TS EEC PLANFI S8-2 / S8-3

Planification financière

Pour le compte du maître d'ouvrage

Objectif

Sur une opération, disposer d'un outil permettant de mettre en place :

Un plan de financement (Adaptation du financement aux travaux (déclenchement d'emprunts,

demande de subventions,…))

Un plan de phasage (adaptation des travaux au financement)

De la « visibilité » pour la gestion de trésorerie

Méthode

Le planning financier est construit à partir de :

Une estimation Avant Projet (Par fonctions ou corps d’état, les éléments extra travaux sont également pris en

compte (Honoraires d’études, frais divers,…))

Un planning général (grosse maille par lots,.;)

Pour le compte de l'entreprise

Objectif

Disposer d'un outil permettant de contrôler l'évolution de la trésorerie de l'entreprise sur la production (un

chantier ou ensemble de chantiers),

Il s'agira de s'assurer de la continuité financière assurée par les différentes commandes (Le paiement d'un

chantier permettant d'engager les frais des suivants)

Pour chaque chantier on prévoira mois par mois le total des coûts d'opération mis en regard des

recettes.(Courbe PV – Cop)

Cette courbe négative en début du fait du décalage entre les dépenses engagées et le mandatement de la

somme correspondante, évolue positivement en fin de chantier. Elle donne en particulier, en fonction de différentes

hypothèses (Calage du paiement des DSMO et Mtx, affectation des frais de chantier, avances,….), le moment et le

montant de la capacité maximum d'avance de trésorerie à fournir par l'entreprise. Chaque courbe est insérée dans le

contexte temporel des différentes commandes.

Méthode

Cette étude est conduite à partir du :

DQE, CCTP

Planning d’exécution des travaux

Note : La décomposition des 2 documents n'est pas forcément identique. Ainsi, certaines activités regrouperont

plusieurs postes du devis ou, au contraire, éclateront un poste sur plusieurs interventions. On peut par ailleurs avoir

combinaison d’ensemble et de sous ensemble pris dans des postes différents.

Le calcul mois par mois des différentes recettes ou dépenses doit tenir compte de cette différence de répartition.

Art U Qté PVU PV Activités M1 M2 M3 M4

A (1) 1 = A+ B

B (2) 2 = C1

C (2) 3 = C2

D (3) 4 = D + E1

E 5 = E2

(1) = REGROUPEMENT

(2)= ÉCLATEMENT

(3)= CROISEMENT

Note : L'utilisation des tableaux croisés dynamiques ou de l'utilisation de la fonction somme conditionnelle dans des

tableurs est ici très conseillée pour faciliter les calculs

TS EEC PLANFI S8-2 / S8-3

Planning financier en contexte : AMO

Application : Pour une opération de 1600 000 € (950 000€ travaux et 650 000 € frais annexes) on s’intéresse à la

répartition temporelle des différents flux

Le Mou dispose d’un capital de 750 000 € et prévoit pour son financement un prêt en principal de 800 000 € et un

prêt complémentaire à définir. On se propose de déterminer les dates de déclenchement de ces prêts. (La courbe de

financement est enveloppe de la courbe des paiements cumulés).

Soit les répartitions des paiements et les plannings ‘grosse maille’ suivants :

OPERATION

Planning opération : Ventilation des frais annexes (Coûts des études, frais de réseaux, commercialisation,

constitution de maîtrise d’ouvrage, impôts taxes, ….)

Mois 0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 Tvx 1 Tvx 2 Tvx 3 Tvx 4 14

Frais 2.5% 17.5% 5% 20% 30% 5% 5% 5% 5% 5%

TRAVAUX

Lot % Montant (€)

1 35% 0.35*150 000

2 18%

3 13%

4 5%

5 10%

6 8%

7 6%

8 5%

100% 150 000 €

Planning travaux

Lots Montant 1

2

3

4

1 2 3 4 5 6 7 8

Objectifs Déterminer la répartition prévisionnelle des

paiements dans le temps en vu de planifier les

moyens de financement (Déclenchement des

emprunts, découpage en tranche pour allocation

budgétaire,...)

A ce stade d’étude la répartition s’effectue’ prorata

temporis’

Données nécessaires

Coût de la construction par estimation sur

ratio niveau programme

Répartition statistique de la décomposition

des lots

Plannings GANTT grosse maille TCE

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Présenter pour les travaux l’échéancier de paiement prévisionnel mensuel et cumulé (Présentation ci dessous) .

Tracer le graphique (€/mois) correspondant.

Lots 1 2 3 4

1 52 500 * (1/2.5)

2

3

4

5

6

7

8

Total mensuel

Total cumulé

Présenter pour l’opération l’échéancier de paiement prévisionnel mensuel et cumulé En déduire les dates à définir

pour les déclenchements d’emprunts.

Si l’emprunt en principal ne peut être déclenché seulement à fin mois 11 (Fonds bloqués pénalités de sortie), est

ce que cela à un impact sur le planning prévisionnel des travaux ?

Application complémentaire : E5 95 Bâtiment d’habitation Partie A