bosna i hercegovina bosnia and herzegovina...

Bosna i Hercegovina Federacija Bosne i Hercegovine

Bosnia and Herzegovina Federation of Bosnia and Herzegovina

KANTON SARAJEVO Vlada

CANTON SARAJEVO Government

Broj: 02‐05‐31260‐3.3/13

Sarajevo, 10.12.2013. godine Na osnovu čl. 22. i 24. stav 4. Zakona o Vladi Kantona Sarajevo (”Službene novine Kantona

Sarajevo”, broj: 24/03 ‐ Prečišćeni tekst i 38/13) i člana 6. stav 2. Zakona o javnim preduzećima u Federaciji Bosne i Hercegovine ("Službene novine Federacije Bosne i Hercegovine", br. 8/05, 81/08, 22/09 i 109/12), Vlada Kantona Sarajevo, na 45. sjednici održanoj 10.12.2013. godine, donijela je sljedeći

Z A K LJ U Č A K

1. Ne prihvata se Izvještaj o poslovanju KJP "ZOI '84" Olimpijski centar Sarajevo d.o.o., za 2012.

godinu.

2. Izvještaj iz tačke 1. ovog Zaključka dostavlja se Skupštini Kantona Sarajevo na razmatranje i usvajanje.

P R E M I J E R

Suad Zeljković Dostaviti: 1. Predsjedavajuća Skupštine Kantona Sarajevo 2. Skupština Kantona Sarajevo 3. Premijer Kantona Sarajevo 4. Ministarstvo privrede 5. KJP "ZOI '84" Olimpijski centar Sarajevo d.o.o. (putem Ministarstva privrede) 6. Evidencija 7. A r h i v a

web: http://vlada.ks.gov.ba e‐mail: [email protected]

Tel: + 387 (0) 33 562‐068, 562‐070 Fax: + 387 (0) 33 562‐211

Sarajevo, Reisa Džemaludina Čauševića 1

ZOI '84 -OLIMPIJSKI CENTAR SARAJEVOsport. turizam. hotelijerstvo, trgovinaDvorana Zetra. Bob i sankaška staza. ZOI Hoteli, OCS-Trade,Ski centar Igman-Bjelašnica,Branilaca Sarajeva 21. 33000 Sarajevo, Bosna i HercegovinaTelefoni: (+387 33) 212-018 i 212-035, Fax:212-o27Račun kod Intesa San Paolo banke: KM 1540011100011010Identif br 420034700004RJ UFI-774/02

Datum:31.12.2012. god. Naš znak: Vaš znak:

-SKUPŠTINI PREDUZEĆA–

IZVJEŠTAJO FINANSIJSKOM REZULTATU POSLOVANJA

OSTVARENOM U PERIODU JANUAR –DECEMBAR 2012 GODINE

UVOD

Finansijski rezultat poslovanja iskazan u Izvještaju o uspješnosti poslovanja -bilansu uspjeha iiskazane pozicije bilansa stanja preduzeća sačinjene su na osnovi evidencija poslovnihknjiga sa presjekom stanja dokumentacije dostavljene do 20.01.2013 godine koja se odnosi naizvještajni period.

Cijeneći složene uslove poslovanja te određene poremećaje koji su se iskazali u poslovanju KJPZOI 84 već kod razmatranja Izvještaja o poslovanju za januar –mart 2012 godine kada suodređeni poremećaji evidentno uticali na normalno funkcionisanje preduzeća što se odrazilo i nakonačan rezultat za 2012 godinu ističemo slijedeće :

-Negativni efekti elementarne nepogode iz mjeseca februara 2012 kada je usljed enormnihsnježnih padavina došlo do gubitaka od cca KM 700.000,00 ( izgubljeni prihodi Ski Centra iprihodi Zetra ledena ploha ) uz napomenu da je i pored učinjenih napora na očuvanju došlo dopada balon hale te je samim tim bila onemogućena bilo kakva aktivnost na prostoru ledeneplohe u Zetri ;

-Obzirom da su snježne padavine svojim obimom prijetile sigurnosti objekata vertikalnogtransporta činjeni su danonočni napori da se isti sačuvaju od urušavanja uz istovremeno činjenenapore na čišćenju i održavanju pristupnih puteva kako bi se omogućio pristup objektima .Ovo jepodrazumijevalo dodatne utroške energenata što je u konačnom rezultiralo prekoračenjem odKM 100.000,00 u odnosu na planirane .

Napominjem da su uposleni KJP ZOI 84 ukljućivo i mobilnu opremu u ovom periodu bili stavljenina raspolaganje Gorskoj službi spašavanja te su učestvovali u akcijama spašavanja stanovništvau okolnom području .

-Shodno prihvaćenom elaboratu o aktiviranju organizacione jedinice Hotelijerstvo polovinomgodine pristupilo se i realizaciji ovih aktivnosti .U tom smislu koncem jula započelo se sa ovimaktivnostima u objektu Feri na osnovu ugovora o zakupu .Istovremeno u vlastitoj režiji krenulose sa aktivnostima u objektu Hotel Ski na Malom Polju –kafe te objektu Nora na Babinom Dolu ucilju upotpunjavanja usluga na ovim lokalitetima .Pokretanje ove djelatnosti podrazumijevalo je ipovećanje broja uposlenih te je u drugoj polovini godine došlo do povećanja personala za 30novouposlenih .

1

Paralelno ovim aktivnostima još u sezoni 2011 godine otvoren je ski park na Bjelašnici( nabavljeno 6 baby liftova ) te je i u tom smislu došlo do povećanja broja izvršilaca od 8uposlenih.Obzirom da se na lopkalittu Ski Centra još i ranije ukazala potreba za povečanjemstepena sigurnosti ( iz razloga povećanih ataka na objekte ,krađu opreme i dr ) u okviru službesigurnosti oformljena je jedinica renđeri što je takođe rezultiralo povećanjem broja uposlenih od10 lica .

Pokretanje svih ovih aktivnosti dovelo je do povećanja broja uposlenih što je iskazano krozpokazatelje posebni podaci u kojem je iskazan broj prosječno uposleni u 2012 od 197 (dok jeza prethodnu 2011 iskazan broj od 140 ) .Ovo povečanje broja uposlenih rezultiralo je ipovečanjem troškova bruto tplaća zaposlenih u koji su odnosu planirane povečani za KM1.126.141,00.

Parametre opravdanosti otvaranjem ovih aktivnosti obzirom na kratak rok nije moguće u cijelostiiskazati u izvještaju tekuće godine ; očekuje se da bi ove pokazatelje preciznije bilo mogućedati tek u narednoj poslovnoj 2013 godini .

-Troškovi amortizacije u izvještajnom periodu iskazani sa KM 2.002.124,00 od čega je KM1.274.077,31 «pokriveni « prihodima iz osnova donacija –veza dugoročno razgraničeni prihodiod donacija po projektima .Vidljivo je da je na teret ukupnih rashoda iskazana razlikaamortizacije u iznosu od cca KM 728.046.,00 koji iznos je sadržan u rashodima i teretirezultat perioda .

-Naročito opterećenje na poslovanje KJP ZOI 84 koje je svoje negativne efekte iskazalo narezultat a u daleko većem obimu na likvidnost preduzeća jesu poremečaji izazvani zbogizostanka podrške od strane Vlade Kantona i to po :

-Sredstva budžeta za 2012 godinu planirana za projekte KJP ZOI 84 u okviru budžetskih stavkiresornog Ministarstva privrede nisu realizirana u iznosu od KM 2.000.000,00;

-Zaključkom Vlade Kantona broj 02-05-24340-8/12od 03.09.2012 KJP ZOI 84 OCS odobrenasu sredstva za realizaciju projekta « Zaštita šumskog pokrivača « u iznosu od KM 3.200,000.00koja takođe nisu realizirana do 31.12.2012 godine.

Oba ova poremećaja imala su dvoznačne posljedice obzirom da se polovinom godine pristupiloizvođenju i realizaciji projekata za koje su planirani izvori iz gore navedenih budžetskihsredstava .Ovo je u daljem rezultiralo nužnim kreditnim zaduženjima i podizanjem kratkoročnihkredita kod poslovnih banaka . Troškovi kamata i obrade zahtjeva su u izvještajnom perioduiskazani u bilansu sa KM 220.000,00 .

Istovremeno zbog izostanka priliva sredstava po pomenutim budžetskim stavkama došlo je doizuzetnog udara na likvidnost preduzeća .

Napominjemo da se realizaciji projekata čije je finansiranje bilo planirano iz pomenuta dva izvoraprimarno pristupilo kako bi ojačao biznis organizacione jedinice Ski Centar a čime bi se stvorilepretpostavke za održavanje međunarodnih i svjetskih takmičenja na sportskim borilištimapočevši od 2014 ,2015 2017 godine i dalje .Na žalost i pored činjenice da su velika sportskadogađanja potvrđena u narednim periodima očito je da vlasnik Vlada Kantona niti šira društvenazajednica nema razumijevanja za iste .

Istovremeno zbog nemogućnosti da se iz vlastitih sredstava vrši održavanje objekta Zetra ; kakotekuće tako i investiciono ;dolazi se u situaciju da je dalje funkcionisanje ovog objekta podznakom pitanja .O ovome smo u par navrata informisali i resorno ministarstvo .Vezano zapokušaje revitalizacije prostora Zetra sačinjeni su i projekti primarno sanacija staze za brzoklizanje .Izgradnjom piste istovremeno bi se razriješila funkcionalnost skladišnog prostora .isteNiti po ovom osnovu u proteklom periodu nije došlo do razriješenja pitanja garancija vezano zakreditno zaduženje ,te nije došlo do pozitivnog rješavanja nabavke kreditnih sredstava zarealizaciju projekta sanacija piste .

Dodatno opterećenje poslovanju ove organizacione jedinice jesu dugogodišnji neriješeni problemisa KJP TOPLANE i isti ugrožavaju poslovanje cjelokupnog preduzeća .

I pored svih istaknutih problema u 2012 godini sačinjeni su projekti čija realizacija bi značilapočetak razvoja i vraćanje KJP ZOI 84 na listu evropskih pa i svjetskih sportskih centara.

2

U izvještajnom periodu januar- decembar 2012 godine iz osnova neprekinutog poslovanjaiskazani su slijedeći pokazatelji:

Ukupan prihod u KM 8,748,811.00Ukupni rashodi u KM 11,011,777.00Sveobuhvatni bruto Gubitak KM -2,262,966.00

Ukupno ostvareni prihodi iz neprekinutog poslovanja iskazani u iznosu od KM 8,748,811.00 uodnosu na planirane za 2012 godinu ostvareni sa 123,3%

U odnosu na prihode za isti period 2011 godine iskazani su sa 125,0,%

Ukupni rashodi iz neprekinutog poslovanja u periodu januar-decembar 2012 godine iskazani saKM 11,011,777.00 i isti su u odnosu na planirane iskazani sa 158,7% dok su u odnosu narashode iz istog perioda prethodne godine iskazani sa 157,6%.

Rezultat neprekinutog poslovanja u periodu januar –decembar 2012. godine na osnoviostvarenih prihoda i rashoda perioda je GUBITAK u iznosu od KM 2,262,966.00

U izradi izvještaja za 2012 godinu shodno aktima korištene su slijedeće :

OSNOVE MJERENJA

Finansijski izvještaji preduzeća sačinjeni su po načelu historijskog troška i to na način da se :

Obaveze evidentiraju u iznosima koji su primljeni u zamjenu za obaveze ,ili u iznosima za kojise očekuje da će biti isplačeni radi izmirenja duga .

Naknadno vrednovanje stalnih sredstava se vrši metodom troška –po nabavnoj vrijednostisredstva uvećano za eventualne prateće troškove nabavke priznate standardima.

Procjenjivanje –Pozicije aktive grupisane po načelu rastuće likvidnosti

Pozicije pasive grupisane po načelu ročnosti

Priznavanje prihoda - iskazano u bilansu uspjeha za obračunski period vršeno po načelurealizacije ;

Rashoda –po načelu sučeljavanja rashoda i sa istim u vezi nastalih prihoda ,neovisno odmomenta plačanja samih rashoda .

Stalna sredstva -obračun amortizacije se vrši primjenom proporcionalnolinearnog metoda sarazličitim utvrđenim vijekom trajanja sredstva zavisno od uslova ekploatacije u organizacionimjedinicama preduzeća .

Zalihe - zalihe inventara ,materijala ,rezervnih dijelova i sitnog alata se vrednuju po nabavnojvrijednosti .

Troškovi materijala ,sitnog alata i inventara su utvrđena primjenom metoda prosječne cijene .

3

Gotovina –domaći novac na računima kod poslovnih banaka i glavnoj blagajni iskazani unominalnom iznosu ,dok se strani novac iskazuje posrednjem kursu Centralne banke na danobračuna .

Računovodstvene politike dosljedno su primjenjivane u izvještajnom periodu i predstavljenimfinansijskim izvještajima .Iste su u skladu su s računovodstvenim politikama korištenim uprethodnoj godini uz napomenu da su dopunjenje –proširene za elemente iiz osnova ElaborataDonacija Zetra a vezano za utvrđeni vijek trajanja uknjiženih sredstava iz elaborata te stopa zaobračun amortizacije istih koji su dostavljeni i usvojeni od strane Nadzornog .

Bilans Uspjeha- Izvještaj o uspješnosti poslovanja

POSLOVNI PRIHODI

Shodno MRS 18 poslovni prihodi perioda iskazani su na osnovi izvršenih usluga iz osnovadjelatnosti .Sruktura poslovnih prihoda realizovanih u periodu januar –decembar 2012godine iskazana sa KM 8,387,926 data je u slijedećoj tabeli:

PRIHODI OD PRODAJE UČINAKA

2,937,928.00

PRIHODI OD AKTIV.UČINAKA

2,131,539.00

OSTALI POSL PRIH 3,318,459.00

PRIHODI OD PRODAJE UČINAKA

PLAN 2012REALIZACIJA

I-XI 2012.ODNOS

%

I PRIHOD - SKI KARTE i SKI SERVIS 1.420.000.00 1,121,515.00 78,9

II PRIHOD - SPORT I REKREACIJA 580,000.00 530,335.00 91,4

III PRIHOD – PARKING 70.000.00 95,665.00 135,7

IV PRIHOD – MANIFESTACIJE (sportske, kulturne i dr.) 620,.000.00 638,528.00 102,9

V PRIHOD - OSTALI OPERATIVNI 952,000,00 416,073.00 43,7

VI PRIHOD – REFUNDACIJE 188,.000.00 135,812.00 71,8

U K U P N O 3,830,000.00 2,937,928,00 76,7

Shodno izmjenama kontnog plana ranije prihodi iz osnova zakupa prostora su iz kategorijeprihoda od prodaje učinaka preusmjereni u kategoriju ostalih poslovnih prihoda .

4

Prihodi ski karte i servis ostvareni sa KM 1,121,515.00 odnosno 78,9% u odnosu na planiranoIzuzetno dobri uslovi i pripremljenost staza rezultiralu su realizacijom ovih prihoda gotovo ucijelosti u mjesecu januaru 2012 i prihodima iz pretprodaje sezonskih karata .Poremećajiizazvani elementarnom nepogodom u februaru doveli su do gotovo potpunog prestankaaktivnosti što se naročito odrazilo na prihode ski servis .

Napominjemo sa su u 2012 okončane aktivnosti sa ino isporučiocem sistema za proizvodnjuvještačkog snijega ,izmiren je i preostali dio obaveza te su se stekli uslovi za urednofunkcionisanje ovog sistema za sezonu 2013 godine.

Prihodi sport i rekreacija iskazani sa KM 530,335,00 i isti su u odnosu na planirane iskazani sa91,4%.Jedan dio realizacije ovih prihoda odvija se kroz saradnju sa Ministarsvom sportaKantona putem protokoli o finansiranju klubova .

Prihodi parking iskazani sa KM 90,665.00 ,realizovani sa 129,5,% u odnosu na planirane

Prihodi manifestacije iskazani sa KM 638,528,00 u odnosu na planirane dostigli 102,9%.

Ostali operativni prihodi iskazani sa KM 416,073,00 odnosno 43,72% u odnosu na planirane asadrže prihode iz osnova prihoda ugostiteljstvo (KM 320.382,00 ) prihoda turističke poslovnice( KM 20.342,00) te ostalih prihoda ( od KM 54.391,00 )i.

Prihodi refundacije ostvareni sa KM 135,812,00 odnosno 71,8 % u odnosu na planirane a odnosese na realizaciju iz osnova prefakturisanih troškova korisnicima prostora .

PRIHODI OD POTROŠNJE UČINAKA

Iskazani sa KM 2,131,539,00 realizovani sa 11.218% i isti se odnose na prihode iz osnovainterne realizacije putem Projekta očuvanje šumskog pokrivaća veza zaključak Vlade Kantonabroj 02-05-24340-8/12 od 03.09.2012 godine kojim je planirana i sanacija skijaških staza naBjelašnici uz preduzimanje preventivnih mjera na zaštiti šuma uz staze .

Obzirom da su tranije vođeni pregovori i definisani poslovi iz projekta to se realizaciji istogpristupilo početkom juna 2012 godine .Kako se znatan dio radova odnosio na pomočne ipripremne radove - zemljani radovi to je donesena odluka i dio navedenih poslova učinjen uvlastitoj režiji,uz evidencije pratećih knjiga te ovjeru istih od strane nadzornog organa .Obziromda je u 2012 izostala realizacija novčanih sredstava to se nastavak projekta planira za 2013 podoznaci istih.

Istovremeno u okviru ove grupe prihoda iskazani su i prihodi interna realizacija kroz potrošnju –reprezentacija putem ugostiteljskih objekata u Zetri i Interni bife direkcija te prihoda iz osnovainterne realizacije iz osnova upotrebe vlastitih proizvoda ski karte poklon poslovnim partnerima.

OSTALI POSLOVNI PRIHODI

PLAN 2012REALIZACIJAI-XII 2012.

ODNOS%

I PRIHOD – SUBVENCIJE,POTICAJI 300,000.00 4,667.00 6,01

II PRIHOD – ZAKUP PROSTORA 1,777,000.00 1.166,851.00 65,6

III PRIHOD – DONACIJA

IV PRIHOD – ČLANARINA

V PRIHOD – NAMJENSKI IZVORA FINANSIRANJ 989,000.00 2.106,140.00 212,9

VI PRIHOD – OSTALO 40,802.00

U K U P N O 3,066,000.00 3,318,459.00 108,2.

5

Prihodi subvencije,poticaji iskazani sa KM 4,667.00 predstavljaju iznos prihoda iz osnovasubvencija za potrebe rada turističke poslovnice Zoitours od strane Turističke Zajednice Kantona

Prihodi od zakupa prostora iskazani sa KM 1,166,851.00 i isti su u odnosu na planirane ostvarenisa 65,6% .Realizovani su kroz izdavanje poslovnog ,skladišnog reklamnog i ostalog prostora iopreme u objektima preduzeća ; uz napomenu da je realizacija ovih prihoda iz perioda u periodu konstantnom padu .

U okviru ove kategorije iskazani i prihodi od zakupa reklamnog prostora realizovani sa KM135.309,00 isti su u odnosu na planirane ostvareni sa 43,7%.

Prihodi od donacija iskazani sa KM 2.106.140,00 realizovani sa 212,9 % . U strukturi ovekategorije prihoda sadržani su prihodi iz osnova donacija u stalna sredstva .Shodno odlukamaSkupštine preduzeća u 2010 godini izvršeno je uknjiženje po elaboratu obnove objekta Zetrafaza I i II .U navedenom iznosu prihoda od donacija sadržan je iznos od KM 1.274.077,00 izovog osnova .Istovremeno u 2012 je izvršeno aktiviranje objekata i instalacija u iznosu od KMčija je izgradnja finansirana iz buđetskih sredstava te je i po tom osnovu izvršeno evidentiranjeprihoda .

U toku 2012 započeti su i projekti U saradnji sa Federalnim Fondom za zaštitu okoliša ZOI Vodei ZOI staze ukjučivi i izgradnju akumulacije II i Akumulacije III .Istovremeno izvršeno je iaktiviranje objekata u izgradnji Kafe Gril Bjelašnica ,ski lift Heliodrom ,dvosjeda žičara Štinji doTrafo stanica Štinji do i dr.Izgradnja ovih objekata finansirana je iz budžetskih sredstava Shodnoodredbama MRS 20 –Računovodstvo za državne potpore dio sredstava koji se odnosi na pokrićePdva u situacijama izvođača u izvještajnom periodu iskazan u korist prihoda u iznosu od KM832.063.00

Prihodi ostalo iskazani sa KM 40.802,00 se odnose na refundaciju troškova radne snageangažovanih putem Zavoda za zapošljavanje kroz različite projekte .

POSLOVNI RASHODI

Ukupni poslovni rashodi iskazani u izvještajnom periodu januar- decembar 2012 godineiskazani u iznosu od KM 11,011,777,00 i u odnosu na planirane rashode iskazani sa 158,7%dok su u odnosu na rashode istog perioda 2011 godine iskazani sa 157,6%

Struktura iskazanih rashoda u periodu januar –decembar 2012 je slijedeća:

MATERIJALNI TROŠKOVI

Ostvareni sa KM 1.245.980.00 i u odnosu na planirane troškove za 2012. godinu iskazani sa158,8% ; dok su u odnosu na rashode iskazane u istom periodu 2011godine iskazani sa157,6%.

U okviru ove kategorije troškova došlo je doznačajnijih prekoračenja kod :-Troškovi materijal ugostiteljstvo KM 16.491,00-Materijal tekuće i investiciono održavanje KM 57.708,00-Kancelarijski materijal KM 26.860,00-Električna energija KM 51.000,00-Gorivo dizel i benzin KM 158.000,00-Utrošak rez.dijelova KM 40.927,00-Utrošak inventar,auto gume KM 96.101,00

6

Prekoračenja u odnosu na planirano nastala su kao rezultat povečanog obima potrošnje krozuvođenje novih organizacionih jedinica –Hotelijerstvo , te dijelom naročito u segmentuenergenata utrošaka rezervnih dijelova i inventara zbog otklanjanja negativnih efekataelementarne nepogode iz mjeseca februara .U tom periodu strojevi i oprema su danonoćno biliangažovani na sprečavanju većih havarija i urušavanja objekata pa i ljudskih života . Nabavke sitnog inventara ( nabavljene zaštitne mreže i druga zaštitna oprema ) se shodnoračunovodstvenim politikama kod stavljenje u upotrebu evidentiraju na teret troškova u 50 %iznosu .

TROŠKOVI PLAĆA I OSTALIH PRIMANJA ZAPOSLENIH I DRUGIH FIZIČKIH LICA

TROŠKOVI PLAĆA

Ukupno iskazani troškovi ove grupacije troškova iskazani sa KM 5.030.435,00 i u odnosu naplanirane za 2012 iskazani sa 168,9% dok su u odnosu na troškove zaposlenih uporedni period2011 godinu iskazani sa 169,0 % U izvještajnom periodu prosječan broj uposlenih na bazi časova rada iskazani sa 197 ( zaposlovnu 2011 godinu iskazan podatak od prosječno uposleni 140 )

Trogodišnjim planom poslovanja 2012 -2014 godina za izvještajnu 2012 godinu planiran je brojuposlenih od 170.

Razlozi povečanju broja uposlenih od prosječno 57 su u činjenici da je u drugom polugodištudošlo do aktiviranja organizacione jedinice Hotelijerstvo što je dovelo do povećanja brojauposlenih od 20 uposlenika .

Istovremeno aktiviran je i lokalitet Mojmilo –Park šuma sa 5 uposlenih te jedodatno za potrebepružanja usluga vertikalni transport ukljućivo i ski park Babin Do angažovano 15 uposlenih.

Do povećanja broja uposlenih došlo je i u okviru službe sigurnosti te osoblja angažovanog naparkinzima .

Bruto plaće perioda iskazane u iznosu od KM 3.476.297,00 dok su ukupne neto plaće iskazane uiznosu od KM KM 2.046.574,00

Prosječna bruto /neto plaća perioda iskazana sa KM 1.470,00/ 865,50 ( prosječna neto plaća zaizvještajnu 2011 godinu iznosila je KM 798,8 ).

Isplata neto plaća vršena je najvećim dijelom u okviru rokova dok su prateće obaveze poreza idoprinosa izmirivane sa zakašnjenjema.

U izvještajnom periodu od strane nedležne poreske uprave izvršena je kontrola uplate doprinosai poreza na plaću za period 2007 -2012 godina .Po navedenom osnovu izvršen obračun zateznihkamata u iznosu od KM 21.600,00.

Troškovi službenih putovanja iskazani sa KM 36.132,00 u odnosu na planirane realizovani sa75,%.

Troškovi ostalih primanja zaposlenih iskazani sa KM 791.295,00 i u odnosu na planiraneostvareni sa 178,%

Prekoraćenja u odnosu na planirani iznos iskazan je na pozicijama :

-Naknada topli obrok od KM 149.000,00

-Troškovi prevoza 12.859,00

-Troškovi regres 98.544,00

U odnosu na plan PREKORAĆENJA nastala kao rezultat povećanja broja uposlenih.

Naknade članovima odbora i komisija iskazani sa KM 69.069.00 ;ostvareni 103,% u odnosu naplanirane .

7

Troškovi naknada ostalim fiičkim licima iskazani sa KM 657.641,00 najvećim dijelom iskazani izosnova ugovora o djelu za potrebe angažovanja dodatne radne snage u cilju realizacije projekata-manifestacija u sezoni. U odnosu na planirane iskazani sa 938,% .

TROŠKOVI PROIZVODNIH USLUGA

Iskazani sa KM 683.763.00 u odnosu na planirane realizovani sa 281,8 ; dok su u odnosu na istiperiod 2011god iskazani sa 216,6%.U ovoj grupaciji zbog povećanih potreba došlo je doprekoračenja u odnosu na planirane kod troškova tekućeg i investicionog održavanja dijelom uzakupljenom objektu hostela Feri –prekoraćenje ukupno od KM 97.740,00 , te troškovaodržavanja transportnih sredstava u iznosu od KM 6.687,00.

Ostale usluge održavanja iskazane sa KM 14.703,00 što je za KM 8.703,00 više u odnosu naplanirane.

AMORTIZACIJA

Troškovi amortizacije iskazani sa KM 2.002.134,00 u odnosu na planirane troškove iskazanisa 124,4,% dok su u odnosu na troškove amortizacije za uporedni period 2011 iskazani sa120,24%

Iskazani obračunati troškovi akortizacije imaju ekvivalent u prihodima od donacija u visini od KM

1.274.077,00 dok preostli izmnos od KM 832.063,00 tereti rezultat poslovanja izvještajnogperioda .

Povećan obim ovih troškova u odnosu na plan rezultat je stavljanja u funkciju novonabavljeneopreme i aktiviranja objekata od 01.01.2012 godine .

Shodno Zaključku Vlade Kantona broj 02-05-23981-6.1/11 formirana je stručna mješovitakomisija koja je cijeneći specifične uslove eksploatacije objekata i opreme kojima raspolaže KJPZOI 84 dala prijedlog Nadzornom odboru preduzeća vezano za definisanje Računovodstvenihpolitika o amortizaciji te Računovodstvenih politika iz osnova primljenih donacija .IstovremenoVezano za iskazivanje vrijednosti objekta namijenjenog prodaji –Hotel Igman u poslovnimknjigama preduzeća sa stanjem na dan 31.12.2011 je izvršeno usklađivanje vrijednosti te seshodno Elaboratu identična vrijednost iskazuje i na dan 31.12.2012 godine .Vezano za statusHotela Igman vlasniku –Vladi Kantona je početkom aprila 2012 godine ponovno upućen dopisvezano za eventualne izmjene ,kako nije bilo odgovora ;to se ovaj objekat i dalje vodi uposlovnim knjigama preduzeća kao objekat namijenjen prodaji .

Shodno gore navedenim aktima u evidencijama poslovnih knjiga su zadržani raniji elementi zaobračun amortizacije sa stanjem na dan 31.12. 2012 godine –procijenjeni vijek upotrebe ,stopeza obračun amortizacije te su kod početnog priznavanja stalnih sredstava za 2012 godinuprocijenjene iste stope za obračun amortizacije kao u 2011 godini .

Komisija je u 2012 godini dijelom okončala aktivnosti naloženih zaključkom Vlade uz obavezuda u nastavku aktivnosti u 2013 godini u okviru poslova i zadataka izvrši definisanja visine istrukture kapitala te izvrši i detalnju analizu naslovnog spiska stalnih sredstava na osnovi kojihbi Nadzornom odboru dala odgovarajuće prijedloge na usvajanje .

TROŠKOVI REZERVISANJA

Shodno pomenutom Zaključku Vlade Kantona naloženo je da se analiziraju sve tužbe protiv KJPZOI 84 te da se razmotri politika rezervisanja po navedenom osnovu .

Shodno odluci Nadzornog odbora u okviru poslovnih evidencija na kontima troškovi rezervisanjau 2012 izvršeno je evidentiranje troškova za očekivane sudske sporove od KM 43.465,00.

( Shodno odluci Nadzornog odbora ukupni očekivani troškovi razgraničeni na periuod od 8godina.Predmetnom odlukom Nadzornog odbora nisu nisu obuhvaćeni troškovi vezano za sporBosnalijek .

8

NEMATERIJALNI TROŠKOVI

Ukupno iskazani sa KM 1.058.672.00 koji su u odnosu na planirane troškove realizovani sa98,8% dok su u odnosu na troškove istog perioda za 2011 godini iskazani sa sa 120,6 %.

U okviru ove grupacije troškova došlo je do prekoračenja :Troškova oglašavanja KM 24.351,00Troškovi vještačenja i procjene KM 26.350,00 Prekoračenja nastala u okviru marketinških aktivnosti vezano za prodaju usluga te aktivnosti vezano za procjenu stanja objekta Zetra ( nalaz izvršen od strane verifikovane institucija Hvac vezano za tehničke karakteristike i statiku krova ,dvorane i piste za brzo klizanje Troškovi reprezentacije iskazani sa KM 123.759,00 u odnosu na planirane iskazani sa 96,09%.Troškovi osiguranja imovine iskazani sa KM 85.225,00 i u odnosu na planirane iskazani sa 118.05% jer su u 2012 godini proširene polise osiguranja vezano za novoaktivirane objekte .Troškovi platnog prometa iskazani sa KM 24.152,00 u odnosu na planirane iskazani sa 160,%.Troškovi ptt usluga iskazani sa KM 77.514,00 odnosno 140,9 % u odnosu na planirane .Troškovi poreza naknada i taksi iskazani sa KM 55.829,00 odnosno sa 11,8 % .Do povećanja došlo na dijelu poreza za zaštitu od nesreća te vodoprivredne naknade koje se obraćunavaju na osnovicu neto plaća i neto iznosa ugovora o djelu .Troškovi članskih doprinosa iskazani sa KM 36.228,00 što je u odnosu na planirane 355 % povećanja .Najveći iznos povećanja ovih troškova iskazan kroz obavezne članarine vezano za poslovanje organizacione jedinice Hotelijerstvo ( takse,članarine i dr.)Ostali nematerijalni troškovi iskazani sa KM 71.384,00 što je 126% u odnosu na planirane.

Na osnovu navedenih prihoda i rashoda u bilansa uspjeha iskazano uspo

Poslovni prihodi perioda 8.387.926.00Poslovni rashodi 10.075.554.00Gubitak od poslovnih aktivnosti -1.687.628,00

FINANSIJSKI PRIHODI

Ukupno ostvareni finansijski prihodi iskazani sa KM 78,00 i isti se odnose na prihode od kamata ostvareno putem poslovnih banaka kod kojih preduzeće ima transakcijske račune.

FINANSIJSKI RASHODI

Ukupno iskazani sa KM 199.724.00 isti su rashodi od kamata i osnova kratkoročne pozajmicekoju koristi preduzeće putem poslovnih Intesa ,Unicredit,Bor te Union Banke dd Sarajevo.

Finansijski prihodi perioda 78,00Finansijski rashodi perioda 199724.00Gubitak od finansijskih aktivnosti -199.646,00

Ukupni Gubitak od REDOVNE AKTIVNOSTI - 1.887.274,00

OSTALI PRIHODI I DOBICI

Iskazani sa KM 360.807,00 i isti su u odnosu na planirane realizovani sa 202,7,% .Ovi prihodisadrže KM 217.200.00 prihoda od prodaje materijalnih sredstava –traktor putem lizinga.

9

Naplaćena otpisana potraživanja iskazana sa KM 33.728,00,00.

Otpis obaveza i ostali prihodi iskazani sa KM 109.165.00 u čemu je iskazano KM 59.422,00refundacije radnasnaga –javni radovi te KM 11.369,00 refundacije šteta putem osiguravajućekuće .

OSTALI RASHODI I GUBICI

Ukupno iskazani sa KM 704.919,00 i u odnosu na planirane rashode iskazane sa 587,4,% .

U okviru ovih prihoda sadržani su KM 498.979,00 gubitaka od :

-prodaje stalnih sredstava traktor putem lizinga KM 254.217,00

-isknjižba vrijednosti putevi KM 221.389,00

-Isknjižba vrijednosti rashodovanih vozila KM 23.373,00

-Manjkovi iskazano sa KM 2.051,00 utvrđeni po godišnjem popisu

-Rashodi iz osnova otpisa potraživanja KM 192.359,00 u odnosu na planirane iskazani sa174,5%

Prilog izvještaju Tabela 1 Utužena nenaplačena potraživanja KM 192.359,00

Kako i pored svih provedenih aktivnosti vezano za naplatu potraživanja u izvještajnom perioduse shodno rokovima koji su definisani računovodstvenim politikama nadležnom Sudu nautuženje podnijelo KM 192.359.00 nenaplaćenog glavnog duga te su navedenim iznosomterećeni rashodi izvještajnog perioda .

Rashodi –gubici na zalihama materijala iskazani sa KM 11.529,00 evidentirani shodnoodlukama po prijedlozima centralne popisne komisije .

Prilog 2 ovom Izvještaju Tabelarni pregled ptpisa utvrđenih pri godišnjem popisu .

Rashodi iz osnova ispravki iz ranijih godina iskazani sa KM 31.579,00 a isti se odnose naevidentiranje rashoda iz osnova faktura za koje su ispopruke roba i usluga izvršene u 2011godini za što je dokumentacija dostavljena po izradi izvještaja za 2011godinu.

Ostali prihodi i dobici 360.807,00

Ostali rashodi i gubici 704.919,00

Gubitak po osnovu ostalih prihoda i rashoda -344.112.00

Rezultat poslovanja izvještajnog perioda januar –decembar 2012 godine čini zbir rezultataiskazanih u okviru redovnih ( poslovnih +finanisjkih ) ,ostalih aktivnosti te efekata iz osnovapromjena računovodstvenih politika i ispravki grešaka iz ranijih godina i isti je iskazan kaoukupni GUBITAK neprekinutog poslovanja u iznosu od KM 2.262.966,00

1

BILANS STANJA -Izvještaj o finansijskom položaju na krajuperioda

Bilans stanja na dan 31.12.2012 godine sačinjen je na novoj šemi i isti daje presjek finansijskog položaja , pozicije dugoročne i kratkoročne imovine , dugoročnih i kratkoroćnih obaveza i kapitala kako slijedi :

STALNA SREDSTVA MRS 16

Stalna sredstva iskazana na dan 31.12.2012. god u iznosu od KM 69.266.676,00 ( uporednipodatak za 2011 iskazan sa KM 64,847,611.00) što je povečanje u odnosu na prethodnu godinuu iznosu od KM 4.419.065,00 .

Nekretnine postrojenja i oprema iskazane sa KM 64,483.622.00 a odnose se na na slijedeće:

Zemljište u KM 3,840,000.00

Građevine u KM 52,646,225,00

Oprema u KM 3,989,424,00

Avansi i nekr. U pripremi u KM 8,007,973.00

Inv.u nekretnine 508.119,00

Ostala nemat. Sred 184.00

Unaprijed plaćeni troškovi u KM 30,000.00

Dugor. razgraničenja 24.643,00

Početkom poslovne 2010 godine shodno propisima te odluci Nadzornog odbora izvršeno jeevidentiranje stavki –zemjište . Iskazana je vrijednost ZEMLJIŠTE iz osnova elaborata ouknjižbi nespornih čestica kojima raspolaže KJP ZOI 84 u dijelu zemljišta poslovne zgrade tedijela zemljišta Ski Centar.

Sa općinom Trovo je došlo do obustavljanja postupka koji je vođen pred FederalnomGeodetskom upravom vezano za nekretnine iz Dn. broj:07-508-951-669/88 od12.04.1989.god. .Predmetnim aktom utvrđena je ukupna površina zemljišta u iznosu od 98,09ha i to pravo trajnog korištenja u korist ZOI ’84 sa dijelom 1/1 olimpijskih borilišta i pratećeinfrastrukture(ski staze,ciljni prostori,sportski tereni i igrališta,vodene akumulacije, parkirališta,saobraćajnice) i pravo svojine sa dijelom 1/1 na svim objektima i građevinama izgrađenim zapotrebe XIV ZOI 84 (hoteli, ugostiteljski objekti, ski žičare, polazne stanice, međustanice iizlazne stanice, ski liftovi, semafori, rampe, komunalni objekti vodovoda i kanalizacije, elektrouređaji, pomoćni objekti i dr.).Polovinom 2012 obustavljen je spor sa Opštinom Trnovi te jeobustavljanjem istog u daljem postupku došlo do uknjižavanja Općina Trnovo sa pravomvlasništva 1/1 dok je KJP ZOI 84 dobio prava služnosti na pristupnim putevima isaobračajnicama radi održavanja i eksploatacije objekata .

U iskazanom iznosu nekretnine ,postrojenja i oprema iskazana imovina kojom se raspolaže uiznosima navedenim u gornjoj tabeli iskazano na dan 31.12.2012 godine pri čemu se u okviruevidencija primjenjuju elementi za obračun kako slijedi :

◊ NEKRETNINE ,POSTROJENJA ,OPREMA

◊ VIJEK TRAJANJA STALNIH SREDSTAVA ZGRADE DO 200 GODINA

◊ TEHNIČKA OPREMA DO 25 GODINA◊ OSTALO DO 20 GODINA

1

Ukupna vrijednost nekretnine ,postrojenja opreme iskazana u bilansu stanja sa slijedećim :

Nabavna vrijednost KM 99,099,860.00

Ispravka KM 30,616,238.00

Sadašnja vrIjednost KM 68,483,622.00

Pozicije sredstava građevinski objekti te postrojenja i oprema iskazani su u neto sadašnjojvrijednosti shodno računovodstvenom standardu 16.

Osnovicu za početno i naknadno vrjednovanje u bilansu stanja čini nabavna vrijednost sredstvasa pratećim troškovima priznatim po standardima i iste su preuzete iz ranijih knjigovodstvenihevidencija. Za obračun amortizacije za sva sredstva koristi se proporcionalni-linerani metod.Stope za obračun za dio sredstava su preuzete iz ranije propisane nomenklature.

Stope za obračun amortizacije na sredstvima koja su eksploataciji Ski Centra ,izuzev vozila , suumanjene shodno politikama za 2012 godinu .

Za sredstva koja su u posjedu a nisu u funkciji (ranije su ista bila evidentirana na grupi – objektivan funkcije) utvrđena stopa za obračun u visini 0.1%. Ovakav nacin obračuna amortizacije ćebiti korišten do momenta dovođenja sredstava u funkciju.

Ranije evidentirana sredstva na grupi 026 koja nisu u posjedu : objekti Hotel Vis 2 uDubrovniku, Hoteli Jahorina te Hotel Stojčevac su shodno propisu pri reklasifikaciji imovineisknjiženi iz aktivnog bilansa i preneseni u vanbilansnu evidenciju u iznosu od KM30,831,872.00.

U poslovnoj 2010 godinu shodno Elaboratu Obnova dvorane ZETRA faza I i II izvršeno jeuknjiženje objekta Dvorana Zetra te je u poslovnim knjigama povečana vrijednost objekta imobilne opreme u visini nabavne vrijednosti KM 31.412.749,00 ,Shodno zaključcima u okviruelaborata definisan vijek upotrebe stalnih sredstava i amortizacione stope za sredstva .

U izvještajnom periodu za 2012 godinu izvršen obračun amortizacije sredstava iz donacije što jeiskazano putem troškova amortizacije i prihoda od donacija .

Shodno zaklučku Vlade Kantona formirana mješovita komisija čiji je zadatak da preispita idefiniše bitne elemente vezano za visinu i strukturu kapitaa ,definiše naslovne spiskove imovinekojima preduzeće upravlja te procijeni vijek upotrebe i stope za obračun amortizacije .Komisijaje istovremeno zadužena i za donošenja prijedloga računovodstvenih politika vezano zaamortizaciju te politika vezano za pračenje potpora –donacije što je i učinjeno tokom izvještajnegodine i isti su usvojeni od strane Nadzornog odbora .

◊ AVANSI I NEKRETNINE U PRIPREMI iskazana u iznosu od KM 8,007,973,00

Ukupno ugovoren a ulaganja u izgradnju objekata i nabavku opreme u 2012 iskazana sa KM 9.384.403,00 od čega su izvršeni radovi u iznosu od KM 3.596.056,00 ukjučivo i radove u internoj realizaciji .U izvještajnom periodu započete su aktivnosti na projektima Zoi Staze i Zoi Vodefinansirano iz sredstava Federalnog Fonda za zaštitu okoliša .U okviru ovih projekata zapoćeta izgradanja Akumulacije II i Akumulacije III , sanacija protivpožarnih puteva te dalji radovi na sanaciji staza .Istovremeno nastavljene su aktivnosti na uređenju parkinga i saobračajnica Babin Do i Malo Polje . Tokom 2012 godine kompletiranju dokumentacije i pribavljanju dozvola izvršeno je aktiviranje objekata i izvršeno aktiviranje objekata Kafe Gril Bjelašnica, ski lift Heliodrom ,Sistem za proizvodnju vještačkog snijega te dvosjeda žičara Štinji do neto vrijednosti od KM 2.960.570,00 . Od momenta stavljanja u funkciju se započelo sa obračunom amortizacije za iste .

1

Na poziciji avansi za nabavku postrojenja i opreme nisu iskazani podaci sa stanjem na dan31.12.2012 godine

Na poziciji dati avansi za nekretnine na dan 31.12.2012 godine iskazan iznos od KM 508.119,00od čega je KM 505.820,00 iznos koji e uplaćen kao avans za kupovinu nekretnine .Osnov uplateavansa jesteOdluka Nadzornog odbora broj 2123-1/12 od 10.07.2012 te notarski obrađenugovor broj OPU –IP/1096/2012 o kupovini dijela objekta Hotel Mušinovič u izgradnji .OdlukomNadzornog odbora broj 2123/12 od 10.07.2012 godine dato je ovlaštenje upravi na provođenjeovih aktivnosti .

ostala dugor.potraživanja 24.643,00

Unap. plaćeni troš.inv održav 30,000.00

Unaprijed plačeni troškovi investicionog održavanja su prostekli iz osnova Ugovora sa TV Sa kojakoristi prostor u objektu Zetra ; prije ulaska je izvršila adaptaciju prostora te su troškoviulaganja razgraničeni na period od 5 godina .

TEKUĆA SREDSTVATekuća sredstva iskazana na dan 31.12.2012 u neto iznosu od KM 8,764,417.00 od čega :

ZALIHE MRS 2

Iskazane u iznosu od KM 7,806,492.00 i iste sadrže:

NabavnaVrijednost

IspravkaVrijednosti

SadašnjaVrijednost

31.12.2011.

Sirovine i materijal 601.237.00 451.162.00 150.075.00 73.881,00

Rezervni dijelovi 0.00

Sitan inventar 612.547.00 538.273,00 74.274.00 83.991,00

UKUPNO 1.213.784,00 989.435,00 224.349.00 157.872.00

Vrjednovanje zaliha se vrši po nabavnoj vrijednosti uključujuci prateće troškove dozvoljene poračunovodstvenom standardu 2.

Kod stavljanja u upotrebu vrši se 50% otpis -evidentiranja troškova iz ovog osnova.

◊ Shodno izmenama kontnog plana stalna sredstva namijenjena prodaji se od 01.01.2011 iskazuju u okviru k-ta klase 1 te je u poslovnim knjigama preduzećaizvršeno preknjiženje vrijednosti u okviru grupe 14 a ista se odnosi na objekatHotel I G M A N; U 2011 godini shodno odluci izvršena je procjena vrijednosti objekta te je knjigovodstvena sadašnja vrijednost usklađena sa podacima izelaborata odnosno iskazana u poslovnim knjigama u iznosu od KM 7.500.000.00 Obzirom da je provedeno 9 neuspješnih postupaka prodaje predmetnog objekta aprila 2012 god. upućen je dopis resornom Ministarstvu vezano za daljistatus ,bez povratnog odgovora to se objekat u poslovnim evidencijama i daljevodi kao objekat za dalju prodaju .

1

GOTOVINA I GOTOVINSKI EKVIVALENTI

Iskazana na dan 31.12.2012 godine sa sa KM 66.084,00

Preduzeće posluje putem računa kod :

Intesa San Paolo banka redovan račun 12.121,35

Namjenski 965,58

Devizni 26.647,05

BBI Banka 220,39

Bor Banka 585,62

Unicredit Banka 4.723,97

Union banka 2.133,31

Glavna blagajna 1.092,82

POTRAŽIVANJA

Potraživanja od kupaca iskazana na dan 31.12.2012. god iznose KM 745.313,00.00 ista suiskazana po osnovi ugovora za koje je procijenjeno da postoji vjerovatnoća priliva iz osnovaizvršenih usluga.

Za dio potraživanja ,tokom godine ,za koja je procijenjeno da postoji sumnja u u realizacijunaplate su pokrenuta procedure ,upućene opomene i opomene pred tužbu te za one kod kojihnije došlo do realizacije naplate upućene su na realizaciju putem nadležnog suda.

OSTALA POTRAŽIVANJA iskazana sa KM 99.171,00 ista se odnose na potraživanja :

-od zaposlenih KM 10.457,00 akontacije službeni put u inostranstvo

KM 22.845,00 akontacije sitnina za potrebe prodajnih mjesta te

gotovinske nabavke

KM 17.595,00 potraživanja od računopolagaća

-Potraživanja pretplata

poreza na dobit KM 20.787,00 pretplata iz navedenog osnova iz ranijih godina

-Potraživanja pretplata

PDVa KM 20.787,00 pretplata iz oktobra i novembra 2012 godine

U izvještajnoj godini u dva navrata su vršene kontrole od strane Uprave za indirektnooporezivanje .Kontrola izvršena u maju 2012 za period 2007 do 2012 kada je realizovan povratsredstava od KM 181.116,00.Ponovni inspekcijski nadzor započet u novembru ( iz osnovazahtjeva za povrat PdvA )zapisnik i rješenje se očekuju u 2013 godini .

Ukupno iskazana neto poslovna AKTIVA sa stanjem na dan 31.12.2012 godine iskazana sa KM78,031,093.00 ( uporedni podatak iz 2011 godine iskazan sa KM73.778.755.00 ) .

1

KAPITALBilansne pozicije KAPITAL iskazane u iznosu od KM 42,310,564.00 od čega su :

rb

KAPITAL31.12.2010 31.12.2011 31.12.2012

IZNOS odnos IZNOS Odnos IZNOS odnos

1 2 3 4 5 6 7 8

1 Državni Kapital 36,771,947.00 0.98 36,535,106.00 0.98 36,548,409.00 0.98

2 Privatni Kapital 773.420.00 0.02 773,420.00 0.02 773,420.00 0.02

3 UKUPNO (rb 1+ rb 2) 33,545,366.00 37,308,526.00 37,321.829.00

4 Revalor. Reserve 3.984,000.00 7,251,701.00 7.251,701.00

5 Ostali Kapital

6 Dobitak/Gubitak -236.840.00 +13.303.00 -2.262.966,00

7 Stambeni fond

8 UKUPNO (rb 3 do rb 7) 41,292,527.00 44.573.530.00 42,310.564.00

Shodno prijedlogu Skupština preduzeća je donijela odluku –broj1199-3.1/12 od 10.05 od 2012godine vezano za raspored dobiti u korist kapitala iskazano u izvještaju o poslovanju za2011.

U izvještaju januar decembar 2012 iskazan rezultat - GUBITAK u iznosu od KM 2.262.966,00isti je iskazana na pozicijama gubitak izvještajne godine .

Na poziciji revalorizacione rezerve shodno odlukama i Nadzornog odbora vezano za procjenuvrijednosti objekta Hotel Igman te vrijednosti zemljište iskazan iznos od KM 7.251.701,00.

Usklađivanje vrijednosti i strukture kapitala shodno Zaključku Vlade Kantona u okviru je poslovamješovite stručne komisije i isto je definisano rokovima u 2013 godini.

DUGOROČNA REZERVISANJA I RAZGRANIĆENJA

Odlukama Skupštine usvojeni su Elaborati o izgradnji dvorane ZETRA FAZA Ii II iz osnovadonacije MOK i EU .Ekvivalent neto sadađnje vrijednosti ulaganja iskazan je u grupacijidugoročna razgraničenja a predmetom je promjena kod obračuna amortizacije objekta i opremeIskazana vrijednost sa stanjem na dan 31.12.2012 iznosi KM 16.633.373,00 ( uporedni podatakza 2011 godinu iskazan sa KM 17.991.204.00 ) .

Osim umanjenja pozicija po osnovu iznosa obračunate amortizacije na ovoj grupaciji kontashodno odluci Nadzornog odbora evidentirano je i isknjižavanje dijela opreme «stara kuglana «iskazano sa nabvna vrijednost KM 197.792,00 odnosno sadašnja od KM 97.729,00 .Isknjižavanjeizvršeno putem k-ta 021-objekti i 407 –dugoročna razgraničenja donacije .

Obzirom da kupac nove kuglane Kuglaški Savez BiH nije izmirio obaveze u cijelosti iz osnovakupoprodajnog ugovora iste je preuzeo KJP ZOI 94 .Članom 15 kupoprodajnog ugovoradefinirano je da oprema postaje vlasništvo kupca momentom cjelokupne isplate za što se stićuuslovi koncem juna 2013 godine kada bi nova kuglana bila predmetom evidencija poslovnihknjiga .

DUGOROČNE OBAVEZE

1

Ukupne dugoročne obaveze preduzeća sa stanjem na dan 31.12.2012. god iznose KM623.367,00 ( uporedni podatak za 2011 iskazan sa KM 118,632,00 i odnose se na preostaliiznos obaveza za nabavku balon hale prema firmi Duol).Ove obaveze se odnose na KM145.825,00 obaveza po finansijskom lizingu a vezano za nabavku specijalnog vozila –traktortenabavku putničkog vozila .

Ugovorom sa Zavodom za izgradnju Kantona preuzeta sredstva u iznosu od KM 600.000,00vezano za finansiranje rekonstrukcije saobračajnica i parking prostora na Babinom Dolu .Kaodugoročne iz ovog osnova iskazane obaveze u iznosu od KM 400.000,00

U grupaciji dugoročnih obaveza iskazani iznosi od KM 26.237,64 iz osnova sporazuma zaisporuku kuglane te KM 51.304,60 obaveze prema ino isporučiocu licencaski data.

KRATKOROČNE OBAVEZE

Ukupne kratkoročne obaveze preduzeća iskazane sa stanjem na dan 31.12.2012 godine iznoseKM 9.047.250,00 ( uporedni podatak za 2011 iskazan sa KM 3.701.243.00)

od čega su :

KRATKOROČNI KREDITI KM 2.900.000,00 i to

-Intesa San paolo banka KM 400.000,00 sa rokom povrata do 15.02.2013 godine

-Bor banka KM 350.000,00 sa rokom povrata do 26.12.2013 godine

-UniCredit banka KM 600.000,00 stanje ovog kredita na dan 31.12. iznosi KM 350.000,00

povrat definisan u mjesečnim tranšama do jula 2013g.

KM 300.000,00 sa rokom povrata do 28.02.2013 godine

Union banka KM 1.500.000,00 rok povrata 10.01.2013 i isti je un cijelosti vraćen u

momentu izvještavanja .

Kreditna zaduženja su vršena u cilju održavanja tekuće likvidnosti shodno ovlaštenjimaNadzornog odbora obzirom da je došlo do značajnijih poremećaja likvidnosti Kako je izostalafinansijska podrška od strane Kantona ( osnov sredstava buđet 2012 u ioznosu od KM2.000.000,00 i zaključka Vlade Kantona u iznosu od KM 3.200.000,00) a pristupilo se izvođenjuradova to se kao nužnost nametnulo zaduženje kod poslovnih banaka .

KRATKOROČNI DIO dugoročnih obaveza iskazan sa KM 69.152,00 a isti se odnosi na KM7.930,00 Kamate po kreditima te KM 61.221,20 Obaveze prema ino isporučiocu opreme Pauli –kuglana shodno sporazumu o preuzimanju duga .

OSTALE KRATKOROČNE FINANSIJSKE OBAVEZE iskazane ssa 558.947,00

( uporedni podatak za 2011 iskazan sa KM 789,00 ) i iste se odnose na obaveze premaisporučiocu opreme Simens –Protokol u iznosu od KM 350.396,70 te kratkoročni dio obavezeprema Zavodu za izgradnju Knatona od KM 200.000,00.

PRIMLJENI AVANSI ,DEPOZITI

Iskazani sa KM 49.016,00 ( uporedni podatak za 2011 iskazan sa KM 8.393.00) stanjeuplaćenih avansa za usluge koje će biti izvršene u narednom periodu .

OBAVEZE DOBAVLJAČI U ZEMLJI

Iskazani sa KM 4.385.126,00 ( uporedni podatak za 2011 iskazan sa KM 2,679,630.00) od čegasu najveći iznosi obaveza iskazani prema :

1

KJKP Toplane stanje duga KM 757.882,00.I pored svih učinjenih napora da se sačini protokol oizmirenju duga isti nije sačinjen niti do momenta izrade godišnjeg izvještaja .S obzirom naročnost obaveza postoje saznanja da su pokrenuti sudski sporovi od strane KJKP Toplane .

Istovremeno u drugoj polovini 2012 godine započete su aktivnosti na sanaciji staza iparkinga,pristupnih puteva te rekonstrukciji sistema prikupljanja oborinskih voda to sustvorene značajne obaveze prema izvođačima.

Analitika največih stavki prema dobavljačima:

AsaŠped Sufag (zašt.oprema ) 84.869.00 Step ( rasvjeta okončano u 2012) 59.635,00

ASA Šped 86.525,00 Unigradnja ( nog tereni) 50.000,00

Asa Šped Duol 270.852,00 Orman (putevi ) 1.033.202,00

Unioninvest (sanac.prep.sistem) 59.340,00 Manjo 77.520,00

Elektrodistribucija 148.783,00 Hifapetrol gorivo) 120.086,00

Harisco ( radovi staze) 200.648,00 Kro Rad (asfaltiranje ) 302.900,00

Deling ( heliodrom ) 47.996,00

Ukupno KM 2.545.356,00

OBAVEZE PO OSNOVU PLAĆA I NAKNADA PLAĆA

Iskazane sa KM 735.157,00 ( uporedni podatak za 2011 godinu iskazan sa KM 85.512.00 ) i istese odnose na neisplaćene :

Neto plaće za decembar KM 243.107,00

Porez na plaću decembar 10.868,00

Doprinosi pio septembar decembar 2012 262.846,00

Doprinosio zdravstvo oktobar decembar 188.564,00

Doprinos osiguranje od nezaposlenosti 22.855,00 decembar 2012 te

Ostale naknade decembar 7.426,00

U izvještajnom periodu isplate plaća , naknada i poreza na plaću vršene su najvećim dijelom orokovima , dijelom sa prekoraćenjem do 30 dana .Uplate pripadajućih doprinosa vršene su sazakašnjenjem i do 4-četiri mjeseca .

OBAVEZE ZA OSTALA PRIMANJA ZAPOSLENIH

Sa stanjem na dan 31.12.2012 godine nisu iskazane obaveze iz ovog osnova .

DRUGE OBAVEZE

Iskazane sa KM 124.565,00 ( uporedni podatak za 2011 godinu iskazan sa KM 18.266,00) aodnose se na :

KM 20.185 ,00 obaveze za kamatu

KM 70.220,00 neto iznos naknada iz osnova ugovora o djelu te obaveza naknade za radSkupštine ,Nadzornog odbora i Odbora za reviziju sa pripadajućim doprinosima .

1

TEKUČE OBAVEZE POREZA NA DODANU VRIJEDNOST Sa stanjem na dan 31.12.2012 iskazane obaveze iz osnova poreza na dodanu vrijednost od KM186.917,00

U izvještajno periodu za 2012 godinu ukupna obaveza Pdv-a iznosila je KM1.095.402,00.Obračunati pdv sa pravom na odbitak iskazan sa KM 987.055,56.

( Uporedni podatak za 2011 decembar nisu iskazane obaveze iz osnova poreza na dodanuvrojednost)

OBAVEZE ZA OSTALE POREZE I DRUGE DAŽBINE

Iskazane sa KM 38.370 ( uporedni podatak za 2011 iskazano KM 6.507.00 )a odnose se naobračunate naknad4e fond invalidnosti te naknade turističkim zajednicama, komore poobračunu 1-12/12.

PASIVNA VREMENSKA RAZGRANIČENJA

Iskazana sa KM 269.162,00 ( uporedni podatak za 2011 iskazan sa KM 333.465,00 ) odnose sena razgraničene unaprijed naplačene prihode ski karte KM 207.210,00 te druge unaprijednaplaćene –razgraničene prihode parking ,streljana i dr.

ODLOŽENE POREZNE OBAVEZE nisu iskazane u izvještajnom periodu ,

Ukupno iskazana poslovna PASIVA sa KM 78.031.093,00 ( uporedni podatak 2011 godinaiskazan sa KM 73.778.755,00)

ULAGANJA U OBNOVU OBJEKATA I NABAVKE OPREME

U 2012 godini okončane su aktivnosti vezano za konačno definisanje obaveza prema inoisporučiocu Wintertehnick –vještački snijeg i izvršena je uplata duga u cijelosti.

Izvori finansiranja u 2012 godini osigurani iz sredstava .

Federalnog Fonda za zaštitu okoliša KM 2.380.857,00

Općine Centar 100.000,00

Kant. Minist. Prost. Uređenja 200.000,00

Fed. Min. okoliša 200.000,00

Kant Min. privrede 530.000,00

Ukupno ugovorena vrijednost radova i isporuke opreme za 2012 godinu iznosi KM 9.384.402,70

1

Istovremeno nastavljeni su dalji radovi na sanaciji i izgradnji objekata kako slijedi :

Konto02510

Investicija u toku NETO BRUTO

115 OLIMPIJSKA KUĆA 14.000,00 16.380,00900 KJP ZOI 84 OLIMPIJSKI CENTAR 93.717,19 109.649,11

1025 SARAJEVO-ŠUME d.o.o. 70.866,02 82.913,241029 Kabinska žičara 41.259,00 48.273,031207 REKONSTRUKCIJA RASVJETE BABIN DO 50.970,57 59.635,571291 VJEŠTAČKI SNIJEG FAZA 2 38.000,00 44.460,001496 Park Mojmilo 21.229,58 24.838,611703 Staze Biatlon Veliko Polje 50.723,15 59.346,091723 Staze Babin Do 2.995.477,00 3.504.708,091974 Dole Vareš 17.699,48 20.708,391999 Odvodnja vode-rekonstr. SEPARTATORI 69.261,00 81.035,372001 Parking pristupni put asfaltiranje 261.508,00 305.964,362057 Staza 1 spust 77.820,00 91.049,402058 Lokalna saobr. B.Do 18.170,00 21.258,90

SUMA: 3.820.700,99 4.470.220,16

2091 Panoi Bjelašnica 4.150,00 4.855,502114 Oblaganje kontejnera 34.498,00 40.362,662116 Kapetanović kontejneri 39.213,43 45.879,712159 AKUMULACIJA II 176.757,08 206.805,782176 Septik Malo Polje 148.792,21 174.086,892177 Elaborat Restoran 84 5.870,25 6.868,192197 Omladinski kamp Bjelasnica 7.055,66 8.255,122198 Solari Zetra 11.179,71 13.080,262199 Solari Bjelasnica 5.879,71 6.879,262215 Hotel Ski Malo polje 14.970,00 17.514,902279 AKUMULACIJA III 608.102,54 711.479,972304 Crni Vrh- protupožarni put 78.900,00 92.313,002311 Strelište Veliko Polje 12.600,00 14.742,002321 TEHNICKA BAZA 21.000,00 24.570,00

2338DJURINO BRDO 2- Uredjenjne pristupnog puta i staze

75.500,0088.335,00

SUMA: 1.244.468,59 1.456.028,25

UKUPNO 5.065.169,58 5.926.248,41

1

Istovremeno izvršeno je aktiviranje objekata i opreme sa pozicija investicije u toku vrijednostiKM 2.960.570,00

Od momenta stavljanja u funkciju na iste se vrši obračun amortizacije .

Sastavni dio Izvještaja o poslovanju za period januar –decembar 2012 godine čini :

• tabelarni pregled ostvarenih prihoda i rashoda realizovanih u izvještajnom periodu.

• Prilog 1 to su rashode iz osnova nenaplačenih utuženih potraživanja.

• Prilog 2 tabelarni pregled otpisa po prijedlogu centralne popisne komisije.

2

“DŽ A F E R O V I Ć” DRUŠTVO SA OGRANIČENOM ODGOVORNOŠĆU ZA REVIZIJU, RAČUNOVODSTVOI FINANSIJSKI KONSALTING d.o.o. SARAJEVOBranilaca Sarajeva 5/III

Ovlašteni revizori izvršili su reviziju finansijskih izvještaja društva KJP “ZOI ‘84” OCS d.o.o. Sarajevo, te sačinjavaju

IZVJEŠTAJ O OBAVLJENOJ REVIZIJI

Obavili smo reviziju finansijskih izvještaja društva KJP “ZOI ‘84” OCS d.o.o. Sarajevo (u daljem tekstu: Društvo) kojise sastoje od Bilansa stanja na dan 31.12.2012. godine, Bilansa uspjeha, Izvještaja o gotovinskim tokovima i Izvještaja opromjenama u kapitalu za period 01.01. – 31.12.2012. godine. Odgovornost za finansijske izvještaje snosi menadžmentdruštva. Naša odgovornost je da damo mišljenje o tim finansijskim izvještajima na temelju provedene revizije.

Reviziju smo obavili u skladu sa Međunarodnim revizijskim standardima. Ti standardi zahtijevaju planiranje i obavljanjerevizije tako da ona pruži razumno uvjerenje o tome ima li u finansijskim izvještajima značajnih grešaka. Revizijom jeobuhvaćeno ispitivanje, na bazi testova, dokaza koji potkrepljuju iznose i objavljivanja iz finansijskih izvještaja.Revizijom je također obuhvaćena primjena računovodstvenih načela te značajne procjene uprave, kao i vrednovanjesveukupne prezentacije finansijskih izvještaja. Na osnovu izvršene revizije, vjerujemo da je provedena procedura pouzdantemelj za izražavanje našeg mišljenja.

Nerealne procjene preostalog vijeka upotrebe stalnih sredstava, posredstvom podcijenjene amortizacije i timeprecijenjenog finansijskog rezultata, dugoročno povećavaju razliku između nadoknadivog iznosa i knjigovodstvenevrijednosti stalnih sredstava, te precjenjuju kapital privrednog društva (detaljnije obrazloženo u zabilješci Obračunamortizacije).

Po našem mišljenju, osim efekata koje navedena nepravilnost ima na finansijski položaj i uspješnost poslovanja,finansijski izvještaji predstavljaju objektivno i realno, u svim značajnim aspektima, finansijski položaj društva KJP «ZOI84» OCS d.o.o. Sarajevo na dan 31.12.2012. godine, rezultate poslovanja, promjene na kapitalu, kao i novčani tok zaperiod 01.01. - 31.12.2012. godine i u skladu su sa Međunarodnim standardima finansijskog izvještavanja iMeđunarodnim računovodstvenim standardima.

IZVJEŠTAJ O OBAVLJENOJ REVIZIJI

Bez daljeg uslovljavanja našeg mišljenja skrećemo pažnju na sljedeće:

- Zbog propuštenog knjiženja vrijednosti donirane kuglane koja je montirana u dvoranu “Zetra”, Društvo je ubilansu stanja na dan 31.12.2012. godine podcijenilo vrijednost stalnih sredstava uz istovremeno podcjenjivanjedugoročnih razgraničenja – odloženih prihoda iz osnova donacije (detaljnije obrazloženo u zabilješci 1.2.4.Nekretnine, postrojenja i oprema u pripremi);

- Na poziciji stalnih sredstava namijenjenih prodaji vodi se hotel “Igman” Veliko Polje. Hotel je namijenjenprodaji putem Kantonalne agencije za privatizaciju metodom male privatizacije. Procijenjena vrijednost po kojojse hotel prodaje iznosi 7.500.000 KM. Vjerovatnost prodaje po ponuđenoj cijeni je upitna, obzirom da prodajatraje duže od 12 mjeseci, a prema saznanjima revizije do sada se nije javio kupac koji nudi cijenu približnu

2

očekivanoj (detaljnije obrazloženo u zabilješci 2.1.2. Stalna sredstva namijenjena prodaji).

Reviziju su obavili Ovlašteni revizori:

Enver Beganović, broj licence 3030162105 ___________ Amra Katana, broj licence 3090077102 ______________

“Džaferović” d.o.o. Sarajevo

3

KJP “ZOI ‘84” OCS d.o.o. Sarajevo

Opći podaci o društvu

OPĆI PODACI O DRUŠTVU

Skupština Grada Sarajeva je 29.03.1984. godine donijela Rješenje o osnivanju pravnog lica “ZOI ‘84” OLIMPIJSKICENTAR SARAJEVO. Predmet poslovanja “ZOI ‘84” OCS je obavljanje sportskih i rekreativnih, poslovnih, tehničkih,kulturnih, turističkih i ugostiteljskih usluga i održavanje i korištenje objekata izgrađenih za potrebe održavanja XIVZimskih olimpijskih igara.

Usklađivanje statusa sa Zakonom o preduzećima izvršeno je Rješenjem Kantonalnog suda u Sarajevu broj UF/I-1985/97od 07.05.1998. godine, a na osnovu Odluke o usklađivanju br. 577/97 od 16.06.1997. godine. Pravno lice je registriranopod nazivom “ZOI ‘84” OLIMPIJSKI CENTAR SARAJEVO, preduzeće za turizam, sport i trgovinu d.j.l. Sarajevo iupisano je u Registar suda pod matičnim brojem 1-1317.

Rješenjem Općinskog suda u Sarajevu broj UF/I-431/04 od 15.12.2006. godine, a na osnovu Odluke o usklađivanjustatusa Preduzeća br. 01-05-4359/06 od 16.02.2006. godine (“Sl. novine KS”, br. 6/06) izvršen je upis usklađivanjastatusa Preduzeća, osnovnog kapitala sa Zakonom o privrednim društvima i Zakonom o javnim preduzećima u FBiH,promjena osnivača, usklađivanje djelatnosti Preduzeća sa SKD i izmjena i dopuna djelatnosti Preduzeća, promjena uimenu i adresi stanovanja lica ovlaštenog za zastupanje.

Po navedenom Rješenju osnivač i jedini član Preduzeća je Kanton Sarajevo sa osnovnim kapitalom u iznosu od 10.000KM.

Sjedište pravnog lica je u Sarajevu, ulica Branilaca Sarajeva br. 21. Do 07.07.2011. godine ovlašteno lice za zastupanje jemr. Nedžad Ajnadžić, a dana 08.07.2011. godine za direktora Društva imenovan je Salko Hasanefendić, dipl. ecc. bezograničenja u obimu ovlaštenja.

Prema Rješenju Skupštine preduzeća o imenovanju predsjednika i članova Nadzornog odbora KJP “ZOI ’84” OCS d.o.o.Sarajevo, broj 1898-4/10 od 12.07.2010. godine, imenovan je Nadzorni odbor u sljedećem sastavu:

- Talić Mirza, predsjednik- Bajrić Amra, član- Hasanović Avdija, član

Prema Rješenju Skupštine preduzeća o imenovanju predsjednika i članova Odbora za reviziju KJP “ZOI ’84” OCS d.o.o.Sarajevo, broj 01-17862/08 od 12.05.2008. godine, imenovan je Odbor za reviziju u sljedećem sastavu:

- Radoičić Vojimir, predsjednik, dr. ekonomskih nauka- Udovčić Edin, član, dipl.ecc.- Krnić Esmir, član, dipl.ecc. (do maja 2012. godine)- Granulo Asima, član, dipl.ecc. (od maja 2012. godine)

Skupština preduzeća je na sjednici održanoj 10.05.2012. godine donijela Rješenje o imenovanju predsjednika i članovaOdbora za reviziju KJP “ZOI ‘84” kojim je umjesto dotadašnjeg člana Krnić Esmira, za novog člana izabrana GranuloAsima.


Opći podaci o društvu

Prema Pravilniku o unutrašnjoj organizaciji i sistematizaciji radnih mjesta organizacione jedinice društva su Stručneslužbe, Zetra i SKI centar, Zoitours i ZOI data.

Dana 05.10.2012. godine na mjesto direktora Odjela interne revizije imenovan je Ćamil Delić, namandatni period od dvije godine.

4

Dana 27.06.2000. godine Skupština Kantona Sarajevo je donijela Odluku o proglašenju općeg dobra i prirodnog bogatstvadijelova preduzeća kojim upravlja “ZOI '84 - OCS” d.j.l. Sarajevo i izuzimanju iz početnog bilansa i programaprivatizacije, a dana 10.12.2001. godine Odluku o izmjenama i dopunama iste Odluke (“Sl. novine KS”, br. 16/00, 32/01),na osnovu kojih se općim dobrima i prirodnim bogatstvima proglašavaju, te iz početnog bilansa i programa privatizacijeizuzimaju sljedeća sredstva:

◊ Kompleks Olimpijske dvorane ZETRA◊ Kompleks bob i skijaške staze Trebević sa pripadajućom zemljom◊ Ski Centar Bjelašnica-Igman sa:

- olimpijskim stazama sa pripadajućom zemljom i vertikalnim transportom- nordijskim stazama sa pripadajućom zemljom i opremom- skakaonicama sa pripadajućom zemljom i opremom- startno-ciljnim kućama- tehničkim bazama sa opremom- mjernim stanicama

◊ Poslovna zgrada - uprava preduzeća.

Prema Odluci, opća dobra i prirodno bogatstvo upisat će se u odgovarajuće registre-operate (Zemljišne knjige, katastarnekretnina). Način raspolaganja, korištenja i funkcionisanja općeg dobra i prirodnog bogatstva, a u cilju obavljanjadjelatnosti preduzeća, regulisat će se po važećim propisima do momenta sticanja uslova za dodjelu koncesije na izuzetimdijelovima preduzeća. Do realizacije aktivnosti iz Odluke, opća dobra i prirodna bogatstva ostaju na upravljanju iodržavanju kod preduzeća “ZOI ’84” d.j.l. Sarajevo.

U skladu sa Odlukom o klasifikaciji djelatnosti Društvu je dodijeljena šifra djelatnosti 55.10 – Usluge hotelskog i sličnogsmještaja.

Uvjerenjem o registraciji obveznika poreza na dodanu vrijednost broj 04/1-17-56-66/07 od 19.01.2007. godine obveznikuje dodjeljen identifikacioni broj 200347000004.

Prosječan broj zaposlenih u 2012. godini na bazi časova rada bio je 197, dok je u prethodnoj godini bio 140.

5


Osnov za prezentiranje finansijskih izvještaja

OSNOV ZA PREZENTIRANJE FINANSIJSKIH IZVJEŠTAJA

Finansijski izvještaji za 2012. godinu sačinjeni su u skladu sa odredbama Zakona o računovodstvu i reviziji,Međunarodnim računovodstvenim standardima (MRS) i Međunarodnim standardima finansijskog izvještavanja (MSFI) nabilansnim šemama i ostalim obrascima propisanim od Federalnog ministarstva finansija. Službena valuta je Konvertibilnamarka (KM) koja je fiksno vezana za EUR (1 EUR = 1,95583 KM) i u toj valuti su izrađeni finansijski izvještaji. Društvoje pripremilo svoje finansijske izvještaje, osim Izvještaja o gotovinskim tokovima koji su pripremljeni na gotovinskojosnovi, u skladu sa računovodstvenom osnovom nastanka događaja.

PRETHODNE REVIZIJE

Reviziju finansijskih izvještaja za 2011. godinu izvršila je revizorska kuća ”Recom” d.o.o. Mostar i dala je mišljenje srezervom.

6


Finansijski izvještaji

FINANSIJSKI IZVJEŠTAJI

BILANS USPJEHA

za period 01.01.-31.12.2012. godine

P O Z I C I J AI Z N O S

Tekuća godina Prethodna godina

1 2 3

I. DOBIT ILI GUBITAK PERIODA

POSLOVNI PRIHODI I RASHODI

Poslovni prihodi 8.387.926 6.792.817

Prihodi od prodaje učinaka 2.937.928 1.956.144

Prihodi od prodaje učinaka na domaćem tržištu 2.937.928 1.956.144

Prihodi od aktiviranja ili potrošnje robe i učinaka 2.131.539 1.100.472

Ostali poslovni prihodi 3.318.459 3.736.201

Poslovni rashodi 10.075.554 6.675.619

Materijalni troškovi 1.245.980 776.648

Troškovi plaća i ostalih ličnih primanja 5.030.435 2.976.195

Troškovi plaća i naknada plaća zaposlenima 3.476.297 2.261.767

Troškovi ostalih primanja, naknada i prava zaposlenih 827.428 397.256

Troškovi naknada ostalim fizičkim licima 726.710 317.172

Troškovi proizvodnih usluga 683.763 315.743

Amortizacija 2.002.134 1.665.130

Troškovi rezervisanja 54.570 63.996

Nematerijalni troškovi 1.058.672 877.907

Dobit od poslovnih aktivnosti - 117.198

Gubitak od poslovnih aktivnosti 1.687.628 -

FINANSIJSKI PRIHODI I RASHODI

Finansijski prihodi 78 8.184

Prihodi od kamata 78 8.184

Finansijski rashodi 199.724 28.336

Rashodi kamata 199.724 28.336

Gubitak od finansijske aktivnosti 199.646 20.152

Dobit redovne aktivnosti - 97.046

Gubitak redovne aktivnosti 1.887.274 -

7



BILANS USPJEHA - nastavak

za period 01.01.-31.12.2012. godine

OSTALI PRIHODI I RASHODI

Ostali prihodi i dobici osim iz osnova stalnih sredstava namjenjenih prodaji i obustavljenog poslovanja

360.807 197.680

Dobici od prodaje stalnih sredstava 217.200 54.000

Viškovi 715 -

Naplaćena otpisana potraživanja 33.728 115.371

Otpis obaveza, ukinuta rezervisanja i ostali prihodi 109.164 28.309

Ostali rashodi i gubici osim iz osnova stalnih sredstava namjenjenih prodaji i obustavljenog poslovanja

704.919 250.510

Gubici od prodaje i rashodovanja stalnih sredstava 498.980 55.710

Manjkovi 2.051 -

Rashodi po osnovu ispravke vrijednosti i otpisa potraživanja 192.359 186.252

Rashodi i gubici na zalihama i ostali rashodi 11.529 8.548

Gubitak po osnovu ostalih prihoda i rashoda 344.112 52.830

PRIHODI I RASHODI OD USKLAĐIVANJA VRIJEDNOSTI SREDSTAVA (osim stalnih sredstava namjenjenih prodaji i sredstava od obustavljenog poslovanja)

Rashodi iz osnova usklađivanja vrijednosti sredstava - 2.546

Umanjenje vrijednosti materijalnih stalnih sredstava - 2.188

Umanjenje vrijednosti zaliha - 358

Gubitak od usklađivanja vrijednosti - 2.546

Rashodi iz osnova promjene računovodstvenih politika i ispravki neznačajnih grešaka iz ranijih perioda

31.580 28.367

DOBIT ILI GUBITAK NEPREKINUTOG POSLOVANJA

Dobit neprekinutog poslovanja prije poreza - 13.303

Gubitak neprekinutog poslovanja prije poreza 2.262.966 -

Neto dobit neprekinutog poslovanja - 13.303

Neto gubitak neprekinutog poslovanja 2.262.966 -

Neto dobit perioda - 13.303

Neto gubitak perioda 2.262.966 -

Ukupno neto ostala sveobuhvatna dobit perioda - 13.303

Ukupno neto ostali sveobuhvatni gubitak 2.262.966 -

Prosječan broj zaposlenih 197 140

8



BILANS STANJAna dan 31.12.2012. godine

P O Z I C I J AIZNOS tekuće godine IZNOS

prethodnegodine (neto)BRUTO Ispravka vrijednosti NETO (5-6)

AKTIVA A. STALNA SREDSTVA I DUGOROČNI PLASMANI 101.711.880 32.445.203 69.266.677 64.847.611 I. Nematerijalna sredstva 334.049 113.941 220.108 92.017 Koncesije, patenti i druga prava 121.034 12.825 108.209 - Ostala nematerijalna sredstva 213.015 101.116 111.899 92.017 II. Nekretnine, postrojenja i oprema 100.590.817 32.107.194 68.483.623 64.672.038 Zemljišta 3.840.000 - 3.840.000 3.840.000 Građevinski objekti 76.491.390 23.845.165 52.646.225 51.868.148 Postrojenja i oprema 9.286.610 5.297.186 3.989.424 3.034.528 Avansi i nekretnine, postrojenja i oprema u pripremi 10.972.817 2.964.843 8.007.974 5.929.362 III. Investicijske nekretnine 732.187 224.068 508.119 23.372 IV. Ostala (specifična) stalna materijalna sredstva 184 - 184 184 V. Dugoročna razgraničenja 54.643 - 54.643 60.000 C. TEKUĆA SREDSTVA 41.720.046 32.955.629 8.764.417 8.931.144 I. Zalihe i sredstva namijenjena prodaji 9.932.692 2.126.200 7.806.492 7.811.513 Sirovine, materijal, rezervni dijelovi i sitan inventar 1.213.784 989.435 224.349 157.872 Stalna sredstva namjenjena prodaji i obustavljeno poslovanje 7.500.000 - 7.500.000 7.500.000 Dati avansi 1.218.908 1.136.765 82.143 153.641 II. Gotovina, kratkoročna potraživanja i kratkoročni plasmani 31.787.354 30.829.429 957.925 1.119.631 Gotovina i gotovinski ekvivalenti 23.435.498 23.369.414 66.084 121.515 Gotovina 23.435.498 23.369.414 66.084 121.515 Kratkoročna potraživanja 7.098.133 6.253.649 844.484 872.432 Kupci u zemlji 5.122.093 4.376.780 745.313 577.630 Druga kratkoročna potraživanja 1.976.040 1.876.869 99.171 294.802 Potraživanja za PDV 1.213.280 1.206.366 6.914 92.737 Aktivna vremenska razgraničenja 40.443 - 40.443 32.947 POSLOVNA AKTIVA 141.940.969 63.909.876 78.031.093 73.778.755 Vanbilansna aktiva 33.815.777 - 33.815.777 33.629.375 Ukupno aktiva 175.756.746 63.909.876 111.846.870 107.408.130


9


BILANS STANJA – nastavak

P O Z I C I J AIZNOS

tekuće godineIZNOS

prethodne godine

PASIVA A. KAPITAL 42.310.564 44.573.530 I. Osnovni kapital 37.321.829 37.308.526 Državni kapital 37.321.829 37.308.526 II. Revalorizacione rezerve 7.251.701 7.251.701 III. Neraspoređena dobit - 13.303 IV. Gubitak do visine kapitala 2.262.966 - B) DUGOROČNA REZERVISANJA 25.780.750 25.051.885 Dugoročna rezervisanja za troškove i rizike 124.278 90.813 Dugoročna razgraničenja 25.656.472 24.961.072 C) DUGOROČNE OBAVEZE 623.367 118.632 Dugoročne obaveze po finansijskom lizingu 145.825 - Ostale dugoročne obaveze 477.542 118.632 E) KRATKOROČNE OBAVEZE 9.047.250 3.701.243 I. Kratkoročne finansijske obaveze 3.528.099 903.328 Kratkoročni krediti uzeti u zemlji 2.900.000 900.000 Kratkoročni dio dugoročnih obaveza 69.152 2.539 Ostale kratkoročne finansijske obaveze 558.947 789 II. Obaveze iz poslovanja 4.434.142 2.687.630 Primljeni avansi, depoziti i kaucije 49.016 8.393 Dobavljači u zemlji 4.385.126 2.679.237 III. Obaveze po osnovu plaća, naknada i ostalih primanja zaposlenih 735.157 85.512 Obaveze po osnovu plaća i naknada plaća 735.157 84.346 Obaveze za ostala primanja zaposlenih - 1.166 IV. Druge obaveze 124.565 18.266 V. Obaveze za PDV 186.917 - VI. Obaveze za ostale poreze i druge dažbine 38.370 6.507 F) PASIVNA VREMENSKA RAZGRANIČENJA 269.162 333.465 POSLOVNA PASIVA 78.031.093 73.778.755 Vanbilansna pasiva 33.815.777 33.629.375 Ukupna pasiva 111.846.870 107.408.130

10



IZVJEŠTAJ O GOTOVINSKIM TOKOVIMAINDIREKTNA METODA

za period od 01.01. do 31.12.2012. godine

O P I SOzn.(+,-)

I Z N O S

Tekuća godina Prethodna god.

1 2 3 4A. GOTOVINSKI TOKOVI IZ POSLOVNIH AKTIVNOSTI

Neto dobit (gubitak) za period (2.262.966) 13.303

Usklađivanje za:

Amortizacija/vrijednost usklađivanja nematerijalnih sredstava + 40.642

Amortizacija/vrijednost usklađivanja materijalnih sredstava + 1.961.492 1.665.130

Ukupno 2.002.134 1.665.130

Smanjenje (povećanje) zaliha + (-) 5.021 (3.641.553)

Smanjenje (povećanje) potraživanja od prodaje + (-) 27.948 (359.228)

Smanjenje (povećanje) drugih potraživanja + (-) (6.335.376) (4.168.483)

Smanjenje (povećanje) aktivnih vremenskih razgraničenja + (-) (7.496) (9.189)

Povećanje (smanjenje) obaveza prema dobavljačima + (-) 1.705.889 1.210.199

Povećanje (smanjenje) drugih obaveza + (-) 1.599.241 4.561.614

Povećanje (smanjenje) pasivnih vremenskih razgraničenja + (-) (64.303) 111.269

Ukupno (10 do 16) (3.069.076) (2.295.371)

Neto gotovinski tok iz poslovnih aktivnosti (3.329.908) (616.938)

B. GOTOVINSKI TOKOVI IZ ULAGAČKIH AKTIVNOSTI

C.GOTOVINSKI TOKOVI IZ FINANSIJSKIH AKTIVNOSTI

Priliv gotovine iz finansijskih aktivnosti 3.274.477 -

Priliv iz osnova kratkoročnih kredita + 3.165.976

Priliv iz osnova ostalih dugoročnih i kratkoročnih obaveza + 108.501

Odlivi gotovine iz finansijskih aktivnosti - -

Neto priliv gotovine iz finansijskih aktivnosti 3.274.477 -

Neto odliv gotovine iz finansijskih aktivnosti - -

D. UKUPNI PRILIV GOTOVINE 3.274.477

E. UKUPNI ODLIV GOTOVINE (3.329.908) (616.938)

F. NETO PRILIV GOTOVINE

G. NETO ODLIV GOTOVINE (55.431) (616.938)

H. Gotovina na početku izvještajnog perioda 121.515 738.638

I. Pozitivne kursne razlike iz osnova preračuna gotovine +

J. Negativne kursne razlike iz osnova preračuna gotovine -

K: Gotovina na kraju izvještajnog perioda 66.084 121.515

11



IZVJEŠTAJ O PROMJENAMA U KAPITALUza period koji završava na dan 31.12.2012. godine

VRSTA PROMJENE NA KAPITALU

DIO KAPITALA KOJI PRIPADA VLASNICIMA DRUŠTVA

Dioničkikapital i udjeliu društvu saograničenomodgovornošću

Revalorizacione rezerve(MRS 16,

MRS 21 i MRS38)

Akumulirananeraspoređena

dobit /nepokrivenigubitak

UKUPNO(3+4+5+6+7)

Stanje na dan 31/12/2010. godine 37.697.504 - - 37.697.504

Ponovno iskazano stanje na dan 31.12.2010.god., odnosno 01.01.2011.g. 37.697.504 - - 37.697.504

Efekti revalorizacije materijalnih i nematerijalnih sredstava - 7.251.701 - 7.251.701

Neto dobit (gubitak) perioda iskazan u bilansu uspjeha - - 13.303 13.303

Emisija dioničkog kapitala i drugi oblici povećanja ili smanjenja osnovnog kapitala (388.978) - - (388.978)

Stanje na dan 31/12/2011.godine 37.308.526 7.251.701 13.303 44.573.530

Ponovno iskazano stanje na dan 31.12.2011.god. odnosno 01.01.2012.g. 37.308.526 7.251.701 13.303 44.573.530

Neto dobit (gubitak) perioda iskazan u bilansu uspjeha - - (2.262.966) (2.262.966)

Stanje na dan 31.12.2012. godine 37.321.829 7.251.701 (2.262.966) 42.310.564

12


Računovodstvene politike

RAČUNOVODSTVENE POLITIKE

PrihodiPrihodi od pruženih usluga priznaju se u bilansu uspjeha po stepenu dovršenosti. Stepen dovršenosti mjeri se kaoodnos troškova nastalih do datuma bilansa i planiranih ukupnih troškova iz ugovora. Prihodi od prodaje iz ostalihaktivnosti priznaju se u bilansu uspjeha, isključujući PDV, u trenutku isporuke proizvoda kupcu, odnosno utrenutku ispostavljanja fakture koju kupac nije osporio. Iznos prihoda se može pouzdano izmjeriti na osnovufakture, ugovora ili naplaćenog iznosa. Postoji vjerovatnoća, odnosno potpuna izvjesnost da će ekonomskekoristi vezane za transakciju pritjecati u Preduzeće. Prihodi od prodaje ulaganja (stalnih sredstava) utvrđeni sukao razlika između postignute prodajne cijene ulaganja i knjigovodstvene vrijednosti ulaganja (stalnog sredstva).Prihodi od kamata su priznati na osnovu naplaćenog prihoda koji se odnosi na kamate.

RashodiRashodi su priznati u bilansu uspjeha na osnovu direktne povezanosti između nastalih troškova i specifičnihstavki prihoda, po principu sučeljavanja prihoda i rashoda. Na primjer, sve vrste troškova, odnosno rashoda, kojičine troškove nabavke prodate robe, priznati su istodobno kao i prihodi od prodaje te robe. Priznavanje rashodavršeno je istodobno i sa priznavanjem povećanja obaveza ili smanjenja sredstava, bez obzira da li su plaćene iline. Prema tome, svi rashodi koji su nastali i koji se odnose na obračunski period, priznati su u bilansu uspjeha,bez obzira da li se istovremeno radi i o odlivu gotovine ili ekvivalenata gotovine ili ne. Kamate pozajmljenihsredstava su priznate u iznosu koji se odnosi na iznos uplaćenih sredstava po osnovu kamata.

Stalna sredstvaNematerijalna imovina se početno vodi po trošku ulaganja, te nakandno po trošku ulaganja umanjenom zaakumuliranu amortizaciju i gubitke od umanjenja vrijednosti. Amortizacija se obračunava linearnom metodomtokom procjenjenog korisnog vijeka trajanja nematerijalne imovine. Materijalna imovina (nekretnine, postrojenjai oprema) iskazana je po nabavnoj vrijednosti umanjenoj za akumuliranu amortizaciju i umanjenja vrijednosti.Amortizacija se obračunava linearnom metodom tokom procjenjenog korisnog vijeka trajanja. Za sredstva kojasu u posjedu, a nisu u funkciji (ranije su ista bila evidentirana na grupi - objekti van funkcije) utvrđena je stopaza obračun u visini 0,1%. Ovakav obračun amortizacije će biti korišten do dovođenja sredstava u funkciju.

Zalihe Zalihe se vrednuju u skladu sa Međunarodnim računovodstvenim standardom 2 (MRS 2). Nabavnavrijednost/cijena koštanja zaliha obuhvata sve troškove nabave, troškove proizvodnje i druge troškove koji sunastali u procesu dovođenja zaliha na sadašnju lokaciju i u sadašnje stanje (paragraf 10. MRS 2). Zalihe sirovinamaterijala, rezervnih dijelova, sitnog inventara, ambalaže i auto - guma vrednuju se po trošku (nabavnavrijednost).Zalihe gotovih proizvoda u skladištu vrednuju se po cijeni koštanja. Zalihe gotovih proizvoda i trgovačke robe umaloprodaji vrednuju se po prodajnoj cijeni (bruto vrijednost), a trošak i neto vrijednost u bilansu stanja ovihzaliha određuje se smanjenjem prodajne vrijednosti za odgovarajući postotak poreza i postotak bruto marže(paragraf 22. MRS 2.).


Zabilješke uz finansijske izvještaje za 2012. godinu

ZABILJEŠKE UZ FINANSIJSKE IZVJEŠTAJE

1. STALNA SREDSTVA

1.1. Nematerijalna sredstva

13

U bilansu stanja na dan 31.12.2012. godine iskazana je nabavna vrijednost nematerijalnih sredstava u iznosu od334.049 KM, ispravka vrijednosti u iznosu od 113.941 KM i sadašnja vrijednost u iznosu od 220.108 KM.

Opis

Saldo Tekući promet Saldo

01.01.12. Duguje Potražuje 31.12.12.

Licenca Ski Data 0 64.129 0 64.129

Licenca Staza Ski centar 0 56.905 0 56.905

Ispravka vrijednosti licenca 0 0 12.825 -12.825

Koncesije, patenti, licence, zaštitni znakovi i dr. prava 0 121.034 12.825 108.209

Ostala nematerijalna ulaganja Elaborat 56.445 14.111 0 70.557

Studija plan aktivnosti Bjelašnica 14.980 0 0 14.980

Software - program inf. sistema Swallow 0 8.150 0 8.150

Software Ski Data 0 22.887 0 22.887

Ostala nematerijalna ulaganja Biznis plan 0 93.942 0 93.942

Poslovna zgrada projekat vatrodojave i elektroinstalacija 0 2.500 0 2.500

Ispravka vrijednosti ostalih nematerijalnih sredstava 0 0 101.116 -101.116

Ostala nematerijalna sredstva 71.425 141.590 101.116 111.899

Nematerijalna sredstva 71.425 262.624 113.941 220.108

Na poziciju Ostala nematerijalna sredstva – Biznis plan preknjižena su ulaganja koja računovodstveno imajutretman kapitaliziranih troškova razvoja. Iznos nabavne vrijednosti od 93.942 KM i ukupne ispravke vrijednostiu iznosu od 73.349 KM je preknjižen sa pozicije ostala stalna materijalna sredstva.

Na poziciji Studija plan aktivnosti Bjelašnica je knjižen Ugovor o izradi Plana aktivnosti za KJP ”ZOI 84” OCSd.o.o Sarajevo br. 2951/08 od 13.08.2008. godine sa ”CETEOR” - Centar za tehnološki i okolinski razvoj d.o.o.Sarajevo, kojim je ugovorena studija u obliku Plan aktivnosti - Bjelašnica u iznosu od 25.038 KM. Preduzeće”CETEOR” d.o.o. Sarajevo do 31.12.2011. godine izvršilo je dio obaveza u vrijednosti od 14.835 KM. Planiranje nastavak izrade druge faze studije u prvoj polovini 2013. godine.

Troškovi amortizacije nematerijalnih sredstava za 2012. godinu iznose 40.642 KM.



1.2. Nekretnine, postrojenja i oprema

Nekretnine, postrojenja i oprema vrednuju se po nabavnoj vrijednosti umanjenoj za akumuliranu amortizaciju.

U bilansu stanja na dan 31.12.2012. godine su iskazane nekretnine, postrojenja i oprema po neotpisanojvrijednosti u iznosu od 68.483.622 KM.

U knjigovodstvu je knjiženo sljedeće:

Opis


01.01.12. Duguje Potražuje 31.12.12.Zemljište 3.840.000 0 0 3.840.000Građevinski objekti 51.868.148 2.008.683 1.230.607 52.646.225

14

Postrojenja i oprema (mašine) 1.848.018 914.405 307.104 2.455.319Alati, pogonski i kancelarijski namještaj 686.040 455.656 106.045 1.035.652Transportna sredstva 500.469 40.572 42.588 498.452Nekretnine, postroj. i oprema u pripremi 5.929.363 5.039.182 2.960.570 8.007.974Avansi za nekretnine, postrojenja i opremu 0 -1.228 -1.228 0

Nekretnine, postrojenja i oprema 64.672.038 8.457.269 4.645.686 68.483.622

Poslovne promjene tokom 2012. godine na ovoj grupi stalnih sredstava su evidentirane kako slijedi:

Red.br. Opis Zemljište

Građevinskiobjekti

Postrojenjai oprema

Avansi iNPO u

pripremi UKUPNO

1 2 3 4 5 6 7 (3+...+6)

NABAVNA VRIJEDNOST

1 Stanje 01.01.2012. godine 3.840.000 74.482.706 7.875.976 5.929.363 92.128.045

2 Povećanje (nabavke) 194.205 1.200.635 5.039.181 6.434.021

2a Aktivirano sa sredstava u pripremi 2.455.722 514.848 2.970.570

3 Smanjenje 641.243 304.851 2.960.571 3.906.665

4 Stanje 31.12.2012. godine 3.840.000 76.491.390 9.286.608 8.007.973 97.625.971

ISPRAVKA VRIJEDNOSTI

5 Amortizacija do 2012. godine 0 22.614.558 4.841.449 0 27.456.007

6 Amortizacija za 2012. godinu 0 1.461.082 500.411 0 1.961.492

7 Smanjenje 0 230.475 44.674 0 275.149

8Stanje 31.12.2012. godine (5+6-7) 0 23.845.165 5.297.185 0 29.142.350

SADAŠNJA VRIJEDNOST

9 Stanje 01.01.2012. god. (1-5) 3.840.000 51.868.148 3.034.528 5.929.363 64.672.038

10 Stanje 31.12.2012. god. (4-8) 3.840.000 52.646.225 3.989.423 8.007.973 68.483.621



U 2012. godini troškovi amortizacije materijalnih stalnih sredstava ukupno iznose 1.961.492 KM, a odnose se naamortizaciju građevinskih objekata u iznosu od 1.461.082 KM, amortizaciju postrojenja i opreme u iznosu od328.675 KM, amortizaciju alata i kancelarijskog namještaja u iznosu od 115.055 KM i amortizaciju transportnihsredstava u iznosu od 56.681 KM.

1.2.1. Zemljište

Na dan 31.12.2012. godine u blansu stanja je iskazana vrijednost zemljišta u iznosu od 3.840.000 KM. Zemljištese nalazi na lokalitetu općine Trnovo, i to:

R.b. Opis Broj čestice1 Zemljište uz olimpijsku kuću 3103/3

2 Zemljište uz biletarnicu 3102/14

3 Zemljište uz tehničku bazu 3102/174 Zemljište uz polaznu stanicu trosjedežnice 3102/15

15

5 Zemljište uz grilove Štinji do 3102/186 Zemljište uz ciljnu kuću u Babinom Dolu 3102/26A

1.2.2. Građevinski objekti

Nabavna vrijednost građevinskih objekata iznosi 76.491.390 KM, ukupna ispravka vrijednosti iznosi 23.845.165KM, a knjigovodstvena vrijednost iznosi 52.646.225 KM. U toku 2012. godine izvršeno je aktiviranje i ulaganje u građevinske objekte ukupne vrijednosti 2.649.927 KM.

1.2.3. Postrojenja i oprema, alati, pogonski i kancelarijski namještaj i transportna sredstva

Na ovoj poziciji u bilansu stanja su evidentirana postrojenja i oprema, alati, pogonski i kancelarijski namještaj itransportna sredstva knjigovodstvene vrijednosti 3.989.423 KM. Poslovne promjene na ovoj značajnoj podgrupisredstava u toku 2012. godine su evidentirane kako slijedi:



Red.br. Opis Mašine

Alati,pogonski i

kancelarijskinamještaj

Transportnasredstva Ukupno

1 2 3 4 5 6 (3+4+5)

NABAVNA VRIJEDNOST

1 Stanje 01.01.2012. godine 5.246.474 1.838.222 791.280 7.875.976

2 Nabavke 965.992 473.438 276.054 1.715.484

3 Prodaja/rashodovanje 51.588 17.782 235.482 304.852

4 Stanje 31.12.2012. godine (1+2-3) 6.160.878 2.293.878 831.852 9.286.608

ISPRAVKA VRIJEDNOSTI

5 Amortizacija do 2012. godine 3.398.455 1.152.182 290.811 4.841.449

6 Amortizacija za 2012. godinu 328.675 115.055 56.681 500.411

7 Prodaja/rashodovanje/preknjiženja 21.571 9.011 14.092 44.674

8 Stanje 31.12.2012. godine (5+6-7) 3.705.559 1.258.226 333.400 5.297.185

SADAŠNJA VRIJEDNOST

9 Stanje 01.01.2012. god. (1-5) 1.848.018 686.040 500.469 3.034.528

10 Stanje 31.12.2012. god. (4-8) 2.455.319 1.035.652 498.452 3.989.423

Društvo je kupilo nove opreme u ukupnom iznosu od 1.715.484 KM. Najznačajnije stavke nabavke se odnose nasljedeće:

Postrojenja i oprema (mašine) Iznos

16

Oprema za vještački snijeg 688.329

Kompjuterska i elektronska oprema 146.285

Mobiteli Samsung 2.413

Alarmni sistemi za parking 1.513

Oprema za grijanje 2.550

Oprema za parking - Siemens 153.648

Ostalo 1.219

Alati, pogonski i kancelarijski namještaj IznosAlati 9.395

Ograda oko stadiona Babin Do 15.200

Aparat i kamera 783

Stolovi i klupe 10.500

Kancelarijski namještaj 3.272

Inventar za skijanje 275.406

Audio i video aparati 158.881

Transportna sredstva IznosTraktor i putničko vozilo 231.950

Motorne sanke sa dodacima 44.104



Na osnovu prijedloga Centralne popisne komisije, donesena je Odluka o otpisu stalnih sredstava nabavnevrijednosti 51.985 KM, ispravke vrijednosti 33.246 KM i sadašnje vrijednosti 18.739 KM.

1.2.4. Nekretnine, postrojenja i oprema u pripremi

U bilansu stanja na dan 31.12.2012. godinu iskazana je vrijednost NPO u pripremi u iznosu od 8.007.974 KM, aodnosi se na sljedeće stavke:

Opis


01.01.12. Duguje Potražuje 31.12.12.Investicije u toku - građevinski objekti 5.694.463 3.596.057 1.469.614 7.820.906Investicije u toku - postrojenja i oprema 230.940 -152.733 0 78.207Inv. u toku - projektna dokumentacija 3.960 0 0 3.960Kuglana Pauli 0 104.901 0 104.901

NPO u pripremi 5.929.363 3.548.225 1.469.614 8.007.974

U toku 2012. godine sa pozicije NPO u pripremi radi stavljanja u funkciju su isknjižena sljedeća stalna sredstva:

R.br. Opis Iznos

1 Kafe gril Bjelašnica 132.625

2 Heliodrom 707.040

17

3 Dvosjedna žičara Štinji do 583.253

4 Trafo stanica Štinji do 19.610

5 Gasifikacija Beneton 16.066

6 Grijanje i gromobran-poslovna zgrada 11.019

Ukupno 1.469.614

Dana 17.01.2010. godine je zaključen Sporazum o suorganizaciji svjetskih prvenstava u kuglanju za kadete iseniore od 12.05. do 28.05.2011. godine između KJP „ZOI '84“ OCS d.o.o. Sarajevo i Kuglaškog saveza BiH.Sporazumom je, između ostalog, dogovoreno da će Kuglaški savez BiH izvršiti odabir i nabavku noveosmostazne kuglane, koja po okončanju prvenstva i montaži iste u namjenski prostor kuglane u Zetri ostaje uvlasništvu KJP „ZOI '84“ OCS d.o.o. Sarajevo.

Članom 5. Sporazuma je dogovoreno da se po prenošenju prava vlasništva novonabavljene osmostazne kuglanena „ZOI' 84“ stara petostazna kuglana ustupi Kuglaškom savezu bez naknade. U članu 4. je navedeno da uslučaju neizmirenja finansijskih obaveza od strane Kuglaškog saveza BiH prema dobavljaču opreme, „ZOI '84“ne snosi bilo kakve obaveze.



Dana 07.02.2011. godine zaključen je Ugovor o kupoprodaji kuglane sa montažom nove i demontažom starekuglane, između Kuglaškog saveza BiH i dobavljača Pauly Kegelbahnen GmbH iz Njemačke. Ukupnaugovorena vrijednost nabavke sa montažom i demontažom je 235.000 EUR-a franko Zetra / Sarajevo.

U članu 5. Ugovora je navedeno da isporučena oprema ostaje do kompletnog izmirenja fakture u vlasništvuProdavca, sve do isplate ukupne vrijednosti Ugovora. Nakon uplate svake rate dobavljač izdaje kompjuterskulozinku koja će kuglani omogućavati produžetak licence i rad za mjesec dana. Vrijednost nove kuglane nijeunesena u poslovne knjige Društva na pozicije stalnih sredstava i odloženih prihoda od donacija.

Budući da je Kuglaški savez prestao sa plaćanjem obaveza prema dobavljaču, a kompjuterska lozinka zanesmetan rad je istekla, u junu 2012. godine KJP „ZOI' 84“ OCS d.o.o. Sarajevo preuzima preostali dugKuglaškog saveza BiH, te potpisuje Sporazum sa dobavljačem opreme na iznos od 53.660,34 EUR-a. Dug će bitivraćen u 12 jednakih mjesečnih rata u iznosu od 4.771,70 EUR-a. Nakon uplate svake rate dobavljač izdajekompjutersku lozinku koja će kuglani omogućavati produžetak licence i rad za mjesec dana, a nakon izvršeneuplate posljednje rate dobavljač se obavezuje dostaviti trajnu lozinku, čime će „ZOI '84“ dobiti potpunu licencu.Preuzeta obaveza u iznosu od 104.901 KM je knjižena na poziciju stalna sredstva u pripremi i pozicijudugoročne obaveze.

Stara kuglana se vodila u knjigama Društva po nabavnoj vrijednosti od 197.729 KM i ispravci vrijednosti od45.720 KM. Dana 31.01.2012. godine direktor je donio Odluku o isknjižavanju vrijednosti ugrađene opremekuglane u Aneks Olimpijske dvorane Zetra broj 1208/12. Sadašnja vrijednost kuglane u iznosu od 152.010 KMje isknjižena sa pozicije stalnih sredstava i pozicije 407 – Odloženi prihodi po osnovu donacija. U skladu sa MRS 16, prilikom pribavljanja stalnih sredstava, potrebno je voditi računa o dva osnovna uslova dabismo mogli sredstvo priznati u bilansu stanja:

• kada je izvjesno da će buduća ekonomska korist teći u korist pravnog lica,• kada se trošak sticanja ili procijenjena vrijednost može pouzdano valorizovati ili kada je vrijednost

zasnovana na realnoj osnovi očekivane koristi u očekivanom vremenu.

Zbog propuštenog knjiženja donirane kuglane koja je montirana u dvorani Zetra, Društvo je u bilansu stanja nadan 31.12.2012. godine podcijenilo vrijednost stalnih sredstava uz istovremeno podcjenjivanje dugoročnihrazgraničenja – odloženih prihoda iz osnova donacije.

U skladu sa naprijed navedenim, preporučujemo Društvu da na odgovarajućoj poziciji stalnih sredstavaevidentira novu kuglanu iz Ugovora o kupoprodaji u iznosu od 235.000 EUR-a (459.620 KM), umanjeno zaevidentirani iznos od 104.901 KM po zaključenom Ugovoru sa dobavljačem o preuzimanju ostatka obaveze, uzodobrenje dugoročno odloženih prihoda od donacija i ispravke vrijednosti za propušten obračun amortizacije. Na

18

ovaj način evidentirana donacija neće imati uticaja na poslovne rezultate u narednom periodu, a značajna jeinformacija korisnicima finansijskih izvještaja o vrijednosti stalnih sredstava kojim društvo raspolaže i upravlja.Dobavljač ometa korištenje kuglane ukoliko „ZOI '84“ kasni sa plaćanjem obaveze, ali kuglana je montirana uprostor dvorane Zetra i koristi se, a u 2012. godini je ostvaren prihod od kuglane u iznosu od 37.947 KM.



Obračun amortizacije

Društvo se svojim politikama odredilo da vodi sredstva po trošku, odnosno nabavnojvrijednosti uz primjenu linearne metode obračuna amortizacije. Stope amortizacije zapojedine grupe stalnih sredstava su:

• nematerijalna sredstva 20,00%

• građevinski objekti 1,50 % - 3,00%

• oprema 2,80 % - 14,30%

• oprema za utovar i pretovar 16,50 %

• računarska oprema 20,00 %

• transportna sredstva 15,50%.

Za objekte “Ski centar” i “Pista za brzo klizanje” od 01.01.2007. godine koriste se niže stope amortizacije.Obračun amortizacije sredstava koja su u posjedu privrednog društva, a nisu u funkciji (Bjelašnica, Bob isankaška staza i Olimpijska kuća) vrši se stopom od 0,1%. Prema odluci Uprave, obračun amortizacije sredstavakoja se ne koriste primjenom stope od 0,1% vršit će se do momenta dovođenja sredstava u upotrebu.

Tačkom 50. Međunarodnog računovodstvenog standarda 16 – Nekretnine, postrojenja i oprema, definisano je dase iznos koji se amortizuje treba rasporediti sistemski tokom vijeka upotrebe sredstva. Ostatak vrijednosti i vijekupotrebe sredstva treba provjeriti na kraju svake finansijske godine i ukoliko se očekivanja razlikuju odprethodnih procjena, promjenu(e) treba obračunati u skladu sa MRS-om 8 - Računovodstvene politike, promjeneu računovodstvenim procjenama i greške (tačka 51.).

Stopa otpisa stalnih sredstava na godišnjem nivou se određuje na osnovu procijenjenog preostalog vijekaupotrebe pojedinačnog stalnog sredstva. To praktično znači da amortizaciona stopa od 0,1% znači da jekonkretnom stalnom sredstvu procijenjen vijek upotrebe od 1.000 godina, što je očigledno nerealno. Nerealneprocjene preostalog vijeka upotrebe sredstva, posredstvom podcijenjene amortizacije, dugoročno povećavajurazliku između knjigovodstvene vrijednosti i nadoknadivog iznosa stalnih sredstava, te istovremeno precjenjujukapital privrednog društva.

Nerealne procjene preostalog vijeka upotrebe stalnih sredstava, posredstvom podcijenjene amortizacije i timeprecijenjenog finansijskog rezultata, dugoročno povećavaju razliku između nadoknadivog iznosa iknjigovodstvene vrijednosti stalnih sredstava, te precjenjuju kapital privrednog društva.

S tim u vezi, preporučujemo da se :

*0 sva stalna sredstva testiraju na umanjenje vrijednosti u skladu sa MRS-om 36,*1 usklade amortizacione stope sa realnim preostalim vijekom upotrebe svakog pojedinačnog stalnogsredstva.


19


1.3. Investicijske nekretnine

U bilansu stanja na dan 31.12.2012. godine iskazane su investicijske nekretnine u iznosu od 508.119 KM. Uknjigovodstvu je evidentirano kako slijedi:

Opis



Ulaganje u unajmljene građevine 0 2.299 0 2.299

Ulaganje u unajmljene građevine 0 2.299 0 2.299

Avansi za investicijske nekretnine 0 200.696 200.696 0

Avansi za građevinske objekte 23.372 505.820 23.372 505.820

Avansi za investicijske nekretnine 23.372 706.516 224.068 505.820

Investicijske nekretnine 23.372 708.815 224.068 508.119

U skladu sa Ugovorom o prodaji nekretnina broj OPU-IP:1096/2012 koji je zaključen sa Mušinović Munibom izSarajeva plaćen je avans u iznosu od 505.820 KM.

1.4. Ostala stalna materijalna sredstva

U bilansu stanja na dan 31.12.2012. godine iskazana su ostala stalna materijalna sredstva u iznosu od 184 KM, aodnose se na djela likovne umjetnosti i kiparstva.

1.5. Dugoročna razgraničenja

U bilansu stanja na dan 31.12.2012. godine Društvo je iskazalo dugoročna razgraničenja u iznosu od 56.643 KM,od toga se 30.000 KM odnosi na dio ugovorenih ulaganja od strane JP Kantonalna televizija Sarajevo, kaozakupca, na adaptaciji prostora OSC „Zetra“ u skladu sa Ugovorom o zakupu broj: 3761/08 od 09.10.2008.godine. Vrijednost izvedenih radova, inicijalno procijenjenih na 150.000 KM, se kompenzira sa zakupninom.Ugovor je zaključen na period od pet godina. U 2012. godini je srazmjeran iznos dugoročnih ulaganja od 30.000KM (1/5 ukupnog iznosa) prenesen na troškove investicionog održavanja.

Iznos od 26.643 KM se odnosi na dugoročno razgraničene kamate na finansijski lizing.



2. TEKUĆA SREDSTVA

2.1. Zalihe i sredstva namijenjena prodaji

U bilansu stanja Društva na dan 31.12.2012. godine iskazane su zalihe knjigovodstvene vrijednosti 7.806.492

20

KM. Knjigovodstveno su evidentirane kako slijedi:

Opis



Sirovine, materijal, rezervni dijelovi i sitni inventar 155.818 786.357 717.826 224.349

Stalna sredstva namijenjena prodaji 7.500.000 0 0 7.500.000

Dati avansi za zalihe 153.641 1.021.288 1.092.786 82.143

Zalihe i sredstva namijenjena prodaji 7.809.459 1.807.645 1.810.613 7.806.492

2.1.1. Sirovine, materijal, rezervni dijelovi i sitan inventar

Na ovoj bilansnoj poziciji iskazano je stanje zaliha u iznosu od 224.349 KM, a u knjigovodstvu je evidentirano:

Opis


01.01.12. Duguje Potražuje 31.12.12.Zalihe sirovina i materijala 11.526 100.023 96.547 15.002Zalihe goriva i maziva 37.772 179.374 171.226 45.920Zalihe karata 7.786 77.491 36.789 48.488Zalihe ambalaže 359 -343 0 16Zalihe pića-bifea 14.081 94.990 96.063 13.008Zalihe hrane u ugostiteljstvu 0 36.357 22.375 13.981Kancelarijski materijal 932 27.847 27.847 932Prelazni konto - materijalno 1.424 11.609 306 12.728Sirovine i materijal 73.881 527.347 451.154 150.075Rezervni dijelovi za mašine i postrojenja 9.788 125.643 109.981 25.450Rezervni dijelovi 9.788 125.643 109.981 25.450Sitni inventar na zalihi 29 -29 0 0Autogume na zalihi 2.720 0 0 2.720Ambalaža na zalihi 1.166 431 0 1.597Ambalaža coca-cola 0 352 0 352Sitni inventar u upotrebi 2.025 -2.025 0 0Autogume u upotrebi 11.782 8.263 5.854 14.191Ambalaža u upotrebi 374 8 0 382Autogume i ambalaža 18.096 7.001 5.854 19.242Sitni inventar na zalihi 3.707 29 1.068 2.668Sitni inventar u upotrebi 260.288 60.498 22.386 298.400HTZ oprema u upotrebi 62.131 17.096 18.832 60.394HTZ u magacinu 1.581 0 702 879Alat i sitni inventar 327.707 77.623 42.988 362.342



Ispravka vrijednosti sitnog inventara -220.167 22.003 70.932 -269.097Ispravka vrijednosti autoguma -8.196 5.854 7.718 -10.059Ispravka vrijednosti ambalaže -1.166 0 0 -1.166Ispravka vrijednosti ambalaže u upotrebi -111 0 263 -374Ispravka vrijednosti HTZ opreme -41.960 18.832 28.937 -52.065Ispravka vrijednosti sirovina, mat., dijelova i invent. -271.600 46.689 107.850 -332.761

21

Sirovine, materijal, rezervni dijelovi i sitni inventar 157.872 784.303 717.826 224.349

2.1.2. Stalna sredstva namijenjena prodaji

U bilansu stanja na dan 31.12.2012. godine vrijednost stalnih sredstava namijenjenih prodaji je iskazana u iznosuod 7.500.000 KM, a odnosi se na kompleks hotel „Igman“ Veliko Polje. Hotel je namijenjen prodaji putemKantonalne agencije za privatizaciju metodom male privatizacije.

Knjigovodstvena vrijednost hotela Igman u momentu preknjiženja na poziciju stalnih sredstava namijenjenihprodaji je iznosila 4.088.299 KM. Vrijednost se odnosila samo na objekat hotela Igman. U toku 2011. godineutvrđeno je da 35.571 m2 zemljišta nije upisano u knjige Društva. Prema procjeni vještaka ekonomske struke dr.Voimira Radojičića, vrijednost kopleksa hotela Igman koji je namijenjen prodaji iznosi 7.500.000 KM, a odnosise na:

• Hotel Igman u devastiranom stanju, ukupne površine 12.953,05 m2,• Depadans Hotela, potpuno devastiran, ukupne površine 1.793,99 m2,• Zemljište koje pripada hotelu Igman, izvan objekta, ukupne površine

35.571 m2.

Na osnovu Odluke Nadzornog odbora broj: 2402-3.1/11 od 14.12.2011. godine izvršeno je povećanje vrijednostistalnih sredstava namijenjenih prodaji za 3.411.701 KM, što je knjiženo na revalorizacione rezerve.

Da bi se neko sredstvo klasificiralo kao stalno sredstvo namijenjeno prodaji, potrebno je daispuni niz uslova koji su postavljeni u MSFI – 5:

Sredstvo je raspoloživo za trenutnu prodaju; Prodaja je vrlo vjerovatna; Mora postojati plan prodaje; Namjerava se prodati u roku kraćem od jedne godine.

Da bi prodaja bila vrlo vjerovatna, pravno lice mora imati sačinjen plan prodaje i mora bitipokrenut aktivni program za pronalaženje kupca i ispunjenje plana. Nadalje, sredstvo morabiti aktivno nuđeno za prodaju po cijeni koja je razumna u odnosu na njenu tekuću fervrijednost, što znači da mora biti nuđeno čak po cijeni ispod tržišne. Pored toga, trebapostojati očekivanje da će prodaja zadovoljiti kriterije priznavanja kao okončana prodaja uroku od godinu dana od datuma klasifikacije, izuzev kako to dopušta tačka 9. MSFI-a 5.



Prema tački 9. MSFI-a 5: „Događaji ili okolnosti mogu produžiti periode za dovršenje prodaje preko jednegodine. Produženje perioda potrebnog da bi se završila prodaja ne isključuje sredstvo (ili grupu za otuđenje) odklasificiranja kao one koja je namijenjena za prodaju ako je odgoda uzrokovana događajima ili okolnostimaizvan kontrole pravnog lica i postoji dovoljno dokaza da će subjekt ostati u skladu s planom prodaje sredstva (iligrupe za otuđenje). Ovo će biti slučaj kada su postignuti uslovi iz Dodatka B.“

Preporučujemo Društvu da preispita prodajnu cijenu hotela Igman, obzirom da prodajaHotela traje duže od 12 mjeseci, a prema saznanju revizije do sada se nije javio zainteresirankupac koji nudi cijenu približnu očekivanoj.

22

2.1.3. Dati avansi

Na ovoj bilansnoj poziciji je iskazano stanje na dan 31.12.2012. godine u iznosu od 82.143 KM. Uknjigovodstvu je evidentirano sljedeće:

Opis



Dati avansi za nabavku materijala 917 -917 0 0

Dati avansi za nabavku robe u druge svrhe 148.851 892.136 960.717 80.270

Dati avansi za naručene usluge 3.874 130.069 132.070 1.873

Dati avansi 153.641 1.021.288 1.092.786 82.143

Dati avansi za nabavku robe u druge svrhe odnose se na sljedeće:

Opis Iznos (KM)

Građevinski fakultet - IMK 5.382

PC Plus d.o.o. 8.365

Energogas d.o.o. 6.227

Assa Šped - Editrade 20.000

Publicum d.o.o. 6.786

Salda preko 5.000 KM 46.760

Salda ispod 5.000 KM 33.510

Ukupno 80.270

Dati avansi za naručene usluge odnose se na sljedeće:

Opis Iznos (KM)

VIP Travels 997

Hotel "Bonaca" Makarska 336

VTA Agencija 540

Ukupno 1.873



2.2. Gotovina, kratkoročna potraživanja i kratkoročni plasmani

U bilansu stanja na dan 31.12.2012. godine gotovina, kratkoročna potraživanja i kratkoročni plasmani suiskazani u iznosu od 957.925 KM. U knjigovodstvu je evidentirano kako slijedi:

Opis



Gotovina i gotovinski ekvivalenti 121.515 21.208.605 21.264.036 66.084

Potraživanja od prodaje 577.629 3.572.781 3.405.097 745.313

Druga kratkoročna potraživanja 294.802 1.677.720 1.873.351 99.171

Potraživanja za PDV - odbitni ulazni porez 92.737 1.120.543 1.206.366 6.914

Aktivna vremenska razgraničenja 32.947 7.496 0 40.443

23

Gotovina, kratkoročna potraživanjai kratkoročni plasmani 1.119.631 27.587.144 27.748.851 957.925

2.2.1. Gotovina

Na ovoj bilansnoj pozicije je iskazano stanje gotovine na dan 31.12.2012. godine u iznosu od 66.084 KM.

Opis



Transakcijski račun u zemlji - Intesa banka 96.670 7.260.872 7.345.421 12.121

Unicredit namjenski račun 0 260.845 251.757 9.088

Intesa namjenski račun 966 0 0 966

Transakcijski račun BBI 3.076 168.604 171.460 220

Transakcijski račun UniCredit banka 1.391 2.089.686 2.086.353 4.724

Transakcijski račun Bor banka 10.532 372.788 382.734 587

Union banka 0 3.871.357 3.869.223 2.133

Transakcijski račun - prelazni konto -8.774 2.885.060 2.876.286 0

Transakcijski račun - domaća valuta 103.860 16.909.213 16.983.234 29.839

Devizni račun u bankama u zemlji 2.376 227.450 203.578 26.247

Devizni račun - prelazni konto 0 110.428 110.428 0

Transakcijski račun - inostrana valuta 2.376 337.878 314.006 26.247

Glavna blagajna 2.790 1.985.489 1.987.470 810

Blagajne za ostale potrebe KM 12.489 1.824.587 1.836.792 283

Blagajne - domaća valuta 15.279 3.810.076 3.824.262 1.093

Glavna devizna blagajna 0 67.518 67.518 0

Blagajne - inostrana valuta 0 67.518 67.518 0

Ostala novčana sredstva - depoziti - VISA kartice 0 83.920 75.015 8.905

Ostala novčana sredstva 0 83.920 75.015 8.905

Gotovina i gotovinski ekvivalenti 121.515 21.208.605 21.264.036 66.084KJP “ZOI ‘84” OCS d.o.o. Sarajevo


Uvidom u izvode o stanju sredstava na računima kod banaka te uvidom u izvještaj blagajne na datum bilansa,uvjerili smo se da stvarno stanje novca na dan 31.12.2012. godine odgovara stanju iskazanom u glavnoj knjizi ifinansijskom izvještaju.

Saldo na prelaznom kontu u iznosu od 8.905 KM se odnosi na naplaćenu realizaciju putem kartičnog plaćanjapreko POS aparata koji se nalaze na svim prodajnim mjestima „ZOI '84“. Novac je doznačen na transakcijskiračun u januaru 2013. godine.

2.2.2. Kratkoročna potraživanja

U bilansu stanja na dan 31.12.2012. godine kratkoročna potraživanja su iskazana u iznosu od 844.484 KM. Uknjigovodstvu je evidentirano sljedeće:

Opis



Kupci u zemlji 1.286.615 3.426.336 3.098.929 1.614.022

24

Kupci u inostranstvu 0 32.670 32.670 0

Ispravka vrijednosti potraživanja od kupaca -708.986 146.445 306.168 -868.709

Potraživanja od prodaje 577.629 3.572.781 3.405.097 745.313

Potraživanja od zaposlenika 33.908 1.516.673 1.499.685 50.896

Potraživanja za više plaćeni porez na dobit 20.788 0 0 20.788

Potraživanja za više plaćene ostale poreze 240.106 149.920 362.539 27.487

Ostala kratkoročna potraživanja 0 11.127 11.127 0

Druga kratkoročna potraživanja 294.802 1.677.720 1.873.351 99.171

Kratkoročna potraživanja 872.431 5.250.501 5.278.448 844.484

Potraživanja od kupaca u zemlji na dan 31.12.2012. godine su iskazana u iznosu od 745.313 KM. Uknjigovodstvu je evidentirano sljedeće:

Opis



Potraž. od kupaca u zemlji za usluge 577.629 3.233.978 3.076.752 734.855

Kupci privremeno - FERI 0 124.266 113.809 10.458

Kupci u zemlji 577.629 3.358.244 3.190.561 745.313



Pregled kupaca sa značajnijim saldom:

R.b. Opis Iznos1 Kuglaški savez BIH 153.5442 Grad Sarajevo 100.0003 Tenis klub Sporting 70.9284 HIT Coloseum doo 68.6115 BH Telecom dd 36.206

6 Ministarstvo kulture i sporta KS 25.900

7 FIST doo 25.5108 Iventiva doo 23.7729 SU-NI doo 21.857

10 Kuglaški klub Željezničar 15.00011 UD Global group 12.05012 Enoteka doo Sarajevo 11.70613 Malzak doo 11.66114 Potraživanja < 10.000KM 168.569

Potraživanja od kupaca 745.313

Pregledom konfirmacija (IOS) upućenih kupcima utvrdili smo da je 25% salda kupaca iskazanih u knjigovodstvu

25

Društva potvrđeno ovjerenim konfirmacijama.

Na prijedlog Centralne popisne komisije donesena je Odluka o pokretanju postupka utuženja nenaplaćenihpotraživanja, i to:

R.br. Opis Iznos1 JP TV Kantona Sarajevo 41.7052 Sport Centar doo 32.6873 Kuglaški savez BiH 22.5004 Malzak doo 20.3925 Hokej klub Bosna 13.6306 Fondacija za istinu i pravdu 10.6577 ŠIPAD dd 9.8518 SDA Centrala 7.5699 MP Agencija doo 7.08810 EKO Marketi doo 6.05311 Udruženje omlad. pogon KK Bosna 5.360

12 UG Slijepih građana u BiH 5.000

13 Terra grafika Obrtnička djelatnost 4.52914 Amra Osmanbegović 1.70415 ARIT doo 1.35016 SARTR 1.15917 Atletska asocijacija invalida 1.124

Sumnjiva i sporna potraživanja 192.359



Potraživanja klasifikovana kao sumnjiva i sporna na dan bilansa iznose 879.167 KM. Budući da su otpisana u100% iznosu (u prethodnim godinama i u tekućoj godini), nemaju knjigovodstvenu vrijednost na dan31.12.2012. godine.

Druga kratkoročna potraživanja na dan 31.12.2012. godine su iskazana u iznosu od 99.171 KM, a odnose se nasljedeće:

Opis


01.01.12. Duguje Potražuje 31.12.12.Akontacija za službeni put u zemlji 0 3.307 3.030 277Akontacija za službeni put u inostranstvo -938 57.927 48.033 8.956Akontacija zaposlenima za gotovinske nabavke i plaćanja 9.453 81.507 68.115 22.846Potraživanja od zaposlenih - mobiteli 0 1.796 1.796 0Potraživanja od računopolagača 25.393 1.061.058 1.065.551 20.900Ostala potraživanja od zaposlenih - parking karte 0 2.395 2.395 0Ostala potraživanja od zaposlenih - ski karte 0 7.605 7.465 140Potraživanja za šank 0 300.901 303.124 -2.223Potraživanja od zaposlenih za učinjene štete 0 176 176 0Potraživanja od zaposlenika 33.908 1.516.673 1.499.685 50.896Plaćene akontacije poreza na dobit u toku godine 20.788 0 0 20.788Potraživanja za više plaćeni porez na dobit 20.788 0 0 20.788Potraživanja za pretplatu PDV-a 240.106 149.920 362.539 27.487Potraživanja za više plaćene ostale poreze i doprinose 240.106 149.920 362.539 27.487

26

Potraživanja refundacije šteta 0 11.127 11.127 0Ostala kratkoročna potraživanja 0 11.127 11.127 0

Ukupno druga kratkoročna potraživanja 294.802 1.677.720 1.873.351 99.171

Potraživanje od računopolagača u iznosu od 20.900 KM se odnosi na pazare od prodaje zaprimljene 30. i31.12.2012. godine, a uplata na račun u banku je izvršena 03.01.2013. godine.

Potraživanja za više plaćen porez na dobit u iznosu od 20.788 KM se odnose na više plaćene akontacije za porezna dobit prethodnih godina.

Potraživanja za više plaćene ostale poreze su iskazana u iznosu od 27.487 KM, a odnose se na potraživanja odUIO za više plaćeni PDV.



2.2.3. Potraživanja za PDV

U bilansu stanja na dan 31.12.2012. godine potraživanja za PDV su iskazana u iznosu od 6.914 KM. Uknjigovodstvu je knjiženo sljedeće:

Opis



Potraživanja za ulazni porez 0 987.056 987.063 -7

Ulazni PDV na koji nije stečeno pravo odbitka 0 7.359 438 6.921

PDV nakon prijave - nije steč. pravo odbitka 92.737 6.051 98.788 0

PDV u primljenim fakturama 92.737 1.000.465 1.086.289 6.914

Ulazni porez na koji nije steč. pravo odbitka 0 120.078 120.078 0

Ulazni porez - nije stečeno pravo odbitka 0 120.078 120.078 0

Potraživanja za PDV - odbitni ulazni porez 92.737 1.120.543 1.206.366 6.914

Pregled PDV prijava dat je u dijelu izvještaja o obavezama za PDV.

2.2.4. Aktivna vremenska razgraničenja

Na ovoj poziciji u bilansu stanja na dan 31.12.2012. godine su iskazani razgraničeni troškovi osiguranja imovinei osoba u iznosu od 40.433 KM.

2.2.5. Vanbilansna evidencija

Na dan 31.12.2012. godine vanbilansna evidencija Društva iznosi 33.815.777 KM. Najveći dio ove evidencijeodnosi se na stalna sredstva van funkcije koja su isknjižena u 2006. godini.

27



3. KAPITAL

U bilansu stanja na dan 31.12.2012. godine iskazan je kapital društva u iznosu od 42.310.564 KM. Uknjigovodstvenoj evidenciji je iskazan kako slijedi:

Opis


01.01.12. Duguje Potražuje 31.12.12.Državni kapital 36.525.107 0 13.303 36.538.410Upisani kapital po sudskom rješenju 10.000 0 0 10.000Kapital osnovne dionice 773.419 0 0 773.419Osnovni kapital 37.308.526 0 13.303 37.321.829Revalorizacione rezerve - zemljište 3.840.000 0 0 3.840.000Revalorizacione rezerve - hotel Igman 3.411.701 0 0 3.411.701Revalorizacione rezerve ukupno 7.251.701 0 0 7.251.701Neraspoređena dobit prethodnog perioda 1.250.013 1.250.013 920.728 920.728Gubitak izvještajne godine -1.236.710 3.183.694 1.236.710 -3.183.694

Kapital 44.573.530 4.433.707 2.170.741 42.310.564

Ukupna vrijednost kapitala Društva tokom 2012. godine smanjila se za iznos gubitka perioda od 2.262.966 KM,te iznosi 42.310.564 KM.

U Registru društava kod Općinskog suda u Sarajevu je upisan osnovni kapital Društva u iznosu od 10.000 KM u100% vlasništvu Kantona Sarajevo. Međutim, revizijom smo utvrdili da je stvarna vlasnička struktura, prijeupisa Kantona Sarajevo, bila sljedeća:

◊ državni kapital sa procentom vlasništva od 98,41402%◊ privatni kapital sa procentom vlasništva od 1,58698%.

Dakle, upisani osnovni kapital Društva u 100% vlasništvu je Kantona Sarajevo, a prema knjigovodstvenojevidenciji 773.419 KM od ukupnog kapitala čine dionice uposlenika po osnovu prethodno izvršene vlasničketransformacije, tzv. „Markovićeve privatizacije“.

Preporučujemo Društvu da izvrši usklađivanje strukture kapitala u knjigovodstvu sa visinom kapitala upisanomu sudskom registru, odnosno sa stanjem na dan 31.12.2012. godine kako slijedi:

◊ Osnovni kapital 10.000 KM◊ Nenominirani kapital 42.300.564 KM.

28

Revalorizacione rezerveDruštvo je iskazalo revalorizacione rezerve u iznosu od 7.251.701 KM, od čega se 3.840.000 KM odnosi nazemljište u vlasništvu „ZOI ’84“ u općini Trnovo, a 3.411.701 KM se odnosi na zemljište koje pripada hoteluIgman koji je namijenjen prodaji. Zemljišta su u vlasništvu ZOI 84 ali nisu bila evidentirana u poslovnimknjigama Društva.Budući da Društvo vrednuje nekretnine, postrojenja i opremu po nabavnoj vrijednosti umanjenoj za akumuliranuamortizaciju, a da se na zemljište ne obračunava amortizacija, isto se vrednuje po nabavnoj vrijednosti.



Kako zemljište nije bilo evidentirano u poslovnim knjigama Društva, a nabavna vrijednost nije poznata, zauknjižavanje zemljišnih jedinica za koje je potvrđeno vlasništvo Društva, bilo je neophodno da se izvrši procjenavrijednosti. Zemljište je u 2010. i 2011. godini uknjiženo zaduženjem odgovarajućeg konta nekretnina uzodobrenje konta revalorizacione rezerve. Uknjižavanje zemljišta nije trebalo evidentirati u koristrevalorizacionih rezervi, već u korist (državnog nekorporatiziranog) kapitala. Uknjižavanje zemljišta nije imalo uticaja na bilans uspjeha tekućeg perioda, niti će uticati u budućnosti, osim uslučaju eventualnog otuđenja zemljišta kada će se priznati dobit ili gubitak od otuđenja, što bi uticalo na tekućifinansijski rezultat.

Preporučujemo Društvu da izvrši preknjižavanje revalorizacionih rezervi u korist državnog kapitala, budući dase radi o početnom vrednovanju zemljišta koje nije bilo uneseno u poslovne knjige.

Vezano za naprijed navedeno direktor „ZOI '84“ je dana 31.10.2011. godine, u skladu sa Zaljučkom VladeKantona Sarajevo broj: 02-05-23981-6.1/11 od 25.8.2011. godine, donio Odluku o formiranju stručne komisijekoja, između ostalog, ima i ove zadatke:

• da donese računovodstvenu politiku o amortizaciji,• da poduzme aktivnosti da se uskladi visina kapitala u internim aktima,

poslovnim knjigama i sudskom registru.Rok za izvršenje svih zadataka bio je do kraja aprila 2012. godine. Prema informacijama do kojih je došla revizija, do dana okončanja revizije, komisija nije završila naprijednavedene zadatke.


29


4. DUGOROČNA REZERVISANJA

Na ovoj bilansnoj poziciji su iskazana dugoročna rezervisanja i razgraničenja koja na dan 31.12.2012. godineiznose 25.780.750 KM. Ista su knjigovodstveno evidentirana kako slijedi:

Opis



Započeti sudski sporovi 78.896 0 43.465 122.360

Obračunati troškovi sudskog spora 1.918 0 0 1.918

Rezervisanja očekivanih troškova PTT-a 10.000 0 -10.000 0

Rezervisanja po započetim sudskim sporovima 90.814 0 33.465 124.278

Unaprijed naplaćeni i drugi odloženi prihodi 24.961.072 2.154.262 2.849.662 25.656.472

Dugoročna rezervisanja i razgraničenja 25.051.886 2.154.262 2.883.127 25.780.750

4.1. Dugoročna rezervisanja za troškove i rizike

Nadzorni odbor Društva „ZOI '84“ je 2011. godine donio Odluku o evidentiranju troškova rezervisanja pozapočetim sudskim sporovima. Ukupna vrijednost započetih sudkih sporova iznosi 347.718 KM, a odnosi se nasljedeće:

Tužitelji Glavni dug1. JP "Elektroprivreda BiH" 272.7362. Mediha Babić 25.5843. Prnjavorac Fuad 8.8474. Vasilj Željka 15.9175. Meća Nedžad 10.0106. Štampa PTT 2.2827. Vražalica Hasena 10.0108. KJKP RAD 2.332

Ukupno 347.718



4.2. Dugoročna razgraničenja

30

Slijedi pregled evidentiranih dugoročnih razgraničenja:

Opis



Odloženi prihodi od donacija - faza I Zetra 17.397.714 663.230 -152.010 16.582.474

Odloženi prihodi od donacija - faza II Zetra 593.491 542.592 0 50.898

Odloženi prihodi - koševi MOC 1.334 1.334 0 0

Odloženi prihodi - heliodrom Skupština Grada 37.059 277 0 36.782

Odloženi prihodi - oprema Fa Sport 3.795 260 0 3.535

Odloženi prihodi - kotlovi Kanton Vlada 227.260 2.255 0 225.005

Odloženi prihodi - rasvjeta općina Trnovo 23.388 336 0 23.052

Odloženi prihodi - BY lift Serda 151.698 1.440 0 150.258

Odloženi prihodi - dvosjed žičara Kanton 431.646 -8.525 0 440.171

Odloženi prihodi - vještački snijeg Kanton 2.370.795 213.439 0 2.157.356

Odloženi prihodi - vozilo golf Bosnalijek 2.697 2.697 0 0

Odloženi prihodi - vozilo golf Bosnalijek 2.697 2.697 0 0

Odloženi prihodi - park Mojmilo 0 0 20.000 20.000

EdiTrade sanke 0 161 9.779 9.618

Kamioni Maršal - općina Stari Grad 8.544 8.544 0 0

Rasvjeta Bjelašnica - Ministarstvo prostornog uređenja 247.863 336 0 247.527

Rasvjeta Veliko Polje - Fed. ministar. okoliša i turizma 80.000 0 -11.624 68.376

Đurino brdo - Federalno ministarstvo okoliša 90.000 0 -13.077 76.923

Kredit vještački snijeg - Ministarstvo privrede 427.351 8.215 0 419.135

Vještački snijeg - Ministarstvo privrede podprojekat 252.004 157.552 0 94.452

Vještački 2011 - Ministarstvo privrede 250.000 27.606 0 222.394

Sanacija staza K. S. šume 1.728.352 91.507 0 1.636.845

Sanacija asfalt. pristupnih puteva - Zavod za izgradnju 519.130 -80.870 -600.000 0

Sanacija ski staza - Kanton Sarajevo 0 77.009 530.000 452.992

Drvene kućice Odraz 14.255 280 0 13.975

Fond za okol. FBIH prepumpni sistem 100.000 14.529 0 85.471

Ministarstvo prostorne privati. i prec. oborinskih voda 0 29.060 200.000 170.940

Sanacija fek. sistema - Fond za okoliš 0 1.138 301.138 300.000

Mala skijališta - općina Centar 0 100.000 100.000 0

Federalni fond vode 0 188.189 1.300.005 1.111.816

Fedederalni fond staze 0 108.974 780.851 671.877

Olimpijska kuća - Federalno ministarstvo okoliša 0 0 200.000 200.000

Zavod za izgradnju i uređenje saobraćajnica 0 0 184.599 184.599

Unaprijed naplaćeni i drugi odloženi prihodi 24.961.072 2.154.262 2.849.662 25.656.472



Donacije se iskazuju kao odloženi prihod koji se priznaje u dobit ili gubitak u skladu sa vijekom upotrebeimovine.

31

U toku poslovne 2012. godine je utvrđeno da iznos od 600.000 KM koji je uplatio Zavod za izgradnju KS nijedonacija nego pozajmica, pa je izvršena korekcija knjiženja: iznos od 400.000 KM je preknjižen na dugoročne, a200.000 KM na kratkoročne pozajmice.

U toku 2012. godine na poziciju odloženih prihoda su knjižene donacije doznačene u toku godine u ukupnomiznosu od 3.595.456 KM. Donirana sredstva su namijenjena za:

• Park Mojmilo u iznosu od 20.000 KM. Sredstva odobrila općina NoviGrad,

• Edi Trade sanke u iznosu od 9.779 KM,• Sanaciju ski staza u iznosu od 530.000 KM. Sredstva odobrilo Ministarstvo

privrede Kantona Sarajevo,• Prečišćavanje otpadnih voda u iznosu od 200.000 KM. Sredstva odobrilo

Ministarstvo prostornog uređenja Kantona Sarajevo,• Izgradnju malih skijališta u iznosu od 100.000 KM. Sredstva odobrila

općina Centar,• Olimpijsku kuću u iznosu od 200.000 KM. Sredstva odobrilo Federalno

ministarstvo okoliša,• Zaštitu okoliša – staze u iznosu od 780.851 KM, prečišćavanje otpadnih

voda u iznosu od 1.600.006 KM. Sredstva je odobrio Fond za zaštituokoliša FBiH,

• Uređenje saobraćajnica u iznosu od 184.599 KM. Sredstva odobrio Zavodza izgradnju i uređenje saobraćajnica.

Obračunata je amortizacija za 2012. godinu doniranih stalnih sredstava u iznosu od 1.274.077 KM, a u istomiznosu su priznati prihodi od donacija.



5. DUGOROČNE OBAVEZE

Društvo je na dan 31.12.2012. godine iskazalo dugoročne obaveze u ukupnom iznosu od 623.367 KM.

5.1. Dugoročne obaveze po finansijskom lizingu

Dugoročne obaveze po finansijskom lizingu u zemlji na dan 31.12.2012. godine iznose 145.825 KM.

32

Dana 30.05.2012. godine zaključen je Ugovor o finansijskom lizingu broj: 7924/12 sa UniCredit leasing d.o.o.Sarajevo. Predmet lizinga je BRDSKI TRAKTOR REFORM METRIC H7X, broj šasijeVAR226025BAC10459. Nabavna vrijednost predmeta lizinga bez PDV-a iznosi 213.950 KM. Ukupan iznoslizing naknada bez PDV-a iznosi 66.384 EUR-a (129.837 KM), PDV na cjelokupan iznos Ugovora iznosi 20.584EUR-a (40.258 KM). Vrijeme trajanja lizing ugovora je 60 mjeseci. Iznos mjesečne rate je 2.163,95 KM.Efektivna kamatna stopa bez PDV-a iznosi 9,19%.

Dana 19.12.2012. godine zaključen je Ugovor o finansijskom lizingu pokretnina broj: 5315/12 sa ASA Aleasingd.o.o. Sarajevo. Predmet lizinga je vozilo marke VOLKSWAGEN T5 2,5 TDI 4x4, broj šasijeWV2ZZZ7HZ8X013669. Nabavna vrijednost predmeta lizinga je 14.421 EUR-a (28.205 KM), PDV iznosi2.452 EUR-a (4.795 KM). Vrijeme trajanja lizing ugovora je 60 mjeseci. Efektivna kamatna stopa bez PDV-aiznosi 9,38%.

Oprema nabavljena na finansijski lizing u poslovnim knjigama Društva je iskazana kao stalno sredstvo i kaoobaveza po lizing aranžmanu, a kamata koja se plaća je knjižena na razgraničenja i priznaje se kao rashod poperiodima trajanja lizinga.

5.2. Ostale dugoročne obaveze

Na ovoj bilansnoj poziciji su iskazane ostale dugoročne obaveze na dan 31.12.2012. godine u ukupnom iznosuod 477.542 KM.

Opis


01.01.12. Duguje Potražuje 31.12.12.Dugoročna razgraničenja obaveza Duol 118.632 0 -118.632 0Dugoročne obaveze Zavod za izgradnju Kantona Sarajevo 0 200.000 600.000 400.000Dugoročne obaveze Pauli 0 17.492 43.729 26.238Edi Trade licenca 0 0 51.305 51.305

Ostale dugoročne obaveze 118.632 217.492 576.402 477.542

U skladu sa preporukom revizije za 2011. godinu obaveza prema DUOL d.o.o. Ljubljana u iznosu od 118.632KM je preknjižena sa dugoročnih na kratkoročne obaveze.



6. KRATKOROČNE OBAVEZE

6.1. Kratkoročne finansijske obaveze

Društvo je na dan 31.12.2012. godine iskazalo kratkoročne finansijske obaveze u iznosu od 3.528.099 KM. Istesu evidentirane kako slijedi:

Opis


01.01.12. Duguje Potražuje 31.12.12.Kratkoročni krediti uzeti u zemlji 900.000 1.050.000 3.050.000 2.900.000Kratkoročni dio dugoročnih obaveza po finansijskom lizingu 2.540 125.885 192.497 69.152Ostale kratkoročne finansijske obaveze 790 111.915 670.072 558.947

Kratkoročne finansijske obaveze 903.329 1.287.801 3.912.570 3.528.099

33

6.1.1. Kratkoročni krediti uzeti u zemlji

Na ovoj bilansnoj poziciji je iskazano saldo obaveza po finansijskim kreditima uzetim od banaka u zemlji na dan31.12.2012. godine u ukupnom iznosu od 2.900.000 KM. U odnosu na prethodnu godinu, isti je povećan za2.000.000 KM.

Opis



Kratkoročni krediti uzeti u zemlji 900.000 1.050.000 3.050.000 2.900.000

U toku 2012. godine zaključeni su sljedeći ugovori o kratkoročnim kreditima:

- Ugovor broj: 10000015-KK-1/12 od 02.07.2012. godine zaključen sa UniCredit bankom d.d. Iznos kredita600.000 KM, kamatna stopa 8,5%, rok vraćanja kredita do 15.07.2013. godine, namjena - za poslovnofinansiranje. Na dan 31.12.2012. godine saldo je 350.000 KM. Instrumenti obezbjeđenja kredita su 5 bjankovlastitih mjenica korisnika kredita i Anex ugovora sa HIT Coloseum i Gorenje komerc po kojem će se sredstvaod zakupnine usmjeravati na poseban račun klijenta u UniCredit banci.

- Ugovor broj: 10000015-RK-1/12 od 02.07.2012. godine zaključen sa UniCredit bankom dd. Iznos kredita300.000 KM, kamatna stopa 8,5%, rok vraćanja kredita do 28.02.2013. godine, namjena - poslovno finansiranjena bazi revolvinga. Na dan 31.12.2012. godine saldo je 300.000 KM. Instrumenti obezbjeđenja kredita su 5bjanko vlastitih mjenica korisnika kredita.

- Ugovor broj: 1110112-44-40-10937-4 od 31.07.2012. godine zaključen sa Union bankom d.d. Sarajevo. Iznoskredita 1.500.000 KM, kamatna stopa 7,5%, rok vraćanja kredita do 10.01.2013. godine, namjena - realizacijaprojekta Žičara Veliko Polje i Hotel SKI Malo Polje na Igmanu, kao i za izmirenje obaveza prema izvođačimaradova, te dijela obaveza prema isporučiocima energenata i poreskih obaveza. Na dan 31.12.2012. godine saldoje 1.500.000



KM. Instrumenti obezbjeđenja kredita su 10 bjanko potpisanih mjenica i 10 bjanko ovjerenih naloga za plaćanjekorisnika kredita.

- Ugovor broj: 208099/12 od 18.09.2012. godine zaključen sa Intesa Sanpaolo banka d.d. BiH Sarajevo. Iznoskredita 200.000 KM, kamatna stopa 7,5%, rok vraćanja kredita je 60 dana od dana prvog puštanja sredstava,namjena - finansiranje tekućeg poslovanja. Kredit je otplaćen u roku. Instrumenti obezbjeđenja kredita su 12bjanko vlastitih mjenica korisnika kredita i 5 bjanko ovjerenih transakcijskih naloga.

- Ugovor broj: 208528/12 od 24.12.2012. godine zaključen sa Intesa Sanpaolo banka d.d. BiH Sarajevo. Iznoskredita 400.000 KM, kamatna stopa 7,5%, kredit se vraća u dvije rate, rok za prvu ratu kredita je 08.02.2013.godine, a za drugu ratu je 15.02.2013. godine. Na dan 31.12.2012. godine saldo je 400.000 KM. Instrumentiobezbjeđenja kredita su 12 bjanko vlastitih mjenica korisnika kredita i 5 bjanko ovjerenih transakcijskih naloga.

6.1.2. Kratkoročni dio dugoročnih obaveza

Na ovoj bilansnoj poziciji je iskazan kratkoročni dio dugoročnih obaveza na dan 31.12.2012. godine u iznosu od69.152 KM. Knjigovodstveno su evidentirane kako slijedi:

Opis


01.01.12. Duguje Potražuje 31.12.12.Kratkoročne obaveze po fin. kreditima od dr. fin. institucija 2.540 125.885 131.276 7.930Kratkoročne obaveze Pauli 0 0 61.221 61.221

34

Kratkoročni dio dugoročnih obaveza po fin. lizingu 2.540 125.885 192.497 69.152

U skladu sa MRS sa dugoročnih obaveza je preknjižen dio obaveza koji se odnosi na tekuću poslovnu godinu.

6.1.3. Ostale kratkoročne finansijske obaveze

Na ovoj bilansnoj poziciji su iskazane ostale kratkoročne finansijske obaveze koje na dan 31.12.2012. godineiznose 558.947 KM. Iste su knjigovodstveno evidentirane kako slijedi:

Opis


01.01.12. Duguje Potražuje 31.12.12.Kratkoročne obaveze za kredit od PTT-a - mobiteli 171 -766 70 1.007Kratkoročne obaveze Siemens 0 5.000 355.397 350.397Ostale kratkoročne finansijske obaveze 521 106.384 113.406 7.543Kratkoročne obaveze Zavod za izgradnju Kantona Sarajevo 0 0 200.000 200.000Kratkoročne obaveze - avio karte 0 1.297 1.297 0Obaveze ZOITOURS-a 98 0 -98 0

Ostale kratkoročne finansijske obaveze 790 111.915 670.072 558.947KJP “ZOI ‘84” OCS d.o.o. Sarajevo


Dana 17.12.2012. godine sa Siemens d.o.o. Sarajevo je zaključen Sporazum o definisanju rokova i načinaizmirenja duga broj 3937-1/12. Dogovoreno je da se ukupan dug u iznosu od 355.396 KM otplati u sedam rata, anajkasnije do 28.06.2013. godine.

6.2. Obaveze iz poslovanja

Društvo je na dan 31.12.2012. godine evidentiralo obaveze iz poslovanja u iznosu od 4.434.142 KM. Iste seodnose na primljene avanse i depozite, te dobavljače. Knjigovodstveno su evidentirane kako slijedi:

Opis


01.01.12. Duguje Potražuje 31.12.12.Primljeni avansi i depoziti 8.393 506.202 546.824 49.014Dobavljači u zemlji 2.679.237 5.586.662 7.292.553 4.385.128Dobavljači u inozemstvu 0 199.514 199.514 0

Obaveze iz poslovanja 2.687.630 6.292.377 8.038.890 4.434.142

6.2.1. Primljeni avansi, depoziti i kaucije

Na ovoj bilansnoj poziciji su iskazani primljeni avansi i depoziti koji na dan 31.12.2012. godine iznose 49.016KM. Isti su knjigovodstveno evidentirani kako slijedi:

Opis


01.01.12. Duguje Potražuje 31.12.12.Primljeni avansi iz zemlje 4.842 497.278 538.003 45.566Primljeni avansi iz inostranstva 102 8.923 8.822 0Obaveze za primljene depozite u zemlji 3.450 0 0 3.450

35

Primljeni avansi, depoziti i kaucije 8.393 506.202 546.824 49.016

Na dan 31.12.2012. godine iskazan je saldo primljenih avansa u iznosu od 45.566 KM. Najznačajniji iznosiavansa u zemlji su primljeni od:

1. Ministarstvo obrazovanja i nauke KS...............................21.367 KM2. Ministarstvo kulture i sporta KS ......................................10.047 KM3. BH Telecom Sindikat ....................................................... 1.994 KM4. Sportski bilijar klub ......................................................... 1.202 KM5. Klub ritmičke gimnastike „Bosna Gym“ ........................... 855 KM6. Gradski klub vodenih sportova ......................................... 855 KM



6.2.2. Dobavljači

Na ovoj bilansnoj poziciji su iskazane obaveze prema dobavljačima u zemlji koje na dan 31.12.2012. godineiznose 4.385.126 KM. Knjigovodstveno su evidentirane kako slijedi:

Opis


01.01.12. Duguje Potražuje 31.12.12.Dobavljači usluga - PDV obveznici 2.665.253 5.572.746 7.290.728 4.383.232Dobavljači dobara koji nisu PDV obveznici 1.517 335 -1.182 0Dobavljači usluga koji nisu PDV obveznici 12.467 13.581 3.007 1.893Dobavljači u zemlji 2.679.237 5.586.662 7.292.553 4.385.128Dobavljači u inozemstvu 0 199.514 199.514 0

Dobavljači 2.679.237 5.786.175 7.492.066 4.385.126

Dajemo pregled dobavljača sa značajnim saldom na datum bilansa tekuće godine:

R.br. Opis Iznos1 ORMAN doo 1.033.2022 KJKP Toplane 757.8823 KJKP RAD 302.9004 ASSA ŠPED DUOL 270.8525 HARISCO doo 200.6486 MGBH doo 177.7467 Elektrodistribucija 148.7838 HIFA Petrol doo 120.0869 Sarajevo-osiguranje 92.10110 ASSA ŠPED doo 86.525

11 ASSA SPED SUFFAG 84.870

12 Sarajevo šume doo 82.91313 MANJO doo 77.52014 TPDC Sarajevo, DD Rajlovac 60.64515 STEP dd 59.63616 Unioninvest 59.340

36

17 Obaveze manje od 50.000 KM 769.475

Ukupno dobavljači 4.385.126

Pregledom konfirmacija (IOS) obaveza prema dobavljačima utvrdili smo da je 50% salda dobavljača iskazanih uposlovnim knjigama potvrđeno ovjerenim konfirmacijama.



6.3. Obaveze po osnovu plaća, naknada i ostalih primanja zaposlenih

Na ovoj bilansnoj poziciji iskazana je obaveza prema zaposlenima na dan 31.12.2012. godine u iznosu od735.157 KM. Knjigovodstveno su evidentirane kako slijedi:

Opis


01.01.12. Duguje Potražuje 31.12.12.Obaveze za neto plaće iz redovnog rada 0 1.891.877 2.046.574 154.698Obaveze po osnovu obustava iz plaća 0 269.151 296.270 27.119Obaveze za topli obrok 0 320.130 381.420 61.290Obaveze za porez na dohodak 0 113.276 124.145 10.869Doprinos zaštita od nesreća 0 6.519 10.233 3.714Doprinos vodoprivredne naknade 0 7.031 10.233 3.201Obaveze za doprinose PIO 51.031 511.758 723.573 262.846Doprinosi za zdravstveno osiguranje 33.315 363.836 519.086 188.564Doprinosi za osiguranje od nezaposlenosti 0 40.063 62.919 22.856Obaveze po osnovu plaća i naknada plaća 84.346 3.523.641 4.174.453 735.157Obaveze za otpremnine 1.166 12.271 11.105 0Obaveze regres 0 149.713 149.713 0Obaveze za ostala primanja zaposlenih 1.166 161.984 160.819 0

Obaveze po osnovu plaća, naknada iostalih primanja zaposlenih 85.512 3.685.626 4.335.271 735.157

Obaveze za neto plaće, topli obrok i porez na dohodak se odnose na mjesec decembar, obaveze za doprinos zazdravstvo se odnose na period od oktobra do decembra, a obaveze za doprinos za PIO se odnose na period odseptembra do decembra 2012. godine.

Dajemo pregled obračunatih plata, te pratećih poreza i doprinosa u 2012. godini:

MjesecBrutoplata

Doprinosiiz plate(31%) Neto plate

Doprinosina plate(10,5%)

Porezna

dohodak(10%)

Plata naruke

Ukupnoporez i

doprinosiBroj

zaposlenih0 1 2 3 (1-2) 4 5 6 (3-5) 7 (2+4+5)

Jan 241.438 74.846 166.592 25.351 9.359 157.233 109.556 184Feb 251.510 77.968 173.542 26.409 9.816 163.725 114.193 190Mar 246.903 76.540 170.363 25.925 9.570 160.793 112.035 188Apr 237.528 73.634 163.894 24.940 9.049 154.846 107.623 189Maj 248.407 77.006 171.401 26.083 9.769 161.632 112.859 183Jun 240.338 74.505 165.833 25.235 9.326 156.507 109.066 184

37

Jul 249.272 77.274 171.997 26.174 9.831 162.166 113.279 184Avg 280.937 87.091 193.847 29.498 11.497 182.349 128.086 202Sep 243.378 75.447 167.931 25.555 8.786 159.145 109.788 208Okt 291.141 90.254 200.887 30.570 11.654 189.233 132.477 216Nov 335.408 103.976 231.431 35.218 14.618 216.814 153.812 216Dec 279.709 86.710 192.999 29.369 10.869 182.130 126.948 217

Ukupno 3.145.969 975.250 2.170.718 330.327 124.145 2.046.574 1.429.722



6.4. Druge obaveze

U bilansu stanja na dan 31.12.2012. godine iskazane su druge obaveze u iznosu od 124.565 KM.Knjigovodstveno su evidentirane kako slijedi:

Opis


01.01.12. Duguje Potražuje 31.12.12.Obaveze za kamatu 0 6.076 26.262 20.185Obaveze za naknade članovima odbora, komisija i sl. 3.119 53.259 57.902 7.762Obaveze za porez i posebne dažbine na naknade članovima 0 5.964 5.964 0Obaveze za doprinose u vezi naknada članovima odbora 1.337 46.201 55.452 10.589Obaveze prema fiz. osobama za naknade po ugovorima 9.993 544.797 605.025 70.221Obaveze za porez i posebne dažbine na naknade fizičkim l. 1.948 54.378 64.034 11.603Obaveze za doprinose u vezi naknada fizičkim licima 1.869 7.345 5.475 0Ostale obaveze 0 289.736 293.940 4.204

Druge obaveze 18.266 1.007.756 1.114.054 124.565

Slijedi pregled neto naknada članovima Skupštine, Nadzornog odbora i Odbora za reviziju u 2012. godini.

Prema instrukciji Federalnog ministarstva privrede broj: 07-05-21589/08 od 02.07.2008. godine, utvrđene sunaknade članovima Nadzornog odbora na mjesečnom nivou i to:

− predsjedniku u iznosu od 600 KM,− članovima u iznosu od 500 KM.

Istom Instrukcijom su utvrđene i naknade članovima Odbora za reviziju na mjesečnom nivou i to: − predsjedniku u iznosu od 450 KM,− članovima u iznosu od 400 KM.

Odlukom Vlade Kantona Sarajevo broj: 02-05-27387-9/11 dana 20.10.2011. godine utvrđene su naknadečlanovima Skupštine na godišnjem nivou i to:

− predsjedniku u iznosu od 1.350 KM,− članovima u iznosu od 1.200 KM.

Preduzeće je 05.10.2012. godine Rješenjem Odbora za reviziju broj: 2902-4.3/12 formiralo Odjel internerevizije, te odredilo mjesečnu neto naknadu za direktora interne revizije u iznosu od 750 KM.

38



6.5. Obaveze za PDV

U bilansu stanja na dan 31.12.2012. godine iskazane su obaveze za PDV u iznosu od 186.917 KM.Knjigovodstveno su evidentirane kako slijedi:

Opis


01.01.12. Duguje Potražuje 31.12.12.PDV po osnovu isporuka drugim obveznicima PDV-a 0 302.638 302.638 0PDV po primljenim avansima 0 6.616 6.616 0PDV po osnovu vlastite potrošnje u neposlovne svrhe 0 175.339 362.257 186.917PDV po osnovu isporuka neobvez. PDV-a 0 415.964 415.964 0PDV obračunat na usluge stranih lica 0 3.632 3.632 0Druge obveze iz osnova PDV-a 0 4.291 4.291 0

Obaveze za PDV 0 908.481 1.095.399 186.917

Slijedi pregled PDV prijava u 2012. godini:

Mjesec IsporukeIzlazniPDV Nabavke

UlazniPDV

Zauplatu/povrat

Krajnjapotrošnja

FBIH

polje 11 polje 51 polje 21 polje 61 51-61 polje 32

Januar 909.030 154.535 937.319 152.905 1.630 136.149

Februar 386.929 65.778 392.490 57.685 8.093 41.766

Mart 244.883 41.630 520.998 59.262 -17.632 32.429

April 210.522 35.789 423.677 59.699 -23.910 23.125

Maj 260.618 44.305 389.188 45.968 -1.663 27.936

Jun 453.917 77.166 409.437 57.066 20.100 26.450

Jul 106.339 18.078 195.545 26.848 -8.770 8.964

Avgust 130.819 22.239 570.347 80.977 -58.738 10.328

Septembar 225.375 38.314 483.239 68.930 -30.616 17.812

Oktobar 221.293 37.620 719.161 112.677 -75.057 20.472

Novembar 1.097.548 186.583 1.622.446 171.334 15.249 129.026

Decembar 2.196.267 373.366 912.126 186.449 186.917 55.373

Ukupno 6.443.540 1.095.403 7.575.973 1.079.800 15.603 529.830


39


6.6. Obaveze za ostale poreze i druge dažbine

Na ovoj bilansnoj poziciji iskazane su obaveze za ostale poreze i druge dažbine na dan 31.12.2012. godine uiznosu od 38.370 KM. Knjigovodstveno su evidentirane kako slijedi:

Opis


01.01.12. Duguje Potražuje 31.12.12.Obaveze za naknade za šume 2.731 5.045 4.868 2.554Obaveze za članarine turističkim zajednicama 1.844 1.844 4.041 4.041Obaveze za članarine privrednih komora 1.932 1.932 6.334 6.334Obaveze naknade, Fond invalidnost 0 0 24.853 24.853Boravišna taksa 0 1.901 2.490 589

Obaveze za ostale poreze, doprinose i druge dažbine 6.507 10.722 42.585 38.370



7. PASIVNA VREMENSKA RAZGRANIČENJA

U bilansu stanja na dan 31.12.2012. godine iskazana su pasivna vremenska razgraničenja u iznosu od 269.162

40

KM. Knjigovodstveno su evidentirana kako slijedi:

Opis


01.01.12. Duguje Potražuje 31.12.12.Obračunata zakupnina - Nora 0 0 25.641 25.641Troškovi osiguranja - ugostiteljstvo 0 0 775 775Unaprijed obračunati rashodi razdoblja 0 0 26.416 26.416Odloženi prihodi - zakup Sarajevo osiguranje 13.800 0 -13.800 0Odloženi prihodi - putno zdravstveno osigu. Sarajevo osiguranje 114 0 -114 0Odloženi prihod - ski data 282 0 -282 0Kredit mobiteli 0 2.438 3.717 1.279Odloženi prihod - streljana 1.522 0 6.331 7.853Odloženi prihod - parking 0 0 146 146Odloženi prihod od komisione prodaje - Sejtarija 2.071 1.993 21 99Odloženi prihod od komisione prodaje 20.034 23.891 27.585 23.728Odloženi prihod - E kupon klizanje 1.558 0 239 1.797Obračunati prihodi narednog razdoblja 39.382 28.322 23.842 34.902Odloženi prihod - talon karta 1.786 0 -1.154 632Odloženi prihod - ski karta za sezonu 2013. god. 182.219 0 24.990 207.210Odloženi prihod - led 10.000 0 -10.000 0Odloženi prihod led - grad 100.077 0 -100.077 0Odloženi prihodi za primljene donacije i sl. 294.082 0 -86.240 207.842

Pasivna vremenska razgraničenja 333.464 28.322 -35.982 269.162

41



8. PRIHODI I RASHODI

U revidiranom periodu evidentirani su prihodi, rashodi te finansijski rezultat kako slijedi:

Opis

2012. 2011.

Rashodi(gubici)

Prihodi(dobici)

Rashodi(gubici)

Prihodi(dobici)

Poslovni prihodi 8.387.926 6.792.817

Finansijski prihodi 78 8.184

Ostali prihodi i dobici 360.807 197.680

UKUPNI PRIHODI 8.748.811 6.998.681

Poslovni rashodi 10.075.555 6.675.618

Finansijski rashodi 199.724 28.336

Ostali rashodi i gubici 704.919 250.510

Rashodi iz osnova usklađivanja vrijednosti 0 2.546

Rashodi iz osnova ispravki grešaka iz ranijih godina 31.579 28.367

UKUPNI RASHODI 11.011.777 6.985.378

DOBIT/GUBITAK -2.262.966 13.303

Društvo je tokom 2012. godine ostvarilo ukupne prihode u iznosu od 8.748.811 KM, te ukupne rashode u iznosuod 11.011.777 KM, što za finansijski rezultat daje gubitak u iznosu od 2.262.966 KM. Najznačajnijii dio prihoda čine poslovni prihodi koji su evidentirani u iznosu od 8.387.926 KM. Finansijskiprihodi su iznosili svega 78 KM, dok se na ostale prihode odnosi iznos od 360.807 KM. Najznačajniji dio rashoda čine poslovni rashodi koji su evidentirani u iznosu od 10.075.555 KM. Finansijskirashodi su iznosili svega 199.724 KM, dok se na ostale rashode odnosi iznos od 704.919 KM. U 2012. godini sejavljaju i rashodi iz osnova ispravki grešaka iz ranijih perioda u iznosu od 31.579 KM.



Poslovni prihodi

Preduzeće je u periodu 01.01. - 31.12.2012. godine u bilansu uspjeha iskazalo poslovne prihode u iznosu od

42

8.387.926 KM. U nastavku dajemo pregled najznačajnijih stavki poslovnih prihoda ostvarenih u toku 2012.godine:

Opis IznosProhodi od šanka hostel Feri 53.730Prohod Baby lift 51.756Sportsko-rekreativne aktivnosti - ski karte 972.724

Sportsko-rekreativne aktivnosti - klizanje 258.138

Prihod od usluga ski servisa 51.682Prihod od parkiranja 95.665Prihod šank 155.502Usluge - koncerti 141.530Usluge - razne manifestacije 207.888Usluge - ostale organizacije takmičenja 245.369Refundacija utroška električne energije 59.827Prihod od prodaje učinaka 2.937.928Prihodi od aktiviranja ili potrošnje učinaka 2.131.539Prihodi sufinansiranje projekata 4.667Prihodi od najma poslovnih prostora 877.945Prihodi od najma ugostiteljskog prostora 58.644Prihodi od najma reklamnih površina 135.309Prihodi od zakupa 1.166.851Tekuće donacije u novcu 813.889Donacije u iznosu amortizacije doniranih sredstava 1.292.036Prihodi od donacija 2.106.140Ostali prihodi po drugim osnovama 40.802

Ukupno 8.387.926

Iz prethodne tabele ukupnih poslovnih prihoda vidimo da je Društvo najveće prihode ostvarilo iz prodaje usluga,odnosno: ski karte, klizanje, ugostiteljstvo, koncerti, razne manifestacije i takmičenja. Pružanjem vlastitih uslugaza investicije ostvaren je prihod od 2.131.539 KM. Društvo je najmom poslovnih prostora, ugostiteljskogprostora i reklamnih površina u 2012. godini ostvarilo prihod u iznosu od 1.166.851 KM. Prihodi od donacija seodnose na tekuće donacije u novcu (813.889 KM) i prihode od donacija u iznosu amortizacije doniranihsredstava (1.292.036 KM).



Poslovni rashodi

Društvo je u periodu 01.01. - 31.12.2012. godine iskazalo poslovne rashode u iznosu od 10.075.555 KM. Unastavku dajemo pregled najznačajnijih stavki poslovnih rashoda ostvarenih u toku 2012. godine:

43

Opis IznosUtrošene sirovine i materijal 279.906Utrošena energija i gorivo 748.047Utrošak rezervnih dijelova 106.927Otpis sitnog inventara, ambalaže i autoguma 111.101Materijalni troškovi 1.245.980Bruto plaće 3.476.297Troškovi ostalih primanja, naknada i mat. prava zaposl. 791.295Troškovi naknade članovima odbora, komisija, i sl. 69.069Troškovi naknada ostalim fizičkim licima 657.641Troškovi plaća i ostala primanja zaposlenih 5.030.435Troškovi usluga održavanja 284.854Troškovi zakupa 217.895Troškovi reklame i sponzorstva 148.296Troškovi proizvodnih usluga 683.763Amortizacija i troškovi rezervisanja 2.056.704Troškovi neproizvodnih usluga 584.582Troškovi reprezentacije 123.759Troškovi premija osiguranja 85.225Troškovi poštanskih i telekomunikacijskih usluga 77.514Troškovi poreza, nakn., taksi i dr. dažbina na teret pr. lica 55.829Ostali nematerijalni troškovi 71.383Nematerijalni troškovi 1.058.672

Ukupno 10.075.554

Iz prethodne tabele ukupnih poslovnih rashoda vidimo da se najznačajniji dio rashoda u 2012. godini odnosi natroškove plaća i ostalih primanja zaposlenih, te troškove amortizacije.


Revizija finansijskih izvještaja za 2012. godinu

9. PRIMJEDBE NA NACRT IZVJEŠTAJA

Uprava KJP „ZOI '84“ OCS d.o.o. Sarajevo je dostavila Komentar na Nacrt izvještaja o obavljenoj revizijifinansijskih izvještaja za 2012. godinu, akt broj: 475/13, u kojem su dostavljena obrazloženja i konstatacije zasljedeće nalaze revizije:

•Propušteno knjiženje donirane kuglane Pauli – potcijenjena vrijednost stalnih sredstava

Vrijednost donirane kuglane nije knjižena na poziciju stalnih sredstava iz sljedećih razloga:- prema Ugovoru zaključenom sa ispuručiocem opreme prenos vlasništva na sredstvu uslovljen je otplatom ucjelosti i - nemogućnost definisanja nabavne vrijednosti kuglane jer nije dostavljena potpuna dokumentacija vezana za

44

uvoz opreme.

•Nerealna procjena preostalog vijeka upotrebe stalnih sredstava

Niske stope amortizacije se koriste za objekte koji se ne koriste, jer su dijelom ili u cjelosti devastirani i zaobjekte kod kojih je iskorištenost kapaciteta 20 – 40% od raspoloživih.Nadzorni odbor preduzeća je donio Odluku o donošenju računovodstvenih politika i obračunu amortizacije broj:191-9.1/12 u skladu s kojom se vrši obračun amortizacije.

•Knjigovodstvena vrijednost hotela Igman

Vrijednost hotela Igman je u poslovnim evidencijama usklađena sa procjenjenim iznosom koji je usvojen odstrane Nadzornog odbora preduzeća.

U nastavku dajemo obrazloženje revizije:

1. Nismo prihvatli primjedbu koja se odnosi na neiskazivanje nove kuglane, budući da nova kuglana zadovoljavadefiniciju i kriterije za priznavanje, a što je detaljnije obrazloženo u ovom Izvještaju.

2. Nismo prihvatli primjedbu koja se odnosi na nisku stopu amortizacije, budući da je precijenjen vijek upotrebesredstava, a što je detaljnije obrazloženo u ovom Izvještaju.

3. Nismo prihvatli primjedbu koja se odnosi na vrednovanje hotela Igman, iz razloga koje smo detaljnijeobrazložili u ovom Izvještaju.

45

Broj: Vaš broj: Datum:04.01.2013.

SKUPŠTINI PREDUZE A KJP „ZOI 84“ OCS d.o.o.SarajevoĆ

PREDMET: IZVJEŠTAJ O RADU NADZORNOG ODBORA KJP ZOI 84 OCS d.o.o. SARAJEVO u 2012.godini

Nadzorni odbor preduze a KJP „ZOI 84“OCS d.o.o. Sarajevo je imenovan Rješenjem Skupštine ćpreduze a broj 1898-4/10 od 12.07.2010.godine u sastavu:Tali Mirza,predsjednik;Hasanovi ć ć ćAvdija, lan i Bajri Amra, lan.č ć č

U skladu sa lanom 246.stav 1.ta ka 4.Zakona o privrednim društvima i lana 33.stav 1.ta ka 7. č č č čStatuta preduze a,Nadzorni odbor KJP „ZOI 84 „ Olimpijski centar Sarajevo d.o.o.Sarajevo,dostavljaćSkupštini preduze a Izvještaj o svom radu u 2012.godini. ć

Nadzorni odbor je radio u okviru zakonom propisane nadležnosti definirane u Zakonu o javnim preduze ima u Federaciji BiH i Statutu preduze a.Na in rada,održavanje sjednica,odlu ivanje i ć ć č čdruga pitanja koja se ti u rada Nadzornog odbora utvr ena su Poslovnikom o radu Nadzornog č đodbora.

Nadzorni odbor je u naprijed navedenom sazivu održao u 2012.godini 15 sjednica od ega 9 čredovnih sjednica I 6 telefonskom putem, kako slijedi:

21.sjednica održana dana 31.01.2012.22. 24.02.2012.23. 23.03.2012.24. (telefonskim putem) 23.04.2012.25. (telefonskim putem) 30.05.2012.26. 05.06.2012.27. 28.06.2012.28. (telefonskim putem) 10.07.2012.29. 26.07.2012.30. (telefonskim putem) 15.08.2012.31. (telefonskim putem) 17.09.2012.32. 18.10.2012.33. 05.12.2012.34. (telefonskim putem) 19.12.2012.35. 26.12.2012.

Na svim sjednicama Nadzorni odbor je radio u punom sazivu,izuzev na 23,26 I 35.sjednici kada je iz opravdanih razloga odsustvovala gospo a Amra Bajri - lan .đ ć čSve Odluke i Zaklju ci su jednoglasno doneseni.č

6

Kontinuitet rada Nadzornog odbora vidljiv je iz blagovremeno i vjerodostojno sa injenih čzapisnika,koji su nakon usvajanja proslije eni resornom ministarstvu . đ

Efekti rada Nadzornog odbora neodvojivi su od poslovnih i razvojnih rezultata preduze a.Nadzorni ćodbor je u kontinuitetu održavao sjednice i raspravljao o rezultatima poslovanja i rezultatima preduze a što se vidi iz sadržaja dnevnih redova i zaklju aka sa održanih sjednica.ć čU ovom izvještaju daje se u kratkim crtama presjek najzna ajnijih aktivnosti iz dnevnog reda sa čsjednica Nadzornog odbora u navedenom sazivu, održanih tokom 2012.godine kako slijedi:

21. sjednica je održana 31.01.2012.godine na kojoj su pored usvajanja zapisnika sa prethodne sjednice razmatrani i prihva eni Izvještaj Odbora za reviziju sa 41.sjednice;Izvještaj o radu ćNadzornog odbora u 2011.godini;Elaborat o opravdanosti organizovanja i razvoja biznis jedinice “ZOI 84 Hotelijerstvo,ugostiteljstvo i turizam” i Odluka o prihvatanju istog;Elaborat o stanju stalnih sredstava,sitnog inventara,HTZ opreme,žiro ra una,blagajni,konta avansa,kupaca,dobavlja a,te č čkonta investcija u toku na dan 31.12.2011.godine i Odluka o prihvatanju istog;Ra unovodstvene čpolitike iz osnova državnih potpora i objavljivanja državnih pomo i i Odluka o donošenju ćistih;Ra unovodstvene politike o obra unu amortizacije i Odluka o donošenju istih;Pravilnik o pe atu č č čKJP “ZOI 84” OCS d.o.o.Sarajevo i Odluka o donošenju istog;Odluka o raspisivanju konkursa za izbor i predlaganje kandidata za predsjednika i lanove Odbora za reviziju KJP “ZOI 84” OCS čd.o.o.Sarajevo;te Odluke o davanju saglasnosti Upravi preduze a na provo enju javnih nabavki-ć đsezona 2011/12 godine. 22. sjednica je održana 24.02.2012.godine na kojoj su pored usvajanja zapisnika sa prethodne sjednice razmatrani i prihva eni Izvještaj o radu Odbora za reviziju sa 42.sjednice;Izvještaj o ćfinansijskom rezultatu poslovanja ostvarenom u period januar-decembar 2011.godine i Odluke o prihvatanju kompenzacionih postupaka,cesija i asignacija za period juli-decembar 2011 godine;Odluka o prihvatanju troškova reprezentacije iskazanih u izvještajnom period januar-decembar 2011.godine i donijet Prijedlog Odluke o usvajanju izvještaja o finansijskom poslovanju i prijedlogu za raspored dobiti iskazane u poslovanju za period januar-decembar 2011.godine;razmatrane i donijete odluke o davanju saglasnosti Upravi na provo enju javnih đnabavki.

23.sjednica je održana 23.03.2012.godine na kojoj su pored usvajanja zapisnika sa prethodne sjednice razmatrani I prihva eni Izvještaj Odbora za reviziju sa 43.sjednice;Izvještaj neovisnog ćrevizora o obavljenoj reviziji finansijskih izvještaja na dan 31.12.2011.godine;zapisnici Komisije za provo enje postupka za izbor predsjednika I lanova Odbora za reviziju KJP “ZOI 84” OCS đ čd.o.o.Sarajevo I Prijedlog Odluke o utvr ivanju prijedloga za izbor predsjednika I lanova Odbora za đ čreviziju KJP “ZOI 84” OCS d.o.o.Sarajevo;Odluka o davanju saglasnosti Upravi za upu ivanje ćurgencije putem resornog ministarstva Vladi KS I Skupštini KS povodom inicijative za izuzimanje poslovne zgrade iz Odluke Skupštine KS o proglašenju op eg dobra I prirodnog bogatstva kojim ćupravlja ZOI 84;Odluka o davanju saglasnosti Upravi za pokretanje aktivnosti pribavljanja kreditnih finansijskih sredstava za obnovu stadiona za brzo klizanje I skladišnih prostora ispod istog na Zetri.

24.sjednica je održana telefonskim putem 23.04.2012.godine kojim putem su lanovi Nadzornog čodbora dali saglasnost odn.ovlaštenje Upravi za prolongiranje obaveza iz ugovora o nabavci finansijskih sredstava putem kratkoro nog kredita broj pr.101200629 kod BOR Banke.č

25.sjednica je održana telefondkim putem 30.05.2012.godine kojim putem su lanovi Nadzornog čodbora dali saglasnost Upravi za prodaju osnovnog sredstva –brdski traktor sa radnim alatima I opremom za ure enje ski staza u ljetnom I zimskom period,postupkom leaseback kod Unicredit đleasing banke Sarajevo.

26.sjednica je održana 05.06.2012.godine na kojoj su pored razmatranja I usvajanja zapisnika sa 23,24 I 25 sjednice razmatrani I prihva eni Izvještaji o radu Odbora za reviziju sa 44,45 I 1.sjednice uć

6

novom sazivu,Informacija o rezultatu poslovanja u period januar-mart 2012.godine;Informacija o realizaciji projekta”Prihvat I pre iš avanje oborinskih voda sa javnih parkirališta I prostora tehni kih č ć čbaza u Ski centru Igman-Bjelašnica”,te donijeta Odluka o davanju saglasnosti Upravi za pokretanje aktivnosti na realizaciji navedenog projekta;Izmjene I dopune Elaborata o makro I mikro organizaciji KJP “ZOI 84” OCS d.o.o. Sarajevo,te Odluka o donošenju istog;Poslovnik o radu Odbora za reviziju preduze a I Prijedlog Odluke o donošenju istog;Pravilnik o kolanju finansijske dokumentacije u ćpreduze u I Odluka o donošenju istog;Pravilnik o materijalnom poslovanju u preduze u I Odluka o ć ćdonošenju istog;Uputstvo o procedurama za stvaranje I evidentiranje obaveza I Odluka o donošenju istog;Uputstvo za sadržaj I osnovne elemente projekata za realizaciju iz vlastitih I sredstava za finansiranje/sufinansiranje iz Budžeta I Odluka o donošenju istog;Informacija Uprave o pokretanju djelatnosti OJ Hotelijerstvo I ugostiteljstvo I Odluka o pokretanju istog;Investicioni program Sanacija stadiona za brzo klizanje I skladišnih kapaciteta na Zetri I Odluka o prihvatanju istog I davanju ovlaštenja Upravi za pokretanje aktivnosti sanacije;Zaklju ci sa satanka Sindikalne podružnice OJ čZetra I Zaklju ak o nenadležnosti za razmatranje istog;razmatrane I donijete odluke o davanju čsaglasnosti Upravi o provo enju javnih nabavki.đ

27.sjednica je održana 28.06.2012.godine na kojoj je razmatran I usvojen zapisnik sa predhodne sjednice;razmatrana informacija o zakupu hostela FERI na Velikom polju I donijeta Odluka o davanjusaglasnosti Upravi za zaklju enje ugovora o zakupu istog;razmatran Investicioni program-Biznis plančsanacije I opremanja hotela SKI Igman-Malo polje I donijeta Odluka o prihvatanju istog;Program konsolidacije resursa I finansijske situacije KJP “ZOI 84” OCS d.o.o. Sarajevo I donijeta Odluka o prihvatanju istog;Program razvoja hotelijerstva “ZOI 84”-osnovni parametric opravdanosti za startnu fazu ,te donijeta Odluka o prihvatanju istog;Biznis plan-predinvesticiona studija opravdanosti izgradnje garažno-poslovnog objekta Bjelašnica,te donijeta Odluka o prihvatanju istog;Elaborat –Procjena tržišne vrijednosti Upravne zgrade KJP “ZOI 84” OCS d.o.o. Sarajevo,te donijeta Odluka o prihvatanju istog;donijeta Odluka o davanju ovlaštenja Upravi za pokretanje procedure dobijanja garancije Vlade KS na kreditno zaduženje u svrhu sanacije stadiona za brzo klizanje I skladišnih kapaciteta na Zetri;donijete Odluke o davanju ovlaštenja Upravi za provo enje postupaka javnih đnabavki.

28.sjednica je održana 10.07.2012.godine telefonskim putem kojom prilikom je donijeta Odluka o davanju ovlaštenja Upravi za pokretanje procedure dobijanja garancije Vlade KS na kreditno zaduženje u svrhu kupovine hotela u izgradnji na Bjelašnici u vlasništvu Mušinovi Munib-a.ć

29.sjednica je održana 26.07.2012.godine na kojoj su razmatrani usvojeni zapisnici sa 27.i 28.sjednice;razmatran I prihva en Izvještaj o radu Odbora za reviziju sa 2.sjednice;razmatran ćIzvještaj o finansijskom rezultatu poslovanja ostvarenog u period januar-juni 2012.godine,te donijete Odluka o prihvatanju kompenzacionih postupaka provedenih u period januar-juni 2012.godine I Odluka o usvajanju izvještaja o finansijskom rezultatu poslovanja ostvarenog u period januar-juni 2012.godine;razmatran Zaklju ak mješovite stru ne Komisije sa sastanka od 26.06.2012.,te donijeta č čOdluka davanju saglasnosti Upravi za isknjižavanje nesporne imovine u poslovnim knjigama;razmatran Trogodišnji plan poslovanja KJP “ZOI 84” OCS d.o.o. Sarajevo za period 2012-2014 godina,te donijeta Odluka o utvr ivanju prijedloga Plana poslovanja za period 2012-đ2014.god;donijeta Odluka o davanju ovlaštenja Upravi za zaklju enje ugovora o nabavci finansijskih čsredstava putem kratkoro ne pozajmice u visini od 1.500.000,00 KM kod Union Banke čd.d.Sarajevo;donijete Odluke o davanju ovlaštenja Upravi za provo enje postupaka javnih nabavki.đ

30.sjednica je održana 15.08.2012.godine telefonskim putem kojom prilikom su donijete:Odluka o prihvatanju projekta “Poboljšanje,o uvanje I monitoring kvalitete zraka I okoliša za stanovništvo čSarajeva I regije kroz ure enje lokaliteta na Ski centru Bjelašnica-Igman” apliciranog kod Fonda za đzaštitu okoliša F BiH uz ovlaštenje Upravi za pokretanje odgovaraju ih postupaka javnih ćnabavki;Odluka o prihvatanju projekta “Rekonstrukcija I modernizacija skijališnih staza na Ski centru Bjelašnica-Igman sa pripadaju om infrastrukturom u cilju o uvanja aeracione zone Sarajevskog ć čpolja”apliciranog kod Fonda za zaštitu okoliša F BiH uz ovlaštenje Upravi za pokretanje odgovaraju ih postupaka javnih nabavki;Odluku o prihvatanju projekta “Održivo korištenje voda za ćtehnološke potrebe na Bjelašnici “ apliciranog kod Fonda za zaštitu okoliša F BiH,uz ovlaštenje

6

Upravi za provo enje odgovaraju ih postupaka javnih nabavki za isti.đ ć

31.sjednica je održana 17.09.2012.godine telefonskim putem kojom prilikom je donijeta Odluka o davanju ovlaštenja Upravi za zaklju enje ugovora o nabavci finansijskih sredstava putem čkratkoro nog kredita kod Intesa SanPaolo Banke u visini od 200.000,00 KM.č

32.sjednica je održana 18.10.2012.godine na kojoj su razmarani I usvojeni zapisnici sa 29,30 I sa 31.sjednice;razmatrani I prihva eni Izvještaji o radu Odbora za reviziju sa 3.i 4.sjednice,razmatran I ćprihva en Izvještaj Odbora za reviziju o izvršenom pregledu polugodišnjih finansijskih izvještaja sa ćstanjem na 30.juni 2012.godine uz skretanje pažnje Upravi da preduzme sve raspoložive mjere I radnje za realizaciju datih preporuka iz navedenog izvještaja;razmatran prijedlog Uprave za proširenje djelatnosti,te donijet Prijedlog Odluke o dopuni djelatnosti u KJP “ZOI 84” OCS d.o.o. Sarajevo;donijeta Odluka o davanju saglasnosti Upravi za zaklju enje anex-a X/12 osnovnog čugovora o izvo enju radova na ljetnom održavanju cesta br:04-14-23822-2 od 15.12.2008. do đ15.11.2013.godine;donijete Odluke o davanju saglasnosti Upravi za provo enje postupaka javnih đnabavki.

33.sjednica održana 05.12.2012.godine na kojoj je razmatran I usvojen zapisnik sa 32.sjednice;Razmatrani I prihva eni Izvještaji o radu Odbora za reviziju sa 5.i 6.sjednice;razmatrana informacija ćo zakupu hotela “Bjelašnica” na Bjelašnici-Babin do,te donijeta Odluka o davanju saglasnosti Upravi za zaklju enje ugovora o zakupu istog;razmatran Pravilnik o rukovanju gotovim novcem u KJP “ZOI č84” OCS d.o.o. Sarajevo,te donijeta Odluka o donošenju istog;donijete Odluke o davanju saglasnostiUpravi za provo enje postupaka javnih nabavki.đ

34.sjednica održana 19.12.2012.godine putem telefona kojom prilikom su donijete Odluka o davanju ovlaštenja direktoru za zaklju enje ugovora o nabavci finansijskih sredstava putem kratkoro nog č čkredita kod Intesa San Paolo Banke u visini od 400.000,00 KM I Odluka o davanju ovlaštenja Upravi za zaklju enje ugovora o reprogramu kredita u visini od 1.500.000,00 KM zaklju enog sa Union č čbankom d.d.Sarajevo.

35. sjednica održana 26.12.2012.godine na kojoj su razmatrani I usvojeni zapisnici sa 33.i 34.sjednice;razmatran I prihva en Izvještaj o radu Odbora za reviziju sa 7.sjednice;razmatrana ćInformacija o realizaciji prihoda I rashoda te rezultatu poslovanja ostvarenog u period januar-novembar 2012.sa projekcijom rezultata do 31.12.2012.godine,te donijet Zaklju ak kojim se nalaže čUpravi da u januaru 2013.godine sa ini program mjera za popravljanje stanja likvidnosti,da inovira čpostoje i sanacioni program koji e sadržavati mjere racionalizacije I ušteda u poslovanju I u radnoj ć ćsnazi,a koje ne e zaustaviti aktivnosti u cilju održavanja FIS utrka 2014.godine I EYOF-a ć2017.godine,te razvojne projekte iz trogodišnjeg plana poslovanja;razmatran Pravilnik o procedurama I na inu evidentiranja I pla anja ulaznih faktura u KJP “ZOI 84” OCS d.o.o. Sarajevo,teč ćdonijeta Odluka o donošenju istog;razmatran Pravilnik o izmjenama I dopunama Pravilnika o javnim nabavkama u KJP “ZOI 84” OCS d.o.o. Sarajevo,te donijeta Odluka o donošenju istog;donijete Odluke o davanju saglasnosti Upravi za provo enje postupaka javnih nabavki. đ

Nadzorni odbor je nakon informacija Uprave preduze a o aktivnostima za pripremu predstoje e ć ćsezone 2012/13,posebno u OJ Ski centar Bjelašnica-Igman,koje su bile predmetom dnevnog reda nekoliko sjednica,a i za potrebe drugih OJ,u skladu sa zakonskom i statutarnom obavezom donosio odluke o davanju ovlaštenja Upravi za provo enje aktivnosti javnih nabavki u skladu sa odredbama đZakona o javnim nabavkama i zaklju enje ugovora sa najpovoljnijim ponu a ima, ija vrijednost č đ č čpremašuje zakonom i Statutom preduze a odre en iznos od 50.000,00 KM.Nadzorni odbor je ć đpotencirao nužnost poštivanja zakonskih odredbi u postupcima nabavke,kao I obezbje enje đsredstava za iste.

6

Nadzorni odbor je shodno zakonskoj obavezi Odbora za reviziju da mu isti podnosi sažete mjese ne čizvještaje o dnevnom redu njihovih sjednica,iste analizirao i prihvatao,sa posebnim akcentom na kontrolu Izvještaja Komisije za javne nabavke,tj.zakonito provo enje procesa nabavki u skladu sa đZakonom o javnim nabavkama.

Saradnja Nadzornog odbora i Uprave preduze a je bila kontinuirana,korektna i odvijala se bez ćsmetnji u cilju planiranog i uspješnog funkcioniranja preduze a.ć

Naprijed navedeno bi u najkra im crtama bio presjek najzna ajnih aktivnosti koje su u 2012.godini ć čbile na dnevnom redu zasjedanja Nadzornog odbora KJP „ZOI 84“ OCS d.o.o.Sarajevo u gore navedenom sazivu,o kojima je raspravljao i donosio odgovaraju e odluke.ć

PREDSJEDNIK NADZORNOG ODBORA

MIRZA TALIĆ

6

Broj: Vaš broj:

Datum:08.01.2013.

SKUPŠTINI PREDUZEĆA

PREDMET: IZVJEŠTAJ O RADU ODBORA ZA REVIZIJUKJP ZOI 84 OCS d.o.o. SARAJEVO U 2012.godini

Na osnovu člana 246.stav1.tačka 4.Zakona o privrednim društvima i člana 26.stav 3.tačka 4. Statuta preduzeća Odbor za reviziju podnosi za Skupštinu preduzeća Izvještaj o radu u 2012.godini. Tokom 2012.godine održano je ukupno 11 sjednica,od čega 4 u starom sazivu i 7 u novom sazivu.

Odbor za reviziju imenovan Rješenjem Skupštine preduzeća broj 01-17862/08 od 12.05.2008.godine u sastavu: Dr.Vojimir Radoičić,predsjednik,Edin Udovčić,član i Esmir Krnić,član,u 2012.godini održao je 4 sjednice i to:

42.sjednica.................................30.01.2012.godine43. .................................29.02.2012.44. .................................30.03.2012.45. .................................20.04.2012.

Zbog isteka mandata navedenom sazivu, provedena je zakonom propisana procedura za izbor predsjednika i članova Odbora za reviziju,te je nakon okončane izborne procedure Skupština preduzeća donijela Rješenje o izboru i imenovanju broj 1199-5.1/2012 od 10.05.2012.godine u sastavu:Dr.Vojimir Radoičić,predsjednik,Edin Udovčić,član i Asima Granulo,član.

Novi saziv Odbora za reviziju je u 2012.godini održao je 7 sjednica i to.

1.sjednica...................................30.05.2012.godine2. ...................................29.06.2012.3. ...................................27.07.2012.4. ....................................05.10.2012.5. ....................................31.10.2012.6. ....................................16.11.2012.7. ....................................13.12.2012.

Na svim sjednicama Odbor za reviziju je radio u punom sazivu,izuzev u nekoliko slučajeva,kada su pojedini članovi iz opravdanih razloga odsustvovali uz najavljen izostanak,što je evidentirano u svakom zapisniku sa održane sjednice.Sve Odluke i Zaključci su jednoglasno doneseni.Kontinuitet rada Odbora za reviziju vidljiv je iz blagovremeno i vjerodostojno sačinjenih zapisnika,koji su nakon usvajanja u formi izvještaja o radu sa sjednice proslijeđeni Nadzornom odboru.

Presjek tačaka dnevnog reda sa održanih sjednica u 2012.godini:

6

Na 42.sjednici Odbora za reviziju usvojen je zapisnik sa 41.sjednice,prihvaćen Izvještaj komisije za javne nabavke o izvršenim nabavkama u KJP „ZOI 84“ OCS d.o.o. Sarajevo za januar 2012. godine; za Skupštinu preduzeća sačinjen je Izvještaj o radu Odbora za reviziju u 2011.godini; dostavljeni su Odboru za reviziju Elaborat o stanju stalnih sredstava,materijala,sitnog inventara,htz opreme,žiro računa,blagajni,konta avansa,kupaca,dobavljača te konta investicija u toku na dan 31.12.2011.godine,te set obrazaca –finansijsko izvještavanje za 2011.godinu,koji će nakon sačinjavanja Izvještaja o finansijskom rezultatu poslovanja u 2011.godini uz Izvještaj o izvršenom pregledu vanjskog revizora biti dostavljeni Odboru za reviziju radi davanjamišljenja.

Na 43. sjednici Odbora za reviziju usvojen je zapisnik sa 42.sjednice;prihvaćen je Izvještaj komisije za javne nabavke o izvršenim nabavkama u KJP „ZOI 84“ OCS d.o.o. Sarajevo za februar 2012.godine;dostavljen Odboru za reviziju Izvještaj o finansijskom rezultatu poslovanja januar-decembar 2011.godine,Elaborat popisne Komisije za 2011.godinu,te Izvještaj o obavljenoj reviziji finansijskih izvještaja od strane vanjskog revizora koji će činiti dobar osnov za davanje mišljenja o poslovanju preduzeća u 2011.godini. Na 44.sjednici Odbora za reviziju usvojen je zapisnik sa 43.sjednice;prihvaćen Izvještaj komisije za javne nabavke o izvršenim nabavkama u KJP „ZOI 84“ OCS d.o.o. Sarajevo za mart 2012.godine;dostavljen IzvještajOdbora za reviziju o izvršenom pregledu godišnjih finansijskih izvještaja sa stanjem na 31.12.2011.godine.

Na 45.sjednici Odbora za reviziju usvojen je zapisnik sa 44.sjednice;prihvaćen je Izvještaj komisije za javne nabavke o izvršenim nabavkama za april 2012.godine;Odbor za reviziju je donio prijedlog Odluke o imenovanju vanjskog revizora „Džaferović“ d.o.o. za reviziju finansijskog poslovanja preduzeća za 2012.godinu.

Na 1.sjednici Odbora za reviziju usvojen je zapisnik sa 45.sjednice;donijet Poslovnik o radu Odbora za reviziju;prihvaćen je Izvještaj komisije za javne nabavke o provedenim nabavkama za maj 2011.godine;

Na 2.sjednici Odbora za reviziju usvojen je zapisnik sa 1.sjednice;prihvaćen je Izvještaj komisije za javne nabavke o provedenim nabavkama za jun 2012.godine;zaključeni ugovori o angažmanu sa predsjednikom i članovima Odbora za reviziju preduzeća. Na 3. sjednici Odbora za reviziju usvojen je zapisnik sa 2.sjednice;Odbor za reviziju je prihvatio Izvještaj komisije za javne nabavke o provedenim nabavkama za jul 2012.godine;Odbor za reviziju je donio odluku o standardima i kriterijima za izbor i imenovanje direktora Odjela za internu reviziju,te konkurs i Odluku o raspisivanju konkursa za izbor i imenovanje direktora Odjela za internu reviziju preduzeća;Odbor za reviziju je preuzeo Izvještaj o finansijskom rezultatu poslovanja ostvarenom u periodu januar-jun 2012.godine i analitički bruto bilans radi davanja mišljenja.

Na 4.sjednici Odbora za reviziju usvojen je zapisnik sa 3.sjednice;prihvaćen je Izvještaj komisije za javne nabavke o provedenim nabavkama za avgust i septembar 2012.godine;Odbor za reviziju je na osnovu zapisnika Komisije za provođenje postupka za izbor i imenovanje direktora Odjela za internu reviziju donio Rješenje o izboru i imenovanju istog;Odbor za reviziju je podnio Izvještaj o izvršenom pregledu polugodišnjih finansijskih izvještaja sa stanjem na dan 30.juni 2012.godine.

Na 5. sjednici Odbora za reviziju usvojen je zapisnik sa 4.sjednice;Odbor za reviziju je donio Pravilnik o radu Odjela interne revizije;Odbor za reviziju je prihvatio Plan rada direktora Odjela za internu reviziju za period oktobar-decembar 2012.,te podržao prijedlog direktora Odjela za internu revizijuza izmjene i dopune Statuta preduzeća,kao i izmjene i dopunesistematizacije koje se odnose na Odjel za internu reviziju. Na 6.sjednici Odbora za reviziju usvojen je zapisnik sa 5.sjednice;prihvaćen je Izvještaj komisije za javne nabavke o provedenim nabavkama za oktobar 2012.godine uz predhodno mišljenje direktora odjela za internu reviziju i obavljeno testiranjejavnih nabavki za navedeni period,te dao preporuku Nadzornom odboru da se sprovede zakonom propisana procedura konstituisanja Uprave,odn.izbor i imenovanje izvršnih direktora,te daopreporuku Upravi za provođenje preporuka vezanih za utvrđene nedostatke u sistemu internih kontrola u provođenju postupka javnih nabavki baziranih na nalazu direktora Odjela za internu reviziju

Na 7.sjednici Odbora za reviziju usvojen je zapisnik sa 6.sjednice;usvojen je Izvještaj komisije za javne nabavke o provedenim nabavkama za novembar 2012.godine uz mišljenje direktora Odjela za internu reviziju na izvještaj o provedenim postupcima javne nabavke za navedeni period;Odbor za reviziju je razmatrao stanjelikvidnosti preduzeća na dan 31.10.2012.godine.

6

Odbor za reviziju je u izvještajnom periodu razmatrao Izvještaj o finansijskom rezultatu poslovanja januar-juni 2012.godine,te svakog mjeseca Izvještaj Komisije za javne nabavke o izvršenim nabavkama u preduzeću.U svom Izvještaju o izvršenom pregledu polugodišnjih finansijskih izvještaja sa stanjem na dan 30.06.2012.godine,Odbor za reviziju je u skladu sa svojim ingerencijama dao sljedeće napomene:

• Na osnovu uvida na poziciju kapitala na dan 30.06.2012.godine utvrđeno je da još uvijeknije izvršeno usklađivanje knjigovodstvene vrijednosti osnovnog kapitala sa vrijednošću kapitala upisanog u sudski registar.U ranijim našim mišljenjima o finansijskim izvještajima Društva sugerisali da se ubrzaju sve do tada preuzete radnje od strane Uprave Društva kako bi se utvrdila i sudski verifikovala stvarna vrijednost i vlasnička struktura kapitala.Od službenih lica Društva upoznati smo da su po ovom osnovu preduzete intenzivne aktivnosti jer je zaključkom Vlade Kantona Sarajevo formirana mješovita stručna komisija sa zadatkom da preispita i definiše bitne elemente vezane zavisinu i strukturu kapitala,definiše naslovne spiskove imovine kojima raspolaže Društvo te da procijeni vijek upotrebei stope za obračun amortizacije.Aktivnosti ove komisije su još u toku i Odbor za reviziju sa svoje strane ohrabruje ovakve aktivnosti i očekuje konkretne rezultate do kraja poslovne 2012.godine.

• Razmatrajući mjesečne izvještaje o javnim nabavkama u toku prvih 6 mjeseci 2012.godine i uvidom u propisanu dokumentaciju za realizaciju procedura javnih nabavki,Odbor za reviziju je potvrdio da Društvo vrši javne nabavke u skladu sa odredbama Zakona o javnim nabavkama u BiH i internim aktima Društva.

• Odbor za reviziju,je između ostalog,dužan da se stara o dosljednoj primjeni Međunarodnih računovodstvenih standarda (MRS) i Međunarodnih standarda finansijskog izvještavanja (IFRS) u poslovanju i finansijskom izvještavanju Društva.

S tim u vezi zapaženo je slijedeće:

- Društvo na dan 30.juna 2012.godine,a niti ranijih izvještajnih perioda,nije izvršilo obračun rezerviranjapo pravilima aktuarske struke za otpremnine (dugoročna obaveza) na koje imaju pravo zaposlenici prilikom odlaska u mirovinu,kako je to regulirano odredbama MRS 19-Primanja zaposlenih. - Društvo nije u polugodišnjim finansijskim izvještajima za 2012.godinu izvršilo vrednovanje i priznavanje prijenosa prava vlasništva na novonabavljenoj osmostaznoj kuglani u njenoj konačnoj vrijednosti koja bi proistekla iz osnova održavanja manifestacije Svjetskog prvenstva za kadetkinje u periodu 12.05.-28.05.2011.godine,regulisane sporazumom br.3018/10 od 18.11.2010. sa Kuglaškim savezom BiH.S tim u vezipreporučuje se Upravi da do kraja poslovne 2012.godine u svojim knjigama izvrši konačno vrednovanje i priznavanje opisane opreme. 4. Do datuma ovog izvještaja bila je u završnoj fazi procedura imenovanja direktora Odjela za internu reviziju u skladu sa Zakonom o javnim preduzećima u F BiH,te se u najskorije vrijeme može očekivati uspostavljanje Odjela za internu reviziju odgovarajućeg obima,što implicira da Odbor za reviziju može započetiraditi u svom punom kapacitetu u skladu sa svojim zakonskim ovlaštenjima. 5. Odbor za reviziju je tokom analize dokumentacije,između ostalog,posebnu pažnju posvetio Zabilješkama uz finansijske izvještaje i to-Pokazatelji analize finansijskih izvještaja-segment Pokazatelji likvidnosti.Zapaženo je da su svi poznati pokazatelji likvidnosti na dan 30.06.2012.godine smanjeni u odnosu na 31.12.2011.godine i to kako slijedi: -Stopa TRENUTNE likvidnosti sa 3,28% na 2,81% -Stopa UBRZANE likvidnosti sa 29,36% na 12,55% -Stopa TEKUĆE likvidnosti sa 241,30% na 174,25%

Odbor za reviziju ponovo konstatuje kako polovinom poslovne 2012.godine Društvo zadržava ranije apostrofiran problem sa blagovremenim izmirenjem svojih kratkoročno dospjelih obaveza,te skreće pažnju Upravi i organima upravljanja na potrebu agilnije realizacije poduzetih akcija za njihovo prevazilaženje.

Odbor za reviziju je zajedno sa direktorom Odjela za internu reviziju i rukovodiocem Sektora za ekonomsko finansijske poslove na svojoj 7.sjednici od 13.12.2012.godine razmatrao stanje likvidnosti preduzeća na dan 31.10.2012.,te donio zaključak kojim sugeriše Nadzornom odboru da zajedno sa Upravom reaguje prema Vladi Kantona Sarajevo I ukaže da zbog izostanka doznaka budžetskih sredstava preduzeću prijeti iskazivanje negativnog finansijskog rezultata poslovanja,zatim sugeriše Upravi da sačini pravilnike o korištenju motornih vozila,o korištenju mobilnih telefona u službene svrhe,o korištenju računarske opreme u službene svrhe,korištenju HTZ opreme I dr.,kao i da ista sačini-inovira sanacioni program u cilju konsolidacije poslovanja.

6

U skladu sa odredbom člana 28.stav 1.tačka g) Zakona o javnim preduzećima Odbor za reviziju je podnosio Nadzornom odboru sažete mjesečne izvještaje o svojim sjednicama sa tačkama dnevnog reda i donijetim zaključcima po istim. Naprijed navedeno bi u najkraćim crtama bio presjek najznačajnijih aktivnosti koje su tokom2012.godine bile na dnevnom redu zasjedanja Odbora za reviziju KJP „ZOI 84“ OCS d.o.o.Sarajevo,o kojimaje raspravljao i donosio odgovarajuće odluke.

PREDSJEDNIK ODBORA ZA REVIZIJU

Dr.Vojimir Radoičić

7

bosna i hercegovina bosnia and herzegovina...

Documents