bÁo cÁo tÀi chÍnh hỢp nhẤt nĂm...
TRANSCRIPT
CÔNG TY CỔ PHẦN SỮA VIỆT NAM Địa chỉ: 10 Tân Trào - Phường Tân Phú - Quận 7- Thành phố Hồ Chí Minh
BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT
Cho năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2012
1
CHÍNH THỨC
31 - 01 - 2013
CÔNG TY CỔ PHẦN SỮA VIỆT NAM
VINAMILK
BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT
NĂM 2012
TỪ NGÀY 01/01/2012 ĐẾN NGÀY 31/12/2012
(DẠNG ĐẦY ĐỦ)
TP Hồ Chí Minh, tháng 01 - 2013
CÔNG TY CỔ PHẦN SỮA VIỆT NAM Địa chỉ: 10 Tân Trào - Phường Tân Phú - Quận 7- Thành phố Hồ Chí Minh
BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT
Cho năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2012
2
NỘI DUNG
Trang
BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN HỢP NHẤT 03
BÁO CÁO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH HỢP NHẤT
07
BÁO CÁO LƯU CHUYỂN TIỀN TỆ HỢP NHẤT
08
BẢNG THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT
10
CÔNG TY CỔ PHẦN SỮA VIỆT NAM Địa chỉ: 10 Tân Trào - Phường Tân Phú - Quận 7- Thành phố Hồ Chí Minh
BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT
Cho năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2012
3
BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN HỢP NHẤT
(Dạng đầy đủ) Tại ngày 31 tháng 12 năm 2012
MẪU SỐ B01-DN/HN
Đơn vị tính : VNĐ
TÀI SẢN Mã số Thuyết
minh
HỢP NHẤT
Số cuối kỳ Số đầu năm
1 2 3 4 5
A-TÀI SẢN NGẮN HẠN 100 11.080.537.816.712 9.467.682.996.094
(100=110+120+130+140+150)
I. Tiền và các khoản tương đương tiền 110 VI.1 1.252.120.160.804 3.156.515.396.990
1. Tiền 111 852.120.160.804 790.515.396.990
2. Các khoản tương đương tiền 112 400.000.000.000 2.366.000.000.000
II. Các khoản đầu tư tài chính ngắn hạn 120 VI.2 3.909.275.954.492 736.033.188.192
1. Đầu tư ngắn hạn 121 4.039.304.630.112 815.277.431.792
2. Dự phòng giảm giá đầu tư ngắn hạn 129 (130.028.675.620) (79.244.243.600)
III. Các khoản phải thu 130 2.216.290.611.750 2.169.205.076.812
1. Phải thu khách hàng 131 VI.3 1.269.841.759.012 1.143.168.467.855
2. Trả trước cho người bán 132 576.619.318.260 795.149.182.591
3. Phải thu nội bộ ngắn hạn 133 - -
4. Phải thu theo tiến độ kế hoạch hợp đồng
xây dựng 137 - -
5. Các khoản phải thu khác 138 VI.4 373.682.118.364 232.805.433.796
6. Dự phòng phải thu ngắn hạn khó đòi 139 VI.5 (3.852.583.886) (1.918.007.430)
IV. Hàng tồn kho 140 3.472.845.352.518 3.272.495.674.110
1. Hàng tồn kho 141 VI.6 3.476.300.517.903 3.277.429.580.780
2. Dự phòng giảm giá hàng tồn kho 149 VI.7 (3.455.165.385) (4.933.906.670)
V. Tài sản ngắn hạn khác 150 230.005.737.148 133.433.659.990
1. Chi phí trả trước ngắn hạn 151 VI.8 72.343.567.654 56.909.099.519
2. Thuế GTGT được khấu trừ 152 154.118.437.302 74.772.661.634
3. Thuế và các khoản phải thu Nhà nước 154 - -
4. Tài sản ngắn hạn khác 158 3.543.732.192 1.751.898.837
CÔNG TY CỔ PHẦN SỮA VIỆT NAM Địa chỉ: 10 Tân Trào - Phường Tân Phú - Quận 7- Thành phố Hồ Chí Minh
BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT
Cho năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2012
4
BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN HỢP NHẤT GIỮA NIÊN ĐỘ
(tiếp theo) Tại ngày 31 tháng 12 năm 2012
MẪU SỐ B01-DN/HN
Đơn vị tính : VNĐ
TÀI SẢN Mã số Thuyết
minh
HỢP NHẤT
Số cuối kỳ Số đầu năm
1 2 3 4 5
B- TÀI SẢN DÀI HẠN 200 8.587.258.231.415 6.114.988.554.657
(200 = 210+220+240+250+260)
I. Các khoản phải thu dài hạn 210 - -
1. Phải thu dài hạn của khách hàng 211 - -
2. Vốn kinh doanh ở đơn vị trực thuộc 212 - -
3. Phải thu dài hạn nội bộ 213 - -
4. Phải thu dài hạn khác 218 - -
5. Dự phòng phải thu dài hạn khó đòi 219 - -
II. Tài sản cố định 220 8.042.300.548.493 5.044.762.028.869
1. Tài sản cố định hữu hình 221 VI.9 4.223.443.459.603 3.493.628.542.454
- Nguyên giá 222 6.512.875.316.427 5.301.826.836.260
- Giá trị hao mòn lũy kế 223 (2.289.431.856.824) (1.808.198.293.806)
2. Tài sản cố định thuê tài chính 224 - -
- Nguyên giá 225 - -
- Giá trị hao mòn lũy kế 226 - -
3. Tài sản cố định vô hình 227 VI.10 253.615.655.556 256.046.089.531
- Nguyên giá 228 387.180.023.184 383.409.370.867
- Giá trị hao mòn lũy kế 229 (133.564.367.628) (127.363.281.336)
4. Chi phí xây dựng cơ bản dở dang 230 VI.12 3.565.241.433.334 1.295.087.396.884
III. Bất động sản đầu tư 240 VI.11 96.714.389.090 100.671.287.539
- Nguyên giá 241 117.666.487.460 117.666.487.460
- Giá trị hao mòn lũy kế 242 (20.952.098.370) (16.995.199.921)
IV. Các khoản đầu tư tài chính dài hạn 250 284.428.762.040 846.713.756.424
1. Đầu tư vào công ty con 251 - -
2. Đầu tư vào công ty liên kết, liên doanh 252 VI.13 217.944.646.507 205.418.475.253
3. Đầu tư dài hạn khác 258 VI.14 80.840.000.000 783.646.073.800
4. Dự phòng giảm giá đầu tư tài chính dài hạn 259 VI.15 (14.355.884.467) (142.350.792.629)
V. Tài sản dài hạn khác 260 150.152.345.194 107.338.146.303
1. Chi phí trả trước dài hạn 261 VI.16 41.073.978.122 25.598.314.795
2. Tài sản thuế thu nhập hoãn lại 262 108.001.947.072 80.643.411.508
3. Tài sản dài hạn khác 268 1.076.420.000 1.096.420.000
VI. Lợi thế thương mại 13.662.186.598 15.503.335.522
TỔNG CỘNG TÀI SẢN (100 + 200) 270 19.667.796.048.127 15.582.671.550.751
CÔNG TY CỔ PHẦN SỮA VIỆT NAM Địa chỉ: 10 Tân Trào - Phường Tân Phú - Quận 7- Thành phố Hồ Chí Minh
BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT
Cho năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2012
5
BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN HỢP NHẤT GIỮA NIÊN ĐỘ
(tiếp theo) Tại ngày 31 tháng 12 năm 2012
MẪU SỐ B01-DN/HN
Đơn vị tính : VNĐ
NGUỒN VỐN Mã số Thuyết
minh
HỢP NHẤT
Số cuối kỳ Số đầu năm
1 2 3 4 5
A- NỢ PHẢI TRẢ (300 = 310 + 330) 300 4.174.699.452.270 3.105.466.354.267
I. Nợ ngắn hạn 310 4.114.917.931.040 2.946.537.015.499
1. Vay và nợ ngắn hạn 311 VI.17 - -
2. Phải trả người bán 312 VI.18 2.217.586.777.551 1.830.959.100.474
3. Người mua trả tiền trước 313 21.589.364.414 116.844.952.210
4. Thuế và các khoản phải nộp Nhà nước 314 VI.19 333.952.869.847 287.462.890.828
5. Phải trả người lao động 315 106.150.509.860 44.740.312.110
6. Chi phí phải trả 316 VI.20 365.103.636.850 260.678.009.293
7. Phải trả nội bộ 317 - -
8. Phải trả theo tiến độ kế hoạch hợp đồng xây
dựng 318 - -
9. Các khoản phải trả, phải nộp ngắn hạn khác 319 VI.21 664.137.048.409 59.478.925.315
10. Dự phòng phải trả ngắn hạn 320 - -
11. Quỹ khen thưởng phúc lợi 321 406.397.724.109 346.372.825.269
II. Nợ dài hạn 330 59.781.521.230 158.929.338.768
1. Phải trả dài hạn người bán 331 - -
2. Phải trả dài hạn nội bộ 332 - -
3. Phải trả dài hạn khác 333 - 92.000.000.000
4. Vay và nợ dài hạn 334 - -
5. Thuế thu nhập hoãn lại phải trả 335 - -
6. Dự phòng trợ cấp thôi việc 336 59.635.777.000 66.923.897.268
7. Dự phòng phải trả dài hạn 337 - -
8. Doanh thu chưa thực hiện 338 145.744.230 5.441.500
9. Quỹ phát triển khoa học và công nghệ 339 - -
B- VỐN CHỦ SỞ HỮU (400 = 410 + 430) 400 VI.22 15.493.096.595.857 12.477.205.196.484
I. Vốn chủ sở hữu 410 15.493.096.595.857 12.477.205.196.484
1. Vốn đầu tư của chủ sở hữu 411 8.339.557.960.000 5.561.147.540.000
2. Thặng dư vốn cổ phần 412 1.276.994.100.000 1.276.994.100.000
3. Vốn khác của chủ sở hữu 413 - -
4. Cổ phiếu quỹ 414 (4.504.115.000) (2.521.794.000)
5. Chênh lệch đánh giá lại tài sản 415 - -
6. Chênh lệch tỷ giá hối đoái 416 - -
7. Quỹ đầu tư phát triển 417 93.889.017.729 908.024.236.384
8. Quỹ dự phòng tài chính 418 588.402.022.008 556.114.754.000
9. Quỹ khác thuộc vốn chủ sở hữu 419 - -
10. Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối 420 5.198.757.611.120 4.177.446.360.100
11. Nguồn vốn đầu tư XDCB 421 - -
CÔNG TY CỔ PHẦN SỮA VIỆT NAM Địa chỉ: 10 Tân Trào - Phường Tân Phú - Quận 7- Thành phố Hồ Chí Minh
BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT
Cho năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2012
6
NGUỒN VỐN Mã số Thuyết
minh
HỢP NHẤT
Số cuối kỳ Số đầu năm
1 2 3 4 5
12. Quỹ hỗ trợ sắp xếp doanh nghiệp
422
-
-
II. Nguồn kinh phí và quỹ khác
430
-
-
1. Nguồn kinh phí 432 - -
2. Nguồn kinh phí đã hình thành TSCĐ 433 - -
C- LỢI ÍCH CỔ ĐÔNG THIỂU SỐ 439 - -
TỔNG CỘNG NGUỒN VỐN
(300 + 400 + 439) 440 19.667.796.048.127 15.582.671.550.751
CÁC CHỈ TIÊU NGOÀI BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN
CHỈ TIÊU Thuyết
minh Số cuối kỳ Số đầu năm
1. Tài sản thuê ngoài - -
2. Vật tư, hàng hóa nhận giữ hộ, gia công - -
3. Hàng hóa nhận bán hộ, nhận ký gửi, ký cược - -
4. Nợ khó đòi đã xử lý - -
5. Ngoại tệ các loại: USD 11.737.838,41 27.989.325,30
EUR 49.847,54 1.482.877,52
6. Dự toán chi sự nghiệp, dự án - -
CÔNG TY CỔ PHẦN SỮA VIỆT NAM Địa chỉ: 10 Tân Trào - Phường Tân Phú - Quận 7- Thành phố Hồ Chí Minh
BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT
Cho năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2012
7
BÁO CÁO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH HỢP NHẤT
(Dạng đầy đủ) Năm 2012
MẪU SỐ B02-DN/HN
Đơn vị tính: VNĐ
CHỈ TIÊU Mã
số
Thuyết
minh Năm nay Năm trước
1 2 3 6 7
1. Doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ 01 VII.1 27.101.683.739.278 22.070.557.490.766
2. Các khoản giảm trừ 03 VII.1 (540.109.559.314) (443.128.597.657)
3. Doanh thu thuần về bán hàng và cung cấp
dịch vụ ( 10 = 01 + 03 ) 10 VII.1 26.561.574.179.964 21.627.428.893.109
4. Giá vốn hàng bán 11 VII.2 (17.484.830.247.188) (15.039.305.378.364)
5. Lợi nhuận gộp về bán hàng và cung cấp
dịch vụ ( 20 = 10 + 11 ) 20 9.076.743.932.776 6.588.123.514.745
6. Doanh thu hoạt động tài chính 21 VII.3 475.238.586.049 680.232.453.133
7. Chi phí tài chính 22 VII.4 (51.171.129.415) (246.429.909.362)
8. Chi phí bán hàng 24 VII.8 (2.345.789.341.875) (1.811.914.247.629)
9. Chi phí quản lý doanh nghiệp 25 VII.8 (525.197.269.346) (459.431.997.199)
10. Lợi nhuận thuần từ hoạt động kinh doanh
{30 = 20 + (21+22) + (24+25)} 30 6.629.824.778.189 4.750.579.813.688
11. Thu nhập khác 31 VII.5 350.323.343.748 323.106.037.829
12. Chi phí khác 32 VII.6 (63.006.276.113) (85.880.005.676)
13. Lợi nhuận khác (40 = 31 + 32) 40 287.317.067.635 237.226.032.153
14. Phần lãi / (lỗ) trong liên doanh 12.526.171.255 (8.813.950.770)
15. Tổng lợi nhuận kế toán trước thuế
(50 = 30 + 40) 50 6.929.668.017.079 4.978.991.895.071
15. Chi phí thuế TNDN hiện hành 51 (1.137.571.835.560) (778.588.561.106)
16. Chi phí thuế TNDN hoãn lại 52 27.358.535.564 17.778.374.972
17. Lợi nhuận sau thuế thu nhập doanh nghiệp
(60 = 50 + 51+ 52) 60 5.819.454.717.083 4.218.181.708.937
Phân bổ cho :
Cổ đông thiểu số - -
Cổ đông của Công ty 5.819.454.717.083 4.218.181.708.937
18. Lãi cơ bản trên cổ phiếu 70 VII.7 6.981 5.145
CÔNG TY CỔ PHẦN SỮA VIỆT NAM Địa chỉ: 10 Tân Trào - Phường Tân Phú - Quận 7- Thành phố Hồ Chí Minh
BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT
Cho năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2012
8
BÁO CÁO LƯU CHUYỂN TIỀN TỆ HỢP NHẤT (Theo phương pháp gián tiếp)
Năm 2012
MẪU SỐ B03-DN/HN
Đơn vị tính: VNĐ
CHỈ TIÊU Mã
số
Thuyết
minh Kỳ này Kỳ trước
1 2 3 4 5
I. Lưu chuyển tiền từ hoạt động kinh doanh
1. Lợi nhuận trước thuế 1 6.929.668.017.079 4.978.991.895.071
2. Điều chỉnh cho các khoản
- Khấu hao TSCĐ 2 535.453.134.426 414.590.126.009
- (Lãi) / lỗ từ các khoản dự phòng 3 (75.028.609.419) 46.246.669.182
- (Lãi) / lỗ chênh lệch tỷ giá hối đoái chưa
thực hiện 4 23.750.178.315 7.605.774.684
- (Lãi) / lỗ từ hoạt động đầu tư 5 (330.056.912.342) (460.837.903.880)
- Chi phí lãi vay 6 VII.4 3.114.837.973 13.933.130.085
3. Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh trước
thay đổi vốn lưu động 8 7.086.900.646.032 5.000.529.691.151
- (Tăng) / giảm các khoản phải thu 9 (147.648.357.201) (1.105.678.269.247)
- (Tăng) / giảm hàng tồn kho 10 (273.491.911.774) (1.021.809.144.291)
- Tăng / (giảm) các khoản phải trả (không kể
lãi vay phải trả, thuế thu nhập phải nộp) 11 238.611.124.333 703.897.108.817
- (Tăng) / giảm chi phí trả trước 12 (18.320.018.252) (28.541.385.553)
- Tiền lãi vay đã trả 13 (3.114.837.973) (14.785.659.974)
- Thuế thu nhập doanh nghiệp đã nộp 14 VI.19 (1.073.341.754.164) (793.480.641.563)
- Tiền thu khác từ hoạt động kinh doanh 15 3.704.175.480 1.255.501.334
- Tiền chi khác từ hoạt động kinh doanh 16 (518.731.228.162) (330.218.588.434)
Lưu chuyển tiền thuần từ hoạt động kinh
doanh 20 5.294.567.838.319 2.411.168.612.240
II.Lưu chuyển tiền từ hoạt động đầu tư
1. Tiền chi mua sắm, xây dựng TSCĐ và các
tài sản dài hạn khác 21 (3.133.999.297.771) (1.767.206.055.153)
2. Tiền thu từ thanh lý, nhượng bán TSCĐ và
các tài sản dài hạn khác 22 16.830.384.644 47.134.169.534
3. Tiền chi cho vay, mua các công cụ nợ của
đơn vị khác 23 (2.566.900.000.000) (18.000.000.000)
4. Tiền thu hồi cho vay, bán lại các công cụ nợ
của đơn vị khác 24 338.114.387.315 1.271.569.512.182
5. Tiền chi đầu tư góp vốn vào đơn vị khác 25 - -
6. Tiền thu hồi đầu tư góp vốn vào đơn vị khác 26 - -
7. Tiền thu lãi cho vay, cổ tức và lợi nhuận
được chia 27 372.293.347.387 472.509.194.809
8. Mua lại khoản góp vốn của cổ đông thiểu số
trong công ty con 28 - -
Lưu chuyển tiền thuần từ hoạt động đầu tư 30 (4.973.661.178.425) 6.006.821.372
CÔNG TY CỔ PHẦN SỮA VIỆT NAM Địa chỉ: 10 Tân Trào - Phường Tân Phú - Quận 7- Thành phố Hồ Chí Minh
BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT
Cho năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2012
9
CHỈ TIÊU Mã
số
Thuyết
minh Kỳ này Kỳ trước
1 2 3 4 5
III. Lưu chuyển tiền từ hoạt động tài chính
1. Tiền thu từ phát hành cổ phiếu, nhận vốn
góp của chủ sở hữu 31 - 1.454.528.400.000
2. Tiền chi trả vốn góp cho chủ sở hữu, mua
lại cổ phiếu doanh nghiệp đã phát hành 32 (1.982.321.000) (1.852.743.000)
3. Tiền vay ngắn hạn, dài hạn nhận được 33 - 624.835.000.000
4. Tiền chi trả nợ gốc vay 34 - (1.209.835.000.000)
5. Tiền chi trả nợ thuê tài chính 35 - -
6. Cổ tức lợi nhuận đã trả cho chủ sở hữu 36 (2.222.994.056.000) (741.428.260.000)
Lưu chuyển tiền thuần từ hoạt động tài chính 40 (2.224.976.377.000) 126.247.397.000
Lưu chuyển tiền thuần trong kỳ (20+30+40) 50 (1.904.069.717.106) 2.543.422.830.612
Tiền và tương đương tiền đầu kỳ 60 3.156.515.396.990 613.472.368.080
Ảnh hưởng của thay đổi tỷ giá hối đoái quy đổi
ngoại tệ 61 (325.519.080) (379.801.702)
Tiền và tương đương tiền cuối kỳ (50+60+61) 70 1.252.120.160.804 3.156.515.396.990
CÔNG TY CỔ PHẦN SỮA VIỆT NAM Địa chỉ: 10 Tân Trào - Phường Tân Phú - Quận 7- Thành phố Hồ Chí Minh
BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT
Cho năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2012
10
BẢNG THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT
Từ ngày 01 tháng 01 năm 2012 đến ngày 31 tháng 12 năm 2012
(Bảng thuyết minh này là một bộ phận hợp thành và phải được đọc cùng với Báo cáo tài chính hợp nhất)
I. ĐẶC ĐIỂM HOẠT ĐỘNG CỦA TẬP ĐOÀN :
1. Hình thức sở hữu vốn:
Các thời điểm quan trọng liên quan đến việc hình thành và phát triển của Công ty Cổ phần Sữa Việt Nam và
các công ty con (gọi chung là Tập đoàn) :
+ Ngày 29/04/1993: Công ty Sữa Việt Nam được thành lập theo Quyết định số 420/CNN/TCLD của Bộ
Công Nghiệp Nhẹ theo loại hình Doanh Nghiệp Nhà Nước .
+ Ngày 01/10/2003: Công ty được cổ phần hóa từ Doanh nghiệp Nhà Nước của Bộ Công Nghiệp theo
Quyết định 155/2003/QĐ-BCN.
+ Ngày 20/11/2003: Công ty đăng ký trở thành một Công Ty Cổ Phần và bắt đầu hoạt động theo Luật
Doanh Nghiệp Việt Nam và được Sở Kế hoạch và Đầu tư TP HCM cấp Giấy phép
đăng ký kinh doanh số 4103001932.
+ Ngày 28/12/2005: Ủy Ban Chứng khoán Nhà nước cấp Giấy phép niêm yết số 42/UBCK-GPYN.
+ Ngày 19/01/2006: Cổ phiếu của Công Ty được niêm yết trên Thị trường chứng khoán TP HCM.
+ Ngày 12/12/2006 : Công ty TNHH 1 Thành Viên Đầu Tư Bất Động Sản Quốc Tế thành lập theo Giấy
phép kinh doanh số: 4104000260 do Sở Kế Hoạch và Đầu Tư TP Hồ Chí Minh cấp.
+ Ngày 14/12/2006: Công ty TNHH 1 Thành Viên Bò sữa Việt Nam được thành lập theo Giấy phép kinh
doanh số: 150400003 do Sở Kế Hoạch và Đầu Tư tỉnh Tuyên Quang cấp.
+ Ngày 26/02/2007: Công ty Cổ Phần Sữa Lam Sơn được thành lập theo Giấy phép kinh doanh số:
2603000521 do Sở Kế Hoạch và Đầu Tư tỉnh Thanh Hóa cấp.
+ Ngày 24/06/2010 : Công ty Cổ Phần Sữa Lam Sơn được chuyển đổi thành Công ty TNHH Một Thành
Viên Sữa Lam Sơn.
+ Ngày 30/09/2010 : Công ty TNHH 1 Thành Viên Sữa Dielac được đăng ký thành lập dựa trên đăng ký lại
từ Công ty TNHH Thực phẩm F&N Việt Nam theo Giấy chứng nhận đầu tư số
463041000209, do Ban quản lý Khu Công Nghiệp Việt Nam - Singapore cấp.
CÔNG TY CỔ PHẦN SỮA VIỆT NAM Địa chỉ: 10 Tân Trào - Phường Tân Phú - Quận 7- Thành phố Hồ Chí Minh
BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT
Cho năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2012
11
Tại thời điểm 31/12/2012,
+ Tập đoàn có các đơn vị phụ thuộc, công ty con, công ty liên kết như sau:
Các chi nhánh:
1/ CN Công ty CP Sữa Việt Nam tại Hà Nội - Tầng 11, Tháp B, Tòa nhà Handi Resco, 521 Kim Mã,
Phường Ngọc Khánh, Quận Ba Đình, TP Hà Nội.
2/ CN Công ty CP Sữa Việt Nam tại Đà Nẵng - Số 12 Chi Lăng, Phường Hải Châu II, Quận Hải Châu,
TP Đà Nẵng.
3/ CN Công ty CP Sữa Việt Nam tại Cần Thơ - Số 86D Hùng Vương, Phường Thới Bình, Quận Ninh
Kiều, TP Cần Thơ.
Các nhà máy:
1/ Nhà máy sữa Thống Nhất - Số 12 Đặng Văn Bi, Q.Thủ Đức, TP.HCM.
2/ Nhà máy sữa Trường Thọ - Số 32 Đặng Văn Bi, Q.Thủ Đức, TP.HCM.
3/ Nhà máy sữa Dielac- Khu Công nghiệp Biên hòa I, Đồng Nai.
4/ Nhà máy sữa Cần Thơ - Khu Công nghiệp Trà Nóc, Cần Thơ.
5/ Nhà máy sữa Sài Gòn - Khu CN Tân Thới Hiệp, Q12,TP HCM.
6/ Nhà máy sữa Nghệ An - Đường Sào Nam, Phường Nghi Thu, TX Cửa Lò, Nghệ An.
7/ Nhà máy sữa Bình Định - 87 Hoàng Văn Thụ, P.Quang Trung, TP Quy Nhơn, Bình Định.
8/ Nhà máy nước giải khát Việt Nam - Khu Công nghiệp Mỹ Phước II, Tỉnh Bình Dương.
9/ Nhà máy sữa Tiên Sơn - Khu Công nghiệp Tiên Sơn, Tỉnh Bắc Ninh.
10/ Nhà máy sữa Đà Nẵng – Khu Công nghiệp Hòa Khánh, TP Đà Nẵng.
11/ Nhà máy Sữa bột Việt Nam - 9 Đại lộ Tự Do – KCN Việt Nam-Singapore, Huyện Thuận An,
Tỉnh Bình Dương.
12/ Nhà máy Sữa Việt Nam - Khu Công nghiệp Mỹ Phước II, Tỉnh Bình Dương.
Kho vận:
1/ Xí nghiệp Kho Vận - Số 32 Đặng Văn Bi, Q.Thủ Đức, TP.HCM.
2/ Xí nghiệp Kho Vận Hà Nội – Km 10 Quốc lộ 5, Xã Dương Xá, Q Gia Lâm, Hà Nội.
Phòng khám:
Phòng khám đa khoa An Khang - 87A CMT8, Quận 1, TP HCM.
CÔNG TY CỔ PHẦN SỮA VIỆT NAM Địa chỉ: 10 Tân Trào - Phường Tân Phú - Quận 7- Thành phố Hồ Chí Minh
BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT
Cho năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2012
12
Công ty con:
+ Công ty TNHH Một Thành viên Sữa Lam Sơn
- Địa chỉ: KCN Lễ Môn, Tỉnh Thanh Hóa
- Tỷ lệ lợi ích của công ty mẹ: 100%
- Quyền biểu quyết của công ty mẹ: 100%
+ Công ty TNHH Một Thành viên Bò Sữa Việt Nam
- Địa chỉ: 10 Tân Trào, Phường Tân Phú, Quận 7, TP HCM.
- Tỷ lệ lợi ích của công ty mẹ: 100%
- Quyền biểu quyết của công ty mẹ: 100%
+ Công ty TNHH Một Thành viên Đầu tư BĐS Quốc tế
- Địa chỉ: 10 Tân Trào, Phường Tân Phú, Quận 7, TP HCM.
- Tỷ lệ lợi ích của công ty mẹ: 100%
- Quyền biểu quyết của công ty mẹ: 100%
+ Công ty TNHH Một Thành viên Sữa Dielac (*)
- Địa chỉ: 9 Đại lộ Tự Do – KCN Việt Nam-Singapore, Huyện Thuận An, Tỉnh Bình Dương.
- Tỷ lệ lợi ích của công ty mẹ: 100%
- Quyền biểu quyết của công ty mẹ: 100%
(*) Công ty Cổ phần Sữa Việt Nam đã ra quyết định số 2482/QĐ-CTS.KSNB/2012 ngày 18 tháng 9
năm 2012 về việc giải thể Công ty TNHH Một Thành viên Sữa Dielac để thành lập chi nhánh trực
thuộc Công ty Cổ phần Sữa Việt Nam. Vào ngày 25 tháng 9 năm 2012, Ban Quản lý KCN Việt Nam-
Singapore cũng ra quyết định số 37/QĐ-BQL về việc chấm dứt hoạt động của Công ty TNHH Một
thành viên Sữa Dielac. Tại thời điểm 31 tháng 12 năm 2012, Công ty TNHH Một thành viên Sữa
Dielac vẫn chưa hoàn tất thủ tục giải thể doanh nghiệp.
Công ty liên kết:
+ Công ty Cổ Phần Nguyên Liệu Thực Phẩm Á Châu Sài Gòn
- Địa chỉ: Lô C-9E-CN, KCN Mỹ Phước 3, Huyện Bến Cát, Tỉnh Bình Dương.
- Tỷ lệ phần sở hữu: 15 %
- Tỷ lệ quyền biểu quyết: 15%
+ Công ty TNHH MIRAKA
- Địa chỉ: 109 Tuwharetoa, Taupo, New Zealand.
- Tỷ lệ phần sở hữu: 19,29%
- Tỷ lệ quyền biểu quyết: 19,29%
CÔNG TY CỔ PHẦN SỮA VIỆT NAM Địa chỉ: 10 Tân Trào - Phường Tân Phú - Quận 7- Thành phố Hồ Chí Minh
BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT
Cho năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2012
13
Cơ sở kinh doanh đồng kiểm soát:
+ Trang trại mẫu Campina tại Lâm Đồng
- Địa chỉ trụ sở chính : Ban Quản Lý Dự Án Phát Triển Nguồn Nguyên Liệu Sữa
Thôn Tư Tra – Huyện Đơn Dương – Tỉnh Lâm Đồng.
- Tỷ lệ phần sở hữu : 25 %
- Tỷ lệ quyền biểu quyết : 25%
+ Căn hộ Horizon
- Địa chỉ trụ sở chính : Công ty địa ốc FICO
Tầng lửng, Khu C, 348 Bến Vân Đồn, Phường 1, Quận 5, TPHCM.
- Tỷ lệ phần sở hữu : 24,5 %
- Tỷ lệ quyền biểu quyết : 24,5%
2. Ngành nghề kinh doanh:
Theo Giấy phép đăng ký kinh doanh, Tập đoàn được phép thực hiện các lĩnh vực và ngành nghề như sau:
a. Sản xuất và kinh doanh bánh, sữa đậu nành, nước giải khát, sữa hộp, sữa bột, bột dinh dưỡng và các
sản phẩm từ sữa khác;
b. Kinh doanh thực phẩm công nghệ, thiết bị phụ tùng, vật tư, hóa chất (trừ hóa chất có tính độc hại
mạnh), nguyên liệu;
c. Kinh doanh nhà;
d. Môi giới, cho thuê bất động sản;
e. Kinh doanh kho, bến bãi;
f. Kinh doanh vận tải hàng bằng ô tô;
g. Bốc xếp hàng hóa;
h. Sản xuất, mua bán rượu, bia, đồ uống, thực phẩm chế biến, chè uống, cà phê rang-xay-phin-hòa tan
(không sản xuất chế biến tại trụ sở);
i. Sản xuất và mua bán bao bì;
j. In trên bao bì;
k. Sản xuất, mua bán sản phẩm nhựa (không sản xuất bột giấy, tái chế phế thải nhựa tại trụ sở);
l. Phòng khám đa khoa;
m. Chăn nuôi, trồng trọt, các họat động hỗ trợ chăn nuôi, trồng trọt;
n. Dịch vụ sau thu hoạch;
o. Xử lý hạt giống để nhân giống.
CÔNG TY CỔ PHẦN SỮA VIỆT NAM Địa chỉ: 10 Tân Trào - Phường Tân Phú - Quận 7- Thành phố Hồ Chí Minh
BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT
Cho năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2012
14
II. KỲ KẾ TOÁN, ĐƠN VỊ TIỀN TỆ SỬ DỤNG TRONG KẾ TOÁN:
1. Kỳ kế toán:
Kỳ kế toán bắt đầu từ ngày 01/01 và kết thúc vào ngày 31/12.
2. Đơn vị tiền tệ sử dụng trong kế toán:
Đơn vị tiền tệ sử dụng trong kế toán là Đồng Việt Nam (VNĐ).
III. CHUẨN MỰC VÀ CHẾ ĐỘ KẾ TOÁN ÁP DỤNG:
1. Chế độ kế toán áp dụng:
- Tập đoàn áp dụng Chế độ Kế toán Doanh nghiệp Việt Nam theo Quyết định 15/2006/QĐ-BTC ban hành
ngày 20/03/2006 và Thông tư 244/2009/TT-BTC ban hành ngày 31/12/2009.
- Tập đoàn soạn lập các Báo cáo tài chính hợp nhất cho năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2012
theo Chuẩn mực Kế toán Việt Nam số 25 – Báo cáo tài chính hợp nhất và Kế toán các khoản đầu tư vào
công ty con và Chuẩn mực Kế toán Việt Nam số 21 – Trình bày Báo cáo tài chính.
- Các Chế độ Kế toán được áp dụng nhất quán với những Chế độ Kế toán áp dụng với Báo cáo tài chính
năm cho năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2011.
- Không có Chuẩn mực Kế toán Việt Nam mới được ban hành hoặc sửa đổi có hiệu lực cho năm tài chính
kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2012.
2. Tuyên bố về việc tuân thủ chuẩn mực kế toán và chế độ kế toán:
Ban Điều hành đảm bảo đã tuân thủ đầy đủ yêu cầu của các Chuẩn mực Kế Toán và Chế độ Kế toán
Doanh nghiệp Việt Nam hiện hành trong việc lập Báo cáo tài chính hợp nhất.
3. Hình thức kế toán áp dụng:
Tập đoàn sử dụng hình thức kế toán trên máy vi tính.
IV. CÁC CHÍNH SÁCH KẾ TOÁN ÁP DỤNG:
1. Cơ sở lập Báo cáo tài chính:
- Báo cáo tài chính sử dụng đơn vị tiền tệ là đồng Việt Nam (“VNĐ”), và được soạn lập theo Chế độ Kế
toán, Chuẩn mực Kế toán, Nguyên tắc Kế toán Việt Nam được chấp nhận chung tại Việt Nam.
- Báo cáo tài chính được trình bày theo nguyên tắc giá gốc.
2. Tiền và tương đương tiền:
a. Tiền và nguyên tắc ghi nhận các khoản tiền:
- Tiền: Bao gồm tiền mặt, tiền gửi ngân hàng (không kỳ hạn), tiền đang chuyển.
CÔNG TY CỔ PHẦN SỮA VIỆT NAM Địa chỉ: 10 Tân Trào - Phường Tân Phú - Quận 7- Thành phố Hồ Chí Minh
BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT
Cho năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2012
15
- Nguyên tắc ghi nhận các khoản tiền:
+ Các khoản tiền mặt: Căn cứ vào các phiếu thu, phiếu chi tiền mặt.
+ Các khoản tiền gửi ngân hàng: Căn cứ vào giấy báo Nợ và báo Có của Ngân hàng kết hợp với sổ
phụ hoặc bản xác nhận số dư của các ngân hàng tại từng thời điểm.
+ Các khoản tiền đang chuyển: Dựa vào các lệnh chuyển tiền chưa có giấy báo Nợ và giấy nộp tiền
chưa có giấy báo Có.
b. Các khoản tương đương tiền:
Là các khoản đầu tư ngắn hạn, tiền gửi có thời hạn thu hồi hoặc đáo hạn không quá 3 tháng, có khả
năng chuyển đổi dễ dàng thành một lượng tiền xác định và không có rủi ro trong chuyển đổi thành tiền
kể từ ngày mua khoản đầu tư đó tại thời điểm báo cáo.
c. Phương pháp chuyển đổi các đồng tiền khác ra đồng tiền sử dụng trong kế toán:
Đối với các nghiệp vụ phát sinh bằng ngoại tệ:
Được quy đổi theo tỷ giá áp dụng tại thời điểm phát sinh nghiệp vụ. Chênh lệch tỷ giá phát sinh từ các
nghiệp vụ này được ghi nhận là thu nhập và chi phí tài chính trong Báo cáo Kết quả hoạt động Kinh
doanh.
Đối với đánh giá lại số dư cuối kỳ của các khoản mục tiền tệ có gốc ngoại tệ:
Cuối quý, cuối niên độ: Đánh giá lại theo tỷ giá mua vào của Ngân hàng Thương mại nơi Tập đoàn mở
tài khoản, có số dư ngoại tệ lớn nhất tại ngày lập bảng cân đối kế toán. Chênh lệch tỷ giá phát sinh từ
việc đánh giá lại này được kết chuyển vào tài khoản chênh lệch tỷ giá, số dư cuối cùng sẽ được kết
chuyển vào chi phí hay doanh thu tài chính (theo thông tư 179/2012/TT-BTC).
Tỷ giá sử dụng để quy đổi tại thời điểm ngày:
31/12/2011 : 20.828 VNĐ/USD
31/12/2012 : 20.800 VNĐ/USD
3. Hàng tồn kho
a. Nguyên tắc ghi nhận hàng tồn kho:
- Hàng tồn kho được ghi nhận trên cơ sở giá gốc là giá bao gồm chi phí mua, chi phí chế biến và các chi
phí liên quan trực tiếp khác phát sinh để có được hàng tồn kho ở địa điểm và trạng thái hiện tại.
- Trường hợp giá trị thuần có thể thực hiện được thấp hơn giá gốc thì tính theo giá trị thuần có thể thực
hiện được (giá trị thuần có thể thực hiện được xác định bằng cách lấy giá bán ước tính của hàng tồn kho
trừ chi phí ước tính để hoàn thành sản phẩm và chi phí ước tính cần thiết cho việc tiêu thụ chúng.)
- Trong trường hợp các sản phẩm được sản xuất, giá gốc bao gồm tất cả các chi phí trực tiếp và chi phí
sản xuất chung dựa trên cấp độ hoạt động bình thường.
CÔNG TY CỔ PHẦN SỮA VIỆT NAM Địa chỉ: 10 Tân Trào - Phường Tân Phú - Quận 7- Thành phố Hồ Chí Minh
BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT
Cho năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2012
16
b. Phương pháp tính giá trị hàng tồn kho:
- Các loại nguyên vật liệu, nhiên liệu, vật tư phụ tùng, thành phẩm, công cụ, hàng hóa được áp dụng
phương pháp bình quân gia quyền khi xác định giá xuất kho.
- Hàng tồn kho nhập khẩu trong kỳ được ghi nhận tăng theo tỷ giá hạch toán, khoản chênh lệch tỷ giá
phát sinh được hạch toán vào doanh thu, chi phí tài chính.
- Hàng tồn kho tăng giảm trong kỳ bằng các hình thức di chuyển điều kho nội bộ sẽ được hạch toán tăng
theo giá hạch toán (giá điều chuyển cố định); phần chênh lệch giữa giá hạch toán và giá bình quân sẽ
được hạch toán vào tài khoản chênh lệch. Cuối kỳ, phần chênh lệch sẽ được hạch toán vào hàng tồn kho
hoặc giá vốn hàng bán (tùy thuộc vào tính chất xuất kho của hàng tồn kho này).
c. Phương pháp hạch toán hàng tồn kho:
Phương pháp kê khai thường xuyên.
d. Lập dự phòng giảm giá hàng tồn kho:
Tập đoàn thực hiện trích lập dự phòng giảm giá hàng tồn kho theo Thông tư 228/2009/TT-BTC ngày
07/12/2009 của Bộ Tài Chính.
4. Các khoản phải thu thương mại, các khoản phải thu khác và cách thức lập dự phòng nợ
phải thu khó đòi:
- Các khoản phải thu thương mại được ghi nhận phù hợp với chuẩn mực doanh thu – VAS 14 về thời điểm
ghi nhận căn cứ theo hóa đơn, chứng từ phát sinh.
- Các khoản phải thu khác được ghi nhận theo hóa đơn, chứng từ đã được xem xét, phê duyệt.
- Dự phòng nợ phải thu khó đòi : được lập cho từng khoản nợ phải thu khó đòi căn cứ vào tuổi nợ quá hạn
của các khoản nợ hoặc dự kiến mức tổn thất có thể xảy ra theo hướng dẫn tại Thông tư 228/2009/TT-BTC
ngày 07/12/2009.
5. Nguyên tắc ghi nhận và khấu hao TSCĐ:
a. Nguyên tắc ghi nhận tài sản số định hữu hình, vô hình:
TSCĐ hữu hình:
- Giá trị Tài sản cố định được thể hiện theo nguyên tắc: Nguyên giá trừ đi giá trị hao mòn lũy kế.
- Nguyên giá tài sản cố định bao gồm toàn bộ các chi phí mà Tập Đoàn phải bỏ ra để có được tài sản cố
định tính đến thời điểm đưa tài sản đó ở vào trạng thái sẵn sàng sử dụng.
- Nguyên giá TSCĐ nhập khẩu sẽ được ghi nhận theo tỷ giá hạch toán, khoản chênh lệch tỷ giá trong quá
trình mua sắm TSCĐ được hạch toán vào doanh thu, chi phí tài chính.
CÔNG TY CỔ PHẦN SỮA VIỆT NAM Địa chỉ: 10 Tân Trào - Phường Tân Phú - Quận 7- Thành phố Hồ Chí Minh
BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT
Cho năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2012
17
- Các chi phí phát sinh sau ghi nhận ban đầu TSCĐ hữu hình được ghi tăng nguyên giá của tài sản nếu
chúng thực sự cải thiện trạng thái hiện tại so với trạng thái tiêu chuẩn ban đầu của tài sản đó. Các chi
phí không thỏa mãn điều kiện trên được ghi nhận là chi phí trong kỳ.
- Khi tài sản cố định được bán hay thanh lý, nguyên giá và khấu hao lũy kế được xóa sổ và bất kỳ khoản
lãi lỗ nào phát sinh do việc thanh lý đều được tính vào thu nhập khác hay chi phí khác trong kỳ.
- Chi phí phát triển đàn bò được vốn hóa cho đến khi chúng trưởng thành và chuyển sang thành tài sản cố
định để trích khấu hao.
TSCĐ vô hình:
- Quyền sử dụng đất là toàn bộ các chi phí thực tế Tập đoàn đã chi ra có liên quan trực tiếp tới diện tích
đất sử dụng, bao gồm: tiền chi ra để có quyền sử dụng đất, chi phí cho đền bù, giải phóng mặt bằng, san
lấp mặt bằng, lệ phí trước bạ...
- Phần mềm máy tính là toàn bộ các chi phí mà Tập đoàn đã chi ra tính đến thời điểm nghiệm thu và đưa
phần mềm vào sử dụng.
b. Phương pháp khấu hao:
- TSCĐ hữu hình được khấu hao theo phương pháp đường thẳng. Thời gian sử dụng hữu ích (liên quan
đến tỷ lệ khấu hao) cụ thể như sau:
Nhóm loại Thời gian (năm)
Nhà cửa, vật kiến trúc 10 - 50
Máy móc, thiết bị 8 - 10
Phương tiện vận tải, thiết bị truyền dẫn 10
Thiết bị, dụng cụ quản lý
Gia súc
3 - 6
6
- Khấu hao của TSCĐ được ghi nhận ngay trong tháng: sẽ được tính nguyên tháng nếu tăng trước ngày
15, và khấu hao ½ tháng nếu ghi nhận tăng sau ngày 15.
- TSCĐ vô hình là phần mềm máy vi tính được khấu hao trong 6 năm. Tài sản cố định vô hình là quyền
sử dụng đất không thời hạn được ghi nhận theo giá gốc và không trích khấu hao.
6. Nguyên tắc ghi nhận các khoản đầu tư tài chính :
- Các khoản đầu tư vào chứng khoán được ghi nhận theo giá gốc; các khoản đầu tư vào công ty liên doanh,
liên kết và cơ sở kinh doanh đồng kiểm soát được ghi nhận theo phương pháp vốn chủ sở hữu.
CÔNG TY CỔ PHẦN SỮA VIỆT NAM Địa chỉ: 10 Tân Trào - Phường Tân Phú - Quận 7- Thành phố Hồ Chí Minh
BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT
Cho năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2012
18
- Dự phòng giảm giá chứng khoán được lập cho từng loại chứng khoán được niêm yết và chưa niêm yết
trên thị trường và có giá thị trường giảm so với giá đang hạch toán trên sổ sách theo hướng dẫn tại Thông
tư 228/2009/TT-BTC ngày 07/12/2009.
- Dự phòng tổn thất cho các khoản đầu tư tài chính vào các tổ chức kinh tế khác được trích lập khi các tổ
chức kinh tế này bị lỗ (trừ trường hợp lỗ theo kế hoạch đã được xác định trong phương án kinh doanh
trước khi đầu tư) với mức trích lập tương ứng với tỷ lệ góp vốn của Tập đoàn trong các tổ chức kinh tế
này.
- Khi thanh lý một khoản đầu tư, phần chênh lệch giữa giá trị thanh lý thuần và giá trị ghi sổ được hạch
toán vào doanh thu tài chính hoặc chi phí tài chính trong kỳ.
7. Bất động sản đầu tư
- Bất động sản đầu tư là quyền sử dụng đất, nhà, hoặc một phần của nhà hay cả nhà và đất, cơ sở hạ tầng
mà Tập đoàn nắm giữ nhằm mục đích thu lợi từ việc cho thuê hoặc chờ tăng giá mà không phải dùng
trong sản xuất, cung cấp hàng hóa hay dịch vụ, dùng cho các mục đích quản lý hoặc bán trong kỳ sản xuất
kinh doanh thông thường.
- Khấu hao : Bất động sản đầu tư được khấu hao theo phương pháp đường thẳng để trừ dần nguyên giá tài
sản qua suốt thời gian hữu dụng ước tính. Bất động sản đầu tư là quyền sử dụng đất vô thời hạn được ghi
nhận theo giá gốc và không tính khấu hao.
- Thanh lý : Lãi và lỗ do thanh lý bất động sản đầu tư được xác định bằng số chênh lệch giữa số tiền thu
thuần do thanh lý với giá trị còn lại của bất động sản đầu tư và được ghi nhận là thu nhập hoặc chi phí
trong báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh.
8. Nguyên tắc ghi nhận và vốn hóa các khoản chi phí khác:
- Chi phí trả trước: được ghi nhận theo giá gốc và được phân lọai theo ngắn hạn và dài hạn.
- Phương pháp phân bổ chi phí trả trước tuân thủ theo nguyên tắc:
+ Theo thời gian hữu dụng xác định: Phương pháp này áp dụng cho các khoản tiền thuê nhà đất trả
trước.
+ Theo thời gian hữu dụng quy ước: Phương pháp này áp dụng cho các khoản chi phí quảng cáo,
chi phí sửa chữa lớn, công cụ dụng cụ phân bổ…
9. Phải trả người bán và phải trả khác:
Các khoản nợ phải trả người bán, phải trả nợ vay và các khoản phải trả khác là các khoản nợ phải trả
được xác định gần như chắc chắn về giá trị và thời gian và được ghi nhận theo nghĩa vụ thực tế phát
sinh.
CÔNG TY CỔ PHẦN SỮA VIỆT NAM Địa chỉ: 10 Tân Trào - Phường Tân Phú - Quận 7- Thành phố Hồ Chí Minh
BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT
Cho năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2012
19
10. Nguyên tắc ghi nhận chi phí phải trả:
- Chi phí phải trả được ghi nhận dựa trên các ước tính hợp lý về số tiền phải trả cho các hàng hóa, dịch vụ
đã sử dụng trong kỳ.
- Tập đoàn ghi nhận chi phí phải trả theo các nội dung chi phí chính sau:
+ Chi phí khuyến mãi phải trả: Được trích trước chi phí theo tiến độ chương trình (chủ yếu theo tiêu
thức doanh thu)
+ Chi phí quảng cáo phải trả: Được trích theo tiến độ và thời hạn của các hợp đồng thực hiện.
+ Chi phí thuê nhà, đất phải trả: Trích trước theo thời gian thực hiện của hợp đồng.
+ Chi phí sửa chữa lớn trích trước theo kế hoạch sửa chữa lớn được duyệt.
+ Các chi phí phải trả khác theo nội dung hợp đồng quy định.
11. Trích lập quỹ dự phòng trợ cấp thôi việc, mất việc và bảo hiểm thất nghiệp
- Quỹ dự phòng trợ cấp thôi việc và bảo hiểm thất nghiệp được tính toán và trích lập theo những quy định
của Luật Bảo Hiểm Xã Hội và các văn bản hướng dẫn hiện hành.
- Thực hiện theo thông tư 180/2012/TT-BTC, Tập đoàn đã ghi nhận vào thu nhập khác số dư Quỹ dự
phòng trợ cấp mất việc làm.
12. Nguyên tắc ghi nhận vốn chủ sở hữu:
- Nguồn vốn kinh doanh của Tập đoàn bao gồm:
+ Vốn đầu tư của chủ sở hữu: Được ghi nhận theo số thực tế góp của các cổ đông.
+ Thặng dư vốn cổ phần: Là khoản chênh lệch giữa vốn góp theo mệnh giá cổ phiếu với giá thực tế
phát hành cổ phiếu.
+ Vốn khác: Hình thành do bổ sung từ kết quả hoạt động kinh doanh.
- Lợi nhuận sau thuế được phân phối như sau:
+ Quỹ đầu tư phát triển : 10% lợi nhuận sau thuế
+ Quỹ khen thưởng phúc lợi : 10% lợi nhuận sau thuế
+ Quỹ dự phòng tài chính : 5% lợi nhuận sau thuế (tối đa bằng 10% vốn điều lệ của Công ty).
13. Nguyên tắc ghi nhận doanh thu, doanh thu tài chính:
- Đối với hàng hóa, thành phẩm: Doanh thu được ghi nhận khi phần lớn rủi ro và lợi ích gắn liền với việc sở
hữu hàng hóa đó được chuyển giao cho người mua và không còn tồn tại yếu tố không chắc chắn đáng kể
liên quan đến việc thanh toán tiền, chi phí kèm theo hoặc khả năng hàng bán bị trả lại.
- Đối với dịch vụ: Doanh thu được ghi nhận khi không còn những yếu tố không chắc chắn đáng kể liên
quan đến việc thanh toán tiền hoặc chi phí kèm theo. Trường hợp dịch vụ được thực hiện trong nhiều kỳ
CÔNG TY CỔ PHẦN SỮA VIỆT NAM Địa chỉ: 10 Tân Trào - Phường Tân Phú - Quận 7- Thành phố Hồ Chí Minh
BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT
Cho năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2012
20
kế toán thì việc xác định doanh thu trong từng kỳ được thực hiện căn cứ vào tỷ lệ hoàn thành dịch vụ tại
ngày cuối kỳ.
- Đối với tiền lãi, cổ tức và lợi nhuận được chia: Doanh thu được ghi nhận khi Tập đoàn có khả năng thu
được lợi ích kinh tế từ hoạt động trên và được xác định tương đối chắc chắn.
+ Tiền lãi: Doanh thu được ghi nhận trên cơ sở thời gian và lãi suất từng kỳ.
+ Cổ tức và lợi nhuận được chia: Doanh thu được ghi nhận khi Tập Đoàn được quyền nhận cổ tức
hoặc các bên tham gia góp vốn được quyền nhận lợi nhuận từ việc góp vốn.
14. Nguyên tắc và phương pháp ghi nhận chi phí tài chính:
- Các khoản lỗ liên quan đến hoạt động đầu tư tài chính:
+ Lỗ do góp vốn đầu tư ra bên ngoài: Được ghi nhận theo nguyên tắc thực tế phát sinh.
+ Lỗ đầu tư chứng khoán: được lập cho từng loại chứng khoán được niêm yết và chưa niêm yết trên
thị trường và có giá thị trường giảm so với giá đang hạch toán trên sổ sách.
- Chi phí đi vay: Ghi nhận hàng tháng căn cứ trên khoản vay, lãi suất vay và số ngày vay thực tế.
- Chi phí góp vốn liên doanh liên kết, chuyển nhượng chứng khoán theo thực tế phát sinh.
- Chi phí lỗ tỷ giá hối đoái: Được ghi nhận khi có sự chênh lệch giữa tỷ giá hạch toán và tỷ giá thực tế
thanh toán.
15. Nguyên tắc và phương pháp ghi nhận chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp hiện hành, chi
phí thuế thu nhập hoãn lại:
- Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp (hoặc thu nhập thuế thu nhập doanh nghiệp): Là tổng chi phí thuế thu
nhập hiện hành và chi phí thuế thu nhập hoãn lại (hoặc thu nhập thuế thu nhập hiện hành và thu nhập thuế
thu nhập hoãn lại) khi xác định lợi nhuận hoặc lỗ của một kỳ.
- Thuế thu nhập hiện hành: Là số thuế thu nhập doanh nghiệp phải nộp (hoặc thu hồi) được tính trên thu
nhập chịu thuế và thuế suất thuế thu nhập doanh nghiệp của kỳ hiện hành. Thuế thu nhập hiện hành được
tính dựa trên thu nhập chịu thuế và thuế suất áp dụng trong kỳ tính thuế. Khoản thu nhập chịu thuế chênh
lệch so với lợi nhuận kế toán là do điều chỉnh các khoản chênh lệch giữa lợi nhuận kế toán và thu nhập
chịu thuế theo chính sách thuế hiện hành.
- Tài sản thuế thu nhập hoãn lại: Là thuế thu nhập doanh nghiệp sẽ được hoàn lại trong tương lai tính trên
các khoản chênh lệch tạm thời được khấu trừ;
- Tài sản thuế thu nhập hoãn lại được ghi nhận khi chắc chắn trong tương lai sẽ có lợi nhuận tính thuế để sử
dụng những chênh lệch tạm thời giữa thuế và kế toán. Giá trị ghi sổ của tài sản thuế thu nhập doanh
nghiệp hoãn lại được xem xét lại vào ngày kết thúc năm tài chính và sẽ được ghi giảm đến mức đảm bảo
CÔNG TY CỔ PHẦN SỮA VIỆT NAM Địa chỉ: 10 Tân Trào - Phường Tân Phú - Quận 7- Thành phố Hồ Chí Minh
BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT
Cho năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2012
21
chắc chắn có đủ lợi nhuận tính thuế cho phép lợi ích của một phần hoặc toàn bộ tài sản thuế thu nhập hoãn
lại được sử dụng.
- Tài sản thuế thu nhập hoãn lại được xác định theo thuế suất dự tính sẽ áp dụng cho năm mà tài sản được
thu hồi dựa trên các mức thuế suất có hiệu lực tại ngày kết thúc năm tài chính.
- Tập đoàn có nghĩa vụ nộp thuế thu nhập doanh nghiệp với thuế suất từ 15% đến 25% trên thu nhập chịu
thuế, tùy theo nơi đặt các nhà máy sản xuất.
16. Hợp nhất báo cáo
Công ty con
- Công ty con là những doanh nghiệp mà Tập đoàn có quyền chi phối các chính sách tài chính và hoạt
động của doanh nghiệp, thường đi kèm là việc nắm giữ hơn một nữa quyền biểu quyết. Sự tồn tại và
tính hữu hiệu của quyền biểu quyết tiềm tàng đang được thực thi hoặc được chuyển đổi sẽ được xem xét
khi đánh giá liệu Tập đoàn có quyền kiểm soát doanh nghiệp hay không. Công ty con được hợp nhất
toàn bộ kể từ ngày quyền kiểm soát đã chuyển giao cho Tập đoàn. Việc hợp nhất chấm dứt kể từ lúc
quyền kiểm soát không còn.
- Phương pháp kế toán mua được Tập đoàn sử dụng để hạch toán việc mua công ty con. Chi phí mua
được ghi nhận theo giá trị hợp lý của các tài sản đem trao đổi, công cụ vốn được phát hành và các khoản
nợ phải trả đã phát sinh hoặc đã thừa nhận tại ngày diễn ra việc trao đổi, cộng với các chi phí liên quan
trực tiếp đến việc mua. Các tài sản xác định được, nợ phải trả và những khoản nợ tiềm tàng đã được
thừa nhận khi hợp nhất kinh doanh được xác định trước hết theo giá trị hợp lý tại ngày mua không kể
đến lợi ích của cổ đông thiểu số. Khoản vượt trội giữa chi phí mua so với phần sở hữu của bên mua
trong giá trị tài sản thuần được xem là lợi thế thương mại. Nếu phần sở hữu bên mua trong giá trị hợp lý
tài sản thuần lớn hơn chi phí mua, phần chênh lệch được ghi nhận ngay vào báo cáo kết quả hoạt động
kinh doanh.
- Giao dịch, công nợ và các khoản lãi, các khoản lỗ chưa thực hiện phát sinh giữa các công ty trong cùng
Tập đoàn được loại trừ khi hợp nhất. Chính sách kế toán của công ty con cũng thay đổi nếu cần thiết để
đảm bảo sự nhất quán với chính sách kế toán đang được Tập đoàn áp dụng.
Nghiệp vụ và lợi ích của cổ đông thiểu số.
- Tập đoàn áp dụng chính sách cho các nghiệp vụ đối với cổ đông thiểu số giống như nghiệp vụ với các
bên không thuộc Tập đoàn. Khoản lãi hoặc lỗ từ việc bán bớt cổ phần cho cổ đông thiểu số được ghi
nhận vào báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh. Việc mua cổ phần từ cổ đông thiểu số sẽ tạo ra lợi thế
thương mại, là sự chênh lệch giữa khoản tiền thanh toán và phần giá trị tài sản thuần thể hiện trên sổ
sách của công ty con.
CÔNG TY CỔ PHẦN SỮA VIỆT NAM Địa chỉ: 10 Tân Trào - Phường Tân Phú - Quận 7- Thành phố Hồ Chí Minh
BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT
Cho năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2012
22
Công ty liên kết
- Công ty liên kết là tất cả các công ty trong đó Tập đoàn có ảnh hưởng đáng kể nhưng không phải kiểm
soát, thường được thể hiện thông qua việc nắm giữ từ 20% đến 50% quyền biểu quyết ở công ty đó. Các
khoản đầu tư vào các công ty liên kết được hạch toán theo phương pháp vốn chủ sở hữu và được ghi
nhận ban đầu theo giá gốc. Khoản đầu tư của Tập đoàn vào công ty liên kết bao gồm lợi thế thương mại
phát sinh khi đầu tư, trừ đi những khoản giảm giá tài sản lũy kế.
- Lợi nhuận của Tập đoàn được chia sau khi đầu tư vào công ty liên kết sẽ được ghi nhận vào báo cáo kết
quả hoạt động kinh doanh hợp nhất, và phần chia của biến động trong các quỹ dự trữ sau khi đầu tư vào
công ty liên kết sẽ được ghi nhận vào quỹ dự trữ hợp nhất. Các khoản thay đổi lũy kế sau khi đầu tư vào
công ty liên kết được điều chỉnh vào giá trị ghi sổ của khoản đầu tư. Khi phần lỗ trong liên kết bằng
hoặc vượt quá lợi ích của Tập đoàn trong công ty liên kết, Tập đoàn sẽ không ghi nhận khoản lỗ vượt đó
trừ khi đã phát sinh nghĩa vụ hoặc đã thanh toán hộ cho công ty liên kết.
- Các khoản lãi hay lỗ chưa thực hiện của các nghiệp vụ nội bộ giữa Tập đoàn với công ty liên kết sẽ
được giảm trừ vào lãi đầu tư vào công ty liên kết. Các chính sách kế toán của công ty liên kết được thay
đổi khi cần thiết để đảm bảo sự nhất quán với chính sách mà Tập đoàn áp dụng.
V. QUẢN LÝ RỦI RO TÀI CHÍNH:
Các nhân tố rủi ro tài chính :
- Tập đoàn đánh giá những rủi ro sau từ việc sử dụng các công cụ tài chính:
Rủi ro thị trường
Rủi ro thanh khoản
Rủi ro tín dụng
- Ban Điều hành chịu trách nhiệm chung đối với việc thiết lập và giám sát nguyên tắc quản lý rủi ro tài
chính. Ban Điều hành thiết lập các chính sách nhằm phát hiện và phân tích các rủi ro mà Tập đoàn phải
chịu, thiết lập các biện pháp kiểm soát rủi ro và các hạn mức rủi ro thích hợp, và giám sát các rủi ro và
việc thực hiện các hạn mức rủi ro. Hệ thống và chính sách quản lý rủi ro được xem xét lại định kỳ nhằm
phản ánh những thay đổi của các điều kiện thị trường và hoạt động của Tập đoàn.
1. Rủi ro thị trường
- Rủi ro thị trường là rủi ro giá trị hợp lý hoặc lưu chuyển tiền tệ tương lai của một công cụ tài chính sẽ
biến động theo sự biến động của giá thị trường. Rủi ro thị trường bao gồm 3 loại rủi ro: rủi ro tiền tệ, rủi
ro lãi suất và rủi ro giá cả khác. Mục tiêu quản lý rủi ro thị trường là quản lý và kiểm soát rủi ro mà Tập
đoàn có thể gặp phải trong giới hạn có thể chấp nhận được, trong khi vẫn tối đa hoá lợi nhuận.
CÔNG TY CỔ PHẦN SỮA VIỆT NAM Địa chỉ: 10 Tân Trào - Phường Tân Phú - Quận 7- Thành phố Hồ Chí Minh
BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT
Cho năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2012
23
a. Rủi ro tiền tệ
- Tập đoàn phải chịu rủi ro tỷ giá ngoại hối trong các giao dịch mua bán sử dụng đơn vị tiền tệ khác đồng
Việt Nam. Loại tiền tệ gây ra rủi ro này chủ yếu là USD và Euro (các loại tiền tệ khác có giao dịch
không trọng yếu).
- Tập đoàn đảm bảo rằng mức độ rủi ro tiền tệ thuần được duy trì ở mức chấp nhận được bằng cách mua
bán ngoại tệ theo tỷ giá giao ngay trong trường hợp cần thiết để giải quyết tình trạng mất cân đối trong
ngắn hạn đồng thời lập kế hoạch thanh toán bằng ngoại tệ với mức độ chính xác cao nhất có thể. Ban
Điều hành không thực hiện các giao dịch phòng ngừa rủi ro tiền tệ sau khi đã cân nhắc chi phí của việc
sử dụng các công cụ tài chính phòng ngừa rủi ro có thể vượt trên rủi ro tiềm tàng của những biến động
về tỷ giá hối đoái.
- Rủi ro tiền tệ của Tập đoàn đối với USD và EUR là như sau :
Tại ngày 31 tháng 12 năm 2012
Tiền gốc ngoại tệ VNĐ tương đương
USD EUR USD EUR
Tài sản tài chính
Tiền mặt và tiền gởi ngân hàng 11.737.838,41 49.847,54 244.147.038.928 1.360.887.689
Phải thu khách hàng và phải thu khác
(*) 23.494.609,72 945.732,62 488.779.996.506 25.207.070.564
35.232.448,13 995.580,16 732.927.035.434 26.567.958.253
Nợ tài chính
Phải trả người bán và các khoản nợ
khác (**) (34.326.553,25) (12.178.137,74) (713.966.525.392) (332.476.828.250)
Mức độ rủi ro tiền tệ 905.894,88 (11.182.557,58) 18.960.510.042 (305.908.869.998)
Tại ngày 31 tháng 12 năm 2011
Tiền gốc ngoại tệ VNĐ tương đương
USD EUR USD EUR
Tài sản tài chính
Tiền mặt và tiền gởi ngân hàng 27.989.325,30 1.482.877,52 582.961.667.350 40.976.354.510
Phải thu khách hàng và phải thu khác
(*) 35.512.892,94 8.543.383,43 739.662.534.214 236.079.314.321
63.502.218,24 10.026.260,95 1.322.624.201.564 277.055.668.831
Nợ tài chính
Phải trả người bán và các khoản nợ
khác (**) (43.076.330,57) (12.606.518,36) (897.193.813.131) (348.355.921.842)
Mức độ rủi ro tiền tệ 20.425.887,67 (2.580.257,41) 425.430.388.433 (71.300.253.011)
(*) : Phải thu khách hàng và phải thu khác được trình bày ở thuyết minh này bao gồm phải thu khách
hàng, trả trước cho người bán và phải thu khác có gốc công nợ USD/EUR tại thời điểm cuối kỳ.
(**) : Phải trả người bán và các khoản nợ khác được trình bày ở thuyết minh này là toàn bộ các khoản
nợ phải trả ngắn hạn và dài hạn có gốc công nợ USD/EUR tại thời điểm cuối kỳ, không bao gồm các
CÔNG TY CỔ PHẦN SỮA VIỆT NAM Địa chỉ: 10 Tân Trào - Phường Tân Phú - Quận 7- Thành phố Hồ Chí Minh
BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT
Cho năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2012
24
khoản Vay, Thuế và các khoản phải nộp nhà nước, Quỹ khen thưởng phúc lợi và Dự phòng trợ cấp thôi
việc.
Các tỷ giá quan trọng được áp dụng trong năm như sau:
31/12/2012 31/12/2011
VND VND
USD 20.800 20.828
EUR 27.301 27.633
- Tại ngày 31 tháng 12 năm 2012, nếu đồng Việt Nam yếu đi/mạnh lên 10% so với đô la Mỹ trong khi các
biến số khác giữ nguyên không đổi, thì lợi nhuận sau thuế trong năm sẽ cao/thấp hơn một khoản là
1.422.038.253 VND, chủ yếu do lãi/lỗ ngoại hối trong việc chuyển đổi các khoản phải thu và các khoản
phải trả thương mại bằng đô la Mỹ.
- Tại ngày 31 tháng 12 năm 2012, nếu đồng VND yếu đi/mạnh lên 10% so với đồng EUR trong khi các
biến số khác giữ nguyên không đổi, thì lợi nhuận sau thuế trong năm sẽ thấp/cao hơn một khoản là
22.943.165.250 VND, chủ yếu do lỗ/lãi ngoại hối trong việc chuyển đổi các khoản phải thu và các
khoản phải trả thương mại bằng đồng EUR.
b. Rủi ro giá cả
- Tập đoàn có các hoạt động đầu tư vốn vào các công ty niêm yết và chưa niêm yết và chịu rủi ro biến
động giá của các khoản đầu tư này. Các yếu tố rủi ro ảnh hưởng đến kết quả của các khoản đầu tư này
bao gồm kết quả hoạt động kinh doanh và tình hình tài chính của các công ty được đầu tư và điều kiện
thị trường. Ban Điều hành quản lý rủi ro liên quan đến yếu tố kết quả hoạt động kinh doanh và tình hình
tài chính của các công ty được đầu tư bằng cách chọn lựa các ngành nghề kinh doanh và các công ty để
đầu tư. Yếu tố rủi ro liên quan đến điều kiện thị trường tự bản thân nó bị ảnh hưởng bởi các điều kiện
kinh tế chung của Việt Nam và các hành vi của các nhà đầu tư, nằm ngoài khả năng kiểm soát của Ban
Điều hành. Những yếu tố này đã dẫn đến các điều kiện thị trường biến động nhiều trong các năm vừa
qua.
- Đối với các khoản đầu tư vào chứng khoán vốn niêm yết, nếu giá các chứng khoán tăng / giảm 10%
trong khi tất cả các biến số khác (kể cả thuế suất) giữ nguyên không đổi, thì lợi nhuận sau thuế của Tập
đoàn sẽ cao/thấp hơn 10.425.695.430 VND tương ứng với xu hướng thay đổi của giá.
c. Rủi ro lãi suất
Tập đoàn không có rủi ro lãi suất khi tất cả các khoản vay phát hành theo lãi suất cố định.
CÔNG TY CỔ PHẦN SỮA VIỆT NAM Địa chỉ: 10 Tân Trào - Phường Tân Phú - Quận 7- Thành phố Hồ Chí Minh
BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT
Cho năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2012
25
2. Rủi ro tín dụng
- Rủi ro tín dụng là rủi ro xảy ra tổn thất tài chính đối với Tập đoàn nếu một khách hàng hay bên đối tác
của một công cụ tài chính không đáp ứng được các nghĩa vụ theo hợp đồng, và chủ yếu phát sinh từ các
khoản phải thu của Tập đoàn.
Phải thu khách hàng và phải thu khác
- Mức độ rủi ro tín dụng của Tập đoàn bị ảnh hưởng chủ yếu bởi các đặc điểm riêng biệt của từng khách
hàng.
- Ban Điều hành đã thiết lập chính sách tín dụng, theo đó, mỗi khách hàng mới được đánh giá về mức độ
tín nhiệm trước khi Tập đoàn đưa ra các điều kiện và điều khoản giao hàng và thanh toán. Hạn mức mua
hàng được thiết lập cho từng khách hàng, thể hiện khoản tiền cao nhất mà khách hàng có thể mua mà
không cần phải có sự chấp thuận của Ban Điều hành. Khách hàng nào không được thông qua xếp hạng
tín nhiệm chỉ có thể giao dịch với Tập đoàn với điều kiện trả tiền trước.
- Tập đoàn sẽ lập dự phòng giảm giá trị để phản ánh mức độ thiệt hại ước tính đối với phải thu khách
hàng, phải thu khác và các khoản đầu tư. Thành phần chính của khoản dự phòng giảm giá này là khoản
lỗ cụ thể có liên quan đến mức độ thiệt hại lớn cụ thể đối với từng khách hàng và mức độ thiệt hại tổng
thể của các nhóm tài sản tài chính tương tự, được xác định khi các rủi ro này có thể đã xảy ra nhưng
chưa được phát hiện. Mức độ thiệt hại tổng thể được xác định dựa trên dữ liệu thống kê về thanh toán
trong quá khứ của các tài sản tài chính tương tự.
Các khoản đầu tư
Tập đoàn giới hạn mức độ rủi ro tín dụng bằng cách chỉ đầu tư vào các chứng khoán có tính thanh khoản
và với các đối tác có mức độ tín nhiệm cao. Ban Điều hành chủ động giám sát rủi ro tín dụng và không
kỳ vọng các đối tác sẽ không thực hiện được các nghĩa vụ của họ.
Số dư với ngân hàng
- Tập đoàn có số dư tiền gửi với các tổ chức tín dụng trong nước. Ban Điều hành chưa nhận thấy một
khoản thiệt hại nào đối với kết quả hoạt động của các tổ chức tín dụng này.
- Mức độ rủi ro tối đa của rủi ro tín dụng đối với mỗi nhóm tài sản tài chính là giá trị ghi sổ của nhóm
công cụ tài chính đó, trình bày trên bảng cân đối kế toán. Các nhóm tài sản tài chính lớn của Tập đoàn là
tiền gửi ngân hàng, các khoản phải thu khách hàng, các khoản phải thu khác và các khoản đầu tư.
a. Các tài sản tài chính không quá hạn cũng không bị suy giảm giá trị:
- Tiền gửi ngân hàng và các khoản đầu tư vào trái phiếu không quá hạn cũng như không bị suy giảm giá
trị là các khoản tiền gửi chủ yếu tại các ngân hàng được xếp hạng tín nhiệm cao ở Việt Nam. Các khoản
phải thu khách hàng và phải thu khác mà không quá hạn cũng như không giảm giá chủ yếu là từ các
Công ty có quá trình thanh toán tốt cho Tập đoàn.
CÔNG TY CỔ PHẦN SỮA VIỆT NAM Địa chỉ: 10 Tân Trào - Phường Tân Phú - Quận 7- Thành phố Hồ Chí Minh
BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT
Cho năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2012
26
- Các khoản phải thu khách hàng và phải thu khác mà không quá hạn cũng như không bị suy giảm giá trị
của Tập đoàn lên đến 1.621.914.942.287 VND (2011: 1.353.317.082.254 VND).
b. Tài sản tài chính quá hạn và/hoặc suy giảm giá trị:
- Không có các nhóm tài sản tài chính khác quá hạn và/hoặc suy giảm giá trị ngoại trừ các khoản phải thu.
- Các khoản phải thu quá hạn nhưng không bị suy giảm giá trị bao gồm như sau:
31/12/2012 31/12/2011
Quá hạn 1 đến 30 ngày 13.392.747.256 15.058.558.138
Quá hạn 31 đến 60 ngày 214.534.274 287.717.434
Quá hạn 61 đến 90 ngày 574.491.413 630.000
Quá hạn hơn 90 ngày - 3.727.445.863
14.181.772.943 19.074.351.435
- Giá trị ghi sổ của các khoản phải thu được đánh giá là có suy giảm giá trị và sự tăng giảm của dự phòng
suy giảm giá trị có liên quan như sau:
31/12/2012 31/12/2011
Tổng gộp 7.427.162.147 3.582.467.962
Trừ : Dự phòng suy giảm giá trị (3.852.583.886) (1.918.007.430)
3.574.578.261 1.664.460.532
31/12/2012 31/12/2011
Giá trị đầu kỳ 1.918.007.430 596.556.111
Dự phòng tăng 1.972.328.394 1.833.346.777
Xóa sổ nợ phải thu khó đòi (37.751.938) (511.895.458)
Giá trị cuối kỳ 3.852.583.886 1.918.007.430
3. Rủi ro thanh khoản:
- Rủi ro thanh khoản là rủi ro Tập đoàn sẽ gặp khó khăn và không thể thực hiện các nghĩa vụ liên quan
đến các khoản nợ tài chính. Chính sách của Tập đoàn là thường xuyên giám sát các yêu cầu thanh khoản
hiện tại và tương lai nhằm đảm bảo Tập đoàn có thể duy trì dự trữ tiền mặt đầy đủ để có thể đáp ứng các
yêu cầu thanh khoản trong ngắn hạn và trung hạn. Việc nắm giữ tiền mặt của Tập đoàn và dòng lưu
chuyển tiền thuần từ hoạt động được cho là đầy đủ để có thể thanh toán các khoản nợ đến hạn trong năm
tài chính tới của Tập đoàn.
- Bảng sau phân tích các khoản nợ tài chính phi phái sinh của Tập đoàn theo thời hạn đáo hạn có liên quan
dựa trên kỳ hạn còn lại từ ngày lập bảng cân đối kế toán đến ngày đáo hạn theo hợp đồng. Các số tiền
được trình bày trong bảng sau là các dòng tiền không chiết khấu theo hợp đồng.
CÔNG TY CỔ PHẦN SỮA VIỆT NAM Địa chỉ: 10 Tân Trào - Phường Tân Phú - Quận 7- Thành phố Hồ Chí Minh
BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT
Cho năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2012
27
Dưới 1 năm
Từ 1 đến 2 năm
Từ 2 đến 5 năm
Tại ngày 31 tháng 12 năm 2012
- Phải trả người bán và các
khoản phải trả khác (*) 3.374.713.081.314 -
Dưới 1 năm Từ 1 đến 2 năm Từ 2 đến 5 năm
Tại ngày 31 tháng 12 năm 2011
- Phải trả người bán và các
khoản phải trả khác (*) 2.312.706.740.902 92.000.000.000 -
(*) Các khoản phải trả người bán và phải trả khác được trình bày ở thuyết minh này là toàn bộ các
khoản nợ phải trả ngắn hạn và dài hạn, không bao gồm các khoản Vay, Thuế và các khoản phải nộp nhà
nước, quỹ khen thưởng phúc lợi và dự phòng trợ cấp thôi việc, mất việc làm.
4. Đo lường theo giá trị hợp lý
- Giá trị ghi sổ trừ dự phòng của các khoản phải thu khách hàng ngắn hạn, tiền gửi ngân hàng và các
khoản phải trả người bán và phải trả khác có giá trị gần bằng giá trị hợp lý.
- Dưới đây là chi tiết giá trị hợp lý của các khoản đầu tư ngắn hạn và dài hạn của Tập đoàn:
31.12.2012
Giá trị sổ sách So sánh với giá thị trường Giá trị thị trường Dự phòng
Tăng Giảm
Đầu tư ngắn hạn:
- Chứng khoán vốn
niêm yết 211.020.970.112 14.318.490.708 (61.470.408.420) 163.869.052.400 (61.470.408.420)
- Chứng khoán vốn
chưa niêm yêt 82.283.660.000 - (68.558.267.200) 13.725.392.800 (68.558.267.200)
Đầu tư dài hạn
khác:
- Chứng khoán vốn
niêm yết - - - - -
- Chứng khoán vốn
chưa niêm yêt - - - - -
- Chứng chỉ quỹ 30.540.000.000 - (14.355.884.467) 16.184.115.533 (14.355.884.467)
────────── ───────── ─────────── ─────────── ──────────
323.844.630.112 14.318.490.708 (144.384.560.087) 193.778.560.733 (144.384.560.087)
══════════ ═════════ ═══════════ ═══════════ ══════════
CÔNG TY CỔ PHẦN SỮA VIỆT NAM Địa chỉ: 10 Tân Trào - Phường Tân Phú - Quận 7- Thành phố Hồ Chí Minh
BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT
Cho năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2012
28
31.12.2011
Giá trị sổ sách So sánh với giá thị trường Giá trị thị trường Dự phòng
Tăng Giảm
Đầu tư ngắn hạn:
- Chứng khoán vốn
niêm yết 24.993.771.792 11.762.802.708 (10.685.976.400) 26.070.598.100 (10.685.976.400)
- Chứng khoán vốn
chưa niêm yêt 82.283.660.000 - (68.558.267.200) 13.725.392.800 (68.558.267.200)
Đầu tư dài hạn
khác:
- Chứng khoán vốn
niêm yết 206.996.073.800 5.973.328.500 (96.442.805.500) 116.526.596.800 (96.442.805.500)
- Chứng khoán vốn
chưa niêm yêt - - - - -
- Chứng chỉ quỹ 106.350.000.000 - (45.907.987.129) 60.442.012.871 (45.907.987.129)
────────── ───────── ─────────── ─────────── ──────────
420.623.505.592 17.736.131.208 (221.595.036.229) 216.764.600.571 (221.595.036.229)
══════════ ═════════ ═══════════ ═══════════ ══════════
- Giá trị thị trường của chứng khoán vốn niêm yết tại sàn HOSE được tính dựa vào giá đóng cửa của ngày
giao dịch cuối cùng của kỳ kế toán tại Sở giao dịch chứng khoán Thành phố Hồ Chí Minh.
- Giá trị thị trường của các chứng khoán vốn chưa niêm yết được ước tính dựa trên giá giao dịch bình
quân của Công ty Cổ phần Chứng khoán Sài Gòn, Công ty Cổ phần Chứng khoán Bản Việt và Công ty
Cổ phần Chứng khoán Bảo Việt.
CÔNG TY CỔ PHẦN SỮA VIỆT NAM Địa chỉ: 10 Tân Trào - Phường Tân Phú - Quận 7- Thành phố Hồ Chí Minh
BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT
Cho năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2012
29
VI. THÔNG TIN BỔ SUNG CHO CÁC KHOẢN MỤC TRÌNH BÀY TRONG BẢNG
CÂN ĐỐI KẾ TOÁN HỢP NHẤT GIỮA NIÊN ĐỘ:
1. Tiền và các khoản tương đương tiền
Số cuối năm Số đầu năm
- Tiền mặt 1.007.244.458 748.676.117
- Tiền gửi ngân hàng 850.362.916.346 789.766.720.873
- Tiền đang chuyển 750.000.000 -
- Các khoản tương đương tiền 400.000.000.000 2.366.000.000.000
• Tiền gửi có kỳ hạn từ 3 tháng trở xuống 400.000.000.000 2.366.000.000.000
• Cổ phiếu - -
• Trái phiếu, tín phiếu, kỳ phiếu - -
Cộng 1.252.120.160.804 3.156.515.396.990
2. Đầu tư ngắn hạn
Số cuối năm Số đầu năm
- Đầu tư chứng khoán ngắn hạn 593.304.630.112 357.277.431.792
• Chứng khoán đã niêm yết 211.020.970.112 24.993.771.792
• Chứng khoán chưa niêm yết 82.283.660.000 82.283.660.000
• Trái phiếu doanh nghiệp 300.000.000.000 250.000.000.000
• Trái phiếu Chính phủ - -
- Đầu tư ngắn hạn khác 3.446.000.000.000 458.000.000.000
• Tiền gửi có kỳ hạn từ 1 năm trở xuống 2.974.000.000.000 440.000.000.000
• Đầu tư ngắn hạn khác 472.000.000.000 18.000.000.000
- Dự phòng giảm giá đầu tư ngắn hạn (130.028.675.620) (79.244.243.600)
• Dự phòng cho đầu tư chứng khoán ngắn
hạn (130.028.675.620) (79.244.243.600)
• Dự phòng cho các khoản đầu tư ngắn
hạn khác - -
Cộng 3.909.275.954.492 736.033.188.192
Biến động dự phòng giảm giá đầu tư ngắn hạn trong năm như sau:
Năm nay Năm trước
- Số đầu năm (79.244.243.600) (70.657.669.500)
- Trích lập dự phòng trong năm - (8.586.574.100)
- Tăng khác (phân loại từ dự phòng dài hạn) (54.008.653.800)
- Hoàn nhập dự phòng 3.224.221.780 -
Số cuối năm (130.028.675.620) (79.244.243.600)
3. Phải thu khách hàng
Số cuối năm Số đầu năm
- Khách hàng trong nước 788.172.322.778 605.358.743.867
- Khách hàng nước ngoài 481.669.436.235 537.809.723.988
Cộng 1.269.841.759.013 1.143.168.467.855
CÔNG TY CỔ PHẦN SỮA VIỆT NAM Địa chỉ: 10 Tân Trào - Phường Tân Phú - Quận 7- Thành phố Hồ Chí Minh
BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT
Cho năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2012
30
4. Các khoản phải thu ngắn hạn khác
Số cuối năm Số đầu năm
- Tài sản thiếu chờ xử lý - -
- Lãi tiền gửi phải thu 55.733.508.797 39.118.333.339
- Cổ tức phải thu - 6.144.600
- Lãi trái phiếu và lãi cho vay phải thu 27.586.763.700 53.480.095.630
- Thuế NK còn được hoàn 235.708.097.835 128.535.499.715
- Hỗ trợ, bồi thường từ Nhà cung cấp 46.769.518.376 -
- Phải thu khác 7.884.229.656 11.665.360.512
Cộng 373.682.118.364 232.805.433.796
5. Dự phòng phải thu ngắn hạn khó đòi
Tỷ lệ
trích lập
(%)
Số cuối năm Số đầu năm
- Dự phòng nợ phải thu quá hạn
thanh toán
(3.852.583.886) (1.918.007.430)
• Dự phòng cho các khoản nợ
phải thu quá hạn dưới 1
năm
30%
(1.064.208.349) (22.395.300)
• Dự phòng cho các khoản nợ
phải thu quá hạn từ 1 năm
đến dưới 2 năm
50%
(37.325.500) (1.672.871.733)
• Dự phòng cho các khoản nợ
phải thu quá hạn từ 2 năm
đến dưới 3 năm
70%
(2.633.752.212) (51.147.736)
• Dự phòng cho các khoản nợ
phải thu quá hạn trên 3
năm
100%
(117.297.825) (171.592.661)
- Dự phòng nợ phải thu chưa quá
hạn thanh toán nhưng khó có khả
năng thu hồi
100%
- -
Cộng (3.852.583.886) (1.918.007.430)
6. Hàng tồn kho
Số cuối năm Số đầu năm
- Hàng mua đang đi trên đường 702.869.203.610 972.360.197.401
- Nguyên vật liệu, nhiên liệu, vật tư kỹ thuật 2.041.420.485.347 1.590.350.151.377
- Công cụ, dụng cụ 8.332.323.313 1.833.344.075
- Chi phí sản xuất, kinh doanh dở dang 89.198.796.393 61.562.596.516
- Thành phẩm 591.779.813.093 579.265.915.242
- Hàng hóa 20.857.268.341 23.686.995.937
- Hàng gửi đi bán 21.842.627.806 48.370.380.232
Cộng 3.476.300.517.903 3.277.429.580.780
CÔNG TY CỔ PHẦN SỮA VIỆT NAM Địa chỉ: 10 Tân Trào - Phường Tân Phú - Quận 7- Thành phố Hồ Chí Minh
BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT
Cho năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2012
31
7. Dự phòng giảm giá hàng tồn kho
Số cuối năm Số đầu năm
- Nguyên liệu, vật liệu (1.639.971.515) (2.132.410.838)
- Công cụ, dụng cụ, vật tư kỹ thuật (1.426.604.224) (1.490.913.798)
- Thành phẩm (378.079.902) (1.267.615.534)
- Hàng hóa (10.509.744) (42.966.500)
Cộng (3.455.165.385) (4.933.906.670)
Biến động dự phòng giảm giá hàng tồn kho trong năm như sau:
Năm nay Năm trước
- Số đầu năm (4.933.906.670) (4.133.214.915)
- Trích lập dự phòng trong năm (8.686.194.492) (10.074.642.239)
- Hoàn nhập dự phòng 8.476.656.163 8.018.602.015
- Sử dụng dự phòng trong năm 1.688.279.614 1.255.348.469
Số cuối năm (3.455.165.385) (4.933.906.670)
8. Chi phí trả trước ngắn hạn
Số đầu năm Tăng trong năm
Kết chuyển vào
chi phí SXKD
trong năm
Kết chuyển
giảm khác Số cuối năm
- Chi phí triển khai phần
mềm, bảo trì mạng 3.862.183.375 9.516.984.172 10.879.659.978 - 2.499.507.569
- Chi phí quảng cáo 8.320.100.182 5.983.521.970 11.761.334.652 - 2.542.287.500
- Chi phí tư vấn 450.957.001 - 450.957.001 - -
- Chi phí CCDC bán hàng 34.676.924.998 66.919.336.090 55.222.765.142 - 46.373.495.946
- Chi phí thuê mặt bằng,
vị trí 2.414.274.654 16.283.125.618 16.663.820.634 446.186.000 1.587.393.638
- Chi phí vật liệu, công
cụ, dụng cụ 4.255.096.359 34.396.040.885 28.131.495.089 - 10.519.642.155
- CP cải tạo, sửa chữa lớn 1.381.630.958 10.666.235.022 4.914.549.761 - 7.133.316.219
- Chi phí khác 1.547.931.992 52.156.437.374 51.786.927.669 229.517.070 1.687.924.627
Cộng 56.909.099.519 195.921.681.131 179.811.509.926 675.703.070 72.343.567.654
CÔNG TY CỔ PHẦN SỮA VIỆT NAM Địa chỉ: 10 Tân Trào - Phường Tân Phú - Quận 7- Thành phố Hồ Chí Minh
BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT
Cho năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2012
32
9. Tăng, giảm tài sản cố định hữu hình
Nhà cửa Máy móc thiết bị Phương tiện vận tải Thiết bị dụng cụ
quản lý Gia súc Tổng cộng
I. Nguyên giá TSCĐ hữu hình
Số dư đầu năm 01/01/2012 910.815.133.889 3.595.320.134.802 342.750.559.768 257.437.883.086 195.503.124.715 5.301.826.836.260
Mua trong năm 26.327.202.110 136.900.621.045 58.794.694.591 56.792.600.995 - 278.815.118.742
Đầu tư XDCB hoàn thành 257.951.636.615 681.819.789.341 14.868.734.720 6.522.338.934 - 961.162.499.610
Súc vật nuôi chuyển đàn - - - - 72.831.881.331 72.831.881.331
Tăng do hợp nhất kinh doanh - - - - - -
Tăng khác - - - - - -
Chuyển sang BĐS đầu tư - - - - - -
Phân loại lại 2.201.083.457 (2.382.953.980) 251.261.432 (69.390.909) - -
Thanh lý, nhượng bán (9.982.438.826) (7.508.693.865) (54.545.807.852) (4.619.456.413) (25.056.789.279) (101.713.186.235)
Giảm khác - (3.584.680) - (44.248.600) - (47.833.280)
Số dư cuối năm 31/12/2012 1.187.312.617.245 4.404.145.312.663 362.119.442.659 316.019.727.093 243.278.216.767 6.512.875.316.427
II. Giá trị hao mòn lũy kế
Số dư đầu năm 01/01/2012 217.612.580.950 1.285.791.657.838 143.083.992.356 120.979.925.716 40.730.136.946 1.808.198.293.806
Khấu hao trong năm 48.704.874.132 362.635.368.504 30.188.603.674 46.007.271.328 36.488.175.567 524.024.293.205
Tăng do hợp nhất kinh doanh - - - - - -
Chuyển sang BĐS đầu tư - - - - - -
Phân loại lại 67.482.521 (126.500.985) 67.003.048 (7.984.584) - -
Thanh lý, nhượng bán (2.152.794.721) (6.873.800.632) (21.809.552.972) (4.574.502.487) (7.378.850.247) (42.789.501.059)
Giảm khác - - - (1.229.128) - (1.229.128)
Số dư cuối năm 31/12/2012 264.232.142.882 1.641.426.724.725 151.530.046.106 162.403.480.845 69.839.462.266 2.289.431.856.824
III. Giá trị còn lại của TSCĐ
hữu hình
Tại ngày đầu năm 693.202.552.939 2.309.528.476.964 199.666.567.412 136.457.957.370 154.772.987.769 3.493.628.542.454
Tại ngày cuối năm 923.080.474.363 2.762.718.587.938 210.589.396.553 153.616.246.248 173.438.754.501 4.223.443.459.603
CÔNG TY CỔ PHẦN SỮA VIỆT NAM Địa chỉ: 10 Tân Trào - Phường Tân Phú - Quận 7- Thành phố Hồ Chí Minh
BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT
Cho năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2012
33
10. Tăng, giảm tài sản cố định vô hình
Quyền sử dụng
đất
Bản quyền,
bằng sáng
chế
Nhãn hiệu
hàng hóa
Phần mềm máy
vi tính Cộng
Nguyên giá
+Số đầu năm 324.478.280.840 - - 58.931.090.027 383.409.370.867
+Tăng trong năm
-Mua trong năm - - - 5.041.508.797 5.041.508.797
-Đầu tư xây dựng cơ
bản hoàn thành - - - - -
-Tăng do hợp nhất
kinh doanh - - - - -
-Tăng khác - - - - -
+Giảm trong năm
-Thanh lý, nhượng bán - - - (1.270.856.480) (1.270.856.480)
-Giảm khác - - - - -
+ Số cuối năm 324.478.280.840 - - 62.701.742.344 387.180.023.184
Giá trị hao mòn
+Số đầu năm 78.679.820.739 - - 48.683.460.597 127.363.281.336
+Tăng trong năm
-Khấu hao trong năm 4.076.328.249 - - 3.395.614.523 7.471.942.772
-Tăng do hợp nhất
kinh doanh - - - - -
-Tăng khác - - - - -
+Giảm trong năm
-Thanh lý, nhượng bán - - - (1.270.856.480) (1.270.856.480)
-Giảm khác - - - - -
+ Số cuối năm 81.561.009.422 - - 50.808.218.640 133.564.367.628
+Giá trị còn lại
-Số đầu năm 245.798.460.101 - - 10.247.629.430 256.046.089.531
+ Số cuối năm 241.722.131.852 - - 11.893.523.704 253.615.655.556
CÔNG TY CỔ PHẦN SỮA VIỆT NAM Địa chỉ: 10 Tân Trào - Phường Tân Phú - Quận 7- Thành phố Hồ Chí Minh
BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT
Cho năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2012
34
11. Bất động sản đầu tư :
Quyền sử dụng
đất Nhà
Nhà và
Quyền sử
dụng đất Cơ sở hạ tầng Cộng
Nguyên giá
+Số đầu năm 27.489.150.000 84.183.047.263 - 5.994.290.197 117.666.487.460
+Tăng trong năm
-Mua trong năm - - - - -
-Đầu tư xây dựng
cơ bản hoàn thành - - - - -
-Chuyển từ TSCĐ - - - - -
-Chuyển từ hàng
hóa BĐS - - - - -
-Tăng khác - - - - -
-Phân loại lại - - - - -
+Giảm trong năm
-Thanh lý, nhượng
bán - - - - -
-Chuyển sang
TSCĐ - - - - -
-Chuyển sang
hàng hóa BĐS - - - - -
-Giảm khác - - - - -
+ Số cuối năm 27.489.150.000 84.183.047.263 - 5.994.290.197 117.666.487.460
Giá trị hao mòn
+Số đầu năm - 15.850.898.430 - 1.144.301.491 16.995.199.921
+Tăng trong năm
-Khấu hao trong
năm - 3.357.469.432 - 599.429.017 3.956.898.449
-Chuyển từ TSCĐ - - - - -
-Tăng khác - - - - -
-Phân loại lại - - - - -
+Giảm trong năm
-Chuyển sang
hàng hóa BĐS - - - - -
-Thanh lý, nhượng
bán - - - - -
-Giảm khác - - - - -
+ Số cuối năm - 19.208.367.862 - 1.743.730.508 20.952.098.370
+Giá trị còn lại
-Số đầu năm 27.489.150.000 68.332.148.833 - 4.849.988.706 100.671.287.539
+ Số cuối năm 27.489.150.000 64.974.679.401 - 4.250.559.689 96.714.389.090
CÔNG TY CỔ PHẦN SỮA VIỆT NAM Địa chỉ: 10 Tân Trào - Phường Tân Phú - Quận 7- Thành phố Hồ Chí Minh
BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT
Cho năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2012
35
12. Chi phí xây dựng cơ bản dở dang
Năm nay Năm trước
- Số dư đầu năm 1.295.087.396.884 665.282.453.729
- Tăng trong kỳ 3.244.215.655.105 1.765.978.487.062
- Chuyển sang TSCĐ hữu hình (961.162.499.610) (1.130.614.746.336)
- Chuyển sang TSCĐ vô hình - -
- Chuyển sang Bất động sản đầu tư - -
- Chuyển sang Hàng tồn kho - (4.529.164.165)
- Thanh lý - -
- Giảm khác (12.899.119.045) (1.029.633.406)
Số dư cuối kỳ 3.565.241.433.334 1.295.087.396.884
Trong đó có giá trị các công trình lớn đang được thực hiện tại các nhà máy, chi nhánh và văn phòng sau :
+ Công ty CP sữa Việt Nam :
- Văn phòng công ty : đang thực hiện các công trình
sau: 3.412.740.300.850
652.557.519.078
NM Sữa Việt Nam 1.819.204.239.183
252.972.591.210
NM Sữa bột Việt Nam 1.509.809.070.248
383.594.721.240
Trang trại Bò Sữa 35.366.294.536
15.893.206.674
NM Sữa Lam Sơn 4.045.436.097
-
Công trình khác 44.315.260.786
96.999.954
- NM Sữa Trường Thọ -
29.244.400
- NM Sữa Thống Nhất 24.382.700
214.216.365
- NM Sữa Dielac -
33.679.200.351
- NM Sữa Sài Gòn 591.352.078
80.403.563.112
- NM Sữa Cần Thơ 694.028.935
24.013.080.051
- NM Sữa Bình Định 115.098.182
18.868.426.211
- NM Sữa Nghệ An -
35.495.060.435
- XNKV Hà Nội 8.747.985.700
8.747.985.700
- NM Sữa Tiên Sơn -
81.555.694.010
- NM Nước Giải Khát 432.856.316
2.597.374.052
- NM Sữa Đà Nẵng 21.448.226.014
237.931.390.899
- Văn phòng - CN tại Cần Thơ 45.086.527.051
44.989.951.351
- Chi nhánh Hà Nội -
21.177.273
- Chi nhánh Đà Nẵng
490.909.091
-
+ Công ty TNHH MTV Bò Sữa Việt Nam 35.786.677.584 28.940.680.077
+ Công ty TNHH MTV Sữa Lam Sơn 39.083.088.833 2.068.100.733
+ Công ty TNHH MTV Sữa Dielac - 42.974.732.786
Cộng 3.565.241.433.334 1.295.087.396.884
CÔNG TY CỔ PHẦN SỮA VIỆT NAM Địa chỉ: 10 Tân Trào - Phường Tân Phú - Quận 7- Thành phố Hồ Chí Minh
BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT
Cho năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2012
36
13. Đầu tư vào công ty liên kết, liên doanh
Tên công ty liên kết , liên doanh
Tỷ lệ cổ phần sở hữu
Vốn đầu tư
Theo giấy
phép Thực góp
- Căn hộ Horizon - Hợp đồng hợp tác kinh
doanh
24,50% 24,50% 9.942.684.826
- Trang trại mẫu Campina - Hợp đồng kinh
doanh đồng kiểm soát
25,00% 25,00% 7.209.270.725
- Công ty CP Nguyên liệu thực phẩm Á Châu
Sài Gòn - Công ty liên kết
15,00% 15,00% 21.888.373.590
- Công ty TNHH MIRAKA - Công ty liên kết 19,29% 19,29% 178.904.317.366
Cộng 217.944.646.507
14. Đầu tư dài hạn khác
Số cuối năm Số đầu năm
- Đầu tư cổ phiếu 30.540.000.000 313.346.073.800
Cổ phiếu đã niêm yết - 206.996.073.800
Cổ phiếu chưa niêm yết - -
Các quỹ đầu tư 30.540.000.000 106.350.000.000
- Đầu tư trái phiếu 50.000.000.000 350.000.000.000
- Tiền gửi có kỳ hạn trên 1 năm - -
- Đầu tư dài hạn khác 300.000.000 120.300.000.000
Cộng 80.840.000.000 783.646.073.800
15. Dự phòng giảm giá đầu tư tài chính dài hạn
Số cuối năm Số đầu năm
- Dự phòng đầu tư chứng khoán dài hạn (14.355.884.467) (142.350.792.629)
Cộng (14.355.884.467) (142.350.792.629)
Biến động dự phòng giảm giá đầu tư dài hạn trong năm như sau:
Năm nay Năm trước
- Số đầu năm (142.350.792.629) (108.580.084.548)
- Trích lập dự phòng trong năm (763.261.300) (34.898.977.981)
- Hoàn nhập dự phòng 74.749.515.662 1.128.269.900
- Giảm khác (phân loại sang dự phòng ngắn hạn) 54.008.653.800 -
Số cuối năm (14.355.884.467) (142.350.792.629)
CÔNG TY CỔ PHẦN SỮA VIỆT NAM Địa chỉ: 10 Tân Trào - Phường Tân Phú - Quận 7- Thành phố Hồ Chí Minh
BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT
Cho năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2012
37
16. Chi phí trả trước dài hạn
Số đầu năm Tăng trong
năm
Kết chuyển vào
chi phí SXKD
trong năm
Kết chuyển giảm
khác Số cuối năm
- Tiền thuê mặt bằng 2.434.012.586 1.954.728.583 - 2.228.855.598 2.159.885.571
- CP CCDC bán hàng 11.241.646.159 76.619.662.503 - 72.162.073.935 15.699.234.727
- CP trả trước dài hạn
khác 11.922.656.050 20.401.216.308 8.884.744.530 224.270.004 23.214.857.824
Cộng 25.598.314.795 98.975.607.394 8.884.744.530 74.615.199.537 41.073.978.122
17. Vay và nợ ngắn hạn
Số cuối năm Số đầu năm
- Vay ngắn hạn ngân hàng - -
- Vay dài hạn đến hạn trả - -
Cộng - -
18. Phải trả người bán
Số cuối năm Số đầu năm
- Nhà cung cấp nội địa 1.131.390.561.129 726.006.667.255
- Nhà cung cấp nước ngoài 1.085.795.188.422 1.104.035.003.984
- Nhà phân phối 401.028.000 917.429.235
Cộng 2.217.586.777.551 1.830.959.100.474
19. Thuế và các khoản phải trả Nhà nước
Số đầu năm
Số phải nộp
trong năm
Số đã nộp trong
năm Số cuối năm
- Thuế GTGT hàng bán nội địa 59.147.603.747 742.593.952.493 747.508.202.104 54.233.354.136
- Thuế GTGT hàng nhập khẩu 19.765.227.022 736.351.672.192 751.244.247.644 4.872.651.570
- Thuế xuất, nhập khẩu 5.819.918.779 254.594.971.747 256.482.162.873 3.932.727.653
- Thuế thu nhập doanh nghiệp 188.626.252.026 1.137.576.416.070 1.073.341.754.164 252.860.913.932
- Thuế thu nhập cá nhân 13.715.531.182 108.213.597.222 103.908.510.648 18.020.617.756
- Thuế tài nguyên 29.996.690 370.053.562 370.445.452 29.604.800
- Thuế nhà đất - - - -
- Tiền thuê đất 526.471 4.312.301.611 4.312.828.082 -
- Các loại thuế khác 357.814.911 14.577.869.279 14.935.684.190 -
- Các khoản phí, lệ phí và các
khoản phải nộp khác 20.000 945.774.785 942.794.785 3.000.000
Cộng 287.462.890.828 2.999.536.608.961 2.953.046.629.942 333.952.869.847
CÔNG TY CỔ PHẦN SỮA VIỆT NAM Địa chỉ: 10 Tân Trào - Phường Tân Phú - Quận 7- Thành phố Hồ Chí Minh
BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT
Cho năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2012
38
20. Chi phí phải trả
Số cuối năm Số đầu năm
- Khuyến mãi, hỗ trợ bán hàng 172.183.794.781 166.981.423.467
- Chi phí thuê ụ, kệ, hộp đèn, vị trí tại siêu thị - 138.181.804
- Chí phí quảng cáo 116.910.036.213 29.428.701.502
- Chi phí vận chuyển 23.976.054.607 25.359.546.962
- Chi phí bảo trì và sửa chữa 5.797.227.711 6.357.023.147
- Chi phí lãi vay - -
- Chi phí nhiên liệu 7.115.522.438 5.795.564.015
- Chi phí nhân công thuê ngoài 11.164.299.513 7.252.173.600
- Chi phí phải trả khác 27.956.701.587 19.365.394.796
Cộng 365.103.636.850 260.678.009.293
21. Các khoản phải trả, phải nộp ngắn hạn khác
Số cuối năm Số đầu năm
- Tài sản thừa chờ xử lý 27.397.830 -
- BHXH, BHYT, BHTN 497.226.292 443.101.496
- Kinh phí công đoàn 85.485.600 172.328.246
- Nhận ký quỹ, ký cược ngắn hạn 18.642.185.025 13.510.621.271
- Phải trả khác về đầu tư tài chính 434.297.656.674 184.859.155
- Phải trả cho cổ đông góp vốn mua cổ phiếu đầu
tư - 34.800.000
- Thuế Nhập khẩu phải trả 176.541.502.888 31.891.388.948
- Các khoản phải trả, phải nộp khác 34.045.594.100 13.241.826.199
Cộng 664.137.048.409 59.478.925.315
CÔNG TY CỔ PHẦN SỮA VIỆT NAM Địa chỉ: 10 Tân Trào - Phường Tân Phú - Quận 7- Thành phố Hồ Chí Minh
BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT
Cho năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2012
39
22. Vốn chủ sở hữu
Chỉ tiêu Vốn đầu tư của
chủ sở hữu
Thặng dư vốn cổ
phần
Cổ phiếu quỹ
Quỹ đầu tư phát
triển
Quỹ dự phòng
tài chính
Lợi nhuận chưa
phân phối Cộng
A 1 2 3 4 6 9
Số dư đầu năm trước 3.530.721.200.000 - (669.051.000) 2.172.290.789.865 353.072.120.000 1.909.021.531.417 7.964.436.590.282
- Tăng vốn năm trước 2.030.426.340.000 1.276.994.100.000 (1.852.743.000) (1.852.892.040.000) - - 1.452.675.657.000
- Lãi trong năm trước - - - - - 4.218.181.708.937 4.218.181.708.937
- Trích lập các quỹ - - - 588.625.486.519 203.042.634.000 (1.208.328.620.254) (416.660.499.735)
- Tăng khác - - - - - - -
- Cổ tức - - - - - (741.428.260.000) (741.428.260.000)
Số dư đầu năm nay 5.561.147.540.000 1.276.994.100.000 (2.521.794.000) 908.024.236.384 556.114.754.000 4.177.446.360.100 12.477.205.196.484
- Tăng vốn trong kỳ 2.778.410.420.000 - (1.982.321.000) (1.628.883.194.992) - (1.149.527.225.008) (1.982.321.000)
- Lãi trong kỳ - - - - - 5.819.454.717.083 5.819.454.717.083
- Trích lập các quỹ - - - 814.747.976.337 32.287.268.008 (1.425.622.185.055) (578.586.940.710)
- Tăng khác - - - - - - -
- Cổ tức - - - - - (2.222.994.056.000) (2.222.994.056.000)
- Giảm khác - - - - - - -
Số dư cuối kỳ 8.339.557.960.000 1.276.994.100.000 (4.504.115.000) 93.889.017.729 588.402.022.008 5.198.757.611.120 15.493.096.595.857
CÔNG TY CỔ PHẦN SỮA VIỆT NAM Địa chỉ: 10 Tân Trào - Phường Tân Phú - Quận 7- Thành phố Hồ Chí Minh
BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT
Cho năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2012
40
VII. THÔNG TIN BỔ SUNG CHO CÁC KHOẢN MỤC TRÌNH BÀY TRONG BÁO
CÁO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH HỢP NHẤT GIỮA NIÊN ĐỘ:
1. Doanh thu
Năm nay Năm trước
Tổng doanh thu 27.101.683.739.278 22.070.557.490.766
• Doanh thu bán hàng hóa 378.856.511.250 302.234.100.241
• Doanh thu bán thành phẩm 26.687.053.494.046 21.737.996.256.230
• Doanh thu cung cấp dịch vụ 24.079.188.993 20.690.188.407
• Doanh thu kinh doanh bất động sản 11.694.544.989 9.636.945.888
Các khoản giảm trừ doanh thu: 540.109.559.314 443.128.597.657
• Chiết khấu thương mại 529.926.422.029 441.891.678.905
• Hàng bán bị trả lại 10.183.137.285 1.236.918.752
Doanh thu thuần 26.561.574.179.964 21.627.428.893.109
Trong đó:
• Doanh thu thuần bán hàng hóa, thành phẩm 26.525.800.445.982 21.597.101.758.814
• Doanh thu thuần cung cấp dịch vụ 35.773.733.982 30.327.134.295
2. Giá vốn hàng bán
Năm nay Năm trước
- Giá vốn của hàng hóa đã cung cấp 313.985.989.376 286.607.568.444
- Giá vốn của thành phẩm đã cung cấp 17.110.723.660.326 14.684.630.075.415
- Giá vốn của dịch vụ đã cung cấp 1.021.956.715 1.314.885.592
- Giá vốn của hoạt động kinh doanh bất động sản 5.511.306.230 5.461.852.413
- Chi phí hao hụt, mất mát hàng tồn kho 6.163.282.024 2.017.880.798
- Các khoản chi phí vượt mức bình thường 47.214.514.188 57.217.075.478
- Dự phòng giảm giá hàng tồn kho 209.538.329 2.056.040.224
Cộng 17.484.830.247.188 15.039.305.378.364
3. Doanh thu hoạt động tài chính
Năm nay Năm trước
- Lãi tiền gửi, tiền cho vay 250.231.647.095 368.961.423.111
- Lãi trái phiếu 77.056.806.958 97.988.961.693
- Cổ tức, lợi nhuận được chia 35.619.974.400 25.576.594.310
- Lãi đầu tư chứng khoán 8.790.592.000 -
- Lãi chênh lệch tỷ giá thực hiện 103.438.947.734 133.011.736.352
- Lãi chênh lệch tỷ giá chưa thực hiện - 53.335.201.499
- Khác 100.617.862 1.358.536.168
Cộng 475.238.586.049 680.232.453.133
CÔNG TY CỔ PHẦN SỮA VIỆT NAM Địa chỉ: 10 Tân Trào - Phường Tân Phú - Quận 7- Thành phố Hồ Chí Minh
BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT
Cho năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2012
41
4. Chi phí tài chính
Năm nay Năm trước
- Lãi tiền vay ngân hàng, các tổ chức khác 3.114.837.973 13.933.130.085
- Lãi ký quỹ 1.016.360.739 1.173.590.655
- Phí giao dịch mua bán chứng khoán 54.329.064 -
- Lỗ chênh lệch tỷ giá thực hiện 37.855.110.550 105.298.278.209
- Lỗ chênh lệch tỷ giá chưa thực hiện 23.750.178.315 60.940.976.183
- Dự phòng giảm giá các khoản đầu tư ngắn hạn (3.224.221.780) 8.586.574.100
- Dự phòng giảm giá các khoản đầu tư dài hạn (73.986.254.362) 33.770.708.081
- Hỗ trợ thanh toán nhà phân phối 31.602.235.707 22.667.657.049
- Khác 30.988.553.209 58.995.000
Cộng 51.171.129.415 246.429.909.362
5. Thu nhập khác
Năm nay Năm trước
- Thu nhượng bán, thanh lý tài sản cố định 38.249.877.676 58.616.361.045
- Thu thanh lý XDCB dở dang - -
- Thu thanh lý phế liệu, CCDC, VTKT 94.593.140.503 81.356.185.908
- Thu tiền phạt vi phạm hợp đồng 789.778.800 3.140.520.594
- Nhận hỗ trợ từ nhà cung cấp 196.470.446.738 166.810.521.148
- Các khoản thuế được hoàn - 1.855.965.948
- Thu nhập khác 20.220.100.031 11.326.483.186
Cộng 350.323.343.748 323.106.037.829
6. Chi phí khác
Năm nay Năm trước
- Giá trị còn lại TSCĐ nhượng bán, thanh lý 58.923.685.176 81.065.291.516
- Chi phí thanh lý, nhượng bán tài sản cố định 654.545 -
- Giá trị ghi sổ của XDCB dở dang - -
- Giá trị VTKT, CCDC thanh lý 81.732.178 1.395.686.642
- Chi phạt do vi phạm hợp đồng - 722.472.308
- Thuế bị phạt, bị truy thu 1.713.508.948 2.139.466.539
- Chi phí khác 2.286.695.266 557.088.671
Cộng 63.006.276.113 85.880.005.676
7. Lãi cơ bản trên cổ phiếu
Năm nay Năm trước
- Lợi nhuận kế toán sau thuế thu nhập doanh
nghiệp 5.819.454.717.083 4.218.181.708.937
- Các khoản điều chỉnh tăng, giảm lợi nhuận kế
toán để xác định lợi nhuận phân bổ cho cổ đông
sở hữu cổ phiếu phổ thông:
• Cổ tức của cổ phiếu ưu đãi - -
• Khoản chênh lệch lớn hơn giữa giá trị hợp
lý của khoản thanh toán cho người sở hữu - -
CÔNG TY CỔ PHẦN SỮA VIỆT NAM Địa chỉ: 10 Tân Trào - Phường Tân Phú - Quận 7- Thành phố Hồ Chí Minh
BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT
Cho năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2012
42
Năm nay Năm trước
với giá trị ghi sổ của cổ phiếu ưu đãi
• Khoản chênh lệch lớn hơn giữa giá trị hợp
lý của cổ phiếu phổ thông hoặc các khoản
thanh toán khác thực hiện theo điều kiện
chuyển đổi có lợi
- -
• Khoản chênh lệch lớn hơn giữa giá trị ghi
sổ của cổ phiếu ưu đãi với giá trị hợp lý
của khoản thanh toán cho người sở hữu
- -
- Lợi nhuận phân bổ cho cổ đông sở hữu cổ phiếu
phổ thông 5.819.454.717.083 4.218.181.708.937
- Cổ phiếu phổ thông đang lưu hành bình quân
trong kỳ 833.639.586 819.874.163
Lãi cơ bản trên cổ phiếu 6.981 5.145
Cổ phiếu phổ thông đang lưu hành bình quân trong kỳ được tính như sau:
Năm nay Năm trước
- Cổ phiếu phổ thông đang lưu hành đầu năm 555.867.614 353.006.100
- Ảnh hưởng của cổ phiếu phổ thông phát hành
ngày 19 tháng 02 năm 2011 - 3.028.856
- Ảnh hưởng của cổ phiếu phổ thông phát hành
ngày 26 tháng 5 năm 2011 - 6.449.315
- Ảnh hưởng của cổ phiếu phổ thông phát hành
ngày 15 tháng 6 năm 2011 - 1.947.896
- Ảnh hưởng của cổ phiếu phổ thông thưởng phát
hành ngày 29 tháng 11 năm 2011 - 182.194.259
- Ảnh hưởng của cổ phiếu phổ thông thưởng phát
hành ngày 21 tháng 12 năm 2012 277.879.835 273.291.388
- Ảnh hưởng của cổ phiếu phổ thông mua lại trong
kỳ (107.863) (43.651)
Cổ phiếu phổ thông đang lưu hành bình quân
trong kỳ 833.639.586 819.874.163
8. Chi phí sản xuất kinh doanh theo yếu tố
Năm nay Năm trước
- Chi phí nguyên liệu, vật liệu 16.367.691.633.669 14.287.698.212.202
- Chi phí nhân công 736.961.575.667 601.635.087.269
- Chi phí khấu hao tài sản cố định 534.304.334.200 414.590.126.002
- Chi phí dịch vụ mua ngoài 922.116.282.884 747.394.008.140
- Chi phí khác 1.842.875.132.323 1.418.792.597.684
Cộng 20.403.948.958.743 17.470.110.031.298
CÔNG TY CỔ PHẦN SỮA VIỆT NAM Địa chỉ: 10 Tân Trào - Phường Tân Phú - Quận 7- Thành phố Hồ Chí Minh
BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT
Cho năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2012
43
Trong đó bao gồm:
Chi phí sản xuất
Năm nay Năm trước
- Chi phí nguyên liệu, vật liệu 16.297.889.536.093 14.230.152.123.884
- Chi phí nhân công 417.323.119.219 336.486.287.328
- Chi phí khấu hao tài sản cố định 448.559.840.710 337.800.551.066
- Chi phí dịch vụ mua ngoài 341.033.736.422 269.441.976.552
- Chi phí khác 28.156.115.078 24.882.847.639
Cộng 17.532.962.347.522 15.198.763.786.470
Chi phí bán hàng
Năm nay Năm trước
- Chi phí cho nhân viên 154.142.240.782 126.040.690.295
- Chi phí nguyên liệu, vật liệu 56.236.043.231 46.661.138.368
- Chi phí dụng cụ đồ dùng bán hàng 61.297.993.881 36.459.224.005
- Chi phí khấu hao tài sản cố định 25.653.373.488 25.827.515.080
- Chi phí bảo hành 13.803.784.829 10.079.299.960
- Chi phí vận chuyển hàng bán 307.016.838.337 254.224.204.720
- Chi phí dịch vụ mua ngoài khác 99.969.890.863 80.501.413.118
- Chi phí quảng cáo 586.620.623.362 400.203.453.923
- Chi phí khuyến mãi 635.694.113.386 501.645.805.671
- Chi phí hỗ trợ, hoa hồng cho nhà phân phối 405.354.439.716 330.271.502.489
Cộng 2.345.789.341.875 1.811.914.247.629
Chi phí quản lý doanh nghiệp
Năm nay Năm trước
- Chi phí cho nhân viên 165.496.215.666 139.108.109.646
- Chi phí vật liệu quản lý 13.566.054.345 10.884.949.950
- Chi phí đồ dùng văn phòng 4.275.239.859 5.130.371.249
- Chi phí khấu hao tài sản cố định 60.091.120.002 50.962.059.856
- Thuế, phí, lệ phí 15.421.910.323 5.136.600.449
- Chi phí dự phòng 1.344.579.930 18.452.003.759
- Chi phí vận chuyển hàng nội bộ 50.852.128.502 47.134.745.105
- Chi phí dịch vụ mua ngoài khác 123.243.688.760 96.091.668.645
- Chi phí nhập hàng 24.670.644.465 32.483.865.536
- Công tác phí 18.037.151.325 14.907.572.769
- Chi phí dịch vụ ngân hàng 5.975.197.656 6.926.788.557
- Chi phí khác bằng tiền 42.223.338.513 32.213.261.678
Cộng 525.197.269.346 459.431.997.199
CÔNG TY CỔ PHẦN SỮA VIỆT NAM Địa chỉ: 10 Tân Trào - Phường Tân Phú - Quận 7- Thành phố Hồ Chí Minh
BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT
Cho năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2012
44
VIII. NHỮNG THÔNG TIN KHÁC
1. Các giao dịch chủ yếu với các bên liên quan:
Cổ đông lớn nhất của Công ty là Tổng Công ty Đầu tư và Kinh doanh Vốn Nhà nước (“SCIC”), sở hữu
45,05% vốn điều lệ của Công ty. SCIC được kiểm soát bởi Chính phủ nước CHXHCN Việt Nam.
a. Nghiệp vụ với các bên liên quan
Trong kỳ, các nghiệp vụ sau đây được thực hiện với các bên liên quan:
i) Mua hàng hóa và dịch vụ
Năm nay Năm trước
Liên doanh:
- Dự án Phát triển nguồn nguyên liệu sữa tại
Việt Nam 3.761.820.098 3.843.876.513
Công ty liên kết:
- Công ty TNHH Miraka 376.348.603.444 208.625.385.663
- Công ty CP Nguyên liệu thực phẩm Á Châu
Sài Gòn 37.676.635.000 8.283.190.000
417.787.058.542 220.392.452.176
ii) Bán thành phẩm, hàng hóa và dịch vụ
Năm nay Năm trước
Công ty liên kết:
- Công ty TNHH Miraka - 112.180.852
- 112.180.852
iii) Thu hồi khoản vay từ công ty liên kết
Trong kỳ, Công ty Cổ phần Nguyên liệu Thực phẩm Á Châu Sài Gòn đã tất toán khoản vay 18 tỷ đồng
Việt Nam đã vay từ Công ty trong năm 2011.
iv) Các khoản chi cho các chức trách quản lý chủ chốt
Năm nay Năm trước
Lương và các quyền lợi gộp khác của thành viên
Hội Đồng Quản trị và Ban Điều hành 56.403.673.599 46.643.535.904
v) Chi trả cổ tức
Năm nay Năm trước
Tổng Công ty Đầu tư và Kinh doanh Vốn Nhà
nước 1.001.952.000.000 333.984.000.000
CÔNG TY CỔ PHẦN SỮA VIỆT NAM Địa chỉ: 10 Tân Trào - Phường Tân Phú - Quận 7- Thành phố Hồ Chí Minh
BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT
Cho năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2012
45
b. Số dư cuối kỳ với các bên liên quan :
i) Phải trả người bán
31/12/2012 31/12/2011
Liên doanh:
- Dự án Phát triển nguồn nguyên liệu sữa tại
Việt Nam 1.693.428.819 145.509.003
Công ty liên kết:
- Công ty TNHH Miraka - 108.050.477.828
- Công ty CP Nguyên liệu thực phẩm Á Châu
Sài Gòn 3.204.539.250 -
4.897.968.069 180.195.986.831
2. Thông tin về bộ phận
CHỈ TIÊU Năm 2012 Năm 2011
Nội địa Xuất khẩu Nội địa Xuất khẩu
1. Doanh thu bán hàng và cung
cấp dịch vụ 23.389.260.942.434 3.712.422.796.844 19.297.692.912.875 2.772.864.577.891
2. Các khoản giảm trừ 540.109.559.314 - 443.128.597.657 -
3. Doanh thu thuần về bán hàng
và cung cấp dịch vụ (10 = 01 –
03)
22.849.151.383.120 3.712.422.796.844 18.854.564.315.218 2.772.864.577.891
4. Giá vốn hàng bán 14.546.267.732.706 2.938.562.514.482 12.815.260.529.233 2.224.044.849.131
5. Lợi nhuận gộp về bán hàng và
cung cấp dịch vụ (20 = 10 – 11 ) 8.302.883.650.414 773.860.282.362 6.039.303.785.985 548.819.728.760