BUNGA KREDIT

PERTEMUAN KE - 6

PERHITUNGANPERHITUNGAN

SUKU BUNGA KREDITSUKU BUNGA KREDIT

( BASE LENDING RATE)( BASE LENDING RATE)

KOMPPONEN DALAM MENENTUKAN SUKUBUNGA KREDIT

1. Cost of Fund2. Cost of Loanable Fund2. Cost of Loanable Fund3. Cost of Money4. Overhead Cost

1. COST of FUND

Biaya dana yang dikeluarkan bank untukmemperoleh sejumlah dana tertentu darimemperoleh sejumlah dana tertentu darinasabahnya baik untuk simpanan Giro,Tabungan maupun untuk Depositoberjangka.

Contoh :

Diketahui :Total Biaya Dana = Rp.23.130.814,90Total Dana Pihak ketiga = Rp.307.747.816Total Dana Pihak ketiga = Rp.307.747.816

Rp.23.130.814,90

Cost of Fund = ------------------------- x 100% = 7,5162 %Rp.307.747.816

2. COST of LOANABLE FUND2. COST of LOANABLE FUND

• Biaya dana yang dikeluarkan bank setelahdiperhitungkan dengan cadanganliquiditas wajib minimum (ReserveRequirement)yang harus dipelihara olehRequirement)yang harus dipelihara olehbank.

CONTOH :

Diketahui :Total Biaya Dana = Rp. 23.130.814,90Total Loanable Fund = Rp.292.460.604,20

Rp.23.130.814,90

Cost of Loanable Fund = ------------------------- x 100% = 7,9090 %Rp.292.460.604,20

3. OVERHEAD COST3. OVERHEAD COST

Seluruh biaya dana yang diluar biaya danaSeluruh biaya dana yang diluar biaya danayang digunakan untuk menghimpun dana sertayang digunakan untuk menghimpun dana sertabiaya yang dikeluarkan dalam rangkabiaya yang dikeluarkan dalam rangkapengelolaan penyaluran kredit.pengelolaan penyaluran kredit.pengelolaan penyaluran kredit.pengelolaan penyaluran kredit.

A. Biaya gajiA. Biaya gaji B. Biaya SDMB. Biaya SDM C. Administrasi dan UmumC. Administrasi dan Umum D. Beban lainD. Beban lain--lainlain

CONTOH :

Diketahui :Overhead Cost yg dikeluarkan 1 Th = Rp. 5.194.113

Total Earning Asset = Rp.228.377.433Total Earning Asset = Rp.228.377.433

Rp. 5.194.113

Overhead Cost = ------------------------- x 100% = 2,2743 %Rp.228.377.433

* Total earning Asset : SBI,penempatan pd bank lain,suratberharga,kredit,penyertaan, dll

4. COST OF MONEY4. COST OF MONEY

Cost of Loanable Fund setelah ditambahCost of Loanable Fund setelah ditambahdengan Overhead Cost (Biaya Overasi)dengan Overhead Cost (Biaya Overasi)

Cost Of Money = Cost of Loanable Fund + Overhead CostCost Of Money = Cost of Loanable Fund + Overhead Cost

Cost Of Money = 7,9090 % + 2,2743 %Cost Of Money = 7,9090 % + 2,2743 %

Cost of Money = 10,1833 %Cost of Money = 10,1833 %

5. SPREAD• Laba yang diinginkan oleh bank atas

pemberian kredit.• Yang perlu dipertimbangkan dalam

menentukan SPREAD adalah :• Yang perlu dipertimbangkan dalam

menentukan SPREAD adalah :1. Kondisi persaingan2. Kondisi Nasabah3. Jenis Proyek yang dibiayai

CONTOH

Proyekksi keuntungan = Rp. 2.500.000 Proyeksi penyaluran Kredit = Rp. 101.573.245

Rp. 2.500.000Rp. 2.500.000 SPREAD = --------------------- x 100% = 2,4613 %

Rp. 101.573.245

6. RISK

Cadangan resiko kredit macet1. Cadangan Umum :

a. 1 % dari total Aktiva Produktif (Kredit)

2. Cadangan Khusus :2. Cadangan Khusus :a. 25 % dari kredit dlm perhatian khusus (SpecialMention)

b. 50% dari kredit kurang lancar (Substandard)

c. 75 % dari kredit diragukan ( Doubtful)

d. 100% dari krdit macet ( Loss)

CONTOHCONTOH

Diketahui :Diketahui : Total penyisihan Cad.Penghapusan = Rp 8.125.859,59Total penyisihan Cad.Penghapusan = Rp 8.125.859,59 Kredit yang diklasisfikasikanKredit yang diklasisfikasikan = Rp.101.573.245= Rp.101.573.245

Rp 8.125.859,59Rp 8.125.859,59Rp 8.125.859,59Rp 8.125.859,59RISK =RISK = -------------------------------------------------- x 100% = 8,0000%x 100% = 8,0000%

Rp.101.573.245Rp.101.573.245

PERHITUNGAN ‘SUKU BUNGA KREDIT’

Cost pf loanable Fund = 7,9116 %Overhead cost = 2,2743 %Cost of money = 10,1833%

Spread = 2,4613 %Spread = 2,4613 %Risk = 8,0000%Pajak = 0,8614 % (+)

Base Lending Rate = 31,6919%

JENIS-JENIS PEMBEBANAN SUKUBUNGA

1. SLIDING RATE2. FLAT RATE2. FLAT RATE3. FLOATING RATE

SLIDING RATE

Pembebanan bunga setiap bulan dihitungdari sisa pinjaman,sehingga bunga yangdibayar setiap bulan menurun seiringdengan menurunnya pokok pinjaman.dengan menurunnya pokok pinjaman.

(Pembayaran pokok setiap bulan tetapsama )Kredit Produktif

FLAT RATE

Pembebanan bunga setiap bulan tetapdari jumlah pinjamannya, demikian jugaPembayaran pokok setiap bulan tetapsama .sama .

Pembayaran tiap bulan sama sampaikredit tersebut lunas.Kredit konsumtif

FLOATING RATE

Pembebanan bunga dikaitkan denganbunga yang ada dipasar uang, sehinggabunga yang dibayar tergantung dari bungapasar uang pada bulan tersebut.pasar uang pada bulan tersebut.

CONTOH

PT. ABC memperoleh fasilitas kredit dariBank ARTA sebesar Rp.60.000.000.Jangka waktu kredit 1 th. Bunga sebesar24%/th.Biaya Administrasi Rp.350.000.24%/th.Biaya Administrasi Rp.350.000.

Hitung bunga kredit secara SlidingRate,Flat Rate.

Jumlah PinjamanPokok Pinjaman = --------------------------

Jangka Waktu

60.000.000Pokok Pinjaman = -----------------------

12 bln

Pokok Pinjaman = Rp. 5000.000

Bunga Kredit

Bunga x Jumlah PinjamanBunga Kredit = -------------------------- x 1bln Jangka Waktu

24% x 60.000.000 24% x 60.000.000 Pokok Pinjaman = ----------------------- x 1 12 bln

Bunga Pinjaman = Rp. 1.200.000 Jumlah Angsuran = Rp. 5.000.000 + 1.200.000 = 6.200.000

Angsuran ke-1Rp. 6.200.000

Angsuran ke – 2 24% x 55.000.000 24% x 55.000.000

Bunga kredit = ----------------------- x 1 12 bln

Bunga Pinjaman = Rp. 1.100.000 Jumlah Angsuran = Rp. 5.000.000 + 1.100.000 = 6.100.000

SELESAI…SELESAI…Minggu depan kuis..