budŽet autonomne pokrajine vojvodine izveŠtaj … · prilikom procene ovih rizika, revizor...

11 070 Novi Beograd, ul. Narodnih heroja, 23/I, Republika Srbija, tel/fax: +381 11 3246-510, 063/221-594 Mati čni broj: 17161121, PIB: 100832619, Tekući rač. br. 205-3896-40, Komercijalna banka, Beograd

Dozvola za obavljanje delatnosti Ministarstva finansija Republike Srbije, br. 023-02-00457/2007-16 E-mail: [email protected] http://www.vincic.co.rs

� PREDUZEĆE ZA REVIZIJU RA ČUNOVODSTVENIH IZVEŠTAJA ″″″″VINČIĆ″″″″ d.o.o. 11 070 NOVI BEOGRAD, Ul. Narodnih heroja, br. 23 /I ODELENJE ZA REVIZIJU I PROCENU 11 000 BEOGRAD, Ul. Simina, br. 22/II

BUDŽET AUTONOMNE POKRAJINE VOJVODINE

IZVEŠTAJ NEZAVISNOG OVLAŠ ĆENOG REVIZORA O OBAVLJENOJ EKSTERNOJ REVIZIJI

Završnog računa sa stanjem na dan 31. decembar 2013. godine

Dok. broj: 01 - 85/1 - 2014

U Beogradu, 30. 04. 2014. godine

11 070 Novi Beograd, ul. Narodnih heroja, 23/I, Republika Srbija, tel/fax: +381 11 3246-510, 063/221-594 Mati čni broj: 17161121, PIB: 100832619, Tekući rač. br. 205-3896-40, Komercijalna banka, Beograd

Dozvola za obavljanje delatnosti Ministarstva finansija Republike Srbije, br. 023-02-00457/2007-16 E-mail: [email protected] http://www.vincic.co.rs

BUDŽET AP VOJVODINE SADRŽAJ Strana

Mišljenje i izveštaj nezavisnog ovlašćenog revizora Skupštini AP Vojvodine 1 – 3

Opšti podaci 4 – 11

Bilans prihoda i rashoda 4

Bilans stanja 5

Izveštaj o kapitalnim izdacima i finansiranju 6

Izveštaj o novčanim tokovima 7 – 8

Izveštaj o izvršenju budžeta 9 – 11

Napomene uz finansijske izveštaje 12 – 61 Dopunski podaci 62 - 88

1. Objašnjenje odstupanja između odobrenih sredstava i izvršenja u 2013. godini 63 – 65

2. Izveštaj o primljenim donacijama i zaduženju na domaćem i stranom tržištu novca i kapitala i izvršenim otplatama dugova u 2013. godini 65 – 76

3. Izveštaj o korišćenju sredstava iz tekuće i stalne budžetske rezerve u 2013. godini 77

4. Izveštaj o garancijama datim u 2013. godini 78

5. Izveštaj o izlaznim rezultatima programskog dela budžeta u 2013. godini 78

6. Detaljan izveštaj o realizaciji sredstava programa i projekata koji se finansiraju iz budžeta za 2013. godinu 79 – 85

7. Napomene o računovodstvenim politikama i dodatnim analizama, obrazloženjima i sravnjenju stavki izvoda i izveštaja obuhvaćenih završnim računom za 2013. godinu 86 – 87

8. Popis imovine i obaveza na dan 31.12.2013 godine 88

� PREDUZEĆE ZA REVIZIJU RA ČUNOVODSTVENIH IZVEŠTAJA ″″″″VINČIĆ″″″″ d.o.o. 11 070 NOVI BEOGRAD, Ul. Narodnih heroja, br. 23 /I ODELENJE ZA REVIZIJU I PROCENU 11 000 BEOGRAD, Ul. Simina, br. 22/II

Broj: 01- 85/1-2014

BUDŽET AUTONOMNE POKRAJINE VOJVODINE MIŠLJENJE I IZVEŠTAJ NEZAVISNOG OVLAŠ ĆENOG REVIZORA SKUPŠTINI AP VOJVODINE

Obavili smo eksternu reviziju Predloga završnog računa Budžeta Autonomne pokrajine Vojvodine (u daljem tekstu: "Budžet AP Vojvodine") koji obuhvata Bilans stanja na dan 31. decembra 2013. godine i odgovarajući Bilans prihoda i rashoda, Izveštaj o kapitalnim izdatcima i finansiranju, Izveštaj o novčanim tokovima i Izveštaj o izvršenju budžeta za godinu koja se završava na taj dan, kao i pregled značajnih računovodstvenih politika i napomene uz finansijske izveštaje.

Odgovornost Pokrajinskog sekretarijata za finansije za finansijske izveštaje

Pokrajinski sekretarijat za finansije je odgovoran za sastavljanje i objektivnu prezentaciju ovih finansijskih izveštaja u skladu sa Uredbom o budžetskom računovodstvu ("Sl. glasnik RS", broj 125/2003 i 12/2006), Odlukom o budžetu AP Vojvodine za 2013. godinu i računovodstvenim politikama obelodanjenim u napomenama 2. i 3. u priloženim finansijskim izveštajima. Ova odgovornost obuhvata: Osmišljavanje, primenu i održavanje internih kontrola koje su relevantne za sastavljanje i objektivnu prezentaciju finansijskih izveštaja koji ne sadrže pogrešne informacije od materijalnog značaja usled kriminalne radnje ili greške; odabir i primenu odgovarajućih računovodstvenih politika, kao i korišćenje najboljih mogućih računovodstvenih procena.

Odgovornost revizora

Naša je odgovornost da izrazimo mišljenje o priloženim finansijskim izveštajima na osnovu obavljene revizije. Eksternu reviziju smo obavili u skladu sa Međunarodnim standardima revizije i Zakonom o računovodstvu i reviziji Republike Srbije, kao i Zakonom o budžetskom sistemu. Ovi standardi nalažu usaglašenost sa etičkim principima i da reviziju planiramo i obavimo na način koji omogućava da se, u razumnoj meri, uverimo da finansijski izveštaji ne sadrže pogrešne informacije od materijalnog značaja.

Eksterna revizija uključuje sprovođenje postupaka u cilju pribavljanja revizijskih dokaza o iznosima i informacijama obelodanjenim u finansijskim izveštajima. Odabrani postupci su zasnovani na prosuđivanju revizora, uključujući procenu rizika materijalno značajnih grešaka sadržanih u finansijskim izveštajima, nastalim usled kriminalne radnje ili greške. Prilikom procene ovih rizika, revizor razmatra interne kontrole koje su relevantne za sastavljanje i objektivnu prezentaciju finansijskih izveštaja, u cilju osmišljavanja najboljih mogućih revizijskih procedura, ali ne u cilju izražavanja mišljenja o efikasnosti sistema internih kontrola pravnog lica. Eksterna revizija takođe, uključuje ocenu primenjenih računovodstvenih politika i vrednovanje značajnih procena koje je izvršilo rukovodstvo, kao i ocenu opšte prezentacije finansijskih izveštaja.

Smatramo da su revizijski dokazi koje smo pribavlili dovoljni i da obezbeđuju solidnu osnovu za izražavanje našeg mišljenja.

(nastavlja se)

- 2 -

BUDŽET AUTONOMNE POKRAJINE VOJVODINE

MIŠLJENJE I IZVEŠTAJ NEZAVISNOG OVLAŠ ĆENOG REVIZORA SKUPŠTINI AP VOJVODINE (nastavak)

Mišljenje nezavisnog ovlašćenog revizora Po našem mišljenju, Predlog završnog računa Budžeta AP Vojvodine za 2013. godinu, objektivno i istinito, po svim bitnim i materijalno značajnim pitanjima, prikazuje stanje imovine, obaveza i izvore finansiranja Budžeta AP Vojvodine, prihode i primanja, rashode i izdatke, tokove gotovine i izvršenje budžeta za godinu koja se završava 31. decembra 2013. godine, u skladu sa relevantnim zakonskim i računovodstvenim propisima koji su regulisani Zakonom o budžetskom sistemu, Uredbom o budžetskom računovodstvu i Odlukom o budžetu AP Vojvodine za 2013. godinu, i računovodstvenim politikama obelodanjenim u napomenama 2. i 3. ovog izveštaja.

U vezi sa napred rečenim, shodno članu 30. Zakona o reviziji, izražava se pozitivno mišljenje na ove finansijske izveštaje.

Ne izražavajući rezervu na završni račun 2013. godine, skrećemo pažnju na sledeće:

1. Kao što je obelodanjeno u napomeni 20. – Dugoročna finansijska imovina, iskazana je u iznosu od 16.525.696 hiljada dinara (2012. godine – 11.877.594 hiljada dinara), od čega se na domaće akcije, i ostali kapital odnosi 16.358.799 hiljada dinara (2012 – 11.854.528 hiljada dinara) a od pomenutog iznosa na učešće kapitala u domaćim poslovnim bankama odnosno u "Razvojnoj banci Vojvodine" a.d. Novi Sad iznos od 10.303.198 hiljada dinara (2012 – 10.001.763 hiljada dinara). Promene na pomenutom računu banke, tokom 2013. godine bile su sledeće:

(u 000 din)

Broj akcija

Nominalna vrednost akcija

− Stanje na početku 2013. godine 2.037.019 4.910 10.001.763 − Prenete akcije od Fonda za razvoj

APV 641.351 4.910 3.149.033 − Ispravka vrednosti na akcijama

Fonda za razvoj APV (2.847.598) Stanje na kraju 2013. godine 2.678.370 10.303.198

Rešenjem Privrednog suda u Novom Sadu od 8. aprila 2013. godine otvoren je postupak stečaja nad "Razvojnom bankom Vojvodine" ad Novi Sad.

Shodno rešenju Suda o stečaju, obustavljena je trgovina akcijama na Beogradskoj berzi. Sledbeno tome, ne možemo proceniti vrednost akcija koje su u vlasništvu AP Vojvodine. Istovremeno nemamo saznanja od Suda o visini stečajne mase niti o iznosu obeštećenja iz stečajne mase "Razvojne banke Vojvodine" ad Novi Sad i ne možemo proceniti eventualni iznos koji bi iz stečajne mase bio izdvojen za Budžet APV.

Stoga, sve napred rečeno odnosi se na iskazano knjigovodstveno stanje pod 31. decembar 2013. godine.

2. Kao što je obelodanjeno u napomeni 22 – Kratkoročna potraživanja, iskazana su u iznosu od 1.784.040 hiljada dinara (2012 – 2.370.791 hiljada dinara), od čega se na sporna potraživanja odnosi 1.050.382 hiljada dinara u kom iznosu je sadržano potraživanje za manjak zaliha robnih rezervi u iznosu od 75.259 hiljada dinara, a za koji iznos je izvršena ispravka vrednosti 75.259 hiljada dinara.

Utvrđeni manjak je nastao na skladištu skladištara doo "Mlinostep" iz Novog Sada sa kojim Direkcija za robne rezerve ima zaključen ugovor o skladištenju, čuvanju i obnavljanju merkantilne pšenice. Vrednost skladištene robe Direkcija je obezbedila hipotekom na nepokretnoj imovini skladištara.

(nastavlja se)

- 4 -

BUDŽET AP VOJVODINE

BILANS PRIHODA I RASHODA Za 2013. i 2012. godinu (U hiljadama dinara)

Napomena 2013. 2012.

PRIHODI Tekući prihodi

Porezi 3.1.1, 4 12.621.333 11.532.495 Donacije i transferi 3.1.1, 5 38.010.023 40.407.720 Drugi prihodi 3.1.1, 6 5.797.971 9.712.332 Memorandumske stavke za refundaciju rashoda 7 18.850 24.894 Primanja od prodaje nefinansijske imovine 7 5.542 75.588

Ukupni prihodi 56.453.719 61.753.029 RASHODI Tekući rashodi

Rashodi za zaposlene 3.2.1, 8 2.867.030 3.141.909 Korišćenje usluga i roba 3.2.1, 9 2.147.446 2.246.261 Amortizacija i upotreba osnovnih sredstava 3.2.1, 10 399 6.251 Otplata kamata i prateći troškovi 3.2.1, 11 479.517 156.538 Subvencije 3.2.1, 12 5.259.907 3.891.360 Donacije, dotacije i transferi 3.2.1, 13 40.940.152 39.224.608 Socijalno osiguranje i socijalna zaštita 3.2.1, 14 280.214 324.532 Ostali rashodi 3.2.1, 15 857.587 779.336 Izdaci za nefinansijsku imovinu 3.2.2, 16 2.182.137 5.995.021

Ukupni rashodi 55.014.389 55.765.816

UTVRĐIVANJE REZULTATA POSLOVANJA

Višak prihoda i primanja – (suficit) 1.439.330 5.987.213 Manjak prihoda i primanja – (deficit) - - Korigovanje viška odnosno manjka prihoda i primanja

17

2.977.312 1.691.447

Pokriće izvršenih izdataka iz tekućih prihoda i primanja

(215.719) (4.520.135)

Višak prihoda i primanja - suficit 17 4.200.923 3.158.525

Napomene na stranama 12 do 61 čine sastavni deo ovih finansijskih izveštaja.

Potpisano u ime Budžeta AP VOJVODINE

Zoran Radoman, pokrajinski sekretar za finansije

Snežana Blašković, pomoćnik pokrajinskog sekretara za finansije

- 5 -


BILANS STANJA Na dan 31. decembra 2013. i 2012. godine (U hiljadama dinara) Napomena 2013. 2012.

AKTIVA Nefinansijska imovina

Nekretnine i oprema 3.3.1, 18 2.889.898 2.338.049 Kultivisana imovina 3.3.1, 18 822 977 Dragocenosti 3.3.1, 18 201.103 200.507 Prirodna imovina 3.3.1, 18 349.202 333.553 Nefinansijska imovina u pripremi i avansi 3.3.1, 18 341.022 692.819 Nematerijalna imovina 3.3.1, 18 185.062 205.609 Nefinansijska imovina u zalihama 3.3.2, 19 149.849 222.258

Ukupna nefinansijska imovina 4.116.958 3.993.772 Finansijska imovina

Dugoročna finansijska imovina 3.4.1, 20 16.525.696 11.877.594 Novčana sredstva 3.4.2, 21 5.429.268 2.272.021 Kratoročna potraživanja 3.4.3, 22 1.784.040 2.370.791 Kratkoročni plasmani 3.4.4, 23 1.714.583 2.720.665 Aktivna vremenska razgraničenja 3.4.5, 24 13.497.053 7.561.750

Ukupna finansijska imovina 38.950.640 26.802.821

UKUPNA AKTIVA 43.067.598 30.796.593

VANBILANSNA AKTIVA 3.7, 32 5.898.528 8.966.244

PASIVA Obaveze 3.5

Dugoročne obaveze 25 10.683.705 5.788.421 Kratkoročne obaveze Ø Ø Obaveze po osnovu rashoda za zaposlene 26 1.399 5.787 Obaveze za ostale rashode izuzev rashoda za zaposlene 27 1.663.802 1.138.446 Obaveze iz poslovanja 28 72.931 77.521 Pasivna vremenska razgraničenja 3.5.1, 29 4.103.097 2.963.734

Ukupne obaveze 16.524.934 9.973.909 Izvori kapitala i utvr đivanja rezultata poslovanja

Kapital 30 22.339.932 16.678.495 Višak prihoda – suficit 17 4.200.923 3.158.525 Neraspoređeni višak prihoda i primanja iz ranijih godina

3.763 987.618

Deficit iz ranijih godina (1.954) (1.954)

Ukupni spostveni izvori 26.542.664 20.822.684

UKUPNA PASIVA 43.067.598 30.796.593

VANBILANSNA PASIVA 3.7, 32 5.898.528 8.966.244


Potpisano u ime Budžeta AP VOJVODINE

Zoran Radoman, pokrajinski sekretar za finansije

Snežana Blašković, pomoćnik pokrajinskog sekretara za finansije

- 6 -


IZVEŠTAJ O KAPITALNIM IZDACIMA I FINANSIRANJU Za poslovnu 2013. i 2012. godinu (U hiljadama dinara) 2013. 2012.

Izvori finansiranja

Primanja od prodaje nefinansijske imovine Primanja od prodaje osnovnih sredstava 4.854 58.635 Primanja od prodaje zaliha 688 2.226 Primanja od prodaje prirodne imovine - 14.727 Svega: 5.542 75.588

Primanja od zaduživanja Primanja od emitovanja domaćih hartija od vrednosti, izuzev akcija 4.970.320 4.003.540 Primanja od domaće finansijske imovine 535.000 628.156

Svega: 5.505.320 4.631.696

UKUPNO: 5.510.862 4.707.284

Izdaci Izdaci za nefinansijsku imovinu

Osnovna sredstva 164.280 201.300 Zalihe 559 174.833 Sredstva za realizaciju nacionalnog investicionog plana 2.017.298 5.618.888

Svega: 2.182.137 5.995.021

Izdaci za otplatu glavnice i nabavku finansijske imovine

Otplata glavnice 938.796 243.457 Nabavka finansijske imovine 5.053.131 8.623.530 Svega: 5.991.927 8.866.987 UKUPNO: 8.174.064 14.862.008

Manjak primanja 2.663.202 10.154.724


- 7 -


IZVEŠTAJ O NOV ČANIM TOKOVIMA Za poslovnu 2013. i 2012. godinu (U hiljadama dinara)

NOVČANI PRILIVI 2013. 2012.

TEKUĆI PRIHODI Porezi

Porezi na dohodak, dobit i kapitalne dobitke 12.603.123 11.512.270 Porez na dobra i usluge 18.206 20.221 Drugi porezi 4 4

Ukupno porezi 12.621.333 11.532.495 Donacije i transferi

Donacije od inostranih država 30.346 28.281 Donacije od međunarodnih organizacija 69.899 100.379 Transferi od drugih nivoa vlasti 37.909.778 40.279.060

Ukupno donacije i transferi 38.010.023 40.407.720 Drugi prihodi

Prihodi od imovine 4.963.606 4.521.108 Prihodi od prodaje dobara i usluga 178.327 253.655 Dobrovoljni transferi od fizičkih i pravnih lica 17.539 37.766 Mešoviti i neodređeni prihodi 638.499 4.899.803 Memorandumska stavka za refundaciju rashoda 18.850 24.894

Ukupno drugi prihodi 5.816.821 9.737.226

UKUPNO TEKUĆI PRIHODI 56.448.177 61.677.441

PRIMANJA OD PRODAJE NEFINANSIJSKE IMOVINE Primanja od prodaje osnovnih sredstava

Primanja od prodaje nepokretnosti 4.854 55.914 Primanja od prodaje pokretne imovine Ø 2.721 Primanja od prodaje zaliha 688 2.226 Primanja od prodaje prirodne imovine Ø 14.727

Ukupno primanja od prodaje nefinansijke imovine 5.542 75.588 Primanja od zaduživanja i prodaje finansijske imovine

Primanja od zaduživanja 4.970.320 4.003.540 Primanja od prodaje finansijske imovine 535.000 628.156

Ukupno primanja od zaduživanja i prodaje finansijske imovine 5.505.320 4.631.696

UKUPNO NOVČANI PRILIVI 61.959.039 66.384.725


- 8 -

BUDŽET AP VOJVODINE IZVEŠTAJ O NOVČANIM TOKOVIMA (nastavak) Za poslovnu 2013. i 2012. godinu (U hiljadama dinara) 2013. 2012.

NOVČANI ODLIVI TEKUĆI RASHODI

Rashodi za zaposlene 2.867.030 3.141.909 Korišćenje usluga i roba 2.147.446 2.246.261 Amortizacija i upotreba sredstava za rad 399 6.251 Otplata kamata i prateći troškovi zaduživanja 479.517 156.538 Subvencije 5.259.907 3.891.360 Donacije, dotacije i transferi 40.940.152 39.224.608 Socijalno osiguranje i socijalna zaštita 280.214 324.532 Ostali rashodi 857.587 779.336

Ukupno tekući rashodi 52.832.252 49.770.795 Izdaci za nefinansijsku imovinu

Osnovna sredstva 164.280 201.300 Robne rezerve i zalihe za dalju prodaju (zalihe) 559 174.833 Nefinansijska imovina koja se finansira iz sredstava za realizaciju NIP-a 2.017.298 5.618.888

Ukupno izdaci za nefinansijsku imovinu 2.182.137 5.995.021 Otplata glavnice i nabavka finansijske imovine

Otplata glavnice domaćim kreditorima 938.796 243.457 Nabavka domaće finansijske imovine 5.053.131 8.623.530 Ukupno izdaci za otplatu glavnice i nabavku nefinansijske imovine 5.991.927 8.866.987

UKUPNO NOVČANI ODLIVI 61.006.316 64.632.803

VIŠAK / (MANJAK) NOV ČANIH PRILIVA 952.723 1.751.922

Saldo gotovine na početku godine 4.950.753 3.180.749 Korigovani prilivi za primljena sredstva u obračunu 62.638.064 66.457.420 Korigovani odlivi za isplaćena sredstva u obračunu (61.659.816) (64.687.416) Saldo gotovine na kraju godine 5.929.001 4.950.753


- 9 -

BUDŽET AP VOJVODINE IZVEŠTAJ O IZVRŠENJU BUDŽETA Za period od 1. januara do 31. decembra 2013. godine u hiljadama dinara Iznos ostvarenih prihoda i primanja Prihodi iz budžeta

Iznos planiranih

prihoda iz budžeta

Republike Autonomne pokrajine

Opštine grada O O S O Iz

donacija Iz ostalih

izvora Ukupno

ostvareno

UKUPNI PRIHODI I PRIMANJA TEKUĆI PRIHODI Porezi Porez na dohodak, dobit i kapitalne dobitke

11.485.000 12.603.123 12.603.123

Porez na dobra i usluge 16.000 18.206 18.206 Porez na međunarodnu trgovinu i transakcije

Drugi porezi 4 4 Ukupni porezi 11.501.000 0 12.621.329 0 0 4 12.621.333

Donacije i transferi Donacije od inostranih država 50.972 0 0 0 30.346 0 30.346 Donacije od međunarodnih organizacija 106.538 0 0 0 69.899 0 69.899 Transferi od drugih nivoa vlasti 47.247.468 37.837.698 18.425 53.655 0 0 0 37.909.778 Ukupno donacije i transferi 47.404.978 37.837.698 18.425 53.655 0 100.245 0 38.010.023 Drugi prihodi Prihodi od imovine 5.190.234 4.963.036 570 4.963.606 Prihodi od prodaje dobara i usluga 185.812 46.179 132.148 178.327 Novčane kazne i oduzeta imovinska korist 234 234

Dobrovoljni transferi od fizičkih i pravnih lica 25.467 17.539 17.539

Mešoviti i neodređeni prihodi 577.650 610.225 28.040 638.265 Memorandumske stavke za refundaciju rashoda 28.697 4.304 14.546 18.850

Ukupno drugi prihodi 6.007.860 0 5.623.978 0 0 17.539 175.304 5.816.821 UKUPNI TEKU ĆI PRIHODI: 64.913.838 37.837.698 18.263.732 53.655 0 117.784 175.308 56.448.177

Primanja Primanja od prodaje osnovnih sredstava 4.818 36 4.854 Primanja od prodaje zaliha 42.220 688 688 Primanja od zaduživanja 7.170.320 4.970.320 4.970.320 Primanja od prodaje finansijske imovine 486.050 534.995 5 535.000

OSTVARENA PRIMANJA 7.698.590 0 5.510.133 0 0 0 729 5.510.862 UKUPNI PRIHODI I PRIMANJA 72.612.428 37.837.698 23.773.865 53.655 0 117.784 176.037 61.959.039

- 10 -


IZVEŠTAJ O IZVRŠENJU BUDŽETA Za period od 1.januara do 31.decembra 2013.godine u hiljadama dinara

Iznos izvršenih rashoda i izdataka Rashodi iz budžeta

Iznos planiranih

prihoda iz budžeta


Opštine grada O O S O

Iz donacija

Iz ostalih izvora

Ukupno izvršeno

TEKUĆI RASHODI I IZDACI ZA NEFINANSIJSKE IMOVINE

Rashodi za zaposlene Plate,dodaci i naknade zaposlenih (zarade) 2.322.647 29.948 2.121.140 31.714 0 1.489 14.752 2.199.043

Socijalni doprinosi na teret poslodavca 422.873 5.347 385.906 5.677 0 269 3.220 400.419 Naknade u naturi 36.557 22 30.100 451 0 0 225 30.798 Socijalna davanja zaposlenima 84.924 0 31.515 0 0 0 14.888 46.403 Naknade troškova za zaposlene 74.171 1.409 61.901 0 0 18 669 63.997 Nagrade zaposlenima i ostali posebni rashodi 41.964 0 33.133 251 0 0 523 33.907

Poslanički dodatak 105.607 0 92.463 0 0 0 0 92.463 Ukupno rashodi za zaposlene 3.088.743 36.726 2.756.158 38.093 0 1.776 34.277 2.867.030

Korišćenje usluga i roba Stalni troškovi 465.357 0 346.094 5.751 0 279 9.009 361.133 Troškovi putovanja 132.746 2.163 76.507 244 0 2.321 17.880 99.115 Usluge po ugovoru 648.465 2.657 404.535 1.687 0 32.960 49.886 491.725 Specijalizovane usluge 801.753 6.795 536.772 6.961 0 13.326 42.202 606.056 Tekuće popravke i održavanje 98.488 50 69.849 0 0 56 3.614 73.569 Materijal 555.495 1.119 497.383 919 0 1.389 15.038 515.848

Ukupno korišćenje usluga i roba 2.702.304 12.784 1.931.140 15.562 0 50.331 137.629 2.147.446 Amortizacija i upotreba sredstava za rad

Amortizacija nekretnina i opreme 0 0 0 0 0 0 399 399 Otplata kamata i prateći troškovi zaduživanja 488.464 0 479.182 0 0 0 335 479.517

Ukupno: 488.464 0 479.182 0 0 0 734 479.916 Subvencije Subvencije javnim nefinansijskim preduzećima i organizacijama 5.373.814 0 4.402.380 0 0 0 0 4.402.380

Subvencije privatnim finansijskim institucijama 0 0 0 0 0 0 0 0

Subvencije javnim finansijskim institucijama 0 0 0 0 0 0 0 0

Subvencije privatnim preduzećima 943.094 0 857.527 0 0 0 0 857.527 Ukupno subvencije 6.316.908 0 5.259.907 0 0 0 0 5.259.907 Donacije, dotacije i transferi Donacije međunarodnim organizacijama 12.045 0 10.203 0 0 0 0 10.203 Ttransferi ostalim nivoima vlasti 42.083.362 37.783.779 2.761.823 0 0 6.248 0 40.551.850 Dotacije organ izacijama obaveznog socijalnog osiguranja 0 0 0 0 0 0 0 0

Ostale dotacije i transferi 391.318 0 367.170 0 0 10.746 183 378.099 Ukupno donacije, dotacije i transferi 42.486.725 37.783.779 3.139.196 0 0 16.994 183 40.940.152

Socijalno osiguranje i socijalna zaštita Naknade za socijalnu zaštitu iz budžeta 285.471 0 266.829 0 0 13.305 80 280.214 Ukupno socijalno osiguranje i socijalna zaštita 285.471 0 266.829 0 0 13.305 80 280.214

Ostali rashodi Dotacije nevladinim organizacijama 891.579 0 840.344 0 0 8.786 9 849.139 Porezi, obavezne takse i kazne 13.202 0 4.258 0 0 52 1.006 5.316 Novčane kazne i penali po rešenju suda 45.962 0 2.381 0 0 0 661 3.042 Naknada štete za povrede ili štetu nastalu usled elementarnih nepogoda ili drugih prirodnih uzroka

5.350 0 0 0 0 0 0 0

Naknada štete za povrede ili štetu nanetu od strane državnih organa 600 0 90 0 0 0 0 90

Ukupno ostali rashodi 956.693 0 847.073 0 0 8.838 1.676 857.587 UKUPNO TEKUĆI RASHODI 56.325.308 37.833.289 14.679.485 53.655 0 91.244 174.579 52.832.252

- 11 -


IZVEŠTAJ O IZVRŠENJU BUDŽETA Za period od 1.januara do 31.decembra 2013.godine u hiljadama dinara

Iznos izvršenih rashoda i izdataka Rashodi iz budžeta

Iznos planiranih

prihoda iz budžeta


Opštine grada O O C O Iz

donacija Iz ostalih

izvora Ukupno izvršeno

IZDACI ZA NEFINANSIJSKU IMOVINU

Osnovna sredstva Zgrade i građevinski objekti 63.596 0 49.604 0 0 4 0 49.608 Mašine i oprema 114.318 1.398 75.810 0 0 4.486 10.639 92.333 Ostale nekretnine i oprema 2.500 0 2.499 0 0 0 0 2.499 Kultivisana imovina 0 0 0 0 0 0 0 0 Nematerijalna imovina 29.499 332 19.321 0 0 0 181 19.840 Zalihe 156.232 0 0 0 0 0 559 559 Nefinansijska imovina koja se finansira iz sredstava za realizaciju NIP-a

13.922.316 0 2.017.298 0 0 0 0 2.017.298

Ukupno izdaci za nefinansijsku imovinu 14.288.461 1.730 2.164.532 0 0 4.496 11.379 2.182.137

IZDACI ZA OTPLATU GLAVNICE I NABAVKU FINANSIJSKE IMOVINE

Otplata glavnice 1.002.939 0 938.796 0 0 0 0 938.796 Nabavka finansijske imovine 5.833.856 0 5.053.131 0 0 0 0 5.053.131 Ukupno izdaci za otplatu glavnice i nabavku finansijske imovine 6.836.795 0 5.991.927 0 0 0 0 5.991.927

UKUPNI RASHODI I IZDACI 77.450.564 37.835.019 22.835.944 53.655 0 95.740 185.958 61.006.316 TEKUĆI PRIHODI I PRIMANJA OD PRODAJE NEFINANSIJSKE IMOVINE

64.956.058 37.837.698 18.268.550 53.655 0 117.784 176.032 56.453.719

TEKUĆI RASHODI I IZDACI ZA NEFINANSIJSKU IMOVINU 70.613.769 37.835.019 16.844.017 53.655 0 95.740 185.958 55.014.389

Višak prihoda i primanja – Budžetski suficit 0 2.679 1.424.533 0 0 22.044 0 1.439.330

Manjak prihoda i primanja –Budžetski deficit 5.657.711 0 0 0 0 0 9.926 0

PRIMANJA OD ZADUŽIVANJA I PRODAJE FINANSIJSKE IMOVINE 7.656.370 0 5.505.315 0 0 0 5 5.505.320

IZDACI ZA OTPLATU GLAVNICE I NABAVKU FINANSIJSKE IMOVINE 6.836.795 0 5.991.927 0 0 0 0 5.991.927

VIŠAK PRIMANJA 819.575 0 0 0 0 0 5 0 MANJAK PRIMANJA 0 0 486.612 0 0 0 0 486.607 VIŠAK NOV ČANIH PRILIVA 0 2.679 937.921 0 0 22.044 0 952.723 MANJAK NOV ČANIH PRILIVA 4.838.136 0 0 0 0 0 9.921 0

Napomene na stranama 12 do 61 čine sastavni deo ovih finansijskih izveštaja

- 12 -

BUDŽET AP VOJVODINE NAPOMENE UZ FINANSIJSKE IZVEŠTAJE 31. decembar 2013. i 2012. godine 1. NORMATIVNA REGULATIVA I PROCEDURA DONOŠENJA BUDŽETA

Pravni osnov za donošenje Pokrajinske skupštinske odluke o završnom računu budžeta Autonomne Pokrajine Vojvodine za 2013. godinu, sadržan je u članu 183. stav 6. Ustava Republike Srbije, članu 77. Zakona o budžetskom sistemu, članu 34. Statuta Autonomne Pokrajine Vojvodine, članu 49. Pokrajinske skupštinske odluke o pokrajinskoj upravi i članu 29. Pokrajinske skupštinske odluke o Vladi Autonomne Pokrajine Vojvodine.

U članu 183. stav 6. Ustava Republike Srbije regulisano je da autonomne pokrajine donose svoj budžet i završni račun.

Zakonom o budžetskom sistemu, u članu 77. regulisano je da predlog odluke o završnom računu budžeta lokalne vlasti utvrđuje nadležni izvršni organ lokalne vlasti.

Članom 34. stav 1. Statuta Autonomne Pokrajine Vojvodine definisano je da Skupština Autonomne Pokrajine Vojvodine donosi budžet i završni račun.

Članom 29. stav 1. tačka 2. Pokrajinske skupštinske odluke o Vladi Autonomne Pokrajine Vojvodine definisano je da Vlada Autonomne Pokrajine Vojvodine predlaže budžet i završni račun Autonomne Pokrajine Vojvodine.

U članu 49. Pokrajinske skupštinske odluke o pokrajinskoj upravi definisano je da Pokrajinski sekretarijat za finansije priprema završni račun budžeta i izveštaj o izvršenju budžeta.

U skladu sa navedenim odredbama Ustava, Zakona i drugih propisa Pokrajinski sekretarijat za finansije je izradjuje Završni račun budžeta Autonomne Pokrajine Vojvodine i priprema Nacrt Pokrajinske skupštinske odluke o završnom računu budžeta Autonomne Pokrajine Vojvodine i istu dostavlja Vladi Autonomne Pokrajine Vojvodine na razmatranje i donošenje Predloga Pokrajinske skupštinske odluke o završnom računu budžeta Autonomne Pokrajine Vojvodine. Predlog Pokrajinske skupštinske odluke se dostavlja Skupštini Autonomne Pokrajine Vojvodine na razmatranje i donošenje Pokrajinske skupštinske odluke o završnom računu budžeta Autonomne Pokrajine Vojvodine.

Postupak pripreme, sastavljanja i podnošenja Završnog računa budžeta AP Vojvodine za 2013. godinu vršeno je u skladu sa sledećim normativnim aktima:

• Zakonom o budžetskom sistemu kojim se uređuje planiranje, priprema, donošenje i izvršenje budžeta Republike Srbije, budžeta autonomnih pokrajina i jedinica lokalne samouprave; budžetsko računovodstvo i izveštavanje, finansijsko upravljanje, kontrola i revizija korisnika javnih sredstava i budžeta Republike Srbije, budžeta lokalne nadležnost i organizacija trezora; druga pitanja od značaja za funkcionisanje budžetskog sistema, fiskalni principi, pravila i procedure, vrste i pripadnosti javnih prihoda i primanja, javnih rashoda i izdataka;

• Zakonom o budžetu Republike za 2013. godinu (član 6), u kojem je utvrđeno da se sredstva koja pripadaju budžetu AP Vojvodine za 2013. godinu obezbeduju se iz dela prihoda od poreza na dohodak gradana - poreza na zarade u visinu od 18,0 % od iznosa ostvarenog na teritoriji AP Vojvodine; dela prihoda od poreza na dobit preduzeća, u visini od 42,7 % od iznosa ostvarenog na teritoriji AP Vojvodine; transfera iz republičkog budžeta (transferi za poverene poslove u skladu sa zakonom kojim se utvrđuju nadležnosti Autonomne pokrajine Vojvodine; namenski transferi za finansiranje rashoda za zaposlene u obrazovanju na teritoriji Autonomne pokrajine Vojvodine; namenski i nenamenski transferi jedinicama lokalne samouprave na teritoriji Autonomne pokrajine Vojvodine, u skladu sa Zakonom o finansiranju lokalne samouprave; namenski kapitalni transferi za projekte koje utvrdi Vlada);

• Zakonom o javnom dugu kojim se uređuju uslovi, način i postupak zaduživanja Republike Srbije, jedinica teritorijalne autonomije i lokalne samouprave, davanje garancija Republike, način i postupak upravljanja javnim dugom i vođenje evidencije o javnom dugu;

• Uredbom o budžetskom računovodstvu kojim se regulišu uslovi i način vođenja poslovnih knjiga, sastavljanje, prikazivanje, dostavljanje i objavljivanje finansijskih izveštaja, kao i sistem glavne knjige trezora;

• Pokrajinskom skupštinskom odlukom o budžetu AP Vojvodine za 2013. godinu kojom su procenjeni prihodi i primanja i utvrđuju rashodi i izdaci budžeta Autonomne Pokrajine Vojvodine za 2013. godinu, utvrđuje raspored prenetih sredstava iz ranijih godina na rashode i izdatke; utvrđuje visina budžetskog suficita i ukupnog fiskalnog suficita i njegovo korišćenje; uređuje način preuzimanja obaveza, korišćenja i izvršenja sredstava raspoređenih ovom odlukom i prava i obaveze korisnika budžetskih sredstava.

• Pravilnikom o standardnom klasifikacionom okviru i kontnom planu za budžetski sistem kojim se uređuje sadržaj konta u kontnom planu, koji je sačinjen u skladu sa međunarodnom GFS metodologijom (Statistika državnih finansija);

- 13 -

BUDŽET AP VOJVODINE NAPOMENE UZ FINANSIJSKE IZVEŠTAJE 31. decembar 2013. i 2012. godine 1. NORMATIVNA REGULATIVA I PROCEDURA DONOŠENJA BUDŽETA (nastavak)

• Pravilnikom o načinu pripreme, sastavljanja i podnošenja finansijskih izveštaja korisnika budžetskih

sredstava i organizacija obaveznog socijalnog osiguranja kojim se uređuje način pripreme, sastavljanja i podnošenja završnih računa korisnika budžetskih sredstava i sadržina obrazaca za završni račun;

• Pravilnikom o načinu i rokovima vršenja popisa i usklađivanja knjigovodstvenog stanja sa stvarnim stanjem koji su propisani način i rokovi vršenja popisa imovine i obaveza i usklađivanja knjigovodtvenog stanja sa stvarnim stanjem koje se utvrđuje popisom;

• Pravilnikom o nomenklaturi nematerijalnih ulaganja i osnovnih sredstava sa stopama amortizacije kojim je propisana nomenklatura nematerijalnih ulaganja i osnovnih sredstava sa godišnjim stopama amortizacije;

• Naredbom o spisku direktnih i indirektnih korisnika budžetskih sredstava, odnosno lokalne vlasti i organizacija obaveznog socijalnog osiguranja, koji su uključeni u sistem konsolidovanog računa trezora kojom su obuhvaćeni korisnici budžeta za budžetsku 2013 godinu;

• Pravilnikom o načinu i postupku prenosa neutrošenih budžetskih sredstava korisnika budžetskih sredstava na račun izvršenja budžeta AP Vojvodine, kojim je bliže suređen način i postupak vraćanja neutrošenih sredstava koja su, u skladu sa aktom o budžetu Autonomne Pokrajine Vojvodine (u daljem tekstu: AP Vojvodina), preneta direktnim i indirektnim korisnicima budžetskih sredstava AP Vojvodine do isteka fiskale godine;

• Pokrajinska uredba o rokovima, načinu i postupku povraćaja neutrošenih budžetskih sredstava korisnika javnih sredstava Autonomne Pokrajine Vojvodine, van konsolidovanog računa trezora Autonomne Pokrajine Vojvodine na račun izvršenja budžeta Autonomne Pokrajine Vojvodine kojom su uređeni rokovi, način utvrđivanja i postupak povraćaja neutrošenih budžetskih sredstava na račun izvršenja budžeta Autonomne Pokrajine Vojvodine (u daljem tekstu: APV) korisnika javnih sredstava APV koji nisu uključeni u KRT-581;

• Pokrajinska uredba o zaduženju AP Vojvodine (prihvatanju obaveze otplate duga) za projekte u funkciji podsticanja građevinske industrije Republike Srbije;

• Pokrajinska uredba o davanju Fondu za razvoj Republike Srbije ovlašćenja direktnog zaduženja za naplatu sa računa izvršenja budžeta Autonomne Pokrajine Vojvodine kao sredstva obezbeđenja otplate duga za projekte u funkciji podsticanja građevinske industrije Republike Srbije;

• Pravilnik o ra čunovodstvu glavne knjige trezora Autonomne Pokrajine Vojvodine; • Računovodstvene politike;

Formiranjem Trezora AP Vojvodine i otvaranjem konsolidovanog računa trezora AP Vojvodine 1. novembra 2002. godine, ukinuti su žiro računi direktnih budžetskih korisnika u NBJ ZOP Filijala Novi Sad. Prelaskom platnog prometa iz NBJ - ZOP u Ministarstvo finansija i ekonomije - Uprava za javna plaćanja i objavljivanjem Naredbe o otvaranju konsolidovanog računa trezora i o otvaranju podračuna i zatvaranju računa direktnih i indirektnih korisnika budžetskih sredstava Republike i organizacija obaveznog socijalnog osiguranja, kao i donošenje Naredbe o spisku direktnih i indirektnih korisnika budžetskih sredstava objavljene u Službenom glasniku Republike Srbije br. 89 od 24. decembra 2002. godine, Uprava za javna plaćanja je otvorila podračune sa pripadnošću Trezoru AP Vojvodine (KRT-581).

Nakon toga, otvaranje novih podračuna, izmena podataka na postojećim podračunima ili pak zatvaranje podračuna vršeno je u skladu sa aktima i procedurama Uprave za javna plaćanja, odnosno kasnije Uprave za trezor. Broj korisnika budžetskih sredstava budžeta AP Vojvodine se od tada takođe menjao u skladu sa organizacionim promenama pokrajinske uprave, statusnim promenama budžetskih korisnika i slično.

Na osnovu člana 8. stav 1. Zakna o budžetskom sistemu Ministar finansija doneo je Pravilnik o spisku korisnika javnih sredstava u koje je objavljen spisak korisnika javnih sredstava, u okviru kojeg su posebno evidentirani direktni i indirektni korisnici sredstava budžeta AP Vojvodine, kao i drugi korisnici javnih sredstava koji su uključeni u sistem konsolidovanog računa trezora 581- trezor AP Vojvodine, kao i korisnici javnih sredstava koji nisu uključeni u sistem konsolidovanog računa trezora 581, a pripadaju javnom sektoru. Spisak je objavljen u "Služebnom glasniku RS", broj 120/2013. godine.

• 22 direktna korisnika • 26 indirektnih korisnika:

− 21 korisnika sa podračunom u KRT-581 − 5 budžetskih fondova.

- 14 -


Direktni budžetski korisnici:

• Skupština AP Vojvodine, • Služba Skupštine AP Vojvodine, • Vlada AP Vojvodine, • Sekretarijat Vlade AP Vojvodine, • Pokrajinski sekretarijat za poljoprivredu, vodoprivredu i šumarstvo, • Pokrajinski sekretarijat za obrazovanje, upravu i nacionalne zajednice, • Pokrajinski sekretarijat za kulturu i javno informisanje, • Pokrajinski sekretarijat za zdravstvo, socijalnu politiku i demografiju, • Pokrajinski sekretarijat za finansije, • Pokrajinski sekretarijat za međuregionalnu saradnju i lokalnu samoupravu, • Pokrajinski sekretarijat za urbanizam, graditeljstvo i zaštitu životne sredine, • Pokrajinski sekretarijat za nauku i tehnološki razvoj, • Pokrajinski sekretarijat za energetiku i mineralne sirovine, • Pokrajinski sekretarijat za sport i omladinu, • Pokrajinski sekretarijat za privredu, zapošljavanje i ravnopravnost polova, • Uprava za zajedničke poslove pokrajinskih organa, • Stručna služba za realizaciju programa privrednog razvoja AP Vojvodine, • Služba za upravljanje ljudskim resursima, • Direkcija za robne rezerve AP Vojvodine, • Pokrajinski ombudsman, • Pokrajinsko javno pravobranilaštvo Vojvodine, • Služba za internu reviziju korisnika budžetskih sredstava AP Vojvodine.

2) Indirektni budžetski korisnici

U konsolidovani račun trezora AP Vojvodine, kao indirektni korisnici koji svoje poslovanje obavljaju preko podračuna, uključeno je 21 korisnika i to:

• Srpsko narodno pozorište, • Pokrajinski zavod za zaštitu spomenika kulture, • Pozorišni muzej Vojvodine, • Muzej savremene umetnosti Vojvodine, • Muzej Vojvodine, • Spomen zbirka Pavla Beljanskog, • Galerija likovne umetnosti - poklon zbirka Rajka Mamuzića, • Arhiv Vojvodine, • Novinsko – izdavačka ustanova "Misao", • Pedagoški zavod Vojvodine, • Izdavački zavod „Forum-Forum – „Konyvkiado Intezet“, • Pokrajinski zavod za sport, • Narodno pozorište – Narodno kazalište – "Nepszinhaz" Subotica, • Zavod za kulturu Vojvodine, • Pokrajinski zavod za socijalnu zaštitu, • Fond za kapitalna ulaganja AP Vojvodine, • Pokrajinski zavod za zaštitu prirode, • Informativni centar za poslovnu standardizaciju i sertifikaciju, • Edukativni centar za obuku u profesionalnim i radnim veštinama, • Vojvođanski simfonijski orkestar, • Agencija za ravnomerni regionalni razvoj

- 15 -


U skladu sa članom 64. Zakona o budžetskom sistemu, od 01.01.2012. godine u okviru KRT-a funkcioniše 5 budžetskih fondova, sa statusom indirektnih budžetskih korisnika bez podračuna u konsolidovanom računu trezora, kao evidencioni računi u okviru glavne knjige trezora, i to:

• Budžetski fond za razvoj lovstva Autonomne Pokrajine Vojvodine, • Budžetski fond za vode Autonomne Pokrajine Vojvodine, • Budžetski fond za šume Autonomne Pokrajine Vojvodine, • Pokrajinski budžetski fond za zaštitu životne sredine, • Budžetski fond za sredstva preneta od Fonda za razvoj AP Vojvodine.

2. OSNOVE ZA SASTAVLJANJE I PRIKAZIVANJE FINANSIJSKIH IZVEŠTAJA Pokrajinska skupštinska odluka o budžetu AP Vojvodine za 2013. godinu doneta je na sednici Skupštine AP Vojvodine održanoj 28. decembra 2012. godine, a objavljena je u "Službenom listu AP Vojvodine" broj 23/2011 od 28. decembra 2012. godine. Odlukom je predviđen ukupan obim budžeta u iznosu od 80.753.444 hiljada dinara. Ukupni prihodi i primanja su planirani sa sledećom strukturom: ustupljena i izvorna primanja budžeta AP Vojvodine u iznosu od 19.825.392 hiljada dinara, primanja od prodaje subjekata privatizacije sa teritorije AP Vojvodine u iznosu od 200.000 hiljada dinara, transferna sredstva iz budžeta Republike Srbije za finansiranje rashoda za zaposlene u ustanovama obrazovanja na teritriji AP Vojvodine u iznosu od 29.074.022 hiljada dinara, transferna sredstva iz republičkog budžeta za poverene poslove 47.172 hiljada dinara, namenski kapitalni transferi iz republičkog budžeta 13.141.422 hiljada dinara, namenski i nenamenski tranasferi iz republičkog budžeta jedinicama lokalne samouprave 9.445.755 hiljada dinara, transferi ostalih nivoa vlasti u iznosu od 79.704 hiljada dinara, primanja od domaćih zadzživanja u iznosu od 7.000.000 hiljada dinara, primanja od naplaćenih potraživanja Fonda za razvoj AP Vojvodine u iznosu od 600.000 hiljada dinara, primanja od prodaje pokretne i nepokretnosti u iznosu od 2.800 hiljada dinara, dodatna primanja direktnih i indirektnih korisnika budžetskih sredstava u iznosu od 207.240 hiljada dinara, prihodi od donacije 217.374 hiljada dinara, primanja od prodaje nefinansijske imovine 42.220 hiljada dinara, preneta neutrošena sredstva iz ranijih godina i neraspoređeni višak prihoda iz ranijih godina direktnih i indirektnih korisnika budžetskih sredstava APV u ukupnom iznosu od 870.343 hiljada dinara. Izdaci budžeta, sa sredstvima budžetske rezerve, utvrđeni su u iznosu od 80.753.444 hiljada dinara.

Skupština Autonomne Pokrajine Vojvodine je na sednici održanoj dana 03. jula 2013. godine donela Pokrajinsku skupštinsku odluku o rebalansu budžeta za 2013. godinu kojim je ukupan obim budžeta smanjen za oko 3,4 mlrd i utvrđen na nivou od 77.329.901 hiljada dinara. Rebalansiranim budžetom ukupni prihodi i primanja planirani su sa sledećom strukturom: ustupljena i izvorna primanja budžeta AP Vojvodine u iznosu od 17.311.983 hiljada dinara, primanja od prodaje subjekata privatizacije sa teritorije AP Vojvodine u iznosu od 300.000 hiljada dinara, transferna sredstva iz budžeta Republike Srbije za finansiranje rashoda za zaposlene u ustanovama obrazovanja na teritriji AP Vojvodine u iznosu od 26.591.704 hiljada dinara, transferna sredstva iz republičkog budžeta za poverene poslove 29.153.838 hiljada dinara, transferna sredstva iz republičkog budžeta za poverene poslove 47.172 hiljada dinara, namenski kapitalni transferi iz republičkog budžeta 8.500.000 hiljada dinara, namenski i nenamenski tranasferi iz republičkog budžeta jedinicama lokalne samouprave 9.345.303 hiljada dinara, sredstva iz budžeta Republike Srbije u iznosu od 10.839 hiljada dinara, transferi od drugih nivoa vlasti u iznosu od 76.507 hiljada sinara, primanja od domaćih zaduživanja u iznosu od 7.170.320 hiljada dinara, primanja od naplaćenih potraživanja Fonda za razvoj AP Vojvodine u iznosu od 185.000 hiljada dinara, prihodi od donacije 220.633 hiljada dinara, dodatna primanja direktnih i indirektnih korisnika budžetskih sredstava u iznosu od 193.152 hiljada dinara, primanja od prodaje nefinansijske imovine 42.220 hiljada dinara, neutrošena sredstva od privatizacije iz ranijih godina u iznosu od 602.200 hiljada dinara, preneta neutrošena sredstva iz ranijih godina i neraspoređeni višak prihoda iz ranijih godina direktnih i indirektnih korisnika budžetskih sredstava APV u ukupnom iznosu od 4.170.734 hiljada dinara. Izdaci budžeta, sa sredstvima budžetske rezerve, utvrdeni su u iznosu od 77.329.901 hiljada dinara.

Shodno članu 5, 61., 69. i 70. Zakona o budžetskom sistemu u 2013,. godini vršene su promene aproprijacija po više osnova: preusmeravanjem u iznosu od 5 % vrednosti aproprijacije, na ime određenih rashoda, za rashod čiji se iznos umanjuje, uz odobrenje Pokrajinskog sekretarijata za finansije; rasporedom sredstava budžetske rezerve na direktne korisnike budžetskih sredstava, a po osnovu rešenja o upotrebi sredstava budžetske rezerve donetih od strane Vlade AP Vojvodine.

- 16 -

BUDŽET AP VOJVODINE NAPOMENE UZ FINANSIJSKE IZVEŠTAJE 31. decembar 2013. i 2012. godine 2. OSNOVE ZA SASTAVLJANJE I PRIKAZIVANJE FINANSIJSKIH IZVEŠTAJA (nastavak)

Povećanje obima budžeta u toku budžetske godine, povećanjem aproprijacija ili pak uvođenjem novih, omogućeno je članom 5. tačke 5. i 6. Zakona o budžetskom sistemu, odnosno u slučajevima kada viši nivo vlasti svojim aktom opredeli drugom nivou vlasti namenska transferna sredstva, kao i u slučaju ugovaranja donacija čiji iznosi nisu mogli biti poznati u postupku donošenja budžeta, kao i u slučaju da budžetski korisnik ostvari namenski i sopstveni prihod u većem iznosu od planiranog.

U skladu sa navedenim, Pokrajinski sekretarijat za finansije je otvarao odnosno uvećavao aproprijacije na osnovu pismenog zahteva direktnog budžetskog korisnika i verodostojne dokumentacije (akta višeg nivoa vlasti, ugovora o donaciji, dokaza o sticanju sopstvenih i namenskih prihoda i slično).

Nakon izvršenog rebalansa budžeta i povećanjem aproprijacija izvršenom u skladu sa članom 5. Zakona o budžetskom sistemu ukupno projektovan obim budžeta za 2013. godinu na dan 31.12.2013. godine je iznosio 77.450.564 hiljada dinara.

Pokrajinskom skupštinskom odlukom o budžetu Autonomne Pokrajine Vojvodine za 2013. godinu u članu 31. definisano je da direktni korisnici budžeta sredstva opredeljena budžetom raspoređuju po bližim namenama finansijskim planom za 2013. godinu i iskazuju ih na četvorocifrenom nivou ekonomske klasifikacije, a da je sastavni deo finansijskog plana pisano obrazloženje o namenama, aktivnostima i programima čija je realizacija planirana. Finsijske planove za 2013. godinu doneli su rukovodioci direktnih budžetskih korisnika. Na iste je, po pribavljenom mišljenju Pokrajinskog sekretarijata za finansije, saglasnost dala Vlada Autonomne Pokrajine Vojvodine. Shodno članu 50. Zakona o budžetskom sistemu, u roku od 15 dana od dana stupanja na snagu akta o budžetu AP Vojvodine direktni korisnici budžetskih sredstava, koji u nadležnosti imaju indirektne korisnike budžetskih sredstava, vršili su raspodelu sredstava idirektnim korisnicima u okviru svojih odobrenih aproprijacija i o tome po dobijenoj saglasnosti Pokrajinskog sekretarijata za finansije – Sektora za trezor, obavestili indirektne korisnike.

Primanja budžeta Autonomne Pokrajine Vojvodine prikupljana su i naplaćivana u skladu sa Zakonom o budžetskom sistemu i drugim propisima.

U skladu sa odobrenim aproprijacijama korisnici budžeta su vršili preuzimanje obaveza na osnovu ugovora u pismenoj formi, sem u slučajevima kada je to zakonom drugačije regulisano. Obaveze koje su direktni i indirektni korisnici preuzimali morale su odgovarati aproprijaciji odobrenoj za tu namenu tom korisniku za budžetsku godinu. Funkcioner budžetskog korisnika je odgovoran za preuzimanje obaveza, njihovu verifikaciju, izdavanje zahteva za plaćanje i izdavanje naloga za uplatu sredstava koja pripadaju budžetu. Funkcioner budžetskog korisnika je odgovoran za zakonitu, namensku, ekonomičnu i efikasnu upotrebu budžetskih aproprijacija. Ugovore o nabavci dobara, pružanju usluga ili izvođenju građevinskih radova direktni i indirektni korisnici budžetskih sredstava su dodeljivali u skladu sa propisima koji regulišu javne nabavke. Dodelu budžetskih sredstava direktni korisnici su bili u obavezi da vrše po procedurama i postupcima definisanim aktom o budžetu AP Vojvodine.

Izdaci iz budžeta se zasnivaju na knjigovodstvenoj dokumentaciji, a pravni osnov i iznos preuzetih obaveza koji proističu iz izvorne knjigovodstvene dokumentacije su pre plaćanja obaveza potvrđeni rešenjem kojeg starešina organa pokrajinske uprave donosi u skladu sa članom 21. i 36. Pokrajinske skupštinske odluke o pokrajinskoj upravi. U slučaju da za izvršenje određenog plaćanja nije postojao pravni osnov, direktni korisnik budžetskih sredstava je bio dužan da traži od primaoca povraćaj sredstava u budžet. Za sredstva koja su vraćena u istoj fiskalnoj godini u kojoj su preneta, srazmerno je umanjena rashodna strana u korist predmetnog direktnog korisnika budžetskih sredstava. Ukoliko je osnov za naplatu bio pogrešan na osnovu pismenog zahteva uplatioca i direktnog korisnika sredstava, vršen je povraćaj sredstava isplatiocu.

Sredstva budžetske rezerve su korišćena na osnovu rešenja Vlade AP Vojvodine pripremljenih na osnovu inicijative Presednika Vlade AP Vojvodine. Ista su raspoređivana na direktne korisnike budžetskih sredstava koji su ih koristili u skladu sa odobrenim namenama.

Zakonom o budžetskom sistemu regulisan je način planiranja i korišćenja sredstava iz tekuće i stalne budžetske rezerve. Na osnovu ovog zakona u okviru budžeta deo planiranih prihoda se ne raspoređuje unapred, već se zadržava na ime tekuće budžetske rezerve i koristi se za neplanirane svrhe za koje nisu utvrđene aproprijacije ili iste nisu bile dovoljne. Sredstva tekuće budžetske rezerve planiraju se najviše do iznosa od 2 % planiranih ukupnih prihoda i primanja od prodaje nefinansijske imovine i raspoređuju na direktne budžetske korisnike za određenu namenu u toku fiskalne godine.

U 2013. godini odobrena su i raspoređena sredstva tekuće budžetske rezerve na direktne budžetske korisnike u iznosu od 589.125 hiljada dinara, a utrošena u iznosu od 518.892 hiljada dinara.

- 17 -


Stalna budžetska rezerva se koristi za finansiranje rashoda na ime učešća Republike, odnosno lokalne vlasti u otklanjanju posledica vanrednih okolnosti, kao što su zemljotres, poplava, suša, požar, klizišta, snežni nanosi, grad, životinjske i biljne bolesti, ekološka katastrofa i druge elementarne nepogode, odnosno drugih vanrednih događaja, koji mogu da ugroze život i zdravlje ljudi ili prouzrokuju štetu većih razmera.

U stalnu budžetsku rezervu se, u skladu sa zakonom, opredeljuje najviše do 0,5 % ukupnih prihoda i primanja od prodaje nefinansijske imovine za budžetsku godinu. Rešenja o upotrebi stalne budžetske rezerve donosi Vlada AP Vojvodine. Pokrajinskom skupštinskom odlukom o budžetu AP Vojvodine za 2013. godinu, planirana su sredstva stalne budžetske rezerve u iznosu od 38.500 hiljada dinara. Odobreno korišćenje sredstava stalne budžetske rezerve u 2013. godini iznosi 18.500 hiljada dinara. Ukupno izvršena sredstva po rešenjima Vlade AP Vojvodine iznose 18.500 hiljada dinara.

Pokrajinski sekretarijat za finansije je planirao budžetsku likvidnost gotovinskih tokova budžeta na osnovu primanja i izdataka, u okviru planova za izvršenje budžeta pripremljenih od strane direktnih korisnika budžetskih sredstava, a usvojenih od strane Vlade Autonomne Pokrajine Vojvodine. Planovi izvršenja budžeta su sačinjeni kao pregled planiranih primanja i izdataka prema izvorima finansiranja

Vođenje poslovnih knjiga, sastavljanje, prikazivanje, dostavljanje i objavljivanje finansijskih izveštaja vršeno je u skladu sa Zakonom o budžetskom sistemu, Uredbom o budžetskom računovodstvu, Pravilnikom o standardnom klasifikacionom okviru i kontnom planu za budžetski sistem, Pravilnikom o budžetskom računovodstvu i usvojenim Računovodstvenim politikama i Pravilnikom o načinu pripreme, sastavljanja i podnošenja finansijskih izveštaja korisnika budžetskih sredstava i organizacija obaveznog socijalnog osiguranja.

Završni račun budžeta za 2013. godinu je pripremljen na principima gotovinske osnove, a u skladu sa odredbama Pravilnika o budžetskom računovodstvu, Pravilnika o računovodstvu glavne knjige trezora Autonomne Pokrajine Vojvodine i usvojenim Računovodstvenim politikama.

Imajući u vidu činjenicu da propisi kojima se bliže uređuje način sastavljanja završnog računa nisu doneti, kao i činjenicu odložene primene izmenjenog člana 79. Zakona o budžetskom sistemu, sadržaj završnog računa je ostao isti kao i prethodne budžetske godine i čine ga sledeći obrasci izveštaji:

1. Bilans stanja; 2. Bilans prihoda i rashoda; 3. Izveštaj o kapitalnim izdacima i finansiranju; 4. Izveštaj o novčanim tokovima; 5. Izveštaj o izvršenju budžeta; 6. Obrazloženje odstupanja između odobrenih sredstava i izvršenja; 7. Izveštaj o primljenim donacijama i zaduženju na domaćem i stranom tržištu novca i kapitala i izvršenim

otplatama dugova; 8. Izveštaj o korišćenju sredstava iz tekuće i stalne budžetske rezerve; 9. Izveštaj o garancijama datim u toku fiskalne godine; 10. Izveštaj eksterne revizije o finansijskim izveštajima iz tač. 1-9; 11. Izveštaj o izlaznim rezultatima programskog dela budžeta; 12. Detaljan izveštaj o realizaciji sredstava programa i projekata koji se finansiraju iz budžeta, a odnose se

na: subvencije javnim nefinansijskim preduzećima i organizacijama i privatnim preduzećima, nefinansijsku imovinu koja se finansira iz sredstava za realizaciju nacionalnog investicionog plana, trošenje namenskih javnih prihoda i sopstvenih prihoda, korišćenje sredstava iz odobrenih projektnih zajmova i korišćenje sredstava za nabavku finansijske imovine;

13. Napomene o računovodstvenim politikama i dodatnim analizama, obrazloženjima i sravnjenju stavki izvoda i izveštaja obuhvaćenih završnim računom.

Podaci u obrascima od 1 – 5 iz prethodnog stava iskazuju se u hiljadama dinara, a podaci u izveštajima od 6 – 9 i 11- 12 u dinarima.

Završni račun budžeta Autonomne Pokrajine Vojvodine pored propisanih obrazaca (1-5) čine i izveštaji iz tačaka 6-9 11-13. Pored toga, sačinjena je i Pokrajinska skupštinska odluka o završnom računu budžeta za 2013. godinu i Izveštaj o izvršenju pokrajinske skupštinske odluke o budžetu za 2013. godinu. Izveštaj o izvršenju Pokrajinske skupštinske odluke o budžetu za 2013. godinu sastoji se iz uvodnog dela, opšteg dela i posebnog dela. U posebnom delu izveštaja direktni budžetski korisnici su prikazali svoj rad i aktivnosti na realizaciji svojih nadležnosti.

- 18 -


U postupku pripreme završnog računa na gotovinskoj osnovi izvršena su sledeća kniženja:

1) za neutrošena budžetska sredstva zatečena kod budžetskih korisnika na kraju godine, za koja je tražen povraćaj, izvršeno je storno knjiženja u klasi 7 – tekući prihodi uz odobrenje konta 254111- obaveze prema budžetu, uz istovremeno knjiženje u glavnoj knjizi trezora storna odgovarajućeg konta u klasi 4 i zaduženjem konta 122155 - ostala potraživanja od državnih organa i organizacija;

2) za iznos prihoda naplaćenih u tekućoj godini koji se odnose na narednu godinu, a knjiženi su na kontu 291100 - razgraničeni prihodi, izvršen je prenos na odgovarajući konto u klasi 7;

3) za plaćene avanse za nabavku materijala i kupovinu usluga koji su knjiženi na kontu 123200 - dati avansi i kaucije, izvršeno je knjiženje zaduženjem odgovarajućeg konta u klasi 4 i odobrenjem konta 291211 – plaćeni avansi za nabavku materijala, odnosno konta 291213 - plaćeni avansi za kupovinu usluga;

4) za iznos isplaćenih akontacija za službena putovanja dodatno je izvršeno knjiženje u klasi 4 uz odobrenje konta 291221- akontacije za poslovna putovanja;

5) za unapred plaćene rashode za narednu godinu dodatno je izvršeno knjiženje u klasi 4 - tekući rashodi uz odobrenje konta kategorije 13 - aktivna vremenska razgraničenja;

6) za iznos isplate avansa za nabavku nefinansijske imovine izvršena su dodatna knjiženja zaduženjem konta iz klase 5 uz odobrenje konta 291212 - plaćeni avansi za nematerijalna ulaganja i osnovna sredstva i zaduženje konta 131119 - ostali unapred plaćeni rashodi uz odobrenje konta 311181 - nefinansijska imovina u pripremi.

Izradi završnog računa prethodile su sledeće aktivnosti:

1) usklađivanje pomoćnih knjiga i analitičkih evidencija sa glavnom knjigom trezora, odnosno glavnom knjigom korisnika budžeta koji ima podračun u okvitu konsolidovanog računa trezora;

2) usklađivanje stanja u glavnim knjigama indirektnih korisnika sa stanjem u pomoćnim knjigama direktnih korisnika;

3) usklađivanje finansijskih plasmana potraživanja i obaveza i pribavljanje overenih izvoda otvorenih stavki; 4) usklađivanje primljenih transfernih sredstava sa podacima trezora Republike Srbije; 5) sprovođenje popisa imovine i obaveza; 6) knjiženje rezultata popisa; 7) obračun ispravke vrednosti, odnosno amortizacije osnovnih sredstava.

Finansijski rezultat je utvrđen kao razlika tekućih prihoda (klasa 7) i primanja od prodaje nefinansijske imovine (klasa 8) i izvršenih tekućih rashoda (klasa 4) i izdataka za nabavku nefinansijske imovine (klasa 5).

Tako utvrđen finansijski rezultat korigovan je po sledećim osnovama:

1) delom neraspoređenog viška prihoda i primanja iz ranijih godina koji je korišćen za pokriće rashoda i izdataka iz tekuće godine;

2) delom novčanih sredstava amortizacije koji je korišćen za nabavku nefinansijske imovine; 3) delom prenetih neutrošenih sredstava iz ranijih godina korišćenih za pokriće rashoda i izdataka iz tekuće godine; 4) delom privatizacionih primanja tekuće godine korišćenih za pokriće rashoda i izdataka tekuće godine; 5) delom sredstava tekućih prihoda i primanja od prodaje nefinansijske imovine utrošenih za otplatu obaveza

po kreditima; 6) delom tekućih prihoda i primanja od prodaje nefinansijske imovine utrošenih za nabavku finansijske

imovine.

Utvrđeni konačan finansijski rezultat prenosi na raspodelu i korišćenje u narednoj budžetskoj godini kao:

• namenski opredeljeni prihodi i primanja, koja se kao takva prenose u narednu budžetsku godinu, • neraspoređeni deo viška prihoda i primanja za prenos u narednu budžetsku godinu, čije se raspoređivanje vrši

donošenjem akta o budžetu.

Nacrt Pokrajinske skupštinske odluke o završnom računu budžeta AP Vojvodine za 2013. godinu, uz propisane obrasce i Izveštaj o izvršenju budžeta AP Vojvodine, Pokrajinski sekretarijat za finansije dostavlja Vladi AP Vojvodine.

Nakon razmatranja i usvajanja Vlada AP Vojvodine upućuje Predlog Pokrajinske skupštinske odluke o završnom računu budžeta AP Vojvodine Skupštini AP Vojvodine na razmatranje i donošenje.

- 19 -

BUDŽET AP VOJVODINE NAPOMENE UZ FINANSIJSKE IZVEŠTAJE 31. decembar 2013. i 2012. godine 3. PREGLED ZNAČAJNIH RA ČUNOVODSTVENIH POLITIKA Budžet AP Vojvodine se priprema i izvršava na osnovu sistema jedinstvene budžetske klasifikacije. Budžetska klasifikacija obuhvata:

a) ekonomsku klasifikaciju koju čine klase prihoda i primanja, rashoda i izdataka iz kontnog plana; b) organizacionu klasifikaciju, koja iskazuje izdatke po budžetskim korisnicima; c) funkcionalnu klasifikaciju, koja iskazuje izdatke po funkcionalnoj nameni; d) klasifikaciju prema izvorima finansiranja.

Poslovne promene u budžetskom računovodstvu evidentiraju se na propisanim šestocifrenim kontima. Glavnu knjigu trezora vodi Pokrajinski sekretarijat za finansije i ona je osnova za pripremanje finansijskih izveštaja. Direktni i indirektni korisnici budžeta AP Vojvodine koji imaju otvorene podračune u okviru konsolidovanog računa trezora AP Vojvodine, vode svoje glavne knjige. Podaci iz glavnih knjiga direktnih i indirektnih korisnika sintetizuju se i knjiže u glavnoj knjizi trezora na osnovu periodičnih izveštaja i završnih računa. Direktni korisnici budžeta AP Vojvodine koji nemaju otvorene podračune u okviru konsolidovanog računa trezora AP Vojvodine, vode pomoćne knjige i evidencije.

Evidenciju javne svojine Autonomne Pokrajine Vojvodine, praćenje stanja i promena na imovini, investiciono-tehničke poslove u vezi sa izgradnjom, dogradnjom i adaptacijom poslovnog prostora za pokrajinske organe, kao i poslove adaptacije uređenja i opremanja službenih stanova, poslove tekućeg i investicionog održavanja poslovnih zgrada AP Vojvodine i objekata za odmor i reprezentaciju, vodi Uprava za zajedničke poslove pokrajinskih organa.

Popisom su obuhvaćene sve pozicije iz bilansa stanja, nefinansijska imovima u stalnim sredstvima, nefinansijska imovina u zalihama, dugoročna finansijska imovina, novčana sredstva i plemeniti metali, hartije od vrednosti, potraživanja, kratkoročni plasmani, aktivna vremenska razgraničenja, obaveze i vanbilansna aktiva.

Popis se radi kao redovan jednom godišnje sa stanjem na dan 31. decembra i ukoliko se ukaže potreba vanredan. Izuzetno, popis bibliotečkog materijala, umetničkih slika, filmske gradje, arhivske građe i slično vrši se u dužim periodima od godinu dana između dva popisa, ali ne duže od pet godina. Popis vrše svi organi pokrajinske uprave i Izveštaje o izvšenom popisu sa Odlukama o usvajanju Izveštaja o popisu dostavljaju Pokrajinskom sekretarijatu za finansije, Sektoru za trezor za potrebe evidentiranja razlika utvrđenih popisom, kao i rashoda i otpisa u glavnoj knjizi trezora. 3.1. Tekući prihodi i primanja

Sredstva za pokriće izdataka budžeta Autonomne pokrajine Vojvodine za 2013 godinu čine:

Deo od poreza na dobit preduzeća i poreza na dohodak građana ostvarenih na teritoriji AP Vojvodine, u skladu sa zakonom;

− Transferna sredstva iz Republike Srbije; − Transferi od drugog nivoa vlasti; − Prihodi po osnovu donacija (tekućih i kapitalnih); − Prihodi od imovine (kamate, dividende, naknade štete i sl.); − Prihodi od prodaje dobara i usluga; − Dobrovoljni transferi od fizičkih i pravnih lica; − Mešoviti i neodređeni prihodi; − Drugi prihodi u skladu sa zakonom i drugim propisima;

Pored tekućih prihoda budžet AP Vojvodine ostvaruje i sledeća primanja: primanja od prodaje nefinansijske imovine (priamnja od prodaje prirodne imovine, primanja od prodaje nepokretnosti, primanja od prodaje pokretne imovine i primanja od prodaje robnih rezervi); primanja od zaduživanja i prodaje finansijske imovine (od naplate datih kredita, od prodaje domaćih hartija od vrednosti i od prodaje kapitala u postupku privatizacije).

- 20 -

BUDŽET AP VOJVODINE NAPOMENE UZ FINANSIJSKE IZVEŠTAJE 31. decembar 2013. i 2012. godine 3. PREGLED ZNAČAJNIH RA ČUNOVODSTVENIH POLITIKA (nastavak) 3.1. Tekući prihodi i primanja (nastavak) 3.1.1. Tekući prihodi Ukupan obim raspoloživih sredstava budžeta AP Vojvodine pored tekućih prihoda i tekućih primanja čine ostali izvori novčanih sredstava, preneta neutrošena sredstva iz ranijih godina (sredstva od privatizacije, sredstva za posebne namene i sredstva za stambenu izgradnju) i neraspoređeni višak prihoda i primanja iz ranijih godina.

Saglasno Zakonu o budžetu Republike Srbije za 2013. godinu, sredstva za pokriće izdataka budžeta AP Vojvodine obezbeđuju se iz: 1) ustupljenih poreskih prihoda (deo poreza na dohodak gradjana i poreza na dobit preduzeća); 2) transfernih sredstava iz budžeta Republike Srbije: za finansirenje rashoda za zaposlene u obrazovanju na teritoriji AP Vojvodine, transfera za poverene poslove, namenskih i nenamenskih transfera jedinicama lokalne samouprave na teritoriji APV, namenskih kapitalnih transfera za projekte koje utvrdi Vlada.

Pored prihoda koji se stiču iz republičkog budžeta, tekuće prihode pokrajinskog budžeta čine: porezi, takse i naknade na upotrebu dobara na dozvolu da se dobra upotrebljavaju ili delatnosti obavljaju; prihodi po osnovu donacija (tekućih i kapitalnih); transferi od drugog nivoa vlasti; prihodi od imovine (kamate, dividende, naknade štete i sl.); prihodi od prodaje dobara i usluga; dobrovoljni transferi od fizičkih i pravnih lica; mešoviti i neodređeni prihodi; drugi prihodi u skladu sa zakonom i drugim propisima;

Tekući prihodi se, shodno gotovinskoj osnovi, utvrđuju u momentu naplate tj. priliva sredstava na račun izvršenja budžeta AP Vojvodine i podračune otvorene u okviru konsolidovanog računa trezora AP Vojvodine (trezor 581). Obračunati nenaplaćeni prihodi evidentiraju se na kontima iz grupe 29 – pasivna vremenska razgraničenja.

Porezi

Poreski prihodi su, prema Zakonu o budžetskom sistemu, vrsta javnih prihoda koje država prikuplja obaveznim plaćanjima poreskih obveznika bez obaveze izvršenja specijalne usluge zauzvrat. Saglasno Zakonu o budžetu Republike Srbije za 2013. godinu, sredstva za pokriće izdataka budžeta AP Vojvodine obezbeđuju se iz: 1) dela prihoda od poreza na dohodak gradana – poreza na zarade u visini od 18 % od iznosa ostvarenog na teritoriji AP Vojvodine; 2) iz dela prihoda od poreza na dobit preduzeća u visini od 42,7 % od iznosa ostvarenog na teritoriji AP Vojvodine.

Ostvareni ustupljeni javni prihodi korigovani su u toku godine za iznos povraćaja više ili pogrešno prenetih sredstava, sve u skladu sa zakonom kojim je uređena naplata javnih prihoda.

Donacije

Prihod od donacija je namenski bespovratni prihod, koji su korisnici budžeta ostvarili na osnovu pisanog ugovora sa davaocem donacije. Donacije mogu biti kapitalne i tekuće, a kao davaoci donacije mogu se pojaviti inostrane države i međunarodne organizacije, kao i domaća pravna i fizička lica. Donacije obuhvatuju i poklone u naturi, a evidentiraju se u poslovnim knjigama kao povećanje nefinansijske imovine i ostalih izvora kapitala. Ostatak neutrošenih sredstava, na ime primljenih donacija prenosi se u narednu godinu za istu namenu, a sve u skladu sa ugovorom o donaciji. Postupanje sa viškom sredstava po izvršenju obaveza iz ugovora reguliše se ugovorom, odnosno vraća donatoru ili po njegovom odobrenju zadržava i koristi za druge namene. Sredstva primljena od donatora kao refundacija za izvršene rashode, budžetski korisnik je dužan da stavi na raspolaganje budžetu.

Transferi

Transferi od drugih nivoa vlasti obuhvataju:

1) transferna sredstava iz budžeta Republike Srbije: za finansirenje rashoda za zaposlene u obrazovanju na teritoriji AP Vojvodine, transfera za poverene poslove, namenskih i nenamenskih transfera jedinicama lokalne samouprave na teritoriji APV, namenske kapitalne transfere za projekte koje utvrdi Vlada,

2) sredstva primljena iz budžeta drugog nivoa vlasti osim republičkog;

Transferi od drugih nivoa vlasti pojavljuju se kao tekući i kapitalni i kao namenski i nenamenski. Pored toga, na kontima transfera od drugih nivoa vlasti evidentiraju se i sredstva primljena po osnovu refundacija troškova nastalih po osnovu zajedničkog korišćenja nepokretnosti u državnoj svojini.

- 21 -

BUDŽET AP VOJVODINE NAPOMENE UZ FINANSIJSKE IZVEŠTAJE 31. decembar 2013. i 2012. godine 3. PREGLED ZNAČAJNIH RA ČUNOVODSTVENIH POLITIKA (nastavak) 3.1. Tekući prihodi i primanja (nastavak) 3.1.1. Tekući prihodi (nastavak) Primljena transferna sredstva iz prethodnog stava tačke 1. i 2. koja se ne utroše za utvrđenu namenu po zahtevu nadležnog direktnog budžetskog korisnika se vraćaju u republički budžet ili uz saglasnost nadležnog ministarstva prenose ustanovama obrazovanja za korišćenje u narednoj budžetskoj godini za istu namenu. Drugi prihodi Ostali prihodi ostvareni na teritoriji AP Vojvodine:

1) Porezi, takse i naknade na upotrebu dobara na dozvolu da se dobra upotrebljavaju ili delatnosti obavljaju: naknada za korišćenje vodnog dobra, naknada za ispiuštenu vodu, naknada za odvodnjavanje, naknada za korišćenje vodnih objekata, naknada za korišćenje šuma i šumskog zemljišta, naknada za promenu namene šume, naknada za korišćenje lovostajem zaštićenih divljači, naknada za lovnu kartu, naknada za korišćenje ribarskih područja, naknada za ekspoloataciju mineralnih sirovina, naknada za davanje u zakup poljoprivrednog zemljišta i slično; 2) prihodi od imovine: kamata na sredstva konsolidovanog računa trezora, dividende; 3) prihodi od prodaje dobara i usluga ili zakupa, pokrajinske administrativne takse; 4) prihodi koje svojom delatnošću ostvare organi autonomne pokrajine; 5) prihodi po osnovu donacija domaćih i stranih fizičkih i pravnih lice i organizacija (tekućih i kapitalnih); 6) mešoviti i neodređeni prihodi; 7) memorandumske stavke za refundaciju rashoda; 8) drugi prihodi u skladu sa zakonom i drugim propisima.

Povraćaj neutrošenih budžetskih sredstava od strane indirektnih budžetskih korisnika isplaćenih u toku budžetske godine, evidentira se u glavnoj knjizi trezora kao storno rashoda a u korist potraživanja od budžetskih korisnika, a kod indirektnih budžetskih korisnika kao storno prihoda i u korist obaveze prema budžetu AP Vojvodine. Povraćaj neutrošenih budžetskih sredstava od strane budžetskih korisnika iz prethodne godine, ukoliko nije izvršeno storniranje prihoda kod budžetskog korisnika, odnosno storniranje rashoda u glavnoj knjizi trezora u prethodnoj godini, knjiži se na kontima iz grupe konta 745 – mešoviti i neodređeni prihodi ili u klasi 3 ukoliko povraćaj vrše iz sredstava suficita.

Memorandumske stavke za refundaciju rashoda

Memorandumske stavke za refundaciju rashoda obuhvataju sredstva koja se naplate od fondova za zdravstveno osiguranje na ime naknade po osnovu bolovanja preko 30 dana, po osnovu naknade za porodiljsko odsustvo i naknade invalidima rada druge kategorije. Memorandumske stavke se pojavljuju kao memorandumske stavke za refundaciju rashoda iz tekuće godine i memorandumske stavke za refundaciju rashoda iz prethodnih godina.

Administrativni transferi – Transferi između budžetskih korisnika na istom nivou vlasti

Ove vrste tekućih prihoda imaju direktni i indirektni budžetski korisnici za sredstva koja prenose međusobno u okviru konsolidovanog računa trezora AP Vojvodine. Prenos sredstava se vrši uz popunjavanje poziva na broj zaduženja sa ciframa 49 na početku ekonomske klasifikacije, odnosno konta rashoda. Prilikom konsolidacije bilansa vrši se storniranje prihoda na kontu 781111 – transferi između budžetskih korisnika na istom nivou vlasti, kod korisnika budžeta kome su sredstva preneta uz istovremeno storniranje rashoda za isti iznos.

3.1.2. Primanja od prodaje nefinansijske imovine

Primanja od prodaje nefinansijske imovine predstavljaju primanja od prodaje nepokretnosti, primanja od prodaje pokretne imovine i primanja od prodaje zaliha robnih rezervi.

Evidentiranje primanja vrši se u momentu naplate, knjiženjem priliva na račun izvršenja budžeta. Evidentirana primanja se uključuju u bilans prihoda i rashoda i koriste kod utvrđivanja finansijskog rezultata. 3.1.3. Primanja od zaduživanja i prodaje finansijske imovine

Primanja od zaduživanja i prodaje finansijske imovine predstavljaju finansijske prilive, i to: primanja od emitovanja domaćih hartija od vrednosti izuzev akcija, primanja od prodaje domaćih hartija od vrednosti izuzev akcija, primanja od otplate kredita datih fizičkim licima i domaćinstvima u zemlji i primanja od prodaje domaćih akcija i ostalog kapitala u korist nivoa AP Vojvodine.

- 22 -

BUDŽET AP VOJVODINE NAPOMENE UZ FINANSIJSKE IZVEŠTAJE 31. decembar 2013. i 2012. godine 3. PREGLED ZNAČAJNIH RA ČUNOVODSTVENIH POLITIKA (nastavak) 3.1. Tekući prihodi i primanja (nastavak) 3.1.3. Primanja od zaduživanja i prodaje finansijske imovine (nastavak) Prema odredbama člana 60. i 61. Zakona o privatizaciji utvrđena je namena sredstava ostvarenih u postupku privatizacije. Sredstva od prodaje kapitala u postupku privatizacije evidentiraju se kao sredstva ostvarena iz ostalih novčanih izvora na subanalitičkom kontu 311511 – dugoročna domaća finansijska imovina uz paralelno iskazivanje u primanjima na kontu 921931 – primanje od prodaje domaćih akcija i ostalog kapitala u korist nivoa AP Vojvodina i konta 999999 – kontra knjiženje.

Deo privatizacionih primanja se koriste za pokriće rashoda i izdataka tekuće godine u skladu sa aktom o budžetu za budžetsku godinu za koju se sastavlja završni račun.

Ostatak sredstava od privatizacije prenosi se u narednu godinu i koristi se u skladu sa odlukom o budžetu za narednu budžetsku godinu. Početkom nove budžetske godine sredstva se evidentiraju na kontu 311711 - preneta neutrošena sredstva od privatizacije. 3.2. Tekući rashodi i izdaci 3.2.1. Tekući rashodi

Tekući rashodi budžeta AP Vojvodine predstavljaju konsolidovane rashode direktnih i indirektnih korisnika budžeta AP Vojvodine.

Rashodi se evidentiraju u momentu kada je plaćanje izvršeno. Rashodi koji su nastali, a nisu plaćeni evidentiraju se na aktivnim vremenskim razgraničenjima. Rashodi koji su unapred plaćeni, shodno gotovinskoj osnovi, evidentiraju se u kategoriji rashoda prema određenoj nameni.

Rashodi za zaposlene

Rashodi za zaposlene obuhvataju: rashode za plate, dodatke i naknade zaposlenih; socijalne doprinose na teret poslodavca; naknade u naturi; socijalna davanja zaposlenima; naknade troškova za zaposlene; nagrade zaposlenima i ostale posebne rashode i poslanički dodatak.

Korišćenje usluga i roba

Korišćenje usluga i roba obuhvataju: stalne troškove; troškove putovanja; usluge po ugovoru; specijalizovane usluge; tekuće popravke i održavanje i troškove materijala.

Amortizacija

U skladu sa članom 19. Zakona o budžetu Republike Srbije, direktni korisnici budžetskih sredstava u 2013. godini obračunatu ispravku vrednosti potraživanja iskzali su na teret kapitala, odnosno nisu iskzali rashod amortizacije i upotrebe sredstava za rad.

Jedan broj indirektnih korisnika je za iznos obračunate amortizacije, obračunat primenom procenta ostvarenih sopstvenih prihoda u ukupno ostvarenim sopstvenim prihodima na ukupno obračunatu amortizaciju, zadužilo odgovarajući subanalitički konto izvori nefinansijske imovine u stalnim sredstvima uz odobrenje ostalih izvora novčanih sredstava – konto 311519 Ostali izvori novčanih sredstava. Sredstva amortizacije kumulirana na kontu 311519 Ostali izvori novčanih sredstava, koja korisnici budžeta obezbeđuju po završnom računu iz sopstvenih prihoda, koriste se u narednim godinama za kupovinu nefinansijske imovine.

Otplata kamata i prateći troškovi zaduživanja

Otplata kamata obuhvata kamate iz dužničko – poverilačkih odnosa (domaće) i prateće troškove zaduživanja i to: otplatu kamata na domaće hartije od vrednosti, otplatu kamata ostalim domaćim kreditorima, negativne kursne razlike i kazne za kašnjenje.

Kamate se evidentiraju kao rashod u momentu plaćanja. Obračunate, a neplaćena kamata se evidentiraju kao obračunati neplaćeni rashodi.

- 23 -

BUDŽET AP VOJVODINE NAPOMENE UZ FINANSIJSKE IZVEŠTAJE 31. decembar 2013. i 2012. godine 3. PREGLED ZNAČAJNIH RA ČUNOVODSTVENIH POLITIKA (nastavak

3.2. Tekući rashodi i izdaci (nastavak) 3.2.1. Tekući rashodi (nastavak)

Otplata kamata i prateći troškovi zaduživanja (nastavak)

Kursne razlike nastaju preračunom finansijskih plasmana, potraživanja i obaveza iskazanih u stranoj valuti, u dinarsku protivuvrednost prema srednjem kursu na dan isplate.

Pozitivne kursne razlike evidentiraju se u korist tekućih prihoda (ostali sopstveni izvori). Negativne kursne razlike evidentiraju se na teret tekućih rashoda.

Subvencije

Subvencija obuhvata prenos sredstava primaocima za tekuće i kapitalne rashode. Pojavljuje se kao subvencija javnim nefinansijskim preduzećima i organizacijama i subvencija privatnim preduzećima.

Donacije, dotacije i transferi

Dotacije međunarodnim organizacijama obuhvataju plaćene članarine i aktivnosti na planu učešća u evropskim integracijama.

Transferi ostalim nivoima vlasti obuhvataju transfere višim nivoima vlasti (korisnicima budžeta Republike Srbije) i tekuće i kapitalne transfere nižim nivoima vlasti (budžetima i korisnicima budžeta gradova i budžetima i korisnicima budžeta opština).

Naknade za socijalnu zaštitu iz budžeta

Naknade za socijalnu zaštitu iz budžeta AP Vojvodine obuhvataju naknade koje se, po zahtevima direktnog budžetskog korisnika, isplaćuju iz budžeta za: decu i porodicu, obrazovanje, kulturu, nauku i sport (nagrade i stipendije učenicima i studentima, nagrade prevoz učenika, akademske nagrade, sportke nagrade i stipendije, naknade iz budžeta za kulturu) i ostale naknade.

Ostali rashodi

Ostali rashodi obuhvataju: dotacije nevladinim organizacijama; ostale poreze, obavezne takse i kazne, novčane kazne i penale po rešenju sudova i sudskih tela, naknade štete za povrede ili štetu nanetu usled elementarnih nepogoda ili drugih prirodnih uzroka od strane državnih organa.

Administrativni transferi

Prenos sredstava namenjen direktnim i indirektnim korisnicima, a u skladu sa odlukom o budžetu, evidentira se na računu odgovarajuće vrste administrativnog transfera, a odobrenjem podračuna korisnika budžeta otvorenog u okviru KRT-a APVojvodine (KRT 581). U postupku konsolidacije administrativni transferi se sravnjuju između budžetskih korisnika na istom nivou, a zatim se vrši storniranje rashoda i prihoda u glavnim knjigama korisnika budžeta i glavnoj knjizi trezora.

3.2.2. Izdaci za nefinansijsku imovinu

Izdaci za nefinansijsku imovinu budžeta AP Vojvodine predstavljaju konsolidovane izdatke direktnih i indirektnih korisnika budžeta AP Vojvodine.

Izdaci za nefinansijsku imovinu obuhvataju: izdatke za osnovna sredstva (zgrade i gradjevinski objekti, mašine i oprema i ostala osnovna sredstva), nematerijalnu imovinu i zalihe robnih rezervi. Ovi izdaci predstavljaju rashod za čiju vrednost se povećava vrednost nefinansijske imovine u stalnim sredstvima i izvori kapitala.

3.2.3. Izdaci za otplatu glavnice i nabavku finansijske imovine

Izdaci za otplatu glavnice i nabavku finansijske imovine predstavljaju odlive novčanih sredstava po sledećim osnovama: otplate glavnice na domaće hartije od vrednosti izuzev akcija i otplate glavnice ostalim domaćim kreditorima.

Otplata glavnice na domaće hartije od vrednosti izuzev akcija, vrši se prema indikativnom amortizacionom planu koji je utvrđen odlukom o emitovanju hartija od vrednosti, a primenom parametara aktuelnih na dan dospeća anuiteta.

Otplata glavnice ostalim domaćim kreditorima vrši se prema anuitetnom planu primljenom od kreditora.

- 24 -

BUDŽET AP VOJVODINE NAPOMENE UZ FINANSIJSKE IZVEŠTAJE 31. decembar 2013. i 2012. godine 3. PREGLED ZNAČAJNIH RA ČUNOVODSTVENIH POLITIKA (nastavak) 3.2. Tekući rashodi i izdaci (nastavak) 3.2.4. Utvrđivanje finansijskog rezultata

Završni račun budžeta AP Vojvodine dobijen je konsolidacijom prihoda, primanja, rashoda i izdataka direktnih, indirektnih korisnika i glavne knjige trezora AP Vojvodine i isključivanjem administrativnih transfera. Konslodacijom tekućih prihoda i primanja i tekućih rashoda i izdataka utvrđen je manjak prihoda i primanja (budžetski deficit) koji je korigovan delom neraspoređenog viška prihoda i primanja iz ranijih godina koji je korišćen za pokriće rashoda i izdataka tekuće godine, delom novčanih sredstava amortizacije koji je korišćen za nabavku nefinansijske imovine, delom prenetih neutrošenih sredstava iz ranijih godina korišćen za pokriće rashoda i izdataka tekuće godine i iznosom privatizacionih primanja korišćen za pokriće rashoda i izdataka tekuće godine, kao i utrošenim sredstvima tekućih prihoda i primanja od prodaje nefinansijske imovine za otplatu obaveza po kreditima i utrošenim sredstvima tekućih prihoda i primanja od prodaje nefinansijske imovine za nabavku finansijske imovine.

Tako izvršenim pokrivanjem tekućih rashoda i primanja dobijen je višak prihoda i primanja – suficit.

Iz ukupnog suficita izdvojen je deo za prenos u narednu budžetsku godinu po osnovu unapred opredeljenih namena: neutrošena privatizaciona primanja, primanja od prodaje nefinansijske imovine, dodatni prihodi budžetskih korisnika, sredstva budžetskih fondova, sredstva donacija, i druga sredstva sa posebnom namenom. Ostatak suficita prenosi se kao neraspoređeni višak prihoda i primanja u narednu budžetsku godinu i njegovo raspoređivanje se vrši aktom o budžetu. Suficit donatorskih sredstava primljen na ime refundacije rashoda koji su finansirani iz budžetskih sredstava, u skladu sa rešenjem budžetskih korisnika ustupaju se budžetu i kod raspoređivanja sredstava u narednoj budžetskoj godini dele sudbinu budžetskih sredstava. 3.3. Nefinansijska imovina 3.3.1. Nekretnine i oprema, dragocenosti, prirodna imovina i nefinansijska imovina u pripremi i nematerijalna imovina

Nekretnine i oprema, prirodna imovina i nefinansijska imovina u pripremi se evidentiraju po nabavnoj vrednosti. Nabavka nekretnina i opreme, prirodne imovine i nefinansijske imovine u pripremi u toku godine evidentiraju se po nabavnoj vrednosti. Nabavnu vrednost čini fakturna vrednost uvećana za zavisne troškove nabavke i ostale troškove nastale do stavljanja u upotrebu.

Pod osnovnim sredstvama smatraju se ona sredstva čiji je očekivani korisni vek upotrebe duži od jedne godine. U okviru osnovnih sredstava obuhvataju se zgrade i građevinski objekti, oprema i ostala osnovna sredstva.

Dragocenosti čine: Muzejski fond Muzeja Vojvodine (kolekcije slika, skulptura, nakita, oružja, numizmatike i sl.) zbirke knjiga, publikacija, plakata i slika Pozorišnog muzeja Vojvodine, književna, slikarska i vajarska dela koja se nalaze u zbirkama Vlade AP Vojvodine.

Prirodna imovina obuhvata poljoprivredno zemljište (Sremska Kamenica), građevinsko zemljište pod objektima pokrajine i pašnjake (Čortanovci). Prirodna imovina se vodi po tržišnoj vrednosti utvrdenoj 1998. godine, a nakon toga se revalorizuje koeficijentom za revalovizaciju sve do 2005. godine kada se ukida obaveza revalorizacije.

Nefinansijska imovina u pripremi obuhvata ulaganja u nabavku objekata i opreme, od dana ulaganja do dana stavljanja u upotrebu. Nematerijna imovina obuhvata: kompjuterski softver, književna i umetnička dela i ostala nematerijalna osnovna sredstva, nematerijalna imovina u pripremi i avansi za nematerijalnu imovinu.

Nefinansijska imovina u zalihama obuhvata: zalihe robnih rezervi i zalihe sitnog inventara i potrošnog materijala. Robne rezerve se u skladu sa propisima obrazuju na nivou AP Vojvodine i njima u skladu sa odgovarajućim propisima upravlja posebna organizacija – Direkcija za robne rezerve.

Zalihe sitnog inventara i potrošnog materijala se u celini otpisuju u momentu davanja na korišćenje.

- 25 -

BUDŽET AP VOJVODINE NAPOMENE UZ FINANSIJSKE IZVEŠTAJE 31. decembar 2013. i 2012. godine

3. PREGLED ZNAČAJNIH RA ČUNOVODSTVENIH POLITIKA (nastavak)

3.3. Nefinansijska imovina (nastavak) 3.3.1. Nekretnine i oprema, dragocenosti, prirodna imovina i nefinansijska imovina u pripremi i nematerijalna imovina (nastavak)

Osnovna sredstva, dragocenosti, prirodna imovina i nefinansijska imovina u pripremi

Gubitak nastao prilikom otuđivanja i rashodovanja osnovnih sredstava predstavlja smanjenje vrednosti nefinansijske imovine u stalnim sredstvima i izvora kapitala.

Pri sastavljanju završnog računa za 2013. godinu, obračun amortizacije proporcionalnom metodom, vršen je u skladu sa: Pravilnikom o nomenklaturi nematerijalnih ulaganja i osnovnih sredstava sa stopama amortizacije, Instrukcijom Ministarstva finansija za popis imovine i obaveza, obračun amortizacije za obveznike koji svoje poslovne knjige vode prema Uredbi o budžetskom računovodstvu; Instrukcijom Ministarstva finansija za knjiženje obračunate amortizacije koja je objavljena na internet sajtu 2005. godine.

Amortizacija stalne nefinansijske imovine – osnovnih sredstava, obračunava se za svako sredstvo pojedinačno po stopama ne nižim od zakonom propisanih stopa koje su odredene tako da se nabavna vrednost osnovnih sredstava amortizuje primenom proporcionalne metode u toku predviđenog veka upotrebe osnovnog sredstva.

Amortizacija stalne nefinansijske imovine – osnovnih sredstava se iskazuje kao tekući rashod – upotreba osnovnih sredstava za deo amortizacije koji odgovara procentu ostvarenih sopstvenih prihoda, s tim da se preostali iznos obračunate amortizacije, koji odgovara procentu ostvarenih prihoda iz budžeta, knjiži na teret izvora kapitala.

Propisane stope amortizacije koje su u primeni su:

U procentima 2013. Zgrade i građevinski objekti – upravna zgrada od betona, kamena i opeke 1,3 – zgrada ugostiteljstva od kamena i opeke 1,8 – garaže, radionice i slične zidane zgrade 1,5

Oprema – putnički automobili 15,5 – motorni čamci 10,0 – računari i ostala oprema za obradu podataka 20,0 – telefonska garnitura i aparati 10,0 – ostala oprema od 5,0 do 20,0 – motorne testere 40,0 – terenska vozila – kombi 25,0

Jednom otpisano osnovno sredstvo, bez obzira na to što se i dalje koristi, ne može biti predmet ponovnog procenjivanja vrednosti i ne podleže otpisivanju dok se koristi.

U skladu sa čl.5 stav 8. Uredbe o budžetskom računovodstvu, nepokretnosti, oprema i ostala osnovna sredstva se u knjigovodstvu iskazuju prema nabavnoj vrednosti koja podrazumeva fakturnu vrednost uvećanu za troškove nabavke uz umanjenje za iznos izvršenog obračuna ispravke vrednosti po osnovu amortizacije. Na osnovu toga revalorizacija nefinansijske imovine iskazane u klasi 0 nije vršena od 01. januara 2006. godine.

Nefinansijska imovina se, počev od 01.01.2006. godine, evidentira po nabavnoj vrednosti. Nabavnu vrednost nefinansijske imovine čini vrednost po fakturi dobavljača uvećana za zavisne troškove nabavke, odnosno troškove stavljanja u upotrebu.

Nefinansijska imovina zatečena na dan 01.01.2006. godine vodi se po nabavnoj vrednosti revalorizovanoj u skladu sa propisima koji su bili na snazi do 31.12.2005. godine.

Za nefinansijsku imovinu koja se rashoduje ili otuđuje, pre isknjiženja iz knjigovodstvene evidencije vrši se obračun amortizacije, nakon čega se isknjižava zaduženjem odgovarajućeg konta ispravke vrednosti za iznos otpisane vrednosti i konta izvora nefinansijske imovine u stalnim sredstvima za iznos neotpisane (sadašnje vrednosti), a odobrenjem odgovarajućeg konta nefinansijske imovine za iznos revalorizovane nabavne vrednosti.

Iznos sredstava za koju se nefinansijska imovina otuđi – proda evidentira se u korist izvora novčanih sredstava – primanja od prodaje nefinansijskih sredstava u stalnim sredstvima.

- 26 -

BUDŽET AP VOJVODINE NAPOMENE UZ FINANSIJSKE IZVEŠTAJE 31. decembar 2013. i 2012. godine 3. PREGLED ZNAČAJNIH RA ČUNOVODSTVENIH POLITIKA (nastavak) 3.3. Nefinansijska imovina (nastavak) 3.3.2. Nefinansijska imovina u zalihama

Zalihe nefinansijske imovine procenjuju se po nabavnoj vrednosti. Nabavnu vrednost čine neto fakturna vrednost i zavisni troškovi nabavke. Pod zavisnim troškovima nabavke podrazumevaju se svi direktni troškovi u postupku nabavke do momenta skladištenja.

Zalihe robnih rezervi i robe za dalju prodaju evidentiraju se po nabavnoj ceni, a obračun izlaza sa zaliha vrši se po prosečnoj nabavnoj ceni.

Zalihe robnih rezervi i robe za dalju prodaju iskazuju se, u trenutku nabavke, kao izdaci za nefinansijsku imovinu, a u trenutku prodaje, kao primanja od prodaje nefinansijske imovine.

Zalihe sitnog inventara i potrošnog materijala se evidentiraju po nabavnoj ceni, a obračun izlaza sa zaliha vrši se po metodi prosečne cene.

Sitan inventar i potrošni materijal se otpisuje u celosti prilikom stavljanja u upotrebu.

3.4. Finansijska imovina

3.4.1. Dugoročna finansijska imovina

Dugoročna finansijska imovina sastoje se od: učešće kapitala u medunarodnim finansijskim institucijama, učešća kapitala u domaćim javnim nefinansijskim preduzećima i institucijama, učešća kapitala u ostalim domaćim finansijskim institucijama, učešća kapitala u domaćim nefinansijskim privatnim preduzećima i učešća kapitala u domaćim poslovnim bankama.

Učešće u kapitalu procenjuje se po nominalnoj vrednosti.

Učešće u kapitalu otpisuje se srazmerno iznosu iskazanog gubitka na osnovu izveštaja pravnog lica u koje je uložen kapital, odnosno menja se u skladu sa odlukom organa upravljanja tog pravnog lica o promeni nominalne vrednosti kapitala.

Izvori kapitala se povećavaju, odnosno smanjuju za povećanje, odnosno smanjenje vrednosti učešća u kapitalu. Zaključno sa 2004. godinom revalorizacija učešća u kapitalu vršena je primenom indeksa cena na malo, a za učešće u stranom pravnom licu – primenom srednjeg kursa stane valute na dan bilansa stanja.

Od 2005. godine revalorizacija se ne vrši shodno Instrukciji za utvrđivanje finansijskog rezultata za 2005. godinu.

Promena učešća u kapitalu evidentira se na osnovu dokumentacije dobijene od strane pravnih lica u kojima AP Vojvodina ima udeo u kapitalu, odnosno akcije.

Vrednosti akcija, odnosno udela u kapitalu pravnih lica nad kojima je prekinut postupak stečaja, koriguje se po dobijanju prvog stečajnog bilansa, knjiženjem korekcije na kontima ispravke vrednosti a na teret kapitala.

3.4.2. Novčana sredstva

Novčana sredstva se iskazuju po nominalnoj vrednosti, a obuhvataju račune otvorene u okviru konsolidovanog računa trezora AP Vojvodine, izdvojena novčana sredstva i akreditive, blagajnu, devizni račun i ostala novčana sredstva.

Stanje računa – konsolidovanog računa trezora sastoji se od zbira stanja računa izvršenja budžeta, računa posebnih namena i svih podračuna direktnih i indirektnih korisnika budžetskih sredstava, umanjenog za iznos sredstava na računima plasmana kod poslovnih banaka.

Devizna sredstva se iskazuju po srednjem kursu Narodne banke Srbije na poslednji dan budžetske godine.

3.4.3. Kratkoročna potraživanja

Kratkoročna potraživanja se procenjuju po nominalnoj vrednosti umanjenoj indirektno za iznos verovatne nenaplativosti potraživanja a direktno ako je nemogućnost naplate izvesna i dokumentovana.

Kratkoročna potraživanja obuhvataju potraživanja budžetskih korisnika po osnovu prodaje kupcima u zemlji i inostranstvu i druga potraživanja, kao i potraživanja od Agencije za osiguranje depozita po osnovu prenetih potraživanja iz portfelja Razvojne banke Vojvodine koja su zamenjena za obveznice Prve emisije obveznica AP Vojvodine, a koja su preneta na vođenje Agenciji u ime i za račun AP Vojvodine.

- 27 -

BUDŽET AP VOJVODINE NAPOMENE UZ FINANSIJSKE IZVEŠTAJE 31. decembar 2013. i 2012. godine 3. PREGLED ZNAČAJNIH RA ČUNOVODSTVENIH POLITIKA (nastavak) 3.4. Finansijska imovina (nastavak) 3.4.4. Kratkoročni plasmani

Kratkoročni plasmani se procenjuju po nominalnoj vrednosi umanjenoj indirektno za iznos verovatne nenaplativosti, a direktno za nastalu i dokumentovanu nenaplativost.

Kratkoročni plasmani obuhvataju kratkoročne kredite, date avanse, depozite i kaucije i ostale kratkoročne plasmane. Kratkoročni krediti obuhvataju kredite odobrene od strane Fonda za razvoj Autonomne Pokrajine Vojvodine, pravnim i fizi čkim licima, koje je Autonomna Pokrajina Vojvodina preuzela od fonda po prestanku njegovog rada 3. juna 2013. godine. Dati avansi obuhvataju avanse date za nabavku materijala, robe i za obavljanje usluga. Za iznos neiskorišćenih, odnosno nepokrivenih datih avansa, na dan sastavljanja završnog računa iskazani su tekući rashodi i pasivna vremenska razgraničenja (razgraničeni plaćeni rashodi), a u skladu sa gotovinskom osnovom za vodenje budžetskog računovodstva.

3.4.5. Aktivna vremenska razgraničenja

Ova kategorija obuhvata razgraničene rashode do jedne godine (premije osiguranja, zakupnine, pretplata za stručne časopise i literaturu, rashodi grejanja i drugi rashodi), obračunate neplaćene rashode i ostala aktivna vremenska razgraničenja.

Aktivna vremenska razganičenja obuhvataju nastale obaveze budžetskih korisnika, koje terete rashode budućeg obračunskog perioda u kome će biti plaćene.

3.5. Obaveze

Procenjuju se u visini nominalnih iznosa koji proističu iz poslovnih i finansijskih transakcija. Smanjenje obaveza po osnovu Zakona, vanparničnog poravnanja, i sl. vrši se direktnim otpisivanjem.

Obaveze (dugoročne i kratkoročne) obuhvataju domaće dugoročne obaveze, obaveze na ime rashoda za zaposlene, za ostale rashode, subvencije, donacije i transfere i obaveze iz poslovanja radi podsticanja proizvodnje i pružanja usluga. 3.5.1. Pasivna vremenska razgraničenja

Pasivna vremenska razgraničenja obuhvataju: razgraničene plaćene troškove, obračunate nenaplaćene prihode i primanja i ostala pasivna vremenska razgraničenja.

Razgraničeni plaćeni rashodi obuhvataju iznose koji su na dan obračunskog perioda isplaćeni, a nisu knjiženi na teret tekućih rashoda.

Obračunati nenaplaćeni prihodi i primanja obuhvataju fakturisane nenaplaćene tekuće prihode i primanja po osnovu prodaje nefinansijske imovine.

Ostala pasivna vremenska razgraničenja obuhvataju obaveze fondova za refundaciju bolovanja zaposlenih u trajanju preko trideset dana, kao i ostala pasivna vremenska razgraničenja. 3.6. Budžetska rezerva

Sredstva budžetske rezerve se ne raspoređuju unapred.

Sredstva stalne budžetske rezerve se koriste za finansiranje rashoda u otklanjanju posledica vanrednih okolnosti, kao što su poplava, suša, zemljotres, požar, ekološka katastrofa i druge elementarne nepogode, odnosno drugih vanrednih događaja, koji mogu da ugroze život i zdravlje ljudi ili prouzrokuju štetu većih razmera. U stalnu budžetsku rezervu opredeljuju se sredstva aktom o budžetu AP Vojvodine za budžetsku godinu, a najviše do 0,5 % ukupnih prihoda i primanja od prodaje nefinansijske imovine za budžetsku godinu. Sredstva stalne budžetske rezerve se planiraju na aproprijaciji 499111 – Stalna budžetska rezerva.

Rešenje o korišćenju sredstava stalne budžetske rezerve donosi Vlada AP Vojvodine.

Izveštaj o korišćenju sredstava stalne budžetske rezerve je sastavni deo završnog računa budžeta.

- 28 -

BUDŽET AP VOJVODINE NAPOMENE UZ FINANSIJSKE IZVEŠTAJE 31. decembar 2013. i 2012. godine 3. PREGLED ZNAČAJNIH RA ČUNOVODSTVENIH POLITIKA (nastavak) 3.6. Budžetska rezerva (nastavak)

Sredstva tekuće budžetske rezerve raspoređuju se na direktne korisnike budžetskih sredstava i predstavljaju povećanje aproprijacija za određene namene za koje se u toku godine utvrdi da planirana sredstva nisu dovoljna ili je potrebno otvoriti novu aproprijaciju. Sredstva tekuće budžetske rezerve se planiraju na aproprijaciji 499121 – Tekuća budžetska rezerva. a najviše do 2,0 % ukupnih prihoda i primanja od prodaje nefinansijske imovine za budžetsku godinu. O korišćenju sredstava tekuće budžetske rezerve rešenje donosi Vlada AP Vojvodine.

Knjiženje korišćenja sredstava tekuće budžetske rezerve sprovodi se zaduženjem odgovarajućeg konta rashoda, uz odobrenje konta 499121 – Tekuća budžetska rezerva. 3.7. Vanbilansna aktiva i pasiva

Vanbilansna aktiva obuhvata garancije, potraživanja nastala sprovođenjem projekta „Nove tehnologije“ od strane Pokrajinskog sekretarijata za nauku i tehnološki razvoj projekta „Nove tehnologije“ za iznos sredstava koja je dužan primalac sredstava iz budžeta da vrati u vidu donacija, sredstva javne svojine u posedu APV, izdata ovlašćenja direktnog zaduženja kao i primljena ovlašćenja direktnog zaduženja.

Vanbilansna pasiva obuhvata obaveze po osnovu: garancija, potraživanja nastalih sprovođenjem od strane Pokrajinskog sekretarijata za nauku i tehnološki razvoj projekta „Nove tehnologije“ za iznos sredstava koja je dužan primalac sredstava iz budžeta da vrati u vidu donacija, sredstva javne svojine u posedu APV, izdata ovlašćenja direktnog zaduženja kao i primljena ovlašćenja direktnog zaduženja.

- 29 -

BUDŽET AP VOJVODINE NAPOMENE UZ FINANSIJSKE IZVEŠTAJE 31. decembar 2013. i 2012. godine 4. POREZI (u hiljadama dinara) 2013. 2012. - Porez na dohodak fizičkih lica 5.151.753 5.535.190 - Porez na dobit preduzeća 7.451.370 5.977.080 - Porez na dobra i usluge 18.206 20.221 - Drugi porezi 4 4 Ukupno: 12.621.333 11.532.495

Porez na dohodak fizičkih lica predstavlja zajednički prihod Republike Srbije i jedinice lokalne samouprave. Pokrajinskom budžetu pripada 18,0 % (2012. godine – 18,0 %) iznosa poreza na zarade ostvarenog na teritoriji AP Vojvodine, saglasno članu 6 Zakona o budžetu Republike Srbije za 2013. godinu (Sl. glasnik R.S. broj 114/2012 i 59/2013).

Porez na dobit preduzeća je zajednički prihod Republike Srbije i AP Vojvodine. Zakonom o budžetu Republike Srbije za 2013. godinu (Sl. glasnik R.S. broj 114/2012 i 59/2013) u članu 6 je propisano da AP Vojvodini iz dela prihoda od poreza na dobit preduzeća naplaćenog na teritoriji Pokrajine pripada 42,7 % (2012. godine – 42,7 %). 5. DONACIJE I TRANSFERI (u hiljadama dinara) 2013. 2012. - Donacije od inostranih država 30.346 28.281 - Donacije od međunarodnih organizacija 69.899 100.379 100.245 128.660 - Donacije i transferi od drugih nivoa vlasti 37.909.778 40.279.060

Ukupno: 38.010.023 40.407.720

Donacije od inostranih država i međunarodnih organizacija sastoje se od donacija:

(u hiljadama dinara)

2013 - Austrijska agencija za razvoj (ADAdruštvo sa ograničenom odgovornošću, Beč, koga zastupa Implementacina jedinica u Austrijskoj ambasadi u Beogradu

20.750

- Vlada Republike Mađarske 3.945 - Evropska Unija koju predstavlja Evropska komisija za rekonstrukciju. Beograd 5.651 - Evropska Unija koju predstavlja Evropska komisija za rekonstrukciju, Beograd 12.535 - "VK" Skupština evropskih regiona ("AER"), Strasburg, Francuska 271 - Romski obrazovni fond (REF) 1.068 - DKMT – Evroregionalna agencija za razvoj, Dunav – Kriš – Moriš- Tisa, neprofitno javno društvo d.o.o., Mađarska

25.248

- Nacionalna razvojna agencija u svojstvu upravnog tela - IPA program prekogranične saradnje Mađarska – Srbija

17.808

- Agencija UN za rodnu ravnopravnost i osnaživanje žena UN WOMEN 7.203

- UNICEF 2.963

- IPA fondovi 138

- AgroInvest Fondacija Srbija - AFS 671

- Regionalna agencija za inovacije Velike južne ravnice, Segedin, Mađarska 1.994

Ukupno: 100.245

- 30 -

BUDŽET AP VOJVODINE NAPOMENE UZ FINANSIJSKE IZVEŠTAJE 31. decembar 2013. i 2012. godine 5. DONACIJE I TRANSFERI (nastavak) Donacije i transferi od drugih nivoa vlasti odnose se na: (u hiljadama dinara)

Izvori sredstava 2013. 2012. - Uplata po fakturama Uprave za zajedničke poslove pokrajinskih organa 18.425 9.531 - Transferi od drugih nivoa vlasti (od Budžetskog fonda za program ekonomskog razvoja Republike Srbije)

53.655 256.288

- Transferna sredstva iz rep. budžeta za rashode za zaposlene u obrazovanju 28.600.109 27.341.671 - Namenski i nenamenski transferi iz rep. budžeta jedinicama lokalne samouprave

9.183.833 8.813.165

- Namenski kapitalni transferi iz rep. budžeta - 3.748.252 - Transferi iz rep. budžeta za poverene poslove 39.166 88.489 - Sredstva iz budžeta Republike Srbije 14.590 21.664

Ukupno: 37.909.778 40.279.060


Namena transfernih sredstava za zaposlene u obrazovanju 2013. 2012 - Osnovno obrazovanje 15.748.487 15.096.799 - Srednje obrazovanje 6.759.893 6.509.062 - Učenički standard 208.623 190.936 - Više i univerzitetsko obrazovanje 5.614.843 5.289.632 - Studentski standard 268.263 255.242

Ukupno: 28.600.109 27.341.671 Sredstva su preneta ustanovama obrazovanja, a na ime: plata za zaposlene, socijalnih doprinosa na plate, poreze i razne takse i otpremnine i pomoći.

- 31 -

BUDŽET AP VOJVODINE NAPOMENE UZ FINANSIJSKE IZVEŠTAJE 31. decembar 2013. i 2012. godine 6. DRUGI PRIHODI (u hiljadama dinara) 2013. 2012. Prihodi od imovine: - Kamate 533.335 332.358 - Dividende 13.459 14.513 - Zakup neproizvedene imovine 4.416.682 4.173.741 - Prihodi od imovine koji pripada imaocima polise osiguranja 130 496

Ukupno prihodi od imovine: 4.963.606 4.521.108

Prihodi od prodaje dobara i usluga: - Prihodi od prodaje dobara i usluga ili zakupa od strane tržišnih organizacija 123.801 201.750 - Takse i naknade 2.840 4.467 - Sporedna prodaja dobara i usluga koje vrše državne netržišne jedinice 51.686 47.438

Ukupno prihodi od prodaje dobara i usluga: 178.327 253.655

Ostali prihodi: - Dobrovoljni transferi od fizičkih i pravnih lica 17.539 37.766 - Mešoviti i neodređeni prihodi 638.499 4.899.803

Ukupno ostali prihodi: 656.038 4.937.569

UKUPNO DRUGI PRIHODI: 5.797.971 9.712.332

7. PRIMANJA OD PRODAJE NEFINANSIJSKE IMOVINE I OSTALA PRIMANJA (u hiljadama dinara) 2013. 2012. PRIMANJA OD PRODAJE NEFINANSIJSKE IMOVINE

- Primanja od prodaje osnovnih sredstava 4.854 58.635 - Primanja od prodaje zaliha 688 2.226 - Prihodi od prodaje prirodne imovine - 14.727

Ukupno primanja od prodaje nefinasijske imovine: 5.542 75.588

MEMORANDUMSKE STAVKE I PRIHODI IZ BUDŽETA

- Memoramdumske stavke za refundaciju rashoda 13.130 19.481 - Memoramdumske stavke za refundaciju rashoda iz prethodne godine 5.720 5.413

Ukupno memorandumske stavke i prihodi iz budžeta: 18.850 24.894 UKUPNO PRIMANJA OD PRODAJE NEFINANSIJSKE IMOVINE I OSTALA PRIMANJA

24.392 100.482

- 32 -

BUDŽET AP VOJVODINE NAPOMENE UZ FINANSIJSKE IZVEŠTAJE 31. decembar 2013. i 2012. godine 8. RASHODI ZA ZAPOSLENE (u hiljadama dinara) 2013. 2012. PLATE, DODACI I NAKNADE ZAPOSLENIH Plate, dodaci i naknade: 2.199.043 2.326.512

SOCIJALNI DOPRINOSI NA TERET POSLODAVCA - Doprinosi za penziono i invalidsko osiguranje 248.747 262.354 - Doprinosi za zdravstveno osiguranje 135.200 143.030 - Doprinosi za nezaposlenost 16.472 17.443 Ukupno socijalni doprinosi na teret poslodavca: 400.419 422.827

Naknade u naturi: 30.798 32.561

SOCIJALNA DAVANJA ZAPOSLENIMA - Isplata naknade za vreme odsustvovanja sa posla na teret fondova 20.845 25.382 - Otpremnine i pomoći 9.047 143.265 - Pomoć u medicinskom lečenju zaposlenog ili člana uže porodice i druge pomoći zaposlenom

16.511 1.027

Ukupno socijalna davanja zaposlenima: 46.403 169.674

Naknade troškova za zaposlene: 63.997 58.858

Nagrade zaposlenima i ostali posebni rashodi: 33.907 31.839

Poslanički dodatak: 92.463 99.638

UKUPNO: 2.867.030 3.141.909

Socijalna davanja zaposlenima, uglavnom se odnose na isplatu otpremnina i stimulativnih otpremnina zaposlenima prilikom odlaska u penziju i napuštanja organa pokrajinske uprave. Naknade zaposlenima i ostale rashode čine:


2013. 2012. - Jubilarne nagrade 4.277 8.936 - Naknade članovima komisija 16.415 14.717

- Indirektni korisnici 13.215 8.186

Ukupno: 33.907 31.839

- 33 -

BUDŽET AP VOJVODINE NAPOMENE UZ FINANSIJSKE IZVEŠTAJE 31. decembar 2013. i 2012. godine 9. KORIŠĆENJE USLUGA I ROBA (u hiljadama dinara) 2013. 2012. - Stalni troškovi 361.133 353.525 - Troškovi putovanja 99.115 104.907 - Usluge po ugovoru 491.725 550.052 - Specijalizovane usluge 606.056 669.653 - Tekuće popravke i održavanja 73.569 86.613 - Materijal 515.848 481.511 Ukupno: 2.147.446 2.246.261

9.1 Stalni troškovi (u hiljadama dinara) 2013. 2012. - Troškovi platnog prometa i bankarskih usluga 48.320 44.815 - Energetske usluge 126.745 113.445 - Komunalne usluge 42.052 39.739 - Usluge komunikacija 52.417 58.189 - Troškovi osiguranja 50.083 50.240 - Zakup imovine i opreme 40.510 46.053 - Ostali troškovi 1.006 1.044 Ukupno: 361.133 353.525

9.2 Troškovi putovanja (u hiljadama dinara) 2013. 2012. - Troškovi službenih putovanja u zemlji 48.232 48.088 - Troškovi službenih putovanja u inostranstvu 48.994 52.866 - Troškovi putovanja u okviru redovnog rada Ø 63 - Ostali troškovi transporta 1.889 3.890 Ukupno: 99.115 104.907

9.3 Usluge po ugovoru (u hiljadama dinara) 2013. 2012. - Administrativne usluge 6.288 6.453 - Kompjuterske usluge 27.389 27.982 - Usluge obrazovanja i usavršavanja zaposlenih 9.905 10.840 - Usluge informisanja 162.017 132.196 - Stručne usluge 192.556 274.270 - Usluge za domaćinstvo i ugostiteljstvo 12.286 4.165 - Reprezentacija 9.987 28.399 - Ostale opšte usluge 71.297 65.747 Ukupno: 491.725 550.052

- 34 -

BUDŽET AP VOJVODINE NAPOMENE UZ FINANSIJSKE IZVEŠTAJE 31. decembar 2013. i 2012. godine 9. KORIŠĆENJE USLUGA I ROBA (nastavak)

9.3 Usluge po ugovoru (nastavak) Usluge po ugovoru – usluge informisanja, u iznosu od 162.017 hiljada dinara (2012. godine – 132.196 hiljada dinara), odnose se na: (u hiljadama dinara) 2013. 2012. - Usluge informisanja javnosti 61.433 17.104 - Štamparske usluge za razne publikacije, oglase, tendere i dr. 16.739 22.714 - Usluge reklamiranja i medijske usluge 57.369 61.634 - Indirektni korisnici 26.476 30.744

Ukupno: 162.017 132.196

Usluge po ugovoru – stručne usluge, u iznosu od 192.556 hiljada dinara (2012. godine – 274.270 hiljada dinara), uglavnom se odnose na: (u hiljadama dinara) 2013. 2012. - Naknade članovima komisija i saveta 54.614 165.196 - Ostale stručne usluge 76.426 59.027 - Usluge revizije 2.465 847 - Ostale finansijske usluge 14.247 460 - Utrošeno od strane indirektnih korisnika 44.804 48.740

Ukupno: 192.556 274.270

9.4 Specijalizovane usluge (u hiljadama dinara) 2013. 2012. - Usluge obrazovanja, kulture i sporta 182.150 194.409 - Medicinske usluge 1.332 1.661 - Usluge održavanja nacionalnih parkova i prirodnih površina 11.869 13.586 - Usluge očuvanja životne sredine, nauke i geodetske usluge 299.936 372.616 - Ostale specijalizovane usluge 110.769 87.381

Ukupno: 606.056 669.653

- 35 -


9.4 Specijalizovane usluge (nastavak)

Usluge očuvanja životne sredine, nauke i geodetske usluge, utrošene su posredstvom: Pokrajinskog sekretarijata za nauku i tehnološki razvoj, za naučne projekte kod sledećih korisnika (u hiljadama dinara) 2013. 2012. - Medicinski fakultet, Novi Sad 20.903 21.791 - Filozofski fakultet, Novi Sad 12.313 18.547 - Fakultet tehničkih nauka, Novi Sad 37.232 43.841 - Poljoprivredni fakultet, Novi Sad 24.139 26.526 - Tehnološki fakultet, Novi Sad 18.792 16.987 - Prirodno matematički fakultet, Novi Sad 39.739 44.381 - Akademija umetnosti - Novi Sad 7.974 10.645 - Ostali 61.638 66.678 Ukupno: 222.730 249.396

Pokrajinskog sekretarijata za urbanizam, zaštitu životne sredine i održivi razvoj, putem raznih korisnika finansirao je:

(u hiljadama dinara) 2013. 2012. - Uništavanje komaraca 60.782 115.891 - Tretiranje ambrozije 10.745 4.080 - Baza podataka za informacioni sistem 3.365 1.000

Ukupno: 74.892 120.971 Troškovi uništavanja komaraca u iznosu od 60.782 hiljada dinara odnose se na usluge biološkog suzbijanja larvi komaraca (avio tretman i tretman sa zemlje).

(u hiljadama dinara) 2013. 2012. - Ostalo 2.242 68 - Indirektni korisnici 72 2.181 2.314 2.249 Ukupno: 299.936 372.616

- 36 -


9.5 Tekuće popravke i održavanje (u hiljadama dinara) 2013. 2012. - Tekuće popravke i održavanje zgrada i objekata 34.728 50.310 - Tekuće popravke i održavanje opreme 38.841 36.303 Ukupno: 73.569 86.613

Utrošena sredstva u iznosu od 34.728 hiljada dinara (2012. godine – 50.310 (hiljada dinara) odnose se na tekuće održavanje zgrada i objekata i to: (u hiljadama dinara) 2013. 2012. - Radovi na zgradama direktnih korisnika 3.540 6.796 - Radovi na zgradama odmarališta direktnih korisnika 3.315 1.788 - Radovi na zgradama indirektnih korisnika 27.873 41.726

Ukupno: 34.728 50.310 Tekuće popravke i održavanje opreme u iznosu od 38.841 hiljada dinara (2012. godine – 36.303 hiljada dinara) odnose se na opravke i održavanje voznog parka (automobila) i opreme.

9.6 Materijal (u hiljadama dinara) 2013. 2012. - Administrativni materijal 45.437 40.023 - Materijal za obrazovanje i usavršavanje 15.492 15.680 - Materijal za saobraćaj 61.515 59.186 - Materijal za očuvanje životne sredine i nauku 302.536 206.082 - Materijal za obrazovanje, kulturu i sport 31.748 32.723 - Medicinski i laboratorijski materijal 1.089 Ø - Materijal za održavanje higijene i ugostiteljstvo 36.178 32.929 - Materijal za posebne namene 21.853 94.888

Ukupno: 515.848 481.511 Izdaci za materijal za očuvanje životne sredine i nauku u iznosu od 302.536 hiljada dinara odnose se na nabavku bioloških insekticida za uništavanje komaraca.

- 37 -

BUDŽET AP VOJVODINE NAPOMENE UZ FINANSIJSKE IZVEŠTAJE 31. decembar 2013. i 2012. godine 10. AMORTIZACIJA I UPOTREBA SREDSTAVA ZA RAD (u hiljadama dinara) 2013. 2012.

Amortizacija: - Zgrade i građevinski objekti 10 869 - Opreme 389 4.488 - Ostale nekretnine i oprema Ø 890 Ukupno: 399 6.251

11. OTPLATA KAMATA I PRATE ĆI TROŠKOVI ZADUŽIVANJA (u hiljadama dinara) 2013. 2012. Otplata domaćih kamata 478.730 155.964 Negativne kursne razlike 106 76 Kazne za kašnjenje 681 498

Ukupno: 479.517 156.538

Otplate domaćih kamata se odnose na: (u hiljadama dinara) 2013. - Direktne korisnike na ime otplate kamata za domaće hartije od vrednosti 268.549 - Indirektne korisnike Fond za kapitalna ulaganja 210.140 - Ostalo 41 Ukupno: 478.730

- 38 -

BUDŽET AP VOJVODINE NAPOMENE UZ FINANSIJSKE IZVEŠTAJE 31. decembar 2013. i 2012. godine 12. SUBVENCIJE (u hiljadama dinara) 2013. 2012. - Tekuće subvencije javnim nefinansijskim preduzećima i organizacijama 922.110 907.402 - Kapitalne subvencije javnim nefinansijskim preduzećima i organizacijama 3.480.270 2.282.459 - Tekuće subvencije privatnim preduzećima 523.724 456.701 - Kapitalne subvencije privatnim preduzećima 333.803 244.798 Ukupno: 5.259.907 3.891.360

Subvencije u 2013. godini u ukupnom iznosu od 5.259.907 hiljada dinara (2012. – 3.891.360 hiljada dinara) obuhvataju iznos tekućih usmeravanja sredstava od strane Pokrajinskih sekretarijata iz subvencija. Prenos sredstava od strane Pokrajinskog sekretarijata za poljoprivredu, vodoprivredu i šumarstvo, Pokrajinskog sekretarijata za nauku i tehnološki razvoj, Pokrajinskog sekretarijata za zdravstvo, socijalnu politiku i demografiju, Pokrajinskog sekretarijata za energetiku i mineralne sirovine, Pokrajinskog sekretarijata za privredu, zapošljavanje i ravnopravnost polova, Pokrajinskog sekretarijata za kulturu i javno informisanje, Pokrajinskog sekretarijata za urbanizam, graditeljstvo i zaštitu životne sredine izvršen je za sledeće namene: (u hiljadama dinara) 2013. Pokrajinski sekretarijat za poljoprivredu, vodopriv redu i šumarstvo:

- Fond za vode Vojvodine 1.822.623 - unapređenje stočarstva 88.568 - stručne poljoprivredne službe 95.542 - Fond za šume Vojvodine i Fond za razvoja lovstva 137.414 - uređenje poljoprivrednog zemljišta 1.630.694 - ruralni razvoj Vojvodine 134.111 Ukupno: 3.908.952

Pokrajinski sekretarijat za nauku i tehnološki razvoj Isplaćena sredstva za otvaranje novih pogona i primenu savremenih tehnologija u proizvodnji

- Naučni institut za prehrambene tehnologije 26.300 - Ustanova - Centar za privredni i tehnološki razvoj Vojvodine, Banoštor 32.200 - Istraživački razvojni institut za nizijske šume i životnu sredinu – Novi Sad 10.975 - "AVE PHARMACEUTICAKL" d.o.o., Beograd 23.490 -"Capital group" d.o.o., Beograd 37.800 - "Biosistem" d.o.o., Kula 31.500 - "Bioplast" d.o.o., Kula 22.500 - "Stamevski" d.o.o., Stara Pazova 18.000 - "Jsemil" d.o.o., Arilje 36.000 - Ostalo (u 2013. godini isplate manje od 10.000 hiljada dinara) 20.142

Ukupno: 258.907

- 39 -

BUDŽET AP VOJVODINE NAPOMENE UZ FINANSIJSKE IZVEŠTAJE 31. decembar 2013. i 2012. godine 12. SUBVENCIJE (nastavak)

(u hiljadama dinara) 2013. Pokrajinski sekretarijat za energetiku i mineralne sirovine - "Perutnina Ptuj", Bačka Palanka 15.193 - "Agroprod Šinković“, Bečej 18.892 - Varnju Erne - Šatrinci 12.000 - Paroški Rajko - Vrbas 9.653 - Ostalo 55.410 Ukupno: 111.148

Pokrajinski sekretarijat za kulturu i javno informi sanje - Pokrajinska glasila nacionalnih manjina 312.165 - Za snimanje filmova i serija 68.625 - Otvoreni univerzitet, Subotica 18.060 - Radio televizija Vojvodine 21.700 - Tamburica fest media 2.200 - "Dnevnik Holding", u rekonstrukciji 4.000 - Ostalo 79.875 Ukupno: 506.625

Pokrajinski sekretarijat za urbanizam, graditeljstvo i zaštitu životne sredine

- Tekuće i kapitalne subvencije ostalim javnim nefinansijskom korporacijama 7.870 - Tekuće i kapitalne subvencije privatnim preduzećima 3.290 Ukupno: 11.160

Pokrajinski sekretarijat za privredu, zapošljavanje i ravnopravnost polova

- „Dnevnik Holding“, u rekonstrukciji 31.292 - Samozapošljavanje nezaposlenih lica sa teritorije APV 68.160 - Novo zapošljavanje nezaposlenih lica sa teritorije APV 195.400 - Zapošljavanje pripravnika 23.772 - Subvencije privatnim preduzećima 114.757 - Subvencije ostalim javnim nefinansijskim preduzećima 7.500 Ukupno: 440.881 Pokrajinski sekretarijat za finansije

- Zavod za urbanizam Grad Subotica 2.038 - Zavod za urbanizam Vojvodine 14.208 - Vode Vojvodine 3.638 - Radio Zrenjanin 2.350 Ukupno: 22.234

UKUPNO: 5.259.907

Planirani iznos subvencija za 2013. godinu je iznosio 6.316.908 hiljada dinara, a iz Budžeta AP Vojvodine usmereno je 5.259.907 hiljada dinara ili 83,27 % od planiranog iznosa.

- 40 -

BUDŽET AP VOJVODINE NAPOMENE UZ FINANSIJSKE IZVEŠTAJE 31. decembar 2013. i 2012. godine 13. DONACIJE, DOTACIJE I TRANSFERI (u hiljadama dinara) 2013. 2012. - Tekuće donacije stranim vladama - - - Tekuće dotacije međunarodnim organizacijama 10.203 11.927 - Tekući transferi ostalim nivoima vlasti 39.131.274 37.527.286 - Kapitalni transferi ostalim nivoima vlasti 1.420.576 1.396.725 - Ostale dotacije i transferi 378.099 288.670 Ukupno: 40.940.152 39.224.608

Tekuće dotacije međunarodnim organizacijama vršene su od strane sledećih pokrajinskih organa:

(u hiljadama dinara) 2013. 2012. - P.S. poljoprivredu, vodoprivredu i šumarstvo 2.287 2.272 - P.S. za kulturu i javno informisanje 220 220 - P.S. za međuregionalnu saradnju i lokalnu samoupravu 6.756 6.742 - Pokrajinski ombudsman 40 38 - P.S. za obrazovanje 900 2.655

Ukupno: 10.203 11.927 Tekući transferi ostalim nivoima vlasti vršene su od strane sledećih pokrajinskih organa: (u hiljadama dinara) POKRAJINSKI ORGANI 2013. 2012. - Skupština AP Vojvodine 573 434 - Vlada AP Vojvodine 4.083 672 - P.S. za poljoprivredu, vodoprivredu i šumarstvo 337.080 370.726 - P.S. za arhitekturu, urbanizam i graditeljstvo 4.501 8.201 - P.S. za finansije 8.579.343 8.201.848 - P.S. za kulturu i javno informisanje 83.959 65.509 - P.S. za sport i omladinu 23.685 30.751 - P.S. za privredu, zapošljavanje i ravnopravnost polova 176.026 141.093 - P.S. za nauku i tehnološki razvoj 6.202.311 2.806.727 - P.S. za međuregionalnu saradnju i lokalnu samoupravu 29.438 34.660 - P.S. za zdravstvo, socijalnu politiku i demografiju 184.026 314.462 - P.S. za obrazovanje, upravu i nacionalne zajednice 215.480 352.438 - P.S. za energetiku i mineralne sirovine i ostalo 4.000 6.780

15.844.505 12.334.301 Transferi iz budžeta - P.S. za obrazovanje, upravu i nacionalne zajednice – iz transfera budžeta Republike Srbije

23.286.769 25.192.985

Ukupno: 39.131.274 37.527.286

- 41 -

BUDŽET AP VOJVODINE NAPOMENE UZ FINANSIJSKE IZVEŠTAJE 31. decembar 2013. i 2012. godine 13. DONACIJE, DOTACIJE I TRANSFERI (nastavak) Pokrajinski sekretarijat za obrazovanje utrošio je sredstva u iznosu od 23.286.769 hiljada dinara, i to za: (u hiljadama dinara) 2013. 2012. - Osnovno obrazovanje 15.748.487 15.096.815 - Srednjoškolsko obrazovanje 6.759.893 6.509.061 - visoko obrazovanje - 2.737.729 - Učenički standard 208.624 190.937 - Studentski standard - 125.113 - Grad Novi Sad - 6.020 - Predškolske ustanove 569.765 527.310 Ukupno: 23.286.769 25.192.985

Kapitalni transferi ostalim nivoima vlasti vršeni su od strane sledećih pokrajinskih organa: (u hiljadama dinara) POKRAJINSKI ORGANI 2013. 2012. - P.S. za nauku i tehnološki razvoj 9.917 9.451 - P.S za urbanizam i graditeljstvo i zaštitu životne sredine 26.720 27.582 - P.S. za finansije 150.555 147.202 - P.S za sport i omladinu 102.342 104.490 - P.S. za zdravstvo, socijalnu politiku i demografiju 576.609 309.400 - P.S. za međuregionalnu saradnju i lokalnu samoupravu 31.081 38.973 - P.S. za privredu, zapošljavanje i ravnopravnost polova 119.279 23.571 - P.S. za kulturu i javno informisanje 8.294 8.992 - P.S. za energetiku i mineralne sirovine 241.205 46.662 - P.S. za poljoprivredu, vodoprivredu i šumarstvo 114.031 572.184 - P.S. za obrazovanje, upravu i nacionalne zajednice 40.543 56.679 - P.S. za privredu - 51.539 Ukupno: 1.420.576 1.396.725

- 42 -

BUDŽET AP VOJVODINE NAPOMENE UZ FINANSIJSKE IZVEŠTAJE 31. decembar 2013. i 2012. godine 13. DONACIJE, DOTACIJE I TRANSFERI (nastavak) Pokrajinski sekretarijat za zdravstvo, socijalnu politiku i demografiju doznačio je 2013. godine na ime kapitalnih transfera sredstva u iznosu od 576.609 hiljada dinara, i to: (u hiljadama dinara) KORISNICI 2013. - Dom za stare i penzionere, Apatin 1.149 - Dom za smeštaj duševnih lica, Novi Bečej 1.000 - Gerontološki centar, Kanjiža 1.000 - Centar za socijalni rad, Kovačica 1.000 - Gerontološki centar, Novi Sad 1.271 - Dom za duševno obolela lica, Čurug 1.000 - Dom za stare i penzionere, Mol 1.000 - Gerontološki centar, Subotica 1.698 - Dom za duševno obolela lica, Stari Lec 7.000 - Gerontološki centar, Vrbas 1.500 - Opšta bolnica Vrbas, Vrbas 6.092 - Opšta bolnica "Dr Đorđe Jovanović", Zrenjanin 26.493 - Opšta bolnica Subotica, Subotica 11.980 - Klini čki centar, Novi Sad 339.023 - Institut za plućne bolesti, Sremska Kamenica 15.318 - Klinika za stomatologiju, Novi Sad 1.986 - Zavod za transfuziju krvi Vojvodine, Novi Sad 9.476 - Opšta bolnica Senta, Senta 5.396 - Opšta bolnica Sremska Mitrovica, Sremska Mitrovica 1.888 - Specijalna bolnica za plićne bolesti, Zrenjanin 5.729 - Termal – specijalna bolnica za rehabilitaciju, Vrdnik 54.282 - Institut za zdravstvenu zaštitu dece i omladine, Novi Sad 13.658 - Opšta bolnica Kikinda, Kikinda 5.098 - Zavod za javno zdravlje, Sremska Mitrovica 1.535 - Institut za onkologiju, Sremska Mitrovica 6.685 - Zavod za javno zdravlje, Pančevo 5.682 - Dom zdravlja "Veljko Vlahović", Vrbas 2.721 - Dom zdravlja Bečej, Bečej 2.550 - Dom zdravlja Odžaci, Odžaci 3.831 - Specijalna bolnica za neurološka oboljenja, Stari Slankamen 2.124 - Specijalna bolnica Rusanda, Melenci 4.208 - Institut za kardiovaskularne bolesti, Sremska Mitrovica 18.720 - Institut za javno zdravlje, Novi Sad 9.205 - Opština Odžaci, Odžaci 2.849 - Ostali (5 korisnika sa iznosom manjim od 1.000 hiljada dinara) 2.462

Ukupno: 576.609

Za izvršena plaćanja, izvori finansiranja su: (u hiljadama dinara) 2013. - Od ostvarenih prihoda iz budžeta 2.508.808 - Od namenskih prihoda 142.779 - Od sopstvenih prihoda 183 - Od ostvarenih sredstava iz republike 37.783.779 - Od ostvarenih prihoda iz neraspoređenog viška prihoda iz ranijih godina 178.232 - Prihodi iz budžeta - namenski prihodi - preneta sredstva 309.378 - Prihodi od donacija 16.993

Ukupno: 40.940.152

- 43 -

BUDŽET AP VOJVODINE NAPOMENE UZ FINANSIJSKE IZVEŠTAJE 31. decembar 2013. i 2012. godine 14. SOCIJALNO OSIGURANJE I SOCIJALNA ZAŠTITA (u hiljadama dinara) 2013. 2012. - Naknade iz budžeta za decu i porodicu 244.764 287.760 - Naknade iz budžeta za obrazovanje, kulturu, nauku i sport 35.250 36.772 - Ostale naknade iz budžeta 200 -

Ukupno: 280.214 324.532 Naknade iz budžeta za decu i porodicu u iznosu od 244.764 hiljada dinara (2012. godine – 287.760 hiljada dinara) odnose se na isplaćene naknade za prvo rođeno dete, za rođene blizance i za rođene trojke. 15. OSTALI RASHODI (u hiljadama dinara) 2013. 2012. - Dotacije nevladinim organizacijama 849.139 763.025 - Porezi, obaveze, takse i kazne 5.316 12.261 - Novčane kazne i penali po rešenju sudova 3.042 3.854 - Naknada štete za povrede ili štetu usled elementarnih nepogoda 90 196

Ukupno: 857.587 779.336

Dotacije u iznosu od 849.139 hiljada dinara (2012. godine – 763.025 hiljada dinara) izvršene su od strane sledećih pokrajinskih organa: (u hiljadama dinara)

Dotacije nevladinim organizacijama date su putem: 2013. 2012. - Vlada AP Vojvodine 1.631 4.176 - Skupština AP Vojvodine 78.378 105.018 - P.S za privredu - 23.220 - P.S za poljoprivredu, vodoprivredu i šumarstvo 42.554 25.530 - P.S za urbanizam i graditeljstvo i zaštitu životne sredine 5.683 4.400 - P.S za kulturu i javno informisanje 239.573 214.062 - P.S. za privredu, zapošljavanje i ravnopravnost polova 38.599 37.239 - P.S za sport i omladinu 217.381 167.335 - P.S. za zdravstvo, socijalnu politiku i demografiju 53.007 43.594 - P.S. za obrazovanje, upravu i nacionalne zajednice 150.223 127.480 - P.S. za međuregionalnu saradnju i lokalnu samoupravu 5.642 4.397 - P.S. za nauku i tehnološki razvoj 14.349 5.722 - P.S. za energetiku i mineralne sirovine 2.000 789 - Indirektni korisnici 119 63

Ukupno: 849.139 763.025

- 44 -

BUDŽET AP VOJVODINE NAPOMENE UZ FINANSIJSKE IZVEŠTAJE 31. decembar 2013. i 2012. godine 16. IZDACI ZA NEFINANSIJSKU IMOVINU (u hiljadama dinara)

2013. 2012. - Zgrade i građevinski objekti 49.608 20.652 - Mašine i oprema 92.333 140.069 - Ostale nekretnine i oprema 2.499 4.502 - Robne rezerve Ø 174.152 - Zalihe robe za dalju prodaju 559 681 - Nematerijalna imovina 19.840 36.077 Svega: 164.839 376.133 - Nefinansijska imovina, koja se finasira iz sredstava nacionalnog investicionog plana – kapitalna ulaganja na teritoriji AP Vojvodine

2.017.298 5.618.888

Ukupno: 2.182.137 5.995.021

- 45 -

BUDŽET AP VOJVODINE NAPOMENE UZ FINANSIJSKE IZVEŠTAJE 31. decembar 2013. i 2012. godine 16. IZDACI ZA NEFINANSIJSKU IMOVINU (nastavak) (u hiljadama dinara) 2013. 2012. Zgrade i građevinski objekati: - izgradnja zgrada i objekata 1.568 104 - kapitalno održavanje zgrada i objekata 41.920 19.650 - projektno planiranje 6.120 898

Ukupno: 49.608 20.652

Mašine i oprema: - oprema za saobraćaj 4.183 46.002 - administrativna oprema 65.092 53.032 - oprema za zaštitu životne sredine - 3.571 - medicinska i laboratorijska oprema 5.055 546 - oprema za obrazovanje, nauku, kulturu i sport 15.387 22.796 - oprema za javnu bezbednost 533 4.137 - oprema za proizvodnju, motorna nepokretna i nemotorna oprema 2.083 9.985

Ukupno: 92.333 140.069

Ostale nekretnine i oprema : - ostale nekretnine i oprema 2.499 4.502

Ukupno: 2.499 4.502

Nematerijalna imovina: - nematerijalna imovina 19.840 36.077 19.840 36.077 Zalihe: - robne rezerve - 174.152 - zalihe robe za dalju prodaju 559 681

Ukupno: 559 174.833

Nefinansijska imovina koja se finansira iz sredstava za realizaciju NIP-a kapitalna ulaganja na teritoriji AP Vojvodine

2.017.298 5.618.888

UKUPNO: 2.182.137 5.995.021

Izvori finansiranja nefinansijske imovine koja se finansira iz sredstava za realizaciju NIP-a su sledeći:

(u hiljadama dinara) 2013. 2012.

- Prihodi iz budžeta Republike Srbije Ø 3.748.252 - Prihodi iz budžeta AP Vojvodine 803.555 1.119.262 - Primanja od otplate datih kredita i prodaje finansijske imovine – prihod od

privatizacije (napomena 31.) 40.109 110.500

- Neraspoređen višak prihoda iz ranijih godina 1.173.634 50.000 - Neutrošena sredstva od privatizacije iz prethodne godine(napomena 31.) - 590.874

Ukupno: 2.017.298 5.618.888

Korisnik sredstava je Fond za kapitalna ulaganja AP Vojvodine osnovan od strane pokrajinske skupštine za finansiranje kapitalnih investicija od pokrajinskog značaja na teritoriji AP Vojvodine.

- 46 -

BUDŽET AP VOJVODINE NAPOMENE UZ FINANSIJSKE IZVEŠTAJE 31. decembar 2013. i 2012. godine 17. UTVRĐIVANJE REZULTATA POSLOVANJA (u hiljadama dinara) 2013. 2012.

PRIHODI I PRIMANJA 56.453.719 61.753.029 RASHODI I IZDACI (55.014.389) (55.765.816) RAZLIKA (višak prihoda i primanja – Budžetski sufic it) 1.439.330 5.987.213 RAZLIKA (manjak prihoda i primanja – Budžetski defi cit) - -

KORIGOVANJE VIŠKA, ODNOSNO MANJKA PRIHODA I PRIMANJA Deo neraspoređenog viška prihoda i primanja iz ranijih godina koji je korišćen za pokriće rashoda i izdatakatekuće godine

1.877.157 183.618

Deo novčanih sredstava amortizacije koji je korišćen za nabavku nefinansijske imovine

475 3.065

Deo prenetih neutrošenih sredstava iz ranijih godina korišćen za pokriće rashoda i izdataka tekuće godine

1.002.483 472.803

Iznos privatizacionih primanja korišćen za pokriće rashoda i izdataka tekuće godine

97.197 1.031.961

2.977.312 1.691.447 Pokriće izvršenih izdataka iz tekućih prihoda i primanja (215.719) (4.520.135)

VIŠAK PRIHODA I PRIMANJA – SUFICIT 4.200.923 3.158.525

- 47 -

BUDŽET AP VOJVODINE NAPOMENE UZ FINANSIJSKE IZVEŠTAJE 31. decembar 2013. i 2012. godine 18. OSNOVNA SREDSTVA


Kultivisana

Ostala imovina i Prirodna Nefinansijska Nemate-

Zgrade i osnovna drago- imovina Imovina rijalna Sve

građ. objekti Oprema sredstva cenosti (zemljište) u pripremi avansi imovina ukupno

NABAVNA VREDNOST

Stanje na početku godine

- dirktni korisnici 1.836.201 966.848 - 1.438 330.825 19.487 9.395 214.662 3.378.856

- indirktni korisnici 680.543 651.532 13.731 200.507 2.728 609.897 54.040 65.939 2.278.917

Svega 2.516.744 1.618.380 13.731 201.945 333.553 629.384 63.435 280.601 5.657.773

Isknjižena imovina Zavoda za urbanizam Novi Sad

(76.132) (30.168) (1.099) - - - (2.282) (14.623) (124.304)

Nove nabavke 44.385 90.422 2.499 596 - 82.885 531 20.198 241.516

Otuđivanja i rashodovanja (160) (39.171) - - - - - (1.592) (40.923)

Prenos iz pripreme 444.496 13.003 1.232 - - (458.731) - - -

Obračunati avansi - - - - - - (11.598) - (11.598)

Preneta imovina 125.702 18.911 83.738 - 15.649 37.398 - 3.922 285.320

Prenos Upravi na vođenje - (9.379) - - - - - (1.417) (10.796)

Stanje na kraju godine 3.055.035 1.661.998 100.101 202.541 349.202 290.936 50.086 287.089 5.996.988

AKUMULIRANA ISPRAVKA VEDNOSTI

Stanje na početku godine

- dirktni korisnici 421.334 664.948 - 461 - - - 64.236 1.150.979

- indirktni korisnici 264.507 458.378 1.639 - - - - 10.756 735.280

Svega 685.841 1.123.326 1.639 461 - - - 74.992 1.886.259

Isknjižena imovina Zavoda za urbanizam Novi Sad

(8.797) (18.211) (1.099) - - - - (5.242) (33.349)

Amortizacija tekuće godine 38.945 139.802 1.526 155 - - - 33.507 213.935

Otuđivanja i rashodovanja (41) (35.928) - - - - - (1.230) (37.199)

Preneta imovina - 233 - - - - - - 233

Stanje na kraju godine 715.948 1.209.222 2.066 616 - - - 102.027 2.029.879 NETO SADAŠNJA VREDNOST

- 31. decembar 2013. 2.339.087 452.776 98.035 201.925 349.202 290.936 50.086 185.062 3.967.109

- 31. decembar 2012. 1.830.903 459.054 12.092 201.484 333.553 629.384 63.435 205.609 3.771.514

Napomene: 1. Prenos iz pripreme kod zgrada i građevinskih objekata u iznosu od 444.496 hiljada dinara odnosi se

na Srpsko narodno pozorište u Novom Sadu. 2. Preneta imovina po neamortizovanoj vrednosti u iznosu od 285.320 hiljada dinara preuzeta je od

Fonda za razvoj AP Vojvodine i ustupljena na upravljanje Upravi za zajedničke poslove pokrajinskih organa.

- 48 -

BUDŽET AP VOJVODINE NAPOMENE UZ FINANSIJSKE IZVEŠTAJE 31. decembar 2013. i 2012. godine 18. OSNOVNA SREDSTVA (nastavak) U knjigovodstvenoj evidenciji glavne knjige trezora AP Vojvodine vode se odmarališta koja se nalaze na teritoriji stranih država. Knjigovodstvene vrednosti ove imovine 31. decembra 2013. godine su sledeće:


Nabavna Ispravka Neamortizovana vrednost vrednosti vrednost Republika Hrvatska: Crikvenica 33.652 (19.002) 14.650 Lovran 17.501 (10.537) 6.964 Republika Slovenija: Bled 6.108 (3.452) 2.656 Republika Crna Gora: Igalo: - Građevinski objekti i zemljište 391.782 (95.151) 296.631 - Oprema 23.591 (20.918) 2.673

Svega 415.373 (116.069) 299.304 Stanje 31. decembra 2013. godine 472.634 (149.060) 323.574

Amortizacija za 2013. godinu je obračunata. Objekti u Republici Hrvatskoj i Republici Sloveniji nisu u funkciji, i ne koriste se za predviđene namene. Imovina koja se nalazi u bivšim Republikama SFRJ (Hrvatska i Slovenija) prijavljena je Republičkoj direkciji za imovinu Republike Srbije i ona se raspravlja u okviru pitanja sukcesije na Stalnom mešovitom komitetu, a po Sporazumu o pitanjim sukcesije. 19. NEFINANSIJSKA IMOVINA U ZALIHAMA (u hiljadama dinara) 2013. 2012. - Robne rezerve 105.904 183.059 - Zalihe proizvodnje 17.494 3.046 - Ispravka vrednosti zaliha proizvodnje (14.457) - Roba za dalju prodaju (neto) 838 1.098 - Sitan inventar na zalihama 3.880 3.150 - Sitan inventar u upotrebi 60.208 147.114 - Ispravka vrednosti sitnog inventara u upotrebi (60.208) (147.114) - Zalihe potrošnog materijala 36.190 31.905

Stanje na dan 31. decembar: 149.849 222.258

Direkcija za robne rezerve osnovana je Odlukom o delokrugu, organizaciji i načinu rada Direkcije za robne rezerve AP Vojvodine, sa zadatkom da vrši obrazovanje, razmeštaj, korišćenje i obnavljanje robnih rezervi AP Vojvodine. Direkcija se bavi prometom roba, pozajmljivanjem roba i naturalnom razmenom roba. Zalihe robnih rezervi iskazane u vrednosti od 105.904 hiljada dinara (2012. godine – 183.059 hiljada dinara) sastoje se uglavnom iz zaliha merkantilne pšenice, semenske pšenice i hrane u konzervama. Knjigovodstveno stanje je usklađeno sa popisanim stanjem krajem 2013. godine. Zalihe su vrednovane po prosečnim nabavnim cenama.

- 49 -

BUDŽET AP VOJVODINE NAPOMENE UZ FINANSIJSKE IZVEŠTAJE 31. decembar 2013. i 2012. godine 20. DUGOROČNA FINANSIJSKA IMOVINA (u hiljadama dinara) 2013. 2012. - Krediti fizičkim licima i domaćinstvima u zemlji 21.601 22.603 - Domaće akcije i ostali kapital 16.358.799 11.854.529 - Strane akcije i ostali kapital 145.296 462

Stanje na dan 31. decembar: 16.525.696 11.877.594

Krediti fizičkim licima odobreni su ranijih godina shodno Uredbi o rešavanju stambenih potreba izabranih, postavljenih i zaposlenih lica kod korisnika sredstava u državnoj svojini. Krediti su se odobravali zaposlenima u dinarskim iznosima koji se preračunavaju u eure. Otplata se vrši na temelju administrativne zabrane sa isplatne liste, u dinarima preračunate u eure po srednjem kursu na dan otplate (vraćanja) kredita uvećanog za kamatu. Rok otplate je shodno nameni:

20 godina za poboljšanje uslova stanovanja i 40 godina za kupovinu stana.

Kamatna stopa ja 5 % godišnje. Odlukom o budžetu AP Vojvodine za 2013. godinu, sredstva za stambenu izgradnju nisu planirana, na osnovu nove Uredbe (Sl. glasnik RS br. 102/2010.). Promene u toku 2013. godine na računu domaće akcije i ostali kapital bile su sledeće: (u hiljadama dinara) 2013. - Početno stanje 1. januara 11.854.528 - Povećanje osnivačkog uloga u Pokrajinskom fondu za razvoj poljoprivrede, Novi Sad - Uplata osnivačkog uloga “Slobodna zona“ d.o.o., Subotica - Povećanje osnivačkog uloga “Razvojna banka“ u stečaju - Uplata osnivačkog kapitala u „Razvojni fond AP Vojvodine“

50.000 25.000

301.435 4.978.132

17.209.095 - Smanjenje kapitala Fond za razvoja AP Vojvodine 850.000 - Smanjenje-Agencija za ravnopravni regionalni razvoj AP Vojvodine 296

Stanje na dan 31. decembar 2013. godine 16.358.799

- 50 -

BUDŽET AP VOJVODINE NAPOMENE UZ FINANSIJSKE IZVEŠTAJE 31. decembar 2013. i 2012. godine 20. DUGOROČNA DOMAĆA FINANSIJSKA IMOVINA (nastavak) (u hiljadama dinara) 2013. 2012. Učešće u kapitalu u nefinansijskim javnim preduzećima i institucijama - JP „Vode Vojvodine“, Novi Sad 20.217 20.217 - JP „Vojvodina šume“, Novi Sad 217 217 - „Palić“, Palić 18 18 - Garancijski Fond AP Vojvodine 200.000 200.000 - Fond za razvoj AP Vojvodine 0 850.000 - D.O.O. za upravljanje slobodnom zonom "Subotica", Subotica 25.000 0 - Pokrajinski zavod za zaštitu prirode 50 50 Ukupno: 245.502 1.070.502

- Učešće kapitala u domaćim nefinansijskim privatnim preduzećima Doo „Vinoprodukt“ Čoka

44.988 44.988

- „DNEVNIK HOLDING“ a.d., Novi Sad 384.443 384.443 - „ALMA MONS“, Novi Sad 30 30 - Regionalni centar za razvoj malih i srednjih preduzeća, Subotica 32 32 - Regionalni centar „Banat“ d.o.o., Zrenjanin 40 40 Ukupno: 429.533 429.533

Učešće kapitala u domaćim poslovnim bankama - „Razvojna banka Vojvodine“ a.d., Novi Sad 10.303.198 10.001.763 - Indirektni korisnici 250 250 Ukupno: 10.303.448 10.002.013

Učešće u kapitalu u ostalim domaćim organizacijama - Razvojni Fond AP Vojvodine 4.978.132 - - „Vojvodina CESS“, Novi Sad - 296 - Pokrajinski Fond za razvoj poljoprivrede, Novi Sad 401.884 351.884 - Lekarska komora Vojvodine, Novi Sad 300 300 Ukupno: 5.380.316 352.480

Stanje na dan 31. decembar: 16.358.799 11.854.528 Iskazane vrednosti akcija Razvojne Banke Vojvodine a.d. Novi Sad u finansijskim izveštajima iznosi 10.303.198 hiljada dinara (2012 – 10.001.763 hiljada dinara). Promene na računu pomenute banke u toku 2013. godine su sledeće:


Broj akcija Nominalna vrednost

akcija - Stanje na početku godine 2.037.019 4.910 10.001.763 - Prenete akcije od Fonda za Razvoj AP Vojvodine 641.351 4.910 3.149.033 - Ispravka vrednosti na akcijama Fonda za Razvoj AP Vojvodine - - (2.847.598) Stanje 31. decembra 2013. godine 2.678.370 10.303.198

Rešenjem Privrednog suda u Novom Sadu od 08. aprila 2013. godine otvoren je postupak stečaja nad Razvojnom bankom Vojvodine a.d., Novi Sad.

Shodno Rešenju Suda o stečaju, obustavljena je trgovina akcijama na Beogradskoj berzi. Sledbeno tome, ne možemo proceniti vrednost akcija koje su u vlasništvu Budžeta AP Vojvodine. Istovremeno nemamo saznanja od Suda i visini stečajne mase niti o iznosu obeštećenja iz stečajne mase Razvojne Banke Vojvodine a.d. Novi Sad i ne možemo proceniti eventualni iznos koji bi iz stečajne mase bio izdvojen za Budžet APV.

Stoga sve napred rečeno odnosi se na iskazano knjigovodstveno stanje pod 31. decembar 2013. godine.

AP Vojvodina poseduje učešće u kapitalu Razvojnog fonda Vojvodine koje je u skladu sa zakonom osnovan sa statusom deoničarskog društva od strane Republike Srbije i AP Vojvodine. Prilikom osnivanja, AP Vojvodina je izvršila uplatu osnivačkog uloga u novcu u iznosu 7.811 hiljada dinara.

- 51 -

BUDŽET AP VOJVODINE NAPOMENE UZ FINANSIJSKE IZVEŠTAJE 31. decembar 2013. i 2012. godine 20. DUGOROČNA DOMAĆA FINANSIJSKA IMOVINA (nastavak) U skladu sa sporazumom zaključenim sa Republikom Srbijom, AP Vojvodina je emitovala obveznice u vrednosti 4.970.320 hiljada dinara koje su unete u Razvojnu banku Vojvodine u cilju poboljšanja kvaliteta njene aktive, čime je APV stekla potraživanja od RBV.

Navedeno potraživanje od RBV, AP Vojvodina je unela kao nenovčani ulog u Razvojni Fond Vojvodine što je registrovano u Agenciji za privredne registre. Na taj način je učešće APV u kapitalu RFV povećao na 4.978.132 hiljade dinara.

S obzirom da se računovodstvo glavne knjige trezora vodi u skladu sa Uredbom o budžetskom računovodstvu i Računovodstvenim politikama, akcije, odnosno učešće u kapitalu obuhvaćeno je metodom nabavne vrednosti koja se koriguje kada nadležni organ pravnog lica donese odluku o izmeni nominalne vrednoti akcija, odnosno udela.

Podaci iz glavne knjige trezora o akcijama i udelima AP Vojvodine su usaglašeni pismenim putem po stanju na dan 31.12.2013. godine sa pravnim licima emitentima akcija, odnosno pravnim licima kod kojih su uplate akcija i udela izvršene osim za Razvojnu banku Vojvodine.

Strane akcije i ostali kapital u iznosu od 145.296 hiljada dinara (2012 – 462 hiljada dinara) odnosi se na:

(u hiljadama dinara) 2013. 2012. - "Tesla" štedna banka d.d. Zagreb (Preuzeto od Fonda za razvoj AP Vojvodine, koji je prestao sa radom 30. juna 2013. godine)

144.830 -

- Društvo za ostvarivanje opšteg interesa Dunav – Kriš – Moriš – Tisa, Segedin

466 462

Svega: 145.296 462

- 52 -

BUDŽET AP VOJVODINE NAPOMENE UZ FINANSIJSKE IZVEŠTAJE 31. decembar 2013. i 2012. godine 21. NOVČANA SREDSTVA (u hiljadama dinara) 2013. 2012. - Žiro račun – dinarski 5.308.995 2.174.280 - Žiro račun – devizni 36.742 28.259 - Blagajna 269 1.268 - Izdvojena i ostala novčana sredstva 82.623 68.018 - Ostala novčana sredstva 639 196


Novčana sredstva obuhvataju dinarska sredstva na podračunima u KRT-u, i devizna sredstva na računima u Narodnoj banci Srbije, izdvojena sredstva za stambenu izgradnju, bonovi za putarinu – koji su iskazani u blagajni. Zbir svih podračuna budžetskih korisnika u okviru konsolidovanog računa trezora (KRT), na dan 31. decembar 2013. godine iznosi 5.308.995 hiljada dinara (2012. godine – 2.174.280 hiljada dinara).

(u hiljadama dinara) 2013. 2012. - Račun – dinarski 5.796.660 4.816.773 - Plasmani u bankama (500.000) (2.680.000) - Sredstva na računu kod indirektnih korisnika 12.335 37.507


Izdvojena sredstva koja se vode na podračunu u okviru KRT su: (u hiljadama dinara) 2013. 2012. - Izdvojena sredstva za stambenu izgradnju 62.164 47.184 - Izdvojena sredstva za rekonstrukciju Narodnog pozorišta – Narodnog kazališta – Népszínház, Subotica

- 1.649

- Ostala izdvojena novčana sredstva 20.224 5.171 - Izdvojena novčana sredstva kod indirektnih korisnika 235 14.014


Sredstvima za stambenu izgradnju upravlja stambena komisija.

- 53 -

BUDŽET AP VOJVODINE NAPOMENE UZ FINANSIJSKE IZVEŠTAJE 31. decembar 2013. i 2012. godine 22. KRATKORO ČNA POTRAŽIVANJA (u hiljadama dinara) 2013. 2012. - Potraživanja od kupaca 4.741 10.997 - „NLB banka“ a.d., Beograd 38.792 40.973 - Potraživanja za neutrošena sredstva od drugih organa i organizacija 18.153 12.666 - Obračunate kamate na stambene kredite 12.669 13.495 - Sporna potraživanja 1.050.382 926.961 - Ispravka vrednosti spornih potraživanja (779.138) - - Potraživanja za kamate od banaka 1.880 24.902 - Ostala kratkoročna potraživanja 4.249.679 1.237.090 - Ispravka vrednosti ostalih kratkoročnih potraživanja (obaveza za osiguranje depozita)

(3.008.934)

- Potraživanja od državnih organa 27.958 55.216 - Potraživanja od radnika za otkupljene stanove 13.742 14.672 - Ostala potraživanja 118.107 10.782 - Indirektni korisnici 36.009 23.037

Stanje na dan 31. decembar: 1.784.040 2.370.791 Potraživanja od NLB banke a.d., Beograd (ranije „Continental“ banke) odnose se na deponovana sredstva ranijih godina, kao deo učešća u kreditima dodeljenih zaposlenima za stambenu izgradnju. Veća sporna potraživanja možemo analizirati kako sledi:


Ispravka

vrednosti 2013. 2013. PS za zdravstvo, socijalnu politiku i demografiju - „Termal“, Vrdnik – nenamenski utrošak sredstava 26.708 - „Omladinski savez Grada Zrenjanin“ – nenamenski utrošak sredstava 2.300 - Ostalo 10.758 39.766 PS za finansije - „Stankom“, Bečej – za demontažu i prevoz konstrukcije mosta 18.243 18.243 PS za nauku i tehnološki razvoj - Podnet zahtev javnom pravobranilaštu za pokretanje postupka 703.879 (703.879) 703.879 (703.879) PS za privredu, zaošljavanje i ravnopravnost polova - Utuženo 890 korisnika (zapošljavanje) 146.964 146.964 Direkcija za robne rezerve APV 75.259 (75.259) 75.259 (75.259) - Ostali 66.271 Stanje na dan 31. decembar: 1.050.382 (779.138)

- Ispravka vrednosti (779.138) Neto 271.244

- 54 -

BUDŽET AP VOJVODINE NAPOMENE UZ FINANSIJSKE IZVEŠTAJE 31. decembar 2013. i 2012. godine 22. KRATKORO ČNA POTRAŽIVANJA (nastavak) Ostala potraživanja iskazana su u iznosu od 4.249.679 hiljada dinara uz ispravku vrednosti od 3.008.934 hiljada dinara. Od pomenutog iznosa na Budžet AP Vojvodine odnosi se 4.175.519 hiljada dinara uz istovremenu ispravku vrednosti od 3.008.934 hiljada dinara, odnosno neto 1.166.585 hiljada dinara.

Na osnovu Pokrajinske skupštinske odluke o budžetu AP Vojvodine za 2012. godinu i Pokrajinske skupštinske odluke o pokretanju i načinu sprovođenja postupka emitovanja dugoročnih hartija od vrednosti radi jačanja finansijskog potencijala Razvojne banke Vojvodine, a u skladu sa Programom emitovanja obveznica AP Vojvodine, Vlada je 11. juna 2012. godine realizovala prvu emisiju obveznica AP Vojvodine u ukupnoj vrednosti od 4.003.540 hiljada dinara. Deo emitovanih obveznica u iznosu od 1.166.752 hiljada dinara zamenjen je za potraživanja koja su činila lošu aktivu Razvojne banke Vojvodine, a delom obveznica u vrednosti od 2.836.787 hiljada dinara. Kupljene su akcije Razvojne banke Vojvodine.

U realizaciji mera preuzimanja loše aktive Razvojne banke Vojvodine bila je upravljanje, u ime i za račun Republike Srbije i u ime i za račun Autonomne Pokrajine Vojvodine, lošu aktivu Razvojne banke Vojvodine, na osnovu Sporazuma zaključenog između Agencije za osiguranje depozita, Vlade AP Vojvodine i Razvojne banke Vojvodine.

Ukupna vrednost potraživanja prenetih na vođenje Agenciji na dan 31. decembra 2013. godine iznosila je bruto 4.175.519 hiljada dinara uz istovremenu ispravku vrednosti pomenutog iznosa za 3.008.934 hiljada dinara, odnosno neto 1.166.585 hiljada dinara. Ostala potraživanja U grupi ostalih potraživanja od 118.107 hiljada dinara, najveći iznos se odnosi na potraživanja za kamate (redovne i zatezne) iz kreditnog portfolija preuzetog od Fonda za razvoj AP Vojvodine po prestanku njegovog rada (26.039 hiljada dinara), isplaćene a nerazdužene akontacije za službena putovanja (1.136 hiljada dinara), potraživanja od zaposlenih po osnovu debitnih kartica za gorivo, bonova za putarinu i po osnovu refundacije troškova mobilnih telefona (8.544 hiljada dinara), potraživanja od fonova po osnovu refundacije bolovanja i naknade za porodiljsko odsustvo (5.527 hiljada dinara) i potraživanja od privrednih društava sa kojima su Pokrajinski sekretarijat za nauku i tehnološki razvoj i Vlada AP Vojvodine zaključili ugovor o poravnanju, odnosno sporazum o raskidu ugovora kojima su dužnike obavezali da svoja dugovanja otplate u narednom periodu pod određenim uslovima (67.197 hiljada dinara).

23. KRATKORO ČNI PLASMANI

(u hiljadama dinara) 2013. 2012. - Kratkoročni krediti 1.154.961 Ø - Dati avansi, depoziti i kaucije 51.734 38.819 - Ostali kratkoročni plasmani 507.888 2.681.846

Stanje na dan 31. decembar: 1.714.583 2.720.665 Kratkoročni krediti u iznosu od 1.154.961 hiljada dinara – neto preuzeti su od Fonda za razvoj AP Vojvodine, koji je prestao sa radom 30. juna 2013. godine.

Dati avansi, depoziti i kaucije u iznosu od 51.734 hiljada dinara odnose se uglavnom na avanse za projekte i nabavku robe, a dati su od direktnih korisnika u iznosu od 46.568 hiljada dinara i indirektnih korisnika 5.166 hiljada dinara. Evidentirani avansi uglavnom su isplaćeni u 2013. godini.

Ostali kratkoročni plasmani u iznosu od 507.888 hiljada dinara, čine:

(u hiljadama dinara) 2013. - Oročena sredstva kod NLB banke a.d. Beograd (videti napomenu 21.) 500.000 - Obračunati PDV od strane Direkcije za robne rezerve 7.707 - Ostalo 181 Ukupno: 507.888

- 55 -

BUDŽET AP VOJVODINE NAPOMENE UZ FINANSIJSKE IZVEŠTAJE 31. decembar 2013. i 2012. godine 24. AKTIVNA VREMENSKA RAZGRANI ČENJA Aktivna vremenska razgraničenja iskazana su shodno Uredbi o budžetskom računovodstvu, kako sledi:

(u hiljadama dinara) 2013. 2012. - Razgraničeni rashodi do jedne godine 2.117 23.316 - Obračunati nenaplaćeni rashodi i izdaci 1.384.792 714.135 - Ostala aktivna vremenska razgraničenja 12.110.144 6.824.299 Stanje na dan 31. decembar: 13.497.053 7.561.750

Obračunati neplaćeni izdaci i rashodi u iznosu od 1.384.792 hiljada dinara (2012. godina – 714.135) obuhvataju nastale obaveze budžetskih korisnika koje terete rashode budućeg obračunskog perioda u kome će biti plaćene (neisplaćene subvencije), kao i neisplaćene plate zaposlenih kod indirektnih korisnika, a odnose se na sledeće pokrajinske organe:

(u hiljadama dinara) 2013. - Skupština APV 111.469 - Uprava za zajedničke poslove pokrajinskih organa 13.039 - Budžet APV 1.231.571 - Ostali direktni korisnici 8.347 - Indirektni korisnici 20.366 Stanje na dan 31. decembar: 1.384.792

Ostala aktivna vremenska razgraničenja čine neizmirene preuzete obaveze od strane budžetskih korisnika.

(u hiljadama dinara) 2013. 2012. PS za poljoprivredu, vodoprivredu i šumarstvo - Obaveze za subvencije 145.902 76.381 - Kapitalni transferi opštinama 269.531 310.611 - Usluge po ugovoru 1.500 2.478 - Tekući transferi opštinama 131.595 - - Dotacije 70 - 548.598 389.470 Vlada APV - Razvojni fond APV (javni konkurs za dugoročne kredite) 400.000 - Razvojni fond APV (obračunati prihodi od kamata) 42.995 - Ostalo 3.150 446.145 PS za nauku i tehnološki razvoj - Obaveze za subvencije 28.397 25.950 - Ugovori za naučne projekte 4.347 3.513 32.744 29.463 Uprava za zajedničke poslove pokrajinskih organa - Ugovori za popravku i održavanje zgrada, popravku opreme, osiguranje 49.586 93.664

Budžet AP Vojvodine - Obaveze po osnovu emitovanja hartija od vrednosti izuzev akcija (videti napomenu 25. – dugoročne obaveze) 9.097.343 4.003.540

- Ostali 29.333 9.626

INDIREKTNI KORISNICI - Fond za kapitalna ulaganja APV - Dugoročni kredit sa interkalarnom kamatom 1.584.848 1.783.165 - Ostalo (kamata) 319.363 475.546 1.904.211 2.258.711 - Zavod za urbanizam APV 0 29.506 - Ostali 2.184 1.120 Stanje na dan 31. decembar 12.110.144 6.824.299

- 56 -

BUDŽET AP VOJVODINE NAPOMENE UZ FINANSIJSKE IZVEŠTAJE 31. decembar 2013. i 2012. godine 25. DUGOROČNE OBAVEZE (u hiljadama dinara) 2013. 2012. - Obaveze po osnovu emitovanih HOV, izuzev akcija 9.097.343 4.004.717 - Obaveze po osnovu emitovanih HOV, izuzev akcija – indirektni korisnici 855 - - Obaveze po osnovu dugoročnih kredita od ostalih nivoa vlasti 376 - - Obaveze po osnovu dugoročnih kredita od ostalih domaćih kreditora 1.584.848 1.783.165 - Dugoročne obaveze za finansijske lizinge 283 539 Stanje na dan 31. decembar 10.683.705 5.788.421

Obaveze po osnovu emitovanih hartija od vrednosti odnose se na emisiju dugoročnih hartija od vrednosti po odluci Vlade AP Vojvodine, i to: (u hiljadama dinara) − Odluka o emisiji od 04.06.2012. godine, amortizaciona obveznica indeksirana na referentni

indeks potrošačkih cena uz grejs period od dve godine. Kupon 2 % na godišnjem nivou, datum emitovanja 11. juni 2012. godine. Datum dospeća 11. juni 2022. godine 4.003.540

− Odluka o emisiji od 05.04.2013. godine, (u euro vrednosti na dan emisije) Amortizaciona obveznica je sa finansijskim kuponom od 7 % na godišnjem nivou. Datum emitovanja 06. april 2013. godine. Datum dospeća 06. april 2018. godine 4.970.320

Promene u finansijskim izveštajima za ove obveznice u toku 2013. godine, bile su sledeće − Kursne razlike za 2012. godinu (po nalogu Ministarstvafinansija i privrede Republike Srbije) 404.878 − Kursne razlike za 2013. godinu 100.088 − Kursne razlike za 2013. godinu 129.491 − Otplata anuiteta (511.296) Svega: 123.161 Stanje na dan 31. decembar 2013. godine: 9.097.021

− Otplata se vrši polugodišnjim anuitetima. Obveznice su registrovane kod Centralnog registra. (Indirektni korisnik - Muzej Vojvodine, Novi Sad) 1.177 Ukupno: 9.098.198

Obveze po osnovu dugoročnih kredita od ostalih domaćih kreditora u iznosu od 1.584.848 hiljada dinara nastale su na osnovu zaključenih „ugovora o komisionu“ po Uredbi o načinu predlaganja projekata čija je realizacija u funkciji podsticanja građevinske industrije Republike Srbije i o praćenju dinamike finansiranja tih projekata („Sl. glasnik RS“ br. 50/2010, 60/2010, 64/2010 i 91/2010), između:

- Fonda za kapitalna ulaganja APV iz Novog Sada, kao korisnika sredstava, - Republike Srbije – Ministarstvo životne sredine i prostornog planiranja iz Beograda, kao korsnika sredstava, i - Fonda za razvoj Republike Srbije, Beograd, kao davaoca sredstava za finansiranje 102 projekta na teritoriji AP

Vojvodine (Zaključkom Vlade RS broj projekata je smanjen sa 110 u 2011. godini na 102).

Pokrajinskom uredbom o zaduženju utvrđeni su uslovi pod kojima će se pokrajinski budžet zaduživati: - Kamatna stopa: referentna kamatna stopa NBS + 2,5 %, primenom komformne metode, uz prilagođavanje sa

promenama referentne kamatne stope NBS; - Rok otplate kredita: 5 godine, uključujući period počeka od godinu dana, koji se računa od dana puštanja prve

tranše u tečaj. U periodu počeka, interkalarna kamata se ne plaća, već se primenom komformne metode obračunava tromesečno unazad i pripisuje glavnom dugu.

- Otplata kredita: po isteku grejs perioda, kvartalno u 16 jednakih mesečnih anuiteta.

Iznosi neotplaćenog kredita (glavnica sa obračunatom interkalarnom kamatom) evidentira se u knjigovodstvu indirektnog korisnika – Fonda za kapitalna ulaganja APV.

Otplata anuiteta po osnovu navedenih ugovora počela je 31. marta 2012. godine.

Povučena sredstva plaćena su od strane Fonda za razvoj RS direktno na račun izvođača radova na osnovu dokumentacije dostavljene i overene od strane Fonda za kapitalna ulaganja.

- 57 -

BUDŽET AP VOJVODINE NAPOMENE UZ FINANSIJSKE IZVEŠTAJE 31. decembar 2013. i 2012. godine 26. OBAVEZE PO OSNOVU RASHODA ZA ZAPOSLENE

(u hiljadama dinara) 2013. 2012. - Obaveze za plate i dodatke 119 638 - Obaveze po osnovu naknada zaposlenima 2 3.071 - Obaveze za nagrade i ostale posebne rashode 346 - - Obaveze po osnovu socijalnih doprinosa na teret poslodavca 18 114 - Obaveze po osnovu socijalne pomoći zaposlenima 260 1.062 - Službena putovanja i usluge po ugovoru 654 786 - Obaveze po osnovu poslaničkih dodataka - 116 Stanje na dan 31. decembar: 1.399 5.787

27. OBAVEZE PO OSNOVU OSTALIH RASHODA IZUZEV RASHODA ZA ZAPOSLENE

(u hiljadama dinara) 2013. 2012. - Obaveze po osnovu otplate kamata i pratećih troškova zaduživanja 1.550.999 1.075.065 - Obaveze po osnovu donacija, dotacija i transfera 147 323 - Obaveze po osnovu socijalne pomoći iz budžeta - 1.183 - Obaveze za ostale rashode 112.656 61.875


Obaveze po osnovu otplata kamata i pratećih troškova zaduživanja u iznosu od 1.550.999 hiljada dinara čine:

(u hiljadama dinara) 2013. − Dospele interkalarne kamate po kreditima od Fonda za razvoj Republike

Srbije (Obaveze Fonda za kapitalna ulaganja AP Vojvodine) 319.363

− Obračunati nedospeli kamatni kuponi po emisiji hartija od vrednosti od 11. juna 2012. godine

428.524

− Obračunati nedospeli kamatni kuponi po emisiji hartija od vrednosti od 06. aprila 2013. godine

803.046

− Ostalo 65 Svega: 1.550.999 Obaveze za ostale rashode u iznosu od 112.656 hiljada dinara odnose se na:

(u hiljadama dinara) 2013. − Isplata naknade za prinudno otkupljeno zemljište 84.041 − Dunav grupa agregati 21.086 − Ostali 6.444 − Indirektni korisnici 1.085 Svega: 112.656

- 58 -

BUDŽET AP VOJVODINE NAPOMENE UZ FINANSIJSKE IZVEŠTAJE 31. decembar 2013. i 2012. godine 28. OBAVEZE IZ POSLOVANJA

(u hiljadama dinara) 2013. 2012. - Primljeni avansi i depoziti 1.963 29.642 - Obaveze prema dobavljačima 39.667 45.107 - Ostale obaveze 31.301 2.772


Primljeni avansi u iznosu 1.963 hiljada dinara odnose se na indirektne korisnike.

Obaveze prema dobavljačima iskazane su na ime primljene robe – materijala i usluga u iznosu od 39.667 hiljada dinara koji su fakturisani od dobavljača pred kraj 2013. godine, a koji nisu plaćeni do kraja godine.

Ostale obaveze odnose se na indirektne korisnike u iznosu od 2.203 hiljada dinara i na direktne korisnike 29.098 hiljada dinara, odnosno ukupno 31.301 hiljada dinara. 29. PASIVNA VREMENSKA RAZGRANI ČENJA

(u hiljadama dinara) 2013. 2012. - Razgraničeni prihodi i primanja 72 116 - Razgraničeni plaćeni rashodi i izdaci 55.181 61.580 - Obračunati nenaplaćeni prihodi i primanja 104.281 80.018 - Ostala pasivna vremenska razgraničenja 3.943.563 2.822.020 Stanje na dan 31. decembar: 4.103.097 2.963.734 Razgraničeni plaćeni rashodi u iznosu od 55.181 hiljada dinara (2012. godine – 61.580 hiljada dinara) odnose se uglavnom na date avanse za kupovinu materijala, usluga i benzinskih bonova, te avansi za nematerijalna ulaganja.

Obračunati nenaplaćeni prihodi i primanja u iznosu od 104.281 hiljada dinara (2012. godine – 80.018 hiljada dinara) predstavljaju najvećim delom nenaplaćena potraživanja od kupaca, nenaplaćene kamate od banaka, potraživanja za otkupljene stanove i drugo.

- 59 -

BUDŽET AP VOJVODINE NAPOMENE UZ FINANSIJSKE IZVEŠTAJE 31. decembar 2013. i 2012. godine 29. PASIVNA VREMENSKA RAZGRANI ČENJA (nastavak) Ostala pasivna vremenska razgraničenja obuhvataju:

(u hiljadama dinara) 2013. 2012. PS za poljoprivredu, vodoprivredu i šumarstvo - Ugovorene obaveze (održavanje šuma, izgradnja i uređenje puteva) 556.570 399.338 556.570 399.338 Vlada APV

1) - Krediti – Razvojni fond Vojvodine 1.181.001 - Razvojni fond APV (javni kokurs za dugor. kredite), Unoverzitet Novi Sad (radna praksa)

400.613

1.581.614 PS za nauku i tehnološki razvoj - Ugovorene obaveze (naučni projekti, pogoni za nove tehnologije) 32.744 30.688 - Sporna potraživanja 703.879 708.289 - Ispravka vrednosti spornih potraživanja (703.879) Ø 32.744 738.977 PS za privredu, zapošljavanje i ravnopravnost polova - Sporna potraživanja 164.177 143.191 - Ostala potraživanja 62.510 70.443 226.687 213.634 Uprava za zajedničke poslove pokrajinskih organa - Ugovorene obaveze (roba, osnovna sredstva, popravka zgrade) 49.586 93.664 - Dati krediti radnicima (stambeni) 40.267 42.265 89.853 135.929

2) - Ostala potraživanja direktnih korisnika 152.757 112.198 - Ostala sporna potraživanja direktnih korisnika 103.992 22.470 256.749 134.668 Budžet APV - sporna potraživanja 27.609 27.609 - ostala potraživanja 1.166.635 1.166.752 1.194.244 1.194.361

Indirektni korisnici 5.102 5.113 Stanje na dan 31. decembar 3.943.563 2.822.020

Kredit Razvojnog fonda Vojvodine u iznosu od 1.181.001 hiljada dinara odnosi se na preuzet kreditni portfolio od Fonda za razvoj AP Vojvodine za fizička i pravna lica.

Ostala potraživanja Budžeta AP Vojvodine u iznosu od 1.166.635 hiljada dinara odnosi se na vrednost obveznica, s tim da se izvrši istovremeno preuzimanjepotraživanja koja čine lošu aktivu Razvojne banke Vojvodine a.d. Novi Sad.

- 60 -

BUDŽET AP VOJVODINE NAPOMENE UZ FINANSIJSKEIZVEŠTAJE 31. decembar 2013. i 2012. godine 30. KAPITAL (u hiljadama dinara) 2013. 2012. - Nefinansijska imovina u stalnim sredstvima 3.967.109 3.771.514 - Nefinansijska imovina u zalihama 149.849 222.258 - Finansijska imovina 16.887.217 12.114.666 - Izvori novčanih sredstava 479 6.331 - Preneta neutrošena sredstva iz ranijih godina 1.334.687 563.726 - Ostali sopstveni izvori 591 - Stanje na dan 31. decembar: 22.339.932 16.678.495

Kapital obuhvata izvore sredstava (državni kapital) iz kojih se finansira imovina u državnoj svojini kojom raspolažu budžetski korisnici u izvršavanju svojih funkcija i obavljanju redovne delatnosti. Na ovim izvorima imovine iskazuju se izvori za finansiranje osnovnih sredstava, prirodne imovine, nefinansijske imovine u pripremi, zalihe, dugoročni finansijski plasmani, te ostali izvori, kako je prikazano u tabeli. Promene na kapitalu (po segmentima) u toku 2013. godine prikazane su kako sledi:

(u hiljadama dinara) 2013. 2012. PROMENE NA OSNOVNIM SREDSTVIMA Početno stanje 1.januara 3.771.514 3.795.151 Nove nabavke i dobijena sredstva 516.040 381.496 Manjak po popisu – rashodovano i korigovano (106.277) (182.416) Amortizacija (214.168) (222.717)

Stanje na dan 31. decembar 3.967.109 3.771.514 PROMENE NA ZALIHAMA Početno stanje 01. januara 222.258 282.101 Povećanje zaliha 378.260 739.711 Manjak po popisu (47.805) - Smanjenje zaliha (402.864) (799.554)

Stanje na dan 31. decembar 149.849 222.258 PROMENE NA AKCIJAMA Početno stanje 01. januara 12.114.666 5.197.724 Nove nabavke – ulaganja 5.499.399 7.512.711 Isknjiženje akcija (850.296) (855.445) Ostala finansijska imovina 123.448 259.676 Stanje na dan 31. decembar 16.887.217 12.114.666 IZVORI NOV ČANIH SREDSTAVA Početno stanje 01.januara 570.057 1.618.174 Pozajmice robe od robnih rezervi 591 23.220 Vraćena roba robnim rezervama - (23.220) Plaćena pozajmica robe - (17.324) Privatizacija:

- prihod od privatizacije u 2013. 322.421 603.027 - utrošeno u tekućem periodu (147.197) (364.177) - utrošeno iz prethodnog perioda - (1.011.242) - vraćena sredstva privatizacije iz ranijih godina od korisnika 73.070 27.014

Stambeni fond 1.518 1.415 Izdvajanje iz dobiti / (utrošak) (506.625) (656.616) Amortizacija 399 6.251 Utrošena amortizacija iz ranijih godina (475) (3.065) Ostala novčana sredstva 639 196 Prenos sa suficita iz ranijih godina 1.021.359 346.404

Stanje na dan 31. decembar 1.335.757 570.057 STANJE NA DAN 31. DECEMBAR 22.339.932 16.678.495

- 61 -

BUDŽET AP VOJVODINE NAPOMENE UZ FINANSIJSKEIZVEŠTAJE 31. decembar 2013. i 2012. godine 31. STICANJE I RASPOREĐIVANJE PRIHODA OD PRIVATIZACIJE Sredstva ostvarena u postupku privatizacije stiču se:

- Sprovođenjem aukcija i tendera, i - Prodajom akcija iz akcijskog fonda.

Ostvarena sredstva po napred pomenutim osnovima sa podračuna Republičkog budžeta, prenose se na podračun posebnih namena na nivou opština (gde su ostvareni prihodi od privatizacije), odakle se u skladu sa Zakonom o privatizaciji 50 % prenosi na primanja od privatizacije u korist nivoa AP Vojvodine, i ta se sredstva prenose na račun izvršenja budžeta AP Vojvodine. Po osnovu naplate primanja od privatizacije, AP Vojvodina je tokom 2013. godine ostvarila 322.421 hiljada dinara, i to sve iz aukcijske i tenderske prodaje, što je za 22.421 hiljada dinara više od planiranog. Utrošena sredstva iz primanja od privatizacije iznose 147.197 hiljada dinara. Sredstva su iz budžeta preneta:

(u hiljadama dinara) 2013. - PS za finansije – Fondu za kapitalna ulaganja APV 40.109 - PS za poljoprivredu, vodoprivredu i šumarstvo 50.000 - PS za privredu, zapošljavanje i ravnopravnost polova – podrška programima razvoja privrede, preduzetništva, malih i srednjih preduzeća

17.250

- ruralni razvoj Vojvodine – Mere za podršku sprovođenja poljoprivredne politike

17.338

- Pokrajinskom sekretarijatu za nauku i tehnološki razvoj 22.500

Ukupno: 147.197

32. SUDSKI SPOROVI Prema izveštaju Pkrajinskog javnog pravobranilaštva Vojvodine sporna potraživanja i obaveze za 2013. godinu, sa stanjem na dan 31. decembra 2013. godine su sledeće:

(u hiljadama dinara) Izvršni postupak APV tužilac APV tužena Broj Vrednost Broj Vrednost Broj Vrednost - Okončani sporovi 77 52.256 13 85.993 7 1.045 - Sporovi u toku 709 159.956 276 2.677.785 49 758.005 - Stečajni postupak 57 1.153.017 Svega: 786 212.212 346 3.916.795 56 759.050 33. VANBILANSNA EVIDENCIJA (u hiljadama dinara) 2013. 2012. - Sufinansiranje pogona za primenu novih tehnologija u APV 1.264.827 2.191.275 - Avali, menice i druge garancije 3.453.746 2.592.460 - Ovlašćenja direktnog zaduživanja od "NLB" a.d., Novi Sad za plasmane i oročene depozite 504.000 3.319.000 - Ostala vanbilansna evidencija 345.818 314.682 - Indirektni korisnici 330.137 548.827 Ukupno: 5.898.528 8.966.244

- 62 -


DOPUNSKI PODACI

- 63 -

BUDŽET AP VOJVODINE Dopunski podaci 1. OBRAZLOŽENJE ODSTUPANJA IZME ĐU ODOBRENIH SREDSTAVA I IZVRŠENJA U 2013. GODINI

I Odstupanja između planiranih i izvršenih rashoda i izdataka

U izvršavanju aproprijacija odobrenih Pokrajinskom skupštinskom Odlukom o budžetu AP Vojvodine za 2013. godinu, nastala su negativna odstupanja kod sledećih korisnika budžetskih sredstava (Prilog I – Rekapitulacija odstupanja između odobrenih sredstava i izvršenja u 2013 godini):

1.Pokrajinskog sekretarijata za kulturu i javno informisanje - Indirektni korisnici u oblasti kulture; 2.Pokrajinskog sekretarijata za zdravstvo, socijalnu politiku i demografiju - Indirektni korisnik-Pokrajinski zavod za socijalnu zaštitu; 3.Pokrajinskog sekretarijata za finansije - Indirekni korisnik – Fond za kapitalna ulaganja APV; 4.Pokrajinskog sekretarijata za međuregionalnu saradnju i lokalnu samoupravu – Indirektni korisnik – Agencija za ravnomerni regionalni razvoj AP Vojvodine“ 5.Pokrajinskog sekretarijata za urbanizam, graditeljstvo i zaštitu životne sredine – Indirektni korisnik - Pokrajinski zavod za zaštitu prirode; 6.Pokrajinskog sekretarijata za sport i omladinu – Indirektni korisnik- Pokrajinski zavod za sport i medicinu sporta; 7.Stručna služba za realizaciju programa privrednog razvoja AP Vojvodine – Služba i Indirektni korisnik - Edukativni centar za obuke u profesionalnim i radnim veštinama. 1.Pokrajinski sekretarijat za kulturu i javno infor misanje razdeo 06 – glava 01 – Indirektni korisnici u oblasti kulture beleži glava 01 – Indirektni korisnici u oblasti culture odstupanja u 2013. godine iz izvora finansiranja 07 07 – transferna sredstva iz republičkog budžeta u iznosu od 486.452,16 dinara imao je Pokrajinski zavod za zaštitu spomenika kulture kod doznaka od Ministarstva kulture zbog neplaniranih troškova pošto su radovi na projektima izvođeni u inostranstvu, za navedena odstupanja ustanova nije imala saglasnost Pokrajinskog sekretarijata za kulturu i javno informisanje. Odstupanja iz izvora finansiranja 13 00 – neraspoređeni višak prihoda iz ranijih godina imao je Pokrajinski zavod za zaštitu spomenika kulture u iznosu od 126.801,92 dinara jer nisu dobro planirali strukturu rashoda. Odstupanja u odnosu na palnirana sredstva iz izvora 03 00 – socijalni doprinosi u iznosu od 347.636,67 dinara, imao je Muzej Vojvodine zbog refundacije rashoda za zaposlene radnike po program javnih radova od strane Nacionalne službe za zapošljavanje koja nisu uneta u plan. Odstupanja iz izvora 04 00 – sopstveni prihodi budžetskih korisnika u iznosu od 33.467.478,10 dinara imale su ustanove kulture: Pokrajinski zavod za zaštitu spomenika kulture, Muzej Vojvodine, Srpsko narodno pozorište, Spomen zbirka Pavla Beljanskog, Narodno pozorište iz Subotice, NIU Misao i Izdavački zavod ''Forum''. Neke ustanove nisu nisu dobro isplanirale rashode a neke ustanove su ostvarile znatno veće prihode od planiranih (Pokrajinski zavod za zaštitu spomenika kulture je ostvario veće sopstvene prihode od 2.599.828,50 dinara i Srpsko narodno pozorište je ostvarilo veće sopstvene prihode u iznosu od 4.423.658,88 dinara), Odstupanja iz izvora 05 00 – donacije od inostranih zemalja u iznosu od 87.062,00 dinara, ima Izdavački zavod „Forum“, dobijena su sredstva od donatora, koja nisu bila planirana iz ovog izvora, a odstupanja iz izvora finansiranja 06 00 - donacije od međunarodnih organizacija u iznosu od 2.350.451,68 dinara, ima Muzej Vojvodine po osnovu više ostvarenih prihoda za IPA projekat i loše planiranih rashoda iz donacija i Pokrajinski zavod za zaštitu spomenika kulture po osnovu loše planiranih rashoda iz donacija. Odstupanja na izvoru finansiranja 07 00 - transferi od drugih nivoa vlasti u iznosu od 27.549,00 imalo je Narodno pozorište iz Subotice jer nisu dobro planirali rashode. Odstupanja na izvoru finansiranja 08 00 – donacije od nevladinih organizacija i pojedinaca u iznosu od 164.783,30 dinara imalo je Narodno pozorište iz Subotice, jer su ostvarili veće prihode od planiranih. Odstupanje na izvoru finansiranja 13 06 – neraspoređen višak prihoda iz ranijih godina – dodatna sredstva u iznosu od 4.705.034,44 dinara imali su Pokrajinski zavod za zaštitu spomenika kulture i Muzej Vovjodine jer nisu dobro planirali rashode iz suficita i na izvoru finansiranja 15 00 – neutrošena sredstva donacija iz predhodnih godina u iznosu od 1.689.813,40 dinara, odstupanje se javljaju kod Muzeja Vojvodine i Pokrajinskog zavoda za zaštitu spomenika kulture jer nisu dobro planirali rashode. Za sva navedena odstupanja indirektni korisnici nisu imali saglasnost Pokrajinskog sekretarijata za kulturu i javno informisanje.

- 64 -


(nastavak) 2.Pokrajinski sekratrijat za zdravstvo, socijalnu politiku i demografiju - razdeo 07, glava 01 indirektni korisnik – Pokrajinski zavod za socijalnu zaštitu je evidentno odstupanje iz izvora 03 00 – socijalni doprinosi u iznosu od 224.884,49 dinara ii z izvora 04 00 – Sopstveni prihodi iznos od 145.602,00 dinara, 06 00 – Donacija od međunarodnih organizacija u izsnoud od 51.905,62 hiljada dinara.

3. Pokrajinski sekretarijat za finansije razdeo 08, glava 01 indirektni korisnik – Fond za kapitalna ulaganja AP Vojvodine je evidentirao odstupanja iz izvora 03 – Socijalni doprinosi u iznosu od 679.384,63 dinara.

4.Pokrajinski sekretarijat za međuregionalnu saradnju i lokalnu samoupravu razdeo 10 i to glava 01 – Agencija za ravnomerni regionalni razvoj AP Vojvodine – evidentirano je odstupanje iz izvora 04 – sopstveni prihodi budžetskih korisnika u iznosu od 401.181,00 dinara; Aktivnost 10 "Eurostart" je evidentirano odstupanje iz izvora 05 00 – donacije od inostranih zemalja u iznosu od 916,00 dinara; Aktivnost 08 – zajednička urbana i aglometrijska mreža – Juan je evidentiano odstupanje iz izvora finansiranja 15 00 – neutrošena sredstva donacija iz ranijih godina u iznosu od 516.145,50 dinara.

5.Pokrajinski sekretarijat za urbanizam, graditeljstvo i zaštitu životne sredine, razdeo 11, glava 02 – Pokrajinski zavod za zaštitu prirode beleži odstupanja iz izvora 01 00 – prihodi iz budžeta u iznosu od 0,01 dinara ii z izvora 03 00 – socijalni doprinosi u iznosu od 59.534,88 dinara i odstupanje iz izvora 04 00 – sopstveni prihodi budžetskih korisnika u iznosu od 16.246,78 dinara.

6. Pokrajinski sekretarijat za sport i omladinu razdeo 14, glava 01 - Pokrajinski zavod za sport i medicine sporta beleži odstupanje iz izvora 04 00 – sopstveni prihodi budžetskih korisnika u iznosu od 1.098.737,20 dinara.

7.Stručna služba za realizaciju programa privrednog razvoja AP Vojvodine razdeo 17 je evidentirano odstupanje iz izvora 05 00 donacije od inostranih zemalja u iznsou od 220.000,00 dinarta i glava 02 – Edukativni centar za obuke u profesionalnim i radnim veštinama ima odstupanje iz izvora 04 00 - Sopstveni prihodi budžetskih korisnika u iznosu od 206.133,00 dinara.

II Odstupanja između planiranih i ostvarenih prihoda i primanja Pokrajinskom skupštinskom Odlukom o budžetu AP Vojvodine za 2013. godinu, u ostvarenju prihoda i primanja nastala su pozitivna odstupanja. Ostvareni su veći prihodi od planiranih u ukupnom iznosu od 1.709.545.856,05 dinara i to:

1.Budžet AP Vojvodine je ostvaro veće prihode od planiranih iz sledećih izvora: 01 00 – prihodi iz budžeta i to: (prihodi od poreza na dobit) u iznosu od 1.251.370.655,19 dinara, prihodi od kamata u iznosu od 187.894.925,39 dinara, prihodi od novčanih kazni za prekršaje u iznosu od 234.092,90 dinara, mešoviti i neodređeni prihodi u iznosu od 97.075.159,71 dinara, primanja od prodaje nepokretnosti u iznosu od 4.817.943,38 dinara, primanja od otplate kredita datih fizičkim licima i domaćinstvima u zemlji u iznosu od 4.675.685,02 dinara, 01 02 – prihodi iz budžeta - namenski prihodi i to: porezi takes i naknade za upotrebu dobara u iznosu od 3.898.292,22 dinara i zakup neproizvedene imovine u iznosu od 12.453.627,52 dinara; 05 00 – donacije od inostranih zemalja u iznosu od 2.761.921,87 dinara; 06 00 – donacije od međunarodnih organizacija u iznosu od 24.822.021,18 dinara, 12 04 – prihodi od privatizacije u iznosu od 22.421.179,64 dinara; Budžet AP Vojvodine je ostvario manje prihode iz izvora finansiranja 07 09 – Transferi od drugih nivoa vlasti – namenski kapitalni trasnsferi iz republičkog budžeta u iznosu od 8.500.000.000,00 dinara i izvora 10 00 – primanja od domaćih zaduživanja u iznosu od 2.200.000.000,00 dinara.

2.Skupština Autonomne Pokrajine Vojvodine je ostvarila veće prihode od planiranih iz izvora 06 00 – donacije od međunarodnih organizacija u iznosu od 270.758,27 dinara;

3.Vlada Autonomne Pokrajine Vojvodine je ostvarila veće prihode od planiranih iz izvora 12 05 – primanja od naplaćenih potraživanja Fonda za razvoj AP Vojvodine u iznosu od 22.118.739,60 dinara;

4.Pokrajinski sekretarijat za poljoprivredu, vodopr ivredu i šumarstvo je ostvario veći prihod od planiranih iz izvora 01 02 – prihodi iz budžeta - namenski prihodi u iznosu od 55.063.495,22 dinara;

5.Pokrajinski sekretarijat za kulturu i javno infor misanje – Indirektni korisnici iz oblasti kulture su ostvarili veći iznos prihoda od planiranih u iznosu od 10.979.459,45 dinara i to: iz izvora 04 00 – sopstveni prihodi budžetskih korisnika u iznosu od 10.943.779,45 dinara i iz izvora 09 00 – primanja od prodaje nefinansijske imovine u iznosu od 35.680,00 dinara;

6. Pokrajinski sekretarijat za zdravstvo, socijalnu politiku i demografiju – Inidrektni korisnik – Pok rajinski zavod za socijalnu zaštitu je ostvario veće prihode i to: iz izvora 03 00 – socijalni doprinosi u iznosu od 224.884,49 dinara i iz izvora 04 00 – Sopstveni prihodi budžetskih korisnika u iznosu od 5.470,00 dinara.

7. Pokrajinski sekretarijat za finansije – Inidrektni korisnik – Fond za kapitalna ulaganja APO Vojvodine je ostvario veće prihode od planiranih iz izvora 03 00 – socijalni doprinosi u iznosu od 679.384,63 dinara.

8. Pokrajinski sekretarijat za obrazovanje, upravu i nacionalne zajednice je ostvario veći prihod od planiranog iz izvora 04 00 - Sopstveni prihodi budžetskih korisnika u iznosu od 7.500,00 dinara.

- 65 -


(nastavak)

II Odstupanja između planiranih i ostvarenih prihoda i primanja (nastavak) 9.Pokrajinski sekretarijat za međuregionalnu saradnju i lokalnu samoupravu – Indirektni korisnik – Agencija za ravnomerni regionalni razvoj AP Vojvodine je ostvarila veći iznos prihoda od planiranih iz izvora 04 00 – Sopstveni prihodi budžetskih korisnika u iznosu od 401.181,00 dinara;

10. Pokrajinski sekretarijat za urbanizam, graditeljstvo i zaštitu životne sredine je ostvario veći prihod od planiranog i to: za projekat “Podrška životnoj sredini bez alergena“, iz izvora 04 00 – sopstveni prihodi budžetskih korisnika u iznosu od 1.731.759,57 dinara i kod indirektnog korisnika - Pokrajinski zavod za zaštitu prirode iz izvora 03 00 – socijalni doprinosi u iznosu od 102.237,97 dinara.

11.Pokrajinski sekretarijat za sport i omladinu, Indirektni korisnik - Pokrajinski zavod za sport i medicinu sporta je ostvario veće prihode od planiranih iz izvora 04 00 – sopstveni prihodi budžetskih korisnika u iznosu od 157.011,48 dinara;

12.Stručna služba za realizaciju programa privrednog razvoja AP Vojvodine je ostvarila veće prihode od planiranih iz izvora 05 00 – donacije od inostranih zemalja u iznosu od 5.270.106,35 dinara i kod indirektnih korisnika – Edukativni centar za obuke u profesionalnim i radnim veštinama iz izvora 04 00 - sopstveni prihodi budžetskih korisnika u iznosu od 108.360,00 dinara. 2. IZVEŠTAJ O PRIMLJENIM DONACIJAMA I ZADUŽENJU NA DOMAĆEM I STRANOM TRŽIŠTU NOVCA

I KAPITALA I IZVRŠENIM OTPLATAMA DUGOVA U 2013. GOD INI

I DONACIJE Odredbama člana 1. Zakona o donacijama i humanitarnoj pomoći („Sl. list SRJ“ br. 53/2001, 61/2001-isp. i 36/2002 i „Sl. glasnik RS“, br. 101/2005-dr. zakon) državni organi, jedinice lokalne samouprave, javna preduzeća, javne ustanove, druge organizacije i zajednice koje ne ostvaruju dobit, kao i domaće i strane humanitarne organizacije mogu primati donacije i humanitarnu pomoć. Prema članu 2. tačka 45. Zakona o budžetskom sistemu («Službeni glasnik RS», broj 54/09, 73/2010, 101/2010, 101/2011, 93/2012, 62/2013, 63/2013, -ispr. i 108/2013) definisana je donacija kao namenski bespovratan prihod, koji se ostvaruje na osnovu pisanog ugovora između davaoca i primaoca donacije.

Pokrajinskom skupštinskom odlukom o budžetu AP Vojvodine za 2013. godinu planirani prihodi iz donacija iznose 245.986.138,60 dinara i to:

- Izvor 05 00 – Donacije od inostranih zemalja 48.780.524,26 dinara; - Izvor 06 00 – Donacije od međunarodnih organizacija 106.537.607,47 dinara; - Izvor 08 00 – Dobrovoljni transferi od fizičkih i pravnih lica 25.466.968,00 dinara; - Izvor 15 00 – Neutrošena sredstva donacija iz ranijih godina 65.201.038,87 dinara; Ostvareni prihodi od donacija u 2013. godini iznose 117.783.646,86 dinara (budžet AP Vojvodine iznos od 27.583.943,05 dinara, direktni budžetski korisnici iznos od 64.183.571,57 dinara i indirektni budžetski korisnici 26.016.132,24 dinara). Neutrošena sredstva donacija iz ranijih godina preneta su u iznosu od 66.370.169,93 dinara (budžet AP Vojvodine iznos od 57.055,07 dinara, direktni budžetski korisnici 55.850.485,88 dinara i indirektni budžetski korisnici 10.462.628,98 dinara). Ukupno raspoloživa sredstva donacija u 2013. godini (tekuća i preneta) iznose 184.153.816,79 dinara (Prilog I, II i III Obrascu 7).

Strukturu ostvarenih donacija u 2013. godini prema izvoru finansiranja čine:

- Izvor 05 00 – Donacije od inostranih zemalja 30.346.315,18 dinara; - Izvor 06 00 – Donacije od međunarodnih organizacija 69.898.432,70 dinara; - Izvor 08 00 – Dobrovoljni transferi od fizičkih i pravnih lica 17.538.898,98 dinara; - Izvor 15 00 – Neutrošena sredstva donacija iz ranijih godina 66.370.169,93 dinara. Ukupno izvršeni rashodi u 2013. godini iz sredstava donacija iznose 95.740.144,23 dinara, a ostatak sredstava iz donacija za prenos u narednu budžetsku godinu iznosi 88.413.672,56 dinara (budžet AP Vojvodine 27.640.998,12 dinara – direktni korisnici 54.059.642,32 dinara i indirektni korisnici 6.713.032,12 dinara).

- 66 -

BUDŽET AP VOJVODINE Dopunski podaci 2. IZVEŠTAJ O PRIMLJENIM DONACIJAMA I ZADUŽENJU NA DOMAĆEM I STRANOM TRŽIŠTU NOVCA

I KAPITALA I IZVRŠENIM OTPLATAMA DUGOVA U 2013. GOD INI (nastavak) I DONACIJE (nastavak) A) DONACIJE KOJE SU OSTVARILI DIREKTNI BUDŽET SKI KORISNICI Ostvareni prihodi od donacija doznačeni u korist direktnih budžetskih korisnika iznose 64.183.571,57 dinara. Ostatak prenetih neutrošenih sredstava iz ranijih godina po osnovu donacija iznosi 55.850.485,88 dinara. Raspoloživa sredstva od donacija direktnim budžetskim korisnicima u 2013. godini iznose 120.034.057,45 dinara.

Sredstva donacija u iznosu od 64.183.571,57 dinara su ostvarili:

• Skupština AP Vojvodine 270.758,27 dinara; • Pokrajinski sekretarijat za obrazovanje, upravu i nacionalne zajednice 13.608.081,24 dinara; • Pokrajinski sekretarijat za urbanizam, graditeljstvo i zaštitu životne sredine 17.907.689,58 dinara; • Pokrajinski sekretarijat za sport i omladinu 1.575.892,22 dinara; • Pokrajinski sekretarijat za privredu, zapošljavanje i ravnopravnost polova 9.202.899,61 dinara; • Stručna služba za realizaciju programa privrednog razvoja AP Vojvodine 20.750.348,75 dinara; • Pokrajinski ombudsman 867.901,90 dinara. Iznos od 55.850.485,88 dinara čine sredstva donacija iz ranijih godina, kojima su raspolagali:

• Skupština AP Vojvodine u iznosu od 120.283,87 dinara; • Vlada AP Vojvodine u iznosu od 4.350.300,02 dinara; • Pokrajinski sekretarijat za obrazovanje, upravu i nacionalne zajednice u iznosu od 12.500.329,73 dinara; • Pokrajinski sekretarijat za međuregionalnu saradnju i lokalnu samoupravu u iznosu od 7.493.296,91 dinara; • Pokrajinski sekretarijat za urbanizam, graditeljstvo i zaštitu životne sredine u iznosu od 3.801.270,49 dinara; • Pokrajinski sekretarijat za sport i omladinu u iznosu od 71.907,15 dinara; • Pokrajinski sekretarijat za privredu, zapošljavanje i ravnopravnost polova u iznosu od 25.344.568,97 dinara; • Stručna služba za realizaciju programa privrednog razvoja AP Vojvodine u iznosu od 2.164.639,14 dinara; • Pokrajinski Ombudsman u iznosu od 3.889,60 dinara; 1.Vlada AP Vojvodine nije koristila u 2013. godini prenete donacije u iznosu od 4.350.300,02 dinara. Ostatak neutrošenih sredstava od donacija na ime pomoći poplavljenim područjima se prenosi u narednu godinu. 2.Skupština AP Vojvodine je ostvarila prihod od donacija u 2013 . godini u iznosu od 270.758,27 dinara i to od BK- Skupštine evropskih regiona ("AER") Strazbur, Francuska za projekat „Unapređenje zapošljavanja mladih“. U 2013. godini sredstva nisu trošena. Ostatak sredstava u iznosu od 270.758,27 dinara se u skladu sa ugovorom prenosi u narednu godinu. Neutrošena sredstva donacija iz ranijih godina (izvor finansiranja 15 00) iznose 120.283,87 dinara. Sredstva nisu trošena u 2013. godini. Ostatak sredstava prenosi se u narednu godinu za iste namene u skladu sa ugovorom. Ukupan iznos sredstava za prenos u narednu godinu iznosi 391.042,14 dinara. 3.Pokrajinski sekretarijat za obrazovanje, upravu i nacionalne zajednice je ostvario prihod od donacija u iznosu od 13.608.081,24 dinara i to: iznos od 12.540.400,00 dinara od Fonda za otvoreno društvo, Beograd za projekat "Inkluzija dece romske nacinalnosti u srednje škole u AP Vojvodini". Sredstva su utrošena u celosti. Sekretarijat je ostvario i pozitivnu kursnu razliku u iznosu od 1.067.681,24 dinara za projekat "Inkluzija romskih učenika u srednjim školama u AP Vojvodini" od Romskog obrazovnog Fonda (REF). Sredstva su utrošena u iznosu od 992.860,00 dinara, a ostatak sredstava u iznosu od 74.821,24 dinara se prenosi u narednu godinu. Neutrošena sredstva donacija iz ranijih godina (izvor finansiranja 15 00) iznose 12.500.329,73 dinara. Sredstva su utrošena u iznosu od 9.419.398,64 dinara. Ostatak sredstava u iznosu od 3.080.931,09 dinara se prenosi u narednu godinu za iste namene u skladu sa ugovorom. Ukupan iznos sredstava za prenos u narednu godinu iznosi 3.155.752,33 dinara. 4. Pokrajinski sekretarijat za međuregionalnu saradnju i lokalnu samoupravu je preneo neutrošene donacije iz prethodne godine u iznosu od 7.493.296,91 dinara i koristio u 2013. godini u iznosu od 35.912,00 dinara. Ostatak sredstava u iznosu od 7.457.384,91 dinara se u skladu sa ugovorom prenosi u narednu godinu. 5. Pokrajinski sekretarijat za urbanizam, graditeljstvo i zaštitu životne sredine je ostvario prihod od donacija u iznosu od 17.907.689,58 dinara i to: od Nacionalne razvojne agencije u svojstvu Upravnog tela IPA programa prekogranične saradnje Mađarska – Srbija za projekat „Podrška životnoj sredini bez alergena“ iznos od 17.807.689,58 dinara i od Privrednog društva za distribuciju električne energije "Elektroprivreda" d.o.o. Novi Sad za program "Za čisatije i zelenije škole u Vojvodini" u iznosu od 100.000,00 dinara. Sredstva su utrošena u iznosu od 5.823.351,88 dinara. Ostatak sredstava u iznosu od 12.084.337,70 dinara se prenosi u narednu godinu. Neutrošena sredstva donacija iz ranijih godina (izvor finansiranja 15 00) iznose 3.801.270,49 dinara i nisu trošena. Ostatak sredstava u navedenom iznosu se prenosi u narednu godinu. Ukupan iznos sredstava za prenos u narednu godinu iznosi 15.885.608,19 dinara i prenosi se u narednu godinu za iste namene u skladu sa ugovorom.

- 67 -


I KAPITALA I IZVRŠENIM OTPLATAMA DUGOVA U 2013. GOD INI (nastavak) I DONACIJE (nastavak)

A) DONACIJE KOJE SU OSTVARILI DIREKTNI BUDŽET SKI KORISNICI (nastavak) 6. Pokrajinski sekretarijat za sport i omladinu je ostvario donacije u 2013. godini u iznosu od 1.575.892,22 dinara i to: od IPA-a Jadranski program prekogranične saradnje 2007-2013 (Evropska unija) za projekat „Razmena iskustva i stvaranje zajedničkih instrumenata za povećanje učešća mladih iz Jadranskog regiona u civilnom društvu i formiranje mreže“ iznos od 1.325.892,22 dinara i od Erste banke Novi Sad za organizovanje prijema i dodela nagrada najuspešnijim darovitim učenicima osnovnih i srednjih škola i njihovih mentora u školskoj 2011/2012. godini u iznosu od 200.000,00 dinara i od "Elektrovojvodine" d.o.o. Novi Sad za nagrađivanje talentovanih mladih u oblasti obrazovanja, odnosno nauke, tehnike, i umetnosti kao i nagrađivanja ovogodišnjih pokrajinskih laureate najuspešnijih darovitih učenika i njihovih mentora u iznosu od 50.000,00 dinara. Sredstva su utrošena u iznosu od 1.353.924,02 dinara. Ostatak sredstava u iznosu od 221.968,20 dinara se prenosi u narednu godinu. Pokrajinski sekretarijat za sport i omladinu je preneo neutrošena sredstva na ime donacija iz ranijih godina u iznosu od 71.907,15 dinara i ista su korišćena u 2013. godini u iznosu od 70.572,15 dinara. Ostatak sredstava u iznosu od 1.335,00 dinara se u skladu sa ugovorom prenosi u narednu godinu. Ukupan iznos sredstava za prenos u narednu godinu iznosi 223.303,20 dinara za iste namene u skladu sa ugovorom.

7. Pokrajinski sekretarijat za privredu, zapošljavanje i ravnopravnost polova je ostvario prihod od donacija u iznosu od 9.202.899,61 dinara i to: od Agencije Ujedinjenih nacija za rodnu ravnopravnost i osnaživanje žena (UN WOMEN) za projekat "Ka sveobuhvatnom sistemu za suzbijenje nasilja nad ženama u Vojvodini" u iznosu od 6.335.198,67 dinara, od DKMT "Evroregionalna Agencija za razvoj – IPA Program prekogranične saradnje Mađarska – Srbija" za projekat "Izrada idejnog projekta železničke pruge Segedin – Reske – Horgoš Subotica i prateće dokumentacije za železničku prugu Subotica – Čikerija u iznosu od 2.866.943,50 dinara i od Evropske Unije koju predstavlja Evropska komisija za projekat „Kroz obuke do zapošljavanja novi moduli u okviru Edukativnog centra za profesionalne i radne veštine“ u iznosu od 757,44 dinara na osnovu kursne razlike. U 2013. godini sredstva su utrošena u iznosu od 9.119.960,50 dinara. Ostatak sredstava po ovim projektima iznosi 82.939,11 dinara. Pokrajinski sekretarijat za privredu, zapošljavanje i ravnopravnost polova je preneo neutrošena sredstva na ime donacija iz ranijih godina u iznosu od 25.344.568,97 dinara. U toku 2013. godine sredstva su utrošena u iznosu od 23.361.605,30 dinara. Ostatak prenetih sredstava u iznosu od 1.982.963,67 dinara se prenosi u narednu godinu. Ukupan iznos sredstava za prenos u narednu godinu iznosi 2.065.902,78 dinara za iste namene u skladu sa ugovorom.

8. Stručna služba za realizaciju programa privrednog razvoja AP Vojvodine je ostvarila donaciju u iznosu od 20.750.348,75 dinara od Austrijske agencije za razvoj (ADA) društvo sa ograničenom odgovornošću Beč, koga zastupa Implentaciona jedinica u Austrijskoj ambasadi u Beogradu za projekat "Inovativni system za unapređenje znanja i veština – Znanje svima". Sredstva su utrošena u iznosu od 220.000,00 dinara. Ostatak sredstava iznosi 20.530.348,75 dinara. Stručna služba za realizaciju programa privrednog razvoja AP Vojvodine je prenela neutrošena sredstva na ime donacija iz ranijih godina u iznosu od 2.164.639,14 dinara i ista su korišćena u 2013. godini u celokupnom iznosu. Ukupan iznos sredstava za prenos u narednu godinu iznosi 20.530.348,75 dinara za iste namene u skladu sa ugovorom.

9. Pokrajinski Ombudsman je ostvario donaciju u iznosu od 867.901,90 dinara i to od Agencije ujedinjenih nacija za rodnu ravnopravnost i osnaživanje žena (UN WOMEN) za projekat "Unapređenje ekonomskih i socijalnih prava žena u Srbiji i Crnoj Gori" u kojem UN WOMEN predstavlja izvršno telo. Sredstva su utrošena u celosti. Pokrajinski Ombudsman je preneo neutrošena sredstva na ime donacije u iznosu od 3.889,60 dinara koja su utrošena u celosti. B) DONACIJE OSTVARENE NA BUDŽETU AUTONOMNE POKRA JINE VOJVODINE Budžet AP Vojvodine je ostvario donaciju u iznosu od 27.583.943,05 dinara, po osnovu refundacije sredstava koja su data budžetskim korisnicima za predfinansiranje IPA projekata, i to od Pokrajinskog sekretarijata za privredu, zapošljavanje i ravnopravnost polova u iznosu od 22.827.642,87 dinara, od Informativnog centra za poslovnu saradnju i sertifikaciju u iznosu od 1.994.378,31 dinara i od Agencije za ravnomerni regionalni razvoj AP Vojvodine u iznosu od 2.761.921,87 dinara. Budžetu AP Vojvodine su preneta neutrošena sredstva na ime donacije po osnovu završenih projekata budžetskih korisnika u iznosu od 57.055,07 dinara i data na raspolaganje za prenos u narednu godinu. Ukupan iznos sredstava koja su data na raspolaganje u 2013. godini iznose 27.640.998,12 dinara.

Ukupna neutrošena sredstva donacija direktnih budžetskih korisnika i sredstava na budžetu AP Vojvodine na dan 31.12.2013. godine iznose 81.700.640,44 dinara i to:

1.Na računu Izvršenja budžeta AP Vojvodine iznos od 31.966.105,35 dinara i to: od refundacije sredstava na osnovu predfinansiranja za IPA-a projekte u iznosu od 27.640.998,12 dinara, projekat "Unapređenje zapošljavanja mladih (RUE)" u iznosu od 120.283,87 dinara, projekat "Inkluzija romskih učenika u srednjim školama u AP Vojdovodini" iznos od 3.155.752,33 dinara, projekat "Ka sveobuhvatnom sistemu za suzbijanje nasilja nad ženama u Vojvodini" iznos od 356.987,52 dinara, projekat "Podsticanje koherentnog pograničnog razvoja ekonomije u predelu Tise" u iznosu od 690.815,51 dinara, projekat "Nagrađivanje najuspešnijih darovitih učenika koji su postigli vrhunske rezultate na takmičenjima u zemlji i inostranstvu u toku školske godine 2009/2010 godine" iznos od 1.268,00 dinara.

- 68 -



B) DONACIJE OSTVARENE NA BUDŽETU AUTONOMNE POKRA JINE VOJVODINE (nastavak) 2. Na deviznim računima u Narodnoj banci Srbije iznos od 272.523,08 EUR, odnosno protivvrednost po srednjem kursu 31.242.618,19 dinara i to: neutrošena sredstva donacija iz ranijih godina u iznosu od 25.482,00 EUR odnosno protivvrednost po srednjem kursu 2.921.309,99 dinara (Projekat "Podsticanje koherentnog pograničnog razvoja ekonomije u predelu Tise" iznos od 298.298,74 dinara (2.602,00 EUR), Projekat "ERIC – Evroregionalni informacioni centar" iznos od 1.709.199,07 dinara (14.909,00 EUR), Projekat "Formiranje akcione grupe u cilju zajedničke borbe protiv izazova nastalih zbog poplava" iznos od 1.771,00 EUR odnosno protivvrednost 203.031,16 dinara, Projekat "Kroz obuke do zapošljavanja novi moduli u okviru Edukativnog centra za profesionalne i radne veštine" 6.200,00 EUR odnosno protivvrednost 710.781,02 dinara) i ostatak tekućih donacija u iznosu od 247.041,08 EUR-a odnosno protivvrednost po srednjem kursu 28.321.308,20 dinara Projekat "Inovativni sistem za unapređenje znanja i veština – Znanje svima" u iznosu od 179.078,02 EUR odnosno protivvrednost 20.529.880,28 dinara; Projekat "Unapređenje zapošljavanja mladih (PYE)" u iznosu od 2.361,77 EUR-a protivvrednost 270.758,27 dinara i Projekat "Podrška životnoj sredini bez alergena 65.601,29 EUR ili protivvrednost 7.520.669,65 dinara.

3. Na namenskim podračunima u okviru KRT-a AP Vojvodine iznos od 18.491.916,90 dinara i to: neutrošena sredstva donacija iz ranijih godina u iznosu od 13.705.054,74 dinara (na podračunu Pomoć poplavljenim područjima Banata iznos od 4.031.520,02 dinara, na podračunu Pomoć poplavljenom području AP Vojvodine iznos od 318.780,00 dinara, za Projekat "ERIC – Evroregionalni informacioni centar" iznos od 15.867,66 dinara, za Projekat "Formiranje akcione grupe u cilju zajedničke borbe protiv izazova nastalih zbog poplava" iznos od 5.529.287,02 dinara, za Projekat "Podrška životnoj sredini bez alergena" iznos od 3.801.270,49 dinara, Projekat "Kroz obuke do zapošljavanja novi moduli u okviru Edukativnog centra za profesionalne i radne veštine" u iznosu od 8.262,55 dinara) i Projekat "Razmena iskustva i stvaranje zajedničkih instrumenata za povećanje učešća mladih iz Jadranskog regiona u civilnom društvu i formiranje mreže" u iznosu od 67,00 dinara i ostatak donacija iz tekuće godine u iznosu od 4.786.862,16 dinara Projekat "Kroz obuke do zapošljavanja novi moduli u okviru Edukativnog centra za profesionalne i radne veštine" iznos od 757,44 dinara, Projekat "Razmena iskustva i stvaranje zajedničkih instrumenata za povećanje učešća mladih iz Jadranskog regiona u civilnom društvu i formiranje mreže" iznos 221.968,20 dinara, Projekat "Inovativni sistem za unapređenje znanja i veština – Znanje svima" iznos od 468,47 dinara i projekat "Podrška životnoj sredini bez alergena" iznod od 4.563.668,05 dinara (Prilog IV, obrascu 7). Od ukujpno raspoloživih sredstava u 2013. godini na ime donacija direktnih korisnika budžeta AP Vojvodine i donacija ostvarenih na budžetu AP Vojvodine u iznosu od 147.675.055,57 dinara, izvršeni su rashodi u iznosu od 65.974.415,13 dinara, tako da neutrošena sredstva donacija na dan 31.12.2013. godine iznose 81.700.640,44 dinara. C) DONACIJE KOJE SU OSTVARILI INDIREKTNI BUDŽETS KI KORISNICI

Indirektni korisnici budžeta AP Vojvodine su ostvarili donacije u 2013. godini u iznosu od 26.016.132,24 dinara. Pored primljenih donacija u 2013 godini, indirektni korisnici su preneli neutrošene donacije iz ranijih godine u ukupnom iznosu od 10.462.628,98 dinara. Ukupan iznos sredstava na ime donacija zajedno sa prenetim neutrošenim sredstvima iz ranijih godine iznosi 36.478.761,22 dinara.

U 2013. godini, indirektni korisnici su ostvarili donacije u iznosu od 26.016.132,24 dinara i to:

- Muzej Vojvodine iznos od 4.957.790,40 dinara; - Narodno pozorište »Nepszinhaz», Subotica iznos od 1.079.242,65 dinara; - Srpsko narodno pozorište iznos od 1.950.000,00 dinara; - Spomen zbirka «Pavla Beljanskog» iznos od 20.000,00 dinara; - Muzej savremene umetnosti Vojvodine iznos od 100.000,00 dinara; - Zavod za kulturu Vojvodine iznos od 217.256,33 dinara; - Izdavački zavod «Forum» iznos od 5.025.366,47 dinara; - Pokrajinski zavod za zaštitu spomenika kulture iznos od 7.331.966,79 dinara; - Pokrajinski zavod za socijalnu zaštitu iznos od 3.772.481,17 dinara; - Agncija za ravnomerni regionalni razvoj AP Vojvodine iznos od 1.562.028,43 dinara.

- 69 -



C) DONACIJE KOJE SU OSTVARILI INDIREKTNI BUDŽETS KI KORISNICI Neutrošena sredstva donacija iz ranijih godina indirektnih korisnika u iznosu od 10.462.628,98 dinara, preneli su:

- Muzej Vojvodine iznos od 1.221.846,02 dinara; - Narodno pozorište »Nepszinhaz», Subotica iznos od 19.973,50 dinara - Muzej savremene umetnosti Vojvodine iznos od 243.913,82 dinara; - Srpsko narodno pozorište iznos od 936.841,29 dinara; - Pokrajinski zavod za zaštitu spomenika kulture iznos od 6.614.308,77 dinara; - Izdavački zavod «Forum» iznos od 293.283,24 dinara; - Zavod za kulturu Vojvodine iznos od 145.559,25 dinara; - Agencija za ravnomerni regionalni razvoj APV iznos od 516.145,50 dinara; - Informativni centar za poslovnu standarizaciju i sertifikaciju iznos od 470.757,59 dinara.

1. Muzej Vojvodine je ostvario donacije u iznosu od 4.957.790,40 dinara i to: od „Evropske unije – IPA program, "Milanski edikt" iznos od 4.755.790,40 dinara, od POLJOPRIVREDNOG FAKULTETA U Novom Sadu iznos od 100.000,00 dinara (za realizaciju izložbe "XX vek Slavka Borojevića"), od Poljoprivredne stručne službe, Sombor iznos od 40.000,00 dinara (za finansiranje organizacije izložbe "XX vek Slavka Borojevića"), od Udruženja poljoprivrednika KLUB 100P plus, iznos od 6.000,00 dinara (za finansiranje Nabavke dve poljoprivredne mašine), od Opštine Bački Petrovac iznos od 56.00,00 (za nabavku i ugradnju laminatnog poda, za edukativne učionice u Muzeju Vojvodine, kompleks Kulpin). Ukupan iznos sredstava sa prenetim neutrošenim sredstvima iz ranijih godina iznosi 6.179.636,42 dinara. Sredstva su utrošena u iznosu od 4.153.956,95 dinara. Ostatak sredstava u iznosu od 2.025.679,47 dinara se prenosi u skladu sa ugovorom u narednu godinu.

2. Narodno pozorište «Nepszinhaz», Subotica je primio donacije u ukupnom iznosu od 1.079.242,65 dinara i to: od člana Upravnog odbora za izgradnju zgrade (odricanje od naknade) iznos od 5.291,00 dinara, od Mađarskog nacionalnog saveta iz Subotice iznos od 948.951,65 dinara 8za finansiranje programske delatnosti) i od JP „ Zavod za urbanizam“ sredstva u iznosu od 125.000,00 dinara. Ukupan iznos sredstava sa prenetim neutrošenim sredstvima iz ranijih godina iznosi 1.099.216,15 dinara. Sredstva su utrošena u iznosu od 1.078.422,65 dinara. Ostatak sredstava se prenosi u narednu godinu u iznosu od 20.793,50 dinara.

3. Muzej savremene umetnosti Vojvodine je ostvario donaciju u iznosu od 100.000,00 dinara i to: od Fondacije Hemofarm za programsku delatnost – održavanje izložbe. Ukupan iznos sredstava sa prenetim neutrošenim sredstvima iz ranijih godina iznosi 343.913,82 dinara. Sredstva su utrošena u celosti.

4. Ustanova Spomen zbirka Pavla Beljaskog je primila donaciju u iznosu od 20.000,00 dinara od fizičkog lica Mladene Zeljković iz Novog Sada. Sredstva su utrošena u celosti.

- 70 -


I KAPITALA I IZVRŠENIM OTPLATAMA DUGOVA U 2013. GOD INI (nastavak) I DONACIJE (nastavak) Rekapitulacija donacija direktnih i indirektnih korisnika budžeta AP Vojvodine za 2013. godinu prema ekonomskoj klasifikaciji (Prilog-I):

I OSTVARENI PRIHODI OD DONACIJA

Eko

nom

ska

klas

ifika

cija

Naziv konta

BUDŽET AP VOJVODINE (Refundacija

sredstava za IPA projekat)

DIREKTNI BUDŽETSKI KORISNICI

INDIREKTNI BUDŽETSKI KORISNICI

UKUPNO

1 2 3 4 5 6 (3+4+5)

731 Donacije od inostranih država 2.761.921,87 22.076.998,41 5.507.394,90 30.346.315,18

732 Donacije i pomoći od međunarodnih organizacija

24.822.021,18 29.216.173,16 15.860.238,36 69.898.432,70

744 Dobrovoljni transferi od fizičkih i pravnih lica

0,00 12.890.400,00 4.648.498,98 17.538.898,98

Ukupne tekuće donacije 27.583.943,05 64.183.571,57 26.016.132,24 117.783.646,86

Neutrošena sredstva donacija iz ranijih godina

57.055,79 55.850.485,88 10.462.628,98 66.370.169,93

RASPOLOŽIVA SREDSTVA OD DONACIJA (teku ća i preneta):

27.640.998,12 120.034.057,45 36.478.761,22 184.153.816,79

II IZVRŠENI RASHODI I IZDACI IZ SREDSTAVA PRIMLJENIH N A IME DONACIJA

411 Plate, dodaci i naknade zaposlenih 0,00 0,00 1.489.126,75 1.489.126,75

412 Socijalni doprinosi na teret poslodavca

0,00 0,00 269.350,88 269.350,88

415 Naknade troškova za zaposlene 0,00 0,00 18.050,00 18.050,00

416 Nagrade zaposlenima i ostali posebni rashodi

0,00 0,00 0,00 0,00

421 Stalni troškovi 0,00 62.726,00 215.726,35 278.452,35 422 Troškovi putovanja 0,00 243.393,00 2.078.009,88 2.321.402,88 423 Usluge po ugovoru 0,00 22.330.196,25 10.629.684,68 32.959.880,93 424 Specijalizovane usluge 0,00 902.510,17 12.423.288,33 13.325.798,50 425 Tekuće popravke i održavanje 0,00 0,00 55.600,00 55.600,00 426 Materijal 0,00 205.441,54 1.184.444,14 1.389.885,68 463 Transferi ostalim nivoima vlasti 0,00 6.248.000,00 0,00 6.248.000,00 465 Ostale dotacije i transferi 0,00 10.745.649,52 0,00 10.745.649,52

472 Naknade za socijalnu zaštitu iz budžeta

0,00 13.284.640,00 20.000,00 13.304.640,00

481 Dotacije nevladinim organizacijama 0,00 8.786.175,64 0,00 8.786175,64 482 Porezi, obavezne takse i kazne 0,00 0,00 52.293,33 52.293,33 511 Zgrade i građevinski objekti 0,00 0,00 4.471,00 4.471,00 512 Mašine i oprema 0,00 3.165.683,01 1.319.683,76 4.485.366,77

515 Nematerijalna imovina 0,00 0,00 6.000,00 6.000,00

UKUPNI RASHODI I IZDACI IZ DONACIJA:

0,00 65.974.415,13 29.765.729,10 95.740.144,23

III (I- II): NEUTROŠENE DONACIJE 27.640.998,12 54.059.642,32 6.713.032,12 88.413.672,56

NA DAN 31.12.2013. GODINE

- 71 -


I KAPITALA I IZVRŠENIM OTPLATAMA DUGOVA U 2013. GOD INI (nastavak) I DONACIJE (nastavak) Pregled primljenih sredstva i izvršenih izdataka iz donacija direktnih i indirektnih korisnika budžeta AP Vojvodine u 2013. godini (Prilog-III):

PRIHODI

RASHODI I IZDACI

I Vraćena sredstva u Budžet AP Vojvodine - predfinansiranje IPA

projekta

Neutrošena sredstva donacija iz ranijih

godina

Iznos primljenih donacija

u 2013. godini Primanja ukupno

Iznos izvršenih rashoda i izdataka

Neutrošena sredstva

1 2 3 4 5 (3+4) 6 7 (5-6) 1 00 Budžet AP Vojvodine 57.055,07 27.583.943,05 27.640.998,12 0,00 27.640.998,12 Ukupno Budžet AP Vojvodine: 57.055,07 27.583.943,05 27.640.998,12 0,00 27.640.998,12

II Direktni korisnici Neutrošena sredstva donacija iz ranijih

godina





1 2 3 4 5 (3+4) 6 7 (5-6) 1 01 Skupština AP Vojvodine 120.283,87 270.758,27 391.042,14 0,00 391.042,14 2 03 Vlada AP Vojvodine 4.350.300,02 0,00 4.350.300,02 0,00 4.350.300,02 3 09 Pokrajinski sekretarijat za

obrazovanje, upravu i nacionalne zajednice

12.500.329,73 13.608.081,24 26.108.410,97 22.952.658,64 3.155.752,33

4 10 Pokrajinski sekretarijat za međuregionalnu saradnju i lokalnu samoupravu

7.493.296,91 0,00 7.493.296,91 35.912,00 7.457.384,91

5 11 Pokrajinski sekretarijat za urbanizam, graditeljstvo i zaštitu životne sredine

3.801.270,49 17.907.689,58 21.708.960,07 5.823.351,88 15.885.608,19

6 14 Pokrajinski sekretarijat za sport i omladinu 71.907,15 1.575.892,22 1.647.799,37 1.424.496,17 223.303,20

7 15 Pokrajinski sekretarijat za privredu, zapošljavanje i ravnopravnost polova

25.344.568,97 9.202.899,61 34.547.468,58 32.481.565,80 2.065.902,78

8 17 Stručna služba za realizaciju programa privrednog razvoja AP Vojvodine

2.164.639,14 20.750.348,75 22.914.987,89 2.384.639,14 20.530.348,75

9 20 Pokrajinski ombudsman 3.889,60 867.901,90 871.791,50 871.791,50 0,00 Ukupno direktni korisnici: 55.850.485,88 64.183.571,57 120.034.057,45 65.974.415,13 54.059.642,32

III Indirektni korisnici Neutrošena sredstva donacija iz ranijih

godina





1 2 3 4 5 (3+4) 6 7 (5-6) 1 06 01 Indirektni korisnici u

oblasti kulture 9.475.725,89 20.681.622,64 30.157.348,53 23.444.347,37 6.713.001,16

2 07 01 Pokrajinski zavod za socijalnu zaštitu 0,00 3.772.481,17 3.772.481,17 3.772.450,21 30,96

3 10 01 Agencija za ravnomerni regionalni razvoj APV 516.145,50 1.562.028,43 2.078.173,93 2.078.173,93 0,00

4 17 01 04 Informativni centar za poslovnu standardizaciju i sertifikaciju

470.757,59 0,00 470.757,59 470.757,59 0,00

Ukupno indirektni korisnici: 10.462.628,98 26.016.132,24 36.478.761,22 29.765.729,10 6.713.032,12 IV (I+II+III) Ukupno: 66.370.169,93 117.783.646,86 184.153.816,79 95.740.144,23 88.413.672,56

- 72 -


I KAPITALA I IZVRŠENIM OTPLATAMA DUGOVA U 2013. GOD INI (nastavak) II IZVEŠTAJ O ZADUŽENJU BUDŽETA AUTONOMNE POKRAJINE VOJVODINE I STANJE NEDOSPELOG

DUGA na dan 31. decembra 2013. godine Budžet Autonomne Pokrajine Vojvodine se u period od 2010. godine do 31. decembra 2013. godine, zadužio po tri osnova:

1. Preko Fonda za kapitalna ulaganja AP Vojvodine za finansiranje projektata iz Programa vanredne podrške građevinskoj industriji u uslovima svetske ekonomske krize, za glavnicu u iznosu od 2.063.213.159,49 dinara.

2. Po osnovu Prve emisije obveznica AP Vojvodine za potrebe jačanja finansijskog potencijala Razvojne banke Vojvodine, za nominalnu vrednost obveznica u iznosu od 4.003.540.000,00 dinara.

3. Po osnovu Druge emisije obveznica AP Vojvodine za potrebe obezbeđivanja finansijske stabilnosti, za nominalnu vrednost obveznica u iznosu od 44.475.000,00 dinara.

Ukupno zaduženje po sva tri osnova, u period od 2010. godine do 31.12.2013. godine, po stanju na dan zaduženja, iskazano u dinarima iznosi 13.361.649.050,83 dinara (11.037.073.159,49 dinara za glavnicu sa uključenim dinarskim protivvrednošću druge emisije obveznica u iznosu od 4.970.320.000,00 dinara i 2.324.575.891,34 dinara za projektovanu kamatu).

Ukupan nedospeli dug po sva tri osnova (ukuzpno zaduženje umanjeno za izvršene otplate dospelih anuiteta), iskazano u dinarima po stanju na dan 31. decembra 2013. godine, iznosi:

− za nedospelu glavnicu 10.682.190.612,61 dinara − za projektovanu nedospelu kamatu 1.550.934.107,28 dinara Svega: 12.233.124.719,89 dinara

1.Zaduženje preko Fonda za kapitalna ulaganja AP Vojvodine za projekte iz Programa vanredne podrške građevinskoj industriji u uslovima svetske ekonomske krize

Na osnovu Programa vanredne podrške građevinskoj industriji u uslovima svetske ekonomske krize donetog od strane Vlade Republike Srbije, Zakona o podsticanju građevinske industrije Republike Srbije u uslovima ekonomske krize ("Službeni glasnik RS", broj 45/2010) i Uredbe o načinu predlaganja projekata čija je realizacija u funkciji podsticanja građevinske industrije Republike Srbije ("Službeni glasnik RS" broj 91/2010), Pokrajinskom skupštinskom odlukom o budžetu Autonomne Pokrajine Vojvodine za 2010. godinu bile su obezbeđene aproprijacije za realizaciju zaduživanja za finansiranje kapitalnih investicionih projekata i istovremeno ovlašćena Vlada Autonomne Pokrajine Vojvodine (u daljem tekstu: Pokrajinska vlada) za sprovođenje aktivnosti i postupaka, kao i za donošenje akata i zaključivanje ugovora koji se odnose na zaduživanje budžeta Autonomne Pokrajine Vojvodine.

Ukupna vrednosti projekata sa teritorije pokrajine, predloženih na način definisan navedenim aktima, iznosi 5.979.025.606 dinara. Od tog iznosa predviđeno je da se kreditno zaduži budžet Republike Srbije za 40 % (2.391.610.243 dinara) i izmiri učešće od 10 % (597.902.560 dinara), a pokrajinski budžet 40 % (2.391.610.243 dinara) i izmiri učešće od 10 % (597.902.560 dinara). Ukupan iznos finansiranja iz kreditnog zaduživnja pokrajinskog i republičkog budžeta iznosi 4.783.220.486 dinara.

Pokrajinska uredba o zaduženju Autonomne Pokrajine Vojvodine (prihvatanju obaveze otplate duga) za projekte u funkciji podsticanja građevinske industrije Republike Srbije Postupajući u skladu sa ovlašćenjem datim Pokrajinskom skupštinskom odlukom o budžetu Autonomne Pokrajine Vojvodine za 2010. godinu, Pokrajinska vlada je na 53. sednici održanoj 20. oktobra 2010. godine donela Pokrajinsku uredbu o zaduženju Autonomne Pokrajine Vojvodine (prihvatanju obaveze otplate duga) za projekte u funkciji podsticanja građevinske industrije Republike Srbije ("Službeni list AP Vojvodine", broj 19/2010), (u daljem tekstu: Pokrajinska uredba o zaduženju).

Pokrajinskom Uredbomo zaduženju je prihvaćena obaveza otplate duga za 110 projekata sa teritorije Autonomne Pokrajine Vojvodine utvrđenih Zaključcima Vlade Republike Srbije 05 broj: 351-5941/2010 od 19.08.2010. i 05 broj: 351-6469/2010 od 09.09.2010. godine, predloženih od strane Fonda za kapitalna ulaganja Autonomne Pokrajine Vojvodine, (u daljem tekstu Fond za kapitalna ulaganja), kao ovlašćenog predlagača, u ukupnom iznosu do 2.391.610.243 dinara koji će se povlačiti sukcesivno najkasnije do 31.12.2011. godine.

Pokrajinska vlada je preuzela obavezu da u predlogu akata o budžetu Autonomne Pokrajine Vojvodine obezbedi sredstva za blagovremeno i uredno izmirivanje obaveza i servisiranje duga po osnovu navedenog kredita.

Pokrajinskom uredbom o zaduženju utvrđeni su uslovi pod kojima se pokrajinski budžet zadužuje:

Kamatna stopa: referentna kamatna stopa NBS + 2,5 %, primenom komformne metode, uz prilagođavanje sa promenama referentne kamatne stope NBS;

- 73 -



DUGA na dan 31. decembra 2013. godine (nastavak) Rok otplate kredita: 5 godina, uključujući period počeka od godinu dana, koji se računa od dana puštanja prve tranše kredita u tečaj.

Period počeka: 1 godina, u kom se kamata ne plaća, već se primenom komformne metode obračunava tromesečno i pripisuje glavnom dugu;

Otplata kredita: po isteku grejs perioda, kvartalno u 16 jednakih mesečnih anuiteta; Naknada za obradu kreditnog zahteva: 0,5 % od iznosa koji predstavlja 90 % vrednosti projekta na osnovu iznosa stvarno izvršenog plaćanja, od strane Fonda za razvoj Republike Srbije na račun izvođača i plaća se jednokratno prilikom povlačenja sredstava.

Troškovi platnog prometa: koji nastaju plaćanjem iz kredita na račun izvođača radova refundiraće Fond za kapitalna ulaganja, Fondu za razvoj Republike Srbije.

Pokrajinska uredba o zaduženju je pretrpela dve izmene i dopune tokom 2011.godine i jednu izmenu i dopunu u 2013. godini. Izmene akata o zaduživanju u periodu pre 2013. godine Prvom izmenom i dpounom, donetom u maju mesecu 2011. godine, omogućeno je da Fond za kapitalna ulaganja refundira troškove platnog prometa Fondu za razvoj Republike Srbije.

Druga izmena i dopuna, koja je stupila na snagu 24. novembra 2011. godine, inicirana je donošenjem Zaključka Vlade Republike Srbije 05 broj: 351-7965/2011 od 20.10.2011. godine.

Navedeni zaključak Vlade Republike Srbije donet po osnovu Zahteva Fonda za kapitalna ulaganja, kao ovlašćenog predlagača projekata sa teritorije AP Vojvodine, podnetog Ministarstvu životne sredine, rudarstva i prostornog planiranja, broj 1336/2011 od 18.10.2011. godine i odluke Upravnog odbora Fonda za kapitalna ulaganja broj 06-17/2011-16/3 o predlogu izmene i dopune projekata čija je realizacija u funkcija podsticanja građevinske industrije Republike Srbije od 18.10.2011. godine, a sadrži izmene broja i pojedinačnih vrednosti projekata. Zaključkom je Vlada:

1. Utvrdila da tri nova projekta ispunjavaju uslove za realizaciju u skladu sa Zakonom o podsticanju građevinske industrije Republike Srbije u uslovima ekonomske krize ukupne vrednosti 845.633.309,72 dinara;

2. Umanjila vrednost projekta – Završetak građevinskih radova na bazenu SRC "Dudova šuma" u Subotici za 535.237.618,75 dinara i prekinula njegovo finansiranje. Kao razlog za prekid finansiranja navedena je obustava radova od strane investitora grada Subotice zbog nemogućnosti da obezbedi izvore finansiranja u punom iznosu za završetak izgradnje;

3. Prekinula finansiranje 11 projekata čije finansiranje nije ni započeto u ukupnom iznosu od 271.885.855,98 dinara. Kao razlog za prekid finansiranja navedeno je to što ih nije moguće realizovati zbog izmena projektno – tehničke dokumentacije, neusklađenosti dokumentacije, nedovoljnog iznosa sredstava za njegovo finansiranje, odnosno završetak projekata i stavljanje projekata u funkciju, finansiranje nekih objekata iz drugih izvora i slično;

4. Izmenila pojedinačne vrednosti 15 projekata u ukupnom iznosu od 38.509.834,99 dinara. Kao razlozi za izmenu vrednosti projekata navodi se to što se u toku realizacije projekata ustanovilo da je vrednost pojedinih manja, odnosno veća nego što je to bilo predviđeno prethodnim zaključkom.

Novim zaključkom Vlade Republike Srbije 05 broj: 351-7965/2011 od 20.10.2011. godine utvrđeno je da 102 projekta, umesto dosadašnjih 110, ispunjavaju uslove za realizaciju u skladu sa Zakonom o podsticanju građevinske industrije Republike Srbije u uslovima ekonomske krize i da njihova ukupna vrednost iznosi 5.979.025.606,00 dinara.

- 74 -



DUGA na dan 31. decembra 2013. godine (nastavak) Izmene akata o zaduživanju u 2013. godini Treća izmena i dopuna, koja je stupila na snagu 30. maja 2013. godine, inicirana je donošenjem Zaključka Vlade Republike Srbije 05 broj: 401-2201/2013 od 14.03.2013. godine.

Imajući u vidu činjenicu da su sredstva obezbeđena iz kredita poslovnih banaka za realizaciju projekata u funkciji podsticanja građevinske industrije Republike Srbije bila nedovoljna da pokriju sve planirane i odobrene projekte, na osnovu Zaključka Vlade Republike Srbije 05 broj: 401-431/2013 od 24. januara 2013. godine, Ministarstvo finansija i privrede je raspisalo javni poziv bankama. Nakon priključenja ponuda Vlada Republike Srbije je donela Zaključak 05 broj: 401-2201/2013 od 14. marta 2013. godine, kojim je dala saglasnost ministarstvu finansija i privrede na zaključenje ugovora pod uslovima koji se razlikuju od prethodno ugovorenih u sledećem:

− Kamatna stopa je povećana, odnosno ponuđena je na nivou referentne kamatne stope NBS uvećane za 3,5 %, dok je u prethodnom bila ugovorena na nivou referentne kamatne stope NBS uvećane za 2,5 %;

− Naknada za obradu kreditnog zahteva je povećana sa 0,5 % na 1 % iznosa koji predstavlja 90 % vrednosti projekta na osnovu iznosa stvarno izvršenog plaćanja od strane komisionara (Fonda za razvoj Republike Srbije).

Zbog izmirenih uslova kreditiranja, na inicijativu Fonda za kapitalna ulaganja, Vlada AP Vojvodine je donela Pokrajinsku uredbu o izmenama i dopunama Pokrajinske uredbe o zaduženju AP Vojvodine (prihvatanju obaveze otplate duga) za projekte u funkciji podsticanja građevinske insdustrije Republike Srbije.

Izmenjeni uslovi odnose se na preostali iznos ugovorenog kreditiranja od 974.315.436,63 dinara, od čega se na zaduživanje Fonda za kapitalna ulaganja AP Vojvodine odnosi 487.157.719,08 dinara.

Sredstva kredita isplaćena po osnovu ugovora zaključenih između Ministarstva finansija i privrede, Fonda za razvoj Republike Srbije i poslovnih banaka pre poslednje izmene Uredbe o zaduživanju, otplaćuju se prema ranije ugovorenim uslovima.

Na poivlačenje kredita nakon donošenja nove uredbe primenjuju se izmenjeni uslovi, a Fond za kapitalna ulaganja je bio dužan da izvrši aneksiranje ugovora za deo kredita koji nisu realizovani po uslovima pre izvršenih izmena. Pokrajinska uredba o davanju Fondu za razvoj Republike Srbije ovlašćenja direktnog zaduženja za naplatu sa računa izvršenja budžeta Autonomne Pokrajine Vojvodine kao sredstva obezbeđenja otplate duga za projekte u funkciji podsticanja građevinske industrije Republike Srbije Zbog potrebe davanja sredstva obezbeđenja Fondu za razvoj Republike Srbije za otplatu kredita, doneta je 2010. godine Pokrajinska uredba o davanju Fondu za razvoj Republike Srbije ovlašćenja direktnog zaduženja za naplatu sa računa izvršenja budžeta Autonomne Pokrajine Vojvodine, kao sredstva obezbeđenja otplate duga za projekte u funkciji podsticanja građevinske industrije REpublike Srbije ("Službeni list AP Vojvodine", broj 20/2010), kojom je Pokrajinski sekretar za finansije ovlašćen da potpisuje ovlašćenja direktnog zaduženja kao sredstva obezbeđenja vraćanja duga.

Ova uredba je pretrpela jednu izmenu i dopunu, koja je stupila na snagu 26.01.2012. godine ("Službeni list AP Vojvodine", broj 1/2012). Izmenom je izvršeno samo terminološko usklađivanje.

Pokrajinska skupštinska odluka o budžetu Kako do realizacije zaduživanja nije došlo u budžetskoj 2010. godini Pokrajinskom skupštinskom odlukom o budžetu za 2011. godinu u članu 6. utvrđeno je da će se zaduživanje Autonomne Pokrajine Vojvodine za projekte u funkciji podsticanja građevinske industrije Republike Srbije, realizovati za namene, na način, po postupku i do iznosa predviđenog aktom o budžetu za 2010. godinu.

Pokrajinskom skupštinskom odlukom o budžetu za 2012. godinu ("Službeni list AP Vojvodine", broj 23/2011, 3/2012, 29/2012 i 39/2012) u članu 5. regulisano je da se zaduženje AP Vojvodine, odnosno prihvatanje otplate duga za projekte u funkciji podsticanja građevinske industrije Republike Srbije, može vršiti najviše do iznosa utvrđenog članom 2a Pokrajinske skupštinske odluke o budžetu AP Vojvodine za 2010. godinu.

Pokrajinskom skupštinskom odlukom o budžetu za 2013. godinu ("Službeni list AP Vojvodine", broj 23/2011, 3/2012 i 29/2012) u članu 5. regulisano je da se zaduženje AP Vojvodine, odnosno prihvatanje otplate duga za projekte u funkciji podsticanja građevinske industrije Republike Srbije, može vršiti najviše do iznosa utvrđenog članom 2a Pokrajinske skupštinske odluke o budžetu AP Vojvodine za 2010. godinu.

- 75 -



DUGA na dan 31. decembra 2013. godine (nastavak) Zakon o podsticanju građevinske industeije Republike Srbije Izmenama i dopunama Zakona o podsticanju građevinske industrije Republike Srbije u uslovima ekonomske krize, produženo je njegovo važenje do 31.12.2014. godine.

Stanje na dan 31.12.2013. godine

Stanje duga po osnovu zaduženja za projekte iz Programa vanredne podrške građevinskoj industriji u uslovima svetske ekonomske krize, donetog od strane Vlade Republike Srbije, umanjenog za izvršene otplate anuiteta, prema podacima Fonda za kapitalna ulaganja AP Vojvodine, na dan 31.12.2013. godine, za period do 11. juna 2022. godine, iznosi:

− za nedospelu glavnicu 1.584.847.454,66 dinara − za projektovanu nedospelu kamatu 319.363.413,38 dinara Svega: 1.904.210.868,04 dinara

2.Zaduženje po osnovu Prve emisije obveznica AP Vojvodine za potrebe jačanja finansijskog potencijala Razvojne banke Vojvodine a.d. Novi Sad

U postupku realizacije Programa mera za očuvanje finansijske stabilnosti donetog od strane Vlade Republike Srbije, a u skladu sa članom 1. i članom 2. Sporazuma o utvrđivanju međusobnih prava i obaveza između Autonomne Pokrajine Vojvodine i Agencije za osiguranje depozita, sa jedne strane i Razvojne banke Vojvodine a.d. Novi Sad, sa druge strane broj 210/2012 od 25.04.2012. godine (u daljem tekstu: Sporazum), Vlada Autonomne Pokrajine Vojvodine je, na sednici održanoj dana 04.06.2012. godine donela Odluku o emisiji dugoročnih hartija od vrednosti (u daljem tekstu: Odluka o emisiji obveznica).

Odluka o emisiji obveznica doneta je na osnovu člana 36. stav 6. Zakona o javnom dugu ("Službeni glasnik RS", br. 61/2005, 107/2009, 78/2011), člana 5. stav 2. Pokrajinske skupštine odluke o budžetu Autonomne Pokrajine Vojvodine za 2012. godinu ("Službeni list APV", broj 23/2011, 3/2012) i na osnovu Pokrajinske skupštinske odluke o pokretanju i načinu sprovođenja postupka emitovanja dugoročnih hartija od vrednosti radi jačanja finansijskog potencijala Razvojne banke Vojvodine ("Službeni list APV", broj 3/2012).

U skladu sa Odlukom o emisiji obveznica, dana 11. juna 2012. godine u Centralnom registru, depou i kliringu hartija od vrednosti (u daljem tekstu: Centralni registar) registrovana je prva emisija dugoročnih hartija od vrednosti AP Vojvodine:

• Vrsta hartije od vrednosti: Amortizacionih obveznica indeksiranih na referentni indeks potrošačkih cena; • Komada: 400.354; • Nominalne vrednosti: 10.000,00 dinara po komadu; • Ukupne vrednosti: 4.003.540.000,00 dinara; • Sa ročnošću: 10 godina, sa grejs periodom od 2 godine; • Sa namenom: Jačanje finansijskog potencijala Razvojne banke Vojvodine i to deo za kupovinu

običnih akcija banke, a deo u zamenu za lošu aktivu banke.

U skladu sa Odlukom o emisiji obveznica i Ugovorm o međusobnim odnosima izdavanja i kvalifikovanog investitora povodom izdavanja i kupovine običnih akcija nenovčanim ulogom, potpisanim između AP Vojvodine, Vlade AP Vojvodine i Razvojne banke Vojvodine, izvršen je upis 577.757 običnih akcija XXXII emisije, nominalne vrednosti 4.910,00 dinara za jednu akciju, što ukupno iznosi 2.836.786.870,00 dinara i izvršena uplata istih nenovčano, prenosom obveznica na vlasnički račun banke u količini od 283.679 komada.

Količina od 116.675 obveznica, vrednosti 1.166.750.000,00 dinara, koje predstavljaju razliku između broja emitovanih obveznica i broja obveznica prenetih na račun Razvojne banke Vojvodine po osnovu kupovine običnih akcija, preneta je na vlasnički račun banke u zamenu za potraživanja koja čine lošu aktivu banke, u visini procenjene nadoknade (fer) vrednosti utvrđene od strane revizorske kuće d.o.o. "DEloitte".

Centralni registar je na osnovu navedene dokumentacije izvršio prenos ukupno 400.354 obveznice u portfelj banke u zamenu za 577.757 običnih akcija banke vrednosti 2.836.786.870,00 dinara i nadoknadivu lošu aktivu banke procenjene vrednosti od 1.166.750.000,00 dinara. Dinarsku razliku od 3.130 dinara, nastalu zbog različitih apoena obveznica i akcija, banka je uplatila na račun izvršenja budžeta.

U skladu sa članom 25. Sporazuma, emisija obveznica je registrovana i izvršen njihov prenos na Razvojnu banku Vojvodine istovremeno sa emisijom obveznica Republike Srbije i njihovima prenosom na banku.

Ukupno otplaćeni anuiteti u periodu od 2012. godine do 31.12.2013. godine iznose 132.909.458,17 dinara.

- 76 -



DUGA na dan 31. decembra 2013. godine (nastavak) 2.Zaduženje po osnovu Prve emisije obveznica AP Vojvodine za potrebe jačanja finansijskog potencijala Razvojne banke Vojvodine a.d. Novi Sad (nastavak) Prema indikativnom primeru amortizovanog plana, projektovanom prema ugovorenim uslovima i parametrima i za ugovoreni period otplate, ukupna obaveza po anuitetima na dan 31.12.2013. godine indeksirana raciom indeksacije, utvrđenim na bazi indeksa potrošačkih cena za decembar 2013. godine i projektovanom inflacijom od 5 % godišnje, za period od 06. aprila 2018. godine, kada dospeva poslednji anuitet, iznosi 4.937.030.778,99 dinara i to:

• za nominalnu vrednost 4.003.540.000,00 dinara • za revalorizaciju nominalne vrednosti indeksom potrošačkih cena i

projektovanom stopom inflacije: 504.966.500,20 dinara

• za za projektovanu kamatu na revalorizovanu, nominalnu vrednost 428.524.278,79 dinara Ukupno: 4.937.030.778,99 dinara

3.Zaduženje po osnovu Druge emisije obveznica AP Vojvodine za potrebe obezbeđivanja finansijske stabilnosti Zbog potrebe očuvanja finansijske stabilnosti Republike Srbije, a inicirano problamima u poslovanju Razvojne banke Vojvodine a.d. Novi Sad, Republike Srbije i Autonomna Pokrajina Vojvodina su 06. decembra 2012. godine zaključile Sporazum o prenosu imovine i obaveza Razvojne banke Vojvodine. Potpisnice su se sporazumele o primeni Zakona o preuzimanju prava i obaveza određenih banka radi očuvanja stabilnosti finansijskog sistema Republike Srbije ("Službeni glasnik RS", broj 102/12) i osnivanju Razvojnog fonda Autonomne Pokrajine Vojvodine d.o.o. na koji bi se izvršio prenos dela active Razvojne banke Vojvodine.

Za potrebe pokrića razlike između osiguranih i neosiguranih depozita i vrednosti dela active Razvojne banke Vojvodine koji su preneti banci preuzimaocu, Republika Srbija i AP Vojvodina emitovale su obveznice, u srazmeri utvrđenoj na osnovu učešća u ukupnom kapitalu Razvojne banke Vojvodine i to 21,89 % Republika Srbija i 78,11 % AP Vojvodina. Emitovanjem obveznica u korist Razvojne banke Vojvodine i unošenjem potraživanja od Razvojnoj banci Vojvodine kao nenovčani ulog u Razvojni fond Autonomne Pokrajine Vojvodine d.o.o., Republika Srbija i Autonomna Pokrajina Vojvodina su stekle finansijsku imovinu (udele) u Razvojnom fondu Autonomne Pokrajine Vojvodine d.o.o. Novi Sad.

Odluka o emisiji dugoročnih hartija od vrednosti je doneta na osnovu člana 36. stav 6. Zakona o javnom dugu ("Službeni glasnik RS", broj 61/2005, 107/2009, 78/2011), člana 4., 5. i 6. Pokrajinske skupštinske odluke o pokretanju i načinu sprovođenja postupka zaduživanja emitovanjem dugoročnih hartija od vrednosti ("Službeni list APV", broj 4/2013), a u vezi sa članom 8. Pokrajinske skupštine odluke o budžetu Autonomne Pokrajine Vojvodine za 2013. godinu ("Službeni list APV", broj 39/2012) i Ugovorm o emisiji dugoročnih hartija od vrednosti zaključenim dana 05. aprila 2013. godine, između Republike Srbije, Autonomne Pokrajine Vojvodine i Razvojne banke Vojvodine a.d. Novi Sad.

U skladu sa Odlukom o emisiji dugoročnih hartija od vrednosti, dana 06. aprila 2013. godine u Centralnom registru, depou i kliringu harrtija od vrednosti (u daljem tekstu: Centralni registar) registrovana je druga emisija dugoročnih hartija od vrednosti AP Vojvodine:

• Vrsta hartije od vrednosti: Amortizacionih obveznica sa fiksnim kuponom; • Komada: 44.475; • Nominalne vrednosti: 1.000,00 evra po komadu; • Ukupne vrednosti: 4.970.320.000,00 dinara (u evro protivvrednosti na dan emisje); • Sa ročnošću: 5 godina; • Sa namenom: Očuvanje stabilnosti finansijskog sistema Republike Srbije.

Drugom emisijom obveznica budžet AP Vojvodine je zadužen za 44.475.000,00 evra ili 4.970.320.000,00 dinara (prema srednjem kursu NBS na dan emisije).

U skladu sa amortizacionim planom, 06. oktobra 2013. godine izvršena je otplata prvog anuiteta u iznosu od 6.004.125,00 evra (4.447.500,00 evra na ime glavnice i 1.556.625,00 evra na ime kamate), odnosno u dinarskoj protivvrednosti prema prodajnom kursu NBS na dan kupovine deviza, u iznosu od 690.249.820,73 dinara.

Stanje nedospelog duga po osnovu druge emisije obevznica Autonomne Pokrajine Vojvodine na dan 31. decembra 2013. godine, prema indikativnom primeru amortizacionog plana, iznosi 47.032.312,50 evra, odnosno u dinarskoj protivvrednosti prema srednjem kursu NBS na dan 31.12.2013. godine, 5.391.883.072,86 dinara, i to:

− za nedospelu nominalnu vrednost 40.027.500,00 evra (4.588.836.657,75 dinara) − za nedospelu projektovanu kamatu 7.004.812,50 evra (803.046.415,11 dinara) Ukupno: 47.032.312,50 evra (5.391.883.072,86 dinara)

- 77 -

BUDŽET AP VOJVODINE Dopunski podaci 3. IZVEŠTAJ O KORIŠĆENJU SREDSTAVA IZ TEKU ĆE I STALNE BUDŽETSKE REZERVE U 2013. GODINI Zakonom o budžetskom sistemu ("Službeni glasnik RS" br. 54/09, 73/2010, 101/2010, 101/2011, 93/2012, 62/2013, 63/2013 – ispr i 108/2013), u članu 69. i 70. utvrđen je način planiranja i korišćenja sredstava iz tekuće i stalne budžetske rezerve. TEKUĆA BUDŽETSKA REZERVA Na osnovu člana 69. Zakona o budžetskom sistemu, u okviru budžeta deo planiranih prihoda, ne raspoređuje se unapred, već se zadržava na ime tekuće budžetske rezerve i koristi se za neplanirane svrhe za koje nisu utvrđene aproprijacije ili za svrhe za koje se u toku godine pokaže da aproprijacije nisu bile dovoljne. Tekuća budžetska rezerva se opredeljuje najviše do 2 % ukupnih prihoda i primanja od prodaje nefinansijske imovine za budžetsku godinu. Sredstva tekuće budžetske rezerve se raspoređuju na direktne korisnike budžetskih sredstava za određenu namenu u toku fiskalne godine. Shodno članu 6. stav 4. Pokrajinske skupštinske odluke o budžetu AP Vojvodine za 2013. godinu, o upotrebi sredstava budžetske rezerve odlučuje Vlada Autonomne Pokrajine Vojvodine na predlog Pokrajinskog sekretarijata za finansije. Inicijativu za upotrebu sredstava budžetske rezerve Pokrajinskom sekretarijatu za finansije podnosi Predsednik Vlade Autonomne Pokrajine Vojvodine.

Na osnovu Pokrajinske skupštinske odluke o budžetu AP Vojvodine za 2013. godinu („Službeni list APV“, broj 39/2012 i 26/2013) i Rešenja o prenosu sredstava u tekuću budžetsku rezervu, ukupno planirana sredstva tekuće budžetske rezerve u 2013. godini iznose 600.943.201,89 dinara. U 2013. godini odobrena su i raspoređena sredstva tekuće budžetske rezerve na direktne budžetske korisnike u iznosu od 589.124.659,65 dinara, a izvršena u iznosu od 518.892.485,43 dinara. Neutrošena sredstva odobrena rešenjima Vlade AP Vojvodine na dan 31.12.2013. godine iznose 70.232.174,22 dinara. Ostatak planiranih sredstava koja nisu raspoređena na dan 31.12.2013. godine iznosi 11.818.542,24 dinara (Prilog I - Korišćenje sredstava tekuće budžetske rezerve budžeta AP Vojvodine u 2013. godini). STALNA BUDŽETSKA REZERVA Članom 70. Zakona o budžetskom sistemu, uređeno je korišćenje stalne budžetske rezerve.

Stalna budžetska rezerva se koristi za finansiranje rashoda na ime učešća Republike, odnosno lokalne vlasti u otklanjanju posledica vanrednih okolnosti, kao što su zemljotres, poplava, suša, požar, klizišta, snežni nanosi, grad, životinjske i biljne bolesti, ekološka katastrofa i druge elementarne nepogode, odnosno zbog drugih vanrednih događaja koji mogu da ugroze život i zdravlje ljudi ili prouzrokuju štetu većih razmera.

U stalnu budžetsku rezervu se u skladu sa zakonom opredeljuje najviše do 0,5 % ukupnih prihoda i primanja od prodaje nefinansijske imovine za budžetsku godinu. Rešenja o upotrebi stalne budžetske rezerve donosi Vlada AP Vojvodine na predlog Pokrajinskog sekretarijata za finansije.

Pokrajinskom skupštinskom odlukom o budžetu AP Vojvodine za 2013. godinu, planirana su sredstva stalne budžetske rezerve u iznosu od 38.500.000,00 dinara. Odobreno korišćenje sredstava stalne budžetske rezerve u 2013. godini iznosi 18.500.000,00 dinara. Sredstva su utrošena u celosti i dodeljena su:

- Opštini Žitište za učešće AP Vojvodine u finansiranju otklanjanja posledica vremenske nepogode na području ove opštine i naseljenom mestu Torda u iznosu od 2.000.000,00 dinara;

- JVP "Vode Vojvodine" Novi Sad za finansiranje troškova sprovođenja aktivnosti i nabavke neophodne opreme za odbranu od poplava u iznosu od 15.000.000,00 dinara;

- Opštini Beočin za učešće AP Vojovdine u finansiranju dela troškova odbrane od poplava na području ove opštine u iznosu od 1.000.000,00 dinara;

- Opštini Inđija za učešće AP Vojvodine u finansiranju dela troškova odbrane od poplava na području ove opštine u iznosu od 500.000,00 dinara.

Neraspoređena sredstava stalne budžetske rezerve na dan 31.12.2013. godine iznose 20.000.000,00 dinara. (Prilog II – Pregled donetih rešenja o korišćenje sredstava stalne budžetske rezerve budžeta AP Vojvodine u 2013. godini).

- 78 -


Dopunski podaci 4. IZVEŠTAJ O GARANCIJAMA DATIM U 2013. GODINI Zakonom o javnom dugu („Službeni glasnik RS“, broj 61/2005 i 107/2009 i 78/2011) u članu 34. stav 3. definisano je da lokalne vlasti ne mogu davati garancije. Pokrajinskom uredbom o zaduženju Autonomne Pokrajine Vojvodine (prihvatanju obaveze otplate duga) za projekte u funkciji podsticanja građevinske industrije Republike Srbije ("Službeni list APV", broj 19/2010, 6/2011 i 19/2011), (u daljem tekstu: Uredba o zaduženju) je prihvaćena obaveza otplate kredita za projekte na teritoriji pokrajine koji se finansiraju na način definisan Zakonom o podsticanju građevinske industrije Republike Srbije u uslovima krize i Uredbom o načinu predlaganja projekata čija je realizacija u funkciji podsticanja građevinske industrije Republike Srbije i o praćenju dinamike finansiranja tih projekata. Za realizaciju Uredbe zadužen je Fond za kapitalna ulaganja, kao indirektni korisnik pokrajinskog budžeta zadužen za kapitalna ulaganja na teritoriji pokrajine. Fond za kapitalna ulaganja je za svaku kreditnu partiju potpisivao ugovore o komisionim poslovima sa Fondom za razvoj Republike Srbije. Ugovorima je precizirano da je Fond za kapitalna ulaganja dužan da pruži odgovarajuće sredstvo obezbeđenja vraćanja kreditnog zaduženja u formi "menice ili drugog sredstva obezbeđenja prihvatljivog za Fond za razvoj Republike Srbije".

Ministarstvo finansija je, povodom pitanja da li jedinice lokalne samouprave mogu izdavati instrumente obezbeđenja prilikom zaključivanja ugovora o komisionim poslovima sa Fondom za razvoj Republike Srbije, donelo Mišljenje broj 401-1767/2010-001 od 01. novembra 2010. godine da "lokalne vlasti mogu pružiti instrumente obezbeđenja", imajući u vidu činjenicu da se član 34. stav 3. Zakona o javnom dugu "ne može tumačiti ekstenzivno, u smislu da se on odnosi na menice kao instrument obezbeđenja, već u duhu pomenutog zakona, kao uslovna obaveza".

Uvažavajući navedeno Mišljenje, a s obzirom da je Fond za kapitalna ulaganja Autonomne Pokrajine Vojvodine indirektni korisnik pokrajinskog budžeta Vlada Autonomne Pokrajine Vojvodine je donela Pokrajinsku uredbu o davanju Fondu za razvoj Republike Srbije ovlašćenja direktnog zaduženja za naplatu sa računa izvršenja budžeta Autonomne Pokrajine Vojvodine, kao sredstva obezbeđenja otplate duga za projekte u funkciji podsticanja građevinske industrije Republike Srbije ("Službeni list APV", broj 20/2010 i 1/2012), (u daljem tekstu: Uredba o davanju ovlašćenja).

U skladu sa ovlašćenjem iz člana 6. Uredbe o davanju ovlašćenja, Pokrajinski sekretarijat za finansije je od perioda primene Uredbe o davanju ovlašćenja do 31.12. 2013. godine izdao ovlašćenja direktnog zaduženja na teret pokrajinskog budžeta u korist Fonda za razvoj Republike Srbije, kao garanciju otplate duga (glavnice i projektovane kamate) nastalog u skladu sa Uredbom o zaduženju, u ukupnom iznosu od 2.872.413.112,09 dinara. Ovlašćenja su u skladu sa članom 47a Zakona o izmenama i dopunama Zakona o platnom prometu i Odlukom o uslovima, sadržini i načinu vođenja registra menica i ovlašćenja ("Službeni glasnik RS", broj 56/11) upisane u centralni registar Narodne banke Srbije što je objavljeno na internet stranici Narodne banke Srbije. 5. IZVEŠTAJ O IZLAZNIM REZULTATIMA PROGRAMSKOG DELA BUDŽETA U 2013. GODINI Programski deo budžeta u Zakonu o budžetskom sistemu je definisan kao sastavni deo posebnog dela budžeta koji sadrži programe i aktivnosti korisnika budžetskih sredstava, koji se sprovode u cilju efikasnog upravljanja sredstvima po predloženim programima, a koji doprinose ostvarenju strateških ciljeva u skladu sa ekonomskom politikom zemlje.

U članu 29. Zakona o izmenama i dopunama Zakona o budžetskom sistemu ("Službeni glasnik RS", broj 73/2010. godine), izvršena je izmena člana 79. na način da je utvrđeno da Završni račun sadrži godišnji finansijski Izveštaj o izvršenju budžeta sa dodatnim napomenama, objašnjenjima i obrazloženjima.

U stavu 3. istog člana utvrđeno je da se oblik i sadržaj dodatnih napomena, objašnjenja i obrazloženja koja se dostavljaju uz godišnji Izveštaj uređuju aktom ministra. Do dana sastavljanja Završnog računa budžeta AP Vojvodine za 2013. godinu, Ministar nije doneo akt kojim bi uredio oblik i sadržaj dodatnih napomena objašnjenja i obrazloženja, te smo kod izrade Završnog računa za 2013. godinu primenili odredbe člana 79. Zakona o budžetskom sistemu "Službeni glasnik RS", broj 54/09.

Prema odredbama člana 79. Zakona o budžetskom sistemu („Službeni glasnik RS“, broj 54/09, 73/2010, 101/2010, 101/2011 i 93/2012, 62/2013, 63/2013-ispr. i 108/2013), jedan od obrazaca završnog računa je obrazac broj 11 – Izveštaj o izlaznim rezultatima programskog dela budžeta. U članu 112. istog zakona, definisano je da će se odredbe zakona koje se odnose na programski deo budžeta. primenjivati postupnim uvođenjem za pojedine korisnike sredstava budžeta Republike Srbije, a u celini od donošenja zakona o budžetu Republike Srbije i odluka o budžetima lokalne vlasti za 2015. godinu.

Imajući u vidu navedene odredbe Zakona o budžetskom sistemu, budžet Autonomne Pokrajine Vojvodine za 2013. godinu nije donet kao programski i samim tim ne postoji osnov za sastavljanje ovog Izveštaja o izlaznim rezultatima programskog dela budžeta.

- 79 -


Dopunski podaci 6. DETALJAN IZVEŠTAJ O REALIZACIJI SREDSTAVA PROGRAMA I PROJEKATA KOJI SE FINANSIRAJU

IZ BUDŽETA ZA 2013. GODINU

Izmenama i dopunama Zakona o budžetskom sistemu, izmenjen je clan 79. i utvrđeno je da Završni račun sadrži godišnji finansijski Izveštaj o izvršenju budžeta sa dodatnim napomenama, objašnjenjima i obrazloženjima.

Kako Ministar do dana izrade završnog računa za 2013. godinu nije u skladu sa stavom 3. člana 29. Izmena i dopuna Zakona o budžetskom sistemu, doneo aklt kojim bi uredio oblik i sadržaj dodatnih napomena, objašnjenja i obrazloženja, završni račun smo sastavili u skladu sa starim odredbama člana 79.

Odredbama člana 79. tačka 12. Zakona o budžetskom sistemu („Službeni glasnik RS“ br. 54/09, 73/2010, 101/2010,101/2011 i 93/2012, 62/2013, 63/2013-ispr. i 108/2013), regulisano je da završni račun, sadrži i detaljan izveštaj o realizaciji sredstava programa i projekata koji se finansiraju iz budžeta, a odnose se na:

12.1. Subvencije javnim nefinansijskim preduzećima i organizacijama i privatnim preduzećima; 12.2. Nefinansijsku imovinu koja se finansira iz sredstava za realizaciju kapitalnih ulaganja; 12.3. Trošenje namenskih javnih prihoda i sopstvenih prihoda; 12.4. Korišćenje sredstava iz odobrenih projektnih zajmova; 12.5. Korišćenje sredstava za nabavku finansijske imovine.

Shodno odredbama člana 2. tačka 58. Zakona o budžetskom sistemu, programski deo budžeta je sastavni deo posebnog dela budžeta koji sadrži programe i aktivnosti korisnika budžetskih sredstava koji se sprovode u cilju efikasnijeg upravljanja sredstvima po predloženim programima, a koji doprinose ostvarenju strateških ciljeva sa ekonomskom politikom zemlje. Članom 112. Zakona o budžetskom sistemu je definisano da će se odredbe Zakona koje se odnose na programski deo budžeta, primenjivati postupnim uvođenjem za pojedine korisnike sredstava budžeta, a u celini od donošenja Zakona o budžetu Republike Srbije i Odluka o budžetima lokalne vlasti za 2015. godinu.

Imajući u vidu da budžet za 2013. godinu nije donet kao programski, detaljan Izveštaj o realizaciji sredstava programa i projekata koji se finansiraju iz budžeta za 2013. godinu nije sačinjan na način da prikazuje realizaciju programa, projekata finansiranih iz budžeta, ali sadrži podatke o subvencijama, nefinansijskoj imovini, trošenju namenskih javnih prihoda i korišćenju sredstava za nabavku finansijske imovine. 12.1. Subvencije javnim nefinansijskim preduzećima i organizacijama i privatnim preduzećima Ukupne subvencije iz budžeta u 2013. godini su izvršene u iznosu od 5.259.907.377,99 dinara od planiranih 6.316.907.758,15 dinara (subvencije javnim nefinansijskim preduzećima i organizacijama u iznosu od 4.402.380.238,34 dinara od planiranih 5.373.813.727,65 dinara i subvencije privatnim preduzećima u iznosu od 857.527.139,65 dinara od planiranih 943.094.030,50 dinara).

Deo ukupnih subvencija u iznosu od 3.586.890.717,56 dinara (subvencije javnim nefinansijskim preduzećima i organizacijama 3.583.601.031,26 dinara i subvenije privatnim preduzećima 3.289.686,30 dinara) utrošene su u okviru namenskih javnih prihoda i biće objašnjene u tački 12.3.

Subvencije javnim nefinansijskim preduzećima i organizacijama (nenamenske) u iznosu od 818.779.207,08 dinara, isplaćene su sa razdela:

1. Pokrajinskog sekretarijata za poljoprivredu, vodoprivredu i šumarstvo; 2. Pokrajinskog sekretarijata za kulturu i javno informisanje; 3. Pokrajinskog sekretarijata za finansije; 4. Pokrajinskog sekretarijata za nauku i tehnološki razvoj; 5. Pokrajinskog sekretarijata za privredu, zapošljavanje i ravnopravnost polova;

1. Pokrajinski sekretarijat za poljoprivredu, vodoprivredu i šumarstvo - razdeo 05 – subvencije u iznosu od 333.221.201,59 dinara su isplaćene u okviru:

- Stručne poljoprivredne službe – u iznosu od 134.861.040,00 dinara po Programu unapređenja savetodavnih poslova u poljoprivredi u AP Vojvodini (realizacija Osnovnog i Posebnog programa poljoprivrednog savetodavstva) u 2013. godini;

- Unapređenje stočarstva - u iznosu od 87.817.971,59 dinara, sredstva su preneta za sprovođenje mera odgajivačkog programa u AP Vojvodini u govedarstvu, svinjarstvu, ovčarstvu, kozarstvu, živinarstvu, kod kopitara i u pčelarstvu; za očuvanje i održivo korišćenje genetskih resursa domaćih životinja u AP Vojvodini; za usavršavanje proizvodnje na oglednim farmama u AP Vojvodini;

- Mere za podršku sprovođenja poljoprivrdne politike – u iznosu od 95.542.190,00 dinara za rekonstrukciju, dogradnju, adaptaciju i opremanje objekata za preradu poljoprivrednih proizvoda i za salašarski turizam;

- Budžetski fond za vode – u iznosu od 15.000.000,00 dinara je preneto za sprovođenje aktivnosti i nabavku neophodne opreme za odbranu od poplava, a korisnik sredstava je JVP „Vode Vojvodine“ Novi Sad.

- 80 -


Dopunski podaci 6. DETALJAN IZVEŠTAJ O REALIZACIJI SREDSTAVA PRO GRAMA I PROJEKATA KOJI SE FINANSIRAJU

IZ BUDŽETA (nastavak)

2. Pokrajinski sekretarijat za kulturu i javno info rmisanje - razdeo 06 – subvencije u iznosu 348.165.000,00 dinara su isplaćene: za finansiranje dela troškova organizacije 20. Festivala evropskog filma "Palić" 5.000.000,00 dinara; Redovno finansiranje pokrajinskih listova koji izlaze na srpskom, mađarskom, slovačkom, rumunskom, rusinskom, hrvatskom, romskom, ukrajinskom, bunjevačkom i makedonskom jeziku u iznosu od 312.165.000,00 dinara; za RTV Vojvodinu – dogradnja sistema TV i audio pokrivanja rada Skupštine i Vlade APV, digitalizacija i arhiviranje audio i video materijala kao i finansijska pomoć za tekuće troškove dopisništva Radio – televizije Vojvodine 21.700.000,00 dinara; „Dnevnik Holding“ a.d. za finansijsku pomoć u tekućem poslovanju 4.000.000,00 dinara; Putem javnog konkursa javnim preduzećima, osnivačima javnih glasila za tehničko – tehnološko unapređenje rada 5.300.000,00 dinara.

3. Pokrajinski sekretarijat za finansije – razdeo 08 – subvencije u iznosu od 22.234.472,43 dinara. Sredstva su preneta javnim i nefinansijskim preduzećima i organizacijama čije je sedište na teritoriji AP Vojvodine za sufinansiranje projekata koji se finansiraju iz fondova Evropske unije.

6. Pokrajinski sekretarijat za nauku i tehnološki razvoj - razdeo 12 – subvencije u iznosu od 76.366.132,55 dinara, prenete su za programske aktivnosti i rad - Istraživačko razvojnog instituta za nizijsko šumarstvo i životnu sredinu 41.675.000,00 dinara, Naučnog instituta za prehrambene tehnologije 32.900.000,00 dinara; Ustanovu - Centra za privredno-tehnološki razvoj Vojvodine 1.500.000,00 dinara; i Fakultetu za sport i turizam – TIMS iz Novog Sada za finansiranje dela troškova učešća studenata ovog fakulteta na "Turizmijadi 2013" – skupu studenata turizma i hotelijerstva u Budvi od 291.132,55 dinara – u okvriu aktivnosti Visoko obrazovanje.

7. Pokrajinski sekretarijat za privredu, zapošljavanje i ravnopravnost polova - razdeo 15 – subvencije u iznosu od 38.792.400,51 dinara, su prenete za sufinansiranje organizacije 7. Međunarodnog i regionalnog sajma privrede "Subotica 2013 – Subotičke pijace" 1.500.000,00 dinara; po Konkursu za subordinisanje troškova klaster organizacijama 6.000.000,00 dinara; Dnevnik holding a.d. u restrukturiranju, Novi Sad za potrebe isplate dela zaostalih minimalnih zarada za novembar i decembar 2012. godine, i januar, april, maj, jun i juli 2013. godine sa pripadajućim porezima i doprinosima za zaposlene Dnevnik Holdinga i njegovih zavisnih društava u sastavu: Štamparije doo, Novina i časopisa doo i Prometa doo, kao i za izmirenje obaveza prema JKP Novosadska toplana 31.292.400,51 dinara. Subvencije privatnim preduzećima (nenamenske) u iznosu od 854.237.453,35 dinara, isplaćene su sa razdela:

1. Pokrajinskog sekretarijata za kulturu i javno informisanje; 2. Pokrajinskog sekretarijata za nauku i tehnološki razvoj; 3. Pokrajinskog sekretarijata za energetiku i mineralne sirovine; 4. Pokrajinskog sekretarijata za privredu, zapošljavanje i ravnopravnost polova;

1. Pokrajinski sekretarijat za kulturu i javno info rmisanje - razdeo 06 – subvencije u iznosu od 158.460.000,00 dinara, su isplaćene: po Konkursu za sufinansiranje izdavačke delatnosti 11.600.000,00 dinara; Konkurs za sufinansiranje programa i projekata u oblasti savremenog umetničkog stvaralaštva 19.100.000,00 dinara; Konkursu za proizvodnju dugometražnih igranih filmova, kratkometražnih, dokumentarnih, dokumentarno – igranih i animiranih filmova 30.000.000,00 dinara; Drugi projekti u oblasti kulture u iznosu od 48.540.000,00 dinara; Sredstva u iznosu od 49.220.000,00 dinara su dodeljena privatnim preduzećima, osnivačima javnih glasila, putem javnog konkursa, a na osnovu pravilnika o kriterijumima za raspodelu sredstava, a namenjena su za finansijsku podršku realizacije projekata koji doprinose implementaciji demokratskih vrednosti u Pokrajini i lokalnim zajednicama putem unapređenja programskih sadržaja medija u skladu sa najvišim profesionalnim standardima, promovisanjem kulture dijaloga, tolerancije, slobode i razvoja građanskog društva (Podsticanje informativnih sadržaja medija – 37.620.000,00 dinara; za unapređenje javnog informisanja o AP Vojvodini – 6.600.000,00 dinara; za podsticanje informisanja iz oblasti culture i umetnosti – 5.000.000,00).

2. Pokrajinski sekretarijat za nauku i tehnološki razvoj - razdeo 12 – subvencije u iznosu od 182.540.625,00 dinara, sredstva su isplaćena za sufinansiranje tehnološke pripreme i izgradnje novih kapaciteta u oblasti novih tehnologija u opštinama AP Vojvodine;

3. Pokrajinski sekretarijat za energetiku i mineralne sirovine - razdeo 13 - subvencije u iznosu od 111.147.715,39 dinara, su dodeljene na osnovu: Konkursa za dodelu bespovratnih podsticajnih sredstava za sufinansiranje realizacije projekta uvođenja novih tehnologija u oblasti eksploatacije, pripreme i prerade mineralnih sirovina u iznosu od 10.000.000,00 dinara; Konkursa o dodeli bespovratnih podsticajnih sredstva za sufinansiranje realizacije projekta efikasnog korišćenja raspoloživih hidrotermalnih resursa u iznosu od 25.956.680,00 dinara; Konkursa za dodelu bespovratnih podsticajnih sredstava za sufinansiranje realizacije projekta korišćenja biomase na farmama svinja u iznosu od 35.191.035,39 dinara; Konkursa za dodelu bespovratnih podsticajnih sredstava za sufinansiranje realizacije projekta korišćenje otplate biomase za zagrevanje objekata na farmama fazana i pilića u iznosu od 40.000.000,00 dinara.

- 81 -


Dopunski podaci 6. DETALJAN IZVEŠTAJ O REALIZACIJI SREDSTAVA PROGRA MA I PROJEKATA KOJI SE FINANSIRAJU

IZ BUDŽETA (nastavak) 12.1. Subvencije javnim nefinansijskim preduzećima i organizacijama i privatnim preduzećima (nastavak) 4. Pokrajinski sekretarijat za privredu, zapošljavanje i ravnopravnost polova - razdeo 15 - subvencije u iznosu od 402.089.112,96 dinara utrošene su za dodelu subvencija poslodavcima za otvaranje novih radnih mesta na teritoriji AP Vojvodine u iznosu od 195.256.250,00 dinara (finansirano je otvaranje novih radnih mesta za zapošljavanje 1.479 nezaposlenog lica), subvencija za samozapošljavanje nezaposlenih lica sa teritorije AP Vojvodine u iznosu od 68.160.000,00 dinara (finansirano je samozapošljavanje 426 nezaposlenih lica); zapošljavanje 8 pripravnika u "Eaton electric" doo Sremska Mitrovica u iznosu od 1.850.000,00 dinara; zapošljavanje 96 priprevnika u NIS ad Novi sad u iznosu od 21.922.228,80 dinara; Preduzeću Petar Drapšin a.d. Novi Sad u restrukturiranju, za nabavku osnovnog repromaterijala i za konsultantske usluge u sporovđenju postupka restrukturiranja preduzeća 4.000.000,00 dinara; Konkurs za dodelu subvencija privrednim subjektima za refundaciju troškova ulaganja u materijalnu imovinu u 2013. godini 45.689.940,00 dinara; Konkurs za subvencionisanje Nabavke repromaterijala malim i srednjim privrednim subjektima iz sektora proizvodnih delatnosti od interesa za unapređenje privrede u AP Vojvodini 6.900.000,00 dinara; Konkurs za dodelu bespovratnih sredstava malim i srednjim privrednim subjektima za finansiranje projekata iz oblasti turizma, u iznosu od 28.999.794,16 dinara; sufinansiranje troškova organizacije projekta "Dunavski biznis forum" sredstva u iznosu od 1.700.000,00 dinara dodeljena su za Media invent iz Novog Sada; Konkurs za dodelu podsticajnih sredstava za subvencionisanje troškova učešća kompanija na sajmovima u Evropi 4.500.000,00 dinara; Konkurs za dodelu podsticajnih sredstava za subvencionisanje troškova učešća komppanija na međunarodnim sajmovima u Republici Srbiji u iznosu od 3.000.000,00 dinara; Konkurs za dodelu bespovratnih podsticajnih sredstava za refundaciju troškova za prvo učešće privrednih subjekata na sajmovima u Evropi/Srbiji, u iznosu od 4.601.000,00 dinara; Konkurs za subvencionisanje privatnih preduzeća od interesa za razvoj i revitalizaciju poslova koji se smatraju umetničkim i starim zanatima, odnosno poslovima domaće radinosti na teritoriji AP Vojvodine u iznosu od 5.160.000,00 dinara; Konkurs za subvencionisanje Nabavke opreme malim i srednjim privrednim subjektima iz sektora proizvodnih delatnosti od interesa za unapređenje privrede u AP Vojvodini 10.349.900,00 dinara. 12.2. Nefinansijska imovina koja se finansira iz sredstava za kapitalna ulaganja na teritoriji AP Vojvodine Pokrajinskom skupštinskom odlukom o budžetu Autonomne Pokrajine Vojvodine za 2013. godinu, u razdelu 08 glava 01 na ekonomskoj klasifikaciji 551 - nefinansijska imovina koja se finansira iz sredstava za realizaciju nacinalnog investicionog plana, planirani su izdaci u iznosu od 13.922.316.079,45 dinara. Izvršeno je 2.017.297.930,08 dinara i to iz: prihoda iz budžeta 803.555.217,72 dinara, prihoda od privatizacije u iznosu od 40.108.900,00 dinara, neraspoređenog viška prihoda iz ranijih godina u iznosu od 1.173.633.812,36 dinara.

Izdaci sa ove ekonomske klasifikacije izvršeni su preko Fonda za kapitalna ulaganja Autonomne Pokrajine Vojvodine, osnovanog od strane Skupštine Autonomne Pokrajine Vojvodine. Fond za kapitalna ulaganja Autonomne Pokrajine Vojvodine je u skladu sa osnivačkim aktom finansirao programe i projekte od značaja za Autonomnu Pokrajinu Vojvodinu.

U budžetskoj 2013. godini finansirani su programi i projekti iz sledećih oblasti: arhitektura, urbanizam i graditeljstvo 485.784.574,25 dinara; energetika 2.684.824,50 dinara; tehnološki razvoj 49.654.207,38 dinara; vodoprivreda i zaštita životne sredine 170.495.232,71 dinara; zdravstvo i socijalna zaštita 286.448.479,15 dinara; obrazovanje, nauka i inovacije 93.085.421,58 dinara; saobraćaj i telekomunikacije 927.745.993,99 dinara; turizam 1.399.196,52 dinara.

- 82 -




12.2. Nefinansijska imovina koja se finansira iz sredstava za kapitalna ulaganja na teritoriji AP Vojvodine (nastavak)

Finansiranje kapitalnih ulaganja na teritoriji AP V ojvodine prema jedinicama lokalne samouprave

Red. broj

Opština Izvor 01 00 Izvor 12 04 Izvor 13 00 Ukupno

1. Alibunar 9.575.020,94 9.575.020,94 2. Bač 121.000.000,00 36.409.691,25 157.409.691,25 3. Bačka Palanka 6.510.168,66 1.716.615,30 8.226.783,96 4. Bačka Topola 3.697.984,06 2.366.616,49 6.064.600,55 5. Bački Petrovac 1.817.307,68 20.677.880,62 22.495.188,30 6. Bečej 7.053.539,30 2.725.982,29 9.779.521,59 7. Bela Crkva 763.735,86 17.728.844,40 18.492.580,26 8. Beočin 6.933.717,13 6.933.717,13 9. Čoka 1.916.483,15 853.927,00 2.770.410,15 10. Inđija 40.612.931,68 40.612.931,68 11. Irig 7.842.553,59 1.246.102,57 9.088.656,16 12. Kanjiža 5.614.599,60 7.533.270,06 13.147.869,66 13. Kikinda 99.953.374,75 25.565.791,99 125.519.166,74 14. Kovačica 6.757.897,53 20.328.565,18 27.086.462,71 15. Kula 16.702.848,80 2.035.960,80 18.738.809,60 16. Nova Crnja 5.435.590,56 43.310.505,17 48.746.095,73 17. Novi Kneževac 8.811.954,50 695.745,77 10.588.913,74 20.096.614,01 18. Novi Sad 219.519.556,12 35.460.154,23 246.976.812,81 501.956.523,16 19. Odžaci 32.305.925,50 75.877.907,34 108.183.832,84 20. Opovo 1.135.806,47 1.135.806,47 21. Pančevo 26.639.214,61 8.970.953,86 35.610.168,47 22. Pećinci 2.000.000,00 2.000.000,00 23. Ruma 45.901.130,04 21.342.799,62 67.243.929,66 24. Sečanj 32.700.126,60 10.599.834,03 43.299.960,63 25. Senta 31.007.683,16 157.065.794,92 188.073.478,08 26. Sombor 4.834.078,09 91.873.782,45 96.707.860,54 27. Sremska Mitrovica 69.008,10 39.871.335,39 39.940.343,49 28. Srbobran 17.637.575,57 17.637.575,57 29. Subotica 53.981.162,32 3.953.000,00 61.102.813,96 119.036.976,28 30. Šid 8.454.222,00 78.245.260,05 86.699.482,05 31. Temerin 2.052.806,40 1.030.807,20 3.083.613,60 32. Titel 34.605.753,59 34.605.753,59 33. Vrbas 9.770.217,93 32.833.475,25 42.603.693,18 34. Vršac 602.189,56 602.189,56 35. Zrenjanin 6.000.000,00 6.000.000,00 36. Žabalj 5.875.380,00 3.094.111,52 8.969.491,52 37. Žitište 3.952.800,00 3.952.800,00 38. Sremski Karlovci 30.875.872,78 13.706.859,09 44.582.731,87 39. AP Vojvodina 20.587.599,10 20.587.599,10

Ukupno: 803.555.217,72 40.108.900,00 1.173.633.812,36 2.017.297.930,08

- 83 -



IZ BUDŽETA (nastavak) 12.3. Trošenje namenskih javnih prihoda i sopstvenih prihoda ostvarenih u skladu sa članom 2. stav 1. tačka 15. i tačke 16. Zakona o budžetskom sistemu Namenski prihod je shodno članu 2. stav 1. tačka 15. Zakona o budžetskom sistemu definisan kao javni prihod čije je korišćenja i namena utvrđena zakonom.

Korisnici pokrajinskog budžeta su u budžetskoj 2013. godini ostvarili i koristili sledeće namenske javne prihode u iznosu od 4.068.280.376,57 dinara:

- Pokrajinski sekretarijat za poljoprivredu, vodopriv redu i šumarstvo je ostvario prihode shodno Zakonu o poljoprivrednom zemljištu, Zakonu o vodama, Zakonu o šumama i Zakonu o divljači i lovstvu. Sredstva su utrošena u iznosu od 4.027.247.779,41 dinara; Zaštita, korišćenje u uređenje poljoprivrednog zemljišta 1.986.563.291,89 dinara, Budžetski fond za vode APV 1.899.360.582,52 dinara; Budžetski fond za šume APV 119.078.905,00 dinara; Budžetski fond za razvoj lovstva APV 22.245.000,00 dinara.

- Pokrajinski sekretarijat za urbanizam, graditeljstvo i zaštitu životne sredine je ostvario prihode u skladu sa članom 6. stav 2. Zakona o zaštiti i održivom korišćenju ribljeg fonda. Sredstva su preneta u iznosu od 11.959.686,30 dinara za finansiranje akcionih i sanacionih planova u skladu sa Nacionalnim programom zaštite životne sredine, odnosno za finansiranje programa zaštite životne sredine Autonomne Pokrajine Vojvodine i jedinica lokalne samouprave, a u skladu sa Programom za zaštitu, unapređenje i održivo korišćenje ribljeg fonda za 2013. godinu.

- Pokrajinski sekretarijat za privredu, zapošljavanje i ravnopravnost polova je ostvario prihode shodno Zakonu o telekomunikacijama, a u skladu sa Programom namenjenim za razvoj saobraćaja i telekomunikacija na teritoriji AP VOjvodine. Sredstva su preneta kao transferi ostalim nivoima vlasti u iznosu od 29.072.910,86 dinara na osnovu Javnog konkursa za dodelu bespovratnih sredstava lokalnim samopupravama sa teritorije AP Vojvodine za sufinansiranje projekata iz oblasti elektronskih komunikacija i informacionog društva.

Odredbama člana 2. stav 1. tačka 16. Zakona o budžetskom sistemu kojom su bili definisani sopstveni prihodi kao prihodi koje svojim aktivnostima, odnosno prodajom robe i vršenjem usluga, u skladu sa zakonom, ostvare direktni i indirektni korisnici budžetskih sredstava je brisana. Međutim, članom 47. Zakona o izmenama i dopunama Zakona o budžetskom sistemu ("Službeni glasnik RS", broj 93/2012) u stavu 2. regulisano je da odredbe Zakona kojima se uređuje korišćenje i raspodela sopstvenih prihoda koje ostvare ustanove osnovane od strane lokalne vlasti prestaju da važe od 01. januara 2015. godine, ukoliko se za to stvore uslovi. Pored toga u stavu 3. istog člana, utvrđeno je da prihodi koje svojom delatnošću ostvare ustanove culture čiji su osnivači likalne vlasti zadržavaju karakter sopstvenih prihoda i koriste se za namene određene posebnim zakonom. U skladu sa navedenim Zakonskim odredbama sačinjen je Izveštaj o korišćenju sopstvenih prihoda korisnika pokrajinskog budžeta u 2013. godini. Korisnici pokrajinskog budžeta su u budžetskoj 2013. godini ostvarili i koristili sledeće sopstvene prihode:

- Pokrajinski sekretarijat za kulturu i javno informi sanje – indirektni korisnici u nadležnosti ovog sekretarijata su ostvarili sredstva iz sopstvenih aktivnosti u iznosu od 137.567.425,36 dinara. Sredstva su utrošena u iznosu od 132.305.315,05 dinara;

- Pokrajinski sekretarijat za zdravstvo, socijalnu politiku i demografiju (Pokrajinski zavod za socijalnu zaštitu) – sa statusom indirektnog korisnika budžeta, ostvario je sopstvene prihode u iznosu od 505.470,00 dinara na ime pripreme i realizacije trodnevne edukacije „Obuka negovateljica za rad sa decom sa smetnjama u razvoju“ za predstavnike Centra za socijalni rad Stara Pazove, Centra za socijalni rad Gornji Milanovac i udruženja Pirgos iz Pirota, kao i obuke za supervizore. Utrošeno je 505.470,00 dinara za troškove platnog prometa, stručne usluge, material za saobraćaj – gorivo i administrativnu opremu – računarska oprema;

- Pokrajinski sekratarijat za obrazovanje, propise i nacionalne zajednice je ostvario sopstvene prihode u okviru indirektnog korisnika u oblasti obrazovanja (Pedagoški zavod Vojvodine) u iznosu od 976.700,00 dinara, a utrošena su sredstva u iznosu od 504.529,10 dinara:

- Pokrajinski sekretarijat za međuregionalnu saradnju i lokalnu samoupravu je ostvario i utrošio sopstvena sredstva u okviru indirektnog korisnika – Agencija za ravnomerni regionalni razvoj AP Vojvodine u iznosu od 401.181,00 dinara;

- Pokrajinski sekretarijat za urbanizam, graditeljstvo i zaštitu životne sredine je ostvario sopstvene prihode u iznosu od 12.242.441,90 dinara (za Projekat "Podrška životnoj sredini bez alergena" 1.731.759,57 dinara i u okviru indirektnog korisnika Pokrajinski zavod za zaštitu prirode 10.510.682,33 dinara) Sopstvena sredstva su utrošena u iznosu od 10.544.258,49 dinara kod Pokrajinskog zavoda za zaštitu prirode.

- 84 -



IZ BUDŽETA (nastavak) 12.3. Trošenje namenskih javnih prihoda i sopstvenih prihoda ostvarenih u skladu sa članom 2. stav 1. tačka 15. i tačke 16. Zakona o budžetskom sistemu (nastavak)

Korisnici pokrajinskog budžeta su u budžetskoj 2013. godini ostvarili i koristili sledeće sopstvene prihode: (nastavak)

- Pokrajinski Zavod za sport i medicine rada – sa statusom indirektnog korisnika u nadležnosti Pokrajinskog sekretarijata za sport i omladinu je ostvario sopstvene prihode u iznosu od 6.918.605,26 dinara i utrošio ih za redovan rad i aktivnosti u skladu sa finansijskim planom u iznosu od 4.276.842,37 dinara.

- Pokrajinski Zavod za sport i medicinu sporta – sa statusom indirektnog korisnika u nadležnosti Pokrajinskog sekretarijata za sport i omladinu je ostvario sopstvene prihode u iznosu od 6.918.605,26 dinara i utrošio ih za redovan rad i aktivnosti u skladu sa finansijskim planom u iznosu od 4.276.842,37 dinara.

- Stručna služba za realizaciju programa privrednog razvoja AP Vojvodine – Informativni centar za poslovnu standardizaciju i sertifikaciju – sa statusom indirektnog korisnika je ostvario sopstvene prihode u iznosu od 1.042.000,00 dinara, a utrošio 826.381,40 dinara za redovan rad i aktivnosti u skladu sa finansijskim planom i programom; - Edukativni centar za obuke u profesionalnim i radnim veštinama – sa statusom indirektnog korisnika je ostvario sopstvene prihode koje je u iznosu od 1.108.360,00 dinara, a utrošio 983.544,55 dinara za redovan rad i aktivnosti u skladu sa finansijskim planom i programom;

12.4. Korišćenje sredstava iz odobrenih projektnih zajmova Budžet AP Vojvodine nije koristio projektne zajmove u 2013. godini.

12.5. Korišćenje sredstava za nabavku finansijske imovine Izdaci za nabavku domaće finansijske imovine su planirani u iznosu od 5.833.855.877,53 dinara, a izvršeni u iznosu od 5.053.131.049,00 dinara ili 86,62 % od plana. Isplata sredstava je izvršena sa razdela:

- Vlade Autonomne Pokrajine Vojvodine u iznosu od 7.811.049,00 dinara, a sredstva su preneta za uplatu novčanog udela Autonomne Pokrajine Vojvodine u osnovnom kapitalu Razvojnog fonda Autonomne Pokrajine Vojvodine u skladu sa članom 2. Zakona o Razvojnom Fondu Autonomne Pokrajine Vojvodine i tačkom 4. Ugovora o osnivanju Razvojnog Fonda Vojvodine;

- Pokrajinskog sekretarijata za poljoprivredu, vodoprivredu i šumarstvo sredstva su preneta Pokrajinskom fondu za razvoj poljoprivrede u iznosu od 50.000.000,00 dinara za kreditiranje poljoprivredne proizvodnjeu skladu sa Ugovorm zaključenimizmeđu Autonomne Pokrajine, Pokrajinskog sekretarijata za poljoprivredu, vodoprivredu i šumarstvo i Pokrajinskog fonda za razvoj poljoprivrede.

- Pokrajinskog sekretarijata za finansije u iznosu od 4.970.320.000,00 dinara. U postupku transakcije preuzimanja dela imovine Razvojne banke Vojvodine a.d. Novi Sad od strane banke preuzimaoca, izvršene neposredno pre oduzimanja dozvole za rad od strane NBS, potraživanja AP Vojvodine od Razvojne banke Vojvodine, nastala prenosom obveznica druge emisije u portfelj banke, preneta su kao nenovčani ulog AP Vojvodine u Razvojni fond AP Vojvodine in a taj način povećano učešće u kapitalu fonda. Na osnovu Zaključka Vlade 05 Broj: 424-5671/2013, sporveden je obračunski nalog u vrednosti emitovanih obveznica in a taj način evidentirano izvršenje ekonomske klasifikacije 621 – Nabavka domaće finansijske imovine.

- Pokrajinskog sekretarijata za privredu, zapošljavanje i ravnopravnost polova u iznosu od 25.000.000,00 dinara. Na osnovu Zaključka Vlade Autonomne Pokrajine Vojvodine broj 023-87/2013 od 18. decembra 2013. godine, uplaćena sredstva na ime novčanog uloga Društvu za upravljanje slobodnom zonom "Subotica" doo iz Subotice u iznosu od 25.000.000,00 dinara.

- 85 -




PREGLED IZVRŠENIH RASHODA I IZDATAKA PO ORGANIZACIONOJ KLASIFIKACIJI PREMA PROGRAMIMA I PROJEKTIMA

KOJI SE FINANSIRAJU IZ BUDŽETA ZA 2013. GODI NU

Raz-deo

Naziv korisnika budžetskih sredstava

12.1 Subvencije javnim nefinansijskim preduzećima i organizacijama i

subvencije privatnim preduzećima

12.2 Nefinansijska

imovina koja se finansira iz sredstava za realizaciju kapitlanih ulaganja

12.3 Trošenje namenskih javnih prihoda i

sopstvenih prihoda

12.4 Korišćenje sredstava iz odobrenih projektnih zajmova

12.5 Korišćenje sredstava za

nabavku domaće finansijske imovine

451 – nenamenski Subvencije

javnim nefinansijskim preduzećima i organizacijama

454 – nenamenski subvencije privatnim

preduzećima

551 – nefinansijska

imovina koja se finansira iz sredstava za realizaciju kapitalnih ulaganja

Konta 423, 424, 451, 454, 463 i 481 – rashodi iz

javnih namenskih prihoda (izvor

finansiranja 0102 i 1302)

Sopstveni prihodi (izvor finansiranja

04)

621 – nabavka domaće

finansijske imvoine

1 2 3 4 5 6 7 8 9 01 Skupština AP Vojvodine 02 Služba Skupštine AP Vojvodine 03 Vlada AP Vojvodine 7.811.049,00 04 Sekretarijat Vlade AP Vojvodine 05 Pokrajinski sekretarijat za

poljoprivredu, vodoprivredu i šumarstvo

333.221.201,59 4.027.247.779,41 50.000.000,00

06 Pokrajinski sekretarijat za kulturu i javno informisanje

348.165.000,00 158.460.000,00 132.305.315,05

07 Pokrajinski sekretarijat za zdravstvo, socijalnu politiku i demografiju

505.470,00

08 Pokrajinski sekretarijat za finansije 22.234.472,43 2.017.297.930,08 4.970.320.000,00 09 Pokrajinski sekretarijat za

obrazovanje, propise i nacionalne zajednice

504.529,10

10 Pokrajinski sekretarijat za međuregionalnu saradnju i lokalnu samoupravu

401.181,00

11 Pokrajinski sekretarijat za urbanizam, graditeljstvo i zaštitu životne sredine

11.959.686,30 10.544.258,49

12 Pokrajinski sekretarijat za nauku i tehnološki razvoj

76.366.132,55 182.540.625,00

13 Pokrajinski sekretarijat za energetiku i mineralne sirovine

111.147.715,39

14 Pokrajinski sekretarijat za sport i omladinu

4.276.842,37

15 Pokrajinski sekretarijat za privredu, zapošljavanje i ravnopravnost polova

38.792.400,51 402.089.112,96 29.072.910,86 25.000.000,00

16 Uprava za zajedničke poslove pokrajinskih organa

17 Stručna služba za realizaciju programa privrednog razvoja AO Vojvodine

1.809.925,95

18 Služba za upravljanje ljudskim resursima

19 Direkcija za robne reserve AP Vojvodine

20 Pokrajinski ombudsman 21 Pokrajinsko javno pravobranilaštvo

Vojvodine

22 Služba za internu reviziju korisnika budžetskih sredstava AP Vojvodine

Ukupno: 818.779.207,08 854.237.453,35 2.017.297.930,08 4.068.280.376,57 150.347.521,96 0,00 5.053.131.049,00

- 86 -


Dopunski podaci 7. NAPOMENE O RAČUNOVODSTVENIM POLITIKAMA I DODATNIM ANALIZAMA, OBRA ZLOŽENJIMA I

SRAVNJENJU STAVKI IZVODA I IZVEŠTAJA OBUHVA ĆENIH ZAVRŠNIM RA ČUNOM ZA 2013. GODINU Izmenama i dopunama Zakona o budžetskom sistemu, izmenjen je član 79. i utvrđeno je da Završni račun sadrži godišnji finansijski Izveštaj o izvršenju budžeta sa dodatnim napomenama, objašnjenjima i obrazloženjima.

Kako Ministar do dana izrade završnog računa za 2013. godinu nije u skladu sa stavom 3. člana 29. Izmena i dopuna Zakona o budžetskom sistemu, doneo akt kojim bi se uredio oblik i sadržaj dodatnih napomena, objašnjenja i obrazloženja, završni račun smo ststavili u skladu sa starim odredbama člana 79.

Odredbama člana 79. tačke 13. Zakona o budžetskom sistemu („Službeni glasnik RS“ br. 54/09, 73/2010, 101/2011 i 93/2012, 62/2013, 63/2013-ispr. i 108/2013) koji je stupio na snagu 25.07.2009. godine, regulisano je da su sastavni deo završnog računa su i Napomene o računovodstvenim politikama i dodatnim analizama, obrazloženjima i sravnjenju stavki izvoda i izveštaja obuhvaćenih završnim računom.

Završni račun budžeta sačinjen je na osnovu usvojenih Računovodstvenih politika kojima su definisane računovodstvene transakcije na imovini, kapitalu, potraživanjima, obavezama, prihodima i primanjima i rashodima, izdacima i vanbilansnoj aktivi i pasivi u glavnoj knjizi trezora i pomoćnim knjigama i evidencijama.

Završni račun budžeta je urađen na gotovinskoj osnovi uz računovodstveno obuhvatanje prihoda i primanja u trenutku naplate odnosno prijema, a rashoda i izdataka u trenutku plaćanja odnosno isplate sredstava. Rezultat u finansijskim izveštajima predstavlja promenu iznosa gotovine i gotovinskih ekvivalenata.

Knjigovodstvena evidencija budžetskog korisnika potpuno istinito i sveobuhvatno odražava poslovne promene koje su se dogodile u budžetskoj godini na osnovu propisa i računovodstvenih politika. Poslovne promene u budžetskom računovodstvu vode se na propisanim šestocifrenim subanalitičkim kontima, a izveštaji sastavljaju na četvorocifrenom nivou.

Poslovne knjige vode se po sistemu dvojnog knjigovodstva, hronološki, uredno i ažurno u skladu sa strukturom konta koja je propisana Pravilnikom o standardnom klasifikacionom okviru i kontnom planu za budžetski sistem. Poslovne knjige su: dnevnik, glavna knjiga, pomoćne knjige i evidencije.

Sistem glavne knjige čini: glavna knjiga trezora AP Vojvodine (KRT 581), glavna knjiga Uprave za zajedničke poslove pokrajinskih organa koja ima podračun u okviru KRT-a 581 i glavne knjige indirektnih korisnika koji imaju podračune u okviru KRT-a 581.

Glavnu knjigu trezora AP Vojvodine vodi Pokrajinski sekretarijat za finansije i ona je osnova za pripremanje finansijskih izveštaja. Glavna knjiga trezora sadrži računovodstvene evidencije za svakog direktnog i indirektnog korisnika budžeta AP Vojvodine.

Direktni korisnici budžeta AP Vojvodine koji nemaju otvorene podračune u okviru KRT-a AP Vojvodine, dužni su da vode pomoćne knjige i evidencije. Korisnici budžeta AP Vojvodine koji svoje poslovanje obavljaju preko podračuna u okviru KRT-a 581, vode svoje glavne knjige kao i pomoćne knjige i evidencije.

Obrasci finansijskih izveštaja direktnih i indirektnih korisnika konsoliduju se u obrasce finansijskih izveštaja budžeta. Knjiženje u poslovnim knjigama vrši se na osnovu validnih računovodstvenih isprava o nastaloj poslovnoj promeni i drugom događaju.

Računovodstvene isprave se Pokrajinskom sekretarijatu za finansije, Sektoru za trezor, dostavljaju uz zahtev za plaćanje (ZP obrazac) koji mora biti potpisan od strane lica koje je ispravu sastavilo, lica koje je ispravu kontrolisalo i lica koje je odgovorno za nastalu poslovnu promenu i drugi događaj, a koja su navedena kao potpisnici u dosijeu koji se vodi u Pokrajinskom sekretarijatu za finansije, Sektoru za trezor.

Funkcije lica koje je ispravu sastavilo, lica koje je ispravu kontrolisalo i lica koje je odgovorno za nastalu poslovnu promenu ne mogu se poklapati. Lica odgovorna za sastavljanje i kontrolu računovodstvenih isprava svojim potpisom na ispravi garantuju da je istinita i da verno prikazuje poslovnu promenu.

Knjiženje u glavnoj knjizi trezora se vrši najkasnije narednog dana od dana kada je plaćanje izvršeno, odnosno računovodstvena isprava dostavljena od strane direktnog korisnika. Naknadno dostavljene računovodstvene isprave - nakon izvršenog plaćanja - (faktura, okončana situacija i sl.) moraju biti potpisane od strane ovlašćenog lica.

Nepokretnosti, oprema i ostala osnovna sredstva evidentirani su u pomoćnoj knjizi osnovnih sredstava u skladu sa Uredbom o budžetskom računovodstvu prema nabavnoj vrednosti koja podrazumeva fakturnu vrednost uvećanu za troškove nabavke uz umanjenje za iznos izvršenog obračuna ispravke vrednosti po osnovu amortizacije. Na osnovu toga revalorizacija nefinansijske imovine iskazane u klasi 0 ne vrši se od 01. januara 2006. godine.

Javna svoina čiji je nosilac Autonomna Pokrajina Vojvodina, nakon upisa u javne knjige, evidentira se u vanbilansnoj evidenciji na osnovu dokumentacije dostavljene od strane Uprabe za zajedničke poslove pokrajinskih organa.

- 87 -

BUDŽET AP VOJVODINE Dopunski podaci 7. NAPOMENE O RAČUNOVODSTVENIM POLITIKAMA I DODATNIM ANALIZAMA, OBRA ZLOŽENJIMA I

SRAVNJENJU STAVKI IZVODA I IZVEŠTAJA OBUHVA ĆENIH ZAVRŠNIM RA ČUNOM ZA 2013. GODINU (nastavak)

Učešće u kapitalu i akcije kod pravnih lica evidentiraju se po nominalnoj vrednosti.

Ovlašćenja direktnog zaduženja izdata kao garancija vraćanja kredita iz budžeta evidentiraju se u vanbilansnoj evidneciji prema ukupnoj vrednosti za koju su izdata.

Ovlašćenja direktnog zaduženja primljena kao garancija od drugih lica evidentiraju se u vanbilansnoj evidenciji prema vrednosti na koju su izdata.

Nakon sprovedenih evidencija svih ekonomskih transakcija i obračuna na kraju poslovne godine poslovne knjige se zaključuju. Izuzetno pomoćna knjiga osnovnih sredstava se koristi više godina i ne zaključuje se po isteku budžetske godine.

Računovodstvene isprave i poslovne knjige čuvaju se u prostorijama budžetskih korisnika u skladu sa rokovima utvrđenim Uredbom o budžetskom računovodstvu.

Izradi završnog računa budžeta prethode sledeće aktivnosti:

1. usaglašavanje pomoćnih knjiga i analitičkih evidencija sa glavnom knjigom trezora, odnosno glavnom knjigom korisnika budžeta koji ima podračun u okviru konsolidovanog računa trezora;

2. usaglašavanja stanja u glavnim knjigama indirektnih korisnika sa stanjem u pomoćnim knjigama direktnih korisnika; 3. usklađivanje finansijskih plasmana potraživanja i obaveza i pribavljanje overenih izvoda otvorenih stavki; 4. usaglašavanje primljenih transfernih sredstava sa podacima trezora Republike Srbije; 5. sprovođenje popisa imovine i obaveza; 6. knjiženje rezultata popisa; 7. obračun ispravke vrednosti, odnosno amortizacije osnovnih sredstava.

Normativno – pravne, opšte poslove, stručno – operativne i administrativne poslove u vezi sa imovinom Autonomne Pokrajine Vojvodine i stručno operativne i administrativne poslove u vezi sa zakupom poslovnog prostora, stručno – operativne, prateće i pomoćno tehničke poslove iz oblasti investicione izgradnje, tekućeg i investicionog održavanja poslovnih objekata Autonomne Pokrajine Vojvodine i službenih stanova organizuje i vodi Uprava za zajedničke poslove pokrajinskih organa.

Popis imovine i obaveza budžeta AP Vojvodine se radi kao redovan jednom godišnje sa stanjem na dan 31. decembra, a ukoliko se ukaže potreba radi se vanredni popis. Izuzetno, popis bibliotečkog materijala, umetničkih slika, filmske građe, arhivske građe i slično vrši se u dužim periodima od godinu dana između dva popisa, ali ne duže od pet godina.

Popisom su obuhvaćene sve pozicije bilansa stanja, nefinansijska imovina u stalnim sredstvima, nefinansijska imovina u zalihama, dugoročna finansijska imovina, novčana sredstva i plemeniti metali, hartije od vrednosti, potraživanja, kratkoročni plasmani, aktivna vremenska razgraničenja, obaveze i vanbilansna aktiva.

Pokrajinski organi, organizacije, službe, uprava i direkcija vrše godišnji popis i izveštaj, usvojen od strane rukovodioca organa zajedno sa popisnim listama, dostavljaju Pokrajinskom sekretarijatu za finansije na evidentiranje u glavnoj knjizi i knjiženje razlika utvrđenih popisom.

Završni račun budžeta AP Vojvodine za 2013. godinu predstavlja konsolidaciju završnih računa direktnih korisnika i podataka iz obrazaca završnih računa indirektnih korisnika budžeta uključenih u konsolidovani račun trezora AP Vojvodine, a prema Naredbi o spisku direktnih i indirektnih korisnika javnih sredstava ("Službeni glasnik RS", broj 120/2013.) i Pokrajinskoj skupštinskoj odluci o budžetu AP Vojvodine za 2013. godinu.

- 88 -

BUDŽET AP VOJVODINE Dopunski podaci

8. POPIS IMOVINE I OBAVEZA SA 31.12.2013 GODINE Popis imovine i obaveza budžeta AP Vojvodine se radi kao redovan jednom godišnje sa stanjem na dan 31. decembra, a ukoliko se ukaže potreba radi se vanredan popis. Izuzetno, popis bibliotečkog materijala, umetničkih slika, filmske građe, arhivske građe i slično vrši se u dužim periodima od godinu dana između dva popisa, ali ne duže od pet godina.

Popisom su obuhvaćene sve pozicije bilansa stanja, nefinansijska imovina u stalnim sredstvima, nefinansijska imovina u zalihama, dugoročna finansijska imovina, novčana sredstva i plemeniti metali, hartije od vrednosti, potraživanja, kratkoročni plasmani, aktivna vremenska razgraničenja, obaveze i vanbilansna aktiva.

Pokrajinski organi, organizacije, službe i direkcija vrše godišnji popis i izveštaj, usvojen od strane rukovodioca organa zajedno sa popisnim listama, dostavljaju Pokrajinskom sekretarijatu za finansije na usaglašavanje i knjiženje razlika utvrđenih popisom u glavnoj knjizi trezora.

Na osnovu člana 18. Uredbe o budžetskom računovodstvu („Službeni glasnik RS“, broj:125/2003 i 12/2006), Pravilnika o organizaciji budžetskog računovodstva i računovodstvenim politikama, broj: 109-404-57/2012 od 22.02.2012. godine i Pravilnika o organizaciji i sprovođenju popisa imovine i obaveza Uprave za zajedničke poslove pokrajinskih organa, broj: 109-404-225/2012-02 od 13.11.2012. godine vrši se popis:

1.Nefinansijske imovine u stalnim sredstvima – osnovnih sredstava (nepokretnosti, zеmljište i oprema, kultivisana imovina, dragocenosti, prirodna imovina, kao i nematerijalna imovina);

2.Nefinansijske imovine u zalihama (zaliha robe za dalju prodaju i zaliha sitnog inventara i potrošnog materijala);

3.Finansijske imovine (dugoročna finansijska imovina, novčana sredstva, plemeniti metali, hartije od vrednosti, potraživanja i kratkoročni plasmani kao i aktivna vremenska razgraničenja), nefinasijske imovine u pripremi i avansi;

4. Obaveze (kratkoročne, dugoročne, obaveze po osnovu rashoda za zaposlene, obaveze po osnovu ostalih rashoda, izuzev rashoda za zaposlene, obaveze iz poslovanja, kao i pasivna vremenska razgraničenja);

5. Imovine drugih lica (osnovna sredstva u zakupu i tuđa imovina poverena na upravljanje) i ostalih sredstava.

Organizacijom popisa rukovodi rukovodilac organa ili drugo lice koje on ovlasti.

Popis imovine i obaveza u nadležnosti ograna pokrajinske uprave izvršile su popisne komisije obrazovane od strane rukovodioca organa.

Popis imovine i obaveza u nadležnosti Uprave za zajedničke poslove pokrajinskih organa izvršilo je osam popisnih komisija (zbog obimnosti imovine tri komisije za popis osnovnih sredstava), kojima je koordinirala Centralna popisna komisija Uprave za zajedničke poslove pokrajinskih organa:

1. Komisija za popis osnovnih sredstava (nepokretnosti i opreme) i sitnog inventara, 2. Komisija za popis osnovnih sredstava (nepokretnosti i opreme) i sitnog inventara, 3. Komisija za popis osnovnih sredstava (nepokretnosti i opreme) i sitnog inventara, 4. Komisija za popis nematerijalne imovine (softveri) 5. Komisija za popis zaliha prehrambenih proizvoda, alkoholnih i bezalkoholnih pića, 6. Komisija za popis zaliha materijala, rezervnih delova, alata i inventara, 7. Komisija za popis finansijske imovine (dugoročna finansijska imovina, novčana sredstva i gotovinski ekvivalenti, hartije od vrednosti, potraživanja i kratkoročni plasmani, kao i aktivna vremenska razgraničenja), nefinansijske imovine u pripremi i avansi, kao i obaveze (kratkoročne, dugoročne, obaveze po osnovu rashoda za zaposlene, obaveze po osnovu ostalih rashoda, obaveze iz poslovanja, kao i pasivna vremenska razgraničenja), 8. Komisija za popis tuđe imovine (nepokretnosti, oprema i sitan inventar)

Centralna popisna komisija je organizovala i koordinirala rad navedenih popisnih komisija, obavljala kontrolu ispravnosti i tačnosti popisa vodila računa da se popis završi do utvrđenog roka.

Popisne komisije su izveštaje o izvršenom popisu sa predlozima načina za uskladjivanje knjigovodstvenog i popisanog stanja i eliminisanje razlika utvrđenih popisom, dostavile rukovodiocima pokrajinskih organa koji su doneli rešenja o usvajanju istih.

Obzirom da revizija nije prisustvovala popisu imovine i obaveza na dan 31.12.2013. godine, izvršen je naknadni uvid u popisne liste i pri tome konstatovana usaglašenost popisanog stanja sa stvarnim stanjem. Takodje je konstatovana usaglašenost popisa sa ustrojenom analitičkom evidencijom kao i usaglašenost iste sa sintetičkom evidencijom- glavnom knjigom trezora po stanju na dan 31.12. 2013. godine.

budŽet autonomne pokrajine vojvodine izveŠtaj … · prilikom procene ovih rizika, revizor...

Documents