenu i u cenu sirovine su uraunati trokovi prevoza i odravanje silosa za sirovine.

Kretanje prosenog vremena plaanja: plaanje se vri iskljuivo nakon kupovine to znai da nema kreditiranja.

Kretanje relevantnih faktora ponude i oekivane promene relevantnih faktora: Postoji niz promena na tritu sirovina za pivo,pogotovo na tritu hmelja.U Srbiji godinama postoji problem nestajanja hektara polja na kojima se gaji hmelj,i zbog toga dolazi i do poskupljenja njegove cene i do mogunosti za nestanak hmelja na naem tritu. Zbog toga kompanija ''Froma'' ima mehanizme koji podrazumevaju ili pravljenje svoje hmeljare ili sklapanje ugovora sa inostranim dobavljaem.

to se tie ambalae pivara poseduje veliki broj flaica koje se dobijaju putem reciklae i koje se u posebnim mainama iste i pripremaju za punjenje.

Kutije za transport i prodaju piva e se nabavljati od preduzea INNO grupe koji takoe i poseduje potrebnu mehanizaciju koju istupljuje velikim kupcima kao to je pivara.2.4.Projekcija uslova nabavke inputa Pretpostavke na osnovu kojih je izvrena projekcija (sniavanje uvoznih optereenja, stabilan devizni kurs, znaajan broj potencijalnih dobavljaa i dr.): Detaljnom analizom trita nabavke inputa dolo se do zakljuka da postoji dovoljan broj inputa koje distribuiraju i proizvode razne kompanije.Pivara e u dugoronom periodu imati dovoljno inputa za proizvodnju.Postoji samo jedno malo ogranienje koje se odnosi na nestajanje hmelja na podruju Srbije.Zbog toga pivara planira da uzgaja sama hmelj ili da uvozi iz inostranstva.Sirovine e se nabavljati od preduzea Poljops koje ima dugu tradiciji poslovanja,povoljne cene i snose trokove dopremanja robe u pivnicu.Projektovane cene u veku trajanja projekta:

Projektovane cene potrebnih inputa u veku trajanja projekta

Vrsta proizvoda / uslugaCena u EUR / jedinica

Hmelj8,00/kg

Jeam2,00/kg

Voda0,10/l

Boice 0,33l0,05/kom

Kutije 0,11/kom

IV FINANSIJSKI PLAN

1. DINAMIKA STVARNIH ULAGANJA

Vrsta ulaganja

Nabavna vrednost u EUR

Poetak radova tj. nabavke

Rok gradnje

Uslovi plaanja

Tehnoloka oprema

1.000.000

31.03.2011.

70% na poetku radova

30% na kraju radova

Elektro oprema

80.000

30.04.2011.

50% na poetku radova

50% posle 2 meseca

Transportna sredstva

100.000

30.06.2011.

Odmah u gotovini

Trajna obrtna sredstva

700.000

30.04.2011.

Odmah u gotovini

2. ZALIHE

2.1. Zalihe sirovina, repromaterijala i ambalae

2.1. 1. Koeficijent obrta

Vrsta zalihaBroj dana vezivanja stalnih zalihaBroj dana vezivanja zaliha potrebnih za redovno poslovanjeBroj danavezivanja ukupnih zalihaKoeficijentobrta

Jeam10181919

Hmelj10181919

Ekstrakt malina10101524

Voda122180

Kutije210751

2.1.2. Vrednosno iskazane godinje potrebe

2.1.2.1 Zalihe sirovinaElementiIznos u 2013. u EURIznos u 2014. u EURIznos u 2015-21. u EUR

Trokovi sirovina93.248135.872227.120

Zavisni trokovi nabavke20.40066.600255.000

Trokovi platnog prometa10.00015.00025.000

UKUPNO123.648217.472507.120

2.1.2.2. Zalihe ambalae

ElementiIznos u 2013. u EURIznos u 2014. u EURIznos u 2015-21. u EUR

Trokovi ambalae7.33411.00022.330

Trokovi platnog prometa10.00015.00025.000

UKUPNO17.33426.00047.330

2.2. Zalihe gotovih proizvoda

2.2.1. Koeficijent obrta

Broj dana vezivanja stalnih zalihaBroj dana izmedjudve prodajeBroj dana vezivanja ukupnih zalihaKoeficijentobrta

6101134


ElementIznos u 2013. u EURIznos u 2014. u EURIznos u 2015-21. u EUR

Poslovni rashodi1.299.2321.402.7221.705.504

3. POTRAIVANJA

3.1. Koeficijent obrta

Odobrena odloena naplata u danimaBroj dana vezivanjaKoeficijentobrta

60606

3.2. Vrednosno iskazane godinje potrebe


Ukupni prihod2.000.0003.000.0005.000.000

4. GOTOVINA

4.1. Koeficijent obrta

Broj dana vezivanjaKoeficijentobrta

660

4.2. Vrednosno iskazane godinje potrebe


Ukupan prihod2.000.0003.000.0005.000.000

5. IZVORI OBRTNIH SREDSTAVA

5.1. Obaveze prema dobavljaima


Vrsta inputaOdobreno odloeno plaanje u danimaBroj dana vezivanjaKoeficijentobrta

Kutije45458

Flaice 0,33l40409


5.1.2.1. Dobavljai kutija


Trokovi kutija7.33411.00022.330

5.1.2.2. Dobavljai kesica


Trokovi flaica 0.33l20.00030.00050.000

5.2. OBAVEZE PO OSNOVU PLATA


Odloeno plaanjeu danimaBroj dana vezivanjaKoeficijentobrta

303012


ElementIznos u 2013-2021. u EUR

Rashodi po osnovuplata689.850

6. ULAGANJA U TRAJNA OBRTNA SREDSTVA

Obrtna sredstvaVrednosno iskazanegodinje potrebeu 2012. u EURVrednosno iskazanegodinje potrebeu 2013. u EURVrednosno iskazanegodinje potrebeu 2014-19. u EURKoeficijent obrtnaPotrebe u 2012.u EURPotrebe u 2013.u EURPotrebe u 2014-19.u EUR

I Poslovanjem uslovljena trajna obrtna sredstva

Zalihe ekstrakta22.00027.50049.500191.157,891.447,372.605,26

Zalihe arome malina4001.0002.0002416,6741,6783,33

Zalihe vode97.000101.500134.500180538,89563,89747,22

Zalihe kutija10.00015.00025.00051196,08294,12490,20

Gotovina2.000.0003.000.0005.000.0006033.333,3350.00083.333,33

II Izvori trajnih obrtnih sredstava

Dobavljai10.00015.00025.00081.2501.8753.125

Dobavljai20.00030.00050.00092.222,223.333,335.555,55

Obaveze po osnovu plata689.850689.850689.8501257.487,557.487,557.487,5

Iznos trajnih obrtnih sredstava

(I - II)

Razlika trajnih obrtnih sredstavau odnosu na prethodnu godinu

7. IZVORI FINANSIRANJA

7.1. Oblici izvora finansiranja

Vrsta ulaganjaIznos u EURIzvor finansiranja

Tehnoloka oprema1.000.000Kredit

Elektro oprema80.000Sopstvena sredstva

Transportna sredstva100.000Sopstvena sredstva

Obrtna sredstva700.000Sopstvena sredstva

Ukupna sopstvena sredstva870.00043,26%

Ukupno kredit1.000.00056,74%

Ukupna ulaganja1.870.000100%

8. UKUPAN PRIHOD

8.1. Ukupan prihod u 2012. god.

AsortimanJedinicaProdaja u jedinicamaCena po jedinici u EURUkupan prihod u EUR

Froma MKom.400.0000,502.000.000

UKUPNO2.000.000

8.2. Ukupan prihod u 2013. god.


Froma MKom.600.0000,503.000.000

UKUPNO3.000.000

8.3. Ukupan prihod u 2014-19. god.


Froma MKom.1.000.0000,505.000.000

UKUPNO5.000.000

9. RASHODI

9.1. Trokovi sirovina

Vrsta trokaJedinicaCena u EUR po jediniciGodinji troak 2013. u EURGodinji troak 2014. u EURGodinji troak 2015-21. u EUR

EkstraktKg.1,134.84852.27287.120

Aroma malinal0,2032.00044.00074.000

Vodal0,1026.40039.60066.000

UKUPNO93.248135.872227.120

9.2. Trokovi ambalae


KutijeKom.0,117.33411.00018.334

FlaiceKom.0,0520.00030.00050.000

UKUPNO27.33441.00068.334

- Pomona tabela -

GodinaNabavka sirovineKoliina sirovine koja stane u jedan kamion u kgPotreban brojkamionaStvarno potreban broj kamiona

2012.80.00020.00044

2013.300.00020.0001515

2014-19.1.000.00020.0005050

9.3. Zavisni trokovi nabavke

Vrsta trokaParametar/JedinicaGodinji troak po parametru/cena po jediniciGodinji troak 2013. u EURGodinji troak 2014. u EURGodinji troak 2015-21. u EUR

Carinski trokovinabavna vrednost0,0416.00060.00080.000

Tranportkamion1.0004.0006.0009.000

pedicijakamion100400600900

UKUPNO20.40066.60089.900

9.4. Trokovi plata

Radno mestoBroj radnikaProsena mesena neto plata po radniku u EURGodinji troak plate u2013-2021. u EUR

Generalni direktor11.00021.000

Pred. uprav. Odbora11.00021.000

Tehnolog580084.000

Direktor proizvodnje175015.750

Tehniki direktor14008.400

Komercijalni direktor14008.400

Ruk. Admin. sektora230012.600

Radnik u pogonu96200403.200

Pratee osoblje22250115.500

UKUPNO689.850

9.5. Trokovi amortizacije (obraun sadanje vrednosti na kraju godine u EUR)

Stalna imovinaNabavnavrednost u EURAmstopaGodinjaamortizacija u EUR2013.2014.2015.2016.2017.2018.

Objekat500.0002%10.000490.000480.000470.000460.000450.000440.000

Tehnoloka oprema1.000.0008%80.000920.000840.000760.000680.000600.000520.000

Elektro oprema80.0005%4.00076.00072.00068.00064.00060.00056.000

Transportna sredstva100.00010%10.00090.00080.00070.00060.00050.00040.000

Sadanja vrednost1.680.000104.0001.576.0001.472.0001.368.0001.264.0001.160.0001.056.000

Godinja amortizacija104.000104.000104.000104.000104.000104.000104.000

9.6. Trokovi energenata


Elektrina energija (vezana za tehnoloku opremu)Kwh0,0550.00056.00062.000

Elektrina energija (fiksni deo)Kwh0,055.0005.0005.000

Dizel gorivo (fiksni deo)litar110.00010.00010.000

UKUPNO65.00071.00077.000

9.7. Trokovi investicionog odravanja

Vrsta trokaParametarGodinji troak po parametruGodinji troak 2013-2021. u EUR

Tehnoloka opremastvarna ulaganja1,158.500

Elektro opremastvarna ulaganja11.100

Transportna sredstvastvarna ulaganja32.000

UKUPNO11.600

9.8. Trokovi osiguranja

Vrsta trokaParametarGodinji troak po parametruGodinji troak 2013-2021. u EUR

Tehnoloka opremastvarna ulaganja0,40%4.000

Elektro opremastvarna ulaganja0,20%300

Transportna sredstvastvarna ulaganja3%1.600

Radnicibroj radnika30-50e3.900

UKUPNO9.800

9.9. Trokovi marketinga

Vrsta trokaGodinji troak 2013-2021. u EUR

Ekonomska propaganda174.000

UKUPNO174.000

9.10. Trokovi platnog prometa

Vrsta trokaParametarGodinji troak poparametruGodinji troak 2012. u EURGodinji troak 2013. u EURGodinji troak 2014-19. u EUR

Provizijaukupan prihod0,50%10.00015.00025.000

UKUPNO10.00015.00025.000

9.11. Trokovi poreza

Vrsta trokaParametarGodinji troak poparametruGodinji troak 2013-2021. u EUR

Porez na imovinustvarno ulaganje u objekat0,40%8.000

Naknada za korienjegradjevinskog zemljita2.000

Naknada za isticanje firme na poslovnom prostoru2.000

UKUPNO12.000

9.12. Ostali trokovi poslovanja

Vrsta trokaGodinji troak 2013-2021. u EUR

PTT25.000

Slubena putovanja30.000

Lini rashodi7.000

Komunalne usluge10.000

Ostalo40.000

UKUPNO112.000

10. BILANS USPEHA

2013.2014.2015.2016.2017.2018.2019.2020.

UKUPAN PRIHOD2.000.0003.000.0005.000.0005.000.0005.000.0005.000.0005.000.0005.000.000

Prihod od prodaje proizvoda2.000.0003.000.0005.000.0005.000.0005.000.0005.000.0005.000.0005.000.000

UKUPNI RASHODI1.329.2321.442.7221.600.6041.600.6041.600.6041.600.6041.600.6041.600.604

Trokovi sirovina93.248135.872227.120227.120227.120227.120227.120227.120

Trokovi ambalae27.33441.00068.33468.33468.33468.33468.33468.334

Zavisni trokovi nabavke20.40066.60089.90089.90089.90089.90089.90089.900

Trokovi plata689.850689.850689.850689.850689.850689.850689.850689.850

Amortizacija104.000104.000104.000104.000104.000104.000104.000104.000

Trokovi energenata65.00071.00077.00077.00077.00077.00077.00077.000

Investiciono odravanje11.60011.60011.60011.60011.60011.60011.60011.600

Trokovi osiguranja9.8009.8009.8009.8009.8009.8009.8009.800

Trokovi marketinga174.000174.000174.000174.000174.000174.000174.000174.000

Trokovi platnog prometa10.00015.00025.00025.00025.00025.00025.00025.000

Trokovi poreza12.00012.00012.00012.00012.00012.00012.00012.000

Ostali trokovi112.000112.000112.000112.000112.000112.000112.000112.000

BRUTO DOBITAK670.7681.557.2783.399.3963.399.3963.399.3963.399.3963.399.3963.399.396

Porez na dobitak67.076,80155.727,80339.939,60339.939,60339.939,60339.939,60339.939,60339.939,60

NETO DOBITAK603.691,21.401.550,23.059.456,43.059.456,43.059.456,43.059.456,43.059.456,43.059.456,4

KUMULATIVNI NETO DOBITAK 603.691,22.005.241,45.064.697,88.124.154,211.183.610,614.243.06717.302.523,420.361.979,8

11. NOVANI TOK

2013.2014.2015.2016.2017.2018.2019.2021.

UKUPNI PRILIVI 2.000.0003.000.0005.000.0005.000.0005.000.0005.000.0005.000.0005.000.000

Prihod od prodaje proizvoda 2.000.0003.000.0005.000.0005.000.0005.000.0005.000.0005.000.0005.000.000

Neto rezidualna vrednost projekta

UKUPNI ODLIVI 1.225.2321.338.7221.496.6041.496.6041.496.6041.496.6041.496.6041.496.604

Trokovi sirovina 93.248135.872227.120227.120227.120227.120227.120227.120

Trokovi ambalae 27.33441.00068.33468.33468.33468.33468.33468.334

Zavisni trokovi nabavke 20.40066.60089.90089.90089.90089.90089.90089.900

Trokovi plata 689.850689.850689.850689.850689.850689.850689.850689.850

Trokovi energenata 65.00071.00077.00077.00077.00077.00077.00077.000

Investiciono odravanje 11.60011.60011.60011.60011.60011.60011.60011.600

Trokovi osiguranja 9.8009.8009.8009.8009.8009.8009.8009.800

Trokovi marketinga 174.000174.000174.000174.000174.000174.000174.000174.000

Trokovi platnog prometa 10.00015.00025.00025.00025.00025.00025.00025.000

Trokovi poreza 12.00012.00012.00012.00012.00012.00012.00012.000

Ostali trokovi 112.000112.000112.000112.000112.000112.000112.000112.000

Porez na dobitak 67.076,80155.727,80339.939,60339.939,60339.939,60339.939,60339.939,60339.939,60

NETO PRILIV 774.7681.661.2783.503.3963.503.3963.503.3963.503.3963.503.3963.503.396

KUMULATIVNI NETO PRILIV 774.7682.436.0465.939.4429.442.83812.946.23416.449.63019.953.02623.456.422

12. BILANS STANJA

31. 12. 201331. 12. 201431. 12. 201531. 12. 201631. 12. 201731. 12. 201831. 12. 201931. 12. 2020

AKTIVA (A+B) 4.157.6485.329.4728.044.0207.940.0207.836.0207.732.0207.628.0207.524.020

A Stalna imovina 1.576.0001.472.0001.368.0001.264.0001.160.0001.056.000952.000848.000

Objekat 490.000480.000470.000460.000450.000440.000430.000420.000

Tehnoloka oprema 920.000840.000760.000680.000600.000520.000440.000360.000

Elektro oprema 76.00072.00068.00064.00060.00056.00052.00048.000

Transportna sredstva 90.00080.00070.00060.00050.00040.00030.00020.000

B Obrtna imovina 2.581.6483.857.4726.676.0206.676.0206.676.0206.676.0206.676.0206.676.020

Zalihe 1.440.2141.646.1942.255.9582.255.9582.255.9582.255.9582.255.9582.255.958

Potraivanja 333.333500.000833.333833.333833.333833.333833.333833.333

Gotovina u trajnim obrtnih sredstvima 33.33350.00083.33383.33383.33383.33383.33383.333

Gotovina iz neto priliva 774.7681.661.2783.503.3963.503.3963.503.3963.503.3963.503.3963.503.396

PASIVA (C + D + E) 4.157.6485.329.4728.044.0207.940.0207.836.0207.732.0207.628.0207.524.020

C Kapital 3.440.4644.598.6227.285.8367.181.8367.077.8366.973.8366.869.8366.676.836

D Kratkorone obaveze 717.184730.850758.184758.184758.184758.184758.184758.184

Dobavljai 27.33441.00068.33468.33468.33468.33468.33468.334

Obaveze po osnovu plate 689.850689.850689.850689.850689.850689.850689.850689.850

13. FINANSIJSKA ANALIZA

13.1. Racio analiza

2013.2014.2015.2016.2017.2018.2019.2020.

1) Pokazatelji likvidnosti

Opti racio likvidnosti3,605,288,818,818,818,818,818,81

Rigorozni racio likvidnosti1,593,035,835,835,835,835,835,83

Neto obrtna sredstva (u EUR)1.864.4643.126.6225.917.8365.917.8365.917.8365.917.8365.917.8365.917.836

2) Pokazatelji aktivnosti

Koeficijent obrta kupaca66666666

Prosena odloena naplata u danima6060606060606060

Koeficijent obrta dobavljaa13,7113,3513,5213,5213,5213,5213,5213,52

Proseno odloeno plaanje u danima2627272727272727

3) Pokazatelji finansijske strukture

Udeo pozajmljenih izvora u ukupnim izvorima0,170,140,090,090,090,090,090,09

Udeo dugoronih izvora u ukupnih izvorima0,830,860,910,900,900,900,900,90

Koeficijent pokria fiksnih rashoda na ime kamate (u EUR)

4) Pokazatelji rentabilnosti

Stopa poslovnog dobitka33,5451,9167,9967,9967,9967,9967,9967,99

Stopa neto dobitka30,1846,7261,1961,1961,1961,1961,1961,19

Koeficijent efikasnosti1,502,083,123,123,123,123,123,12

Stopa prinosa na ukupna sredstva14,4029,3449,8750,3050,7351,1851,6252,06

Stopa prinosa na sopstvena sredstva21,3141,0864,3465,0565,7666,4867,1967,91

14. PRELOMNA TAKA RENTABILITETA

Vrste trokova2015.

Trokovi sirovina 227.120

Trokovi ambalae 68.334

Zavisni trokovi nabavke 89.900

Varijabilni trokovi 385.354

Trokovi plata 689.850

Amortizacija 104.000

Trokovi energenata 77.000

Investiciono odravanje 11.600

Trokovi osiguranja 9.800

Trokovi marketinga 174.000

Trokovi platnog prometa 25.000

Trokovi poreza 12.000

Ostali trokovi 112.000

Fiksni trokovi 1.215.250

Ukupni rashodi1.600.604

Ukupan prihod5.000.000

Varijabilni trokovi 385.354

Kontribuciona dobit4.614.646

Fiksni trokovi1.215.250

Bruto dobitak3.399.396

Stopa varijabilnog troka7,71

Stopa kontribucione dobiti92,29

PTvrednost =Fiksni trokovi =1.215.250

1 - stopa varijabilnih trokova0,9229

PT vrednost =1.316.773,21EUR

PT koliina =260.000kom

PT kapacitet =0,26

PT koliina za proizvod =260.000kom

PT cenovno za proizvod =0,16EUR

% iskorienostikapacitetaUkupan prihodFiksni troakVarijabilni troakUkupni troak

001.215.25001.215.250

251.250.0001.215.25096.3751.311.625

261.316.773,211.215.250101.523,211.316.773,21

1005.000.0001.215.250385.5001.600.750

Predsednik upravnog odbora

Mandi Tatjana

Tehniki

direktor

Mili Luka

Generalni

direktor

Ivoevi Vasilija

Tehnolozi ( 5 radnika)

Direktor proizvodnje

Pratee osoblje

Komercijalni direktor

Referenti prodaje

PAGE 3

biznis plan vasilija ivosevic i tatjana mandic

Documents