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BOLETÍN OFICIAL DEL ESTADONúm. 163 Martes 6 de julio de 2010 Sec. I. Pág. 59662
I. DISPOSICIONES GENERALES
MINISTERIO DE ECONOMÍA Y HACIENDA10710 Orden EHA/1803/2010, de 5 de julio, por la que se establecen obligaciones en
cuanto a la remisión por medios electrónicos de la documentación estadístico-contable de las entidades aseguradoras y de las entidades gestoras de fondos de pensiones y por la que se modifica la Orden EHA/1928/2009, de 10 de julio, por la que se aprueban los modelos de la documentación estadística-contable anual, trimestral y consolidada a remitir por las entidades aseguradoras, y por la que se modifica la Orden EHA/339/2007, de 16 de febrero, por la que se desarrollan determinados preceptos de la normativa reguladora de los seguros privados.
La Ley 62/2003, de 30 de diciembre, de Medidas Fiscales, Administrativas y del Orden Social, dispuso en su artículo 84 la posibilidad de que el Ministerio de Economía (hoy de Economía y Hacienda) determinase los supuestos y condiciones en las que las entidades aseguradoras, las entidades gestoras de fondos de pensiones, los corredores de seguros y las sociedades de correduría de seguros habrán de presentar por medios telemáticos ante la Dirección General de Seguros y Fondos de Pensiones la información a que están obligados de acuerdo con su legislación específica.
Las entidades aseguradoras –incluidas las mutualidades de previsión social– las entidades gestoras de fondos de pensiones y los corredores y sociedades de correduría de seguros están obligadas a suministrar determinada información a la Dirección General de Seguros y Fondos de Pensiones. Así, por lo que a las entidades aseguradoras se refiere, este deber de remisión periódica de información se desarrolla, conforme prevé el artículo 20.1 del texto refundido de la Ley de Ordenación y Supervisión de los Seguros Privados, aprobado por el Real Decreto Legislativo 6/2004, de 29 de octubre, por el artículo 66 del Reglamento de Ordenación y Supervisión de los Seguros Privados, aprobado por el Real Decreto 2486/1998, de 20 de noviembre. Dicho precepto dispone en su apartado 4 que las entidades aseguradoras deberán remitir a la Dirección General de Seguros y Fondos de Pensiones, entre otra documentación, la información estadístico-contable referida al ejercicio económico. Asimismo, prevé que las entidades obligadas a formular cuentas consolidadas deberán remitirlas también a la Dirección General de Seguros y Fondos de Pensiones.
Además de la información estadístico-contable anual, conforme al precitado artículo reglamentario, están obligadas a remitir información estadístico-contable trimestral las entidades aseguradoras que se encuentren en alguna circunstancia prevista por el mismo, y las entidades obligadas de los grupos consolidables de entidades aseguradoras deberán remitir semestralmente la información estadístico-contable correspondiente a dicho período.
En el caso de las mutualidades de previsión social, esta obligación de remitir información se encuentra en el artículo 27 del Reglamento de mutualidades de previsión social, aprobado por el Real Decreto 1430/2002, de 27 de diciembre.
Por lo que al deber de información de las entidades gestoras de fondos de pensiones se refiere, su regulación se encuentra en el artículo 19 del texto refundido de la Ley de Regulación de los Planes y Fondos de Pensiones, aprobado por el Real Decreto Legislativo 1/2002, de 29 de noviembre, y en el artículo 98 del Reglamento de planes y fondos de pensiones, aprobado por el Real Decreto 304/2004, de 20 de febrero. El deber de remisión de los modelos de la documentación estadístico contable anual y trimestral de las entidades gestoras y fondos de pensiones viene regulado en la Orden EHA/251/2009, de 6 de febrero, por la que se aprueba el sistema de documentación estadístico contable de las entidades gestoras de fondos de pensiones.
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En aplicación de la posibilidad de establecer la vía telemática como vía de comunicación exclusiva para determinada información que ha de remitirse a la Dirección General de Seguros y Fondos de Pensiones se publicó la Orden EHA/1805/2007, de 28 de mayo, por la que se establecen obligaciones en cuanto a la remisión telemática de la documentación estadístico-contable de las entidades aseguradoras, las entidades gestoras de fondos de pensiones, y los corredores de seguros y reaseguros, y por la que se modifica la Orden EHA/3636/2005, de 11 de noviembre, por la que se crea el registro telemático del Ministerio de Economía y Hacienda. La experiencia desde entonces ha sido muy positiva por lo que resulta conveniente ampliar esta vía a nuevos procedimientos, ya que se mejora la supervisión mediante un análisis más rápido y exhaustivo de la documentación presentada. Además, en este tiempo se han publicado nuevas normas en relación con la administración electrónica. En concreto, el artículo 6 de la Ley 11/2007, de 11 de julio, de acceso electrónico de los ciudadanos a los servicios públicos habilita a las Administraciones Públicas a establecer la obligatoriedad de comunicarse con ellas utilizando sólo medios electrónicos, cuando los interesados se correspondan con personas jurídicas o colectivos de personas físicas que por razón de su capacidad económica o técnica, dedicación profesional u otros motivos acreditados tengan garantizado el acceso y disponibilidad de los medios tecnológicos precisos. El artículo 32 del Real Decreto 1671/2009, de 6 de noviembre, por el que se desarrolla parcialmente la Ley 11/2007, de 11 de julio, dispone que la obligatoriedad de comunicarse con los órganos de la Administración General del Estado por medios electrónicos podrá establecerse por Orden ministerial.
Además, resulta necesario modificar los modelos de la documentación estadístico-contable contenidos en los anexos I, II y IV de la Orden EHA/1928/2009, de 10 de julio, por la que se aprueban los modelos de la documentación estadístico-contable anual, trimestral y consolidada a remitir por las entidades aseguradoras, y por la que se modifica la Orden EHA/339/2007, de 16 de febrero, por la que se desarrollan determinados preceptos de la normativa reguladora de los seguros privados. Se incorpora como nuevo modelo en la documentación estadístico-contable trimestral el correspondiente al fondo de garantía para complementar la información relativa a la solvencia de las entidades aseguradoras junto con los estados de cobertura de provisiones técnicas y margen de solvencia. Igualmente se incorpora un nuevo modelo de reclamaciones en la documentación estadístico-contable del cuarto trimestre. Con la finalidad de alcanzar un mejor conocimiento del grado de satisfacción de la clientela de las entidades aseguradoras, interesa conocer los datos de la actividad anual realizada por los servicios de atención al cliente y los defensores del cliente, esperando que los mismos contribuyan a mejorar el estudio de la actividad llevada a cabo por las distintas instancias encargadas de la atención y resolución de las quejas y reclamaciones de los ciudadanos en relación con la actividad de las entidades aseguradoras. Se incluye un nuevo modelo de relaciones intersocietarias con la finalidad de conocer la estructura de los grupos en los que se integran las entidades, así como sus obligaciones de consolidación en los ámbitos mercantil y administrativo. El modelo 5 relativo al desglose de determinados epígrafes del balance se desarrolla para incorporar el detalle de las reservas indisponibles así como las periodificaciones del pasivo. El modelo 8.14 se simplifica al exigirse la información relativa a la pérdida estimada y límites aplicables no para cada instrumento derivado de inversión sino para la cartera global. En la documentación estadístico-contable anual se incluye también una nueva página del modelo 10 relativa a información sobre la valoración de activos y pasivos en el seguro de vida, rentabilidad real e interés de cálculo de la provisión matemática y respectivas duraciones financieras. La información anterior deberá detallarse por carteras.
Finalmente, con objeto de disponer de mayor información en materia de previsión social complementaria se han incorporado nuevos modelos a cumplimentar por las mutualidades de previsión social en la documentación estadístico-contable sobre instrumentación de compromisos por pensiones.
Esta Orden se dicta con la habilitación contenida en el artículo 32 del Real Decreto 1671/2009, de 6 de noviembre, por el que se desarrolla parcialmente la Ley 11/2007, en el artículo 66.4
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del Reglamento de Ordenación y Supervisión de los Seguros Privados, aprobado por el Real Decreto 2486/1998, de 20 de noviembre, y el artículo 27 del Reglamento de Mutualidades de Previsión Social, aprobado por el Real Decreto 1430/2002, de 27 de diciembre.
En virtud de lo anterior, con la aprobación previa de la Ministra de la Presidencia, dispongo:
Artículo 1. Remisión de información a la Dirección General de Seguros y Fondos de Pensiones por medios electrónicos.
1. Las entidades aseguradoras –incluidas las mutualidades de previsión social– y las entidades gestoras de fondos de pensiones remitirán por medios electrónicos la documentación estadístico-contable y la documentación complementaria que, de acuerdo con su normativa específica, están obligadas a presentar ante la Dirección General de Seguros y Fondos de Pensiones.
La obligación anterior afecta a:
a) La remisión por las entidades aseguradoras –incluidas las mutualidades de previsión social– de la información estadístico-contable anual.
b) La remisión por las entidades obligadas a formular cuentas consolidadas de la información estadístico-contable anual consolidada.
c) La remisión por las entidades aseguradoras -incluidas las mutualidades de previsión social- de la información estadístico-contable trimestral.
d) La remisión por las entidades obligadas de los grupos consolidables de entidades aseguradoras de la información estadístico-contable semestral.
e) La remisión por las entidades gestoras de fondos de pensiones de la documentación estadístico-contable anual de las entidades gestoras y de los planes y fondos de pensiones, incluidos los modelos 101 y 101T.
f) La remisión por las entidades gestoras de fondos de pensiones de la documentación estadístico-contable trimestral de los planes y fondos de pensiones, incluido el modelo 101.
g) La remisión por las entidades aseguradoras -incluidas las mutualidades de previsión social- de las cuentas anuales, el informe de gestión y los informes general y complementario de auditoría.
h) La remisión por las entidades obligadas a formular cuentas consolidadas de las cuentas anuales consolidadas, el informe de gestión y los informes general y complementario de auditoría.
i) La remisión por las entidades gestoras de fondos de pensiones de las cuentas anuales, el informe de gestión y el informe de auditoría de la entidad gestora y de los fondos administrados por ella.
j) La remisión por las entidades aseguradoras -incluidas las mutualidades de previsión social- del informe sobre la efectividad de los procedimientos de control interno.
k) La remisión por las entidades obligadas a formular cuentas consolidadas del informe sobre la efectividad de los procedimientos de control interno aplicables al grupo consolidado de entidades aseguradoras.
l) La remisión por las entidades gestoras de fondos de pensiones del informe sobre la efectividad de los procedimientos de control interno de la entidad gestora.
m) La remisión por las entidades gestoras de fondos de pensiones que pertenezcan al mismo grupo que la depositaria de los fondos de pensiones por ella gestionados, del informe sobre el grado de cumplimiento de las normas de separación entre la entidad gestora y la depositaria.
n) La remisión por las entidades gestoras de fondos de pensiones de la revisión actuarial o el informe económico-financiero de los planes de pensiones.
2. Las comunicaciones que se deriven de estos procedimientos entre la Dirección General de Seguros y Fondos de Pensiones y las entidades aseguradoras y entidades gestoras de fondos de pensiones se harán exclusivamente utilizando medios electrónicos. cv
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Las notificaciones de la Dirección General de Seguros y Fondos de Pensiones se harán por medio del sistema de comparecencia electrónica previsto en el artículo 40 del Real Decreto 1671/2009, de 6 de noviembre, por el que se desarrolla parcialmente la Ley 11/2007, de 22 de julio, de Acceso Electrónico de los Ciudadanos a los Servicios Públicos.
En los supuestos que se facilite una dirección de correo electrónico se les enviará un correo electrónico en el que, previamente a su puesta a disposición, se les informará de la existencia de una notificación.
Artículo 2. Requisitos técnicos.
Los requisitos técnicos para el acceso y utilización de los registros electrónicos serán los establecidos en la Orden EHA/1198/2010, de 4 de mayo, por la que se regula el Registro Electrónico del Ministerio de Economía y Hacienda.
Los modelos de formularios para las remisiones por medios electrónicos, así como las especificaciones de formato de los servicios web, se ofrecerán en el Portal de la sede electrónica de la Dirección General de Seguros y Fondos de Pensiones cuya dirección es https://www.sededgsfp.gob.es/.
Artículo 3. Modificación de la Orden EHA/1928/2009, de 10 de julio, por la que se aprueban los modelos de la documentación estadística-contable anual, trimestral y consolidada a remitir por las entidades aseguradoras, y por la que se modifica la Orden EHA/339/2007, de 16 de febrero por la que se desarrollan determinados preceptos de la normativa reguladora de los seguros privados.
En el anexo 1 de esta Orden se incluyen los modelos modificados o nuevos modelos de la documentación estadístico-contable de entidades aseguradoras, excepto mutualidades de previsión social (anual y trimestral) previstos en el anexo I de la Orden EHA/1928/2009, de 10 de julio. En el anexo 2 de esta Orden se incluyen los modelos modificados o nuevos modelos de la documentación estadístico-contable de mutualidades de previsión social (anual y trimestral) previstos en el anexo II de la Orden EHA/1928/2009, de 10 de julio. En el anexo 3 de esta Orden se incluyen los nuevos modelos de la documentación estadístico contable a cumplimentar por las mutualidades de previsión social en materia de previsión social complementaria, que se añaden a los previstos en el anexo IV de la Orden EHA/1928/2009, de 10 de julio.
Disposición derogatoria única. Derogación normativa.
Quedan derogada la Orden EHA/1805/2007, de 28 de mayo, por la que se establecen obligaciones en cuanto a la remisión telemática de la documentación estadístico-contable de las entidades aseguradoras, las entidades gestoras de fondos de pensiones, y los corredores de seguros y reaseguros, y por la que se modifica la Orden EHA/3636/2005, de 11 de noviembre, por la que se crea el registro telemático del Ministerio de Economía y Hacienda.
Disposición final única. Entrada en vigor.
1. La presente disposición entrará en vigor el día siguiente al de su publicación en el «Boletín Oficial del Estado», salvo lo dispuesto en el apartado 2 siguiente.
2. La información contenida en los modelos de los anexos 1 y 2 resultará de aplicación a partir de la documentación estadístico-contable anual del ejercicio 2009 y la correspondiente al segundo trimestre de 2010. La información contenida en los modelos del anexo 3 resultará de aplicación a la documentación estadístico-contable anual de contratos de seguro que instrumenten compromisos por pensiones a partir del ejercicio 2010 y la correspondiente al segundo trimestre de 2011.
Madrid, 5 de julio de 2010.–La Vicepresidenta Segunda del Gobierno y Ministra de Economía y Hacienda, Elena Salgado Méndez.
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Clave de la entidad Modelo 8NOMBRE Página 14
IDENTIFICACIÓN Y CARACTERÍSTICAS DEL VALOR:
Cartera de afección: 1
Código asignado por la entidad a la cartera o subcartera a efectos del libro de inversiones: 3
CÓDIGO ISIN: 2
Nombre del valor: 4
Código país: 5
Tipo de valor: 6
Cartera a la que pertenece: 7
Aptitud para cobertura de provisiones técnicas: 8
Tipo de subyacente: 9
Nocional del contrato: 14
NO NEGOCIADOS
Nombre o denominación social de la contraparte: 15
NEGOCIADOS
Mercado de negociación: 16
Ó
Para cada INSTRUMENTO DERIVADO la entidad deberá reflejar los siguientes datos (los derivados implícitos se cumplimentarán en la ficha del instrumento principal:
DATOS DE VALORACIÓN
Divisa de reembolso: 17
Fecha de formalización de la operación: 18
Fecha de término de la operación: 19
Valor razonable al cierre: 20
Valor para cobertura de provisiones técnicas (después de aplicar límites art. 53): 21
Materializa pólizas de vida en régimen de casamiento de flujos (si/no): 22
Materializa pólizas de vida en régimen de duraciones financieras (si/no): 23
Alternativa utilizada para la estimación de la pérdida máxima probable ( art. 52 ter del ROSSP): 10
Porcentaje que representa la pérdida máxima probable sobre margen de solvencia: 11
Porcentaje que representa la pérdida máxima probable sobre fondos propios: 12
Porcentaje que representa la pérdida máxima probable sobre provisiones técnicas: 13
Para la cartera total de INSTRUMENTOS DERIVADOS DE INVERSIÓN la entidad deberá reflejar los siguientes datos:
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Clave de la entidad …………… Modelo 1NOMBRE ……………………………………………………… Página 5
LA ENTIDAD DEBE RESPONDER A LAS SIGUIENTES CUESTIONES:SI NO
SUBGRUPO TAMAÑO
SI NO
A 31 de DICIEMBRE de …
• ¿Ha emitido valores admitidos a negociación en un mercado regulado de cualquier estado miembro de la Unión Europea? (si/no)
• ¿La entidad dominante española o europea posee menos del 50% capital social de la declarante? (si/no)
RELACIONES INTERSOCIETARIAS
1. ¿La entidad declarante controla a otra u otras sociedades en los términos del artículo 42 de Códigode Comercio? (si/no)
2. ¿La entidad declarante aplica dispensa mercantil de formular cuentas consolidadas? (si/no)
3. ¿Cuál de las siguientes dispensas de consolidar, de las previstas en el artículo 43 del código de comercio aplica la entidad:?
4. En el caso de que la dispensa sea SUBGRUPO debe responder a las siguientes cuestiones:
• ¿Han solicitado accionistas o socios que posean al menos el 10% del capital social la formulación de cuentas consolidadas antes del 1 de julio del ejercicio objeto de presentación? (si/no)
Denominación social:NIF:
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Denominación socialNIF
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Cifra de negocio al cierre del ejercicio anterior
Número medio de trabajadores al cierre del ejercicio
Número medio de trabajadores al cierre del ejercicio anterior
• Parámetros por los que aplica la dispensa por razón del tamaño:
• ¿Para aplicar la dispensa ha utilizado los parámetros anteriores incrementados en un 20%, como límite del total de las partidas del balance y del importe neto de la cifra anual de negocios? (si/no)
• Para cada entidad integrante del grupo mercantil indique los siguientes datos:DATOS INDIVIDUALES
Indique de la entidad española o europea cabecera del grupo los siguientes datos:
5. En el caso de que la dispensa sea TAMAÑO debe responder a las siguientes cuestiones:
• ¿alguna de las sociedades del grupo tiene emitidos valores admitidos a negociación en mercado regulado? (si/no)
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BOLETÍN OFICIAL DEL ESTADONúm. 163 Martes 6 de julio de 2010 Sec. I. Pág. 59677
Clave de la entidad …………… Modelo 1
NOMBRE ……………………………………………………… Página 6
LA ENTIDAD DEBE RESPONDER A LAS SIGUIENTES CUESTIONES:SI NO
Denominación social:
NIF:
Nacionalidad:
Clave del grupo asegurador español
SI NO
Denominación social:
NIF:
Nacionalidad:
Clave de la entidad obligada
Denominación socialNIF
Clasificación según Art. 67.1 del ROSSP
Nacionalidad:
Clave de la entidad aseguradora
Porcentaje de participación
Control
Gestión conjunta
• En el caso de que la respuesta a la pregunta anterior sea negativa debe suministrar la siguiente información sobre la entidad obligada:
A …… de …………… de
• Para cada una de las entidades integrantes del conjunto consolidable indique los siguientes datos:DATOS INDIVIDUALES
3. ¿La declarante controla a otra u otras entidades de las señaladas en el artículo 67.1 del ROSSP?. (si/no)
4. En el caso de que la respuesta a la pregunta 1. sea afirmativa debe suministrar la siguiente información:
• De la cabecera del grupo:
• ¿Es la entidad declarante la obligada a presentar la DEC consolidada?
RELACIONES INTERSOCIETARIAS
1. ¿La declarante está dominada por una entidad domiciliada en España cuya actividad principal consista en tener participaciones en entidades aseguradoras, según se define en el artículo 67.2 del ROSSP?. (si/no)
2. ¿La declarante está dominada por:
• Una empresa cuya actividad principal consiste en tener participaciones en entidades de las señaladas enel artículo 67.1 del ROSSP, siempre que las entidades aseguradoras sean las de mayor dimensión relativa entre dichas entidades. (si/no)
• Una persona física, un grupo de personas que actúan sistemáticamente en concierto que controlan a varias entidades de las señaladas en el artículo 67.1 del ROSSP, siempre que las entidades aseguradoras sean las de mayor dimensión relativa entre dichas entidades. (si/no)
• Una entidad no consolidable con arreglo al TRLOSSP que controla a varias entidades de las señaladas en el artículo 67.1 del ROSSP, siempre que las entidades aseguradoras sean las de mayor dimensión relativa entre dichas entidades (si/no)
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BOLETÍN OFICIAL DEL ESTADONúm. 163 Martes 6 de julio de 2010 Sec. I. Pág. 59678
Clave de la entidad …………… Modelo 1NOMBRE ……………………………………………………… Página 7
Denominación social:NIF:Nacionalidad:
Clave del grupo asegurador español
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Nacionalidad:
Clave de la entidad obligada
Denominación socialNIFClasificación según Art. 67.1 del ROSSPNacionalidad:Clave de la entidad aseguradora
Porcentaje de participaciónControlGestión conjunta
SI NO
Denominación social:NIF:Nacionalidad:
SI NO
Denominación social:NIF:Nacionalidad:Clave de la entidad obligada
Denominación socialNIFClasificación según Art. 67.1 del ROSSPNacionalidad:Clave de la entidad aseguradora
Porcentaje de participaciónControlGestión conjuntaPorcentaje de su cifra anual de negocio con el grupo
SI NO
A …… de …………… de
• ¿Es la entidad declarante la obligada a presentar la DEC consolidada?
• En el caso de que la respuesta a la pregunta anterior sea negativa negativa debe suministrar la siguiente información sobre la entidad obligada:
• Para cada una de las entidades integrantes del conjunto consolidable indique los siguientes datos:DATOS INDIVIDUALES
• En el caso de que la respuesta a la pregunta anterior sea afirmativa debe suministrar la siguiente información sobre la cabecera del grupo europeo:
• ¿Forma parte de otro grupo consolidable de entidades aseguradoras español más amplio?
• En el caso de que la respuesta a la pregunta anterior sea afirmativa debe suministrar la siguiente información sobre la cabecera del grupo español:
• Para cada una de las entidades, incluidas en el artículo 67.1 del ROOSP, que formen parte del conjunto consolidable o que no teniendo control sobre las mismas su participación es superior al 20%, indique los siguientes datos:
DATOS INDIVIDUALES
• ¿El Activo Total de todas las sociedades instrumentales es superior a 10 millones de € o al 1% del activo de la sociedad dominante o de la que tenga la participación?
6. En el caso de que la respuesta a la pregunta 3. de la página anterior sea afirmativa debe suministrar la siguiente información:
• ¿Forma parte de otro grupo consolidable de entidades aseguradoras no español más amplio?
RELACIONES INTERSOCIETARIAS5. En el caso de que la respuesta a alguno de los apartados de la pregunta 2. de la página anterior sea afirmativa debe suministrar la siguiente información:
• De la entidad o persona/s que ejercen el control :
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BOLETÍN OFICIAL DEL ESTADONúm. 163 Martes 6 de julio de 2010 Sec. I. Pág. 59679
Clave de la entidad …………… Modelo 1
NOMBRE ……………………………………………………… Página 8
Denominación socialNIF
Clasificación según Art. 67.1 del ROSSP
Nacionalidad:
Clave de la entidad aseguradora
Porcentaje de participación
Control
Gestión conjunta
Porcentaje de su cifra anual de negocio con el grupo
A …… de …………… de
RELACIONES INTERSOCIETARIAS
7. En el caso de que las respuestas a las preguntas 1., 2. (en todos sus apartados) y 3. de la página 6 sean negativas debe suministrar la siguiente información relativa a las entidades incluidas en el artículo 67.1 del ROOSSP en las que, o bien no teniendo control, la participación de la entidad declarante es superior al 20%, o bien en las que ejerza gestión conjunta:
DATOS INDIVIDUALES
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BOLETÍN OFICIAL DEL ESTADONúm. 163 Martes 6 de julio de 2010 Sec. I. Pág. 59680
Clave de la entidad....................... Modelo 15NOMBRE ..........................................................................................
VIDA NO VIDA1 2
A. 1/3 de la cuantía mínima del Margen de Solvencia 1
B. Importe mínimo del fondo de garantía (art. 18 TRLOSSP) 2
C. Fondo de garantía (Cantidad mayor entre A y B) 3
VIDA NO VIDA1 2
Capital social o fondo mutual desembolsado 4
Reserva de revalorización 6
Prima de emisión 7
Otras reservas patrimoniales libres 8
FONDO DE GARANTÍA A ...... - ...... - ......
FONDO DE GARANTÍA
CONSTITUCIÓN DEL FONDO DE GARANTÍA
Otras reservas patrimoniales libres 8
Reserva de revalorización de inmuebles 27
Reserva por fondo de comercio 28
Remanente 9
Aportaciones no reintegrables de socios 10
Saldo acreedor de pérdidas y ganancias 11
Financiaciones subordinadas 13
Capital correspondiente a las acciones sin voto 14
Financiaciones de duración indeterminada 15
Ajustes positivos por cambios de valor (Importe del balance) 29
Plusvalías resultantes infravaloración activos 21
Saldo deudor de pérdidas y ganancias 23
Resultados negativos de ejercicios anteriores 24
Minusvalías 25
Participaciones y Financiaciones subordinadas en entidades del sector financiero (Art. 59.2. d) y e) ROSSP) 30
Ajustes negativos por cambios de valor (Importe del balance) 31
D. Total constitución del fondo de garantía 16
RESULTADO DEL FONDO DE GARANTÍA VIDA NO VIDA1 2
SUPERÁVIT = D - C (Si D>C) 19
DÉFICIT = D - C (Si D<C) 20
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Clave de la entidad Modelo 8NOMBRE Página 14
IDENTIFICACIÓN Y CARACTERÍSTICAS DEL VALOR:
Cartera de afección: 1
Código asignado por la entidad a la cartera o subcartera a efectos del libro de inversiones: 3
CÓDIGO ISIN: 2
Nombre del valor: 4
Código país: 5
Tipo de valor: 6
Cartera a la que pertenece: 7
Aptitud para cobertura de provisiones técnicas: 8
Tipo de subyacente: 9
Nocional del contrato: 14
NO NEGOCIADOS
Nombre o denominación social de la contraparte: 15
NEGOCIADOS
Mercado de negociación: 16
Ó
Para cada INSTRUMENTO DERIVADO la entidad deberá reflejar los siguientes datos (los derivados implícitos se cumplimentarán en la ficha del instrumento principal:
DATOS DE VALORACIÓN
Divisa de reembolso: 17
Fecha de formalización de la operación: 18
Fecha de término de la operación: 19
Valor razonable al cierre: 20
Valor para cobertura de provisiones técnicas (después de aplicar límites art. 53): 21
Materializa pólizas de vida en régimen de casamiento de flujos (si/no): 22
Materializa pólizas de vida en régimen de duraciones financieras (si/no): 23
Alternativa utilizada para la estimación de la pérdida máxima probable ( art. 52 ter del ROSSP): 10
Porcentaje que representa la pérdida máxima probable sobre margen de solvencia: 11
Porcentaje que representa la pérdida máxima probable sobre fondos propios: 12
Porcentaje que representa la pérdida máxima probable sobre provisiones técnicas: 13
Para la cartera total de INSTRUMENTOS DERIVADOS DE INVERSIÓN la entidad deberá reflejar los siguientes datos:
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Clave de la entidad …………… Modelo 1NOMBRE ……………………………………………………… Página 4
LA ENTIDAD DEBE RESPONDER A LAS SIGUIENTES CUESTIONES:SI NO
SI NO
Importe total de activo
Cifra de negocio
Número medio de trabajadores
SI NO• ¿Para aplicar la dispensa ha utilizado los parámetros anteriores incrementados en un 20%, como límite del total de las partidas del balance y del importe neto de la cifra anual de negocios? (si/no)
3. En el caso de que la respuesta a la pregunta anterior sea afirmativa debe responder a las siguientes cuestiones:
A 31 de DICIEMBRE de …
RELACIONES INTERSOCIETARIAS
1. ¿La entidad declarante controla a otra u otras sociedades en los términos del artículo 42 de Códigode Comercio? (si/no)
2. ¿La entidad declarante aplica dispensa mercantil de formular cuentas consolidadas? (si/no)
• ¿alguna de las sociedades del grupo tiene emitidos valores admitidos a negociación en mercado regulado? (si/no)
• Parámetros por los que aplica la dispensa por razón del tamaño:
Denominación socialNIF
Activo total ejercicio
Activo total ejercicio anterior
Cifra de negocio al cierre del ejercicio
Cifra de negocio al cierre del ejercicio anterior
Número medio de trabajadores al cierre del ejercicio
Número medio de trabajadores al cierre del ejercicio anterior
límite del total de las partidas del balance y del importe neto de la cifra anual de negocios? (si/no)
• Para cada entidad integrante del grupo mercantil indique los siguientes datos:
DATOS INDIVIDUALES
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BOLETÍN OFICIAL DEL ESTADONúm. 163 Martes 6 de julio de 2010 Sec. I. Pág. 59692
Clave de la entidad …………… Modelo 1
NOMBRE ……………………………………………………… Página 5
LA ENTIDAD DEBE RESPONDER A LAS SIGUIENTES CUESTIONES:SI NO
Denominación socialNIFClasificación según Art. 67.1 del ROSSPNacionalidad:Clave de la entidad aseguradora
Porcentaje de participaciónControlGestión conjuntaPorcentaje de su cifra anual de negocio con el grupo
SI NO
Denominación socialNIF
Clasificación según Art. 67.1 del ROSSP
Nacionalidad:
Clave de la entidad aseguradora
Porcentaje de participación
Control
Gestión conjunta
Porcentaje de su cifra anual de negocio con el grupo
• ¿El Activo Total de todas las sociedades instrumentales es superior a 10 millones de € o al 1% del activo de la sociedad dominante o de la que tenga la participación?
DATOS INDIVIDUALES
2. En el caso de que la respuesta a la pregunta anterior sea afirmativa debe:
• Para cada una de las entidades, incluidas en el artículo 67.1 del ROOSP, que formen parte del conjunto consolidable o que no teniendo control sobre las mismas su participación es superior al 20%, indique los siguientes datos:
1. ¿La declarante controla a otra u otras entidades de las señaladas en el artículo 67.1 del ROSSP?. (si/no)
A …… de …………… de
RELACIONES INTERSOCIETARIAS
3. En el caso de que la respuesta a la pregunta 1. sea negativa debe suministrar la siguiente información relativa a las entidades incluidas en el artículo 67.1 del ROOSSP en las que, o bien no teniendo control, la participación de la entidad declarante es superior al 20%, o bien en las que ejerza gestión conjunta:
DATOS INDIVIDUALES
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Clave de la entidad....................... Modelo 13NOMBRE ..........................................................................................
VIDA NO VIDA1 2
A. 1/3 de la cuantía mínima del Margen de Solvencia 1
B. Importe mínimo del fondo de garantía (art. 18 TRLOSSP) 2
C. Fondo de garantía (Cantidad mayor entre A y B) 3
VIDA NO VIDA1 2
Capital social o fondo mutual desembolsado 4
Reserva de revalorización 6
Prima de emisión 7
Otras reservas patrimoniales libres 8
FONDO DE GARANTÍA. A ...... - ...... - ......
FONDO DE GARANTÍA
CONSTITUCIÓN DEL FONDO DE GARANTÍA
Otras reservas patrimoniales libres 8
Reserva de revalorización de inmuebles 27
Reserva por fondo de comercio 28
Remanente 9
Aportaciones no reintegrables de socios 10
Saldo acreedor de pérdidas y ganancias 11
Financiaciones subordinadas 13
Capital correspondiente a las acciones sin voto 14
Financiaciones de duración indeterminada 15
Ajustes positivos por cambios de valor (Importe del balance) 29
Plusvalías resultantes infravaloración activos 21
Saldo deudor de pérdidas y ganancias 23
Resultados negativos de ejercicios anteriores 24
Minusvalías 25
Participaciones y Financiaciones subordinadas en entidades del sector financiero (Art. 59.2. d) y e) ROSSP) 30
Ajustes negativos por cambios de valor (Importe de balance) 31
D. Total constitución del fondo de garantía 16
RESULTADO DEL FONDO DE GARANTÍA VIDA NO VIDA1 2
SUPERÁVIT = D - C (Si D>C) 19
DÉFICIT = D - C (Si D<C) 20
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http://www.boe.es BOLETÍN OFICIAL DEL ESTADO D. L.: M-1/1958 - ISSN: 0212-033X