上海亿翰商务咨询股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-003

1

2017

年度报告

亿翰股份

NEEQ : 837350

上海亿翰商务咨询股份有限公司

上海亿翰商务咨询股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-003

2

上海亿翰商务咨询股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-003

3

目 录

第一节 声明与提示 .................................................................................................................... 5

第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 7

第三节 会计数据和财务指标摘要 ............................................................................................ 9

第四节 管理层讨论与分析 ...................................................................................................... 11

第五节 重要事项 ...................................................................................................................... 23

第六节 股本变动及股东情况 .................................................................................................. 25

第七节 融资及利润分配情况 .................................................................................................. 28

第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 .................................................................. 30

第九节 行业信息 ...................................................................................................................... 34

第十节 公司治理及内部控制 .................................................................................................. 34

第十一节 财务报告 ................................................................................................................... 40

上海亿翰商务咨询股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-003

4

释义

释义项目 释义

股份公司、公司 指 上海亿翰商务咨询股份有限公司

股东大会 指 上海亿翰商务咨询股份有限公司股东大会

董事会 指 上海亿翰商务咨询股份有限公司董事会

监事会 指 上海亿翰商务咨询股份有限公司监事会

高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、董事会秘书、财务总监

公司章程 指 上海亿翰商务咨询股份有限公司章程

报告期 指 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日

主办券商 指 上海证券有限责任公司

战略咨询 指 为企业提供管理、决策、市场、预测等领域的咨询服

务

投资咨询 指 为客户提供其投资项目的工程、经济、运营及资金

筹措等诸多方面提供咨询

品牌咨询 指 品牌管理咨询，是根据集团企业发展需求，以品牌

信息化为中心展开的管理咨询服务，帮助企业更了解

自己的品牌或者产品，制定长远的发展策略的咨询服

务

科技咨询 指 基于战略咨询服务、投资咨询服务和品牌咨询服务的

服务内容的信息化和网络化

元、万元 指 人民币元、人民币万元

上海亿翰商务咨询股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-003

5

第一节 声明与提示

【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚

假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

公司负责人陈啸天、主管会计工作负责人张化东及会计机构负责人（会计主管人员）朱国华保证

年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

北京中证天通会计师事务所（特殊普通合伙）会计师事务所对公司出具了标准无保留意见（审计意

见类型）审计报告，本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。

本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应

对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。

事项 是或否

是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、

准确、完整

□是 √否

是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否

是否存在豁免披露事项 □是 √否

【重要风险提示表】

重要风险事项名称 重要风险事项简要描述

实际控制人控制不当的风险

公司实际控制人陈啸天、宋莉夫妇直接控制公司 62%股

份，且陈啸天担任公司董事长兼总经理，对公司经营决策可施

予重大影响。如果实际控制人利用其控制地位，通过行使表决

权、其他直接或间接方式对公司经营决策、财策、重要人事任

免和利润分配等进行控制，存在损害公司或公众投资者利益的

风险。

客户流失的风险

从公司近几年的业务分布分析，公司业务的五成以上属于

老客户的持续研究工作，忠诚客户居多，但对客户的依赖程度

高，行业的集中度也较高。尽管此类研究项目比较稳定，但一

旦出现行业波动、政府政策变化等因素，有可能让客户流失，

公司的经营业绩也会受到不利影响。

人才流失风险

公司所处的咨询行业是典型的专业研究领域，属人才密集

型行业，人才是公司生存与发展的基石，是完成高质量研究工

作的保障。由于优秀的人才需要较长期的行业经验的历练，培

养一个合格的研究员，公司需付出很大的成本。公司正处于快

速发展的关键阶段，对于人才需求十分迫切，若发生人才流

失，将会对公司的发展带来不利的影响。

人力成本上升的风险

公司所处行业为智力密集型行业，业务发展需要大量专业

技术人才，且主要经营成本为人力成本。

未来，随着公司人员进一步增多，且伴随着城市生活成本

上海亿翰商务咨询股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-003

6

上升、竞争对手对专业人才的争夺加速等因素，公司人力成本

存在持续上升的风险，从而给公司的经营业绩带来一定影响。

货币资金管理风险

由公司业务特性决定，公司业务产生货币资金能力较强。

如何在保障公司资金安全的提供下，实现公司货币资金的保值

增值是公司面临的一个问题；也即，公司货币资金可能存在运

用效率低下，承受通货膨胀的风险。

技术变革的风险

随着信息技术、互联网技术的快速发展，调研手段也日新

月异，特别是移动互联时代的到来，给咨询业带来了较大的提

升空间。新的调研手段能够优化调查流程、提高调查效率、降

低调查成本，给咨询行业的发展与提升带来了机遇。公司作为

行业的一员，能否利用现有的信息技术优势，开发出适应公司

业务的现代化的调研手段，是公司未来保持技术优势的关键。

否则，公司可能会在未来的发展中落后于竞争对手，给公司业

务带来不利的影响。

业绩增速下滑的风险

未来，随着公司业务规模不断扩大，营业收入基数持续增

加，维持现有增速的难度提高。且公司销售收入与下游银行业

的监管政策、行业景气度密切相关，公司的盈利能力还取决于

自身经营策略与管理能力等多方面因素，如果未来下游行业或

公司经营出现重大不利变化，公司将面临营业收入增速放缓，

或者利润下滑的风险。

本期重大风险是否发生重大变化： 否

上海亿翰商务咨询股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-003

7

第二节 公司概况

一、 基本信息

公司中文全称 上海亿翰商务咨询股份有限公司

英文名称及缩写 -

证券简称 亿翰股份

证券代码 837350

法定代表人 陈啸天

办公地址 上海市静安区江场路 1313号 6楼

二、 联系方式

董事会秘书或信息披露事务负责

人

张化东

职务 董事会秘书 财务负责人

电话 021-80197619

传真 021-51856160

电子邮箱 ehir@ehconsulting.com.cn

公司网址 www.ehconsulting.com.cn

联系地址及邮政编码 上海市静安区江场路 1313号 6楼 200072

公司指定信息披露平台的网址 www.neeq.com.cn

公司年度报告备置地 董事会秘书办公室

三、 企业信息

股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统

成立时间 2011-12-9

挂牌时间 2016-05-18

分层情况 基础层

行业（挂牌公司管理型行业分类） 租赁和商务服务业（L）-72-723-7239 其他专业咨询

主要产品与服务项目 以房地产专业研发为基础，囊括房地产、金融、IT 领域的房地

产咨询服务公司。业务板块涵盖专业研究、业务咨询、科技创

新及资本嫁接。

普通股股票转让方式 协议转让

普通股总股本（股） 12,000,000

优先股总股本（股） 0

做市商数量 0

控股股东 陈啸天

实际控制人 陈啸天

上海亿翰商务咨询股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-003

8

四、 注册情况

项目 内容 报告期内是否变更

统一社会信用代码 91310000586828437P 否

注册地址 上海市崇明县潘园公路 1800 号 2

号楼 1431 室（上海泰和经济发

展区）

否

注册资本 12,000,000 元 否

五、 中介机构

主办券商 上海证券

主办券商办公地址 上海市黄浦区四川中路 213 号 7 楼

报告期内主办券商是否发生变化 否

会计师事务所 北京中证天通会计师事务所（特殊普通合伙）

签字注册会计师姓名 沈富明 张丞斌

会计师事务所办公地址 上海花园路 66 弄 1 号嘉和国际大厦 2601 室

六、 报告期后更新情况

√适用 □不适用

2018 年 1 月 15 日，新三板交易制度改革后，公司股票转让方式为集合竞价。

上海亿翰商务咨询股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-003

9

第三节 会计数据和财务指标摘要

一、 盈利能力

单位：元

本期 上年同期 增减比例

营业收入 52,149,684.66 26,231,485.85 98.81%

毛利率% 35.33% 38.72% -

归属于挂牌公司股东的净利润 7,808,272.15 4,026,674.69 93.91%

归属于挂牌公司股东的扣除非经常

性损益后的净利润

7,433,864.18 2,920,140.61 154.57%

加权平均净资产收益率%（依据归属

于挂牌公司股东的净利润计算）

38.34% 25.06% -

加权平均净资产收益率%（归属于挂

牌公司股东的扣除非经常性损益后

的净利润计算）

36.51% 18.18% -

基本每股收益 0.65 0.34 91.18%

二、 偿债能力

单位：元

本期期末 上年期末 增减比例

资产总计 33,800,582.31 22,179,178.77 52.40%

负债总计 10,347,941.62 3,717,020.58 178.39%

归属于挂牌公司股东的净资产 22,647,921.27 18,079,649.12 25.27%

归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.89 1.51 25.17%

资产负债率%（母公司） 24.54% 15.80% -

资产负债率%（合并） 30.61% 16.76% -

流动比率 270.54% 432.19% -

利息保障倍数 - - -

三、 营运情况

单位：元

本期 上年同期 增减比例

经营活动产生的现金流量净额 11,350,856.04 4,964,503.50 128.64%

应收账款周转率 13.42 11.98 -

存货周转率 - - -

上海亿翰商务咨询股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-003

10

四、 成长情况

本期 上年同期 增减比例

总资产增长率% 52.40% 32.95% -

营业收入增长率% 98.81% 54.63% -

净利润增长率% 97.61% 12.03% -

五、 股本情况

单位：股

本期期末 上年期末 增减比例

普通股总股本 12,000,000 12,000,000 -

计入权益的优先股数量 0 0 -

计入负债的优先股数量 0 0 -

六、 非经常性损益

单位：元

项目 金额

计入当期损益的政府补助 478,500.00

除上述各项之外的其他营业外收入和支出 20,710.63

非经常性损益合计 499,210.63

所得税影响数 124,802.66

少数股东权益影响额（税后） -

非经常性损益净额 374,407.97

七、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况

□适用 √不适用

上海亿翰商务咨询股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-003

11

第四节 管理层讨论与分析

一、 业务概要

商业模式

公司专注于以房地产专业研发为基础，囊括房地产、金融、IT 领域的房地产咨询服务公司。具体业务表现为：为房地产产业链相关企业提供专业

性咨询服务，为客户的战略决策、投资取向等事项提供重要依据，为客户提供全面、专业、完整的配套服务。公司以优质的服务和高效的分析树立了品

牌形象，通过渠道开拓和经营模式创新来稳固市场。

公司客户主要为房地产开发运营企业，主要是大型房地产开发运营企业，公司客户的可持续经营能力较强，公司业务也比较稳定。在销售方面公司

明确了专业服务大客户的定位，在目标细分市场上加大专业推广力度。公司销售模式包括：一是借助高质量的服务留住老客户并挖掘拓展新业务；二是

通过良好口碑吸引新客户；三是通过各类商业活动发展新客户；四是通过媒体传播提升公司品牌知名度与行业地位带来新客户；五是通过各类公开招

标获得新客户。

公司通过参股控股的方式，在房地产咨询价值链上积极整合，实现咨询业务纵向深耕。在二手房 SAAS 平台方面，在展览展示服务，会务服务，房

地产经纪，房地产营销策划和活动策划等多方面进行探索，以提升公司整体的经营业绩，加强公司的抗风险能力。

报告期内，公司的商业模式未发生较大的变化。

报告期后至报告披露日，公司的商业模式并没有发生比较大的变化。

报告期内变化情况：

事项 是或否

所处行业是否发生变化 □是 √否

主营业务是否发生变化 □是 √否

主要产品或服务是否发生变化 □是 √否

客户类型是否发生变化 □是 √否

关键资源是否发生变化 □是 √否

销售渠道是否发生变化 □是 √否

上海亿翰商务咨询股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-003

12

收入来源是否发生变化 □是 √否

商业模式是否发生变化 □是 √否

二、 经营情况回顾

(一) 经营计划

2017 年，公司实现营业收入 5,214.97 万元，比去年同期收入 2,623.15 万元，增长 98.81%，净利润为 797.60 万元，比去年同期净利润 403.63 万

元增长 97.61%，归属母公司股东的净利润有所上升，净利润率为 15.29%。报告期末，公司总资产为 3,380.06 万元，净资产为 2,345.26 万元，资产负

债率 30.61%。经营活动产生的现金流量净额为 1,135.09 万元。

1、公司于 2016 年 12 月 1 日成立控股子公司上海楷辉文化传播有限公司；

2、公司于 2017 年 2 月 22 日全资成立上海今榜文化传播有限公司；

3、公司于 2017 年 4 月 12 日成立控股子公司上海桤烁文化传播有限公司；

4、公司于 2017 年 4 月 25 日收购巧芯信息技术（上海）有限公司 51%的股权；

5、2017 年 8 月举办了中国商业百强峰会，致力于挖掘一批高价值的商业地产企业，发挥标杆示范作用，共同探讨中国商业地产的创新变革之路。

报告期内，公司一方面增强用户的稳定性，另一方面，不断开拓新客户，为 2018 年度的销售收入增长奠定了基础。

2018 年，公司将继续以房产战略咨询业务为主，扩展创新传播服务、房地产科技咨询、产业新城咨询服务模块， 2018 年及之后的年度，公司在

稳步发展的情况下，营业收入和盈利水平将有较大的增长。

(二) 行业情况

全国房地产开发投资、销售创历史新高。国家统计局数据显示，2017 年全年房地产开发投资总额达到 10.98 万亿元，同比增长 7.0%，开发投资规

模创历史新高。2017 年全国商品房累计销售金额 13.37 万亿元，同比增长 13.7%，销售面积 16.94 亿平米，同比增长 7.7%。房地产行业繁荣为公司业务

发展提供了基本的保障。

单一经营模式不再适应大趋势，企业寻求多元差异化发展。传统的房地产拿地-开发-销售的模式已不适合行业的发展趋势，众多房地产企业也开始

了转型探索，或横向多元化，如涉足金融、旅游、健康、环保等等领域；或纵向差异化，如物业管理、长租公寓、特色小镇等等。

上海亿翰商务咨询股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-003

13

亿翰股份作为房地产行业专业的第三方战略咨询机构，为房地产行业和企业提供咨询服务，不断践行自身使命，为房地产行业的健康发展贡献微薄

之力。公司为房地产企业提供适应自身发展的战略服务，在助力行业和企业发展的同时，也实现了公司的稳健成长。

(三) 财务分析

1. 资产负债结构分析

单位：元

项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年期末金额变

动比例 金额 占总资产的比重 金额 占总资产的比重

货币资金 21,695,001.37 64.19% 13,489,577.71 60.82% 60.83%

应收账款 5,657,716.69 16.74% 2,112,500.00 9.52% 167.82%

长期股权投资 - - 550,596.92 2.48% -100.00%

固定资产 762,880.81 2.26% 522,526.69 2.36% 46.00%

应付账款 669,434.24 1.98% 862,300.00 3.89% -22.37%

预收款项 2,963,820.59 8.77% - - 100.00%

应付职工薪酬 3,115,262.79 9.22% 1,375,460.89 6.20% 126.49%

应交税费 1,765,341.27 5.22% 232,738.20 1.05% 658.51%

其他应付款 1,834,082.73 5.43% 1,246,521.49 5.62% 47.14%

资产总计 33,800,582.31 - 22,179,178.77 - 52.40%

资产负债项目重大变动原因：

2017年变动比例相比上年度变动较大的项目原因如下：

1、货币资金较上年增加了 8,205,423.66 元，主要原因为：公司本年营业收入增加；

2、应收账款较上年增加了 3,545,216.69元，主要原因为：公司本年营业收入 52,149,684.66元，而上年营业收入为 26,231,485.85元，营业收入

的增长是导致应收账款增长的主要原因；3、长期股权投资较上年降低了 550,596.92元，主要原因为：收回对上海俊隅投资管理有限公司投资 320,000.00

上海亿翰商务咨询股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-003

14

元,投资北京新太立文化传播有限公司,本年确认投资损失 230,381.41元；

4、固定资产较上年同期增加了 240,354.12元，主要原因为：公司本年购入别克商务车一台价值为 414,752.14 元，办公电脑 25,964.00元，所以

较上年同期增长较大；

5、资产总额较上年增长 11,621,403.54 元，主要由于货币资金、应收账款和固定资产较上年有所增长；

6、应付账款较上年降低 192,865.76元，主要是本期资金充裕，未积压欠款；

7、预收账款较上年增长 2,963,820.59元，主要是本期末有预收客户首付款；

8、应付职工薪酬较上年增长 1,739,801.90元，主要是本期员工增加，月工资额上涨；

9、应交税费较上年增长 1,532,603.07元，主要是营业收入增加，应交增值税增加，利润增加，应交所得税增加；

10、其他应付款较上年增长 587,561.24元，主要是本期末有员工报销款要到下个月付款。

2. 营业情况分析

(1) 利润构成

单位：元

项目 本期 上年同期 本期与上年同期金额变动比

例 金额 占营业收入的比重 金额 占营业收入的比重

营业收入 52,149,684.66 - 26,231,485.85 - 98.81%

营业成本 33,724,113.73 64.67% 16,074,693.58 61.28% 109.80%

毛利率% 35.33% - 38.72% - -

管理费用 6,434,828.83 12.34% 5,455,574.07 20.80% 17.95%

销售费用 1,272,543.62 2.44% 745,333.46 2.84% 70.73%

财务费用 -104,689.68 -0.20% -104,663.15 -0.40% 0.03%

营业利润 10,787,333.35 20.69% 3,911,714.03 14.91% 175.77%

营业外收入 20,871.02 0.04% 1,478,678.77 5.64% -98.59%

营业外支出 160.39 0.00% 3,300.00 0.01% -95.14%

净利润 7,975,982.50 15.29% 4,036,319.74 15.39% 97.61%

上海亿翰商务咨询股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-003

15

项目重大变动原因：

2017 年变动比例相比上年度变动较大的项目原因如下：

1、2017 年公司实现营业收入 52,149,684.66 元，较上年增加了 25,918,198.81 元，主要是行业地垃的提升推动了合同签订量的增加；

2、营业成本为 33,724,113.73 元，较上年同期增加了 17,649,420.15 元。主要原因是营业收入较上年同期有较大的增长，营业成本则同比增长。

3、管理费用为 6,434,828.83 元，较上年同期增加了 979,254.76 元。主要是装修费用增加 1,259,123.09元、职工薪酬增加 264,812.03 元；

4、销售费用为 1,272,543.62元，较上年同期增加 527,210.16 元。主要是服务费用增加 503,083.84元；

5、营业利润为 10,787,333.35 元，较上年增加了 6,875,619.32 元。主要原因是营业收入较上年大幅增加，成本及费用得到有效控制，则营业利

润较上年同期增长较大；

6、营业外收入 20,871.02 元，较上年同期减少 1,457,807.75 元。主要原因是：（1）根据财会（2017）15 号文件要求，对于公司经营相关的政

府补助收入计入“其他收益”，与企业日常活动无关的政府补助计入营业外收支，2017 年计入“其他收益”的金额为 478,500.00 元；（2）相比上期，

当期无股改挂牌及上市引导资金的补助款。7、净利润为 7,975,982.50 元，较上年增加了 3,939,662.76 元，主要原因是签订合同量增加及项目实施

规模扩大，营业收入增加，净利润同比增加。

(2) 收入构成

单位：元

项目 本期金额 上期金额 变动比例

主营业务收入 52,149,684.66 26,231,485.85 98.81%

其他业务收入 - - -

主营业务成本 33,724,113.73 16,074,693.58 109.80%

其他业务成本 - - -

按产品分类分析：

单位：元

类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例%

战略咨询 28,420,985.76 54.50% 13,841,744.93 52.77%

投资咨询 7,987,264.12 15.32% 4,154,716.99 15.84%

上海亿翰商务咨询股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-003

16

品牌咨询 12,010,161.51 23.02% 5,994,398.35 22.85%

科技咨询 301,886.70 0.58% 2,240,625.58 8.54%

房产经纪 3,429,386.57 6.58% - -

合计 52,149,684.66 100.00% 26,231,485.85 100.00%

按区域分类分析：

□适用 √不适用

收入构成变动的原因：

2017 年收入结构的变动主要是增加了房产经纪类收入，科技咨询类收入占比较上年下降 86.53%。

报告期内，收入构成发生变动的主要原因是：因长期战略发展需要，公司当期对业务类型进行微调，新增房产经纪业务，减少科技咨询类业务。

(3) 主要客户情况

单位：元

序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系

1 客户 1 2,439,320.49 4.68% 否

2 客户 2 2,207,547.17 4.23% 否

3 客户 3 2,113,207.55 4.05% 否

4 客户 4 1,592,452.83 3.05% 否

5 客户 5 1,556,603.77 2.98% 否

合计 9,909,131.81 18.99% -

(4) 主要供应商情况

单位：元

序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系

1 供应商 1 2,000,000.00 8.36% 否

上海亿翰商务咨询股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-003

17

2 供应商 2 1,368,193.33 5.72% 否

3 供应商 3 1,261,643.66 5.27% 否

4 供应商 4 989,362.50 4.13% 否

5 供应商 5 960,000.00 4.01% 否

合计 6,579,199.49 27.49% -

3. 现金流量状况

单位：元

项目 本期金额 上期金额 变动比例

经营活动产生的现金流量净额 11,350,856.04 4,964,503.50 128.64%

投资活动产生的现金流量净额 -159,932.38 -5,175,347.67 96.91%

筹资活动产生的现金流量净额 -2,985,500.00 - -100.00%

现金流量分析：

报告期内，公司经营活动产生的现金流量净额达到 11,350,856.04元，同比增加 128.64%，主要原因在于经营活动相关的现金流入显著增加；公

司的投资活动产生的现金流量净额也大幅度增加，要原因是去年投资上海巧房信息科技有限公司 5,000,000.00元,当期无类似金额较大的支出 ；报告

期内，公司筹资活动产生的现金流量净额为-2,985,500.00元，主要是股东分红支出 3,240,000.00元。

(四) 投资状况分析

1、主要控股子公司、参股公司情况

1、全资子公司上海亿翰信息科技有限公司，报告期内实现营业收入 509.70 万元，净利润 146.89 万元，经营活动现金流量净额 374.56 万元；

2、2016 年 7 月投资上海惟容文化传播有限公司，拥有 60%控股股权，报告期内实现营业收入 225.59 万元，净利润 3.34 万元，经营活动现金

流量净额 -38.54 万元；

3、2016 年 7 月通过收购北京新太立文化传播有限公司股权，拥有 23%股权，报告期内实现营业收入 982.18 万元，净利润 -110.04万元；

4、2016 年 5 月参股投资上海巧房信息科技有限公司，拥有 5%股权，报告期内实现营业收入 2,408.42万元，总资产 3,729.18 万元；

上海亿翰商务咨询股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-003

18

5、2015 年 10 月投资上海俊隅投资管理有限公司，拥有 32%股权，报告期内未开展经营，净利润 0.07 万元，总资产 100.07 万元。2017年 1月

16日全部对外转让，转让金额 32万元；

6、2016年 12月参股上海楷辉文化传播有限公司，拥有 51%股权，报告期内实现营业收入 2.29万元，总资产 11.80 万元；

7、2017年 2月投资成立上海今榜文化传播有限公司，拥有 100%股权，报告期内未开展经营，净利润 -0.17万元，总资产 9.83万元；

8、2017年 4月参股上海桤烁文化传播有限公司，拥有 51%股权，报告期内实现营业收入 108.25万元，总资产 2.75 万元；

9、2017年 4月参股巧芯信息技术（上海）有限公司，拥有 51%股权，报告期内实现营业收入 17.15万元，总资产 44.87 万元。

2、委托理财及衍生品投资情况

报告期内未发生委托理财及衍生品投资。

(五) 非标准审计意见说明

□适用 √不适用

(六) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正

□适用 √不适用

(七) 合并报表范围的变化情况

√适用 □不适用

上海楷辉文化传播有限公司成立于 2016年 12月 1日，注册资本 100 万元。经营范围：文化艺术交流与策划，广告设计、制作、代理，电脑图文设

计、制作，企业管理咨询，商务信息咨询，展览展示服务，会务服务，礼仪服务，市场营销策划，舞台设计、布置，公关活动组织策划,计算机科技领

域内的技术开发、技术转让、技术咨询和技术服务。因 2016年年末成立，没有缴纳注册资本，未发生经营活动，在 2017年缴纳注册资本并发生业务，

在本期纳入亿翰股份合并范围。

上海今榜文化传播有限公司成立于 2017年 2月 22日，注册资本 100 万元。经营范围：文化艺术交流与策划，广告设计、制作、代理、发布，电脑

图文设计、制作，企业管理咨询，商务信息咨询，展览展示服务，会务服务，礼仪服务，公关活动组织策划,市场营销策划，舞台设计、搭建，计算机

科技领域内的技术开发、技术转让、技术咨询和技术服务。亿翰股份公司于 2017年 4月 13日缴纳注册资本 10万元。在本期纳入亿翰股份合并范围。

上海亿翰商务咨询股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-003

19

上海桤烁文化传播有限公司成立于 2017年 4月 12日，注册资本 100 万元。经营范围：文化艺术交流与策划，广告设计、制作、代理、发布，电脑

图文设计、制作，企业管理咨询，商务信息咨询，展览展示服务，会务服务，礼仪服务，公关活动策划,市场营销策划，舞台设计、搭建，计算机科技

领域内的技术开发、技术转让、技术咨询和技术服务。在本期实现收入 108.25万，纳入亿翰股份合并范围。

巧芯信息技术（上海）有限公司成立于 2017年 1月 10日，注册资本 500万元。经营范围：信息科技、网络科技、智能科技领域内的技术开发、技

术服务、技术转让、技术咨询,数据处理服务,网络工程,电子商务,计算机软硬件及配件、电子设备、通讯设备、自动化控制设备的研发、销售;系统集

成,品牌管理,商务信息咨询,市场信息咨询与调査,市场营销策划,会展服务,从事货物与技术的进出口业务，房地产咨询。亿翰股份公司于 2017 年 4月

25日经董事会通过，收购巧芯信息技术（上海）有限公司（以下简称“巧芯技术”）51%的股权。亿翰股份公司于 2017年 5月 26日缴纳注册资本 15.30

万元，上海巧房信息科技有限公司占股 44%，于 2017 年 5 月 25 日缴纳注册资本 13.20 万元，陈卿占股 5%，未缴纳注册资本。巧芯技术在本期纳入亿

翰股份合并范围。此次并购构成非同一控制下的控股合并，对巧芯技术按购买法进行初始会计计量。

上海楷筑房产经纪有限公司成立于 2017 年 5 月 4 日，注册资本 100 万元。经营范围：房地产经纪，房地产开发与经营，房地产营销策划，市场营

销策划，商务信息咨询，企业管理咨询，物业管理，会务服务，展览展示服务，家政服务，保洁服务，电脑图文设计、制作。巧芯信息技术（上海）有

限公司占股 75%于 2017 年 6 月 14 日缴纳注册资本 10 万元，白佳楠占股 25%，未缴纳注册资本。本期通过并入巧芯技术合并报表，纳入亿翰股份合并

范围。

(八) 企业社会责任

报告期内，公司坚持诚信为本的经营原则，致力为客户提供优质、实效的咨询服务，力争在业内创立房地产企业战略咨询的领导者的企业形象。

报告期内，公司尚未参与扶贫活动。

三、 持续经营评价

报告期内，公司业务、资产、人员、财务、机构等完全独立，保持着良好的独立自主经营能力；会计核算、财务经营管理、风险控制等各项重大内

部控制体系运行良好；主要财务、业务等经营指标健康；经营管理层、核心技术人员队伍稳定，客户资源稳定增长。

综上所述，公司拥有良好的持续经营能力。

报告期内，公司未发生对持续经营能力有重大不利影响的事项。

上海亿翰商务咨询股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-003

20

四、 未来展望

是否自愿披露

□是 √否

五、 风险因素

(一) 持续到本年度的风险因素

一、人力成本上升的风险

公司所处行业为智力密集型行业，业务发展需要大量专业技术人才，且主要经营成本为人力成本。目前公司营业成本中职工薪酬占比超过 65%。

未来，随着公司人员进一步增多，且伴随着城市生活成本上升、竞争对手对专业人才的争夺加速等因素，公司人力成本存在持续上升的风险，从而

给公司的经营业绩带来一定影响。

应对措施：

公司在人力资源上做好合适的规划，在员工招聘和培训方面，薪酬管理方面，绩效考核方面更加注重人力资源管理，更加合理充分的利用人力资

源，使其发挥最大的作用。

二、货币资金管理风险

由于公司业务特性决定，公司业务产生货币资金能力较强。如何在保障公司资金安全的提供下，实现公司货币资金的保值增值是公司面临的一个问

题；也即，公司货币资金可能存在运用效率低下，承受通货膨胀的风险。

应对措施：

公司加强了货币资金管理，建立了货币资金管理制度，完善了货币资金管理的流程，同时通过增加银行定期存款的方式提高资金回报。

三、人才流失的风险

公司所处的咨询行业是典型的专业研究领域，属人才密集型行业，人才是公司生存与发展的基石，是完成高质量研究工作的保障。由于优秀的人才

需要较长期的行业经验的历练，培养一个合格的研究员，公司需付出很大的成本。公司正处于快速发展的关键阶段，对于人才需求十分迫切，若发生人

才流失，将会对公司的发展带来不利的影响。

应对措施：

公司将继续加强员工培训、考核、奖励，形成良好的人才成长体系、氛围，培养符合业务需求的人才队伍；同时，公司将利用良好的企业文化、优

上海亿翰商务咨询股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-003

21

秀的工作环境、富有竞争力的薪酬待遇及成长环境吸引各方面的人才加入公司团队。

四、技术变革的风险

随着信息技术、互联网技术的快速发展，调研手段也日新月异，特别是移动互联时代的到来，给咨询业带来了较大的提升空间。新的调研手段能够

优化调查流程、提高调查效率、降低调查成本，给咨询行业的发展与提升带来了机遇。公司作为行业的一员，能否利用现有的信息技术优势，开发出适

应公司业务的现代化的调研手段，是公司未来保持技术优势的关键。否则，公司可能会在未来的发展中落后于竞争对手，给公司业务带来不利的影响。

应对措施：

公司通过参股公司和自身培育两种方式增强技术力量，对行业的大数据，信息化和移动互联网等技术都进行密切的跟踪。

五、客户流失的风险

从公司近几年的业务分布分析，公司业务的五成以上属于老客户的持续研究工作，忠诚客户居多，但对客户的依赖程度高，行业的集中度也较高。

尽管此类研究项目比较稳定，但一旦出现行业波动、政府政策变化等因素，有可能让客户流失，公司的经营业绩也会受到不利影响。

应对措施：

公司通过持续不断地强化专业领先优势，有针对性地提供解决方案，并形成长期顾问服务的方式稳定客户，吸引新客户，规避客户流失的风险。

六、业绩增速下滑的风险

未来，随着公司业务规模不断扩大，营业收入基数持续增加，维持现有增速的难度提高。且公司销售收入与下游银行业的监管政策、行业景气度密

切相关，公司的盈利能力还取决于自身经营策略与管理能力等多方面因素，如果未来下游行业或公司经营出现重大不利变化，公司将面临营业收入增

速放缓，或者利润下滑的风险。

应对措施：

公司不断拓展营销渠道,改进营销模式,加强客户关系的维护与售后服务,从而保持稳定市场占有率并逐步扩大。

七、实际控制人不当控制的风险

公司控股股东陈啸天、宋莉合计直接持有公司 7,440,000 股股份暨 62.00%股本总额；陈啸天担任公司董事长、总经理职务。陈啸天、宋莉与公司

其他股东于 2015 年 5 月 13 日签订了《一致行动人协议书》，对公司的决策、董事会、股东大会的投票机制做出了约定。其能够对公司经营决策产

生实质性影响，为公司实际控制人。若实际控制人利用其对公司的控股地位，通过行使表决权对公司经营、人事、财务等方面的决策进行不当控制，可

能给公司的正常运营带来风险，并最终损害中小股东的利益。

应对措施：

公司将遵循中国证监会、全国中小企业股份转让系统的有关规定，严格执行公司治理及内部控制各项制度，认真落实主办券商、审计机构和公司律

师的督导意见，确保公司治理机制运转良好，防止出现实际控制人滥用权利的情形控股公司和参股公司的管控风险。

上海亿翰商务咨询股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-003

22

八、控股公司和参股公司的管控风险。

报告期内，公司新增加了多家参股公司和控股公司，公司在参股公司监管和控股公司管控方面风险开始加大。公司通过外派董事、财务总监和监事

等措施从组织上解决参股公司和控股公司的管控风险。

应对措施：

公司完善了管理制度、统一行政人事管理、统一财务核算监督。同时将控股公司的管理纳入到公司统一的 OA 管理体系，进一步规范流程，对其核

心业务、重大经营决策、资金管理体系等进行合理、有效地管控。

(二) 报告期内新增的风险因素

无

上海亿翰商务咨询股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-003

23

第五节 重要事项

一、 重要事项索引

事项 是或否 索引

是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否

是否存在对外担保事项 □是 √否

是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否

是否对外提供借款 □是 √否

是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 五.二.(一)

是否存在偶发性关联交易事项 √是 □否 五.二.(二)

是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并

事项

□是 √否

是否存在股权激励事项 □是 √否

是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(三)

是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 □是 √否

是否存在被调查处罚的事项 □是 √否

是否存在失信情况 □是 √否

是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否

二、重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列）

(一) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况

单位：元

具体事项类型 预计金额 发生金额

上海亿翰商务咨询股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-003

24

1．购买原材料、燃料、动力 - -

2．销售产品、商品、提供或者接受劳务委托，委托或者受托销售 500,000 300,000

3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） - -

4．财务资助（挂牌公司接受的） - -

5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 - -

6．其他 - -

总计 500,000 300,000

(二) 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况

单位：元

关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要决策程

序 临时报告披露时间 临时报告编号

北京新太立文化播有限公司 服务 1,150,000 是 2017年 11月 10日 2017-030

总计 - 1,150,000 - - -

偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响：

本次关联交易是公司子公司正常的经营活动，是合理的、必要的。

本次关联交易为子公司正常的经营活动，不会影响公司经营成果的真实性。

(三) 承诺事项的履行情况

截至报告期末，陈啸天与宋莉系夫妻关系，股东陈啸天、何慧、邢倩、张化东、金波、宋莉、邱明华共同就公司的决策事宜于 2015年 5月 13日签

署了《一致行动人协议书》。

公司控股股东、实际控制人及其他股东做出如下相关承诺：

为避免未来发生同业竞争的可能，公司控股股东、实际控制人陈啸天、宋莉夫妇、公司其他董事、监事、高级管理人员签署了《避免同业竞争的承

上海亿翰商务咨询股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-003

25

诺函》，承诺：本人及本人关系密切的家庭成员，将不在中国境内外直接或间接从事或经营任何在商业对公司构成竞争的业务及活动；将不直接或间接

开展对公司有竞争或可能构成竞争的业务、活动或拥有与公司存在同业竞争关系的任何经济实体、机构、组织的权益，或以其他任何形式取得该经济实

体、机构、组织的控制权，或在该经济实体、机构、组织中担任总经理、副总经理、财务负责人、市场营销负责人及其他高级管理人员或核心技术人员；

若违反上述承诺，将对由此给公司造成的损失作出全面、及时、足额的赔偿并承担相应法律责任；在持有公司股份期间、担任公司董事、总经理或其他

高级管理人员、核心技术人员期间以及辞去上述职务六个月以内，本承诺均有效，本承诺为不可撤销之承诺。

报告期内，公司控股股东、实际控制人及相关股东在报告期内均严格履行上述承诺，未有违背承诺事项。

第六节 股本变动及股东情况

一、 普通股股本情况

(一) 普通股股本结构

单位：股

股份性质 期初

本期变动 期末

数量 比例% 数量 比例%

无限售条件

股份

无限售股份总数 0 0% 3,050,000 3,050,000 25.42%

其中：控股股东、实际控制人 0 0% 1,910,000 1,910,000 15.92%

董事、监事、高管 0 0% 1,140,000 1,140,000 9.50%

核心员工 0 0% 0 0 0%

有限售条件

股份

有限售股份总数 12,000,000 100.00% -3,050,000 8,950,000 74.58%

其中：控股股东、实际控制人 7,440,000 62.00% -1,910,000 5,530,000 46.08%

董事、监事、高管 4,560,000 38.00% -1,140,000 3,420,000 28.50%

核心员工 0 0% 0 0 0%

总股本 12,000,000 - 0 12,000,000 -

普通股股东人数 7

上海亿翰商务咨询股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-003

26

(二) 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况

单位：股

序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持

股比例%

期末持有限售股

份数量

期末持有无限售股份

数量

1 陈啸天 6,840,000 0 6,840,000 57.00% 5,130,000 1,710,000

2 宋莉 600,000 0 600,000 5.00% 400,000 200,000

3 何慧 1,440,000 0 1,440,000 12.00% 1,080,000 360,000

4 邢倩 960,000 0 960,000 8.00% 720,000 240,000

5 张化东 840,000 0 840,000 7.00% 630,000 210,000

6 金波 720,000 0 720,000 6.00% 540,000 180,000

7 邱明华 600,000 0 600,000 5.00% 450,000 150,000

合计 12,000,000 0 12,000,000 100.00% 8,950,000 3,050,000

普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明：

截至报告期末，陈啸天与宋莉系夫妻关系，股东陈啸天、何慧、邢倩、张化东、金波、宋莉、邱明华共同就公司的决策事宜于 2015 年 5 月 13 日签署

了《一致行动人协议书》。除以上情况外，公司股东之间不存在其他关联关系。

二、 优先股股本基本情况

□适用 √不适用

三、 控股股东、实际控制人情况

(一) 控股股东情况

公司共同控股股东为陈啸天、宋莉夫妇。陈啸天先生持有公司股份 6,840,000 股，持股比例 57%。宋莉女士持有公司股份 600,000 股，持股比例

5%。夫妇合计持有公司股份 7,440,000 股，持股比例 62%。

上海亿翰商务咨询股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-003

27

陈啸天先生简历如下：陈啸天，公司董事长、总经理。1977年 8月出生，中国国籍，无境外永久居留权，硕士研究生。2004年 3月至 2009 年 8月

任职于上海房屋销售（集团）有限公司，任市场部经理；2009年 9月至 2013年 5月，任职于上海克尔瑞信息技术有限公司，任研究中心总监；2013年

6月加入上海亿翰商务咨询有限责任公司，历任首席研究员、执行董事。2015年 11月起，任亿翰股份董事长、总经理。董事任期自 2015年 11月 30日

起，至 2018年 12月 1 日止。兼任沿海绿色家园有限公司独立非执行董事,于 2016年 9月 12日辞任。2016年 7月 9日至今担，任上海巧房信息科技有

限公司董事。2015年 7月 22日至今，任上海亿翰信息科技有限公司执行董事。

宋莉女士简历如下：宋莉，女。1979年 9月出生，中国国籍，无境外永久居留权，硕士研究生。2004年 3月至 2009年 10月，任职于上海中原物

业代理有限公司；2009 年 11 月至 2011 年 1 月，任职于华泰联合证券，任资深研究员；2011 年 1 月至 2012 年 4 月，任职于美国美林国际有限公司上

海代表处（Bank of America Merrill Lynch），任分析师；2014年 7月至今，任职于江苏新城地产股份有限公司上海第一分公司，任研究经理。

报告期内公司控股股东未发生变动。

(二) 实际控制人情况

公 司 实 际 控 制 人 为 陈 啸 天 、 宋 莉 夫 妇 。 具 体 情 况 同 控 股 股 东 情 况 。 报 告 期 内 公 司 实 际 控 制 人 未 发 生 变 动 。

上海亿翰商务咨询股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-003

28

第七节 融资及利润分配情况

一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况

□适用 √不适用

二、 存续至本期的优先股股票相关情况

□适用 √不适用

三、 债券融资情况

□适用 √不适用

债券违约情况

□适用 √不适用

公开发行债券的特殊披露要求

□适用 √不适用

四、 间接融资情况

□适用 √不适用

违约情况

□适用 √不适用

五、 利润分配情况

(一) 报告期内的利润分配情况

√适用 □不适用

上海亿翰商务咨询股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-003

29

单位：元/股

股利分配日期 每 10股派现数（含税） 每 10股送股数 每 10股转增数

2017年 6月 19日 2.700000 - -

合计 2.700000 - -

(二) 利润分配预案

√适用 □不适用

单位：元/股

项目 每 10股派现数（含税） 每 10股送股数 每 10股转增数

年度分配预案 4.960000 - -

上海亿翰商务咨询股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-003

30

第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况

一、 董事、监事、高级管理人员情况

(一) 基本情况

姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪酬

陈啸天 董事长、总经理 男 40 硕士研究生 2015年 11月 30日-

2018年 12月 1日

是

何慧 董事、副总经理 男 36 本科 2015年 11月 30日-

2018年 12月 1日

是

邢倩 董事、副总经理 女 37 硕士研究生 2015年 11月 30日-

2018年 12月 1日

是

张化东 董事、董事会秘

书、财务总监

男 39 博士研究生 2015年 11月 30日-

2018年 12月 1日

是

金波 董事、副总经理 女 32 本科 2015年 11月 30日-

2018年 12月 1日

是

邱明华 监事会主席 男 39 本科 2015年 11月 30日-

2018年 12月 1日

是

徐晓青 监事 男 37 本科 2015年 11月 30日-

2018年 12月 1日

是

田晶 监事 女 33 硕士研究生 2015年 11月 30日-

2018年 12月 1日

是

董事会人数： 5

监事会人数： 3

高级管理人员人数： 5

上海亿翰商务咨询股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-003

31

董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系：

公司共同控股股东、实际控制人为陈啸天、宋莉夫妇，陈啸天为公司董事长、总经理。

除以上情况外，公司董事、监事、高级管理人员相互不存在其他关系，也与控股股东、实际控制人不存在其他关联关系。

(二) 持股情况

单位：股

姓名 职务 期初持普通股股数 数量变动 期末持普通股股数 期末普通股持股比

例%

期末持有股票期权

数量

陈啸天 董事长、总经理 6,840,000 0 6,840,000 57.00% 0

何慧 董事、副总经理 1,440,000 0 1,440,000 12.00% 0

邢倩 董事、副总经理 960,000 0 960,000 8.00% 0

张化东 董事、董事会秘书、财

务总监

840,000 0 840,000 7.00% 0

金波 董事、副总经理 720,000 0 720,000 6.00% 0

邱明华 监事会主席 600,000 0 600,000 5.00% 0

徐晓青 监事 0 0 0 0% 0

田晶 监事 0 0 0 0% 0

合计 - 11,400,000 0 11,400,000 95.00% 0

(三) 变动情况

信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否

上海亿翰商务咨询股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-003

32

总经理是否发生变动 □是 √否

董事会秘书是否发生变动 □是 √否

财务总监是否发生变动 □是 √否

姓名 期初职务 变动类型（新任、换届、离

任） 期末职务 变动原因

无

无

本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历：

无

二、 员工情况

(一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况

按工作性质分类 期初人数 期末人数

行政管理人员 9 9

生产人员 51 91

财务人员 4 4

员工总计 64 104

按教育程度分类 期初人数 期末人数

博士 2 2

硕士 18 32

上海亿翰商务咨询股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-003

33

本科 32 58

专科 12 12

专科以下 - -

员工总计 64 104

员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况：

报告期内，公司非常重视人才培养和梯队建设，现已经拥有一定规模的业务、管理和团队，在人才梯队方面形成了一定的优势。公司员工薪酬包括

基本薪金、绩效薪金等，公司根据员工职级、岗位及实际工作表现情况确定薪酬标准。公司与员工签订劳动合同，按规定缴纳社会保险及住房公积金，

社会保险与公积金缴纳比例均按照国家及地方政策要求执行。

报告期内，公司有需承担费用的退休职工 6名。

(二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况

核心员工：

□适用 √不适用

其他对公司有重大影响的人员（非董事、监事、高级管理人员）：

□适用 √不适用

核心人员的变动情况：

报告期内，公司未认定核心员工。

上海亿翰商务咨询股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-003

34

第九节 行业信息

是否自愿披露

□是 √否

第十节 公司治理及内部控制

事项 是或否

年度内是否建立新的公司治理制度 √是 □否

董事会是否设置专门委员会 □是 √否

董事会是否设置独立董事 □是 √否

投资机构是否派驻董事 □是 √否

监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否

管理层是否引入职业经理人 □是 √否

会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否

是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否

一、 公司治理

(一) 制度与评估

1、 公司治理基本状况

报告期内：公司严格按照《公司法》、《证券法》、《公司章程》、《非上市公众公司监督管理办法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》

和有关法律、法规的要求，不断的完善公司法人治理结构、规范公司运作。

上海亿翰商务咨询股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-003

35

公司严格按照内控制度执行相关的决策，公司的三会召集、召开、表决等程序符合现行法律法规的要求。

报告期内，公司建立了《年报信息披露重大差错责任追究制度》和《信息披露管理制度》。

2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见

公司章程、三会议事规则及公司相关内部治理制度对公司治理机制的执行分别对股东大会、董事会、监事会和内部控制的工作要求进行规定，形成

了股东大会、董事会、监事会和管理层之间职责分工明确、依法规范运作的法人治理结构。公司的三会议事规则对三会的成员资格、召开程序、议事规

则、提案、表决程序等都作了相关规定。公司三会会议召开程序、决议内容均符合《公司法》等法律法规、《公司章程》和相关议事规则的规定。三会

的组成人员以及高级管理人员均按照法律法规和公司章程及内部制度履行相应的职责。

公司的治理机制能够给所有股东提供合适的保护，确保所有股东，特别是中小股东充分行使其合法权利。

3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见

报告期内：公司建立健全了由股东大会、董事会、监事会、管理层组成的治理机制，完善了《公司章程》，制定了三会议事规则及相关管理制度，

明确了股东大会、董事会、监事会及管理层之间的权责范围和工作程序，公司人事变动、对外投资、融资、关联交易、担保等事项均是按照《公司法》、

《非上市公众公司监督管理办法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》等有关法律、法规的要求规范运作。

截至报告期末：公司重大决策事项均依法履行规定程序，未出现违法、违规现象和重大缺陷。

4、 公司章程的修改情况

报告期内，公司章程未有修改。

(二) 三会运作情况

1、 三会召开情况

会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述）

董事会 8 1、2017年 1月 10日召开第一届董事会第十一次会议，审议通

过了《关于补充确认 2016年偶发性关联交易的议案》、《关于预计

公司 2017年度日常性关联交易的议案》并提请召开 2017年第一次

上海亿翰商务咨询股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-003

36

临时股东大会审议前述议案；

2、2017年 2月 21日召开第一届董事会第十二次会议，审议通

过了《关于 2017年度使用公司自有闲置资金购买理财产品的议

案》；

3、2017年 3月 28日召开第一届董事会第十三次会议，审议通

过了《年报信息披露重大差错责任追究制度》的议案、《信息披露

管理制度》的议案、《上海亿翰商务咨询股份有限公司 2016年年度

报告及摘要》的议案及《2016 年度董事会工作报告》并提交股东大

会审议；

4、2017年 4月 25日召开第一届董事会第十四次会议，审议通

过了《上海亿翰商务咨询股份有限公司关于收购资产》的议案；

5、2017年 5月 5日召开第一届董事会第十五次会议，审议通

过了《关于 2016年度利润分配预案》；

6、2017年 8月 8日召开第一届董事会第十六次会议，审议通

过了《关于公司 2017 年半年度报告的议案》；

7、2017年 11月 10日召开第一届董事会第十七次会议，审议

通过了《偶发性关联交易的议案》，《关于预计公司 2018年度日常

性关联交易的议案》，并提请 2017年第三次临时股东大会审议；

8、2017年 12月 20日召开第一届董事会第十八次会议，审议

通过了《公司关于出售资产的议案》,并提请 2018 年第一次临时

股东大会审议。

监事会 2 1、2017年 3月 28日召开第一届监事会第七次会议，审议通过

了《上海亿翰商务咨询股份有限公司 2016年年度报告及摘要的议

案》及《2016年度监事会工作报告》，并提交股东大会审议；

2、2017年 8月 8日召开第一届监事会第八次会议，审议通过

了 《关于公司 2017 年半年度报告》。

上海亿翰商务咨询股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-003

37

股东大会 3 1、2017年 2月 6日召开 2017年第一次临时股东大会，审议通

过了《关于补充确认 2016 年偶发性关联交易的议案》及《关于预

计公司 2017年度日常性关联交易的议案》；

2、2017年 5月 20日召开 2017年第二次临时股东大会，审议

通过了《关于 2016年度利润分配预案》；

3、2017年 11月 27日召开 2017年第三次临时股东大会，审议

通过了《偶发性关联交易的议案》及《关于预计公司 2018 年度日

常性关联交易的议案》。

2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见

报告期内，公司的股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、表决和决议等事项均符合《公司法》、《公司章

程》、三会规则等要求，决议内容没有违反《公司法》、《公司章程》等规定的情形，会议程序规范。公司三会成员符合《公司法》等法律法规的任职要

求，能够按照《公司章程》、三会规则等治理制度勤勉、诚信地履行职责和义务。

(三) 公司治理改进情况

公司根据《公司法》、《证券法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》等相关法律法规的要求，已经建立了股东大会、董事会、监事会、

经理层之间职责分工明确、依法规范运作的法人治理机构。公司先后制订及修订了《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议

事规则》、《总经理工作细则》、《关联交易管理制度》、《对外担保管理制度》和《信息披露事务管理制度》等一系列治理文件，使股东大会、董事会、监

事会以及经营管理层相互独立、权责明确、相互监督，实现了公司治理架构的合法有效运行，切实保障所有股东的利益。

报告期内，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象，能够切实履行应尽的职责和义务，公司治理的实际状况符合相关法规的要求。

(四) 投资者关系管理情况

报告期内，公司明确了投资者关系管理工作的负责人，公司董事会秘书为投资者关系管理负责人，全面负责投资者关系管理工作。公司以《公司章

程》、《投资者关系管理制度》、《信息披露管理制度》等相关文件为指导，构建多渠道的投资者关系管理和沟通体系，合理、妥善地与各类型投资者交流

上海亿翰商务咨询股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-003

38

经营环境、财务状况、发展前景等信息；同时，做好信息披露管理工作，及时编制公司各项定期报告和临时报告，确保信息披露内容真实、准确和完

整。公司十分注重和强调保护投资者的合法权益，尽可能通过多种方式与投资者及时、深入和广泛地沟通，以期形成公司与投资者之间长期、稳定、和

谐的良性互动关系，提升公司的诚信度、核心竞争能力和持续发展能力，实现公司价值最大化和股东利益最大化。

二、 内部控制

(一) 监事会就年度内监督事项的意见

报告期内，监事会能够独立运作，在监督工作中未发现公司存在重大风险事项，对本年度内的监督事项没有异议。

(二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明

公司在业务、人员、资产、财务、机构等方面与公司实际控制人完全独立，产权清晰，不存在产权权属纠纷或潜在的重大纠纷，具备独立自主的经

营能力。

1、公司的业务独立

公司具有独立、完整的业务系统，拥有与上述经营相适应的研发和管理人员及组织机构，具有与经营业务有关的知识产权的所有权或使用权。公司

具备独立运营其业务和直接面向市场独立经营的能力，公司以自己的名义签订业务合同，独立开展各项经营活动，业务独立于实际控制人及其控制的

其他企业，与实际控制人及其控制的其他企业间不存在显失公平的关联交易，对于与公司从事相同或相似业务的实际控制人所控制的其他企业，公司

已采取避免同业竞争的有效措施。

2、公司的资产独立完整

公司系由有限公司整体变更而来的股份有限公司，公司整体变更时的出资已经会计师事务所验证，公司注册资本已足额缴纳。股份公司依法继承有

限公司的所有资产和债权债务。公司合法拥有与经营有关资产的所有权或使用权，不存在与股东或关联方共用的情况。

3、公司的人员独立

公司的高级管理人员未在公司实际控制人及其控制的其他企业中担任除董事、监事以外的其他职务，且均未在公司实际控制人及其控制的其他企

业领取报酬；公司财务人员未在实际控制人及其控制的其他企业中兼职或领薪。公司拥有独立的劳动、人事及工资管理制度，完全独立于控股股东或其

他关联方。

上海亿翰商务咨询股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-003

39

公司与全体员工签订了书面劳动合同，并独立发放员工工资，不存在由控股股东或其他关联方代发工资的情况。

4、公司的机构独立

公司已设立股东大会、董事会和监事会等公司治理结构，已聘任总经理、财务总监、董事会秘书等高级管理人员，在公司内部设立了相应的职能部

门。公司内部经营管理机构健全，并能够独立行使经营管理职权，与实际控制人及其控制的其他企业间不存在机构混同的情形。

5、公司的财务独立

公司设有独立的财务部门，建立了独立的财务核算体系，配备了相应的财务会计人员，能够独立作出财务决策。公司单独在银行开立账户，未与实

际控制人及其控制的其他企业共用银行账户。公司作为独立的纳税人，已在税务部门进行税务登记并依法纳税，不存在与实际控制人及其控制的其他

企业混合纳税的情况。

公司的业务、资产、人员、机构、财务独立，不存在对关联方的依赖，具有完整的业务体系和直接面向市场自主经营的能力及风险承受能力，具备

持续经营能力。

(三) 对重大内部管理制度的评价

报告期内，公司按照国家法律法规的财务管理规定，制定了整套财务管理体系，工作中严格落实公司各项财务管理制度，做到分工有序、监管明

晰，保证财务核算工作的独立性。

公司未发现内部管理制度上的重大缺陷。

(四) 年度报告差错责任追究制度相关情况

报告期内，公司建立了《年报信息披露重大差错责任追究制度》，该制度于 2017年 3 月 28日公司第一届董事会第十三次会议审议通过。

报告期内，公司严格按照该制度做好信息披露工作，未发生年报信息披露重大差错、重大会计差错更正、重大遗漏信息补充等情况。

上海亿翰商务咨询股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-003

40

第十一节 财务报告

一、 审计报告

是否审计 是

审计意见 无保留意见

审计报告中的特别段落 无

审计报告编号 中证天通（2018）证审字第 1602002号

审计机构名称 北京中证天通会计师事务所（特殊普通合伙）

审计机构地址 上海花园路 66 弄 1 号嘉和国际大厦 2601 室

审计报告日期 2018年 3月 28日

注册会计师姓名 沈富明 张丞斌

会计师事务所是否变更 否

审计报告正文：

审 计 报 告

中证天通（2018）证审字第 1602002号

上海亿翰商务咨询股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了后附的上海亿翰商务咨询股份有限公司（以下简称“亿翰股份”）财务报表，包括 2017年 12 月 31日合并及公司的资产负债表，2017

年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了亿翰股份 2017年 12月 31日合并及公司的的财务状况以

及 2017年度合并及公司的经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则

下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于亿翰股份，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、

上海亿翰商务咨询股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-003

41

适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、其他信息

管理层对其他信息负责。其他信息包括亿翰股份 2017年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重

大不一致或者似乎存在重大错报。基于我们已经执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事

项需要报告。

四、管理层和治理层对财务报表的责任

亿翰股份管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由

于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估亿翰股份的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项(如适用)，并运用持续经营假设，除非管理层计划清

算亿翰股份、停止营运或别无其他现实的选择。

治理层负责监督亿翰股份的财务报告过程。

五、注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的

保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由舞弊或错误所导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可

能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险；设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发

表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能

发现由于错误导致的重大错报的风险。

（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。

（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对亿翰股份的持续经营能力产生重大疑虑的事项或

情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报告使用者注意财务报表中的

相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致亿翰股

上海亿翰商务咨询股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-003

42

份不能持续经营。

（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容(包括披露)，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

除其他事项外，我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控

制缺陷。

北京中证天通会计师事务所 中国注册会计师：沈富明

（特殊普通合伙）

中国注册会计师：张丞斌

中国 · 北京

2018 年 3月 26日

二、 财务报表

(一) 合并资产负债表

单位：元

项目 附注 期末余额 期初余额

流动资产：

上海亿翰商务咨询股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-003

43

货币资金 五、（一） 21,695,001.37 13,489,577.71

结算备付金 - -

拆出资金 - -

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金

融资产

- -

衍生金融资产 - -

应收票据 - -

应收账款 五、（二） 5,657,716.69 2,112,500.00

预付款项 五、（三） - 5,000.00

应收保费 - -

应收分保账款 - -

应收分保合同准备金 - -

应收利息 - -

应收股利 - -

其他应收款 五、（四） 593,405.45 457,523.48

买入返售金融资产 - -

存货 - -

持有待售资产 - -

一年内到期的非流动资产 - -

其他流动资产 五、（五） 49,624.02 -

流动资产合计 27,995,747.53 16,064,601.19

非流动资产：

发放贷款及垫款 - -

可供出售金融资产 五、（六） 5,000,000.00 5,000,000.00

持有至到期投资 - -

上海亿翰商务咨询股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-003

44

长期应收款 - -

长期股权投资 五、（七） - 550,596.92

投资性房地产 - -

固定资产 五、（八） 762,880.81 522,526.69

在建工程 - -

工程物资 - -

固定资产清理 - -

生产性生物资产 - -

油气资产 - -

无形资产 - -

开发支出 - -

商誉 五、（九） 40,703.97 40,703.97

长期待摊费用 - -

递延所得税资产 五、（十） 1,250.00 750.00

其他非流动资产 - -

非流动资产合计 5,804,834.78 6,114,577.58

资产总计 33,800,582.31 22,179,178.77

流动负债：

短期借款 - -

向中央银行借款 - -

吸收存款及同业存放 - -

拆入资金 - -

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金

融负债

- -

衍生金融负债 - -

上海亿翰商务咨询股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-003

45

应付票据 - -

应付账款 五、（十一） 669,434.24 862,300.00

预收款项 五、（十二） 2,963,820.59 -

卖出回购金融资产款 - -

应付手续费及佣金 - -

应付职工薪酬 五、（十三） 3,115,262.79 1,375,460.89

应交税费 五、（十四） 1,765,341.27 232,738.20

应付利息 - -

应付股利 - -

其他应付款 五、（十五） 1,834,082.73 1,246,521.49

应付分保账款 - -

保险合同准备金 - -

代理买卖证券款 - -

代理承销证券款 - -

持有待售负债 - -

一年内到期的非流动负债 - -

其他流动负债 - -

流动负债合计 10,347,941.62 3,717,020.58

非流动负债：

长期借款 - -

应付债券 - -

其中：优先股 - -

永续债 - -

长期应付款 - -

长期应付职工薪酬 - -

上海亿翰商务咨询股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-003

46

专项应付款 - -

预计负债 - -

递延收益 - -

递延所得税负债 - -

其他非流动负债 - -

非流动负债合计 - -

负债合计 10,347,941.62 3,717,020.58

所有者权益（或股东权益）：

股本 五、（十六） 12,000,000.00 12,000,000.00

其他权益工具 - -

其中：优先股 - -

永续债 - -

资本公积 五、（十七） 1,957,474.38 1,957,474.38

减：库存股 - -

其他综合收益 - -

专项储备 - -

盈余公积 五、（十八） 1,021,658.61 399,956.10

一般风险准备 - -

未分配利润 五、（十九） 7,668,788.28 3,722,218.64

归属于母公司所有者权益合计 22,647,921.27 18,079,649.12

少数股东权益 804,719.42 382,509.07

所有者权益合计 23,452,640.69 18,462,158.19

负债和所有者权益总计 33,800,582.31 22,179,178.77

法定代表人：陈啸天 主管会计工作负责人：张化东 会计机构负责人：朱国华

上海亿翰商务咨询股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-003

47

(二) 母公司资产负债表

单位：元

项目 附注 期末余额 期初余额

流动资产：

货币资金 15,750,342.84 11,500,044.48

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金

融资产

- -

衍生金融资产 - -

应收票据 - -

应收账款 十一、（一） 3,944,000.00 1,862,500.00

预付款项 - -

应收利息 - -

应收股利 - -

其他应收款 十一、（二） 442,082.45 457,523.48

存货 - -

持有待售资产 - -

一年内到期的非流动资产 - -

其他流动资产 136.94 -

流动资产合计 20,136,562.23 13,820,067.96

非流动资产：

可供出售金融资产 5,000,000.00 5,000,000.00

持有至到期投资 - -

长期应收款 - -

上海亿翰商务咨询股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-003

48

长期股权投资 十一、（三） 1,980,500.00 2,150,596.92

投资性房地产 - -

固定资产 622,360.39 354,910.74

在建工程 - -

工程物资 - -

固定资产清理 - -

生产性生物资产 - -

油气资产 - -

无形资产 - -

开发支出 - -

商誉 - -

长期待摊费用 - -

递延所得税资产 1,250.00 750.00

其他非流动资产 - -

非流动资产合计 7,604,110.39 7,506,257.66

资产总计 27,740,672.62 21,326,325.62

流动负债：

短期借款 - -

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金

融负债

- -

衍生金融负债 - -

应付票据 - -

应付账款 361,897.89 862,300.00

预收款项 1,533,018.86 -

应付职工薪酬 2,688,378.07 1,334,004.33

上海亿翰商务咨询股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-003

49

应交税费 1,083,966.07 231,523.45

应付利息 - -

应付股利 - -

其他应付款 1,139,351.25 941,462.49

持有待售负债 - -

一年内到期的非流动负债 - -

其他流动负债 - -

流动负债合计 6,806,612.14 3,369,290.27

非流动负债：

长期借款 - -

应付债券 - -

其中：优先股 - -

永续债 - -

长期应付款 - -

长期应付职工薪酬 - -

专项应付款 - -

预计负债 - -

递延收益 - -

递延所得税负债 - -

其他非流动负债 - -

非流动负债合计 - -

负债合计 6,806,612.14 3,369,290.27

所有者权益：

股本 12,000,000.00 12,000,000.00

其他权益工具 - -

上海亿翰商务咨询股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-003

50

其中：优先股 - -

永续债 - -

资本公积 1,957,474.38 1,957,474.38

减：库存股 - -

其他综合收益 - -

专项储备 - -

盈余公积 1,021,658.61 399,956.10

一般风险准备 - -

未分配利润 5,954,927.49 3,599,604.87

所有者权益合计 20,934,060.48 17,957,035.35

负债和所有者权益合计 27,740,672.62 21,326,325.62

(三) 合并利润表

单位：元

项目 附注 本期金额 上期金额

一、营业总收入 52,149,684.66 26,231,485.85

其中：营业收入 五、（二十） 52,149,684.66 26,231,485.85

利息收入 - -

已赚保费 - -

手续费及佣金收入 - -

二、营业总成本 41,610,254.39 22,320,368.74

其中：营业成本 五、（二十） 33,724,113.73 16,074,693.58

利息支出 - -

手续费及佣金支出 - -

上海亿翰商务咨询股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-003

51

退保金 - -

赔付支出净额 - -

提取保险合同准备金净额 - -

保单红利支出 - -

分保费用 - -

税金及附加 五、（二十一） 281,457.89 156,330.78

销售费用 五、（二十二） 1,272,543.62 745,333.46

管理费用 五、（二十三） 6,434,828.83 5,455,574.07

财务费用 五、（二十四） -104,689.68 -104,663.15

资产减值损失 五、（二十五） 2,000.00 -6,900.00

加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） - -

投资收益（损失以“－”号填列） 五、（二十六） -230,596.92 596.92

其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - -

汇兑收益（损失以“-”号填列） - -

资产处置收益（损失以“-”号填列） - -

其他收益 五、（二十七） 478,500.00 -

三、营业利润（亏损以“－”号填列） 10,787,333.35 3,911,714.03

加：营业外收入 五、（二十八） 20,871.02 1,478,678.77

减：营业外支出 五、（二十九） 160.39 3,300.00

四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 10,808,043.98 5,387,092.80

减：所得税费用 五、（三十一） 2,832,061.48 1,350,773.06

五、净利润（净亏损以“－”号填列） 7,975,982.50 4,036,319.74

其中：被合并方在合并前实现的净利润 - -

(一)按经营持续性分类： - - -

1.持续经营净利润 7,975,982.50 4,036,319.74

上海亿翰商务咨询股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-003

52

2.终止经营净利润 - -

(二)按所有权归属分类： - - -

1.少数股东损益 167,710.35 9,645.05

2.归属于母公司所有者的净利润 7,808,272.15 4,026,674.69

六、其他综合收益的税后净额 - -

归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 - -

（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 - -

1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 - -

2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中

享有的份额

- -

（二）以后将重分类进损益的其他综合收益 - -

1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益

中享有的份额

- -

2.可供出售金融资产公允价值变动损益 - -

3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 - -

4.现金流量套期损益的有效部分 - -

5.外币财务报表折算差额 - -

6.其他 - -

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 - -

七、综合收益总额 7,975,982.50 4,036,319.74

归属于母公司所有者的综合收益总额 7,808,272.15 4,026,674.69

归属于少数股东的综合收益总额 167,710.35 9,645.05

八、每股收益：

（一）基本每股收益 0.65 0.34

（二）稀释每股收益 0.65 0.34

上海亿翰商务咨询股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-003

53

法定代表人：陈啸天 主管会计工作负责人：张化东 会计机构负责人：朱国华

(四) 母公司利润表

单位：元

项目 附注 本期金额 上期金额

一、营业收入 十一、（四） 40,284,810.49 25,562,184.87

减：营业成本 十一、（四） 26,100,450.48 15,826,931.91

税金及附加 227,854.40 151,670.89

销售费用 920,720.84 745,333.46

管理费用 4,949,467.36 5,180,834.05

财务费用 -96,812.19 -101,860.22

资产减值损失 2,000.00 -6,900.00

加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） - -

投资收益（损失以“－”号填列） -230,596.92 596.92

其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - -

资产处置收益（损失以“-”号填列） - -

其他收益 474,500.00 -

二、营业利润（亏损以“－”号填列） 8,425,032.68 3,766,771.70

加：营业外收入 20,183.55 1,478,678.77

减：营业外支出 21.55 3,300.00

三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 8,445,194.68 5,242,150.47

减：所得税费用 2,228,169.55 1,338,737.75

四、净利润（净亏损以“－”号填列） 6,217,025.13 3,903,412.72

上海亿翰商务咨询股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-003

54

（一）持续经营净利润 6,217,025.13 3,903,412.72

（二）终止经营净利润 - -

五、其他综合收益的税后净额 - -

（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 - -

1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 - -

2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中

享有的份额

- -

（二）以后将重分类进损益的其他综合收益 - -

1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益

中享有的份额

- -

2.可供出售金融资产公允价值变动损益 - -

3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 - -

4.现金流量套期损益的有效部分 - -

5.外币财务报表折算差额 - -

6.其他 - -

六、综合收益总额 6,217,025.13 3,903,412.72

七、每股收益：

（一）基本每股收益 0.52 0.33

（二）稀释每股收益 0.52 0.33

(五) 合并现金流量表

单位：元

项目 附注 本期金额 上期金额

一、经营活动产生的现金流量：

上海亿翰商务咨询股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-003

55

销售商品、提供劳务收到的现金 54,745,692.40 27,959,480.00

客户存款和同业存放款项净增加额 - -

向中央银行借款净增加额 - -

向其他金融机构拆入资金净增加额 - -

收到原保险合同保费取得的现金 - -

收到再保险业务现金净额 - -

保户储金及投资款净增加额 - -

处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额 - -

收取利息、手续费及佣金的现金 - -

拆入资金净增加额 - -

回购业务资金净增加额 - -

收到的税费返还 478,500.00 723,000.00

收到其他与经营活动有关的现金 五、（三十二） 4,804,728.43 2,133,432.12

经营活动现金流入小计 60,028,920.83 30,815,912.12

购买商品、接受劳务支付的现金 24,594,207.77 10,165,491.26

客户贷款及垫款净增加额 - -

存放中央银行和同业款项净增加额 - -

支付原保险合同赔付款项的现金 - -

支付利息、手续费及佣金的现金 - -

支付保单红利的现金 - -

支付给职工以及为职工支付的现金 13,277,800.59 8,216,395.09

支付的各项税费 4,193,266.43 3,815,750.32

支付其他与经营活动有关的现金 五、（三十二） 6,612,790.00 3,653,771.95

经营活动现金流出小计 48,678,064.79 25,851,408.62

经营活动产生的现金流量净额 11,350,856.04 4,964,503.50

上海亿翰商务咨询股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-003

56

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金 320,000.00 -

取得投资收益收到的现金 - -

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 - -

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - -

收到其他与投资活动有关的现金 - 263,775.67

投资活动现金流入小计 320,000.00 263,775.67

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 479,932.38 209,123.34

投资支付的现金 - 5,230,000.00

质押贷款净增加额 - -

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - -

支付其他与投资活动有关的现金 - -

投资活动现金流出小计 479,932.38 5,439,123.34

投资活动产生的现金流量净额 -159,932.38 -5,175,347.67

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金 254,500.00 -

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - -

取得借款收到的现金 - -

发行债券收到的现金 - -

收到其他与筹资活动有关的现金 - -

筹资活动现金流入小计 254,500.00 -

偿还债务支付的现金 - -

分配股利、利润或偿付利息支付的现金 3,240,000.00 -

其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - -

支付其他与筹资活动有关的现金 - -

上海亿翰商务咨询股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-003

57

筹资活动现金流出小计 3,240,000.00 -

筹资活动产生的现金流量净额 -2,985,500.00 -

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额 8,205,423.66 -210,844.17

加：期初现金及现金等价物余额 13,489,577.71 13,700,421.88

六、期末现金及现金等价物余额 21,695,001.37 13,489,577.71

法定代表人：陈啸天 主管会计工作负责人：张化东 会计机构负责人：朱国华

(六) 母公司现金流量表

单位：元

项目 附注 本期金额 上期金额

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金 42,495,400.00 27,187,700.00

收到的税费返还 474,500.00 723,000.00

收到其他与经营活动有关的现金 2,523,922.02 1,752,645.05

经营活动现金流入小计 45,493,822.02 29,663,345.05

购买商品、接受劳务支付的现金 18,113,941.11 9,815,151.66

支付给职工以及为职工支付的现金 11,985,633.97 7,983,731.10

支付的各项税费 3,781,482.23 3,765,902.90

支付其他与经营活动有关的现金 3,607,997.97 3,277,868.08

经营活动现金流出小计 37,489,055.28 24,842,653.74

经营活动产生的现金流量净额 8,004,766.74 4,820,691.31

二、投资活动产生的现金流量：

上海亿翰商务咨询股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-003

58

收回投资收到的现金 320,000.00 -

取得投资收益收到的现金 - -

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 - -

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - -

收到其他与投资活动有关的现金 - -

投资活动现金流入小计 320,000.00 -

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 453,968.38 191,616.91

投资支付的现金 380,500.00 5,230,000.00

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - 600,000.00

支付其他与投资活动有关的现金 - -

投资活动现金流出小计 834,468.38 6,021,616.91

投资活动产生的现金流量净额 -514,468.38 -6,021,616.91

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金 - -

取得借款收到的现金 - -

发行债券收到的现金 - -

收到其他与筹资活动有关的现金 - -

筹资活动现金流入小计 - -

偿还债务支付的现金 - -

分配股利、利润或偿付利息支付的现金 3,240,000.00 -

支付其他与筹资活动有关的现金 - -

筹资活动现金流出小计 3,240,000.00 -

筹资活动产生的现金流量净额 -3,240,000.00 -

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - -

五、现金及现金等价物净增加额 4,250,298.36 -1,200,925.60

上海亿翰商务咨询股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-003

59

加：期初现金及现金等价物余额 11,500,044.48 12,700,970.08

六、期末现金及现金等价物余额 15,750,342.84 11,500,044.48

(七) 合并股东权益变动表

单位：元

项目

本期

归属于母公司所有者权益

少数股东

权益 所有者权益

股本

其他权益工具

资本

公积

减：

库存

股

其

他

综

合

收

益

专

项

储

备

盈余

公积

一

般

风

险

准

备

未分配利润 优

先

股

永

续

债

其

他

一、上年期末余额 12,000,000.00

- - - 1,957,474.38 - - - 399,956.10 - 3,722,218.64 382,509.07

18,462,158.19

加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - -

前期差错更正 - - - - - - - - - - - - -

同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - -

其他 - - - - - - - - - - - - -

二、本年期初余额 12,000,000.00

- - - 1,957,474.38 - - - 399,956.10 - 3,722,218.64 382,509.07

18,462,158.19

三、本期增减变动金额（减

少以“－”号填列）

- - - - - - - - 621,702.51 - 3,946,569.64 422,210.35 4,990,482.50

（一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 7,808,272.15 167,710.35 7,975,982.50

上海亿翰商务咨询股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-003

60

（二）所有者投入和减少资

本

- - - - - - - - - - - 254,500.00 254,500.00

1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - -

2．其他权益工具持有者投

入资本

- - - - - - - - - - - - -

3．股份支付计入所有者权

益的金额

- - - - - - - - - - - - -

4．其他 - - - - - - - - - - - 254,500.00 254,500.00

（三）利润分配 - - - - - - - - 621,702.51 - -3,861,702.51 - -3,240,000.00

1．提取盈余公积 - - - - - - - - 621,702.51 - -621,702.51 - -

2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - -

3．对所有者（或股东）的分

配

- - - - - - - - - - -3,240,000.00 - -3,240,000.00

4．其他 - - - - - - - - - - - - -

（四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - -

1．资本公积转增资本（或股

本）

- - - - - - - - - - - - -

2．盈余公积转增资本（或股

本）

- - - - - - - - - - - - -

3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - -

4．其他 - - - - - - - - - - - - -

（五）专项储备 - - - - - - - - - - - - -

1．本期提取 - - - - - - - - - - - - -

2．本期使用 - - - - - - - - - - - - -

（六）其他 - - - - - - - - - - - - -

上海亿翰商务咨询股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-003

61

四、本年期末余额 12,000,000.00 - - - 1,957,474.38 - - - 1,021,658.61 - 7,668,788.28 804,719.42 23,452,640.69

项目

上期

归属于母公司所有者权益

少数股东

权益 所有者权益

股本

其他权益工具

资本

公积

减：

库存

股

其他

综合

收益

专项

储备

盈余

公积

一

般

风

险

准

备

未分配利润 优

先

股

永

续

债

其

他

一、上年期末余额 12,000,000.00

- - - 1,957,474.38 - - - - - 95,500.05 - 14,052,974.43

加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - -

前期差错更正 - - - - - - - - - - - - -

同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - -

其他 - - - - - - - - - - - - -

二、本年期初余额 12,000,000.00

- - - 1,957,474.38 - - - - - 95,500.05 - 14,052,974.43

三、本期增减变动金额（减少

以“－”号填列）

- - - - - - - - 399,956.10

- 3,626,718.59 382,509.07

4,409,183.76

（一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 4,026,674.69 9,645.05 4,036,319.74

（二）所有者投入和减少资

本

- - - - - - - - - - - 372,864.02 372,864.02

1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - -

2．其他权益工具持有者投入 - - - - - - - - - - - - -

上海亿翰商务咨询股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-003

62

资本

3．股份支付计入所有者权益

的金额

- - - - - - - - - - - - -

4．其他 - - - - - - - - - - - 372,864.02 372,864.02

（三）利润分配 - - - - - - - - 399,956.10

- -399,956.10

- -

1．提取盈余公积 - - - - - - - - 399,956.10

- -399,956.10

- -

2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - -

3．对所有者（或股东）的分

配

- - - - - - - - - - - - -

4．其他 - - - - - - - - - - - - -

（四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - -

1．资本公积转增资本（或股

本）

- - - - - - - - - - - - -

2．盈余公积转增资本（或股

本）

- - - - - - - - - - - - -

3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - -

4．其他 - - - - - - - - - - - - -

（五）专项储备 - - - - - - - - - - - - -

1．本期提取 - - - - - - - - - - - - -

2．本期使用 - - - - - - - - - - - - -

（六）其他 - - - - - - - - - - - - -

四、本年期末余额 12,000,000.00 - - - 1,957,474.38 - - - 399,956.10 - 3,722,218.64 382,509.07 18,462,158.19

法定代表人：陈啸天 主管会计工作负责人：张化东 会计机构负责人：朱国华

上海亿翰商务咨询股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-003

63

(八) 母公司股东权益变动表

单位：元

项目

本期

股本

其他权益工具

资本公积

减：

库存

股

其他

综合

收益

专项

储备 盈余公积

一般风

险准备 未分配利润

所有者权益合

计 优先

股

永续

债 其他

一、上年期末余额 12,000,000.00 - - - 1,957,474.38 - - - 399,956.10 - 3,599,604.87 17,957,035.35

加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - -

前期差错更正 - - - - - - - - - - - -

其他 - - - - - - - - - - - -

二、本年期初余额 12,000,000.00 - - - 1,957,474.38 - - - 399,956.10 - 3,599,604.87 17,957,035.35

三、本期增减变动金额

（减少以“－”号填列）

- - - - - - - - 621,702.51 - 2,355,322.62 2,977,025.13

（一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 6,217,025.13 6,217,025.13

（二）所有者投入和减少

资本

- - - - - - - - - - - -

1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - -

2．其他权益工具持有者投

入资本

- - - - - - - - - - - -

3．股份支付计入所有者权

益的金额

- - - - - - - - - - - -

上海亿翰商务咨询股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-003

64

4．其他 - - - - - - - - - - - -

（三）利润分配 - - - - - - - - 621,702.51 - -3,861,702.51 -3,240,000.00

1．提取盈余公积 - - - - - - - - 621,702.51 - -621,702.51 -

2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - -

3．对所有者（或股东）的

分配

- - - - - - - - - - -3,240,000.00 -3,240,000.00

4．其他 - - - - - - - - - - - -

（四）所有者权益内部结

转

- - - - - - - - - - - -

1．资本公积转增资本（或

股本）

- - - - - - - - - - - -

2．盈余公积转增资本（或

股本）

- - - - - - - - - - - -

3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - -

4．其他 - - - - - - - - - - - -

（五）专项储备 - - - - - - - - - - - -

1．本期提取 - - - - - - - - - - - -

2．本期使用 - - - - - - - - - - - -

（六）其他 - - - - - - - - - - - -

四、本年期末余额 12,000,000.00 - - - 1,957,474.38 - - - 1,021,658.61 - 5,954,927.49 20,934,060.48

项目

上期

股本

其他权益工具

资本公积 减：库

存股

其他综

合收益

专项储

备 盈余公积

一般风

险准备 未分配利润

所有者权益合

计 优先

股

永续

债 其他

上海亿翰商务咨询股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-003

65

一、上年期末余额 12,000,000.00

- - - 1,957,474.38 - - - - - 96,148.25 14,053,622.63

加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - -

前期差错更正 - - - - - - - - - - - -

其他 - - - - - - - - - - - -

二、本年期初余额 12,000,000.00

- - - 1,957,474.38 - - - - - 96,148.25 14,053,622.63

三、本期增减变动金额

（减少以“－”号填列）

- - - - - - - - 399,956.10 - 3,503,456.62 3,903,412.72

（一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 3,903,412.72 3,903,412.72

（二）所有者投入和减少

资本

- - - - - - - - - - - -

1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - -

2．其他权益工具持有者投

入资本

- - - - - - - - - - - -

3．股份支付计入所有者权

益的金额

- - - - - - - - - - - -

4．其他 - - - - - - - - - - - -

（三）利润分配 - - - - - - - - 399,956.10 - -399,956.10 -

1．提取盈余公积 - - - - - - - - 399,956.10 - -399,956.10 -

2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - -

3．对所有者（或股东）的

分配

- - - - - - - - - - - -

4．其他 - - - - - - - - - - - -

（四）所有者权益内部结

转

- - - - - - - - - - - -

上海亿翰商务咨询股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-003

66

1．资本公积转增资本（或

股本）

- - - - - - - - - - - -

2．盈余公积转增资本（或

股本）

- - - - - - - - - - - -

3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - -

4．其他 - - - - - - - - - - - -

（五）专项储备 - - - - - - - - - - - -

1．本期提取 - - - - - - - - - - - -

2．本期使用 - - - - - - - - - - - -

（六）其他 - - - - - - - - - - - -

四、本年期末余额 12,000,000.00

- - - 1,957,474.38 - - - 399,956.10 - 3,599,604.87 17,957,035.35

上海亿翰商务咨询股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-003

67

备查文件目录

（一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。

（二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。

（三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。

文件备置地址：

董事会秘书办公室

上海亿翰商务咨询股份有限公司 2017 年度财务报表

68

上海亿翰商务咨询股份有限公司

2017 年度财务报表附注

编制单位：上海亿翰商务咨询股份有限公司 金额单位：人民币元

一、公司的基本情况

（一）历史沿革

上海亿翰商务咨询股份有限公司（以下简称“亿翰公司”）成立于2011年12月9日，于上

海市工商行政管理局崇明分局注册登记。公司注册地为上海市，注册地址为上海市崇明县潘

园公路1800号2号楼1431室（上海泰和经济发展区），注册资本为1,200.00万元，法定代表

人为陈啸天。公司的经营期限为2011年12月9日至不约定期限。

公司成立时，登记的注册资本为人民币10.00万元，由全体股东于公司登记之前一次足

额缴纳所认缴的出资。各股东出资金额及出资比例如下：

单位：人民币万元

股东名称 认缴出资额 实缴出资额 出资比例 出资方式

宋莉 9.00 9.00 90.00% 货币

孙晓萍 1.00 1.00 10.00% 货币

合计 10.00 10.00 100.00%

上述出资业经上海川立会计师事务所（普通合伙）验证，并出具沪川立会师内验字（2011）

CL0846号《验资报告》。

2013年 5 月 6 日经股东会决议，公司注册资本由人民币10.00万元，增至人民币

100.00万元；实收资本由人民币10.00万元，增至人民币100万元，各股东出资额及出资比例

如下：

单位：人民币万元

股东名称 认缴出资额 实缴出资额 出资比例 出资方式

宋莉 90.00 90.00 90.00% 货币

孙晓萍 10.00 10.00 10.00% 货币

合计 100.00 100.00 100.00%

上述出资业经上海友道会计师事务所（普通合伙）验证，并出具友验字（2013）40057

号《验资报告》。

2015年5月13日，根据临时股东大会，公司股东孙晓萍将其持有的本公司8%股权转让

给新股东邢倩；将其持有的本公司2%股权转让给新股东陈啸天；公司股东宋莉将其持有本

公司12%股权转让给新股东何慧；将其持有本公司7%股权转让给新股东张化东；将其持有

本公司6%股权转让给新股东金波；将其持有本公司5%股权转让给新股东邱明华；将其持有

上海亿翰商务咨询股份有限公司 2017 年度财务报表

69

本公司55%股权转让给新股东陈啸天。股权转让后，公司股东持股情况如下：

单位：万元

股东名称 认缴出资额 实缴出资额 出资比例 出资方式

宋莉 5.00 5.00 5.00% 货币

陈啸天 57.00 57.00 57.00% 货币

何慧 12.00 12.00 12.00% 货币

邢倩 8.00 8.00 8.00% 货币

张化东 7.00 7.00 7.00% 货币

金波 6.00 6.00 6.00% 货币

邱明华 5.00 5.00 5.00% 货币

合计 100.00 100.00 100.00%

2015年5月13日，根据股东会决议，公司注册资本由100.00万增至1000.00万，各股东

出资额及出资比例如下：

单位：万元

股东名称 认缴出资额 实缴出资额 出资比例 出资方式

宋莉 50.00 50.00 5.00% 货币

陈啸天 570.00 570.00 57.00% 货币

何慧 120.00 120.00 12.00% 货币

邢倩 80.00 80.00 8.00% 货币

张化东 70.00 70.00 7.00% 货币

金波 60.00 60.00 6.00% 货币

邱明华 50.00 50.00 5.00% 货币

合计 1,000.00 1,000.00 100.00%

上述出资业经北京中证天通会计师事务所（特殊普通合伙）上海分所验证，并出具中证

天通（2015）验字第1602004号《验资报告》。

2015年10月26日，根据股东会决议及贵公司发起人协议和章程规定，上海亿翰商务咨

询有限公司整体变更为股份有限公司，同时更名为上海亿翰商务咨询股份有限公司，由各发

起人按照各自在公司的出资比例持有相应数额的股份，全体股东一致同意以2015年9月30日

的账面净资产中的1,200.00万元折合成股份有限公司股本，共计折合股本12,000,000.00股，

每股面值1元人民币。净资产大于股本部分计入股份有限公司资本公积。公司注册资本由

1000.00万增至1200.00万，各股东出资额及出资比例如下：

单位：万元

股东名称 认缴出资额 实缴出资额 出资比例

宋莉 60.00 60.00 5.00%

陈啸天 684.00 684.00 57.00%

何慧 144.00 144.00 12.00%

邢倩 96.00 96.00 8.00%

张化东 84.00 84.00 7.00%

金波 72.00 72.00 6.00%

邱明华 60.00 60.00 5.00%

合计 1,200.00 1,200.00 100.00%

上海亿翰商务咨询股份有限公司 2017 年度财务报表

70

上述出资业经北京中证天通会计师事务所（特殊普通合伙）上海分所验证，并出具中证

天通（2015）验字第1602005号《验资报告》。

（二）合并财务报表范围

本公司报告期合并财务报表纳入合并范围包括母公司上海亿翰商务咨询股份有限公司

（简称“亿翰股份”）及上海亿翰信息科技有限公司（简称“亿翰科技”）、上海惟容广告有限公

司、上海今榜文化传播有限公司、上海楷辉文化传播有限公司、上海桤烁文化传播有限公司、

巧芯信息技术（上海）有限公司六家子公司，以及上海楷筑房产经纪有限公司一家孙公司。

详见本附注六“合并范围的变更”及附注七“在其他主体中的权益”相关内容。

（三）业务性质及主要经营活动

本公司主要经营范围：商务信息咨询、投资咨询、企业管理咨询、市场信息咨询与调查

（不得从事社会调查、社会调研、民意调查、民意测验），企业形象策划，市场营销策划。

（四）财务报告批准报出情况

本公司财务报告已于2018年3月26日经董事会批准报出。

二、财务报表的编制基础

本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则—基本准

则》和其他各项具体会计准则、应用指南及准则解释的规定进行确认和计量（以下合称“企

业会计准则”），并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。本公司编制的财务报表

除现金流量表按照收付实现制原则编制外，其余均按照权责发生制原则编制。

本公司利用所有可获得信息，未发现自报告期末起12个月内对持续经营能力产生重大

怀疑的事项。

三、重要会计政策及会计估计

（一） 遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司的财

务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

（二） 会计期间

本公司会计年度为公历年度，即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。

（三） 营业周期

本公司营业周期为 12 个月。

（四） 记账本位币

本公司以人民币为记账本位币，财务报表以人民币列示。

（五） 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1、同一控制下的企业合并

上海亿翰商务咨询股份有限公司 2017 年度财务报表

71

同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并

对价的，合并日按被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为

长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资

产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收

益。

合并方以发行权益性证券作为合并对价的，合并日按被合并方所有者权益在最终控制方

合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值

总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公

积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

2、非同一控制下的企业合并

本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量。

公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司在购买日对合并成本进行分配。

本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认

为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期

损益。

企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被购买方原已确认

的资产），其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并

按公允价值计量；公允价值能够可靠计量的无形资产，单独确认为无形资产并按公允价值计

量；取得的被购买方除或有负债以外的其他各项负债，履行有关义务很可能导致经济利益流

出本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按照公允价值计量；取得的被购买方或有

负债，其公允价值能可靠计量的，单独确认为负债并按照公允价值计量。

（六） 合并财务报表的编制方法

1、合并范围的确定原则

本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指投资方拥有对被投

资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的

权力影响其回报金额。本公司将拥有实际控制权的子公司（包括母公司所控制的单独主体）

纳入合并财务报表范围。

2、合并报表编制的原则、程序及方法

（1）合并报表编制的原则、程序及基本方法

所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，

如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司

的会计政策、会计期间进行必要的调整。

合并财务报表以母公司和纳入合并范围的子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，

按照权益法调整对子公司的长期股权投资，在抵销母公司权益性资本投资与子公司所有者权

上海亿翰商务咨询股份有限公司 2017 年度财务报表

72

益中母公司所持有的份额和公司内部之间重大交易及内部往来后由本公司编制而成。

子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有份

额而形成的余额，若公司章程或协议未规定少数股东有义务承担的，该余额冲减本公司的股

东权益；若公司章程或协议规定由少数股东承担的，该余额冲减少数股东权益。

（2）报告期内增加或处置子公司的处理方法

在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司的，则调整合并资产负债表的期初账

面余额；将子公司合并当期期初至报告年末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司

合并当期期初至报告年末的现金流量纳入合并现金流量表。若因非同一控制下企业合并增加

子公司的，则不调整合并资产负债表期初账面余额；将子公司自购买日至报告年末的收入、

费用、利润纳入合并利润表；该子公司自购买日至报告年末的现金流量纳入合并现金流量表。

在报告期内，本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合

并利润表；该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。

（七） 现金及现金等价物

在编制现金流量表时，本公司将库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。

本公司将同时具备持有期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转

化为已知金额的现金、价值变动风险很小等条件的投资（包括三个月内到期的债券投资，但

不包括权益性投资），确定为现金等价物。

（八） 外币业务及外币财务报表折算

1、外币业务

本公司发生的外币交易，采用交易发生日的即期汇率折合为本位币记账。

资产负债表日，对各种外币货币性项目，按资产负债表日即期汇率进行折算，由此产生

的折算差额，属于与购建固定资产有关的外币专门借款产生的汇兑损益，按照借款费用资本

化的原则进行处理，其他部分计入当期损益；以公允价值模式计量的外币非货币性项目，采

用公允价值确定日的即期汇率折算，其折算差额作为公允价值变动损益处理；以历史成本计

量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算。

2、外币财务报表的折算

境外经营的资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有

者权益中除未分配利润项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。境外经营的利润表中

的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率。上述折算产生的外币报表折算差额，在资

产负债表中所有者权益中项目下单独列示。境外经营的现金流量项目，采用现金流量发生日

的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。

（九） 金融工具

金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。

1、金融资产的分类、确认和计量

上海亿翰商务咨询股份有限公司 2017 年度财务报表

73

以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时

划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款

项以及可供出售金融资产。初始确认金融资产，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其

变动计入当期损益的金融资产，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他类别的金融资

产，相关交易费用计入初始确认金额。

（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产： A.取得该金融资产的目的，主要

是为了近期内出售； B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据

表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理； C.属于衍生工具，但是，被指定且

为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其

公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。

符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当

期损益的金融资产： A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致

的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况； B.本公司风险管理或投资策略的正式

书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值

为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价

值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。

（2） 持有至到期投资

是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非

衍生金融资产。

持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或

摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。

实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计

算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存

续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所

使用的利率。

在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未

来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支

付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。

（3） 贷款和应收款项

是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为

贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利、其他应收款、发

上海亿翰商务咨询股份有限公司 2017 年度财务报表

74

放贷款及垫款等。

贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或

摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。

（4） 可供出售金融资产

可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除其他

金融资产类别以外的金融资产。

本公司对可供出售金融资产，在取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利

或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间将

取得的利息或现金股利确认为投资收益。可供出售金融资产的公允价值变动形成的利得或损

失，除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑差额外，直接计入其他综合收益。处置可

供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，

将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。

本公司对在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益

工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。

2、金融资产减值

除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日

对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。

本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独

进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未

发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险

特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类

似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。

（1）持有至到期投资、贷款和应收款项减值

以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金

额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融

资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，

金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回

日的摊余成本。

（2）可供出售金融资产减值

当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表

明该可供出售权益工具投资发生减值。本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资

单独进行检查，若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其初始投资成本超过

50%(含 50%)或低于其初始投资成本持续时间超过一年(含一年)的，则表明其发生减值；若

该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其初始投资成本超过 20%(含 20%)但尚

上海亿翰商务咨询股份有限公司 2017 年度财务报表

75

未达到 50%的，本公司会综合考虑其他相关因素诸如价格波动率等，判断该权益工具投资

是否发生减值。本公司以加权平均法计算可供出售权益工具投资的初始投资成本。

可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损

失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已

摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。

在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该

损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转

回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。

在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂

钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。

3、金融资产转移的确认依据和计量方法

满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认： ①收取该金融资产现金流量的合同权

利终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；

③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和

报酬，但是放弃了对该金融资产控制。

若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该

金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认

有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水

平。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到

的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未

终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止

确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额

计入当期损益。

4、金融负债的分类和计量

金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其

他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他金融负债，相关交易费用计

入初始确认金额。

① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益

的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变

上海亿翰商务咨询股份有限公司 2017 年度财务报表

76

动计入当期损益的金融资产的条件一致。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价

值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。

② 其他金融负债

与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益

工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余

成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

③ 财务担保合同

不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，以公

允价值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第 13 号—或有事项》确定的金额

和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号—收入》的原则确定的累计摊销额后的余

额之中的较高者进行后续计量。

5、金融负债的终止确认

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本

公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金

融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金

融负债。

金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出

的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

6、金融资产和金融负债的抵销

当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，

同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负

债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表

内分别列示，不予相互抵销。

7、权益工具

权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。权益工

具，在发行时收到的对价扣除交易费用后增加所有者权益。

本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少所有者权益。本公司不

确认权益工具的公允价值变动额。

8、公允价值的确定方法

公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转

移一项负债所需支付的价格。存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价

值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在

上海亿翰商务咨询股份有限公司 2017 年度财务报表

77

当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相

关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可

观察输入值，在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入

值。

（十） 应收款项坏帐准备的确认标准及计提方法

本公司应收款项包括应收账款和其他应收款等，采用备抵法核算坏账损失。

1、应收款项坏账准备的确认标准：

资产负债表日，本公司对应收款项的账面价值进行检查，有客观证据表明应收款项发生

减值的，确认减值损失，计提减值准备。出现下述情况之一时，表明应收款项存在减值迹象：

债务人发生严重的财务困难；债务人违反了合同条款，发生违约或逾期未履行偿债义务；债

权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人做出让步；债务人很可能

倒闭或进行其他财务重组；其他表明应收款项发生减值的客观证据。

2、坏账的确认标准：

债务人破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿后仍无法收回的应收款项；或债务人逾期

未履行其偿债义务，并且具有明显特征表明无法收回或收回可能性极小的应收款项。

对于确定无法收回的应收款项，在报经董事会批准后作为坏账转销。

3、坏账准备的计提方法

（1）对于单项金额重大的应收款项，单独进行减值测试。有客观证据表明其发生了减

值的，应当根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备；

单项金额重大主要指 100 万元以上的款项。

（2） 对于单项金额非重大的应收款项和经单独测试后未减值的其他重大应收款项，则

按组合计提坏账准备：

按组合计提坏账准备应收款项：

确定组合的依据：

组合名称 依 据

账龄组合 按账龄划分组合

按组合计提坏账准备的计提方法：

组合名称 计提方法

账龄组合 账龄分析法

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的比例如下：

账龄 应收账款计提比例 其他应收计提比例

1 年以内 0% 0%

1-2 年 30% 30%

2-3 年 60% 60%

上海亿翰商务咨询股份有限公司 2017 年度财务报表

78

3 年以上 100% 100%

对应收款项确认减值损失后，如有客观证据表面该应收款项价值已恢复，且客观上与确

认该损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不应超过假定不计提减值准

备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。

（十一） 长期股权投资

本公司长期股权投资主要包括本公司持有的能够对被投资单位实施控制、共同控制或重

大影响的权益性投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的股权投资，

作为可供出售金额资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计政

策见附注三.（九）“金融工具”。

1、投资成本的确定

对于企业合并形成的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，

在合并日按照取得被合并方股东权益账面价值的份额作为初始投资成本；通过非同一控制下

的企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，企业合

并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和，购

买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，应当

于发生时计入当期损益，购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，

应当计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长

期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益

性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允

价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直

接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。

2、后续计量及损益确认方法

对被投资单位实施控制的长期股权投资应当采用成本法核算。

对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。

（1） 成本法核算的长期股权投资

采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，除取得投资时实际支付的价款

或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资

单位宣告发放的现金股利或利润确认。

（2） 权益法核算的长期股权投资

采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认

净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应

享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投

资的成本。

上海亿翰商务咨询股份有限公司 2017 年度财务报表

79

采用权益法核算时，当期投资损益为应享有或应分担的被投资单位当年实现的净损益的

份额。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产

等的公允价值为基础，并按照本公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调

整后确认。对于本公司与联营企业及合营之间发生的未实现内部交易损益，按照持股比例计

算属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未

实现内部交易损失，按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定属于所转让资产减值

损失的，不予以抵销。对被投资单位的其他综合收益，相应调整长期股权投资的账面价值确

认为其他综合收益并计入资本公积。

在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构

成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额

外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期

间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

（3） 收购少数股权

在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算

应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，

资本公积不足冲减的，调整留存收益。

（4） 处置长期股权投资

在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，

处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处

置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、4、（2）“合并财务报

表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。

其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，

计入当期损益；采用权益法核算的长期股权投资，在处置时将原计入股东权益的其他综合收

益部分按相应的比例转入当期损益。对于剩余股权，按其账面价值确认为长期股权投资或其

他相关金融资产，并按前述长期股权投资或金融资产的会计政策进行后续计量。涉及对剩余

股权由成本法核算转为权益法核算的，按相关规定进行追溯调整。

3、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

控制是指有权决定一个企业的财务和经营政策，并能据以从该企业的经营活动中获取利

益。共同控制是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的

重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。重大影响是指对一个企业的

财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的

制定。在确定能否对被投资单位实施控制或施加重大影响时，已考虑投资企业和其他方持有

的被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜在表决权因素。

4、减值测试方法及减值准备计提方法

上海亿翰商务咨询股份有限公司 2017 年度财务报表

80

本公司在每一个资产负债表日检查长期股权投资是否存在可能发生减值的迹象。如果该

资产存在减值迹象，则估计其可收回金额。如果资产的可收回金额低于其账面价值，按其差

额计提资产减值准备，并计入当期损益。

长期股权投资的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

（十二） 固定资产

1、固定资产确认条件

固定资产指同时满足与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业和该固定资产的成

本能够可靠地计量条件的，为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过

一个会计年度的有形资产。

2、固定资产的初始计量

本公司固定资产按成本进行初始计量。其中，外购的固定资产的成本包括买价、进口关

税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其

他支出。自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支

出构成。投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协

议约定价值不公允的按公允价值入账。购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实

质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购

买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。

3、固定资产的分类和折旧方法

除已提足折旧仍继续使用的固定资产和按照规定单独估价作为固定资产入账的土地等

情况外，本公司对所有固定资产计提折旧。折旧方法为平均年限法，固定资产预计残值为资

产原值的 5%。固定资产分类、折旧年限和折旧率如下表：

资产类别 预计使用寿命（年） 预计净残值率 年折旧率

办公家具 5 5% 19.00%

办公设备 5 5% 19.00%

运输设备 5 5% 19.00%

4、固定资产的后续支出

与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本；对于被替

换的部分，终止确认其账面价值；不符合固定资产确认条件的，如固定资产日常修理和大修

理，在发生时计入当期损益。

5、固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法

资产负债表日，固定资产按照账面价值与可收回金额孰低计价。若单项固定资产的可收

回金额低于账面价值，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损

失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。固定资产减值损失一经确认，在以后会

计期间不再转回。

上海亿翰商务咨询股份有限公司 2017 年度财务报表

81

6、固定资产处置

当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资

产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入

当期损益。

（十三） 在建工程

1、在建工程计价

按各项工程所发生的实际成本核算。工程达到预定可使用状态时，按工程项目的实际成

本结转固定资产。工程完工交付使用前发生的允许资本化的借款费用支出计入工程造价；交

付使用后，其有关利息支出计入当期损益。

2、在建工程结转固定资产的标准和时点

本公司在建工程在工程完工达到预定可使用状态时，结转固定资产。预定可使用状态的

判断标准，应符合下列情况之一：

（1）固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；

（2）已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合

格产品，或者试运行结果表明其能够正常运转或营业；

（3）该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；

（4）所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。

3、在建工程减值准备

资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按相关资产（资产组）的可收回金额

低于其账面价值的差额计提在建工程减值准备。

减值迹象主要包括：（1）长期停建并且预计在未来 3 年内不会重新开工的在建工程；

（2）所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很

大的不确定性；（3）其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。

在建工程减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

（十四） 借款费用

借款费用，是指本公司因借款而发生的利息及其他相关成本，包括借款利息、折价或者

溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。本公司发生的借款费用，可直

接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产的成本。其

他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

1、借款费用资本化的确认原则

借款费用同时满足下列条件的，才能开始资本化：资产支出已经发生；借款费用已经发

生；为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

2、借款费用资本化期间

资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停

上海亿翰商务咨询股份有限公司 2017 年度财务报表

82

资本化的期间不包括在内。

符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3

个月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，

直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资

产达到预定可使用或者可销售状态必要的程序，借款费用的资本化继续进行。

购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止

资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，

在发生时计入当期损益。

3、借款费用资本化金额的计算方法

在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金额，按照下

列规定确定：

（1）为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际

发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取

得的投资收益后的金额确定。

（2）为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，本公司根据累计资

产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定

一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

（十五） 长期待摊费用

本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用，

长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期

间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

（十六） 职工薪酬

1、 职工薪酬内容

职工薪酬为企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予各种形式的报酬或补偿。

职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

短期薪酬主要包括：1）职工工资、奖金、津贴和补贴；2）职工福利费；3）医疗保险

费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费；4）住房公积金；5）工会经费和职工教育经费；

6）短期带薪缺勤；7）短期利润分享计划；8）其他短期薪酬。

离职后福利主要包括：设定提存计划（如基本养老保险费、失业保险费、企业年金缴费）。

辞退福利主要包括：1）在职工劳动合同尚未到期前，不论职工本人是否愿意，企业决

定解除与职工的劳动关系而给予的补偿；2）在职工劳动合同尚未到期前，为鼓励职工自愿

接受裁减而给予的补偿，职工有权利选择继续在职或接受补偿离职。

其他长期职工福利主要包括：1）长期带薪缺勤；2）长期残疾福利；3）长期利润分享

计划。

上海亿翰商务咨询股份有限公司 2017 年度财务报表

83

2、 职工薪酬的确认和计量

在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期

损益，其他相关会计准则要求或允许计入资产成本的除外。

对于设定提存计划，本公司根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而应

向单独主体缴存的提存金，确认为职工薪酬负债，并计入当期损益或相关资产成本。

企业向职工提供辞退福利的，应当确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。

企业向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，应当按照设定提存计

划的有关规定进行会计处理。企业向职工提供的其他长期职工福利，符合设定受益计划条件

的，企业应当按照设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。

在报告期末，企业应当将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：1）

服务成本；2）其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额；3）重新计量其他长期职工福

利净负债或净资产所产生的变动。为了简化相关会计处理，上述项目的总净额应计入当期损

益或相关资产成本。

长期残疾福利水平取决于职工提供服务期间长短的，企业应在职工提供服务的期间确认

应付长期残疾福利义务，计量时应当考虑长期残疾福利支付的可能性和预期支付的期限;与

职工提供服务期间长短无关的，企业应当在导致职工长期残疾的事件发生的当期确认应付长

期残疾福利义务。

具体确认原则为：1）应由生产产品、提供劳务负担的职工薪酬，计入产品成本或劳务

成本；2）应由在建工程、无形资产负担的职工薪酬，计入建造固定资产或无形资产成本；

3）除上述以外的其他职工薪酬计入当期损益。

（十七） 预计负债

1、预计负债的确认标准

或有事项相关义务同时符合下列条件，确认为预计负债：（1）该义务是公司承担的现时

义务；（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；（3）该义务的金额能够可靠计量。

2、预计负债的计量方法

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，如所需支出存在

一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同，最佳估计数按照该范围内的中间值

确定；如涉及多个项目，按照各种可能结果及相关概率计算确定最佳估计数。

资产负债表日应当对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实

反映当前最佳估计数，应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

（十八） 股份支付

1、 股份支付的种类

本公司股份支付包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

2、 权益工具的公允价值确定方法

上海亿翰商务咨询股份有限公司 2017 年度财务报表

84

以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。

（1）存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定；（2）不存在活跃市场的，采用估

值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照

实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。

3、 可行权权益工具最佳估计数的确定依据

在各个资产负债表日，根据最新取得的可行权人数变动、业绩指标完成情况等后续信息，

修正预计可行权的股票期权数量，并以此为依据确认各期应分摊的费用。对于跨越多个会计

期间的期权费用，一般可以按照该期权在某会计期间内等待期长度占整个等待期长度的比例

进行分摊。

（十九） 收入

本公司的营业收入主要为提供劳务服务收入，收入的确认原则如下：

在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用根据合同约定、并结合经客

户确认其收到的实际完成的阶段性成果来确认提供劳务收入。

在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：

（1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提

供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。

（2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损

益，不确认提供劳务收入。

（二十） 政府补助

1、政府补助类型

政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。主要包括与资产相

关的政府补助和与收益相关的政府补助两种类型。

2、区分与资产相关政府补助和与收益相关政府补助的具体标准

与资产相关的政府补助，是指企业取得的、用于构建或以其他方式形成长期资产的政府

补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

3、政府补助的计量

政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，

按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额（1 元）计量。

已确认的政府补助需要退回的，应当在需要退回的当期分别情况处理：初始确认时冲减

相关资产账面价值的，调整资产账面价值（净额法）；存在相关递延收益的，冲减相关递延

收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。

4、政府补助会计处理

本公司采用净额法确认政府补助，具体处理：

与资产相关的政府补助，应当确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益

上海亿翰商务咨询股份有限公司 2017 年度财务报表

85

的，应当在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活

动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）。按照名义金额计

量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生

毁损的，应当将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：

（1）用于补偿企业以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相

关成本费用或损失的期间，计入当期损益；

（2）用于补偿企业已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日

常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入。

对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，应当区分不同部分分别进

行会计处理；难以区分的，应当整体归类为与收益相关的政府补助。

本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：

（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷

款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利

率计算相关借款费用。

（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。

（二十一） 递延所得税资产和递延所得税负债

本公司所得税包括当期所得税和递延所得税。当期所得税和递延所得税作为所得税费用

或收益计入当期损益，但下述情况除外：

（1）由于企业合并产生的所得税调整商誉；

（2）与直接计入股东权益的交易或者事项相关的所得税计入股东权益。

本公司于资产负债表日，对资产或负债的账面价值与其计税基础之间的暂时性差异，按

照资产负债表债务法确认递延所得税资产或递延所得税负债。

本公司对所有应纳税暂时性差异均确认为递延所得税负债，除非应纳税暂时性差异是在

以下交易中产生的：

（1）商誉的初始确认，或者同时具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：

该项交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；

（2）对于子公司、联营公司及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异

转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂

时性差异产生的递延所得税资产，除非可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：

（1）该项交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得

额；

（2）对于子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，未能同时满足：

上海亿翰商务咨询股份有限公司 2017 年度财务报表

86

暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应

纳税所得额。

本公司于资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照

预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清

偿负债方式的所得税影响。

本公司于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能

无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账

面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

（二十二） 经营租赁和融资租赁的会计处理方法

1、经营租赁的会计处理

（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行

分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。

资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额

中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。

（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行

分摊，确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金

额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期

收益。

公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额

中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。

2、融资租赁会计处理

（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值

两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其

差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内

摊销，计入财务费用。

（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现

值的差额确认为未实现融资收益，在将来受到租赁的各期间内确认为租赁收入，公司发生的

与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认

的收益金额。

（二十三） 主要会计政策、会计估计的变更

1、 会计政策变更

会计政策变更的

内容和原因 审批程序 受影响的报表项目 影响金额

（1）财政部于 2017 资产负债表项目

上海亿翰商务咨询股份有限公司 2017 年度财务报表

87

年度发布了《企业会

计准则第 42 号——

持有待售的非流动资

产、处置组和终止经

营》，自 2017 年 5

月 28 日起施行，对

于施行日存在的持有

待售的非流动资产、

处置组和终止经营，

要求采用未来适用法

处理。

利润表项目

所有者权益变动表项目

（2）财政部于 2017

年度修订了《企业会

计准则第 16 号——

政府补助》，修订后

的准则自 2017 年 6

月 12 日起施行，对

于 2017 年 1 月 1 日

存在的政府补助，要

求采用未来适用法处

理；对于 2017 年 1

月 1 日至施行日新增

的政府补助，也要求

按照修订后的准则进

行调整。

利润表项目

其他收益 474,500.00

营业外收入 -474,500.00

四、税项

（一）本公司的主要税项及其税率列示如下：

税目 纳税（费）基础 税（费）率 备注

增值税 当期销项税额减当期进项税额 6%

城市维护建设税 应缴流转税税额 5%

教育费附加 应缴流转税税额 3%

地方教育附加 应缴流转税税额 2%

河道管理费 应缴流转税税额 1%

企业所得税 应纳税所得额 25%

（二）税收优惠及批文

本期公司未享受税收优惠。

五、合并财务报表主要项目注释

说明：本报告的期末指 2017 年 12 月 31 日，期初指 2017 年 1 月 1 日，本期指 2017

年度，上期指 2016 年度。

（一） 货币资金

上海亿翰商务咨询股份有限公司 2017 年度财务报表

88

1、货币资金分类：

项 目 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日

现金 2,054.70 88,559.40

银行存款 21,692,946.67 13,401,018.31

合 计 21,695,001.37 13,489,577.71

2、截至 2017 年 12 月 31 日，本公司不存在因抵押、质押或冻结等对使用有限制、存

放在境外、有潜在回收风险的款项。

（二） 应收账款

1、应收账款按类别列示如下：

类 别 2017 年 12 月 31 日

金额 比例 坏账准备 净额

单项金额重大并单独计提坏账准

备的应收账款

按信用风险特征组合计提坏账准

备的应收账款 5,657,716.69 100% 5,657,716.69

其中：账龄组合 5,657,716.69 100% 5,657,716.69

单项金额不重大但单独计提坏账

准备的应收账款

合 计 5,657,716.69 100% 5,657,716.69

类 别 2016 年 12 月 31 日

金额 比例 坏账准备 净额

单项金额重大并单独计提坏账准

备的应收账款

按信用风险特征组合计提坏账准

备的应收账款 2,112,500.00 100% 2,112,500.00

其中：账龄组合 2,112,500.00 100% 2,112,500.00

单项金额不重大但单独计提坏账

准备的应收账款

合 计 2,112,500.00 100% 2,112,500.00

2、2017 年 12 月 31 日不存在单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款

3、按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款

（1）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款

账 龄

2017 年 12 月 31 日

账面余额 坏账准备

金额 比例

1 年以内（含 1 年） 5,657,716.69 100%

合 计 5,657,716.69 100%

账 龄 2016 年 12 月 31 日

上海亿翰商务咨询股份有限公司 2017 年度财务报表

89

账面余额 坏账准备

金额 比例

1 年以内（含 1 年） 2,112,500.00 100.00%

合 计 2,112,500.00 100.00%

（2）组合中，未采用其他方法对应收账款计提坏账准备。

4、本期未发生重要应收账款坏账准备转回。

5、本期未对应收账款的坏账准备进行核销。

6、应收账款 2017 年 12 月 31 日余额前 5 名的客户列示如下：

单位名称 与本公司关系 账面余额 计提的坏账

准备金额

占应收账款

总额比例

鲁能集团有限公司 非关联方 890,000.00 15.73%

新力科技有限公司 非关联方 600,000.00 10.60%

新城控股集团股份有限公司上海

分公司 非关联方 493,000.00 8.71%

福建三盛房地产开发有限公司 非关联方 480,000.00 8.48%

上海新富港房地产发展有限公司 非关联方 465,000.00 8.22%

合 计

2,928,000.00 51.75%

（三） 预付款项

账 龄

期末余额 期初余额

账面余额 坏账准备

账面余额 坏账准备

金额 比例 金额 比例

1 年以内（含 1 年） 5,000.00 100%

合 计 5,000.00 100%

（四） 其他应收款

1、其他应收款按类别列示如下：

类 别 2017 年 12 月 31 日

金额 比例 坏账准备 净额

单项金额重大并单独计提坏账

准备的其他应收款

按信用风险特征组合计提坏账

准备的其他应收款 598,405.45 100% 5,000.00 593,405.45

其中：账龄组合 598,405.45 100% 5,000.00 593,405.45

单项金额不重大但单独计提坏

账准备的其他应收款

合 计 598,405.45 100% 5,000.00 593,405.45

类 别 2016 年 12 月 31 日

金额 比例 坏账准备 净额

上海亿翰商务咨询股份有限公司 2017 年度财务报表

90

单项金额重大并单独计提坏账

准备的其他应收款

按信用风险特征组合计提坏账

准备的其他应收款 460,523.48 100% 3,000.00 457,523.48

其中：账龄组合 460,523.48 100% 3,000.00 457,523.48

单项金额不重大但单独计提坏

账准备的其他应收款

合 计 460,523.48 100% 3,000.00 457,523.48

2、按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款

（1）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款

账 龄

2017 年 12 月 31 日

账面余额 坏账准备

金额 比例

1 年以内（含 1 年） 593,405.45 99.16%

3－4 年（含 4 年） 5,000.00 0.84% 5,000.00

合计 598,405.45 100% 5,000.00

账 龄

2016 年 12 月 31 日

账面余额 坏账准备

金额 比例

1 年以内（含 1 年） 455,523.48 99%

2－3 年（含 3 年） 5,000.00 1% 3,000.00

合计 460,523.48 100% 3,000.00

（2）组合中，未采用其他方法对其他应收款计提坏账准备。

3、2017 年度其他应收款坏账准备的变动情况

项 目

单项金额重大并单独

计提坏账准备的其他

应收款计提的坏账准

备

按信用风险特征组

合计提坏账准备的

其他应收款计提的

坏账准备

单项金额不重大但单独

计提坏账准备的其他应

收款计提的坏账准备

1．2016 年 12 月 31 日 3,000.00

2．本期增加金额 2,000.00

（1）计提金额 2,000.00

3．本期减少金额

（1）转回或回收金额

（2）核销金额

4．2017 年 12 月 31 日 5,000.00

4、本期未发生重要其他应收款坏账准备转回情形。

5、本期未对其他应收款的坏账准备进行核销。

6、其他应收款 2017 年 12 月 31 日余额前 5 名单位列示如下：

上海亿翰商务咨询股份有限公司 2017 年度财务报表

91

单位名称 与本公司关系 账面余额 计提的坏账

准备金额

占其他应收

款总额比例

上海粤澳投资有限公司 非关联方 339,823.48 56.79%

深圳万众创新科技有限公司 非关联方 151,323.00 25.29%

深圳市维创天下科技有限公司 非关联方 58,191.97 9.72%

纳什空间创业科技（北京）有限

公司 非关联方 44,067.00 7.36%

成都和骏咨询服务有限公司 非关联方 5,000.00 5,000.00 0.84%

合 计 598,405.45 5,000.00 100.00%

7、其他应收款按款项性质分类情况

款项性质 期末余额 期初余额

保证金 593,405.45 455,523.48

其他 5,000.00 5,000.00

合 计 598,405.45 460,523.48

（五） 其他流动资产

项 目 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日

待抵扣进项税 49,624.02

合 计 49,624.02

（六） 可供出售金融资产

项目 种类 初始投资

成本 股份占比 本期股利

期初账面

余额

期末账面

余额

上海巧房信息科

技有限公司 股权

5,000,000.00

5% - 5,000,000

.00

小 计 5,000,000

.00

5,000,000.00

注：亿翰股份本期投资上海巧房信息科技有限公司（以下简称“巧房公司”），投资金额为人

民币 5,000,000.00 元，其中 80,702.00 元作为新增实收资本，4,919,298.00 元作为资本公

积-资本溢价。本次对外投资不构成关联交易。公司将此次投资作为以成本计量的可供出售

权益工具。以上交易于 2016 年 5 月 30 日经董事会批准，并于股转系统公告。公司于

2018 年 1 月 6 日第一次临时股东大会决议审议通过《公司关于出售资产的议案》，决定将

巧房公司 1.0572%的股权以 391.30435 万元的价格出售给深圳富海创新创业投资基金企

业；将巧房公司 1.0572%的股权以 391.30435 万元的价格出 售给珠海富海华金创业投

资基金（有限合伙）；将巧房公司 0.0558% 的股权以 20.6608 万元出售给北京昆仑万维

科技股份有限公司。本次出售的巧房公司股权交易金额为 803.26955 万元。

（七） 长期股权投资

1、长期股权投资分类

上海亿翰商务咨询股份有限公司 2017 年度财务报表

92

项 目 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日

对合营企业投资 230,381.41

对联营企业投资 320,215.51

小 计 550,596.92

减：长期股权投资减值准备

合 计 550,596.92

2、长期股权投资明细

被投资单位 初始投资

成本 期初余额

本期增减变动

追加或减少

投资

权益法下确

认的投资收

益

其他综

合收益

调整

其他

权益

变动

北京新太立文化传播有限

公司 230,000.00 230,381.41 -230,381.41

上海俊隅投资管理有限公

司 320,000.00 320,215.51 -320,215.51

合 计 550,000.00 550,596.92 -320,215.51 -230,381.41

续：

被投资单位 期末余额 减值准备

期末余额

本期计提

减值准备 期末净额 备注

北京新太立文化传播有限公

司

持股比例23%

上海俊隅投资管理有限公司

合 计

3、重要合营企业的主要财务信息

项目

本期数 上期数

北京新太立文化传播有限公

司

北京新太立文化传播有限公

司

流动资产 4,190,127.27 1,001,336.57

非流动资产 40,438.80 -

资产合计 4,230,566.07 1,001,336.57

流动负债 4,329,276.09 -321.75

非流动负债 - -

负债合计 4,329,276.09 -321.75

净资产 -98,710.02 1,001,658.32

按持股比例计算的净资产份额 -22,703.30 230,381.41

对合营企业权益投资的账面价值 230,381.41

存在公开报价的权益投资的公允价

值

营业收入 9,821,826.13 6,475,728.18

财务费用 -2,661.38 -636.41

上海亿翰商务咨询股份有限公司 2017 年度财务报表

93

项目

本期数 上期数

北京新太立文化传播有限公

司

北京新太立文化传播有限公

司

所得税费用 168,817.30 552.77

净利润 -1,100,368.34 1,658.32

其他综合收益

综合收益总额 -1,100,368.34 1,658.32

企业本期收到的来自合营企业的股

利

（八） 固定资产

固定资产及其累计折旧明细项目和增减变动如下：

项 目 期初账面余

额 本期增加 本期减少

期末账面余

额

一、账面原值合计 793,125.59

440,716.24

1,233,841.83

其中：办公家具 231,677.24

231,677.24

办公设备 308,648.35

25,964.00

334,612.35

运输工具 252,800.00

414,752.24

667,552.24

二、累计折旧合计 270,598.90

200,362.12

470,961.02

其中：办公家具 93,512.66

44,018.86

137,531.52

办公设备 85,024.83

62,342.85

147,367.68

运输工具 92,061.41

94,000.41

186,061.82

三、固定资产账面净值合计 522,526.69

762,880.81

其中：办公家具 138,164.58

94,145.82

办公设备 223,623.52

187,244.67

运输工具 160,738.59

481,490.32

四、减值准备合计 - - - -

其中：办公家具 - - - -

办公设备 - - - -

运输工具 - - - -

五、固定资产账面价值合计 522,526.69 - 762,880.81

其中：办公家具 138,164.58 - 94,145.82

办公设备 223,623.52 - 187,244.67

上海亿翰商务咨询股份有限公司 2017 年度财务报表

94

项 目 期初账面余

额 本期增加 本期减少

期末账面余

额

运输工具 160,738.59 - 481,490.32

（九） 商誉

被投资单位名称或形成商誉的

事项

形成来

源 年初金额

本年增

加 年末余额

年末

减值准备

上海惟容广告有限公司

非同一

控制下

合并

40,703.97 - 40,703.97 -

关于商誉的形成过程见“六、合并范围的变更”。

（十） 递延所得税资产

项 目

2017年12月31日 2016年12月31日

暂时性差异 递延所得税资

产 暂时性差异 递延所得税资产

资产减值准备 5,000.00 1,250.00 3,000.00 750.00

合 计 5,000.00 1,250.00 3,000.00 750.00

（十一） 应付账款

1、按账龄列示

账 龄 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日

1 年以内 669,434.24 862,300.00

合 计 669,434.24 862,300.00

2、截止 2017 年 12 月 31 日，应付账款期末余额中不存在应付持有公司 5%以上表决

权股东款项及关联方款项。

（十二） 预收款项

1、 按账龄列示

账 龄 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日

1 年以内 2,963,820.59

合 计 2,963,820.59

2、截止 2017 年 12 月 31 日，预收款项期末余额中不存在预收持有公司 5%以上表决

权股东款项及关联方款项。

（十三） 应付职工薪酬

1、应付职工薪酬列示：

上海亿翰商务咨询股份有限公司 2017 年度财务报表

95

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

短期薪酬 1,315,412.15 13,777,799.88 12,082,366.23 3,010,845.80

离职后福利-设定提存计划 60,048.74 1,152,174.05 1,107,805.80 104,416.99

合计 1,375,460.89 14,929,973.93 13,190,172.03 3,115,262.79

2、短期薪酬：

项 目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额

1、工资、奖金、津贴和补贴 1,189,431.10 12,478,503.98 10,749,885.29 2,918,049.79

2、职工福利费 - 266,548.74 266,548.74

3、社会保险费 100,856.05 608,557.16 654,080.20 55,333.01

其中：医疗保险费 87,102.95 536,138.70 575,506.24

47,735.41

工伤保险费

4,584.37 18,089.58 20,396.26

2,277.69

生育保险费

9,168.73 54,328.88 58,177.71

5,319.90

其他 - - - -

4、住房公积金 25,125.00 424,190.00 411,852.00 37,463.00

合 计 1,315,412.15 13,777,799.88 12,082,366.23 3,010,845.80

3、离职后福利-设定提存计划

项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

1、基本养老保险费 56,566.13 1,116,402.72 1,071,452.07 101,516.78

2、失业保险费 3,482.61 35,771.33 36,353.73 2,900.21

合 计 60,048.74 1,152,174.05 1,107,805.80 104,416.99

（十四） 应交税费

类 别 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日

增值税 184,862.29 43,820.54

企业所得税 1,300,530.24 110,804.36

城市维护建设税 7,762.04 558.43

教育费附加 4,657.22 335.06

地方教育附加 3,104.81 223.37

河道管理费 111.69

个人所得税 261,216.68 65,790.95

其他 3,207.99 11,093.80

合计 1,765,341.27 232,738.20

（十五） 其他应付款

1、其他应付款按款项性质分类情况：

上海亿翰商务咨询股份有限公司 2017 年度财务报表

96

项 目 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日

个人承担社保费用 91,026.50 58,444.15

往来款 826,760.01 725,000.00

员工报销款 916,296.22 463,077.34

合 计 1,834,082.73 1,246,521.49

2、公司 2017 年 12 月 31 日不存在账龄超过 1 年的大额其他应付款情况。

（十六） 股本

类别/投资者名称 2016 年 12 月 31 日

本期增加 本期减少 2017 年 12 月 31 日

投资金额 所占比例 投资金额 所占比例

宋莉 600,000.00 5% 600,000.00 5%

邢倩 960,000.00 8% 960,000.00 8%

张化东 840,000.00 7% 840,000.00 7%

何慧 1,440,000.00 12% 1,440,000.00 12%

邱明华 600,000.00 5% 600,000.00 5%

陈啸天 6,840,000.00 57% 6,840,000.00 57%

金波 720,000.00 6% 720,000.00 6%

合计 12,000,000.00 100% 12,000,000.00 100%

（十七） 资本公积

项 目 2016 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2017 年 12 月 31 日

股本溢价 1,957,474.38 1,957,474.38

合 计 1,957,474.38 1,957,474.38

（十八） 盈余公积

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

法定盈余公积 399,956.10 621,702.51 1,021,658.61

合计 399,956.10 621,702.51 1,021,658.61

（十九） 未分配利润

上海亿翰商务咨询股份有限公司 2017 年度财务报表

97

项目 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 提取或分配

比例

调整前期初未分配利润 3,722,218.64 95,500.05

调整期初未分配利润合计数（调增＋，调

减－）

调整后期初未分配利润 3,722,218.64 95,500.05

加：本期归属于母公司所有者的净利润 7,808,272.15 4,026,674.69

减：提取法定盈余公积 621,702.51 399,956.10 10%

提取任意盈余公积

应付普通股股利 3,240,000.00

转作股本的普通股股利

股份制改制折股时转入资本公积

期末未分配利润 7,668,788.28 3,722,218.64

（二十） 营业收入和营业成本

1、营业收入、营业成本明细列示如下：

项目 2017 年度 2016 年度

营业收入 52,149,684.66 26,231,485.85

其中：主营业务收入 52,149,684.66 26,231,485.85

其他业务收入

营业成本 33,724,113.73 16,074,693.58

其中：主营业务成本 33,724,113.73 16,074,693.58

其他业务成本

2、主营业务收入、主营业务成本按业务类型列示如下：

产品名称 2017 年度 2016 年度

营业收入 营业成本 营业收入 营业成本

战略咨询 28,420,985.76 18,230,383.35 13,841,744.93 8,801,577.33

投资咨询 7,987,264.12 4,774,147.63 4,154,716.99 2,646,675.48

品牌咨询 12,010,161.51 7,614,852.79 5,994,398.35 3,472,285.88

科技咨询 301,886.70 155,256.84 2,240,625.58 1,154,154.88

房产经纪 3,429,386.57 2,949,473.12

合 计 52,149,684.66 33,724,113.73 26,231,485.85 16,074,693.57

（二十一） 税金及附加

项 目 2017年度 2016年度

城市维护建设税 122,215.02 63,128.58

教育费附加 72,542.22 38,087.64

地方教育费附加 48,361.49 25,391.78

上海亿翰商务咨询股份有限公司 2017 年度财务报表

98

项 目 2017年度 2016年度

印花税 33,051.49 17,143.80

河道费 5,287.67 12,578.98

合 计 281,457.89 156,330.78

（二十二） 销售费用

项 目 2017年度 2016年度

差旅费 185,307.60 224,918.32

会务费 120,878.77

广告宣传费 603,683.84

市内交通 31,836.00 117,601.87

业务招待费 427,392.44 181,166.50

办公费 24,323.74 168.00

服务费 100,600.00

合 计 1,272,543.62 745,333.46

（二十三） 管理费用

项 目 2017年度 2016年度

装修费 2,556,089.14 1,296,966.05

职工薪酬 1,414,769.06 1,149,957.03

办公费 682,860.80 357,914.17

服务费 366,419.23 1,237,463.63

社保费 244,419.30 185,033.89

欠薪保障金 1,620.00

职工福利费 225,710.33 120,656.32

折旧费 200,362.02 168,840.02

审计费 122,641.51 320,754.72

会务费 106,340.00 168,357.30

交通费 93,245.07 94,985.55

水电费 80,619.87 71,310.10

差旅费 78,295.97 42,990.34

业务招待费 74,485.32 52,969.10

车辆费用 63,045.89

公积金 56,359.00 41,417.40

上海亿翰商务咨询股份有限公司 2017 年度财务报表

99

项 目 2017年度 2016年度

残保金 40,250.00 42,207.70

通讯费 12,841.85

车辆使用费 74,832.19

诉讼费 2,963.00

培训费 12,547.02 27,863.01

合 计 6,434,828.83 5,455,574.07

（二十四） 财务费用

项 目 2017年度 2016年度

利息支出

减：利息收入 109,105.18 106,942.22

汇兑损失

减：汇兑收益

手续费支出 4,415.50 2,279.07

合 计 -104,689.68 -104,663.15

（二十五） 资产减值损失

项 目 2017年度 2016年度

坏账损失 2,000.00 -6,900.00

合 计 2,000.00 -6,900.00

（二十六） 投资收益

产生投资收益的来源 本期发生额 上期发生额

以权益法核算期末按被投资单位实现净损益调整的

金额 -230,596.92 596.92

其中：上海俊隅投资管理有限公司 -215.51 215.51

北京新太立文化传播有限公司 - 230,381.41 381.41

合 计 -230,596.92 596.92

（二十七） 其他收益

补助项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收

益相关

崇明财政扶持款 478,500.00 收益

合 计 478,500.00

（二十八） 营业外收入

1、分类情况：

上海亿翰商务咨询股份有限公司 2017 年度财务报表

100

项 目 2017 年度 2016 年度

崇明财政扶持款 723,000.00

新三板上市补助 740,000.00

其他 20,871.02 15,678.77

合 计 20,871.02 1,478,678.77

（二十九） 营业外支出

项 目 2017年度 2016年度

其他 160.39 3,300.00

合 计 160.39 3,300.00

（续）

项目 其中：计入当期非经常性损益的金额

2017年度 2016年度

其他 160.39 3,300.00

合 计 160.39 3,300.00

（三十） 政府补助

种类 金额 计入当期损益或冲减相关成本的金额 计入当期损益或冲减相关成本

的项目 本期发生额 上期发生额

崇明财 政

扶持款 478,500.00 478,500.00 723,000.00

新三板上市

补助 740,000.00

合计 478,500.00 478,500.00 1,463,000.00

（三十一） 所得税费用

项目 2017年度 2016年度

当期所得税费用 2,831,561.48 1,349,048.06

递延所得税费用 500.00 1,725.00

合 计 2,832,061.48 1,350,773.06

（三十二） 现金流量表项目注释

1、现金流量表其他项目

（1）收到的其他与经营活动有关的现金

项目 2017年度 2016年度

利息 99,294.36 106,942.22

政府补贴 740,000.00

上海亿翰商务咨询股份有限公司 2017 年度财务报表

101

项目 2017年度 2016年度

往来款 4,705,434.07 1,239,811.13

其他 46,678.77

合 计 4,804,728.43 2,133,432.12

（2）支付的其他与经营活动有关的现金

项 目 2017年度 2016年度

营业外支出中经营性支出（除债务重组） 160.39 3,300.00

财务费用—手续费 4,415.50 2,279.07

费用支出 5,611,414.19 3,605,985.18

支付其他往来款 956,549.92

残疾人保障金 40,250.00 42,207.7

其他

合 计 6,612,790.00 3,653,771.95

2、采用间接法将净利润调节为经营活动现金流量：

补充资料 2017年度 2016年度

1、将净利润调节为经营活动现金流量：

归属于母公司所有者的净利润 7,808,272.15 4,026,674.69

少数股东损益 167,710.35 9,645.05

加：资产减值准备 2,000.00

固定资产折旧 200,362.02 168,840.02

无形资产摊销

长期待摊费用摊销

处置固定资产、无形资产和其他长期资产

的损失

固定资产报废损失

公允价值变动损失

财务费用

投资损失 230,596.92 -596.92

递延所得税资产减少 -500.00 1,725.00

递延所得税负债增加

存货的减少

经营性应收项目的减少 -3,681,098.66 -284,322.46

经营性应付项目的增加 6,623,513.26 1,042,538.12

其他

经营活动产生的现金流量净额 11,350,856.04 4,964,503.50

2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本

上海亿翰商务咨询股份有限公司 2017 年度财务报表

102

补充资料 2017年度 2016年度

一年内到期的可转换公司债券

融资租入固定资产

3、现金及现金等价物净变动情况：

现金的年末余额 21,695,001.37 13,489,577.71

减：现金的年初余额 13,489,577.71 13,700,421.88

加：现金等价物的年末余额

减：现金等价物的年初余额

现金及现金等价物净增加额 8,205,423.66 -210,844.17

3、现金和现金等价物

项 目 2017年度 2016年度

一、现金 21,695,001.37 13,489,577.71

其中：库存现金 2,054.70 88,559.40

可随时用于支付的银行存款 21,692,946.67 13,401,018.31

可随时用于支付的其他货币资金

二、现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

三、年末现金及现金等价物余额 21,695,001.37 13,489,577.71

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金

和现金等价物

六、合并范围的变更

名称 取得日 账面

净资产

可辨认净资产公允价值 交易对

价

商誉

金额 确定方法 金额 确定方法

巧芯信息技

术（上海）

有限公司

2017 年 4 月 25

日 0 0 协议确定 0

上海楷辉文

化传播有限

公司

2016 年 12 月 1

日

上海今榜文

化传播有限

公司

2017 年 2 月 22

日

上海桤烁文

化传有限公

司

2017 年 4 月 12

日

上海楷筑房

产经纪有限

公司

2017 年 5 月 4 日

（续）

名称

取得的

权益比

例

取得日至报告期期末的相关情况

收入 净利润 现金净

增加额

经营活动现

金流量净额

巧芯信息技术（上海）有限 51% 171,549.52 146,227.78 98,663.04 163,663.04

上海亿翰商务咨询股份有限公司 2017 年度财务报表

103

公司

上海楷辉文化传播有限公司 51% 22,912.62 -82,052.14 108,888.33 -80,511.67

上海今榜文化传播有限公司 100% -1,702.74 98,327.26 -1,672.74

上海桤烁文化传有限公司 51% 1,082,524.26 -23,344.60 27,147.40 -22,852.60

上海楷筑房产经纪有限公司 38.25% 3,257,837.05 217,569.46 273,199.93 -76,800.07

上海亿翰商务咨询股份有限公司 2017 年度财务报表

104

巧芯信息技术（上海）有限公司成立于 2017 年 1 月 10 日，统一 社会信用代码为

91319115MA1K3LG29K 注册资本：人民币 500 万元； 住所：中国（上海）自由贸

易试验区芳春路 400 号 1 幢 3 层；经营范 公告编号：2017-018 3 / 4 围：信息科

技、网络科技、智能科技领域内的技术开发，技术服务， 技术转让，技术咨询，数据

处理服务，通讯设备，自动化控制设备的 研发，销售，系统集成，品牌管理，商务信

息咨询，市场信息咨询与 调查（不得从事社会调查、社会调研、民意调查、民意测验），

市场 营销策划，会展服务，从事货物与技术的进出口业务。（依法须经批 准的项目，

经相关部门批准后方可开展经营活动）。 股权类资产信息说明：巧芯信息技术（上海）

有限公司于 2017 年 1 月 10 日成立，截止 4 月 25 日尚未运营，暂无相关资产评估

与审计报告内容。公司于 2017 年 4 月 25 日召开第一届董事会第十四次会议，审议

通过《上海亿翰商务咨询股份有限公司关于收购资产的议案》。

上海楷辉文化传播有限公司成立于 2016 年 12 月 1 日，注册资本 100 万元。经营范围：

文化艺术交流与策划，广告设计、制作、代理，电脑图文设计、制作，企业管理咨询，

商务信息咨询，展览展示服务，会务服务，礼仪服务，市场营销策划，舞台设计、布置，

公关活动组织策划,计算机科技领域内的技术开发、技术转让、技术咨询和技术服务。因

2016 年年末成立，没有缴纳注册资本，未发生经营活动，在 2017 年缴纳注册资本并发

生业务，在本期纳入亿翰股份合并范围。

上海今榜榜文化传播有限公司成立于 2017 年 2 月 22 日，注册资本 100 万元。经营范

围：文化艺术交流与策划，广告设计、制作、代理、发布，电脑图文设计、制作，企业

管理咨询，商务信息咨询，展览展示服务，会务服务，礼仪服务，公关活动组织策划,市

场营销策划，舞台设计、搭建，计算机科技领域内的技术开发、技术转让、技术咨询和

技术服务。亿翰股份公司于 2017 年 4 月 13 日缴纳注册资本 10 万元。在本期纳入亿翰

股份合并范围。

上海桤烁文化传播有限公司成立于 2017 年 4 月 12 日，注册资本 100 万元。经营范围：

文化艺术交流与策划，广告设计、制作、代理、发布，电脑图文设计、制作，企业管理

咨询，商务信息咨询，展览展示服务，会务服务，礼仪服务，公关活动策划,市场营销策

划，舞台设计、搭建，计算机科技领域内的技术开发、技术转让、技术咨询和技术服务。

在本期纳入亿翰股份合并范围。

上海楷筑房产经纪有限公司成立于 2017 年 5 月 4 日，注册资本 100 万元。经营范围：

房地产经纪，房地产开发与经营，房地产营销策划，市场营销策划，商务信息咨询，企

业管理咨询，物业管理，会务服务，展览展示服务，家政服务，保洁服务，电脑图文设

计、制作。公司股东系巧芯信息技术 （上海）有限公司的控股子公司。作为公司的孙公

上海亿翰商务咨询股份有限公司 2017 年度财务报表

105

司，在本期纳入亿翰股份合并范围。

七、在其他主体中的权益

（一）在子公司中的权益

1、企业集团的构成

序

号

企业

名称

级

次

企业

类型

主要

经营

地

注册

地

业务

性质

注册

资本

（万

元）

持股

比例

享有的表

决权

投资

额

（万

元）

取得

方式

1

上海

亿翰

信息

科技

有限

公司

子

公

司

境内

非金

融子

企业

上海

市

上海

市

信息科

技技术

开发、

转让、

咨询等

100 100% 100% 100 投资

设立

2

上海

惟容

广告

有限

公司

子

公

司

境内

非金

融子

企业

上海

市

上海

市

设计、

制作、

代理、

发布各

类广告

等

100 60% 60% 60

非同

一控

制合

并

3

上海

今榜

文化

传播

有限

公司

子

公

司

境内

非金

融子

企业

上海

市

上海

市

文化艺

术交流

与策

划，广

告设

计、制

作、代

理、发

布等

100 100% 100% 10 投资

设立

4

上海

楷辉

文化

传播

有限

公司

子

公

司

境内

非金

融子

企业

上海

市

上海

市

文化艺

术交流

与策

划，广

告设

计、制

作、代

理、发

布等

100 51% 51% 10.2 投资

设立

5

上海

桤烁

文化

传播

有限

公司

子

公

司

境内

非金

融子

企业

上海

市

上海

市

文化艺

术交流

与策

划，广

告设

计、制

作、代

理、发

布等

100 51% 51% 2.55 投资

设立

上海亿翰商务咨询股份有限公司 2017 年度财务报表

106

序

号

企业

名称

级

次

企业

类型

主要

经营

地

注册

地

业务

性质

注册

资本

（万

元）

持股

比例

享有的表

决权

投资

额

（万

元）

取得

方式

6

巧芯

信息

技术

（上

海）

有限

公司

子

公

司

境内

非金

融子

企业

上海

市

上海

市

信息科

技、网

络 科

技、智

能科技

领域内

的技术

开发、

技术服

务、技

术转让

等

500 51% 51% 15.3

非同

一控

制合

并

7

上海

楷筑

房产

经纪

有限

公司

孙

公

司

境内

非金

融子

企业

上海

市

上海

市

房地产

经纪、

房地产

开发与

经营，

房地产

营销策

划等

100 38.25% 38.25% 投资

设立

2、公司除外不存在其他子公司。

（二）公司在合营安排或联营企业中的权益如下：

1、重要的合营企业或联营企业

合营企业或联

营企业名称

主要经

营地

注册

地

业务性

质

对集团活动

是否具有战

略性

持股比例

表决权比

例

对合营企

业或联营

企业投资

的会计处

理方法

直接 间接

北京新太立文

化传播有限公

司

北京 北京

文化艺

术交

流、企

业管理

咨询等

否 23% 23% 权益法

上海亿翰商务咨询股份有限公司 2017 年度财务报表

107

2、 重要联营企业的主要财务信息：北京新太立文化传播有限公司成立于 2016 年 4 月

7 日，注册资本 500 万元。

3、 上海俊隅投资管理有限公司成立于 2015 年 10 月 15 日，截止 2016 年 12 月 31 日

尚未开展正式经营。2017 年 1 月 6 日全部对外转让，转让金额 32 万元。

八、关联方及关联交易

（一）本企业的控制人情况

控制人名称 对本公司的持

股比例 与本公司关系

陈啸天 57.00% 控股股东（实际控制人）及本公司董事长、总经理

陈啸天配偶宋莉持有本公司 60.00 万股，持股比例 5.00%，陈啸天及其配偶宋莉合计持

股比例 62.00%。

（二）持股 5%以上主要股东

企业名称 出资额 持股比例

何慧 1,200,000.00 12.00%

邢倩 800,000.00 8.00%

张化东 700,000.00 7.00%

金波 600,000.00 6.00%

邱明华 500,000.00 5.00%

（三）其他关联方情况

其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系

陈啸天 董事兼高管

何慧 董事兼高管

邢倩 董事兼高管

张化东 董事兼高管

金波 董事兼高管

邱明华 监事

徐晓青 监事

田晶 监事

上海政烁投资管理中心（有限合伙）

2015 年 7 月成立；公司股东陈啸天、何

慧、邢倩、张化东、金波、邱明华担当合伙

人企业

北京新太立文化传播有限公司 联营公司

上海巧房信息科技有限公司 实际控制人陈啸天担任该公司董事

上海亿翰商务咨询股份有限公司 2017 年度财务报表

108

公司 5%以上自然人股东、关键管理人员及其关系密切的家庭成员是公司的关联方。关

键管理人员包括公司董事、监事、高级管理人员，与其关系密切的家庭成员是指在处理与

企业的交易时可能影响该个人或受该个人影响的家庭成员。

（四）关联方交易

1、销售商品、提供劳务的关联交易

关联方名称

关联

交易

类型

关联

交易

内容

定价政策 本年发生数 上年发生数

金额 比例 金额 比例

上海巧房信息科技有

限公司 采购

制

作、

服务

费

按公允价 300,000.00 0.58% 188,679.24 1.17%

北京新太立文化传播

有限公司 销售

服务

费 按公允价 1,150,000.00 2.21%

九、或有事项

截至 2017 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大或有事项。

十、资产负债表日后事项

1、公司于 2018 年 1 月 6 日第一次临时股东大会决议审议通过《公司关于出售资

产的议案》，决定将巧房公司 1.0572%的股权以 391.30435 万元的价格出售给深圳富

海创新创业投资基金企业；将巧房公司 1.0572%的股权以 391.30435 万元的价格出

售给珠海富海华金创业投资基金（有限合伙）；将巧房公司 0.0558% 的股权以 20.6608

万元出售给北京昆仑万维科技股份有限公司。本次出售的巧房公司股权交易金额为

803.26955 万元。

2、截至报告出具日为止，除上述事项外，本公司无其他需要披露的资产负债表日

后事项。

十一、母公司财务报表主要项目注释

（一） 应收账款

1、应收账款按类别列示如下：

类 别 2017 年 12 月 31 日

金额 比例 坏账准备 净额

单项金额重大并单独计提坏账准

备的应收账款

按信用风险特征组合计提坏账准

备的应收账款 3,944,000.00 100% 3,944,000.00

其中：账龄组合 3,944,000.00 100% 3,944,000.00

单项金额不重大但单独计提坏账

准备的应收账款

上海亿翰商务咨询股份有限公司 2017 年度财务报表

109

合 计 3,944,000.00 100% 3,944,000.00

类 别 2016 年 12 月 31 日

金额 比例 坏账准备 净额

单项金额重大并单独计提坏账准

备的应收账款

按信用风险特征组合计提坏账准

备的应收账款 1,862,500.00 100% 1,862,500.00

其中：账龄组合 1,862,500.00 100% 1,862,500.00

单项金额不重大但单独计提坏账

准备的应收账款

合 计 1,862,500.00 100% 1,862,500.00

2、按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款

（1）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款

账 龄

2017 年 12 月 31 日

账面余额 坏账准备

金额 比例

1 年以内（含 1 年） 3,944,000.00 100%

合计 3,944,000.00 100%

账 龄

2016 年 12 月 31 日

账面余额 坏账准备

金额 比例

1 年以内（含 1 年） 1,862,500.00 100%

合计 1,862,500.00 100%

3、本期未发生重要应收账款坏账准备转回。

4、本期未对应收账款的坏账准备进行核销。

5、应收账款 2017 年 12 月 31 日余额前 5 名的客户列示如下：

单位名称 与本公司关系 账面余额 计提的坏账

准备金额

占应收账款

总额比例

鲁能集团有限公司 非关联方 890,000.00 22.57%

新力科技有限公司 非关联方 600,000.00 15.21%

福建三盛房地产开发有限公司 非关联方 480,000.00 12.17%

福建福晟房地产开发有限公司 非关联方 400,000.00 10.14%

黄山雨润地华置业有限公司 非关联方 280,000.00 7.10%

合 计

2,650,000.00 67.19%

（二） 其他应收款

1、其他应收款按类别列示如下：

类 别 2017 年 12 月 31 日

上海亿翰商务咨询股份有限公司 2017 年度财务报表

110

金额 比例 坏账准备 净额

单项金额重大并

单独计提坏账准

备的其他应收款

按信用风险特征

组合计提坏账准

备的其他应收款

447,082.45 100%

5,000.00 442,082.45

其中：账龄组合 447,082.45 100%

5,000.00 442,082.45

单项金额不重大

但单独计提坏账

准备的其他应收

款

合 计 447,082.45 100% 5,000.00 442,082.45

类 别 2016 年 12 月 31 日

金额 比例 坏账准备 净额

单项金额重大并

单独计提坏账准

备的其他应收款

按信用风险特征

组合计提坏账准

备的其他应收款

460,523.48 100% 3,000.00 457,523.48

其中：账龄组合 460,523.48 100% 3,000.00 457,523.48

单项金额不重大

但单独计提坏账

准备的其他应收

款

合 计 460,523.48 100% 3,000.00 457,523.48

2、按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款

（1）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款

账 龄

2017 年 12 月 31 日

账面余额 坏账准备

金额 比例

1 年以内（含 1 年） 442,082.45 98.88%

3－4 年（含 4 年） 5,000.00 1.12%

5,000.00

合计 447,082.45 100%

5,000.00

账 龄

2016 年 12 月 31 日

账面余额 坏账准备

金额 比例

1 年以内（含 1 年） 455,523.48 98.91%

2－3 年（含 3 年） 5,000.00 1.09% 3,000.00

合计 460,523.48 100% 3,000.00

上海亿翰商务咨询股份有限公司 2017 年度财务报表

111

（2）组合中，未采用其他方法对其他应收款计提坏账准备。

3、2017 年度其他应收款坏账准备的变动情况

项 目

单项金额重大并单独

计提坏账准备的其他

应收款计提的坏账准

备

按信用风险特征组

合计提坏账准备的

其他应收款计提的

坏账准备

单项金额不重大但单独

计提坏账准备的其他应

收款计提的坏账准备

1．2016 年 12 月 31 日 3,000.00

2．本期增加金额 2,000.00

（1）计提金额 2,000.00

3．本期减少金额

（1）转回或回收金额

（2）核销金额

4．2017 年 12 月 31 日 5,000.00

4、本期未发生重要其他应收款坏账准备转回。

5、本期未对其他应收款的坏账准备进行核销。

6、其他应收款 2017 年 12 月 31 日余额前 5 名单位列示如下

单位名称 与本公司关

系 账面余额

计提的坏账

准备金额

占应收账款

总额比例

上海粤澳投资有限公司 非关联方 339,823.48 76.01%

深圳市维创天下科技有限公司 非关联方 58,191.97 13.02%

纳什空间创业科技（北京）有限公

司 非关联方 44,067.00 9.86%

成都和骏咨询服务有限公司 非关联方 5,000.00

5,000.00 1.12%

合 计 447,082.45 5,000.00 100.00%

7、其他应收款按款项性质分类情况

款项性质 期末余额 期初余额

保证金 442,082.45 455,523.48

其他 5,000.00 5,000.00

合 计 447,082.45 460,523.48

（三） 长期股权投资

1、长期股权投资分类

项 目 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日

子公司投资 1,980,500.00 1,600,000.00

对合营企业投资 230,381.41

对联营企业投资 320,215.51

小 计 1,980,500.00 2,150,000.00

上海亿翰商务咨询股份有限公司 2017 年度财务报表

112

减：长期股权投资减值准备

合 计 1,980,500.00 2,150,596.92

2、长期股权投资明细

被投资单位 初始投资成

本 期初

本期增减变动

期末

减值准

备期末

余额

本期计

提减值

准备 追加投资 减少投资

权益法下确

认的投资收

益

其

他

上海亿翰信

息科技有限

公司

100 万 100 万 100 万

···

上海俊隅投

资管理有限

公司

32 万 32.0216

万

32.0216

万

上海惟容广

告有限公司 60 万 60 万 60 万

北京新太立

文化传播有

限公司

23 万 23.0381

万 -23.0381 万

上海楷辉文

化传播有限

公司

10.2 万 10.2 万 10.2 万

上海今榜文

化传播有限

公司

10 万 10 万 10 万

上海桤烁文

化传播有限

公司

2.55 万 2.55 万 2.55 万

巧芯信息技

术（上海）有

限公司

15.3 万 15.3 万 15.3 万

合计 253.05 万 215.06 万 38.05 万

32.0216

万 -23.0381 万 198.05 万

（四） 营业收入和营业成本

项目 2017 年度 2016 年度

营业收入 40,284,810.49 25,562,184.87

其中：主营业务收入 40,284,810.49 25,562,184.87

其他业务收入

营业成本 26,100,450.48 15,826,931.91

其中：主营业务成本 26,100,450.48 15,826,931.91

其他业务成本

十二、补充资料

（一）非经常性损益

项 目 2017年度 2016年度

1、非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部

分

2、越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免

3、计入当期损益的政府补助 478,500.00 1,463,000.00

上海亿翰商务咨询股份有限公司 2017 年度财务报表

113

项 目 2017年度 2016年度

4、计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费

5、企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得

投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益

6、非货币性资产交换损益

7、委托他人投资或管理资产的损益

8、因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准

备

9、债务重组收益

10、企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等

11、交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益

12、同一控制下企业合并产生的子公司 2014 年 12 月 31 日至

合并日的当期净损益

13、与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益

14、除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有

交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，

以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资

产取得的投资收益

15、单独进行减值测试的应收款项减值准备转回

16、对外委托贷款取得的损益

17、采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值

变动产生的损益

18、根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次

性调整对当期损益的影响

19、受托经营取得的托管费收入

20、除上述各项之外的其他营业外收入和支出 20,710.63 12,378.77

21、其他符合非经常性损益定义的损益项目

小计 499,210.63 1,475,378.77

减：所得税影响额 124,802.66 368,844.69

少数股东权益影响额（税后）

影响归属于母公司普通股股东净利润 374,407.97 1,106,534.08

扣除非经常性损益后的归属于母公司普通股股东净利润 7,433,864.18 2,920,140.61

（二）净资产收益率和每股收益

报告期利润

2017年度

加权平均净资产

收益率

每股收益

基本每股收

益

稀释每股收

益

归属于公司普通股股东的净利润（Ⅰ） 38.34% 0.65 0.65

扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利

润（Ⅱ） 36.51% 0.62 0.62

上海亿翰商务咨询股份有限公司 2017 年度财务报表

114

附：

备查文件目录

（一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖

章的财务报表。

（二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。

（三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。

文件备置地址：

董事会秘书办公室