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Blanqueo o Legitimación
de Capitales y Sistemas Tributarios
Roberto González CárdenasJefe de la Oficina de Planificación y Organización
SENIAT - Venezuela
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MISIÓN DEL SENIAT
Recaudar los tributos nacionales
y facilitar el comercio Internacional mediante una gestión aduanera y
tributaria transparente, eficaz y eficiente, comprometida con la construcción del
socialismo del siglo XXI, la sostenibilidad fiscal, el desarrollo sustentable, el
equilibrio ecológico y el bienestar social.
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VISIÓN DEL SENIAT
Ser una institución modelo de gestión pública nacional e internacional, de alto prestigio
y credibilidad, que participe activamente
en la seguridad, defensa y desarrollo
de la nación, basada en el profesionalismo
y la responsabilidad social, proporcionando servicios tributarios y aduaneros de calidad
en el marco de una sólida cultura tributaria, mediante la excelencia de sus procesos
y sistemas de información.
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VALORES INSTITUCIONALES
LEALTADSOLIDARIDADHONESTIDAD
TRANSPARENCIAINTEGRIDAD
PROFESIONALISMOCOMPROMISO
EQUIDADRESPONSABILIDAD
EXCELENCIARESPETO
SENTIDO DE PERTENENCIA
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En Venezuela la Legitimación de Capitales es un delito grave y de acción pública.
La Ley Orgánica Contra La Delincuencia Organizada en el Artículo 4° establece
sus diversas modalidades, penas corporalesy penas accesorias.
prisión de ocho a doce años y multa equivalente al valor del incremento
patrimonial.decomiso o confiscación de los capitales,
bienes o haberes objeto del delito.
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La Legitimación de Capitales
Ley Orgánica Contra la Delincuencia Organizada:
Artículo 4: La Legitimación de Capitalesse castiga con prisión de ocho a doce años
multa equivalente al valor del incremento patrimonial ilícitamente obtenido.
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La lucha contra la Legitimación de Capitales
se aborda de manera coordinada por todos
los entes del estado y el poder comunal
juega un papel activo en esta lucha.
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Venezuela auspicia cualquier iniciativapara la lucha contra la Legitimaciónde Capitales a través de la creación
de redes internacionales y regionalesen el hemisferio por medio
de convenios internacionales.
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La lucha contra la Legitimación
de Capitales es una materia
de obligatorio estudio por aquellos
funcionarios que ejercen
funciones de seguridad.
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El estado mantiene un registro únicode control de las organizacionesno gubernamentales, empresas,
fundaciones o asociaciones civilesdedicadas a la lucha y prevención
integral social contra el tráfico y consumode drogas ilícitas, alcohol, tabaco
y sus mezclas, así como en materiade Legitimación de Capitales.
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En concordancia con el art. 87
de la Ley Orgánica Contra el Tráfico Ilícito
y el Consumo de Sustancias Estupefacientes
y Psicotrópicas, establece como principio
la cooperación internacional
intergubernamental recíproca
en materia de Legitimación de Capitales.
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El control en materia de Legitimaciónde Capitales abarca hasta la inspección,vigilancia y fiscalización de las finanzasde las organizaciones con fines políticos
electorales.
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En Venezuela existe un órgano especializado
de control en materia de drogas y lucha
contra la Legitimación de Capitales:
La Oficina Nacional Antidrogas.
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La Oficina Nacional Antidrogas
Tiene como competencia la organización, dirección, control, coordinación, fiscalización
y supervisión en el ámbito nacionalen lo relacionado con la inteligencia, represión,
prevención, tratamiento, rehabilitación, readaptación social y relaciones internacionales
en materia de producción, tráfico y consumo ilícito de sustancias estupefacientes
y psicotrópicas, sustancias químicasy la Legitimación de Capitales.
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LA OFICINA NACIONAL ANTIDROGAS
dirige y coordina las Redes Nacionales
Contra la Legitimación de Capitales,
Contra el Tráfico y Consumo de Sustancias Estupefacientes y Psicotrópicas,
las Redes Sociales Comunitarias
y la Red Contra la Legitimación de Capitales.
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EL SENIAT colabora y participaactivamente, desarrollando
sus competencias de ley en las tareasde la Red de Inteligencia Financiera.
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EL SENIAT con sus gerencias de Control Aduanero y de Fiscalización monitorea
el valor de las transacciones que se realizan
en el mercado, además de verificar
que las rentas declaradas coincidan
y se ajusten a las actividades
que les dieron origen.
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No se permite el secreto bancario
y hay obligación de las instituciones
de informar a las autoridades competentes, siempre que se reporte la existencia
de fundadas sospechas de actividades
delictivas, además de establecer
planes y controles permanentes.
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Existe un estricto control.Se obliga a las instituciones bancarias
a prestar especial atención a las relacionesde negocio, transacciones entre personas
naturales o jurídicas e imponerlesy asegurarse que las disposiciones
de la Ley sean aplicadas a sus sucursalesy subsidiarias en el exterior.
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Hay un estricto control
a las operaciones comerciales,
incluso a las realizadas desde el exterior
y a la compraventa de inmuebles.
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La Legitimación de Capitales se castiga
aún en caso que se produzca
por negligencia, imprudencia, impericia
o inobservancia o por persona interpuesta.
Incluso se establecen sanciones penales
a personas jurídicas.
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GRACIAS POR SU ATENCIÓN