camda new energy equipment co. ltd€¦ · 公告编号：2018-018 - 1 - 2018 半年度报告...

公告编号：2018-018

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2018

半年度报告

康达新能

NEEQ:833282

康达新能源设备股份有限公司

CAMDA NEW ENERGY EQUIPMENT CO.，LTD

公告编号：2018-018

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公司半年度大事记

2018年 3月，公司投资成立晋中康晟

新能源有限公司，2018年 6月，公司投资

成立吕梁康晟新能源有限公司。两家子公司

主营业务为煤层气开发及煤层气发电工程

投资、运营、发电机组维修及 CDM碳指标交

易。

2018年 1月，公司生产的柴油发电机

组被认定为广东省名牌产品。

2018年 5月，公司获得“2017年度广

东省守合同重信用企业”荣誉称号。

2018年 5月，公司被东莞市高新技术

产业协会评为 2017年优秀会员单位。

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目录

声明与提示 .................................................................................................................................. - 7 -

第一节公司概况 .................................................................................................................... - 8 -

第二节会计数据和财务指标摘要 ...................................................................................... - 10 -

第三节管理层讨论与分析 .................................................................................................. - 12 -

第四节重要事项 .................................................................................................................. - 16 -

第五节股本变动及股东情况 .............................................................................................. - 23 -

第六节董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 ...................................................... - 25 -

第七节财务报告 .................................................................................................................. - 28 -

第八节财务报表附注 .......................................................................................................... - 41 -

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释义

释义项目释义

公司、股份公司、康达新能指康达新能源设备股份有限公司

康达有限指东莞市康达机电工程有限公司，公司前身

《公司章程》指《康达新能源设备股份有限公司章程》

《业务规则》指《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》

北京旭孚指旭孚（北京）新能源科技有限公司，公司控股子公司

漯河天冠指漯河天冠工业沼气有限公司

昌信投资指东莞市昌信投资合伙企业（有限合伙）

温氏集团、温氏指广东温氏食品集团股份有限公司

正邦集团、正邦指江西正邦集团有限公司

阳泉煤业指阳泉煤业（集团）股份有限公司煤层气发电分公司

金家庄煤业指山西柳林金家庄煤业有限公司

吕梁康晟指吕梁康晟新能源有限公司，公司全资子公司

晋中康晟指晋中康晟新能源有限公司，公司全资子公司

汇元佳指深圳市汇元佳实业发展有限公司

标的房地产指公司合法持有的两宗国有土地使用权（国有土地使用

证号：东府国用（2005）第特 391 号、东府国用（2005）

第特 392 号）及六幢房屋建筑物（房地产权证号：粤

房地权证莞字第 1800739499 号、粤房地权证莞字第

1800739500 号、粤房地权证莞字第 1800739501 号、粤

房地权证莞字第 1800739502 号、粤房地权证莞字第

1800739503 号、粤房地权证莞字第 1800739504 号）

冷热电站指公司投资建设的附着于东府国用（2005）第特 392 号

土地上的 1MW 热功率冷热电站

标的专利指专利名为一种六钛酸钾晶须复合SiO2气凝胶隔热材料

的制备方法，专利号为ZL200910036489.7的发明专利；

专利名为一种太阳能集热器自动追日的方法和系统，

专利号为 ZL200910104991.7 的发明专利；专利名为液

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压传动装置，专利号为ZL200910042009.8的发明专利；

专利名为一种复合型太阳能反射板，专利号为

ZL200920193487.4 的实用新型专利；专利名为槽式太

阳能集热器性能的快速测试装置及方法，专利号为

ZL200910192172.2 的发明专利；专利名为玻璃反射板

固定件，专利号为ZL201120275040.9的实用新型专利；

专利名为扭矩盒，专利号为 ZL201120460318.X 的实用

新型专利；专利名为集热器支架，专利号为

ZL201220366907.6 的实用新型专利；专利名为集热管

支架，专利号为 ZL201120460345.7 的实用新型专利。

金家庄电站指公司与金家庄煤业签订合作协议，就金家庄煤业给予

的预抽放相关区域范围煤岩气（瓦斯）利用的权利，

公司前期投资建设煤层气（瓦斯）预抽放系统，根据

抽采的煤层气情况投资建设的电站

新大地电站指公司与阳泉煤业签订合作协议，阳泉煤业向公司提供

和顺新大地煤矿抽采出的 CH4 浓度不低于 30%的合格

煤层气以满足机组发电，公司将就该合作协议投资建

设的电站

余气电站指公司与阳泉煤业签订合作协议，阳泉煤业向公司提供

和顺新大地煤矿抽采出的 CH4 浓度不低于 30%的合格

煤层气以满足机组发电，由于和顺新大地煤矿煤层气

富余量较大，公司拟对其所有富余煤层气进行投资建

设的电站

CDM 指清洁发展机制，是《联合国气候变化框架公约》第三

次缔约方大会 COP3（京都会议）通过的附件 I 缔约方

在境外实现部分减排承诺的一种履约机制。其核心是

允许发达国家和发展中国家进行项目级的减排量抵销

额的转让与获得。

GE 颜巴赫、颜巴赫指 GE JENBACHER GMBH CO OG,公司供应商

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GE 瓦克夏、瓦克夏指 Dresser Inc，Dresser Waukesha，公司供应商

新能源燃气发电机组指利用沼气、煤层气、石油伴生气、焦炉煤气等清洁可

燃气体发电的电气设备系统，通常主要由燃气发动机、

发电机、控制系统组成

发电机组零配件、零配件产品指构成燃气发动机、燃油发动机、发电机的零部件以及

将发电机组主要组成部分有机连接起来，构成一个有

效发挥功能的完整发电系统的零件及配套产品

证监会指中国证券监督管理委员会

股转系统指全国中小企业股份转让系统

东莞证券、主办券商指东莞证券股份有限公司

高级管理人员指公司总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书

报告期指 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 6 月 30 日

元、万元指人民币元、万元

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声明与提示

【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚

假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

公司负责人沈剑山、主管会计工作负责人沈剑山及会计机构负责人（会计主管人员）欧阳辉保证半

年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

事项是或否

是否存在董事、监事、高级管理人员对半年度报告内容存在异议或无法保证其真实、

准确、完整 □是 √否

是否存在未出席董事会审议半年度报告的董事 □是 √否

是否存在豁免披露事项 □是 √否

是否审计 □是 √否

【备查文件目录】

文件存放地点董事会秘书办公室

备查文件 1．公司负责人、主管会计工作负责人已签署的半年度财务报表

2．报告期内董事会、监事会、股东大会会议及决议文件等

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第一节公司概况

一、基本信息

公司中文全称康达新能源设备股份有限公司

英文名称及缩写 CAMDA NEW ENERGY EQUIPMENT CO.，LTD

证券简称康达新能

证券代码 833282

法定代表人沈剑山

办公地址广东省东莞市寮步镇塘唇青年路

二、联系方式

董事会秘书或信息披露负责人戴予民

电话 0769-88996305

传真 0769-88996211

电子邮箱 [email protected]

公司网址 www.camda.cc

联系地址及邮政编码东莞市寮步镇塘唇青年路（邮政编码：523407）

公司指定信息披露平台的网址 www.neeq.com.cn

公司半年度报告备置地广东省东莞市寮步镇塘唇青年路康达新能源设备股份有限公司董

事会秘书办公室

三、企业信息

股票公开转让场所全国中小企业股份转让系统

成立时间 2001 年 9 月 19 日

挂牌时间 2015 年 8 月 14 日

分层情况基础层

行业（挂牌公司管理型行业分类）制造业（C）-电气机械及器材制造业（C38）-电机制造（C381）

-发电机及发电机组制造（C3811）

主要产品与服务项目新能源燃气发电机组、燃油发电机组、零配件产品的研发、生产、

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销售、综合服务；可再生能源电站投资、运营服务；太阳能光热

发电和生物质能等新能源燃气发电业务

普通股股票转让方式做市转让

普通股总股本（股） 56,250,000

优先股总股本（股） 0

做市商数量 4

控股股东沈剑山

实际控制人及其一致行动人沈剑山、沈沉、昌信投资

四、注册情况

项目内容报告期内是否变更

统一社会信用代码 91441900732155999H 否

注册地址广东省东莞市寮步镇塘唇青年路否

注册资本（元） 56,250,000 否

五、中介机构

主办券商东莞证券

主办券商办公地址广东省东莞市莞城区可园南路 1号金源中心

报告期内主办券商是否发生变化否

六、自愿披露

□适用√不适用

七、报告期后更新情况

□适用 √不适用

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第二节会计数据和财务指标摘要

一、盈利能力

单位：元

本期上年同期增减比例

营业收入 164,625,499.57 137,958,961.82 19.33%

毛利率 19.00% 21.00% -

归属于挂牌公司股东的净利润 3,130,446.85 7,029,616.78 -55.47%

归属于挂牌公司股东的扣除非经常性

损益后的净利润 1,756,534.47 5,387,444.78 -67.40%

加权平均净资产收益率（依据归属于

挂牌公司股东的净利润计算） 0.99% 2.22% -

加权平均净资产收益率（依据归属于

挂牌公司股东的扣除非经常性损益后

的净利润计算）

0.56% 1.70% -

基本每股收益 0.05 0.12 -58.33%

二、偿债能力

单位：元

本期期末本期期初增减比例

资产总计 478,188,655.12 547,912,729.83 -12.73%

负债总计 160,220,749.53 232,782,712.40 -31.17%

归属于挂牌公司股东的净资产 317,866,169.79 314,530,287.63 1.06%

归属于挂牌公司股东的每股净资产 5.65 5.59 1.06%

资产负债率（母公司） 33.92% 43.20% -

资产负债率（合并） 33.51% 42.49% -

流动比率 276.33% 226.79% -

利息保障倍数 3.82 1.10 -

三、营运情况

单位：元

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经营活动产生的现金流量净额 -41,705,612.64 -35,294,739.82 -18.16%

应收账款周转率 1.22 0.97 -

存货周转率 0.98 1.06 -

四、成长情况


总资产增长率 -12.73% 0.57% -

营业收入增长率 19.33% 9.07% -

净利润增长率 -56.98% -75.78% -

五、股本情况

单位：股

本期期末本期期初增减比例

普通股总股本 56,250,000 56,250,000 -

计入权益的优先股数量 - - -

计入负债的优先股数量 - - -

六、补充财务指标


七、因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况


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第三节管理层讨论与分析

一、商业模式

本公司是燃气燃油发电、生物质能综合利用、槽式太阳能热发电等清洁能源领域拥有核心技术和自

主知识产权的解决方案的提供商、关键设备的制造商、系统工程的运营商。公司累计拥有专利技术 117

项，其中发明专利 13 项，通过专利转让和放弃保护等动作，公司目前拥有发明专利 8 项，实用新型专

利 44 项，外观专利 8 项，共计 60 项有效专利；拥有机电设备安装工程专业承包资质，并通过了 ISO3834

国际焊接认证；正在全力建设金家庄电站及新大地电站，一期装机容量共计 40MW；已建立了餐厨垃圾、

工业有机废水、垃圾填埋物等生物质能综合利用的技术体系；拥有光热产业中的核心部件高温集热管的

核心技术、跟踪与控制系统的核心技术。公司与 GE 颜巴赫和 GE 瓦克夏结成长期业务伙伴关系，获得

二者在煤层气发电领域及海上油气发电领域的中国总代理权，其他燃气发电领域七省区的代理权。为垃

圾填埋场、商业化牲畜饲养场、油气田钻井平台、天然气冷热电联供中心等规模较大、综合实力较强的

国有企业和民营企业、政府机关提供了发电效率高、故障率低、尾气排放达标的燃气、燃油发电设备及

配套设施。

公司根据自身及产品的特点和市场需求，制定了不同的销售策略。由于发电机组是价值高且使用年

限长的产品，客户黏性小，因此公司在不断拓展新客户的同时，努力深挖已有客户需求，与扩张能力强、

具有较强持续需求的客户建立战略合作关系，促进公司业务持续稳定发展。公司根据客户实际状况，为

其量身打造整体解决方案，从方案设计、设备选型、集成配套、工程安装、维修保养、人员培训到项目

的运营管理，提供全过程的服务与支持，利用上述关键资源，发挥公司的设备、人才、技术等优势及丰

富的运营管理经验，在为客户实现价值并提供增值服务的同时，获取相应的设备销售收入、工程安装收

入、维修保养收入以及运营管理收入。同时，公司通过与煤矿、造纸厂、酒精厂等具有优质燃气资源的

企业或机构合作，自行负责投资、建设和运营燃气发电站，实现瓦斯、沼气等燃气资源的“变废为宝”，

同时获取发电上网收入与碳资产开发收入。

报告期内，公司的商业模式较上年度未发生重大变化。报告期后至报告披露日，公司的商业模式未

发生重大变化。

商业模式变化情况:


二、经营情况回顾

一、经营成果

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报告期内，公司签订销售合同总额 1.62 亿元，较上年同期签订销售合同总额同比降低 18.18%。公

司立足新能源综合利用设备的研发、生产、销售及系统工程全流程综合服务及可再生能源开发利用工程

项目的投资、运营服务，随着国家政策对环保、新能源产业支持力度的不断提升，社会资本对新能源电

力的需求不断扩大，公司销售合同额的签订量也不断增加。

公司大额订单的合同履行期一般在 12-18 个月之间，当年下半年签订的大额订单一般在第二年才能

完工验收并实现收入，金额特别大的客户订单一般需要 24 个月甚至以上才能完成。因此，公司上一年

签订的销售合同主要集中在第二年下半年完工确认收入。若由于客户方面客观原因导致工期延后，将会

对收入确认和货款回收产生延后的影响。

报告期内，实现营业收入 16,462.55 万元，较上年同期增长 19.33%；营业成本 13,334.81 较上年同期

增长 22.35%；实现净利润 263.25万元，较上年同期降低 56.98%；经营活动产生的现金流量净额为-4,170.56

万元，上年同期为-3,529.47 万元。

报告期内，营业收入及营业成本有所增加，主要是公司于 2017 年签订的大项目如成都世纪新能源

有限公司黑龙滩项目、新中水(南京)再生资源投资有限公司项目、张家口新中水能源科技有限公司项目

等多个金额较大的项目均已完工确认收入所致。净利润大幅度降低，主要原因有两点：一是公司加大对

煤层气高效利用的试验研究，研发费用增加所致；二是公司账龄较长的应收账款回收情况不佳，导致应

收账款计提增加所致。

二、新增项目情况

报告期内，公司收入主要由燃气发电机组、燃油发电机组、零配件销售收入组成。大功率燃气发电

机组实现装机 15MW，中小功率燃气发电机组实现 27 台销售量、燃油发电机组实现 148 台销售量、零

配件销售实现 3,278.57 万元收入。

三、市场拓展情况

报告期内，公司大功率燃气发电机组销售量继续保持领先优势，签订合同实现储备项目 55MW，跟

进项目共计 300 余兆瓦。

中小功率燃气发电机组及燃油发电机组销售量规模上升，中标正邦集团、温氏集团 2018 年“集采”

项目，与两者签订战略合作协议，储备项目 220 台燃气燃油机组。

在销售设备的基础上，公司围绕业务战略性调整方向，加快了在燃气电站投资、运营服务的布局。

报告期内，公司已在山西省投资设立了晋中康晟、吕梁康晟两家全资子公司，主营业务为金家庄电站、

新大地电站及余气电站的投资、建设及运营、煤层气开发利用、电力并网、碳指标交易等，金家庄电站

与新大地电站总装机容量预计 70MW，一期 40MW（其中金家庄电站 30MW、新大地电站 10MW）计划

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2019 年 4-5 月投运发电并网，力争 2019 年在煤层气电站电力销售收入达到 1.2 亿元。

三、风险与价值

1、偿债风险

公司所处的新能源综合利用行业属于资金密集型产业，资金需求较大。报告期末，公司合并报表资

产负债率为 33.51%，流动比率分别为 2.76，速动比率分别为 0.96。如果公司的销售回款期限大幅延长或

大量销售货款不能按期收回，或者国家实行紧缩的货币政策，公司将面临较大的偿债风险。

应对措施：公司目前资信良好，拥有较高的信用额度，融资能力较强，同时公司也将加大对销售货

款的催收力度，同时优化公司商业模式，自主投资建设并运营煤层气电站，以电力上网的形式获取快捷

的现金流，减缓公司设备销售业务的资金压力，争取公司的资产流动性保持平衡稳定的状态。

2、应收账款较大的风险

报告期末，公司应收账款账面价值为 108,213,810.62 元，占资产总额的比例为 22.63%，公司资产的

重要组成部分。同时，公司根据谨慎性原则以稳健的比例对应收账款计提了坏账准备，报告期末，应收

账款坏账准备金额 42,418,256.09 元。若下游行业主要客户若面临市场竞争压力，经营状况发生重大不利

变化，国家政策变化等，将影响公司应收账款的及时收回，公司可能面临应收账款坏账风险。

应对措施：公司将加大对应收账款的催收力度，对客户进行分类管理，加强售前对客户的筛选过滤

工作，增大与优质客户的合作力度。对于拖欠公司货款金额较大、时间较长的漯河天冠采取了诉讼措施，

同时优化公司商业模式，自主投资建设并运营煤层气电站，以电力上网的形式获取快捷的现金流。优化

商业模式后，公司将较快提升销售额及利润。

3、实际控制人控制不当的风险

公司实际控制人沈剑山直接持有公司 43.96%股权，通过其担任执行事务合伙人的昌信投资控制公司

6.00%的股权，若实际控制人通过行使表决权或其他方式对公司经营和财务决策、重大人事任免及利润

分配等方面实施不利影响，可能会给公司和中小股东带来一定风险。

应对措施：公司已经建立了较为完善的内部控制制度和公司治理结构，制定了包括《公司章程》、《股

东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》和《关联交易管理制度》等规章制度，公司

监事会也按照相关规则制度开展监督工作，注重保护中小股东表决权、知情权、质询权及参与权，保护

中小股东的权利，将实际控制人控制不当的风险降到最低。

4、金家庄电站抽采煤层气量或品质无法满足发电的风险

对金家庄电站，公司前期需投资建设煤层气（瓦斯）预抽放系统，但抽采的煤层气（瓦斯）气量、

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纯度等指标具有一定的不确定性，属于风险投资。

应对措施：前期公司相关专业人员对金家庄电站项目及新大地电站项目展开了一系列调查，且上述

两个电站的可研报告已委托国家安全生产监督管理总局研究中心进行编制，电站装机容量将以正式出具

的可研报告为依据进行设计。

5、安全生产风险

瓦斯属于易燃易爆气体，在输送及燃烧发电过程中存在引起爆炸起火的危险。存在由于安全生产事

故给公司正常生产和人员、财产安全造成损失的风险。

应对措施：公司采用了相应的技术、设备，并制定了严格的安全生产制度，另一方面，公司设立安

全检查小组，专抓安全培训、安全生产，提高员工素质与安全意识。

四、企业社会责任

公司自成立以来，在保证效益的同时时刻关注自身使命，时刻以节能环保为先，坚持不懈地履行与

公司品牌和行业地位相称的社会责任与义务。

公司积极培养行业专业人才，妥善解决社会专业人才的就业；积极参与、支持国家能源改革，全面

支持可再生能源行业组织发展；帮助困难职工、组织员工参与志愿服务工作等等各种方式，获得了宝贵

的社会声誉，树立了公司品牌和市场形象，在国内外拥有广泛的社会影响和良好的公共关系。

五、对非标准审计意见审计报告的说明


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第四节重要事项

一、重要事项索引

事项是或否索引

是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否

是否存在对外担保事项 □是 √否

是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资

源的情况 □是 √否

是否对外提供借款 □是 √否

是否存在日常性关联交易事项 √是 □否四.二.(一)

是否存在偶发性关联交易事项 √是 □否四.二.(二)

是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资、企

业合并事项 √是 □否四.二.(三)

是否存在股权激励事项 □是 √否

是否存在已披露的承诺事项 √是 □否四.二.(四)

是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 √是 □否四.二.(五)

是否存在被调查处罚的事项 □是 √否

是否存在失信情况 □是 √否

是否存在利润分配或公积金转增股本的情况 √是 □否四.二.(六)

是否存在普通股股票发行事项 □是 √否

是否存在存续至本期的债券融资事项 □是 √否

是否存在存续至本期的可转换债券相关情况 □是 √否

是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否

二、重要事项详情

(一) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况

单位：元

具体事项类型预计金额发生金额

1．购买原材料、燃料、动力 0.00 0.00

2．销售产品、商品、提供或者接受劳务委托，委托或者受托销售 0.00 0.00

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3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） 0.00 0.00

4．财务资助（挂牌公司接受的） 0.00 0.00

5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 0.00 0.00

6．其他 3,500,000.00 1,386,931.00

总计 3,500,000.00 1,386,931.00

(二) 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况

单位：元

关联方交易内容交易金额是否履行必

要决策程序临时公告披露时间

临时公告

编号

沈剑山、沈沉、东莞

市友美电源设备有

限公司、东莞市达美

光电有限公司

关联方为公司

获取珠海华润

银行股份有限

公司东莞分行

授信而提供的

关联担保

5,000,000.00 是 2017 年 12 月 18 日 2017-048


市友美电源设备有

限公司、东莞市达美

光电有限公司

关联方为公司

获取兴业银行

股份有限公司

东莞分行授信

而提供的关联

担保

80,000,000.00 是 2017 年 12 月 18 日 2017-048


市昌信投资合伙企

业(有限合伙)

关联方为公司

获取中国邮政

储蓄银行股份

有限公司东莞

分行授信而提

供的关联担保

5,000,000.00 是 2017 年 12 月 18 日 2017-048


市昌信投资合伙企

关联方为公司

获取中国邮政3,000,000.00 是 2017 年 12 月 18 日 2017-048

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业(有限合伙) 储蓄银行股份

有限公司东莞

分行授信而提

供的关联担保

沈剑山

关联方为公司

获取中信银行

股份有限公司

东莞分行授信

而提供的关联

担保

53,000,000.00 是 2017 年 12 月 18 日 2017-048

沈沉

关联方为公司

获取中信银行

股份有限公司

东莞分行授信

而提供的关联

担保

78,000,000.00 是 2017 年 12 月 18 日 2017-048

沈剑山

关联方为公司

出售部分资产

提供的关联担

保

156,000,000.00 是 2017 年 12 月 18 日 2017-050

偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响：

偶发性关联交易为公司控股股东沈剑山先生、其子董事沈沉先生、关联企业东莞市友美电源设备有

限公司、东莞市达美光电有限公司、东莞市昌信投资合伙企业（有限合伙）为公司提供的关联担保，此

次关联担保，将使公司更加便捷获得银行贷款，有利于公司日常业务的开展，关联方不向公司收取任何

费用，且公司未提供反担保，不存在损害公司和其他股东利益的情形。

上述关联担保中，沈剑山担保 5,300.00 万元与沈沉担保 7,800.00 万元为同一笔关联担保，且该笔担

保与沈剑山、沈沉、东莞市昌信投资合伙企业(有限合伙)提供的 500.00 万元担保已于 2018 年 1 月履行完

毕。

沈剑山就出售部分资产为公司提供担保，关联方不向公司收取任何费用，且公司未提供反担保，不

公告编号：2018-018

- 19 -

存在损害公司和其他股东利益的情形。

公司第二届董事会第八次会议及 2018 年第一次临时股东大已经对上述关联担保进行了审议，并于

2017 年 12 月 18 日于股转系统官网进行了公告，公告编号为 2017-048、2017-050。

(三) 经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项、企业合并事项

一、出售资产事项

2017 年 12 月 14 日公司第二届董事会第八次会议审议通过了《关于出售公司部分资产的议案》，该

议案于 2018 年 1 月 2 日经公司 2018 年第一次临时股东大会审议通过。

公司于 2017 年 12 月 18 日与汇元佳签订《关于资产转让事宜的意向协议》，并于 2018 年 1 月 8 日

与其签订《关于资产转让事宜的正式协议》。公司向受让方汇元佳出售公司合法持有的标的房地产、冷

热电站及与之相关的标的专利。

本次出售资产以 2017 年 10 月 31 日为基准日。本次交易由上海众华资产评估有限公司分别出具了

《康达新能源设备股份有限公司拟资产转让事宜涉及的房地产价值资产评估报告》【报告编号：沪众评

报字（2017）第 1096 号】、《康达新能源设备股份有限公司拟资产转让事宜涉及的一批设备价值资产评

估报告》【报告编号：沪众评报字（2017）第 1095 号】、《康达新能源设备股份有限公司拟资产转让事宜

涉及的部分专利资产价值资产评估报告》【报告编号：沪众评报字（2017）第 1094 号】。公司在评估基

准日 2017 年 10 月 31 日标的房地产市场价值为 13,209.30 万元，冷热电站市场价值为 1,291.45 万元，标

的专利市场价值为 1,022.67 万元。

此次交易的总价为人民币 15,600.00 万元，其中，标的房地产合计定价 13,200.00 万元，冷热电站定

价 1,389 万元，标的专利合计定价 1,011 万元，转让价款分三期支付。

该事项已于 2017 年 12 月 18 日于全国中小企业股份转让系统相关信息披露平台发布《关于出售公

司部分资产的公告》（公告编号：2017-045），于 2018 年 1 月 10 日发布《出售公司部分资产的进展公告》

（公告编号：2018-002），于 2018 年 7 月 10 日发布《关于出售公司部分资产的进展公告》（即完成过户

公告）（公告编号：2018-016）。

截至本报告出具之日，公司已收到全部资产转让款 15,600.00 万元，该资产于 2018 年 7 月份完成过

户交割手续。

公司经审计的 2016 年度合并财务报表期末资产总额为 504,701,350.72 元，净资产为 312,536,559.36

元。本次出售的资产总额为 111,854,973.80 元，占公司经审计的 2016 年度期末资产总额 22.16%，占净

资产的 35.79%。本次出售的资产定价为 156,000,000.00 元，占公司经审计的 2016 年度期末资产总额

公告编号：2018-018

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30.91%，占净资产的 49.91%。

根据《非上市公众公司重大资产重组管理办法》的相关规定“第二条、公众公司及其控股或者控制

的公司购买、出售资产，达到下列标准之一的，构成重大资产重组：

（一）购买、出售的资产总额占公众公司最近一个会计年度经审计的合并财务会计报表期末资产总

额的比例达到 50%以上；

（二）购买、出售的资产净额占公众公司最近一个会计年度经审计的合并财务会计报表期末净资产

额的比例达到 50%以上，且购买、出售的资产总额占公众公司最近一个会计年度经审计的合并财务会计

报表期末资产总额的比例达到 30%以上。

第三十五条、（二）购买的资产为非股权资产的，其资产总额以该资产的账面值和成交金额二者中

的较高者为准，资产净额以相关资产与负债账面值的差额和成交金额二者中的较高者为准；出售的资产

为非股权资产的，其资产总额、资产净额分别以该资产的账面值、相关资产与负债账面值的差额为准；

该非股权资产不涉及负债的，不适用第二条第三款第（二）项规定的资产净额标准。”

因此，本次出售资产事项不构成重大资产重组。

本次出售资产为公司西溪厂区的土地使用权、相关房产、附着于其上的冷热电站及与之相关的 9 项

专利。目前，公司主要生产经营活动场所位于东莞市寮步镇塘唇厂区。西溪厂区原有加工设备将转移至

公司塘唇厂区继续使用，有利于减小公司管理半径，降低管理成本，有利于公司轻资产运营模式，改善

公司现金流，所以不会对公司日常生产经营产生重大不利影响。

二、对外投资事宜

公司于 2018 年 1 月 22 日召开第二届董事会第九次会议，以 8 票同意，0 票弃权，0 票反对，审议

通过《关于公司投资成立全资子公司的议案》。公司拟合计投资 2,000 万元于山西省吕梁市、山西省晋中

市投资成立两家全资子公司。由于本次投资事项未达到《公司章程》规定的交易的成交金额（含承担债

务和费用）占公司最近一期经审计净资产的 50%以上，且绝对金额超过 5000 万元。因此，以上议案无

需提交股东大会审议。

经和顺县市场和质量监督管理局批准，2018 年 3 月 15 日，晋中康晟新能源有限公司正式成立，统

一社会信用代码为 91140723MAOJYGYT7H，法定代表人为沈剑山，注册资本 1,000 万元人民币，经营

范围为煤层气开发；煤层气（瓦斯）发电工程项目的建设、运营；废气综合治理；再生能源开发利用；

发电机组、配电柜、变压器、稳压器、发电机配件的销售及维修；工业尾气处理设备销售、维修。（依

法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。

经山西省柳林县工商行政管理局批准，2018 年 4 月 3 日，吕梁康晟新能源有限公司正式成立，统一

公告编号：2018-018

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社会信用代码为 91141125MAOKOGC99L，法定代表人为沈剑山，注册资本 1,000 万元人民币，经营范

围为煤层气开发；煤层气（瓦斯）发电工程投资、运营；废气综合治理；其他再生能源开发利用工程投

资、运营；发电机组、配电柜、变压器、稳压器、发电机配件的销售及维修；工业尾气处理设备销售、

维修；CDM 碳指标交易。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。

公司已在山西获得煤层气资源利用权，投资成立上述两家全资子公司有利于发挥资源优势，完善公

司的业务布局，提升公司在煤层气（瓦斯）电站投资运营行业的整体实力和市场竞争优势。

(四) 承诺事项的履行情况

控股股东、实际控制人及其一致行动人签订了《避免同业竞争承诺函》、《避免占用公司资金承诺函》、

《股份锁定承诺函》，报告期内未违反以上承诺。

董事、监事、高级管理人员签订了《避免同业竞争承诺函》、《股份锁定承诺函》，报告期内未违反

以上承诺。持股 5%以上的其他股东签订了《避免占用公司资金承诺函》、《股份锁定承诺函》，报告期内

未违反以上承诺。

公司（甲方）与朱伟（乙方）于 2016 年 4 月 22 日签订《合作投资协议书》，共同出资设立注册资

本为 600 万元的控股子公司北京旭孚，其中，公司以现金出资 306 万元，占股 51%，朱伟以其软件著作

权等评估作价 294 万元出资，占股 49%，双方签署业绩承诺条款，北京旭孚完成业绩承诺，则在预定利

润超额部分提取相应的比例给予乙方现金奖励；如目标公司未完成业绩承诺，则相应下调乙方持股比例。

2016 年不纳入考核，乙方承诺 2017 年、2018 年分别实现净利润 200 万元和 500 万元；上述业绩承诺，

以目标公司实现的经双方认可的审计机构确认的净利润进行考核，双方约定北京旭孚的净利润可以包含

合并报表部分；乙方可选择分年度考核或者 2 个年度合并考核。如分年度考核，若下年度考核时利润指

标累计达到需要调整股权比例或者现金奖励比例的，则上年度已经兑现的股权调整或者现金奖励需在下

年度按累积指标实现情况作相应变动。乙方选择合并考核。

(五) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况

单位：元

资产权利受限类型账面价值占总资产的比例发生原因

货币资金 1 质押 2,000,000.00 0.42% 银行承兑汇票保证金

货币资金 2 质押 19,509,936.18 4.08% 信用证保证金

货币资金 3 质押 2,411,796.10 0.50% 保函保证金

公告编号：2018-018

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固定资产：粤房地权证

莞字第 1800536472 号抵押 1,866,005.25 0.39%

抵押给兴业银行东莞东

城支行


莞字第 1800536473 号抵押 1,460,316.13 0.31%


城支行


莞字第 1800536474 号抵押 2,456,237.26 0.51%


城支行

无形资产：东府国用

（2007）第特 130 号抵押 2,987,051.55 0.62%


城支行

应收账款 1 质押 61,266,294.00 12.81% 抵押给兴业银行东莞东

城支行

股权质押 11,500,000.00 2.40% 抵押给兴业银行东莞东

城支行

总计 - 105,457,636.47 22.04% -

(六) 利润分配与公积金转增股本的情况

单位：元或股

1、报告期内的利润分配与公积金转增股本情况

√适用 □不适用

股利分配日期每 10股派现数

（含税）每 10股送股数每 10股转增数

2018 年 7 月 12 日 16.00 0 0

2、报告期内的利润分配预案


报告期内利润分配与公积金转增股本的执行情况：


公司 2017 年度利润分配方案已于 2018 年 7 月 13 日实施完毕。

公告编号：2018-018

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第五节股本变动及股东情况

一、普通股股本情况

(一) 报告期期末普通股股本结构

单位：股

股份性质

期初

本期变动

期末

数量比例数量比例

无限售

条件股

份

无限售股份总数 31,572,750 56.13% 0 31,572,750 56.13%

其中：控股股东、实际控制

人 5,975,750 10.62% 824,000 6,799,750 12.09%

董事、监事、高管 2,250,000 4.00% 0 2,250,000 4.00%

核心员工 0 0.00% 0 0 0.00%

有限售

条件股

份

有限售股份总数 24,677,250 43.87% 0 24,677,250 43.87%

其中：控股股东、实际控制

人 17,927,250 31.87% 0 17,927,250 31.87%

董事、监事、高管 6,750,000 12.00% 0 6,750,000 12.00%

核心员工 0 0.00% 0 0 0.00%

总股本 56,250,000 - 0 56,250,000 -

普通股股东人数 30

(二) 报告期期末普通股前五名或持股 10%及以上股东情况

单位：股

序号股东名称期初持股

数

持股变

动

期末持股

数

期末持

股比例

期末持有

限售股份

数量

期末持有无限

售股份数量

1 沈剑山 23,903,000 824,000 24,727,000 43.96% 17,927,250 6,799,750

2 沈沉 9,000,000 0 9,000,000 16.00% 6,750,000 2,250,000

3

无锡江南弘鼎

产业投资中心

（有限合伙）

3,720,000 0 3,720,000 6.61% 0 3,720,000

4 东莞市昌信投 3,375,000 0 3,375,000 6.00% 0 3,375,000

公告编号：2018-018

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资合伙企业（有

限合伙）0

5

上海嘉信佳禾

创业投资中心

（有限合伙）

2,790,000 0 2,790,000 4.96% 0 2,790,000

合计 42,788,000 824,000 43,612,000 77.53% 24,677,250 18,934,750

前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明：

前五名股东中，沈剑山与沈沉为父子关系，沈剑山另在东莞市昌信投资合伙企业（有限合伙）

中持有 47.85%的出资份额，且担任其执行事务合伙人。除上述关联关系外，前五名股东之间不存在

其他的关联关系。

二、存续至本期的优先股股票相关情况


三、控股股东、实际控制人情况

是否合并披露：

√是 □否

控股股东、实际控制人均为沈剑山先生。

沈剑山，1963 年 1 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。1984 年 8 月至 1989 年 6 月

任湖南省湘江氮肥厂技术员；1989 年 7 月至 1995 年 2 月，任衡阳啤酒厂工程师；2001 年 9 月创办东莞

市康达机电工程有限公司（康达有限），2001 年 9 月至 2009 年 2 月任康达有限执行董事、总经理，2009

年 2 月至今任康达有限、康达新能执行董事；2009 年 9 月至今任香港康达董事长兼总经理；2018 年 3

月至今任晋中康晟执行董事；2018 年 6 月至今任吕梁康晟执行董事。

报告期内控股股东、实际控制人无变动情况。

公告编号：2018-018

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第六节董事、监事、高级管理人员及核心员工情况

一、董事、监事、高级管理人员情况

(一) 基本情况

姓名职务性

别出生日期学历任期

是否在

公司领

取薪酬

沈剑山董事长、总经理男 1963.01.03 大学本科 2015 年 12 月~2018 年 12 月是

沈沉董事男 1990.06.11 大学本科 2015 年 12 月~2018 年 12 月是

周福云董事、副总经理男 1964.07.02 大学本科 2015 年 12 月~2018 年 12 月是

夏泉康董事、副总经理男 1977.05.17 中专 2015 年 12 月~2018 年 12 月是

黄春生董事男 1972.03.21 硕士研究生 2015 年 12 月~2018 年 12 月否

蒋玉明董事男 1964.07.23 大学本科 2016 年 9 月~2018 年 12 月否

邓小洋独立董事男 1964.12.17 博士研究生 2015 年 12 月~2018 年 12 月是

李春勇独立董事男 1966.07.18 硕士研究生 2015 年 12 月~2018 年 12 月是

卢绍锋独立董事男 1981.04.02 硕士研究生 2016 年 5 月~2018 年 12 月是

廖永元监事会主席男 1964.03.28 大学本科 2015 年 12 月~2018 年 12 月是

吉虹俊监事女 1980.08.15 大学本科 2015 年 12 月~2018 年 12 月否

张伟丽监事女 1974.06.24 硕士研究生 2015 年 12 月~2018 年 12 月否

陈积波职工代表监事男 1969.03.03 大学本科 2017 年 10 月~2018 年 12 月是

易双红职工代表监事女 1983.10.16 大学本科 2015 年 12 月~2018 年 12 月是

戴予民董事会秘书男 1964.07.18 大学本科 2015 年 12 月~2018 年 12 月是

董事会人数： 9

监事会人数： 5

高级管理人员人数： 4

董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系：

董事长、总经理、控股股东、实际控制人同为沈剑山先生。

沈剑山与沈沉为父子关系。

除上述关联关系外，上述人员之间不存在其他已识别的关联关系。

公告编号：2018-018

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(二) 持股情况

单位：股

姓名职务期初持普通

股股数数量变动

期末持普通

股股数

期末普通股

持股比例

期末持有股

票期权数量

沈剑山董事长、总经理 23,903,000 824,000 24,727,000 43.96% 0

沈沉董事 9,000,000 0 9,000,000 16.00% 0

合计 - 32,903,000 824,000 33,727,000 59.96% 0

(三) 变动情况

信息统计

董事长是否发生变动 □是 √否

总经理是否发生变动 □是 √否

董事会秘书是否发生变动 □是 √否

财务总监是否发生变动 □是 √否

报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况：


报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历


二、员工情况

(一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况

按工作性质分类期初人数期末人数

行政管理人员 62 57

生产人员 76 83

销售人员 39 32

技术人员 33 27

财务人员 8 8

员工总计 218 207

按教育程度分类期初人数期末人数

博士 1 0

公告编号：2018-018

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硕士 4 3

本科 47 49

专科 62 56

专科以下 104 99

员工总计 218 207

员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况：

1、员工薪酬政策：公司生产部门已推行绩效考核，推行绩效工资制度，鼓励多做多得。

2、人员培训：入职培训、技能人员的三级安全教育、颜巴赫机组的售后服务培训。

3、公司无需要承担费用的的离退休职工。

(二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况

核心员工：


其他对公司有重大影响的人员（非董事、监事、高级管理人员）：


姓名岗位期末普通股持股数量

贺探宇生产技术部经理 0

蒋宏华技术中心工程师 0

核心人员的变动情况：

郑礼清先生于 2018 年 5 月从公司离职。郑礼清先生在职期间主要负责公司槽式太阳能光热发电技

术的研发工作，公司已与其签订保密协议。郑礼清先生离职后，公司及时安排相关人员接手其工作，因

此，郑礼清先生的离职对公司正常经营管理未产生重大影响。

三、报告期后更新情况

□适用√不适用

公告编号：2018-018

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第七节财务报告

一、审计报告

是否审计否

二、财务报表

(一) 合并资产负债表

单位：元

项目附注期末余额期初余额

流动资产：

货币资金（六）、1 27,234,356.40 112,210,199.66

衍生金融资产 0.00 0.00

应收票据及应收账款（六）、2 111,842,285.97 82,734,468.23

预付款项（六）、3 59,668,794.70 59,170,925.98

其他应收款（六）、4 11,184,457.69 8,086,895.22

存货（六）、5 109,420,905.27 143,616,494.29

持有待售资产（六）、6 107,755,397.23 108,991,831.63

一年内到期的非流动资产 0.00 0.00

其他流动资产（六）、7 4,387,941.42 298,469.29

流动资产合计 431,494,138.68 515,109,284.30

非流动资产：

可供出售金融资产（六）、8 0.00 0.00

长期应收款 0.00 0.00

长期股权投资 0.00 0.00

投资性房地产 0.00 0.00

固定资产（六）、9 32,957,302.02 19,274,976.67

在建工程 0.00 0.00

生产性生物资产 0.00 0.00

油气资产 0.00 0.00

公告编号：2018-018

- 29 -

无形资产（六）、10 5,694,439.35 5,929,285.17

开发支出 0.00 0.00

商誉 0.00 0.00

长期待摊费用 0.00 0.00

递延所得税资产（六）、11 8,042,775.07 7,599,183.69

其他非流动资产 0.00 0.00

非流动资产合计 46,694,516.44 32,803,445.53

资产总计 478,188,655.12 547,912,729.83

流动负债：

短期借款（六）、12 31,600,000.00 74,424,555.33

衍生金融负债 0.00 0.00

应付票据及应付账款（六）、13 24,150,228.79 70,029,469.94

预收款项（六）、14 91,997,117.10 69,602,186.79

应付职工薪酬（六）、15 1,858,185.36 1,736,583.91

应交税费（六）、16 1,600,724.61 5,447,480.13

其他应付款（六）、17 4,769,506.75 5,718,577.38

持有待售负债 0.00 0.00

一年内到期的非流动负债（六）、18 173,948.48 173,948.48

其他流动负债 0.00 0.00

流动负债合计 156,149,711.09 227,132,801.96

非流动负债：

长期借款 0.00 0.00

应付债券 0.00 0.00

其中：优先股 0.00 0.00

永续债 0.00 0.00

长期应付款（六）、19 45,242.32 60,594.73

长期应付职工薪酬 0.00 0.00

预计负债 0.00 0.00

递延收益 0.00 0.00

公告编号：2018-018

- 30 -

递延所得税负债 0.00 0.00

其他非流动负债（六）、20 4,025,796.12 5,589,315.71

非流动负债合计 4,071,038.44 5,649,910.44

负债合计 160,220,749.53 232,782,712.40

所有者权益（或股东权益）：

股本（六）、21 56,250,000.00 56,250,000.00

其他权益工具 0.00 0.00

其中：优先股 0.00 0.00

永续债 0.00 0.00

资本公积（六）、22 124,094,298.44 124,094,298.44

减：库存股 0.00 0.00

其他综合收益（六）、23 1,645,190.98 1,439,755.67

专项储备 0.00 0.00

盈余公积（六）、24 12,500,602.90 12,500,602.90

一般风险准备 0.00 0.00

未分配利润（六）、25 123,376,077.47 120,245,630.62

归属于母公司所有者权益合计 317,866,169.79 314,530,287.63

少数股东权益 101,735.80 599,729.80

所有者权益合计 317,967,905.59 315,130,017.43

负债和所有者权益总计 478,188,655.12 547,912,729.83

法定代表人：沈剑山主管会计工作负责人：沈剑山会计机构负责人：欧阳辉

(二) 母公司资产负债表

单位：元

项目附注期末余额期初余额

流动资产：

货币资金 25,391,995.88 111,113,636.89

以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融资产

公告编号：2018-018

- 31 -

衍生金融资产 0.00 0.00

应收票据及应收账款（十三）、1 111,842,285.97 82,734,468.23

预付款项 47,971,367.78 48,916,382.39

其他应收款（十三）、2 14,460,278.67 11,074,141.32

存货 109,089,409.90 141,471,958.57

持有待售资产 107,755,397.23 108,991,831.63

一年内到期的非流动资产 0.00 0.00

其他流动资产 4,243,617.14 187,198.72

流动资产合计 420,754,352.57 504,489,617.75

非流动资产：

可供出售金融资产

持有至到期投资

长期应收款 0.00 0.00

长期股权投资（十三）、3 3,627,973.12 3,627,973.12

投资性房地产 0.00 0.00

固定资产 32,389,697.27 18,731,945.35

在建工程 0.00 0.00

生产性生物资产 0.00 0.00

油气资产 0.00 0.00

无形资产 2,967,939.35 3,129,285.17

开发支出 0.00 0.00

商誉 0.00 0.00

长期待摊费用 0.00 0.00

递延所得税资产 8,038,116.33 7,594,524.95

其他非流动资产 0.00 0.00

非流动资产合计 47,023,726.07 33,083,728.59

资产总计 467,778,078.64 537,573,346.34

流动负债：

短期借款 31,600,000.00 74,424,555.33

公告编号：2018-018

- 32 -

衍生金融负债 0.00 0.00

应付票据及应付账款 24,150,228.79 70,017,219.94

预收款项 91,668,117.10 69,602,186.79

应付职工薪酬 1,765,949.56 1,640,549.11

应交税费 1,600,724.61 5,447,480.13

其他应付款 3,840,026.54 5,501,711.93

持有待售负债 0.00 0.00

一年内到期的非流动负债 0.00 0.00

其他流动负债 0.00 0.00

流动负债合计 154,625,046.60 226,633,703.23

非流动负债：

长期借款 0.00 0.00

应付债券 0.00 0.00

其中：优先股 0.00 0.00

永续债 0.00 0.00

长期应付款 0.00 0.00

长期应付职工薪酬 0.00 0.00

预计负债 0.00 0.00

递延收益 0.00 0.00

递延所得税负债 0.00 0.00

其他非流动负债 4,025,796.12 5,589,315.71

非流动负债合计 4,025,796.12 5,589,315.71

负债合计 158,650,842.72 232,223,018.94

所有者权益：

股本 56,250,000.00 56,250,000.00

其他权益工具 0.00 0.00

其中：优先股 0.00 0.00

永续债 0.00 0.00

资本公积 124,094,298.44 124,094,298.44

公告编号：2018-018

- 33 -

减：库存股 0.00 0.00

其他综合收益 0.00 0.00

专项储备 0.00 0.00

盈余公积 12,500,602.90 12,500,602.90

一般风险准备 0.00 0.00

未分配利润 116,282,334.58 112,505,426.06

所有者权益合计 309,127,235.92 305,350,327.40

负债和所有者权益合计 467,778,078.64 537,573,346.34


(三) 合并利润表

单位：元

项目附注本期金额上期金额

一、营业总收入（六）、26 164,625,499.57 137,958,961.82

其中：营业收入（六）、26 164,625,499.57 137,958,961.82

利息收入 0.00 0.00

二、营业总成本 163,464,773.16 131,890,003.92

其中：营业成本（六）、26 133,348,143.09 108,991,057.94

利息支出 0.00 0.00

税金及附加（六）、27 845,633.87 587,090.73

销售费用（六）、28 10,975,243.06 9,279,079.07

管理费用（六）、29 8,300,044.76 7,382,997.08

研发费用（六）、30 6,541,286.02 4,917,024.30

财务费用（六）、31 1,102,549.42 2,496,232.99

资产减值损失（六）、32 2,351,872.94 -1,763,478.19

加：其他收益（六）、33 1,616,519.59 0.00

投资收益（损失以“－”号填列） 0.00 0.00

公告编号：2018-018

- 34 -

其中：对联营企业和合营企业的投资收益 0.00 0.00

公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 0.00 0.00

资产处置收益（损失以“-”号填列）（六）、34 -2,271.42 0.00

三、营业利润（亏损以“－”号填列） 2,774,974.58 6,068,957.90

加：营业外收入（六）、35 11,300.90 1,958,510.53

减：营业外支出（六）、36 9,181.57 26,543.47

四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 2,777,093.91 8,000,924.96

减：所得税费用（六）、37 144,641.06 1,881,393.42

五、净利润（净亏损以“－”号填列） 2,632,452.85 6,119,531.54

其中：被合并方在合并前实现的净利润 0.00 0.00

(一)按经营持续性分类： - - -

1.持续经营净利润 2,632,452.85 6,119,531.54

2.终止经营净利润 0.00 0.00

(二)按所有权归属分类： - - -

1.少数股东损益 -497,994.00 -910,085.24

2.归属于母公司所有者的净利润 3,130,446.85 7,029,616.78

六、其他综合收益的税后净额 205,435.31 -307,191.54

归属于母公司所有者的其他综合收益的税后

净额 205,435.31 -307,191.54

（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 0.00 0.00

1.重新计量设定受益计划净负债或净资产

的变动 0.00 0.00

2.权益法下在被投资单位不能重分类进损

益的其他综合收益中享有的份额 0.00 0.00

（二）以后将重分类进损益的其他综合收益 205,435.31 -307,191.54

1.权益法下在被投资单位以后将重分类进

损益的其他综合收益中享有的份额 0.00 0.00

5.外币财务报表折算差额 205,435.31 -307,191.54

6.其他 0.00 0.00

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 0.00 0.00

七、综合收益总额 2,837,888.16 5,812,340.00

公告编号：2018-018

- 35 -

归属于母公司所有者的综合收益总额 3,335,882.16 6,722,425.24

归属于少数股东的综合收益总额 -497,994.00 -910,085.24

八、每股收益：

（一）基本每股收益 0.05 0.12

（二）稀释每股收益 0.05 0.12


(四) 母公司利润表

单位：元


一、营业收入（十三）、4 164,625,499.57 137,042,828.86

减：营业成本（十三）、4 133,373,096.83 108,757,816.71

税金及附加 840,629.06 587,090.73

销售费用 10,975,243.06 9,273,012.82

管理费用 7,188,502.06 5,570,221.21

研发费用 6,541,286.02 4,917,024.30

财务费用 1,049,687.52 2,962,663.62

其中：利息费用 0.00 0.00

利息收入 0.00 0.00

资产减值损失 2,351,872.94 -1,764,589.73

加：其他收益 1,616,519.59 0.00

投资收益（损失以“－”号填列） 0.00 0.00

其中：对联营企业和合营企业的投资收益 0.00 0.00

公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 0.00 0.00

资产处置收益（损失以“-”号填列） -2,271.42 0.00

二、营业利润（亏损以“－”号填列） 3,919,430.25 6,739,589.20

加：营业外收入 11,300.90 1,958,510.53

减：营业外支出 9,181.57 26,543.47

公告编号：2018-018

- 36 -

三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 3,921,549.58 8,671,556.26

减：所得税费用 144,641.06 1,879,121.06

四、净利润（净亏损以“－”号填列） 3,776,908.52 6,792,435.20

（一）持续经营净利润 3,776,908.52 6,792,435.20

（二）终止经营净利润 0.00 0.00

五、其他综合收益的税后净额 0.00 0.00

（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 0.00 0.00

1.重新计量设定受益计划净负债或净资产

的变动 0.00 0.00

2.权益法下在被投资单位不能重分类进损

益的其他综合收益中享有的份额 0.00 0.00

（二）以后将重分类进损益的其他综合收益 0.00 0.00

1.权益法下在被投资单位以后将重分类进

损益的其他综合收益中享有的份额 0.00 0.00

5.外币财务报表折算差额 0.00 0.00

6.其他 0.00 0.00

六、综合收益总额 3,776,908.52 6,792,435.20

七、每股收益：

（一）基本每股收益 0.07 0.12

（二）稀释每股收益 0.07 0.12


(五) 合并现金流量表

单位：元


一、经营活动产生的现金流量：（六）、38

销售商品、提供劳务收到的现金 117,900,736.93 137,020,106.02

客户存款和同业存放款项净增加额 0.00 0.00

向中央银行借款净增加额 0.00 0.00

公告编号：2018-018

- 37 -

向其他金融机构拆入资金净增加额 0.00 0.00

收到原保险合同保费取得的现金 0.00 0.00

收到再保险业务现金净额 0.00 0.00

保户储金及投资款净增加额 0.00 0.00

处置以公允价值计量且其变动计入当期损益

的金融资产净增加额 0.00 0.00

收取利息、手续费及佣金的现金 0.00 0.00

拆入资金净增加额 0.00 0.00

回购业务资金净增加额 0.00 0.00

收到的税费返还 527,690.97 591,279.49

收到其他与经营活动有关的现金 7,960,074.77 4,512,043.15

经营活动现金流入小计 126,388,502.67 142,123,428.66

购买商品、接受劳务支付的现金 116,221,828.33 133,730,082.43

客户贷款及垫款净增加额 0.00 0.00

存放中央银行和同业款项净增加额 0.00 0.00

支付原保险合同赔付款项的现金 0.00 0.00

支付利息、手续费及佣金的现金 0.00 0.00

支付保单红利的现金 0.00 0.00

支付给职工以及为职工支付的现金 15,886,084.76 13,032,262.63

支付的各项税费 8,108,238.85 13,304,268.72

支付其他与经营活动有关的现金 27,877,963.37 17,351,554.70

经营活动现金流出小计 168,094,115.31 177,418,168.48

经营活动产生的现金流量净额 -41,705,612.64 -35,294,739.82

二、投资活动产生的现金流量：（六）、38

收回投资收到的现金 0.00 0.00

取得投资收益收到的现金 0.00 0.00

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回

的现金净额 21,618,243.17 2,000.00

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 0.00 10,297,032.13

收到其他与投资活动有关的现金 0.00 0.00

公告编号：2018-018

- 38 -

投资活动现金流入小计 21,618,243.17 10,299,032.13

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付

的现金 1,034,712.88 2,968,697.70

投资支付的现金 0.00 0.00

质押贷款净增加额 0.00 0.00

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 0.00 0.00

支付其他与投资活动有关的现金 429,000.00 0.00

投资活动现金流出小计 1,463,712.88 2,968,697.70

投资活动产生的现金流量净额 20,154,530.29 7,330,334.43

三、筹资活动产生的现金流量：（六）、38

吸收投资收到的现金 0.00 0.00

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 0.00 0.00

取得借款收到的现金 54,000,000.00 87,604,004.23

发行债券收到的现金 0.00 0.00

收到其他与筹资活动有关的现金 46,822,770.26 0.00

筹资活动现金流入小计 100,822,770.26 87,604,004.23

偿还债务支付的现金 96,834,030.71 77,539,706.64

分配股利、利润或偿付利息支付的现金 1,312,863.43 2,587,653.74

其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 0.00 0.00

支付其他与筹资活动有关的现金 56,407,313.58 0.00

筹资活动现金流出小计 154,554,207.72 80,127,360.38

筹资活动产生的现金流量净额 -53,731,437.46 7,476,643.85

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -124,133.54 813,091.44

五、现金及现金等价物净增加额 -75,406,653.35 -19,674,670.10

加：期初现金及现金等价物余额 78,719,277.47 53,227,284.09

六、期末现金及现金等价物余额 3,312,624.12 33,552,613.99


公告编号：2018-018

- 39 -

(六) 母公司现金流量表

单位：元


一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金 117,571,736.93 136,103,973.06

收到的税费返还 527,690.97 591,279.49

收到其他与经营活动有关的现金 4,617,024.46 4,440,403.36

经营活动现金流入小计 122,716,452.36 141,135,655.91

购买商品、接受劳务支付的现金 114,634,794.32 125,195,029.98

支付给职工以及为职工支付的现金 15,407,122.63 12,476,204.36

支付的各项税费 8,061,457.16 13,245,123.75

支付其他与经营活动有关的现金 27,085,100.55 17,737,830.26

经营活动现金流出小计 165,188,474.66 168,654,188.35

经营活动产生的现金流量净额 -42,472,022.30 -27,518,532.44

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金 0.00 0.00

取得投资收益收到的现金 0.00 0.00

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收

回的现金净额 21,618,243.17 2,000.00

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 0.00 10,297,032.13

收到其他与投资活动有关的现金 0.00 0.00

投资活动现金流入小计 21,618,243.17 10,299,032.13

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支

付的现金 1,020,079.00 2,968,697.70

投资支付的现金 0.00 0.00

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 0.00 0.00

支付其他与投资活动有关的现金 429,000.00 0.00

投资活动现金流出小计 1,449,079.00 2,968,697.70

投资活动产生的现金流量净额 20,169,164.17 7,330,334.43

三、筹资活动产生的现金流量：

公告编号：2018-018

- 40 -

吸收投资收到的现金 0.00 0.00

取得借款收到的现金 54,000,000.00 87,604,004.23

发行债券收到的现金 0.00 0.00

收到其他与筹资活动有关的现金 46,822,770.26 0.00

筹资活动现金流入小计 100,822,770.26 87,604,004.23

偿还债务支付的现金 96,834,030.71 77,539,706.64

分配股利、利润或偿付利息支付的现金 1,312,863.43 2,587,653.74

支付其他与筹资活动有关的现金 56,391,960.17 0.00

筹资活动现金流出小计 154,538,854.31 80,127,360.38

筹资活动产生的现金流量净额 -53,716,084.05 7,476,643.85

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -133,508.92 -317,402.99

五、现金及现金等价物净增加额 -76,152,451.10 -13,028,957.15

加：期初现金及现金等价物余额 77,622,714.70 46,188,578.54

六、期末现金及现金等价物余额 1,470,263.60 33,159,621.39


公告编号：2018-018

- 41 -

第八节财务报表附注

一、附注事项

（一）附注事项索引

事项是或否索引

1．半年度报告所采用的会计政策与上年度财务报表是否变化 □是 √否

2．半年度报告所采用的会计估计与上年度财务报表是否变化 □是 √否

3．是否存在前期差错更正 □是 √否

4．企业经营是否存在季节性或者周期性特征 □是 √否

5．合并财务报表的合并范围是否发生变化 √是 □否 (二).1

6．是否存在需要根据规定披露分部报告的信息 □是 √否

7．是否存在半年度资产负债表日至半年度财务报告批准报出日

之间的非调整事项 √是 □否 (二).2

8．上年度资产负债表日以后所发生的或有负债和或有资产是否

发生变化 □是 √否

9．重大的长期资产是否转让或者出售 √是 □否 (二).3

10．重大的固定资产和无形资产是否发生变化 √是 □否 (二).4

11．是否存在重大的研究和开发支出 □是 √否

12．是否存在重大的资产减值损失 □是 √否

13. 是否存在预计负债 □是 √否

（二）附注事项详

1、合并报表的合并范围

公司报告期内合并财务报表范围包括香港康达机电贸易有限公司、旭孚（北京）新能源科技有限公

司、晋中康晟新能源有限公司、吕梁康晟新能源有限公司 4 家公司。与上年相比，本年因投资新设立增

加晋中康晟、吕梁康晟 2 家。

2、非调整事项

公司 2017 年度利润分配方案于 2018 年 5 月 14 日经 2017 年度股东大会审议通过，以权益分派实施

时股权登记日（2018 年 7 月 12 日）的总股本 56,250,000 为基数，每 10 股派发现金红利 16 元（含税），

本次派发现金红利款共计 90,000,000.00 元，该分红事项于 2018 年 7 月 13 日实施完毕。

3、长期资产

公司于 2018 年 1 月 8 日与汇元佳签订《关于资产转让事宜的正式协议》。公司向受让方汇元佳出售

公告编号：2018-018

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公司合法持有的标的房地产、冷热电站及与之标的专利。此次交易的总价为人民币 15,600.00 万元，其

中，标的房地产合计定价 13,200.00 万元，冷热电站定价 1,389 万元，标的专利合计定价 1,011 万元。

2018 年 7 月 4 日，标的房地产完成过户手续，截止至本报告出具之日，公司已收到全部资产转让款

15,600.00 万元。

4、固定资产与无形资产

公司于 2018 年 1 月 8 日与汇元佳签订《关于资产转让事宜的正式协议》。公司向受让方汇元佳出售

公司合法持有的标的房地产、冷热电站及与之标的专利。此次交易的总价为人民币 15,600.00 万元，其

中，标的房地产合计定价 13,200.00 万元，冷热电站定价 1,389 万元，标的专利合计定价 1,011 万元。

2018 年 7 月 4 日，标的房地产完成过户手续；根据《关于资产转让事宜的正式协议》，标的房地产

完成过户视同冷热电站交付使用；2018 年 2 月，标的专利相继完成过户手续。

康达新能源设备股份有限公司财务报表补充资料

2018年 1月 1日至 2018年 6月 30日

（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）

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二、报表项目注释

（一）、公司的基本情况

康达新能源设备股份有限公司(以下简称本公司或公司，在包含子公司时统称本集团）前身

系东莞市康达机电工程有限公司，成立于 2001 年 9 月 19 日，由沈剑山和李波涛共同出资组建。

公司注册地为东莞市寮步镇塘唇青年路，总部办公地址为东莞市寮步镇塘唇青年路。成立时，

公司注册资本为人民币 60 万元，其中沈剑山出资 50 万元，占注册资本的 83.33%，李波涛出资

10 万元，占注册资本的 16.67%。

2005 年 11 月 16 日，根据公司股东会决议及修改后的章程的规定，公司增加注册资本人民

币 740 万元。其中：沈剑山新增出资 616.4 万元；李波涛新增出资 123.6 万元。变更后的注册资

本及实收资本为人民币 800 万元，其中沈剑山出资 666.40 万元，占注册资本的 83.30%；李波涛

出资 133.60 万元，占注册资本的 16.70%。


币 660 万元。其中：沈剑山新增出资 574.60 万元；李波涛新增出资 85.40 万元。变更后的注册

资本及实收资本为人民币 1,460 万元，其中沈剑山出资 1,241 万元，占注册资本的 85.00%；李

波涛出资 219 万元，占注册资本的 15.00%。

2007 年 4 月 2 日，根据公司股东会决议、股权转让协议及修改后的章程的规定，李波涛将

其对公司全部出资额 219 万元让给颜晓英。本次变更后的公司出资结构为：沈剑山出资 1,241

万元，占注册资本的 85.00%；颜晓英出资 219 万元，占注册资本的 15.00%。


币 3,540 万元。其中：沈剑山新增出资 3,009 万元；颜晓英新增出资 531 万元。变更后的注册资

本及实收资本为 5,000 万元，其中沈剑山出资 4,250 万元，占注册资本的 85.00%；颜晓英出资

750 万元，占注册资本的 15.00%。

2011 年 12 月 19 日，公司股东会决议、股权转让协议及修改后的章程的规定，沈剑山将其

持有的公司出资份额 6.75%(对应出资额 337.5 万元）转让给东莞市昌信投资合伙企业(有限合伙）。

公司股权变更后的出资结构为：沈剑山出资 3,912.5 万元，占公司注册资本的 78.25%；颜晓英

出资 750 万元，占公司注册资本的 15.00%；东莞市昌信投资合伙企业(有限合伙）出资 337.5 万

元，占公司注册资本的 6.75%。

2012 年 6 月 15 日,根据公司股东会决议、股权转让协议、增资协议及修改后的章程的规定，

沈剑山分别将其出资额人民币 120 万元(占注册资本比例 2.4%）转让给无锡江南弘鼎产业投资中

心(有限合伙）、100 万元(占注册资本比例 2%）转让给上海嘉信佳禾创业投资中心(有限合伙）、

100 万元(占注册资本比例 2%）转让给杭州立英之源股权投资合伙企业(有限合伙）、100 万元(占


2018年 1月 1日至 2018年 6月 30日


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注册资本比例 2%）转让给北京信中利股权投资中心(有限合伙）、100 万元(占注册资本比例 2%）

转让给宁波睿思股权投资合伙企业(有限合伙）、60 万元(占注册资本比例 1.2%）转让给深圳市

森得瑞股权投资基金合伙企业(有限合伙）、40 万元(占注册资本比例 0.8%）转让给宁波华建汇

富创业投资有限公司、35 万元(占注册资本比例 0.7%）转让给绍兴华建创业投资有限公司、30

万元(占注册资本比例 0.6%）让给西藏山南汇鑫茂通咨询合伙企业(有限合伙）(曾用名“北京汇

鑫茂通咨询有限公司”)、20 万元(占注册资本比例 0.4%）转让给中国风险投资有限公司、20 万

元(占注册资本比例 0.4%）转让给深圳招科创新投资基金合伙企业(有限合伙)、20 万元(占注册

资本比例 0.4%）转让给陈海燕、20 万元(占注册资本比例 0.4%）转让给周辉、10 万元(占注册

资本比例 0.2%）转让给罗向阳；颜晓英分别将其出资额人民币 100 万元(占注册资本比例 2%）

转让给杭州立英之源股权投资合伙企业(有限合伙）、人民币 50 万元(占注册资本比例 1%）转让

给萍乡西域至尚投资管理中心(有限合伙）(曾用名“广州西域至尚投资管理中心(有限合伙）”）。

同时，公司申请增加注册资本人民币 625 万元，新增的注册资本分别由无锡江南弘鼎产业投资

中心(有限合伙）出资 180 万元、上海嘉信佳禾创业投资中心(有限合伙）出资 125 万元、深圳市

森得瑞股权投资基金合伙企业(有限合伙）出资 90 万元、宁波华建汇富创业投资有限公司出资

60 万元、萍乡西域至尚投资管理中心(有限合伙）(曾用名“广州西域至尚投资管理中心(有限合

伙）”）出资 50 万元、西藏山南汇鑫茂通咨询合伙企业(有限合伙）(曾用名“北京汇鑫茂通咨询

有限公司”)出资 45 万元、中国风险投资有限公司 30 万元、深圳招科创新投资基金合伙企业(有

限合伙)出资 30 万元、绍兴华建创业投资有限公司出资 15 万元。经过上述股权变更及增资后的

公司注册资本及实收资本为人民币 5,625 万元，其中：沈剑山出资为 3,137.5 万元，占注册资本

的 55.78%；颜晓英出资为 600 万元，占注册资本的 10.67%；东莞市昌信投资合伙企业(有限合

伙）出资为 337.5 万元，占注册资本的 6%；无锡江南弘鼎产业投资中心(有限合伙）出资为 300

万元，占注册资本的 5.33%；上海嘉信佳禾创业投资中心(有限合伙）出资为 225 万元，占注册

资本的 4%；杭州立英之源股权投资合伙企业(有限合伙）出资额为 200 万元，占注册资本的 3.56%；

北京信中利股权投资中心(有限合伙）出资为 100 万元，占注册资本的 1.78%；宁波睿思股权投

资合伙企业(有限合伙）出资额为 100 万元，占注册资本的 1.78%；深圳市森得瑞股权投资基金

合伙企业(有限合伙）出资为 150 万元，占注册资本的 2.67%；宁波华建汇富创业投资有限公司

出资为 100 万元，占注册资本的 1.78%；萍乡西域至尚投资管理中心(有限合伙）(曾用名“广州

西域至尚投资管理中心(有限合伙）”）出资为 100 万元，占注册资本的 1.78%；西藏山南汇鑫茂

通咨询合伙企业(有限合伙）(曾用名“北京汇鑫茂通咨询有限公司”)出资为 75 万元，占注册资本

的 1.33%；中国风险投资有限公司出资为 50 万元，占注册资本的 0.89%；深圳招科创新投资基

金合伙企业(有限合伙)出资为 50 万元，占注册资本的 0.89%；绍兴华建创业投资有限公司出资


2018年 1月 1日至 2018年 6月 30日


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为 50 万元，占注册资本的 0.89%；陈海燕出资为 20 万元，占注册资本的 0.36%；周辉出资为

20 万元，占注册资本的 0.36%；罗向阳出资为 10 万元，占注册资本的 0.18%。

2012 年 12 月 18 日，根据股东会决议、发起人协议和修改后的章程规定，并于 2013 年 1

月 14 日经东莞市工商行政管理局《粤莞核变通内字【2012】第 1300010841 号》核准变更登记

通知书同意：东莞市康达机电工程有限公司整体变更设立康达新能源设备股份有限公司，并以

东莞市康达机电工程有限公司截止至 2012 年 7 月 31 日经审计后的净资产 180,344,298.44 元按

照 1：0.3119 的折股比例折合成 5,625 万股普通股股份，每股面值 1 元。

2015 年 2 月至 3 月，公司股东沈剑山、颜晓英将其合计持有的公司 1,260 万股股份(占股本

总额的 22.40%）转让给沈沉及 12 名机构股东。

2015 年 7 月 27 日，经全国中小企业股份转让系统有限责任公司同意，公司股票于 2015 年

8 月 14 日起在全国中小企业股份转让系统挂牌公开转让。公司证券简称：康达新能，证券代码：

833282。

公司企业法人营业执照的统一社会信用代码： 91441900732155999H。

公司注册地址：东莞市寮步镇塘唇青年路。

法定代表人：沈剑山。

公司所属的行业：电气机械及器材制造业。

经营范围主要包括：生活垃圾、厨余垃圾、有机废水等废料厌氧产沼气发电相关设备的研

发、生产和销售；生物质能技术的研发；太阳能光热发电技术研发及相关产品的研发、生产和

销售；内燃机及其成套、配套产品的研发、生产和销售；货物进出口，技术进出口；可再生能

源开发利用工程项目的投资、技术服务；尾气处理装置及配套产品的研发、生产、销售；与上

述业务相关的技术咨询、工程安装、维修服务。

（二）、合并范围的变化

与上年相比，本集团本期合并财务报表范围新增吕梁康晟新能源有限公司、晋中康晟新能

源有限公司两个子公司。

（三）、财务报表的编制基础

1. 编制基础

本集团财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企

业会计准则》及相关规定，并基于本附注“四、重要会计政策及会计估计”所述会计政策和会计

估计编制。

2. 持续经营


2018年 1月 1日至 2018年 6月 30日


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本集团有近期获利经营的历史且有财务资源支持，以持续经营为基础编制财务报表是合理

的。

（四）、重要会计政策及会计估计

本集团根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计包括应收款项坏账准备的确

认和计量、发出存货计量、固定资产分类及折旧方法、无形资产摊销、研发费用资本化条件、

收入确认和计量等。

1. 遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集团的

财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

2. 会计期间

本集团的会计期间为公历 1 月 1 日至 12 月 31 日。

3. 营业周期

本集团的营业周期为 12 个月。

4. 记账本位币

本集团以人民币为记账本位币。

5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

本集团作为合并方，在同一控制下企业合并中取得的资产和负债，在合并日按被合并方在

最终控制方合并报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的

差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允

价值计量。合并成本为本集团在购买日为取得对被购买方的控制权而支付的现金或非现金资产、

发行或承担的负债、发行的权益性证券等的公允价值以及在企业合并中发生的各项直接相关费

用之和(通过多次交易分步实现的企业合并，其合并成本为每一单项交易的成本之和）。合并成

本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于

合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对合并中取得的各项可辨认资产、

负债及或有负债的公允价值、以及合并对价的非现金资产或发行的权益性证券等的公允价值进

行复核，经复核后，合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，将

其差额计入合并当期营业外收入。

6. 合并财务报表的编制方法


2018年 1月 1日至 2018年 6月 30日


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本集团将所有控制的子公司纳入合并财务报表范围。

在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公

司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。

合并范围内的所有重大内部交易、往来余额及未实现利润在合并报表编制时予以抵销。子

公司的所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合收益总额中属

于少数股东权益的份额，分别在合并财务报表“少数股东权益、少数股东损益、归属于少数股东

的其他综合收益及归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。

对于同一控制下企业合并取得的子公司，其经营成果和现金流量自合并当期期初纳入合并财

务报表。编制比较合并财务报表时，对上年财务报表的相关项目进行调整，视同合并后形成的

报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

对于非同一控制下企业合并取得子公司，经营成果和现金流量自本集团取得控制权之日起纳

入合并财务报表。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债

的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。

本集团因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，

对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余

股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算

的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资损益，同时冲减商誉。与原有子公司

股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资损益。

7. 现金及现金等价物

本集团现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现金等

价物指持有期限不超过 3 个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投

资。

8. 外币业务和外币财务报表折算

1) 外币交易

本集团外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。于资产负债表日，

外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额除了为购建或

生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外，直

接计入当期损益。

2) 外币财务报表的折算

外币资产负债表中资产、负债类项目采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益类项


2018年 1月 1日至 2018年 6月 30日


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目除“未分配利润”外，均按业务发生时的即期汇率折算；利润表中的收入与费用项目，采用近

似汇率(即月平均汇率）折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在其他综合收益项目中列示。

外币现金流量采用现金流量发生日的采用近似汇率(即月平均汇率）折算。

9. 金融资产和金融负债

本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

1) 金融资产

i. 金融资产分类、确认依据和计量方法

本集团按投资目的和经济实质对拥有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融资产、持有至到期投资、应收款项及可供出售金融资产。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和在初始确认时

指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。本集团将满足下列条件之一的金融

资产归类为交易性金融资产：取得该金融资产的目的是为了在短期内出售；属于进行集中管理

的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明公司近期采用短期获利方式对该组合进行

管理；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生

工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付

该权益工具结算的衍生工具除外。本集团将只有符合下列条件之一的金融工具，才可在初始确

认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：该指定可以消除或明显减少由

于该金融工具的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；公司

风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融工具组合以公允价值为基础进行管理、评

价并向关键管理人员报告；包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混

合工具的现金流量没有重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆；包

含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混合工

具。对此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。公允价值变动计入公允价值变动损益；在

资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，其公允价值与初始入账金

额之间的差额确认为投资损益，同时调整公允价值变动损益。

持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本集团有明确意图和能力持

有至到期的非衍生金融资产。持有至到期投资采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，

其摊销或减值以及终止确认产生的利得或损失，均计入当期损益。

应收款项，是指在活跃市场中没有报价，回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。采用

实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值以及终止确认产生的利得或损失，均


2018年 1月 1日至 2018年 6月 30日


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计入当期损益。

可供出售金融资产，是指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及未被划

分为其他类的金融资产。这类资产中，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权

益工具投资以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按成本进行

后续计量；其他存在活跃市场报价或虽没有活跃市场报价但公允价值能够可靠计量的，按公允

价值计量，公允价值变动计入其他综合收益。对于此类金融资产采用公允价值进行后续计量，

除减值损失及外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，可供出售金融资产公允价值变动直接计

入股东权益，待该金融资产终止确认时，原直接计入权益的公允价值变动累计额转入当期损益。

可供出售债务工具投资在持有期间按实际利率法计算的利息，以及被投资单位宣告发放的与可

供出售权益工具投资相关的现金股利，作为投资收益计入当期损益。对于在活跃市场中没有报

价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，按成本计量。

ii. 金融资产转移的确认依据和计量方法

金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终

止；②该金融资产已转移，且本集团将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；

③该金融资产已转移，虽然本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和

报酬，但是放弃了对该金融资产控制。

企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融

资产控制的，则按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负

债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值，与因转移而收到

的对价及原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认

部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价及

应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和，与分摊的前述账面

金额的差额计入当期损益。

iii. 金融资产减值的测试方法及会计处理方法

除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本集团于资产负债表日对其他金

融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。

以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用

损失)现值低于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产价值已恢复，

且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。

2) 金融负债


2018年 1月 1日至 2018年 6月 30日


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i. 金融负债分类、确认依据和计量方法

本集团的金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

和其他金融负债。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指

定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。按照公允价值进行后续计量，公允价

值变动形成的利得或损失以及与该金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。

本集团的其他金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。

ii. 金融负债终止确认条件

当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的部分。

公司与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存

金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。公司对

现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的，终止确认现存金融负债或其一部分，

同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。终止确认部分的账面价值与支付的对价

之间的差额，计入当期损益。

3) 金融资产和金融负债的公允价值确定方法

本集团以主要市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，不存在主要市场的，以最

有利市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，并且采用当时适用并且有足够可利用数

据和其他信息支持的估值技术。公允价值计量所使用的输入值是计量日能够取得的相同资产或

负债在活跃市场上未经调整的报价。

10. 应收款项坏账准备

本集团将下列情形作为应收款项坏账损失确认标准：债务单位撤销、破产、资不抵债、现

金流量严重不足、发生严重自然灾害等导致停产而在可预见的时间内无法偿付债务等；债务单

位逾期未履行偿债义务；其他确凿证据表明确实无法收回或收回的可能性不大。

对可能发生的坏账损失采用备抵法核算，年末单独或按组合进行减值测试，计提坏账准备，

计入当期损益。对于有确凿证据表明确实无法收回的应收款项，经本集团按规定程序批准后作

为坏账损失，冲销提取的坏账准备。

1) 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项

单项金额重大的判断依据或金额标准将单项金额超过 500 万元(含 500 万元）的应收款项视为

重大应收款项

单项金额重大并单项计提坏账准备的

计提方法

当存在客观证据表明本集团将无法按应收款项的原有条

款收回所有款项时，根据其未来现金流量现值低于其账


2018年 1月 1日至 2018年 6月 30日


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面价值的差额，单独进行减值测试，计提坏账准备

2) 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项

确定组合的依据

账龄组合本集团将其与经单独测试后未减值的应收款项以账龄为信

用特征划分账龄组合

关联方组合本集团将集团财务报表合并范围内的关联方应收款项划分

为关联方组合。

按组合计提坏账准备的计提方法

账龄组合按账龄分析法计提坏账准备

关联方组合对合并范围内的关联方应收款项不计提坏账准备。

3) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：

账龄应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)

1 年以内 5 5

1-2 年 15 15

2-3 年 50 50

3 年以上 100 100

4) 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项

单项计提坏账准备的理由单项金额不重大且按照组合计提坏账准备不能反映其风险特征的

应收款项

坏账准备的计提方法根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计提坏账准备

11. 存货

本集团的存货主要包括原材料、在产品、库存商品、发出商品、低值易耗品等。

存货实行永续盘存制，存货在取得时按实际成本计价；领用或发出存货，采用加权平均法

确定其实际成本。低值易耗品和包装物采用一次转销法进行摊销。

年末存货按成本与可变现净值孰低原则计价，对于存货因遭受毁损、全部或部分陈旧过时

或销售价格低于成本等原因，预计其成本不可收回的部分，提取存货跌价准备。库存商品及大

宗原材料的存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取；其他数量繁多、

单价较低的原辅材料按类别提取存货跌价准备。

库存商品、在产品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，其可变现净值按该存货

的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料存货，其可

变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和

相关税费后的金额确定。


2018年 1月 1日至 2018年 6月 30日


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12. 长期股权投资

本集团长期股权投资主要是对子公司的投资。

本集团对共同控制的判断依据是所有参与方或参与方组合集体控制该安排，并且该安排相

关活动的政策必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。

本集团直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20%(含）以上但低于 50%的表决权时，通常

认为对被投资单位具有重大影响。持有被投资单位 20%以下表决权的，还需要综合考虑在被投

资单位的董事会或类似权力机构中派有代表、或参与被投资单位财务和经营政策制定过程、或

与被投资单位之间发生重要交易、或向被投资单位派出管理人员、或向被投资单位提供关键技

术资料等事实和情况判断对被投资单位具有重大影响。

对被投资单位形成控制的，为本集团的子公司。通过同一控制下的企业合并取得的长期股

权投资，在合并日按照取得被合并方在最终控制方合并报表中净资产的账面价值的份额作为长

期股权投资的初始投资成本。被合并方在合并日的净资产账面价值为负数的，长期股权投资成

本按零确定。

通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应在取得控

制权的报告期，补充披露在母公司财务报表中的长期股权投资的处理方法。例如：通过多次交

易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，属于“一揽子交易”的，本集团

将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根

据合并后享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投

资的的初始投资成本。初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步

取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存

收益。

通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成本。

通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应在取得

控制权的报告期，补充披露在母公司财务报表中的长期股权投资成本处理方法。例如：通过多

次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，属于“一揽子交易”的，

本集团将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原

持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。购买

日之前持有的股权采用权益法核算的，原权益法核算的相关其他综合收益暂不做调整，在处置

该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购买日之前

持有的股权在可供出售金融资产中采用公允价值核算的，原计入其他综合收益的累计公允价值

变动在合并日转入当期投资损益。


2018年 1月 1日至 2018年 6月 30日


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除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按照实际

支付的购买价款作为投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券

的公允价值作为投资成本；投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为

投资成本。

本集团对子公司投资采用成本法核算，对合营企业及联营企业投资采用权益法核算。

后续计量采用成本法核算的长期股权投资，在追加投资时，按照追加投资支付的成本额公

允价值及发生的相关交易费用增加长期股权投资成本的账面价值。被投资单位宣告分派的现金

股利或利润，按照应享有的金额确认为当期投资收益。

后续计量采用权益法核算的长期股权投资，随着被他投资单位所有者权益的变动相应调整

增加或减少长期股权投资的账面价值。其中在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得

投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本集团的会计政策及会计期间，

并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部

分，对被投资单位的净利润进行调整后确认。

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益。采用权益法

核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，

处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期投资损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余

股权改按可供出售金融资产核算，剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面

价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止

采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

因处置部分长期股权投资丧失了对被投资单位控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单

位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，处置股权账面价值和处置对价的差额计

入投资收益，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不

能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按可供出售金融资产的有关规定进行会计

处理，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，剩余股权在丧失控制之日的公允价

值与账面价值间的差额计入当期投资损益。

本集团对于分步处置股权至丧失控股权的各项交易不属于“一揽子交易”的，对每一项交易

分别进行会计处理。属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交

易进行会计处理，但是，在丧失控制权之前每一次交易处置价款与所处置的股权对应的长期股

权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的

当期损益。


2018年 1月 1日至 2018年 6月 30日


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13. 投资性房地产

本集团投资性房地产包括房屋建筑物及土地使用权，采用成本模式计量。

本集团投资性房地产采用平均年限法计提折旧或摊销。各类投资性房地产的预计使用寿命、

净残值率及年折旧(摊销)率如下：

类别折旧年限(年) 预计残值率(%) 年折旧率(%)

土地使用权 45-46 0 2.17-2.18

房屋建筑物 20 5 4.75

14. 固定资产

本集团固定资产是指同时具有以下特征，即为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持

有的，使用年限超过一年的有形资产。

本集团固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、运输工具、办公及其他设备等，按其取得

时的成本作为入账的价值。

除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地外，本集团对所有固定资产计

提折旧。计提折旧时采用平均年限法。本集团固定资产的分类折旧年限、预计净残值率、折旧

率如下：

序号类别折旧年限(年) 预计残值率(%) 年折旧率(%)

1 房屋及建筑物 20 5 4.75

2 机器设备 10 5 9.50

3 运输工具 5 5 19.00

4 办公及其他设备 5 5 19.00

本集团于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，

如发生改变，则作为会计估计变更处理。

本集团融资租入的固定资产系运输设备，将其确认为融资租入固定资产的依据是本集团有

购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，在租赁

开始日可以合理确定本集团将会行使这种选择权。

融资租入固定资产以租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中的较低者作为租

入资产的入账价值。租入资产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额作为未确认融资费用。

融资租入的固定资产采用与自有固定资产相一致的折旧政策。能够合理确定租赁期届满时

将取得租入资产所有权的，租入固定资产在其预计使用寿命内计提折旧；否则，租入固定资产

在租赁期与该资产预计使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。

15. 在建工程


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在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计

的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异

进行调整。

16. 借款费用

借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额

等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、

借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始

时，开始资本化；当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，停止

资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。如果符合资本化条件的资产在购建或者生产过

程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建

或生产活动重新开始。

专门借款当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或

进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借

款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根

据一般借款加权平均利率计算确定。

符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间(通常指 1 年以上）的购建或者生产活动

才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

17. 无形资产

本集团无形资产包括土地使用权、软件、专利权以及合作收益权等，按取得时的实际成本

计量，其中，购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；投资者投

入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，

按公允价值确定实际成本。

本集团在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的

无形资产。土地使用权从出让起始日起，按其剩余出让年限平均摊销；本集团无形资产为合作

收益权的，采用按当期实际取得收益与预计总收益的比例在受益期内进行摊销；其他软件、专

利权等使用寿命有限的无形资产按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限

三者中最短者分期平均摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。具体摊销

年限如下：

类别摊销年限

土地使用权 45 年、46 年、50 年


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软件 10 年

专利权 19.25 年

合作收益权 2 年

对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核，如发生

改变，则作为会计估计变更处理。

18. 长期资产减值

本集团于每一资产负债表日对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资

产、在建工程等项目进行检查，当存在减值迹象时，本集团进行减值测试。对商誉和使用寿命

不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年末均进行减值测试。

减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失，上述资产

的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

19. 长期待摊费用

本集团的长期待摊费用是指已经支出，但应由当期及以后各期承担的摊销期限在 1 年以上

(不含 1 年)的费用，该等费用在受益期内平均摊销，如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间

受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

20. 职工薪酬

本集团职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利。

短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工

伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本集团在职工为本集团

提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

其中非货币性福利按公允价值计量。

离职后福利主要包括基本养老保险费、失业保险等，按照公司承担的风险和义务，分类为

设定提存计划。对于设定提存计划在根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而

向单独主体缴存的提存金确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。

在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予

补偿的建议，在本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，

和本集团确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪

酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按

照其他长期职工薪酬处理。

21. 预计负债


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当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相关的业

务同时符合以下条件时，本集团将其确认为负债：该义务是本集团承担的现时义务；该义务的

履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有

事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未

来现金流出进行折现后确定最佳估计数。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，

如有改变则对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。

22. 收入确认原则和计量方法

本集团的营业收入主要包括销售商品收入、提供劳务收入及让渡资产使用权收入。收入确

认原则如下：

1) 销售商品

本集团销售的商品在同时满足下列条件时，按从购货方已收或应收的合同或协议价款的金

额确认销售商品收入：1）已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；2）既没有保留

通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；3）收入的金额能够

可靠地计量；4）相关的经济利益很可能流入企业；5）相关的已发生或将发生的成本能够可靠

地计量。

本集团从事电源设备的开发、设计、生产、销售，并为客户提供技术咨询、安装、维修等

售前、售后服务。采取直销和分销相结合的销售模式，根据本集团实际情况，本集团产品销售

收入确认的标准如下：

出口业务：根据出口销售合同约定，在所有权和管理权发生转移时点确认产品销售收入，

一般情况下在出口业务办妥报关出口手续，并交付船运机构时确认产品销售收入；

国内直销业务：根据产品销售合同约定，在所有权和管理权发生转移时点确认产品销售收

入，合同约定需提供安装的情况下于产品交付并安装调试验收合格时确认产品销售收入，合同

无约定需提供安装的情况下于产品交付验收时确认产品销售收入。

2) 提供劳务

在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入；如果劳务的开始和完成分

属不同的会计年度，在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法

确认提供劳务收入。

在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： 1）已经发生

的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同


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金额结转劳务成本。2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计

入当期损益，不确认提供劳务收入。

本集团与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，销售商品部分和提供劳

务部分能够区分且能够单独计量的，将销售商品的部分作为销售商品处理，将提供劳务的部分

作为提供劳务处理。销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量

的，将销售商品部分和提供劳务部分全部作为销售商品处理。

3) 让渡资产使用权

本集团在与让渡资产使用权相关的经济利益能够流入和收入的金额能够可靠的计量时确认

让渡资产使用权收入。

利息收入按使用货币资金的使用时间和适用利率计算确定。使用费收入按照有关合同或协

议约定的收费时间和方法计算确定。

23. 政府补助

本集团的政府补助包括与收益相关的政府补助、与资产相关的政府补助。

本集团的政府补助包括与资产相关的政府补助、与收益相关的政府补助。其中，与资产相

关的政府补助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；与收益

相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。如果政府文件中未明确规定

补助对象，本集团按照上述区分原则进行判断，难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补

助。

政府补助为货币性资产的，按照实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨付的补

助，或对年末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持

资金时，按照应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不

能可靠取得的，按照名义金额(1 元)计量。

与资产相关的政府补助确认为递延收益，在相关资产使用寿命内平均分配计入当期损益。

相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余

额转入资产处置当期的损益。

与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收

益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益；与日常活动相关的政府补助，按照

经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与日常活动无关的政府补助，计入营业外

收支。

本集团取得政策性优惠贷款贴息的，区分财政将贴息资金拨付给贷款银行和财政将贴息资


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金直接拨付给本集团两种情况，分别按照以下原则进行会计处理：

(i）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本集团提供贷款的，

本集团以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相

关借款费用(或以借款的公允价值作为借款的入账价值并按照实际利率法计算借款费用，实际收

到的金额与借款公允价值之间的差额确认为递延收益。递延收益在借款存续期内采用实际利率

法摊销，冲减相关借款费用）。

(ii）财政将贴息资金直接拨付给本集团，本集团将对应的贴息冲减相关借款费用。

本集团已确认的政府补助需要退回的，在需要退回的当期分情况按照以下规定进行会计处

理：

a) 初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值。

b) 存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。

c) 属于其他情况的，直接计入当期损益。

24. 递延所得税资产和递延所得税负债

本集团递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额

(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，确

认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税

负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生

的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。

于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间

的适用税率计量。

本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所

得额为限，确认递延所得税资产。

25. 租赁

本集团在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。

融资租赁是指实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。本集团作为承租

方时，在租赁开始日，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低

者，作为融资租入固定资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，将两

者的差额记录为未确认融资费用。

经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。本集团作为承租方的租金在租赁期内的各个期

间按直线法计入相关资产成本或当期损益，本集团作为出租方的租金在租赁期内的各个期间按


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直线法确认为收入。

26. 持有待售

1）本集团将同时符合下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售：(1）根据类似交易

中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；(2）出售极可能发生，即已经

就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求相

关权力机构或者监管部门批准后方可出售的需要获得相关批准。本集团将非流动资产或处置组

首次划分为持有待售类别前，按照相关会计准则规定计量非流动资产或处置组中各项资产和负

债的账面价值。初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账

面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的

净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。

2) 本集团专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完

成”的规定条件，且短期(通常为 3 个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取

得日将其划分为持有待售类别。在初始计量时，比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初

始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。除企业合并中取得的非流动

资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量金额

而产生的差额，计入当期损益。

3) 本集团因出售对子公司的投资等原因导致丧失对子公司控制权的，无论出售后本集团

是否保留部分权益性投资，在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母公司

个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资

产和负债划分为持有待售类别。

4) 后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以

前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转

回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。

5) 对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，

再根据各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。

后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的

金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用相关计量规定的非流动资产确认的资产减

值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及非流动资产在划分

为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。

持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外，各项非流

动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。


2018年 1月 1日至 2018年 6月 30日


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6) 持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置

组中负债的利息和其他费用继续予以确认。

7) 持有待售的非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件，而不再继续划

分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：(1）

划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、

摊销或减值等进行调整后的金额；(2）可收回金额。

8) 终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。

27. 其他重要的会计估计

编制财务报表时，本集团管理层需要运用估计和假设，这些估计和假设会对会计政策的应

用及资产、负债、收入及费用的金额产生影响。实际情况可能与这些估计不同。本集团管理层

对估计涉及的关键假设和不确定性因素的判断进行持续评估。会计估计变更的影响在变更当期

和未来期间予以确认。

下列会计估计及关键假设存在导致未来期间的资产及负债账面值发生重大调整的重要风险。

应收款项减值

本集团在资产负债表日按摊余成本计量的应收款項，以评估是否出现减值情況，并在出现

减值情況时评估减值损失的具体金额。减值的客观证据包括显示个别或组合应收款项预计未来

现金流量出现大幅下降的可判断数据，显示个别或组合应收款项中债务人的财务状况出现重大

负面的可判断数据等事項。如果有证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后

发生的事项有关，则将原确认的减值损失予以转回。

存货减值准备

本集团定期估计存货的可变现净值，并对存货成本高于可变现净值的差额确认存货跌价损

失。本集团在估计存货的可变现净值时，以同类货物的预计售价减去完工时将要发生的成本、

销售费用以及相关税费后的金额确定。当实际售价或成本费用与以前估计不同时，管理层将会

对可变现净值进行相应的调整。因此根据现有经验进行估计的结果可能会与之后实际结果有所

不同，可能导致对资产负债表中的存货账面价值的调整。因此存货跌价准备的金额可能会随上

述原因而发生变化。对存货跌价准备的调整将影响估计变更当期的损益。

固定资产减值准备的会计估计

本集团在资产负债表日对存在减值迹象的房屋建筑物、机器设备等固定资产进行减值测试。

固定资产的可收回金额为其预计未来现金流量的现值和资产的公允价值减去处置费用后的净额

中较高者，其计算需要采用会计估计。

如果管理层对资产组和资产组组合未来现金流量计算中采用的毛利率进行修订，修订后的


2018年 1月 1日至 2018年 6月 30日


- 62 -

毛利率低于目前采用的毛利率，本集团需对固定资产增加计提减值准备。如果管理层对应用于

现金流量折现的税前折现率进行重新修订，修订后的税前折现率高于目前采用的折现率，本集

团需对固定资产增加计提减值准备。如果实际毛利率或税前折现率高于或低于管理层估计，本

集团不能转回原已计提的固定资产减值准备。

递延所得税资产确认的会计估计

递延所得税资产的估计需要对未来各个年度的应纳税所得额及适用的税率进行估计，递延

所得税资产的实现取决于集团未来是否很可能获得足够的应纳税所得额。未来税率的变化和暂

时性差异的转回时间也可能影响所得税费用(收益）以及递延所得税的余额。上述估计的变化可

能导致对递延所得税的重要调整。

固定资产、无形资产的可使用年限

本集团至少于每年年度终了，对固定资产和无形资产的预计使用寿命进行复核。预计使用

寿命是管理层基于同类资产历史经验、参考同行业普遍所应用的估计并结合预期技术更新而决

定的。当以往的估计发生重大变化时，则相应调整未来期间的折旧费用和摊销费用。

28. 重要会计政策和会计估计变更

1) 重要会计政策变更

本集团本年度未发生重要会计政策变更。

2) 重要会计估计变更

本集团本年度未发生重要会计估计变更。

（五）、税项

1. 主要税种及税率

税种计税依据税率

增值税境内销售商品增值额 16%

城市维护建设税应纳流转税额 5%

教育费附加应纳流转税额 3%

地方教育费附加应纳流转税额 2%

房产税房产原值的 70% 1.2%

房产租金收入 12%

企业所得税应税所得额 15%、16.50%、25%

不同企业所得税税率纳税主体说明：

纳税主体名称企业所得税税率

旭孚(北京）新能源科技有限公司 25%


2018年 1月 1日至 2018年 6月 30日


- 63 -

香港康达机电贸易有限公司 16.50%

2. 税收优惠

根据 2017 年 12 月 11 日全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室公告文件《关于公

示广东省 2017 年第二批拟认定高新技术企业名单的通知》，认定本公司为广东省 2017 年第二批

高新技术企业，取得证书编号为“GR201744005429”的《高新技术企业证书》，在 2017 年度至 2019

年度享受高新技术企业 15%的企业所得税优惠税率。本年度企业所得税税率为 15%。

（六）、合并财务报表主要项目注释

下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，“期初”系指 2017 年 12 月 31 日，“期末”系

指 2018 年 6 月 30 日，“本期”系指 2018 年 1 月 1 日至 6 月 30 日，“上年” 系指 2017 年 1 月 1

日至 12 月 31 日，货币单位为人民币元。

1. 货币资金

项目期末余额期初余额

现金 200,541.75 234,572.91

银行存款 3,112,082.37 78,484,704.56

其他货币资金 23,921,732.28 33,490,922.19

合计 27,234,356.40 112,210,199.66

其中：存放在境外的款项总额 1,762,154.29 1,094,754.04

截止 2018 年 6 月 30 日，本集团其他货币资金中包括银行承兑汇票保证金 2,000,000.00

元、信用证保证金 19,509,936.18 元、保函保证金 2,411,796.10 元。除此以外本集团不存在抵押、

冻结或有潜在收回风险的款项。

公司货币资金较上年期末降低 75.73%，主要原因是归还银行借款，应付票据到期兑付所致。

2. 应收票据及应收账款

（1）应收票据种类


银行承兑汇票 1,020,000.00 3,773,215.08

商业承兑汇票 2,608,475.35 1,236,000.00

合计 3,628,475.35 5,009,215.08

1) 本集团期末已经背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑汇票 17,747,710.00 -

商业承兑汇票 - -

合计 17,747,710.00 -


2018年 1月 1日至 2018年 6月 30日


- 64 -

2) 本集团期末不存在已用于质押的应收票据，不存在因出票人未履约而将其转应收账款的

票据。

（2）应收账款分类

类别

期末余额

账面余额坏账准备

账面价值金额比例(%) 金额

计提比例(%)

单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款

21,960,000.00 14.58 21,960,000.00 100.00 -

按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款

125,813,885.31 83.52 17,600,074.69 13.99 108,213,810.62

账龄组合 125,813,885.31 83.52 17,600,074.69 13.99 108,213,810.62

单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款

2,858,181.40 1.90 2,858,181.40 100.00 -

合计 150,632,066.71 100.00 42,418,256.09 - 108,213,810.62

(续表）

类别

期初余额

账面余额坏账准备账面价值

金额比例(%) 金额计提比例(%)


21,960,000.00 18.57 21,960,000.00 100.00 -


93,505,187.54 79.06 15,779,934.39 16.88 77,725,253.15

账龄组合 93,505,187.54 79.06 15,779,934.39 16.88 77,725,253.15


2,803,025.14 2.37 2,803,025.14 100.00 -

合计 118,268,212.68 — 40,542,959.53 — 77,725,253.15

1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款

公司名称期末余额坏账准备计提比例(%) 计提理由

漯河天冠工业沼气有限公司 21,960,000.00 21,960,000.00 100.00 已诉讼判决，预计难以收回

合计 21,960,000.00 21,960,000.00 — —

2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款


2018年 1月 1日至 2018年 6月 30日


- 65 -

账龄期末余额

应收账款坏账准备计提比例(%)

1 年以内 94,118,211.53 4,705,910.58 5.00

1-2 年 18,911,575.36 2,836,736.30 15.00

2-3 年 5,453,341.22 2,726,670.61 50.00

3 年以上 7,330,757.20 7,330,757.20 100.00

合计 125,813,885.31 17,600,074.69 —

3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款

公司名称期末余额坏账准备计提比例

(%) 计提理由

PRICECLUB GENERAL TRADING

LIMITED 2,221,720.16 2,221,720.16 100.00 预计无法收回

DDI INDUSTRY INTERNATIONAL

INC CHINA 636,461.24 636,461.24 100.00 预计无法收回

合计 2,858,181.40 2,858,181.40 — —

（3）本期计提坏账准备金额 1,875,296.56 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元，本期

无实际核销的应收账款

（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

单位名称期末余额账龄

占应收账款期

末余额合计数

的比例(%)

坏账准备期末余额关联关系

漯河天冠工业沼气有

限公司 21,960,000.00 3-4 年 14.58 21,960,000.00 非关联方

成都市绿州新再生能

源有限责任公司 6,657,872.96 1 年以内 4.42 332,893.65 非关联方

中聚天冠生物能源有

限公司 6,368,440.56 1 年-2 年 4.23 955,266.08 非关联方

新中水(南京)再生资

源投资有限公司 6,344,827.59 1 年以内 4.21 317,241.38 非关联方

张家口新中水能源科

技有限公司 6,313,965.52 1 年以内 4.19 315,698.28 非关联方

合计 47,645,106.63 - 31.63 23,881,099.39 -

备注：截至 2018 年 6 月 30 日，应收账款余额中无持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股

份的股东单位款项。

（5）公司应收账款账面余额较上年期末上升 27.36%，主要原因是公司报告期内新中水(南


2018年 1月 1日至 2018年 6月 30日


- 66 -

京)再生资源投资有限公司项目、张家口新中水能源科技有限公司项目完工确认收入，应收账款

随之增长所致。

3. 预付款项

（1）预付款项账龄


金额比例(%) 金额比例(%)

1 年以内 39,846,534.47 66.78 46,637,647.16 78.82

1－2 年 16,122,574.22 27.02 2,788,702.33 4.71

2－3 年 2,397,909.84 4.02 9,018,827.70 15.24

3 年以上 1,301,776.17 2.18 725,748.79 1.23

合计 59,668,794.70 100.00 59,170,925.98 100.00

账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算的原因：

单位名称期末余额

占预付款项期末余额合计数的比

例(%)

款项内容未结算原因

中山市天翔亚环机械设备有限

公司 6,363,811.05 10.67 价格保证金设备未购进

广东龙域建筑装饰工程有限公

司 5,239,860.00 8.78 装修款装修过程暂停

东莞市添宝钢材有限公司 4,485,560.54 7.52 价格保证金设备未购进

珠海祥利家具有限公司

2,100,000.00 3.52 家具款家具未交付

合计 18,189,231.59 30.49 — —

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

单位名称期末余额账龄占预付款项期末余额

合计数的比例(%)

GE JENBACHER GMBH & CO

OG 24,618,072.54 1 年以内 41.26

中山市天翔亚环机械设备有限

公司 6,363,811.05 1-2 年、2-3 年、3-4 年 10.67

广东龙域建筑装饰工程有限公

司 5,239,860.00 1-2 年、2-3 年 8.78

东莞市添宝钢材有限公司 4,485,560.54 1 年以内、1-2 年 7.52

深圳崇发康明斯发动机有限公

司 3,648,757.23 1 年以内 6.12

合计 44,356,061.36 - 74.35

备注：截至 2018 年 6 月 30 日，预付款项余额中无持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股



2018年 1月 1日至 2018年 6月 30日


- 67 -

4. 其他应收款

（1）其他应收款分类

类别

期末余额



单项金额重大并单项计提坏账

准备的其他应收款 - - - - -

按信用风险特征组合计提坏账

准备的应收账款 12,275,151.98 100.00 1,090,694.29 8.89 11,184,457.69

账龄组合 12,275,151.98 100.00 1,090,694.29 8.89 11,184,457.69

单项金额虽不重大但单项计提

坏账准备的其他应收款 - - - - -

合计 12,275,151.98 100.00 1,090,694.29 8.89 11,184,457.69

(续表）

类别

期初余额



单项金额重大并单项计提坏账准

备的其他应收款 - - - - -

按信用风险特征组合计提坏账准

备的应收账款 8,714,220.30 100.00 627,325.08 7.20 8,086,895.22

账龄组合 8,714,220.30 100.00 627,325.08 7.20 8,086,895.22

单项金额虽不重大但单项计提坏

账准备的其他应收款 - - - - -

合计 8,714,220.30 — 627,325.08 — 8,086,895.22

（2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款

账龄期末余额

其他应收款坏账准备计提比例(%)

1年以内 10,061,779.61 485,498.29 5.00

1至2年 1,338,152.90 122,664.51 15.00

2至3年 785,375.97 392,687.99 50.00

3年以上 89,843.50 89,843.50 100.00

合计 12,275,151.98 1,090,694.29 —

（3）本期计提、转回(或收回）坏账准备情况


2018年 1月 1日至 2018年 6月 30日


- 68 -

本期计提坏账准备金额 463,369.21 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。

（4）本期未发生实际核销的其他应收款。

（5）其他应收款按款项性质分类情况

款项性质期末账面余额期初账面余额

保证金及押金 7,810,090.08 6,960,675.50

员工备用金 3,955,973.37 1,354,374.33

其他 509,088.53 399,170.47

合计 12,275,151.98 8,714,220.30

（6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：

单位名称款项性质期末余额账龄

占其他应

收款期末

余额合计

数的比例

(%)

坏账准备期末余

额关联关系

深圳天华恒源投

资企业（有限合

伙）

项目保证金 4,995,000.00 1 年以内 40.69 249,750.00 非关联方

王平员工备用金 1,001,931.00 1 年以内 8.16 50,096.55 关联方

沈翠辉员工备用金 618,448.97 1 年以内 5.04 30,922.45 非关联方

朱伟员工备用金 423,936.00 1 年以内 3.45 21,196.80 非关联方

西北电力工程承

包有限公司投标保证金 329,000.00 1 年以内 2.68 16,450.00 非关联方

合计 — 7,368,315.97 - 60.02 368,415.80 -

备注：截至 2018 年 6 月 30 日，其他应收款余额中无持有公司 5%（含 5%）以上表决权股


（7）公司其他应收款账面余额较上年期末上升 40.86%，主要原因是公司为了开展业务，

参加投标业务增加，导致投标保证金及员工备用金增加所致。

5. 存货

（1）存货分类

项目期末余额

账面余额跌价准备账面价值

原材料 57,036,515.80 8,953,355.43 48,083,160.37

在产品 30,761,956.59 30,761,956.59


2018年 1月 1日至 2018年 6月 30日


- 69 -

（续表）

（2）存货跌价准备

项目期初余额本期增加本期减少

期末余额计提其他转回或转销其他转出

原材料 8,953,355.43 - - - - 8,953,355.43

库存商品 1,056,194.69 - - - - 1,056,194.69

合计 10,009,550.12 - - - - 10,009,550.12

（3）存货跌价准备计提

项目确定可变现净值的具体依据本期转回或转销原因

原材料所生产的产成品期末可变现净值或原材料本身估计售价

减去估计的销售费用以及相关税金后的金额本期未转回或转销

库存商品估计售价减去估计的销售费用以及相关税金后的金额本期未转回或转销

6. 持有待售资产

项目期末账面价值期末公允价值相关税费预计其他处

置费用

预计处置时间

房屋建筑物 78,943,314.24 93,285,681.26

13,289,729.83 3,602,100.00 2018年7月4日土地使用权 14,111,503.69 24,543,299.91

机器设备 14,700,579.30 12,914,539.73

专利权 - 10,226,700.00

合计 107,755,397.23 140,970,220.90 13,289,729.83 3,602,100.00 —

7. 其他流动资产

库存商品 22,926,537.44 1,056,194.69 21,870,342.75

发出商品 8,705,445.56 - 8,705,445.56

合计 119,430,455.39 10,009,550.12 109,420,905.27

项目期初余额

账面余额跌价准备账面价值

原材料 81,247,840.41 8,953,355.43 72,294,484.98

在产品 10,398,151.69 - 10,398,151.69

库存商品 14,104,135.91 1,056,194.69 13,047,941.22

发出商品 47,875,916.40 - 47,875,916.40

合计 153,626,044.41 10,009,550.12 143,616,494.29


2018年 1月 1日至 2018年 6月 30日


- 70 -


待抵扣增值税进项税额 391,881.11 298,469.29

预缴增值税 3,996,060.31 -

合计 4,387,941.42 298,469.29

报告期内，其他流动资产较上年期末上升 1,370.15%，主要原因是增值税改革，预缴增值税

399.61 万元所致。

8. 可供出售金融资产

（1）可供出售金融资产情况

项目

期末余额期初余额

账面余额减值准备账面价值

账面余额减值准备账面价值

可供出售债务工具 - - - - - -

可供出售权益工具 100,000.00 100,000.00 - 100,000.00 100,000.00 -

其中：按成本计量的 100,000.00 100,000.00 - 100,000.00 100,000.00 -

合计 100,000.00 100,000.00 - 100,000.00 100,000.00 -

（2）期末按成本计量的可供出售金融资产

被投资单位

账面余额减值准备在被投资单位

持股比例(%)

本期

现金

红利期初本期增

加

本期

减少期末期初

本期

增加

本期

减少期末

东莞市科创研究院 100,000.00 - - - 100,000.00 - - - 3.846 -

合计 100,000.00 - - - 100,000.00 - - - 3.846 -

（3）可供出售金融资产减值准备

可供出售金融资产分类可供出售权益工具合计

期初已计提减值金额 100,000.00 100,000.00

本期计提 - -

其中：从其他综合收益转入 - -

本期减少 - -

其中：期后公允价值回升转回 - -

期末已计提减值金额 100,000.00 100,000.00

9. 固定资产

（1）固定资产明细表

项目房屋建筑物机器设备运输设备办公设备合计


2018年 1月 1日至 2018年 6月 30日


- 71 -

项目房屋建筑物机器设备运输设备办公设备合计

一、账面原值 —— —— —— —— ——

1.期初余额 8,868,041.54 24,531,765.99 4,507,203.30 1,442,082.37 39,349,093.20

2.本期增加金额 - 20,085.47 391,899.87 14,670.08 426,655.42

(1）购置 - 20,085.47 391,899.87 14,670.08 426,655.42

(2）融资租入 - - - - -

3.本期减少金额 16,747.86 59,484.00 43,685.27 119,917.13

(1）处置或报废 - 16,747.86 59,484.00 43,685.27 119,917.13

(2）转出投资性房地

产 - - - - -

(3）转出持有待售资

产 - - -

4.期末余额 8,868,041.54 24,535,103.60 4,839,619.17 1,413,067.18 39,655,831.49

二、累计折旧 —— —— —— —— -

1.期初余额 7,702,536.20 7,494,910.32 3,845,816.24 1,030,853.77 20,074,116.53

2.本期增加金额 324,238.14 1,659,102.04 145,576.67 46,128.69 2,175,045.54

(1）计提 324,238.14 1,659,102.04 145,576.67 46,128.69 2,175,045.54

3.本期减少金额 - 13,346.31 56,509.80 41,500.98 111,357.09

(1）处置或报废 - 13,346.31 56,509.80 41,500.98 111,357.09

(2）转出投资性房地

产 - - - - -

(3）转出持有待售资

产 - - - - -

4.期末余额 8,026,774.34 9,140,666.05 3,934,883.11 1,035,481.48 22,137,804.98

三、减值准备 —— —— —— —— ——

1.期初余额 - - - - -

2.本期增加金额 - - - - -

3.本期减少金额 - - - - -

4.期末余额 - - - - -

四、账面价值 —— —— —— —— ——

1.期末账面价值 841,267.20 15,394,437.55 904,736.06 377,585.70 17,518,026.51

2.期初账面价值 1,165,505.34 17,036,855.67 661,387.06 411,228.60 19,274,976.67

（2）固定资产清理明细



2018年 1月 1日至 2018年 6月 30日


- 72 -

持有待售资产税费 13,289,729.83 -

持有待售资产其他费用 2,149,545.68 -

合计 15,439,275.51 -

（3）本集团期末不存在暂时闲置的固定资产。

（4）通过融资租赁租入的固定资产

项目账面原值累计折旧减值准备账面价值

运输设备 470,924.07 167,637.56 - 303,286.51

合计 470,924.07 167,637.56 - 303,286.51

（5）本集团期末不存在未办妥产权证书的固定资产。

（6）报告期内，公司固定资产较上年期末上升 70.98%，主要原因是持有待售资产过户交

易产生的税费及中介费用所致。

10. 无形资产

（1）无形资产明细

项目土地使用权软件专利权合计

一、账面原值 —— —— —— ——

1.期初余额 3,883,167.00 594,632.06 2,940,000.00 7,417,799.06

2.本期增加金额 -

- - -

(1)购置 - - - -

(2)股东投入增加 - - - -

3.本期减少金额 - - - -

(1)处置 - - - -

(2)转出至投资性房地产 - - - -

(3)转出至持有出售资产 - - -

4.期末余额 3,883,167.00 594,632.06 2,940,000.00 7,417,799.06

二、累计摊销 —— —— —— ——

1.期初余额 857,153.98 491,359.91 140,000.00 1,488,513.89

2.本期增加金额 143,474.10 17,871.72 73,500.00 234,845.82

(1）计提 143,474.10 17,871.72 73,500.00 234,845.82

3.本期减少金额 - - - -

(1)处置 - - - -

(2)转出至投资性房地产 - - - -

(3)转出至持有出售资产 - - - -


2018年 1月 1日至 2018年 6月 30日


- 73 -

项目土地使用权软件专利权合计

4.期末余额 1,000,628.08 509,231.63 213,500.00 1,723,359.71

三、减值准备 —— —— —— ——

1.期初余额 - - - -

2.本期增加金额 - - - -

(1)计提 - - - -

3.本期减少金额 - - - -

(1)处置 - - - -

4.期末余额 - - - -

四、账面价值 —— —— —— ——

1.期末账面价值 2,882,538.92 85,400.43 2,726,500.00 5,694,439.35

2.期初账面价值 3,026,013.02 103,272.15 2,800,000.00 5,929,285.17

（2）期末本集团不存在未办妥产权证书的土地使用权。

11. 递延所得税资产和递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产


可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

资产减值准备 53,618,500.50 8,042,775.07 50,648,801.26 7,599,183.69

合计 53,618,500.50 8,042,775.07 50,648,801.26 7,599,183.69

（2）本集团期末无未经抵销的递延所得税负债。

（3）未确认递延所得税资产明细


可抵扣亏损 5,704,233.68 4,633,278.01

合计 5,704,233.68 4,633,278.01

注：本公司子公司香港康达、北京旭孚、晋中康晟、吕梁康晟本期尚未赢利，由于未来能

否获得足够的应纳税所得额具有不确定性，因此该子公司亏损额未确认递延所得税资产。

（4）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

年份期末余额期初余额备注

2021 年 1,820,458.20 1,820,458.20 旭孚(北京）2016 年可抵扣亏损额

2022 年 2,812,819.81 2,812,819.81 旭孚(北京）2017 年可抵扣亏损额


2018年 1月 1日至 2018年 6月 30日


- 74 -

2023 年 1,070,955.67 - 旭孚(北京）、晋中康晟、吕梁康晟、香港康达 2018 年上半年可抵扣亏损额

合计 5,704,233.68 4,633,278.01

12. 短期借款

（1）短期借款分类

借款类别期末余额期初余额

质押借款 5,000,000.00 5,000,000.00

抵押借款 24,500,000.00 62,724,555.33

保证借款 2,100,000.00 6,700,000.00

信用借款 - -

合计 31,600,000.00 74,424,555.33

（2）本集团期末不存在已逾期未偿还的短期借款。

（3）报告期内，公司短期借款较上年期末降低 57.54%，主要原因是公司西溪厂区转让给

深圳市汇元佳实业发展有限公司，为完成土地使用权及房产的过户手续，公司已归还该部分资

产抵押的银行借款所致。

13. 应付票据及应付账款

（1）应付票据

1) 应付票据种类

票据种类期末余额期初余额

银行承兑汇票 5,000,000.00 50,000,000.00

商业承兑汇票 - -

合计 5,000,000.00 50,000,000.00

2) 本集团期末不存在已到期未支付的应付票据。

3) 报告期内，公司应付票据较上年期末降低 90.00%，主要原因是应付票据到期兑付所

致。

（2）应付账款

1）应付账款账龄


合计 19,150,228.79 20,029,469.94

其中：1 年以上 894,235.64 4,792,120.97


2018年 1月 1日至 2018年 6月 30日


- 75 -

2）账龄超过 1 年的重要应付账款

单位名称期末余额账龄未偿还或结转的原因

成都华西化工研究所股份有限

公司 596,000.00 2-3 年质保期内质保金

合计 596,000.00 — —

14. 预收款项

（1）预收款项


合计 91,997,117.10 69,602,186.79

其中：1 年以上 10,207,713.22 4,279,280.03

（2）账龄超过 1 年的重要预收款项

单位名称期末余额账龄未偿还或结转的原因

郑州宇通环保科技有限公司 5,372,916.10 1-2 年设备未完成安装验收

成都博世德能源科技股份有限

公司 3,502,777.77 1-2 年

客户未提货

合计 8,875,693.87 — —

（3）报告期内，公司预收款项较上年期末上升 32.18%，主要原因是公司收到深圳汇元

佳实业发展有限公司资产转让价款定金 2,340.00 万元所致。

15. 应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬分类

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

短期薪酬 1,736,583.91 16,450,249.53 16,328,648.08 1,858,185.36

离职后福利-设定提存计划 - 594,770.65 594,770.65 -

辞退福利 - - - -

一年内到期的其他福利 - - - -

合计 1,736,583.91 17,045,020.18 16,923,418.73 1,858,185.36

（2）短期薪酬


工资、奖金、津贴和补贴 1,736,583.91 15,358,179.22 15,236,577.77 1,858,185.36

职工福利费 - 604,329.55 604,329.55 -

社会保险费 - 131,724.85 131,724.85 -


2018年 1月 1日至 2018年 6月 30日


- 76 -

其中：医疗保险费 - 80,836.26 80,836.26 -

工伤保险费 - 21,841.39 21,841.39 -

生育保险费 - 29,047.20 29,047.20 -

住房公积金 - 161,610.00 161,610.00 -

工会经费和职工教育经费 - 194,405.91 194,405.91 -

合计 1,736,583.91 16,450,249.53 16,328,648.08 1,858,185.36

（3）设定提存计划


基本养老保险 - 575,417.15 575,417.15 -

失业保险费 - 19,353.50 19,353.50 -

合计 - 594,770.65 594,770.65 -

16. 应交税费


企业所得税 682,941.92 1,392,094.66

增值税 - 2,793,762.89

城市维护建设税 270,585.12 462,558.72

房产税 353,717.70 353,717.75

教育费附加 164,824.32 356,797.90

土地使用税 57,844.32 14,461.07

个人所得税 66,948.13 54,242.14

印花税 3,863.10 19,845.00

合计 1,600,724.61 5,447,480.13

报告期内，公司应交税费较上年期末降低 70.62%，主要原因是增值税 2018 年 4 月份改革

预缴所致。

17. 其他应付款

（1）其他应付款按款项性质分类

款项性质期末余额期初余额

保证金及押金 1,273,880.00 2,614,904.00

员工往来 1,081,387.44 1,990,798.39

其他 2,357,556.71 931,731.00

短期借款应付利息 56,682.60 181,143.99

合计 4,769,506.75 5,718,577.38


2018年 1月 1日至 2018年 6月 30日


- 77 -

（2）账龄超过 1 年的重要其他应付款

单位名称期末余额未偿还或结转的原因

东莞市寮步镇西溪田心经济合作社 707,440.00 厂房土地尾款

东莞市鸿瑞包装材料有限公司 256,395.00 厂房押金

东莞市奋邦电子有限公司 239,600.00 厂房押金

中山市天翔亚环机械设备有限公司 200,000.00 质保期内的质保金

合计 1,403,435.00 —

（3）本集团期末不存在已逾期未支付的利息。

18. 一年内到期的非流动负债


一年内到期的长期应付款 173,948.48 173,948.48

合计 173,948.48 173,948.48

19. 长期应付款


应付融资租赁款 45,242.32 60,594.73

合计 45,242.32 60,594.73

20. 其他非流动负债

（1）其他非流动负债分类


递延收益-政府补助

5,589,315.71 - 1,563,519.59 4,025,796.12

合计 5,589,315.71 - 1,563,519.59 4,025,796.12

（2）政府补助项目

政府补助项目期初余额本期新增补

助金额

本期计入其他收益

金额

其他

变动期末余额

与资产相关/

与收益相关

新能源技术研究院 2,123,975.60 - - - 2,123,975.60 与收益相关

广东省教育部产学研结

合示范基地康达新能源

技术研究院

250,000.00 - - - 250,000.00 与收益相关

高温槽式太阳能热发电

技术研发及集热管生产

基地项目

3,215,340.11 - 1,563,519.59 - 1,651,820.52 与收益相关

合计 5,589,315.71 - 1,563,519.59 - 4,025,796.12 —


2018年 1月 1日至 2018年 6月 30日


- 78 -

21. 股本

项目期初余额本期变动增减(+、-)

期末余额发行新股送股公积金转股其他小计

股份总额 56,250,000.00 - - - - - 56,250,000.00

22. 资本公积


股本溢价 124,094,298.44 - - 124,094,298.44

合计 124,094,298.44 - - 124,094,298.44

23. 其他综合收益

项目期初余额

本期发生额

期末余额本期所得税前发生额

减：前期计入其他综合收益当期转入

损益

减：所得税费用

税后归属于母公司

税后归属于少数股东

一、以后不能重分类进损益的其他综合收益

- - - - - - -

二、以后将重分类进损益的其他综合收益

- - - - - - -

外币财务报表折算差额 1,439,755.67 - - - 205,435.31 - 1,645,190.98

其他综合收益合计 1,439,755.67 - - - 205,435.31 - 1,645,190.98

24. 盈余公积


法定盈余公积 12,500,602.90 - - 12,500,602.90

合计 12,500,602.90 - - 12,500,602.90

25. 未分配利润

项目本期上年

上年期末余额 120,245,630.62 118,489,863.93

加：期初未分配利润调整数 - -

会计政策变更 - -

重要前期差错更正 - -

同一控制合并范围变更 - -

其他调整因素 - -

本期期初余额 120,245,630.62 118,489,863.93

加：本期归属于母公司所有者的净利润 3,130,446.85 1,843,442.83


2018年 1月 1日至 2018年 6月 30日


- 79 -

减：提取法定盈余公积 - 87,676.14

提取任意盈余公积 - -

应付普通股股利 - -

转作股本的普通股股利 - -

本期期末余额 123,376,077.47 120,245,630.62

26. 营业收入、营业成本

项目本期发生额上年发生额

收入成本收入成本

主营业务 163,675,790.57 132,523,853.49 131,522,382.31 105,288,690.94

其他业务 949,709.00 824,289.60 6,436,579.51 3,702,367.00

合计 164,625,499.57 133,348,143.09 137,958,961.82 108,991,057.94

报告期内，营业收入及营业成本有所增加，主要是公司于 2017 年签订的大项目如成都世纪

新能源有限公司黑龙滩项目、新中水(南京)再生资源投资有限公司项目、张家口新中水能源科技

有限公司项目等多个金额较大的项目均已完工确认收入所致。

27. 税金及附加

项目本期发生额上年同期发生额

城市维护建设税 192,481.88 44,327.43

教育费附加 115,486.24 26,578.09

地方教育费附加 76,990.83 17,718.73

印花税 46,472.90 35,781.20

土地使用税 57,844.32 101,227.53

车船税 2,640.00 7,740.00

房产税 353,717.70 353,717.75

合计 845,633.87 587,090.73

报告期内，税金及附加较上年同期上升 44.04%，主要原因是增值税改革预缴增值税所致。

28. 销售费用


职工薪酬 5,120,062.75 4,039,512.46

运输费 860,426.97 1,585,440.40

差旅费 1,097,449.81 931,118.87

售后服务费 694,156.71 692,845.29

业务招待费 1,463,249.31 375,643.49


2018年 1月 1日至 2018年 6月 30日


- 80 -


广告费 353,358.10 235,693.50

办公杂费 96,752.45 805,562.49

车辆费用 162,639.65 98,123.36

保险费 - -5,732.38

租赁费、折旧及摊销费用 109,513.04 57,474.74

咨询服务费 1,017,634.27 463,396.85

合计 10,975,243.06 9,279,079.07

29. 管理费用


职工薪酬 4,424,997.34 4,484,020.69

中介机构费 614,838.05 320,341.54

差旅费 209,277.96 509,755.37

业务招待费 872,211.55 403,357.29

折旧和摊销 721,795.55 792,264.93

办公杂费 625,612.69 104,482.61

车辆费用 214,221.97 320,709.52

税费 - -

维修及机物料消耗 42,250.89 168,696.14

其它 574,838.76 279,368.99

合计 8,300,044.76 7,382,997.08

30. 研发费用


费用化支出 6,541,286.02 4,917,024.30

合计 6,541,286.02 4,917,024.30

报告期内，公司研发费用较上年同期上升 33.03%，主要原因是公司加大对煤层气高效利用

的试验研究。

31. 财务费用


利息支出 985,826.54 2,758,175.77

减：利息收入 275,626.08 117,715.62

加：汇兑损失 302,037.11 -278,593.00

加：其他支出 90,311.86 134,365.84


2018年 1月 1日至 2018年 6月 30日


- 81 -

合计 1,102,549.43 2,496,232.99

报告期内，公司财务费用较上年同期降低 55.83%，主要原因是公司短期借款减少，利息支

出减少所致。

32. 资产减值损失


坏账损失 2,351,872.94 -1,763,478.19

存货跌价损失 - -

合计 2,351,872.94 -1,763,478.19

报告期内，公司资产减值损失较上年同期上升 233.37%，主要原因是公司账龄较长的应收

账款回收不理想所致。

33. 其他收益

项目本期发生额上年同期发

生额

高温槽式太阳能热发电技术研发及集热管生产基地项目 1,563,519.59 -

“倍增计划”专项资金（出口信用保险项目） 52,000.00 -

东莞市就业管理办公室款 1,000.00 -

合计 1,616,519.59 -

34. 资产处置收益


生额计入本期非经常性损益的金额

非流动资产处置收益 -2,271.42 - -2,271.42

其中：固定资产处置收益 -2,271.42 - -2,271.42

无形资产处置收益 - - -

合计 -2,271.42 - -2,271.42

35. 营业外收入

项目本期发生额上年同期发生额计入本期非经常性损益的金额

政府补助 - 1,953,125.23 -

其他 11,300.90 5,385.30 11,300.90

合计 11,300.90 19,58,540.53 11,300.90

报告期内，营业外收入较上年同期降低 99.42%，主要原因是与公司日常经营相关的政府补

助调整至其他收益所致。


2018年 1月 1日至 2018年 6月 30日


- 82 -

36. 营业外支出


生额

计入本期非经常性损益的金额

非流动资产报废损失 9,181.57 26,543.39 9,181.57

其中：固定资产报废损失 9,181.57 26,543.39 9,181.57

其他 - 0.08 -

合计 9,181.57 26,543.47 9,181.57

37. 所得税费用

（1）所得税费用

项目本期发生额上年发生额

当年所得税费用 588,232.44 1,616,704.97

递延所得税费用 -443,591.38 264,688.45

合计 144,641.06 1,881,393.42

（2）会计利润与所得税费用调整过程

项目本期发生额

本期合并利润总额 2,777,093.91

按适用税率计算的所得税费用 416,564.09

子公司适用不同税率的影响 171,668.82

调整以前期间所得税的影响 -

非应税收入的影响 -

不可抵扣的成本、费用和损失的影响 -

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 -443,591.38

所得税费用 144,641.06

38. 现金流量表项目

（1）收到/支付的其他与经营/筹资活动有关的现金

1）收到的其他与经营活动有关的现金


政府补助 53,000.00 229,600.00

利息收入 5

75,626.08 117,716.35


2018年 1月 1日至 2018年 6月 30日


- 83 -


保证金及押金 2,846,234.02 3,256,638.25

收到员工归还备用金 171,991.94 581,039.61

往来及其他 4,613,222.73 327,048.94

合计 7,960,074.77 4,512,043.15

2）支付的其他与经营活动有关的现金


销售费用、管理费用等期间费用支出 19,903,828.23 7,272,236.55

保证金及押金 3,173,913.60 1,461,663.00

支付员工备用金 3,550,497.54 6,607,106.10

提前解除合同违约金 1,249,724.00 1,929,318.06

合计 27,877,963.37 17,270,323.71

3）收到的其他与筹资活动有关的现金


银行承兑汇票、信用证、保函等保证金 46,822,770.26 -

合计 46,822,770.26 -

4）支付的其他与筹资活动有关的现金


银行承兑汇票、信用证、保函等保证金 56,391,960.17 -

融资租赁固定资产租赁费 15,353.41 -

合计 56,407,313.58 -

（2）合并现金流量表补充资料

项目本期金额上年同期金额

1.将净利润调节为经营活动现金流量： —— ——

净利润 2,632,452.85 6,119,531.54

加：资产减值准备 2,351,872.94 -1,763,142.61

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 2,175,045.54 4,269,095.38

无形资产摊销 234,845.82 3,147,844.79

长期待摊费用摊销 - -

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 2,271.42 26,252.79


2018年 1月 1日至 2018年 6月 30日


- 84 -

项目本期金额上年同期金额

(收益以“-”填列）

固定资产报废损失(收益以“-”填列） 9,181.57 -

公允价值变动损益(收益以“-”填列） - -

财务费用(收益以“-”填列） 1,455,847.73 1,783,646.25

投资损失(收益以“-”填列） -

递延所得税资产的减少(增加以“-”填列） -443,591.38 264,688.45

递延所得税负债的增加(减少以“-”填列） -

存货的减少(增加以“-”填列） 34,195,589.02 5,902,244.39

经营性应收项目的减少(增加以“-”填列） -33,518,836.41 -38,961,045.09

经营性应付项目的增加(减少以“-”填列） -50,800,291.74 -16,083,855.71

其他

经营活动产生的现金流量净额 -41,705,612.64 -35,294,739.82

2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： - -

债务转为资本 - -

一年内到期的可转换公司债券 - -

融资租入固定资产 - -

3.现金及现金等价物净变动情况： - -

现金的期末余额 3,312,624.12 33,552,613.99

减：现金的期初余额 78,719,277.47 53,227,284.09

加：现金等价物的期末余额 - -

减：现金等价物的期初余额 - -

现金及现金等价物净增加额 -75,406,653.35 -19,674,670.10

（3）当年收到的处置子公司的现金净额

项目本期金额

本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 -

减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物 -

加：以前期间发生的处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 -

处置子公司收到的现金净额 -

（4）现金和现金等价物


现金 3,312,624.12 18,867,749.70

其中：库存现金 200,541.75 156,467.49


2018年 1月 1日至 2018年 6月 30日


- 85 -


可随时用于支付的银行存款 3,112,082.37 18,711,282.21

可随时用于支付的其他货币资金 -

现金等价物 - -

其中：三个月内到期的债券投资 - -

期末现金和现金等价物余额 3,312,624.12 18,867,749.70

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现

金等价物 1,762,154.29 368,310.00

39. 所有权或使用权受到限制的资产

项目账面价值或质押数量受限原因

货币资金 23,921,732.28 银行承兑汇票、信用证、保函保证金

固定资产 5,782,558.64 借款抵押给兴业银行东莞东城支行

无形资产 2,987,051.55 借款抵押给兴业银行东莞东城支行

应收账款 61,266,294.00 借款质押给兴业银行东莞东城支行

股权 11,500,000.00 借款质押给兴业银行东莞东城支行

40. 外币货币性项目

（1）外币货币性项目

项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额

货币资金 —— —— ——

其中：美元 500.00 6.6166 3,308.3

欧元 2,915.00 7.6515 22,304.12

英镑 750.00 8.6551 6,491.33

港币 147.85 0.8431 124.65

澳元 660.00 4.8633 3,209.78

瑞士法郎 250.00 6.6350 1,658.75

应收账款 —— —— ——

其中：美元 1,805,962.90 6.6166 11,949,334.13

预付款项 —— —— ——

其中：欧元 1,728,135.51 7.6515 13,222,828.85

应付账款 —— —— ——

其中：美元

欧元 644,700.00 7.6515 4,932,922.05

港币 492,248.00 0.8431 415,014.29


2018年 1月 1日至 2018年 6月 30日


- 86 -

项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额

预收款项

其中：美元 242,580.32 6.6166 1,605,056.95

欧元 11,300.00 86,461.95

（2）境外经营实体

境外经营实体名称主要经营地记账本位币选择记账本位币的依据

香港康达机电贸易有限公司中国香港港币当地常用结算货币

（七）、在其他主体中的权益


2018年 1月 1日至 2018年 6月 30日


- 87 -

1. 在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

子公司名称主要经营地注册地业务性质持股比例(%) 取得方式

直接间接

旭孚(北京）新能源科技有限公司北京市北京市北京经济技术开发区荣华南路7号新能源研发 51.00 - 投资设立

香港康达机电贸易有限公司中国香港香港鸭脷洲平澜街9号地下贸易 100.00 - 投资设立

吕梁康晟新能源有限公司山西省吕梁市山西省吕梁市柳林县庄上镇金家庄乡前庄上村16栋2楼

203号煤层气开发 100.00 - 投资设立

晋中康晟新能源有限公司山西省晋中市山西省晋中市和顺县义兴镇后沟村新大地公司机关办公

楼三层综合办公室煤层气开发 100.00 - 投资设立

（2）重要的非全资子公司

子公司名称少数股东持股比例本期归属于少数股东的损益本期向少数股东宣告分派的股利期末少数股东权益余额

旭孚(北京）新能源科技有限公司 49% -461,979.00 - 137,750.80

（3）重要非全资子公司的主要财务信息

子公司名称期末余额期初余额

流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计

旭孚(北京)

新能源科技

有限公司

1,725,821.49 3,298,763.49 5,024,584.98 4,771,718.57 45,242.32 4,816,960.89 867,597.06 3,347,690.06 4,215,287.12 2,756,805.53 234,543.21 2,991,348.74

(续表）


2018年 1月 1日至 2018年 6月 30日


- 88 -

子公司名称本期发生额上年同期发生额

营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量

旭孚(北京）新能源科技有限公司 - -1,016,314.29 -1,016,314.29 -306,968.62 - -1,857,316.82 -1,857,316.82 -520,871.83


2018年 1月 1日至 2018年 6月 30日


- 89 -

（八）、关联方及关联交易

1. 关联方关系

（1）控股股东及最终控制方

a) 控股股东及最终控制人

控股股东及最终控制方名称类型

沈剑山自然人

公司董事长沈剑山先生直接持有本公司的股权，同时通过东莞市昌信投资合伙企业(有限合伙）

间接持有本公司的股权(沈剑山直接持有东莞市昌信投资合伙企业(有限合伙）47.85%出资），为本公

司的实际控制人。

b) 控股股东的所持股份或权益及其变化

控股股东持股金额持股比例(%)

期末余额期初余额期末比例期初比例

沈剑山 24,727,000.00 23,903,000.00 43.9591 42.4943

（2）子公司

子公司情况详见本附注“三、1、(1）企业集团的构成”相关内容。

（3）其他关联方

其他关联方名称与本公司关系

东莞市友美电源设备有限公司

实际控制人控制或有重大影响的其他企业

东莞市友美节能工程安装有限公司

东莞市达美光电照明有限公司

北京英康达科技有限公司

广州中科盛博信息技术有限公司

衡阳宏桂园林工程有限公司

源泉创新网络科技(北京)有限公司

东莞市昌信投资合伙企业(有限合伙）直接或间接持股 5%以上的股东

无锡江南弘鼎产业投资中心(有限合伙）

东莞市科创投资研究院公司参股的企业

沈沉董事、直接或间接持股 5%以上的股东

周福云、夏泉康

董事、公司控股股东及实际控制人控制的其他企业(东莞市昌信投资合伙企业(有限合伙））的合伙人

黄春生、蒋玉明、邓小洋、李春勇、卢绍锋董事

戴予民

董事会秘书、公司控股股东及实际控制人控制的其他企业(东莞市昌信投资合伙企业(有限合伙））的合伙人


2018年 1月 1日至 2018年 6月 30日


- 90 -

其他关联方名称与本公司关系

廖永元

监事会主席、公司控股股东及实际控制人控制的其他企业(东莞市昌信投资合伙企业(有限合伙））的合伙人

张伟丽、吉虹俊监事

陈积波、易双红

职工监事、公司控股股东及实际控制人控制的其他企业(东莞市昌信投资合伙企业(有限合伙））的合伙人

严小亚、王平、敖文斌、蒋宏华、刘丽、魏德坡、张桂英、贺探宇、卜丹、颜一鸣、沈幼林

公司控股股东及实际控制人控制的其他企业(东莞市昌信投资合伙企业(有限合伙））的合伙人

2. 关联交易

（1）关联担保情况

担保方名称被担保方名称担保金额(万

元) 起始日到期日

担保是否已

经履行完毕

沈沉本公司 8,000.00 2017/12/1 2018/12/1 否

沈剑山本公司 8,000.00 2017/12/1 2018/12/1 否

东莞市友美电源设备有限公

司本公司 8,000.00 2017/12/1 2018/12/1 否

东莞市达美光电有限公司本公司 8,000.00 2017/12/1 2018/12/1 否

沈剑山本公司 5,300.00 2017/8/14 2018/8/14 是

沈沉本公司 7,800.00 2017/8/14 2020/8/14 是

沈剑山、沈沉、东莞市昌信

投资合伙企业(有限合伙) 本公司 500.00 2017/5/23 2018/5/22 是

沈剑山、沈沉、东莞市昌信

投资合伙企业(有限合伙) 本公司 300.00 2017/7/21 2020/7/20 否

沈剑山、沈沉本公司 500.00 2018/3/28 2019/3/28 否

东莞市友美电源设备有限公

司、东莞市达美光电有限公

司

本公司 500.00 2018/3/28 2019/3/28 否

沈剑山本公司 15,600.00 2017/12/18 2018/7/4 否

备注：沈剑山为本公司提供 15,600.00 万元的关联担保为公司出售部分资产提供的担保，相关

待售资产已于 2018 年 7 月 4 日完成过户手续，因此该笔担保已于 2018 年 7 月 4 日履行完毕。

（2）关联方往来余额：无。

（九）、或有事项

截至 2018 年 6 月 30 日，本集团无需披露的重大或有事项。

（十）、承诺事项

截至 2018 年 6 月 30 日，本集团无需披露的重大承诺事项。


2018年 1月 1日至 2018年 6月 30日


- 91 -

（十一）、资产负债表日后事项

截止财务报告日，除存在上述资产负债表日后事项外，本集团无其他重大资产负债表日后事项。

（十二）、其他重要事项

截止财务报告日，公司尚未对上述两家全资子公司实际拨付出资。

除存在上述其他重要事项外，本集团无需披露的其他重要事项。

（十三）、母公司财务报表主要项目注释

1. 应收账款

（1）应收账款分类

类别

期末余额

账面余额坏账准备

账面价值金额比例(%) 金额

计提比例(%)


21,960,000.00 14.64 21,960,000.00 100.00 -


125,813,885.31 83.88 17,600,074.69 13.99 108,213,810.62

账龄组合 125,813,885.31 83.88 17,600,074.69 13.99 108,213,810.62


2,221,720.16 1.48 2,221,720.16 100.00 -

合计 149,995,605.47 100.00 41,781,794.85 - 108,213,810.62

(续表）

类别

期初余额



单项金额重大并单项计提

坏账准备的应收账款 21,960,000.00 18.67 21,960,000.00 100.00 -

按信用风险特征组合计提

坏账准备的应收账款 93,505,187.54 79.49 15,779,934.39 16.88 77,725,253.15

账龄组合 93,505,187.54 79.49 15,779,934.39 16.88 77,725,253.15

单项金额虽不重大但单项

计提坏账准备的应收账款 2,171,991.67 1.84 2,171,991.67 100.00 -

合计 117,637,179.21 — 39,911,926.06 — 77,725,253.15

（2）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款



2018年 1月 1日至 2018年 6月 30日


- 92 -


漯河天冠工业沼气有限公司 21,960,000.00 21,960,000.00 100.00 已诉讼判决，预计难

以收回

合计 21,960,000.00 21,960,000.00 — —

（3）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款

账龄期末余额

应收账款坏账准备计提比例(%)

1 年以内 94,118,211.53 4,705,910.58 5.00

1-2 年 18,911,575.36 2,836,736.30 15.00

2-3 年 5,453,341.22 2,726,670.61 50.00

3 年以上 7,330,757.20 7,330,757.20 100.00

合计 125,813,885.31 17,600,074.69 —

（4）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款


PRICECLUB GENERAL TRADING

LIMITED 2,221,720.16 2,221,720.16 100.00 预计无法收回

合计 2,221,720.16 2,221,720.16 — —

（5）本期计提、转回(或收回）的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 1,869,868.79 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。

（6）本期本公司未发生实际核销的应收账款。

（7）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

单位名称期末余额账龄

占应收账款期

末余额合计数

的比例(%)

坏账准备期末余额

漯河天冠工业沼气有限公

司 21,960,000.00 3 年-4 年 14.64

21,960,000.00

成都市绿州新再生能源有

限责任公司 6,657,872.96 1 年以内 4.44

332,893.65

中聚天冠生物能源有限公

司

6,368,440.56 1 年-2 年 4.25

955,266.08

新中水(南京)再生资源投

资有限公司 6,344,827.59 1 年以内 4.23

317,241.38

张家口新中水能源科技有

限公司 6,313,965.52 1 年以内 4.21

315,698.28

合计

47,645,106.63 - 31.77 23,881,099.39

备注：截至 2018 年 6 月 30 日，应收账款余额中无持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股


2018年 1月 1日至 2018年 6月 30日


- 93 -

东单位款项。

2. 其他应收款

（1）其他应收款分类

类别

期末余额



单项金额重大并单项计提坏账

准备的其他应收款 - - - - -

按信用风险特征组合计提坏账

准备的应收账款 15,550,972.96 100.00 1,090,694.29 9.57 10,312,254.41

账龄组合 11,402,948.70 73.33 1,090,694.29 9.57 10,312,254.41

关联方组合 4,148,024.26 26.67 - - 4,148,024.26

单项金额不重大但单项计提坏

账准备的其他应收款 - - - - -

合计 15,550,972.96 100.00 1,090,694.29 9.57 14,460,278.67

(续表）

类别

期初余额



单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款

- - - - -


11,682,831.46 100.00 608,690.14 5.21 11,074,141.32

账龄组合 8,343,771.58 71.42 608,690.14 7.30 7,735,081.44

关联方组合 3,339,059.88 28.58 - - 3,339,059.88

单项金额不重大但单项计提坏账准备的其他应收款

- - - - -

合计 11,682,831.46 — 608,690.14 — 11,074,141.32

（2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款

账龄期末余额


1 年以内 9,709,965.83 485,498.29 5.00

1-2 年 817,763.40 122,664.51 15.00

2-3 年 785,375.97 392,687.99 50.00

3 年以上 89,843.50 89,843.50 100.00


2018年 1月 1日至 2018年 6月 30日


- 94 -

账龄期末余额


合计 11,402,948.70 1,090,694.29 —

（3）本期计提、转回(或收回）坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 482,004.15 元；本期转回坏账准备金额 0.00 元。

（4）本期本公司无实际核销的其他应收款。

（5）其他应收款按款项性质分类情况

款项性质期末账面余额期初账面余额

保证金及押金 7,481,090.08 6,958,425.50

员工备用金 3,427,137.37 1,086,738.56

内部往来 4,148,024.26 3,339,059.88

其他 494,721.25 298,607.52

合计 15,550,972.96 11,682,831.46

（6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位名称款项性质期末余额账龄

占其他应收

款期末余额

合计数的比

例(%)

坏账准备

期末余额

深圳天华恒源投资企

业（有限合伙）项目保证金 4,995,000.00 1 年以内 32.12 249,750.00

王平员工备用金 1,001,931.00 1 年以内 6.44 50,096.55

沈翠辉员工备用金 618,448.97 1 年以内 3.98 30,922.45

刘丽员工备用金 270,000.00 1 年以内 1.74 13,500.00

江西正邦养殖有限公

司投标保证金 250,000.00

1 年以内，

1-2 年 1.61 22,500.00

合计 — 7,135,379.97 - 45.89 366,769.00

备注：截至 2018 年 6 月 30 日，其他应收款余额中无持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的

股东单位款项。

3. 长期股权投资

（1）长期股权投资分类

项目

期末余额期初余额

账面余额减值准备账面价值账面余额减值准

备

账面价值


2018年 1月 1日至 2018年 6月 30日


- 95 -

对子公司投资 3,627,973.12 - 3,627,973.12 3,627,973.12 - 3,627,973.12

对联营、合营企业投资 - - - - - -

合计 3,627,973.12 - 3,627,973.12 3,627,973.12 - 3,627,973.12

（2）对子公司投资

被投资单位期初余额本期

增加

本期

减少期末余额

本期计提减

值准备

减值准备

期末余额

香港康达机电贸易有限公司 567,973.12 - - 567,973.12 - -

旭孚(北京）新能源科技有限公司 3,060,000.00 - - 3,060,000.00 - -

合计 3,627,973.12 - - 3,627,973.12 - -

4. 营业收入、营业成本


收入成本收入成本

主营业务 163,675,790.57 132,548,807.23 130,606,249.35 105,055,449.71

其他业务 949,709.00 824,289.60 6,436,579.51 3,702,367.00

合计 164,625,499.57 133,373,096.83 137,042,828.86 108,757,816.71

（十四）、财务报告批准

本财务报告于 2018 年 8 月 21 日由本公司董事会批准报出。

（十五）、财务报表补充资料

1. 本期非经常性损益明细表

（1）按照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号—非经

常性损益(2008）》的规定，本集团 2017 年度非经常性损益如下：

项目本期金额备注

非流动资产处置损益 -2,271.42

越权审批或无正式批准文件或偶发性的税收返还、减免

计入当期损益的政府补助 1,616,519.59

计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 -

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 -

非货币性资产交换损益 -

委托他人投资或管理资产的损益 -

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 -

债务重组损益 -

企业重组费用 -


2018年 1月 1日至 2018年 6月 30日


- 96 -

交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 -

同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 -

与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 -

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益

-

单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 -

对外委托贷款取得的损益 -

采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 -

根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 -

受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出 2,119.33

其他符合非经常性损益定义的损益项目

小计 1,616,367.50

所得税影响额 242,455.12

少数股东权益影响额(税后） -

合计 1,373,912.38

2. 净资产收益率及每股收益

按照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 9 号——净资产收益

率和每股收益的计算及披露(2010 年修订）》的规定，本集团 2017 年度加权平均净资产收益率、基

本每股收益和稀释每股收益如下：

报告期利润加权平均

净资产收益率(%)

每股收益

基本每股收益稀释每股收益

归属于母公司股东的净利润 0.99 0.05 0.05

扣除非经常性损益后归属于母

公司股东的净利润 0.56 0.03 0.03

康达新能源设备股份有限公司

二〇一八年八月二十三日

camda new energy equipment co. ltd€¦ · 公告编号：2018-018 - 1 - 2018 半年度报告...

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