cambios fiscales 2012
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“Todo lo que debes saber y hacer en
Facturación Electrónicaantes del 1ro de enero de 2012”
BIENVENIDOS
Noviembre de 2011
Tú eres el primero en conocer las respuestas
SEMINARIO MODIFICACIONES FISCALES:
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Agenda
• Factura tradicional vs electrónica Implicaciones en una modificación fiscal
• Marco conceptual para 2012Modificaciones en CódigoImplicaciones en Anexo 20 para emisión y recepción
• Modificaciones para el 1 de enero 2012Generación del XML en 2012
• Nuevas versiones 2012 CONTPAQ i®Nuevas característicasModificaciones fiscales
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Ante cualquier modificación fiscal que afectaba la forma de generar un comprobante fiscal, el contribuyente tenía como plazo para acatar el cambio:
Implicaciones en una modificación fiscal
2010 2011
Ante cualquier modificación fiscal que afecte la forma de generar un comprobante fiscal digital, el contribuyente tiene como plazo para acatar el cambio:
Factura digital
1. La fecha determinada por el SAT
2. La fecha de término de vigencia de sus facturas impresas
1. La fecha determinada por el SAT
2. La factura inmediata siguiente, después de la fecha definida por el SAT
Factura tradicional
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En el caso de comprobantes fiscales digitales, los cambios o modificaciones de ley, deben ser asimilados y puestos en práctica con mayor antelación.
Cambio en el algoritmo de creación o
“digestión” de los XML a partir de enero de 2011.
Ejemplo reciente:
MD5 por SHA-1
Implicaciones en una modificación fiscal
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¿Cuál es el camino de una modificación fiscal en materia de Factura Electrónica?
1. Se plantea un proyecto de modificaciones fiscales con base en las necesidades de la autoridad.
2. Se somete a la aprobación de diputados y senadores.
3. Se publican las reformas en el Código Fiscal de la Federación.
Modificaciones CFF
Miscelánea Anexo 20
Disposiciones fiscales
Disposiciones técnicas
Implicaciones en una modificación fiscal
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¿Por qué se vuelve tan relevante una modificación al Anexo 20?
El Anexo 20 reglamenta la forma en como debe ser creado el XML de una factura electrónica.
Anexo 20Disposiciones
técnicas
Representación Impresa
CFDI
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Marco Conceptual para 2012Cambios en CFFModificaciones en el Anexo 20
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Estatus actual de la Reforma Fiscal 2012
Etapa Descripción Estatus
1 Aprobado por la Cámara de Diputados
2 Aprobado por la Cámara de Senadores
3 Publicado en el Diario Oficial de la Federación
Existe un decreto que reforma, adiciona y deroga diversas disposiciones del Código Fiscal de la Federación.
En el tema de Factura Electrónica el foco está en los Artículos: 29, 29A, 29B y 29C.
Por publicar (1ra. semana de Dic.)
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Simplificación de datos del emisor
Marco Conceptual 2012Cambios en CFF
Regulación del pago en parcialidades
Régimen Fiscal del emisor
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Simplificación de datos del emisor
Regulación del pago en parcialidades
Régimen Fiscal del emisor
Se suprimirán los datos del nombre,
denominación o razón social y del domicilio
fiscal. Sólo queda como dato
obligatorio el RFC.
Marco Conceptual 2012Cambios en CFF
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Simplificación de datos del emisor
Regulación del pago en parcialidades
Régimen Fiscal del emisor
Ahora se regula el tratamiento que se debe dar en los CFD y CFDI. Se agregan los campos para ubicar el origen del pago en parcialidades: Folio, serie, fecha y monto del
documento que dio origen al pago en parcialidades. (Antes estaba en el Art. 29 y
pasa el 29-A)
Marco Conceptual 2012Cambios en CFF
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Simplificación de datos del emisor
Regulación del pago en parcialidades
Régimen Fiscal del emisor
Como un requisito adicional de los CFD/CFDI
se deberá señalar el régimen fiscal en que
tributen los contribuyentes,
conforme a la Ley del Impuesto sobre la Renta.
Marco Conceptual 2012Cambios en CFF
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Marco Conceptual 2012Cambios en CFF
• Se regula el RFC para extranjeros en CFF (Ya estaba en miscelánea, ahora se regula por código)
• Se menciona que sí se presentarán declaraciones informativas por parte de los contribuyentes en el esquema de CBB (Reportes trimestrales)
Otras modificaciones a Código
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Marco Conceptual 2012Posibles impactos al Anexo 20
• Los campos del domicilio fiscal y razón social del emisor pasarán a ser de requeridos a opcionales.
• Se agrega el nodo “lugar de expedición” como dato requerido.
• Se agregarán los atributos necesarios para especificar él o los regímenes fiscales del contribuyente emisor.
• Se deberán agregarán los atributos necesarios para poder ubicar el origen del pago en parcialidades.
¿Cómo se reflejarán los cambios del Código en el Anexo 20?
Anexo 20
Disposiciones técnicas
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Anexo 20
Disposiciones técnicas
Debido a estos cambios, se modifica el “atributo versión” en el Anexo 20 tanto para CFD como para CFDI de acuerdo con lo siguiente:
Tipo de comprobante
Versión vigente hasta el 31 de diciembre 2011
Versión vigente a partir del 1 de enero 2012
CFD Versión 2.0 Versión 2.2CFDI Versión 3.0 Versión 3.2
Marco Conceptual 2012Posibles impactos al Anexo 20
¿Cómo se reflejarán los cambios del Código en el Anexo 20?
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Implicaciones a partir del 1 de enero de 2012
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¿Qué pasará si no actualizo mi aplicación que genera CFD o CFDI en 2012?
No será posible realizar el timbrado, ya que los PAC deberán validar la estructura del XML conforme a las resoluciones fiscales establecidas por el SAT.
Aplicación en CFDI:
Se podrá emitir el XML, sin embargo al momento de ser validado por el receptor en el portal del SAT o en otras aplicaciones, será considerado como inválido por no contar con la nueva estructura del XML.
Aplicación en CFD:
Implicaciones a partir del 1 de enero de 2012
Anexo 20
Disposiciones técnicas
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*Aunque estas modificaciones entrarán en el transcurso del 2012, ya se encuentran consideradas en
la versión del Anexo 20 desde el 1 de enero.
Modificación Entra en vigor
Atributo versión 2.1 y 3.1 en el XML 1/01/2012Atributo para el régimen del contribuyente
Transcurso del 2012*
Atributos para el pago en parcialidades
Atributos opcionales para Razón Social y domicilio fiscal del contribuyente
¿Cómo entrarán en vigor estas modificaciones?
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Los sistemas informáticos que generan CFD o CFDI, deben estar preparados para generar los XML con la nueva versión del Anexo 20, a partir del 1 de enero de 2012.
La implicación en pocas palabras…
Anexo 20
Disposiciones técnicas
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CONTPAQ i® está preparado con los cambios fiscales para cumplir con el SAT desde el 1 de enero de 2012.
Versión 2012 CONTPAQ i®
Característica Sistemas VERSIÓN 2012Emisión y Recepción 2.1 (CFD) y 3.1 (CFDI)
AdminPAQ®,CONTPAQ i® FACTURA ELECTRÓNICA Y CONTPAQ i® PUNTO DE VENTA
Recepción XML 2.1(CFD) y 3.1(CFDI)
CONTPAQ i® CONTABILIDADCONTPAQ i® BANCOS
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Nuevas versiones 2012
![Page 22: Cambios fiscales 2012](https://reader035.vdocuments.pub/reader035/viewer/2022070604/5496cbdbb47959f9648b46f4/html5/thumbnails/22.jpg)
Además de las modificaciones fiscales, las nuevas versiones 2012 cuentan con características adicionales:
Nuevas versiones 2012
![Page 23: Cambios fiscales 2012](https://reader035.vdocuments.pub/reader035/viewer/2022070604/5496cbdbb47959f9648b46f4/html5/thumbnails/23.jpg)
Nuevas versiones 2012
Alta automática del Proveedor a partir del XML para DIOT
Seguimiento de CFD/CFDI desde su
entrada al almacén y contabilización
Bitácora de procesos para altas o cambios
Reportes de cuadre Flujo Efectivo vs.
Contabilidad
28 de noviembre
Egresos a partir de CFD/CFDI
(xml recibido)
Referencias en CFD/CFDI para el Almacén Digital
Control de autorizaciones antes
de generar pagos
Seguimiento de CFD/CFDI desde su
entrada al almacén y contabilización
28 de noviembre
Empresas modelo o plantillas
Vista preliminar del
CDF/CFDI antes del timbre
Documentos comerciales electrónicos
28 de noviembre
Cancelación directa de CFDI
Pago en parcialidades
Personalización de correo
Generación de documentos a partir del XML
recibido
Consulta de CFDI en internet
31 de enero
Kiosco de facturación
(Sólo Punto de Venta)
![Page 24: Cambios fiscales 2012](https://reader035.vdocuments.pub/reader035/viewer/2022070604/5496cbdbb47959f9648b46f4/html5/thumbnails/24.jpg)
Así de claro, así de CONTPAQ i®
Hoy queremos ofrecerte:•Información con oportunidad•La promesa de actualización fiscal permanente•Beneficios adicionales en la actualización
Nuevas versiones 2012
Conozcamos las característicasa través de la siguiente demostración:
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Característica ¿Aplica costo por actualización?
Usuario Versión 2011 (Activación del 1 de julio a la fecha)
No tiene costoCuenta con Garantía de Actualización
Usuario Versión 2011 (Activación del 30 junio hacia atrás)
Si tiene costoTiene precio preferencial
Usuario versión 2010 o anteriores Si tiene costo
Nuevas versiones 2012
¿En que casos será sin costo la actualización a estos cambios?
Aplica para AdminPAQ®, CONTPAQ i® FACTURA ELECTRÓNICA, CONTPAQ i® PUNTO DE VENTA, CONTPAQ i® CONTABILIDAD y
CONTPAQ i® BANCOS.
![Page 26: Cambios fiscales 2012](https://reader035.vdocuments.pub/reader035/viewer/2022070604/5496cbdbb47959f9648b46f4/html5/thumbnails/26.jpg)
Nuevas versiones 2012
¿En las versiones 2012, se mantiene la promesa de timbre sin costo?
![Page 27: Cambios fiscales 2012](https://reader035.vdocuments.pub/reader035/viewer/2022070604/5496cbdbb47959f9648b46f4/html5/thumbnails/27.jpg)
Foro de preguntas y respuestas
* Si estás actualizado con la última versión de los sistemas que incluyen Facturación Electrónica
![Page 28: Cambios fiscales 2012](https://reader035.vdocuments.pub/reader035/viewer/2022070604/5496cbdbb47959f9648b46f4/html5/thumbnails/28.jpg)
Nuevas versiones 2012
¿Qué pasa si hay otra modificación durante 2012?
Cuentas con la Garantía de actualización fiscal en caso de nuevas
modificaciones que entren en vigor durante el ejercicio 2012.
![Page 29: Cambios fiscales 2012](https://reader035.vdocuments.pub/reader035/viewer/2022070604/5496cbdbb47959f9648b46f4/html5/thumbnails/29.jpg)
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![Page 30: Cambios fiscales 2012](https://reader035.vdocuments.pub/reader035/viewer/2022070604/5496cbdbb47959f9648b46f4/html5/thumbnails/30.jpg)
![Page 31: Cambios fiscales 2012](https://reader035.vdocuments.pub/reader035/viewer/2022070604/5496cbdbb47959f9648b46f4/html5/thumbnails/31.jpg)
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![Page 32: Cambios fiscales 2012](https://reader035.vdocuments.pub/reader035/viewer/2022070604/5496cbdbb47959f9648b46f4/html5/thumbnails/32.jpg)
![Page 33: Cambios fiscales 2012](https://reader035.vdocuments.pub/reader035/viewer/2022070604/5496cbdbb47959f9648b46f4/html5/thumbnails/33.jpg)
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