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CONTRALORA GENERAL DE LA REPBLICADIRECCION GENERAL DE AUDITORIA PROGRAMA DE AUDITORIACARTERA DE PRSTAMOS

INSTITUCIN: ZELIN, S.A CUENTA: PRESTAMOS SECTOR: FINANCIERO

AREA/DEPARTAMENTO: AUDITORIA PROVINCIA: PANAM PERODO: 2015

N

SINON/A

1.Existen polticas de prstamos y delegacin de autoridad para aprobacin de crdito?

X

NIA 400/ 499

2.La Junta Directiva o Direccin General o Departamento de Crdito autorizan finalmente los prstamos?

x

NIA/ 310

3.Existen manuales de procedimientos (operativos) actualizados peridicamente. ?

X

NIA 400

4.Se realizan Investigaciones y evaluaciones de crdito sobre todas las solicitudes de prstamos. ?

X

NIA 501

5.Se han establecido archivos de crditos vigentes y la responsabilidad para mantenerlos actualizados. ?

X

NIA 610

6.Los funcionarios de crdito tienen conocimiento bsico de otorgamiento de prstamos y polticas de la institucin o banco en cuanto a 1os prestamos, leyes o regulaciones sobre prstamos. ?

X

NIA 310

7. La Junta Directiva, del departamento de Prstamo o el Comit de Crdito (si es aplicable), dejan claramente su aprobacin sobre todos los prstamos y renovaciones para as establecer responsabilidad? (iniciales los documentos)

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CONTRALORA GENERAL DE LA REPBLICADIRECCION GENERAL DE AUDITORIA PROGRAMA DE AUDITORIACARTERA DE PRSTAMOS

INSTITUCIN: ZELIN, S.A CUENTA: RESERVAS PARA PERDIDAS EN PRESTAMOS SECTOR: FINANCIERO

AREA/DEPARTAMENTO: AUDITORIA PROVINCIA: PANAM PERODO: 2015

N

SINON/A

7.Existen polticas de prstamos y delegacin de autoridad para aprobacin de crdito?

X

8.La Junta Directiva o Direccin General o Departamento de Crdito autorizan finalmente los prstamos?

X

9.Existen manuales de procedimientos (operativos) actualizados peridicamente. ?

X

NIA 400

10.Se realizan Investigaciones y evaluaciones de crdito sobre todas las solicitudes de prstamos. ?

X

11.Se han establecido archivos de crditos vigentes y la responsabilidad para mantenerlos actualizados. ?

X

12.Los funcionarios de crdito tienen conocimiento bsico de otorgamiento de prstamos y polticas de la institucin o banco en cuanto a 1os prestamos, leyes o regulaciones sobre prstamos. ?

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7. La Junta Directiva, del departamento de Prstamo o el Comit de Crdito (si es aplicable), dejan claramente su aprobacin sobre todos los prstamos y renovaciones para as establecer responsabilidad? (iniciales los documentos)

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