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定穎電子股份有限公司

中華民國一百零八年股東常會議事錄

主

席：黃銘宏董事長

記錄：劉國瑾

出席董事：董事長黃銘宏、董事邱永年、

獨立董事暨審計委員會委員劉恒逸、林長洲

列席：安永聯合會計師事務所會計師鄭清標

法務主管劉志院

一、宣佈開會（出席股份總數已達法定數額，主席依法宣佈開會）

二、主席致詞（略）

三、報告事項

(一) 一百零七年度營業報告書，請參閱【附件一】。

(二) 一百零七年度審計委員會查核報告書，請參閱【附件二】。

(三) 大陸投資情形報告，請參閱【附件三】。

(四) 一百零七年度董事及經理人酬勞分派情形報告：因一百零七年度虧損，董事及經理

人皆無酬勞分派。

四、承認事項

第一案

案由：一百零七年度營業報告書、個體財務報表及合併財務報表案，提請承認（董事會提）

說明：一、本公司一百零七年度營業報告書、個體財務報表及合併財務報表，業經董事會

編造完成，其中財務報表並經安永聯合會計師事務所鄭清標、洪茂益會計師查

核竣事。

二、一百零七年度營業報告書、會計師查核報告及上述財務報表，請參閱【附件一】

及【附件四】。

決議：本議案投票表決結果如下：

表決時出席股東表決權數(含電子投票)：148,853,788 權

表決結果占出席股東表決權數%

贊成權數 139,911,246 權 93.99%

時間：中華民國 108 年 5 月 24 日（星期五）上午九時整

地點：桃園市桃鶯路 398 號（桃園住都大飯店台北廳）

出席股數：出席股東及股東代理人所代表之股數共計 148,855,788 股(含以電子方式行使表決

權股數 57,316,537 股)，佔本公司已發行股份總數 281,059,335 股之 52.96%

1


一百零七年度虧損撥補表

單位：新台幣元

項目金額

期初待彌補虧損 (252,010,927)

加：確定福利計畫再衡量數(107 年度) 2,136,992

加：本年度稅後淨損 (240,885,108)

期末待彌補虧損 (490,759,043)

董事長：黃銘宏總經理：邱永年會計主管：江玲螢




贊成權數 140,272,911 權

(含電子投票 48,735,660 權) 94.23%

反對權數 43,580 權

(含電子投票 43,580 權) 0.02%

無效權數 0 權 0.00%

棄權與未投票權數 8,537,297 權

(含電子投票 8,537,297 權) 5.73%

本案照原案表決通過。

五、討論事項

第一案

案由：修訂「公司章程」案，提請討論（董事會提）

(含電子投票 48,373,995 權)

反對權數 18,745 權

(含電子投票 18,745 權) 0.01%

無效權數 0 權 0.00%


(含電子投票 8,923,797 權) 5.99%


第二案

案由：一百零七年度虧損撥補案，提請承認（董事會提）

說明：依公司法及本公司之「公司章程」規定辦理，其虧損撥補表如下所示：

2

說明：一、依公司法第 240 條及第 241 條修訂。

二、「公司章程」修訂前後條文對照表，請參閱【附件五】。




贊成權數 140,259,840 權

(含電子投票 48,722,589 權) 94.22%

反對權數 45,653 權

(含電子投票 45,653 權) 0.03%

無效權數 0 權 0.00%


(含電子投票 8,548,295 權) 5.74%


第二案

案由：修訂「取得或處分資產處理程序」案，提請討論（董事會提）

說明：一、依金管會 107 年 11 月 26 日金管證發字第 1070341072 號令修訂。

二、「取得或處分資產處理程序」修訂前後條文對照表，請參閱【附件六】。




贊成權數 140,270,033 權

(含電子投票 48,732,782 權) 94.23%

反對權數 40,456 權

(含電子投票 40,456 權) 0.02%

無效權數 0 權 0.00%


(含電子投票 8,543,299 權) 5.73%


、臨時動議：經主席徵詢全體出席股東，無臨時動議提出。

、散會：同日上午九時十六分，主席宣佈散會。

六

七

3

【附件一】


一百零七年度營業報告書 107年是有苦有甘的一年，雖然整體的稅後淨損達 2.4億台幣，但詳細分析起來，

以營業外的兩項因素為主要原因，一是因美中貿易戰導致人民幣貶值而產生的匯

兌損失達 1.17億元，第二是因擴建黃石廠而增加的財務成本，金額接近 1億元，

這兩項共占了 88%；從營業面來看，雖然仍有 460萬元的營業損失，主要來自

第一、二季市場淡季因素和黃石廠的生產尚未達經濟規模所致，但自第三季黃石

廠開出 80萬平方英尺的產能後，不僅黃石廠開始獲利，也使集團單季轉虧為盈，

第四季接著有更亮眼的成績，讓我們對 108年的表現抱持高度信心。

107年定穎的營運績效包括：

1. 107年董事會全面改選，順利選出七席董事，包含四席獨立董事，獨立董事

中又有一名女性，使定穎董事會結構更加專業、獨立並多元化，帶領集團邁

向企業永續的發展。

2. 在第四屆公司治理評鑑，定穎連續兩年排名上市公司前 5%。

3. 定穎企業社會責任報告書，榮獲 107 年 TCSA「TOP50 台灣永續企業獎」

及「企業永續報告獎金獎」兩個獎項。

4. 定穎榮獲 Asus「107年績優供應商獎」，提供 Asus高技術含量的 HDI 板，

用於其筆記型電腦、手機及平板電腦，產品行銷全世界。

5. 107 年 10 月在黃石廠舉辦「定穎 30 週年廠慶活動」，共計出席人數 168

人，包括政府單位、客戶、供應商、銀行等，慶典完滿落幕，成功與各利害

關係人互動交流。

6. 策略性的汽車板產品佔營收的比重由 106 年的 35%增加到 107 年的

38.5%。

7. 桃園廠榮獲教育部「績優建教合作機構獎」。

8. 桃園廠及昆山廠皆於 107年 11月通過 AS9100航太品質管理系統認證。

9. 黃石廠的資訊自動化領先業界。

10. 黃石廠被評為高品質發展十佳企業、成為湖北理工學院實踐教學基地、黃石

市台商協會臺灣青年就業實習基地、獲得安全生產標準化三級企業(輕工)、

及海關認證企業。

4

展望 108 年，我們主要的工作項目包括：強化具高度使命感及責任感的團隊；

引導幹部主動願意去挑戰及突破，用思考及系統工程來解決問題，並勇於嘗試與

創新；團隊中的每個人從「必須做」轉化成「想要做」，珍惜及維護好設備、廠

區及環境，遵守 SOP 並保持正能量，再創佳績！

每 8到 10年是一個經濟循環，加上美中貿易戰的效應，108年將是非常挑戰及

艱困的一年，我們需要更加警醒並發揮最佳的應變能力去渡過這景氣低迷的時

期。感謝所有人過去一年對定穎的支持與付出，也祝各位新的一年在工作上和生

活上都有所突破，讓我們的家人們、客戶們、供應商們、股東們…為我們舉起大

拇指。正值定穎成立 30週年，讓我們繼續攜手共進，使定穎在印刷電路板產業

持續活躍下個 30年！

一、107年度合併營業計劃實施成果

單位：新台幣仟元

項目 106年度 107年度成長率

營業收入 11,646,443 13,058,285 12.12 %

稅後(損)益 9,094 (240,885) (2,748.83)%

獲利率 0.08 % (1.84)% (2,400.00)%

二、107年度合併預算執行情形


項目 107年度預算 107年度實績達成率

營業收入 12,990,220 13,058,285 100.52%

營業成本 11,841,460 11,902,072 100.51%

營業毛利 1,148,760 1,156,213 100.65%

營業費用 1,142,602 1,160,808 101.59%

營業利益 6,158 (4,595) (174.62)%

稅前利益 (226,472) (236,822) (4.57)%

5

三、107年度合併財務收支及獲利能力分析


分析項目 106年度 107年度

財務

收支

財務收入 11,739,154 13,158,157

財務支出 11,736,118 13,394,979

獲

利

能

力

資產報酬率 0.74 % (0.64)%

股東權益報酬率 0.21 % (5.92)%

佔實收資本

比率

營業利益 1.48 % (0.16)%

稅前利益 0.11 % (8.43)%

純益率 0.08 % (1.84)%

每股盈餘(虧損)(元) 0.03 (0.86)

四、107年研究發展狀況

因應可攜式及穿戴式電子產品的發展、萬物互聯(IoT)的 5G 世代降臨、汽車電子

更普及的運用及先進駕駛輔助系統(ADAS)與電動車的銷售成長，107年我們除

了持續進行品質改善、提升製程能力外，同時強化公司研發能力，針對利基市場

產品與未來運用發展的產品，不斷研發導入新的技術與設備，藉以強化公司的核

心能力，增加在產業中的競爭力。

107年我們主要研發項目及成果歸納為以下五點：

1. 高速低信號損耗產品方面：已經成功取得 Insertion Loss -0.40dB/in(頻

率:4Hz)的認證，Ultra low loss材料應用於 Server 配板已完成樣品認證。

20層板厚 3.0mm (ultra low loss)材料已取得客戶認證通過，5G 世代應用

相關材料及技術也積極開發中。

2. 細線路及薄型化產品方面：已經具備 12層 any Layer 薄型化 24 mil厚度的

製程能力並完成樣品認證，同時成功量產 4層板薄型化 10 mil厚度加上凹

槽設計產品及麥克風模組(MEMS)凹槽槽深度 20mil設計產品。

3. 軟硬複合板及可繞性產品方面：汽車用充電站顯示屏 3oz 銅厚產品製程能

力也已經具備送樣品認證中，高信賴性高容量固態硬碟疊構軟板 4層、硬板

12層之軟硬複合板產品已完成樣品認證。醫療產品方面，運用於連續式血

醣偵測，植入人體符合美國 FDA及 ISO 10993醫療認證產品，已完成產品

功能性測試，將進入動物試驗階段。

4. 高頻毫米波(mmWave)產品方面：24GHz 汽車毫米波雷達已達到批量生產

6

規模且持續穩定出貨；77&79GHz 產品正常推進中，已獲得多家主要客戶

認可，並已取得小批量生產訂單，市場持續開發中，預計於 108年第二季

度可達規模化生產。衛星通信及微波產品客戶也陸續導入，新材料認證及製

程持續優化中。

5. 高散熱產品方面：運用於通信高頻接收器、電動車充電樁及汽車引擎控制模

組/汽車用繼電器的厚銅與內埋銅已完成 4oz 產品樣品認證，6oz/8oz 產品

進行製程提升改善，同時也進行 12oz 產品的材料及製程開發。內埋銅於高

頻接收器，完成樣品認證；高頻功放產品進行製程開發階段；Busbar 產品

完成樣品開發測試，製程能力提升與優化中。

董事長：黃銘宏總經理：邱永年會計主管：江玲螢

7

【附件二】審計委員會查核報告書

本審計委員會同意並經董事會決議之本公司民國一百零七年度財務報表，嗣

經董事會委任安永聯合會計師事務所查核完竣，並出具查核報告。

另董事會造送本公司民國一百零七年度營業報告書及虧損撥補案，經本審計

委員會查核，認為符合公司法相關法令規定，爰依公司法第二百一十九條之規定

報告如上。

敬請鑒核

此致

定穎電子股份有限公司民國一百零八年股東常會

審計委員會召集人：邱奕嘉

中華民國一 ○ 八年三月三十日

8


大陸投資情形

一百零七年度單位：新台幣仟元

大陸被投資公司名稱

主要營業項目

實收資本額

投資方式

本期期初自台灣匯出累積投資金額

本期匯出或收回投資金額本期期末自台

灣匯出累積投資金額

被投資公司本期損益

本公司直接或間接投資之持股比例

本期認列投資(損)益

期末投資帳面價值

截至本期止已匯回投資收益

本期期末累計自台灣匯出赴大陸地區投資

金額

經濟部投審會核准投資金額

依經濟部投審會規定赴大陸地區投資限額匯出收回

定穎

電子

(昆山)

有限

公司

經營印刷電

路板(不含高

密度細線路

印刷電路板)

之產銷業務

$2,457,200

(註 2、

3 及 6)

(註

1) $2,260,265 $- $- $2,260,265

$

(156,550)

(註 2)

100%

$(156,550)

(註 2、4、5

及 12)

$2,664,138

(註 2、4、5

及 12)

$

1,852,299

(註 2)

$2,260,265 $2,260,265

無大陸投資

金額之限制

(註 11) 定穎

電子

(黃石)

有限

公司

經營印刷電

路板(不含高

密度細線路

印刷電路板)

之產銷業務

$1,472,477

(註 2、7 及

8)

(註

9) $444,530 $- $- $444,530

$(54,479)

(註 2) 100%

$(54,479)

(註 2、4、10

及 12)

$1,224,019

(註 2、4、10

及 12)

$- $444,530 $444,530

註 1：透過第三地區投資設立WINTEK (MAURITIUS) CO., LTD.再投資大陸公司。

註 2：外幣金額係依資產負債表日匯率換算為新台幣金額。

【附件三】

9

註 3：實收資本額為美金 80,000 仟元。

註 4：投資損益認列基礎，係經台灣母公司簽證會計師查核之財務報表。

註 5：係WINTEK (MAURITIUS) CO., LTD.認列定穎(昆山)投資損失及帳面價值。

註 6：台灣匯出累積投資金額美金 69,500 仟元與實收資本額美金 80,000 仟元之差異，係WINTEK (MAURITIUS) CO., LTD.以自有資金現金增資美金 10,500

仟元所致。

註 7：台灣匯出累積投資金額美金 14,000 仟元與實收資本額美金 47,940 仟元之差異，係WINTEK (MAURITIUS) CO., LTD.以受配定穎電子(昆山)有限公司

股利美金 33,940 仟元間接轉投資所致。

註 8：實收資本額為美金 47,940 仟元。

註 9：透過第三地區投資設立WINTEK (MAURITIUS) CO., LTD.轉投資 Dynamic Holding Pte. Ltd.再投資大陸公司。

註 10：係WINTEK (MAURITIUS) CO., LTD.透過 Dynamic Electronics Holding Pte. Ltd.認列定穎(黃石)投資損失及帳面價值。

註 11：本公司符合在大陸地區從事投資或技術合作審查原則之企業營運總部規定，無大陸投資金額之限制。

註 12：於編製合併財務報表時業已沖銷。

10

【附件四】

會計師查核報告定穎電子股份有限公司公鑒：查核意見

定穎電子股份有限公司民國一○七年十二月三十一日及民國一○六年十二月三十一日之

個體資產負債表，暨民國一○七年一月一日至十二月三十一日及民國一○六年一月一日至十

二月三十一日之個體綜合損益表、個體權益變動表及個體現金流量表，以及個體財務報表附

註(包括重大會計政策彙總)，業經本會計師查核竣事。依本會計師之意見，上開個體財務報表在所有重大方面係依照證券發行人財務報告編製

準則編製，足以允當表達定穎電子股份有限公司民國一○七年十二月三十一日及民國一○六

年十二月三十一日之個體財務狀況，暨民國一○七年一月一日至十二月三十一日及民國一○

六年一月一日至十二月三十一日之個體財務績效及個體現金流量。

查核意見之基礎

本會計師係依照會計師查核簽證財務報表規則及一般公認審計準則執行查核工作。本會

計師於該等準則下之責任將於會計師查核財務報表之責任段進一步說明。本會計師所隸屬事

務所受獨立性規範之人員已依會計師職業道德規範，與定穎電子股份有限公司保持超然獨立

，並履行該規範之其他責任。本會計師相信已取得足夠及適切之查核證據，以作為表示查核

意見之基礎。

關鍵查核事項

關鍵查核事項係指依本會計師之專業判斷，對定穎電子股份有限公司民國一○七年度個

體財務報表之查核最為重要之事項。該等事項已於查核個體財務報表整體及形成查核意見之

過程中予以因應，本會計師並不對該等事項單獨表示意見。收入認列

定穎電子股份有限公司於民國一○七年度營業收入為新台幣 4,316,209 仟元。由於銷售地點包含台灣、中國大陸、亞洲及歐洲等多國市場，針對主要客戶之銷售條件不盡相同，需

判斷並決定履約義務及其滿足之時點，致其營業收入之認列存有顯著風險，因此本會計師決

定此為關鍵查核事項。本會計師之查核程序包括(但不限於)評估收入認列會計政策的適當性、評估及測詴銷售循環中與收入認列時點攸關之內部控制的有效性，抽選樣本執行交易詳

細測詴，包括取得主要客戶之訂單或合約文件，檢視其交易條件，確認收入認列時點是否與

合約或訂單所載之履約義務及滿足時點一致，針對每月銷貨收入進行分析性複核程序及於資

11

產負債表日前後執行截止點測詴等查核程序。本會計師亦考量個體財務報表附註四及附註六中有關營業收入揭露的適當性。存貨評價

定穎電子股份有限公司於民國一○七年十二月三十一日存貨金額為新台幣 229,287 仟元，佔個體總資產 3.36%。由於印刷電路板之應用產品市場受科技快速發展及消費喜好趨勢影響，管理階層須及時就新產品開發及客戶需求狀況，評估存貨是否有跌價或呆滯等價值減

損之虞，以及備抵存貨跌價及呆滯損失適足性之評估涉及管理階層重大判斷，因此本會計師

決定此為關鍵查核事項。本會計師之查核程序包括(但不限於)評估呆滯及過時存貨之會計政策的適當性，包括呆滯及過時存貨之辨認、測詴存貨庫齡之正確性、分析存貨庫齡變動情況，

及執行觀察存貨盤點程序，檢視目前存貨使用狀態等查核程序。本會計師亦考量個體財務報表附註五及附註六中有關存貨揭露的適當性。管理階層與治理單位對個體財務報表之責任

管理階層之責任係依照證券發行人財務報告編製準則編製允當表達之個體財務報表，且

維持與個體財務報表編製有關之必要內部控制，以確保個體財務報表未存有導因於舞弊或錯

誤之重大不實表達。於編製個體財務報表時，管理階層之責任亦包括評估定穎電子股份有限公司繼續經營之

能力、相關事項之揭露，以及繼續經營會計基礎之採用，除非管理階層意圖清算定穎電子股

份有限公司或停止營業，或除清算或停業外別無實際可行之其他方案。定穎電子股份有限公司之治理單位(含審計委員會)負有監督財務報導流程之責任。

會計師查核個體財務報表之責任本會計師查核個體財務報表之目的，係對個體財務報表整體是否存有導因於舞弊或錯誤

之重大不實表達取得合理確信，並出具查核報告。合理確信係高度確信，惟依照一般公認審

計準則執行之查核工作無法保證必能偵出個體財務報表存有之重大不實表達。不實表達可能

導因於舞弊或錯誤。如不實表達之個別金額或彙總數可合理預期將影響個體財務報表使用者

所作之經濟決策，則被認為具有重大性。

本會計師依照一般公認審計準則查核時，運用專業判斷並保持專業上之懷疑。本會計師

亦執行下列工作：

1. 辨認並評估個體財務報表導因於舞弊或錯誤之重大不實表達風險；對所評估之風險設計及執行適當之因應對策；並取得足夠及適切之查核證據以作為查核意見之基礎。因

12

舞弊可能涉及共謀、偽造、故意遺漏、不實聲明或踰越內部控制，故未偵出導因於舞

弊之重大不實表達之風險高於導因於錯誤者。

2. 對與查核攸關之內部控制取得必要之瞭解，以設計當時情況下適當之查核程序，惟其目的非對定穎電子股份有限公司內部控制之有效性表示意見。

3. 評估管理階層所採用會計政策之適當性，及其所作會計估計與相關揭露之合理性。

4. 依據所取得之查核證據，對管理階層採用繼續經營會計基礎之適當性，以及使定穎電子股份有限公司繼續經營之能力可能產生重大疑慮之事件或情況是否存在重大不確

定性，作出結論。本會計師若認為該等事件或情況存在重大不確定性，則須於查核報

告中提醒個體財務報表使用者注意個體財務報表之相關揭露，或於該等揭露係屬不適

當時修正查核意見。本會計師之結論係以截至查核報告日所取得之查核證據為基礎。

惟未來事件或情況可能導致定穎電子股份有限公司不再具有繼續經營之能力。 5. 評估個體財務報表(包括相關附註)之整體表達、結構及內容，以及個體財務報表是否允當表達相關交易及事件。

6. 對於集團內組成個體之財務資訊取得足夠及適切之查核證據，以對個體財務報表表示意見。本會計師負責集團查核案件之指導、監督及執行，並負責形成集團查核意見。

本會計師與治理單位溝通之事項，包括所規劃之查核範圍及時間，以及重大查核發現(

包括於查核過程中所辨認之內部控制顯著缺失)。本會計師亦向治理單位提供本會計師所隸屬事務所受獨立性規範之人員已遵循會計師職

業道德規範中有關獨立性之聲明，並與治理單位溝通所有可能被認為會影響會計師獨立性之

關係及其他事項(包括相關防護措施)。本會計師從與治理單位溝通之事項中，決定對定穎電子股份有限公司民國一○七年度個

體財務報表查核之關鍵查核事項。本會計師於查核報告中敘明該等事項，除非法令不允許公

開揭露特定事項，或在極罕見情況下，本會計師決定不於查核報告中溝通特定事項，因可合

理預期此溝通所產生之負面影響大於所增進之公眾利益。強調事項－新會計準則之適用

如個體財務報表附註三所述，定穎電子股份有限公司自民國一○七年一月一日起適用國

際財務報導準則第九號「金融工具」及第十五號「客戶合約之收入」，並選擇不重編比較期間

之合併財務報表，本會計師未因此而修正查核結論。

13

安永聯合會計師事務所主管機關核准辦理公開發行公司財務報告查核簽證文號：(103)金管證審字第 1030025503號

(87)台財證(六)第 65315號

鄭清標

會計師

洪茂益

中華民國一○八年二月二十四日

14

代碼會計項目附註金額％金額％

流動資產

1100 　現金及約當現金四及六.1 $103,166 2 $141,020 2 1150 　應收票據淨額四及六.2 2 - 8,716 - 1170 　應收帳款淨額四及六.3 1,476,484 22 1,172,471 17 1180 　應收帳款－關係人四及六.3及七 15,819 - 202 - 1200 　其他應收款 9,097 - 14,504 - 1210 　其他應收款－關係人七 6,844 - 860 - 1310 　存貨淨額四及六.4 229,287 3 253,210 4 1410 　預付款項 49,777 1 55,518 11470 其他流動資產 11,337 - 10,982 - 11XX 流動資產合計 1,901,813 28 1,657,483 24

非流動資產

1550 採用權益法之投資四及六.5 4,116,359 60 4,485,504 64 1600 不動產、廠房及設備四、六.6、八及九 540,973 8 618,245 9 1780 無形資產四及六.7 5,380 - 11,298 - 1840 遞延所得稅資產四及六.22 254,763 4 197,706 3 1900 其他非流動資產六.8 2,882 - 2,147 - 15XX 非流動資產合計 4,920,357 72 5,314,900 76

1XXX 資產總計 $6,822,170 100 $6,972,383 100

經理人：邱永年會計主管：江玲螢

(請參閱個體財務報表附註)

董事長：黃銘宏


個體資產負債表

民國一○七年十二月三十一日及民國一○六年十二月三十一日

(金額均以新台幣仟元為單位)

資　　　　產民國一○七年十二月三十一日民國一○六年十二月三十一日

15


流動負債

2100 　短期借款六.9 $913,793 13 $643,440 9 2170 應付帳款 254,959 4 318,029 4 2180 應付帳款－關係人七 667,480 10 737,236 11 2200 其他應付款六.10 187,208 3 196,869 3 2220 其他應付款－關係人七 - - 4,057 - 2300 其他流動負債 12,770 - 11,054 - 2322 一年內到期之長期借款六.11及八 91,200 1 53,200 1 2355 應付租賃款四及六.12 441 - - - 2365 　退款負債四及六.13 41,457 1 - - 21XX 流動負債合計 2,169,308 32 1,963,885 28

非流動負債

2540 長期借款六.11及八 455,600 6 546,800 8 2570 遞延所得稅負債四及六.22 265,952 4 252,786 42613 應付租賃款四及六.12 451 - - - 2640 淨確定福利負債四及六.14 1,359 - 1,143 - 25XX 非流動負債合計 723,362 10 800,729 12

2XXX 負債總計 2,892,670 42 2,764,614 40

權益

3100 股本六.153110 普通股股本 2,810,594 41 2,810,594 40 3200 資本公積六.15 1,061,873 16 1,061,873 15 3300 保留盈餘六.153310 法定盈餘公積 531,385 8 531,385 8 3320 特別盈餘公積 299,666 4 299,666 43350 待彌補虧損 (490,759) (7) (252,011) (4)3400 其他權益 (283,259) (4) (243,738) (3)3XXX 權益總計 3,929,500 58 4,207,769 60

負債及權益總計 $6,822,170 100 $6,972,383 100




定穎電子股份有限公司個體資產負債表(續)

民國一○七年十二月三十一日及民國一○六年十二月三十一日(金額均以新台幣仟元為單位)

負債及權益民國一○七年十二月三十一日民國一○六年十二月三十一日

16

附註金額 % 金額 %4000 營業收入四、六.16及七 $4,316,209 100 $4,620,391 1005000 營業成本六.4及七 (4,188,400) (97) (4,446,484) (96)5900 營業毛利 127,809 3 173,907 46000 營業費用七6100 推銷費用 (169,111) (4) (190,925) (4)6200 管理費用 (139,504) (3) (137,247) (3)6300 研發費用 (704) - (5,486) -

營業費用合計 (309,319) (7) (333,658) (7)6900 營業損失 (181,510) (4) (159,751) (3)

7000 營業外收入及支出六.20及七

7010 其他收入 27,079 1 33,218 - 7020 其他利益及損失 14,508 - (19,027) - 7050 財務成本 (27,097) (1) (20,261) - 7070 採用權益法認列之子公司、關聯企業及合資損益之份額四及六.5 (111,616) (2) 174,915 3

營業外收入及支出合計 (97,126) (2) 168,845 3

7900 稅前淨利(損) (278,636) (6) 9,094 - 7950 所得稅利益四及六.22 37,751 - - - 8200 本期淨利(損) (240,885) (6) 9,094 -

8300 其他綜合損益六.218310 不重分類至損益之項目8311 確定福利計畫之再衡量數 2,137 - 4,580 - 8360 後續可能重分類至損益項目8361 國外營運機構財務報表換算之兌換差額 (45,661) - (96,985) (2)8399 與可能重分類至損益之項目相關之所得稅 6,140 - 16,487 -

本期其他綜合損益(稅後淨額) (37,384) - (75,918) (2)8500 本期綜合損益總額 $(278,269) (6) $(66,824) (2)

9750 基本每股盈餘(虧損)(元) 六.23 $(0.86) $0.039850 稀釋每股盈餘(虧損)(元) 六.23 $(0.86) $0.03

董事長：黃銘宏　　　　　　　　　　經理人：邱永年　　　　　　　　　　會計主管：江玲螢



個體綜合損益表

民國一○七年一月一日至十二月三十一日

及民國一○六年一月一日至十二月三十一日

(金額除每股盈餘外，均以新台幣仟元為單位)

代碼項　　　　目民國一○七年度民國一○六年度

17

代碼

法定盈餘

公積

特別盈餘

公積累積盈虧

國外營運機

構財務報表

換算之兌換

差額

3100 3200 3310 3320 3350 3410 3XXXA1 民國一○六年一月一日餘額 $2,810,594 $1,061,873 $531,385 $299,666 $(265,685) $(163,240) $4,274,593D1 民國一○六年度淨利 9,094 9,094D3 民國一○六年度其他綜合損益 4,580 (80,498) (75,918)D5 本期綜合損益總額 - - - - 13,674 (80,498) (66,824)

Z1 民國一○六年十二月三十一日餘額 $2,810,594 $1,061,873 $531,385 $299,666 $(252,011) $(243,738) $4,207,769

A1 民國一○七年一月一日餘額 $2,810,594 $1,061,873 $531,385 $299,666 $(252,011) $(243,738) $4,207,769D1 民國一○七年度淨損 (240,885) (240,885)D3 民國一○七年度其他綜合損益 2,137 (39,521) (37,384)D5 本期綜合損益總額 - - - - (238,748) (39,521) (278,269)

Z1 民國一○七年十二月三十一日餘額 $2,810,594 $1,061,873 $531,385 $299,666 $(490,759) $(283,259) $3,929,500

權益總額


董事長：黃銘宏經理人：邱永年會計主管：江玲螢


個體權益變動表




股本資本公積

保留盈餘其他權益項目

18

代碼民國

一○七年度

民國

一○六年度代碼

民國

一○七年度

民國

一○六年度

AAAA 營業活動之現金流量： BBBB 投資活動之現金流量：

A10000 本期稅前淨利(損) $(278,636) $9,094 B01800 取得採用權益法之投資 - (152,200)A20000 調整項目： B02400 採用權益法之被投資公司減資退回股款 210,853 - A20010 收益費損項目： B02800 取得不動產、廠房及設備 (54,918) (135,041)A20100 折舊費用 139,326 160,699 B04400 處分不動產、廠房及設備 4,577 40 A20200 攤銷費用 6,221 7,834 B04500 電腦軟體增加 (303) (6,120) A20900 利息費用 27,097 20,261 B03700 存出保證金(增加)減少 (735) (243)A21200 利息收入 (3,920) (292) BBBB 投資活動之淨現金流入(出) 159,474 (293,564)A22400 　採用權益法認列之子公司、關聯企業 111,616 (174,915)

及合資損益之份額

A22500 處分不動產、廠房及設備損失(利益) (2,614) (2,046)A23200 處分採用權益法之投資損失(利益) - (8,202)A30000 與營業活動相關之資產/負債變動數：

A31130 應收票據(增加)減少 8,714 2,090A31150 應收帳款(增加)減少 (304,013) 489,557A31160 應收帳款－關係人(增加)減少 (15,617) 6,399 CCCC 籌資活動之現金流量：

A31180 其他應收款(增加)減少 5,407 1,734 C00100 舉借(償還)短期借款 270,353 (169,870)A31190 其他應收款－關係人(增加)減少 (5,984) (588) C01600 舉借長期借款 - 600,000A31200 存貨(增加)減少 23,923 13,677 C01700 償還長期借款 (53,200) (293,808)A31230 預付款項(增加)減少 5,741 (9,074) C03900 應付租賃款增加(減少) 892 - A31240 其他流動資產(增加)減少 (355) (10,504) CCCC 籌資活動之淨現金流入(出) 218,045 136,322A32150 應付帳款增加(減少) (63,070) (59,041)A32160 應付帳款－關係人增加(減少) (69,756) (241,699)A32180 應付費用增加(減少) (18,674) (55,186)

A321890 其他應付款－關係人增加(減少) (4,057) 1,767A32230 其他流動負債增加(減少) 1,716 (1,305)A32240 淨確定福利負債增加(減少) 2,353 4,796A32990 　退款負債增加(減少) 41,457 - A32000 　營運產生之現金流入(出) (393,125) 155,056A33100 收取之利息 3,920 292A33300 支付之利息 (26,168) (19,985) EEEE 本期現金及約當現金增加(減少)數 (37,854) (21,879)A33500 支付之所得稅 - - E00100 期初現金及約當現金餘額 141,020 162,899AAAA 營業活動之淨現金流入(出) (415,373) 135,363 E00200 期末現金及約當現金餘額 $103,166 $141,020

董事長：黃銘宏經理人：邱永年

會計主管：江玲螢



個體現金流量表




項　　　　目項　　　　目

19

會計師查核報告

定穎電子股份有限公司公鑒：查核意見

定穎電子股份有限公司及其子公司民國一○七年十二月三十一日及民國一○六年十二月

三十一日之合併資產負債表，暨民國一○七年一月一日至十二月三十一日及民國一○六年一

月一日至十二月三十一日之合併綜合損益表、合併權益變動表及合併現金流量表，以及合併

財務報表附註(包括重大會計政策彙總)，業經本會計師查核竣事。依本會計師之意見，上開合併財務報表在所有重大方面係依照證券發行人財務報告編製

準則暨經金融監督管理委員會認可並發布生效之國際財務報導準則、國際會計準則、國際財

務報導解釋及解釋公告編製，足以允當表達定穎電子股份有限公司及其子公司民國一○七年

十二月三十一日及民國一○六年十二月三十一日之合併財務狀況，暨民國一○七年一月一日

至十二月三十一日及民國一○六年一月一日至十二月三十一日之合併財務績效及合併現金流

量。

查核意見之基礎

本會計師係依照會計師查核簽證財務報表規則及一般公認審計準則執行查核工作。本會

計師於該等準則下之責任將於會計師查核財務報表之責任段進一步說明。本會計師所隸屬事

務所受獨立性規範之人員已依會計師職業道德規範，與定穎電子股份有限公司及其子公司保

持超然獨立，並履行該規範之其他責任。本會計師相信已取得足夠及適切之查核證據，以作

為表示查核意見之基礎。

關鍵查核事項

關鍵查核事項係指依本會計師之專業判斷，對定穎電子股份有限公司及其子公司民國一

○七年度合併財務報表之查核最為重要之事項。該等事項已於查核合併財務報表整體及形成

查核意見之過程中予以因應，本會計師並不對該等事項單獨表示意見。

20

收入認列

定穎電子股份有限公司及其子公司於民國一○七年度營業收入為新台幣 13,058,285 仟元。由於銷售地點包含台灣、中國大陸、亞洲及歐洲等多國市場，針對主要客戶之銷售條件不盡相同，需判斷並決定履約義務及其滿足之時點，致其營業收入之認列存有顯著風險，

因此本會計師決定此為關鍵查核事項。本會計師之查核程序包括(但不限於)評估收入認列會計政策的適當性、評估及測詴銷售循環中與收入認列時點攸關之內部控制的有效性，抽核樣

本執行交易詳細測詴，包括取得主要客戶之訂單或合約文件，檢視其交易條件，確認收入認

列時點是否與合約或訂單所載之履約義務及滿足時點一致，針對每月銷貨收入進行分析性複

核程序及於資產負債表日前後執行截止點測詴等查核程序。本會計師亦考量合併財務報表附註四及附註六中有關營業收入揭露的適當性。存貨評價

定穎電子股份有限公司及其子公司於民國一○七年十二月三十一日存貨金額為新台幣

1,892,941仟元，佔合併總資產 13.23%。由於印刷電路板之應用產品市場受科技快速發展及消費喜好趨勢影響，管理階層須及時就新產品開發及客戶需求狀況，評估存貨是否有跌價或呆

滯等價值減損之虞，以及備抵存貨跌價及呆滯損失適足性之評估涉及管理階層重大判斷，因

此本會計師決定此為關鍵查核事項。本會計師之查核程序包括(但不限於)評估呆滯及過時存貨之會計政策的適當性，包括呆滯及過時存貨之辨認、測詴存貨庫齡之正確性、分析存貨庫

齡變動情況，及執行觀察存貨盤點程序，檢視目前存貨使用狀態等查核程序。本會計師亦考量合併財務報表附註五及附註六中有關存貨揭露的適當性。管理階層與治理單位對合併財務報表之責任

管理階層之責任係依照證券發行人財務報告編製準則暨經金融監督管理委員會認可並發

布生效之國際財務報導準則、國際會計準則、國際財務報導解釋及解釋公告編製允當表達之

合併財務報表，且維持與合併財務報表編製有關之必要內部控制，以確保合併財務報表未存

有導因於舞弊或錯誤之重大不實表達。於編製合併財務報表時，管理階層之責任亦包括評估定穎電子股份有限公司及其子公司

繼續經營之能力、相關事項之揭露，以及繼續經營會計基礎之採用，除非管理階層意圖清算

定穎電子股份有限公司及其子公司或停止營業，或除清算或停業外別無實際可行之其他方案

。定穎電子股份有限公司及其子公司之治理單位(含審計委員會)負有監督財務報導流程之

責任。

21

會計師查核合併財務報表之責任本會計師查核合併財務報表之目的，係對合併財務報表整體是否存有導因於舞弊或錯誤

之重大不實表達取得合理確信，並出具查核報告。合理確信係高度確信，惟依照一般公認審

計準則執行之查核工作無法保證必能偵出合併財務報表存有之重大不實表達。不實表達可能

導因於舞弊或錯誤。如不實表達之個別金額或彙總數可合理預期將影響合併財務報表使用者

所作之經濟決策，則被認為具有重大性。

本會計師依照一般公認審計準則查核時，運用專業判斷並保持專業上之懷疑。本會計師

亦執行下列工作：

1. 辨認並評估合併財務報表導因於舞弊或錯誤之重大不實表達風險；對所評估之風險設計及執行適當之因應對策；並取得足夠及適切之查核證據以作為查核意見之基

礎。因舞弊可能涉及共謀、偽造、故意遺漏、不實聲明或踰越內部控制，故未偵

出導因於舞弊之重大不實表達之風險高於導因於錯誤者。

2. 對與查核攸關之內部控制取得必要之瞭解，以設計當時情況下適當之查核程序，惟其目的非對定穎電子股份有限公司及其子公司內部控制之有效性表示意見。

3. 評估管理階層所採用會計政策之適當性，及其所作會計估計與相關揭露之合理性。

4. 依據所取得之查核證據，對管理階層採用繼續經營會計基礎之適當性，以及使定穎電子股份有限公司及其子公司繼續經營之能力可能產生重大疑慮之事件或情況是否存

在重大不確定性，作出結論。本會計師若認為該等事件或情況存在重大不確定性，則

須於查核報告中提醒合併財務報表使用者注意合併財務報表之相關揭露，或於該等揭

露係屬不適當時修正查核意見。本會計師之結論係以截至查核報告日所取得之查核證

據為基礎。惟未來事件或情況可能導致定穎電子股份有限公司及其子公司不再具有繼

續經營之能力。 5. 評估合併財務報表(包括相關附註)之整體表達、結構及內容，以及合併財務報表是否允當表達相關交易及事件。

6. 對於集團內組成個體之財務資訊取得足夠及適切之查核證據，以對合併財務報表表示意見。本會計師負責集團查核案件之指導、監督及執行，並負責形成集團查核意見。

本會計師與治理單位溝通之事項，包括所規劃之查核範圍及時間，以及重大查核發現(

包括於查核過程中所辨認之內部控制顯著缺失)。

22

本會計師亦向治理單位提供本會計師所隸屬事務所受獨立性規範之人員已遵循會計師職

業道德規範中有關獨立性之聲明，並與治理單位溝通所有可能被認為會影響會計師獨立性之

關係及其他事項(包括相關防護措施)。本會計師從與治理單位溝通之事項中，決定對定穎電子股份有限公司及其子公司民國一

○七年度合併財務報表查核之關鍵查核事項。本會計師於查核報告中敘明該等事項，除非法

令不允許公開揭露特定事項，或在極罕見情況下，本會計師決定不於查核報告中溝通特定事

項，因可合理預期此溝通所產生之負面影響大於所增進之公眾利益。

其他定穎電子股份有限公司已編製民國一○七年度及民國一○六年度之個體財務報告，並經

本會計師出具無保留意見之查核報告在案，備供參考。強調事項－新會計準則之適用

如合併財務報表附註三所述，定穎電子股份有限公司及其子公司自民國一○七年一月一日起

適用國際財務報導準則第九號「金融工具」及第十五號「客戶合約之收入」，並選擇不重編比

較期間之合併財務報表，本會計師未因此而修正查核結論。安永聯合會計師事務所主管機關核准辦理公開發行公司財務報告查核簽證文號：(103)金管證審字第 1030025503號

(87)台財證(六)第 65315號

鄭清標

會計師

洪茂益

中華民國一○八年二月二十四日

23


流動資產

1100 　現金及約當現金四及六.1 $844,983 6 $1,350,015 11

1136 　按攤銷後成本衡量之金融資產四、六.2及八 318,349 2 - -

1147 　無活絡市場之債務工具投資四、六.3及八 - - 30,201 -

1150 　應收票據淨額四及六.4 190,183 1 160,786 2

1170 　應收帳款淨額四及六.5 3,852,601 27 3,064,091 25

1200 　其他應收款 155,802 1 112,848 1

1310 　存貨淨額四及六.6 1,892,941 13 1,497,780 12

1410 　預付款項 486,096 4 599,959 5

1470 其他流動資產 20,296 - 12,457 -

11XX 流動資產合計 7,761,251 54 6,828,137 56

非流動資產

1600 不動產、廠房及設備四、六.7及八 5,940,726 42 4,845,857 40

1780 無形資產四及六.8 20,836 - 24,256 -

1840 遞延所得稅資產四及六.24 297,188 2 197,706 2

1900 其他非流動資產六.9及八 288,604 2 301,435 2

15XX 非流動資產合計 6,547,354 46 5,369,254 44

1XXX 資產總計 $14,308,605 100 $12,197,391 100


(請參閱合併財務報表附註)


定穎電子股份有限公司及子公司

合併資產負債表

民國一○七年十二月三十一日及民國一○六年十二月三十一日


資　　　　產民國一○七年十二月三十一日民國一○六年十二月三十一日

24


流動負債

2100 　短期借款六.10 $3,641,048 26 $2,067,173 17 2130 合約負債 4,250 - - - 2170 應付帳款 2,429,566 17 2,223,209 18 2200 其他應付款六.11 1,368,019 10 1,089,225 9 2220 其他應付款－關係人七 - - 47 - 2230 本期所得稅負債四及六.24 9,664 - 12,769 - 2300 其他流動負債 28,496 - 33,999 - 2322 一年內到期之長期借款六.12及八 398,350 3 53,200 12355 應付租賃款六.13 25,092 - - - 2365 　退款負債四及六.14 59,499 - - - 21XX 流動負債合計 7,963,984 56 5,479,622 45

非流動負債

2540 長期借款六.12及八 1,684,200 12 1,886,000 162570 遞延所得稅負債四及六.24 265,952 2 252,786 22613 應付租賃款六.13 52,029 - - 2630 長期遞延收入四及六.15 357,590 3 286,158 22640 淨確定福利負債四及六.16 1,359 - 1,143 - 2645 存入保證金 53,991 - 83,913 125XX 非流動負債合計 2,415,121 17 2,510,000 21

2XXX 負債總計 10,379,105 73 7,989,622 66

31XX 歸屬於母公司業主之權益

3100 股本六.173110 普通股股本 2,810,594 20 2,810,594 23 3200 資本公積六.17 1,061,873 7 1,061,873 9 3300 保留盈餘六.173310 法定盈餘公積 531,385 4 531,385 4 3320 特別盈餘公積 299,666 2 299,666 23350 待彌補虧損 (490,759) (4) (252,011) (2)3400 其他權益 (283,259) (2) (243,738) (2)3XXX 權益總計 3,929,500 27 4,207,769 34

負債及權益總計 $14,308,605 100 $12,197,391 100




定穎電子股份有限公司及子公司合併資產負債表(續)

民國一○七年十二月三十一日及民國一○六年十二月三十一日(金額均以新台幣仟元為單位)

負債及權益民國一○七年十二月三十一日民國一○六年十二月三十一日

25

附註金額 % 金額 %4000 營業收入四及六.18 $13,058,285 100 $11,646,443 1005000 營業成本七 (11,902,072) (91) (10,406,598) (89)5900 營業毛利 1,156,213 9 1,239,845 116000 營業費用七

6100 推銷費用 (654,332) (5) (663,757) (6)6200 管理費用 (474,681) (4) (461,937) (4)6300 研發費用 (27,371) - (72,579) (1)6450 預期信用減損利益(損失) 四及六.19 (4,424) - - -

營業費用合計 (1,160,808) (9) (1,198,273) (11)6900 營業利益(損失) (4,595) - 41,572 -

7000 營業外收入及支出

7010 其他收入六.22 99,872 1 92,711 17020 其他利益及損失 (136,813) (1) (42,619) - 7050 財務成本 (195,286) (2) (88,628) (1)

營業外收入及支出合計 (232,227) (2) (38,536) -

7900 稅前淨利(損) (236,822) (2) 3,036 - 7950 所得稅(費用)利益四及六.24 (4,063) - 6,058 - 8200 本期淨利(損) (240,885) (2) 9,094 -

8300 其他綜合損益六.23

8310 不重分類至損益之項目

8311 確定福利計畫之再衡量數 2,137 - 4,580 - 8360 後續可能重分類至損益之項目

8361 國外營運機構財務報表換算之兌換差額 (45,661) - (96,985) (2)8399 與可能重分類至損益之項目相關之所得稅 6,140 - 16,487 -

本期其他綜合損益(稅後淨額) (37,384) - (75,918) (2)8500 本期綜合損益總額 $(278,269) (2) $(66,824) (2)

8600 淨利(損)歸屬於：

8610 母公司業主 $(240,885) (2) $9,094 - 8700 綜合損益總額歸屬於：

8710 母公司業主 $(278,269) (2) $(66,824) (2)

9750 基本每股盈餘(虧損)(元) 六.5 $(0.86) $0.039850 稀釋每股盈餘(虧損)(元) 六.5 $(0.86) $0.03

董事長：黃銘宏　　經理人：邱永年　　　　　　　會計主管：江玲螢



合併綜合損益表

民國一○七年一月一日至十二月三十一日及民國一○六年一月一日至十二月三十一日

(金額除每股盈餘外，均以新台幣仟元為單位)

代碼項　　　　目

民國一○七年度民國一○六年度

26

代碼

法定盈餘

公積

特別盈餘

公積累積盈虧

國外營運機構

財務報表換算

之兌換差額

3110 3200 3310 3320 3350 3410 3XXX

A1 民國一○六年一月一日餘額 $2,810,594 $1,061,873 $531,385 $299,666 $(265,685) $(163,240) $4,274,593D1 民國一○六年度淨利 9,094 9,094D3 民國一○六年度其他綜合損益 4,580 (80,498) (75,918)D5 本期綜合損益總額 - - - - 13,674 (80,498) (66,824)

Z1 民國一○六年十二月三十一日餘額 $2,810,594 $1,061,873 $531,385 $299,666 $(252,011) $(243,738) $4,207,769

A1 民國一○七年一月一日餘額 $2,810,594 $1,061,873 $531,385 $299,666 $(252,011) $(243,738) $4,207,769D1 民國一○七年度淨損 (240,885) (240,885)D3 民國一○七年度其他綜合損益 2,137 (39,521) (37,384)D5 本期綜合損益總額 - - - - (238,748) (39,521) (278,269)

Z1 民國一○七年十二月三十一日餘額 $2,810,594 $1,061,873 $531,385 $299,666 $(490,759) $(283,259) $3,929,500


合併權益變動表






項　　　　目

歸屬於母公司業主之權益

股本資本公積

保留盈餘其他權益項目

權益總額

27

代碼一○七年度一○六年度代碼一○七年度一○六年度

AAAA 營業活動之現金流量： BBBB 投資活動之現金流量：

A10000 本期稅前淨利(損) $(236,822) $3,036 B00040 取得按攤銷後成本衡量之金融資產 (318,349) - A20000 調整項目： B02700 取得不動產、廠房及設備 (1,638,337) (1,769,256)A20010 收益費損項目： B02800 處分不動產、廠房及設備 10,179 10,745 A20300 預期信用減損(利益)數 4,424 - B00600 無活絡市場之債務工具投資(增加)減少 30,201 (28,784) A20100 折舊費用 703,315 647,066 B04500 電腦軟體增加 (10,808) (17,582) A20200 攤銷費用 14,148 11,163 B03700 存出保證金(增加)減少 1,368 (1,116)A20900 利息費用 195,286 88,628 B09900 長期遞延收入增加(減少) 91,181 297,391A21200 利息收入 (14,508) (17,766) BBBB 投資活動之淨現金流入(出) (1,834,565) (1,508,602)A22500 處分不動產、廠房及設備損失 8,685 11,996A23200 處分採用權益法之投資損失(利益) - (8,202)A23700 非金融資產減損損失(迴轉利益) (2,793) 5,189A29900 政府補助收入 (13,345) (11,109) CCCC 籌資活動之現金流量：

A30000 與營業活動相關之資產/負債變動數： C00100 舉借(償還)短期借款 1,573,875 (77,997)A31130 應收票據(增加)減少 (29,397) 65,500 C01600 舉借長期借款 153,575 1,939,200A31150 應收帳款(增加)減少 (793,015) 12,960 C01700 償還長期借款 (53,200) (293,808)A31180 其他應收款(增加)減少 (42,954) (43,489) C03000 存入保證金增加(減少) (29,922) (22,500)A31200 存貨(增加)減少 (395,161) (224,895) C03900 應付租賃款增加(減少) 77,121 - A31230 預付款項(增加)減少 113,863 (322,689) CCCC 籌資活動之淨現金流入(出) 1,721,449 1,544,895A31240 其他流動資產(增加)減少 (7,839) (9,195)A31990 長期預付租金(增加)減少 11,463 12,222A32125 合約負債增加(減少) 4,250 - A32150 應付帳款增加(減少) 206,357 71,316A32160 應付帳款－關係人增加(減少) - (54,653)A32180 應付費用增加(減少) 24,121 (65,071)A32190 其他應付款－關係人增加(減少) (47) (374) DDDD 匯率變動對現金及約當現金之影響 57,311 (32,250)A32230 其他流動負債增加(減少) (5,503) (17,216)A32240 淨確定福利負債增加(減少) 2,353 4,796A32990 　退款負債增加(減少) 59,499 - A32000 　營運產生之現金流入(出) (193,620) 159,213A33100 收取之利息 14,508 17,766A33300 支付之利息 (182,771) (86,944) EEEE 本期現金及約當現金增加(減少)數 (505,032) 88,074A33500 支付之所得稅 (87,344) (6,004) E00100 期初現金及約當現金餘額 1,350,015 1,261,941AAAA 營業活動之淨現金流入(出) (449,227) 84,031 E00200 期末現金及約當現金餘額 $844,983 $1,350,015




合併現金流量表




項　　　　目項　　　　目

28

【附件五】

定穎電子股份有限公司「公司章程」修訂前後條文對照表

修訂後條文修訂前條文說明

第二十六條之一：(股東紅利及股利政策)

本公司年度總決算如有盈餘，應先提繳稅款，彌補以

往虧損，次提百分之十為法定盈餘公積，但法定盈餘公

積累積已達本公司資本總額時，得不再提列；其餘再依

法令或主管機關之規定提列或迴轉特別盈餘公積；如尚

有餘額，併同累積未分配盈餘，由董事會擬具盈餘分配

議案，提請股東會決議分派股東紅利。

本公司得依公司法第二四○

條及第二四一條之規定，授權董事會以特別決議發放現

金股息及紅利、以現金發放符合公司法規定之資本公積

或法定盈餘公積，並於最近一次股東會報告。

(以下略)

第二十六條之一：(股東紅利及股利政策)

本公司年度總決算如有盈餘，應先提繳稅款，彌補以

往虧損，次提百分之十為法定盈餘公積，但法定盈餘公

積累積已達本公司資本總額時，得不再提列；其餘再依

法令或主管機關之規定提列或迴轉特別盈餘公積；如尚

有餘額，併同累積未分配盈餘，由董事會擬具盈餘分配

議案，提請股東會決議分派股東紅利。

(以下略)

依公司法第 240條及第 241條修訂。

第二十八條

本章程訂立於民國 77 年 08月 12日

第一次修正於民國 78 年 03月 21日

(略) 第二十二次修正於民國 105

年 5月 27日第二十三次修正於民國 108

年 5月 24日

第二十八條

本章程訂立於民國 77 年 08月 12日

第一次修正於民國 78 年 03月 21日

(略) 第二十二次修正於民國 105

年 5月 27日

增列修訂日期及

次數。

29

【附件六】

定穎電子股份有限公司「取得或處分資產處理程序」修訂前後條文對照表


第二條本處理程序係依「公開發行

公司取得或處分資產處理準則」有關規定訂定，但金融

相關法令另有規定者，從其規定。

第二條本處理程序係依「公開發行

公司取得或處分資產處理準則」有關規定訂定，但其他

法令另有規定者，從其規定。

按現行但書所稱「其他法令另有規

定」，係指公開發行之銀行業、保險

業、票券業、證券期貨業等金融相關

事業取得或處分資產，應優先適用該

業別相關法令規定，爰修正現行但

書。

第三條

(以上略)

二、不動產（含土地、房屋及建築、投資性不動產、營

建業之存貨）及設備。

三、會員證。四、專利權、著作權、商標

權、特許權等無形資產。五、使用權資產。

六、金融機構之債權（含應收款項、買匯貼現及放款、

催收款項）。七、衍生性商品。

八、依法律合併、分割、收購或股份受讓而取得或處分

之資產。九、其他重要資產。

第三條

(以上略)

二、不動產(含土地、房屋及建築、投資性不動產、土地

使用權、營建業之存貨)及設

備。三、會員證。

四、無形資產：符合財務會計準則公報第三十七號有關

無形資產之定義者。五、金融機構之債權（含應

收款項、買匯貼現及放款、催收款項）。

六、衍生性商品。

七、依法律合併、分割、收

購或股份受讓而取得或處分之資產。

八、其他重要資產。

一、配合適用國際

財務報導準則第十六號租賃

公報規定，爰新增第五款，擴大

使用權資產範

圍，並將現行第二款土地使用

權移至第五款規範。

二、現行第五款至第八款移列第

六款至第九款。

第四條

本處理程序用詞定義如下：

一、衍生性商品：指其價值

由特定利率、金融工具價格、商品價格、匯率、價格

或費率指數、信用評等或信

用指數、或其他變數所衍生之遠期契約、選擇權契約、

期貨契約、槓桿保證金契

第四條

本處理程序用詞定義如下：一、衍生性商品：指其價值

由資產、利率、匯率、指數或其他利益等商品所衍生之

遠期契約、選擇權契約、期

貨契約、槓桿保證金契約、交換契約，及上述商品組合

而成之複合式契約等。所稱

一、配合國際財務

報導準則第九號金融工具之

定義，修正第一款，本準則衍生

性商品之範

圍，並酌作文字修正。

30

修訂後條文修訂前條文說明約、交換契約，上述契約之

組合，或嵌入衍生性商品之

組合式契約或結構型商品等。所稱之遠期契約，不含

保險契約、履約契約、售後服務契約、長期租賃契約及

長期進（銷）貨契約。二、依法律合併、分割、收

購或股份受讓而取得或處分之資產：指依企業併購法、

金融控股公司法、金融機構合併法或其他法律進行合

併、分割或收購而取得或處分之資產，或依公司法第一

百五十六條之三規定發行新

股受讓他公司股份（以下簡

稱股份受讓）者。

之遠期契約，不含保險契

約、履約契約、售後服務契

約、長期租賃契約及長期進(銷)貨合約。

二、依法律合併、分割、收購或股份受讓而取得或處分

之資產：指依企業併購法、金融控股公司法、金融機構

合併法或其他法律進行合併、分割或收購而取得或處

分之資產，或依公司法第一百五十六條第八項規定發行

新股受讓他公司股份（以下簡稱股份受讓）者。

七、所稱「最近期財務報表」

係指公司於取得或處分資產

前依法公開經會計師查核簽證或核閱之財務報表。

八、處分資產金額：指處分價格與處分資產當時之帳面

價值孰高者。

二、因公司法一百

零七年八月一

日發布之修正條文，已於一百

零七年十一月一日施行，爰配

合其條次修正，將第二款援

引之「第一百五十六條第八項」

修正為「第一百五十六條之

三」。

第六條本公司取得之估價報告或會

計師、律師或證券承銷商之意見書，該專業估價者及其

估價人員、會計師、律師或證券承銷商應符合下列規

定：一、未曾因違反本法、公司

法、銀行法、保險法、金融控股公司法、商業會計法，

或有詐欺、背信、侵占、偽造文書或因業務上犯罪行

為，受一年以上有期徒刑之宣告確定。但執行完畢、緩

刑期滿或赦免後已滿三年者，不在此限。

二、與交易當事人不得為關

係人或有實質關係人之情形。

三、公司如應取得二家以上

專業估價者之估價報告，不

同專業估價者或估價人員不得互為關係人或有實質關係

人之情形。

第六條本公司取得之估價報告或會

計師、律師或證券承銷商之意見書，該專業估價者及其

估價人員、會計師、律師或證券承銷商與交易當事人不

得為關係人。

為簡化法規，將前財政部證券暨期貨

管理委員會九十二年三月二十一日台

財證一字第○九二○○○一一五一號

令補充規定第四點有關公開發行公司

洽請專業估價者及其估價人員、會計

師、律師或證券承銷商等專家應注意

事項納入本處理程序，並參酌證券交

易法第五十三條第四款有關董事、監

察人及經理人消極

資格及發行人募集與發行有價證券處

理準則第八條第一

項第十五款發行人

或其負責人之誠信原則等規定，新增

第一項第一款至第

31


三款，明定相關專

家之消極資格，並

廢止前揭令。

第八條

本公司取得或處分不動產、

設備或其使用權資產之處理

程序如下：評估及作業程序：

一、本公司取得或處分不動產、設備或其使用權資

產之評估及作業程序，悉依本公司內部控制制

度固定資產循環及採購及付款循環辦理。

二、交易條件及授權額度之決定程序：

(略) （二）取得或處分設備或

其使用權資產之

交易條件，應以詢

價、比價、議價或

招標方式為之，其

授權額度及層級

應依本公司「核決權限一覽表」之規

定辦理。三、執行單位：

本公司取得或處分不動產、設備或其使用權資

產由管理部及採購部負責執行。

四、不動產或設備估價報告：

本公司取得或處分不動

產、設備或其使用權資

產，除與國內政府機關

交易、自地委建、租地委建，或取得、處分供

營業使用之設備或其使

用權資產外，交易金額達公司實收資本額百分

之二十或新臺幣三億元

以上者，應於事實發生

日前取得專業估價者出具之估價報告，並符合

下列規定：

第八條：

本公司取得或處分不動產或設備之處理程序如下：

評估及作業程序：

一、本公司取得或處分不動產或設備之評估及作業

程序，悉依本公司內部控制制度固定資產循環及

採購及付款循環辦理。

二、交易條件及授權額度之決定程序：

(略) （二）取得或處分設備之

交易條件，應以詢

價、比價、議價或招標方式為之，其授權

額度及層級應依本公司「核決權限一覽

表」之規定辦理。

三、執行單位：

本公司取得或處分不動產或設備由管理部及採

購部負責執行。

四、不動產或設備估價報告：

本公司取得或處分不動

產或設備，除與政府機

關交易、自地委建、租

地委建，或取得、處分供營業使用之設備外，

交易金額達本公司實收

資本額百分之二十或新台幣三億元以上者，應

於事實發生日前取得專

業估價者出具之估價報

告，並符合下列規定：

一、配合適用國際


公報規定，爰修正第一項，將使

用權資產納入本條規範。

二、第一項第四款

所定政府機關，係指我國中

央及地方政府機關，主係考量

與我國中央及地方政府機關

交易，需依相關

規定辦理標售或競價等，價格

遭操縱之可能性較低，爰得免

除專家意見之取得，至與外國

政府機關交易，因其相關規

定及議價機制較不明確，尚不

在本條豁免範圍，爰修正第二

項第二款明定僅限國內政府

機關。

三、第一項第四款第一目酌作文

字修正，以符

法制作業。

32

修訂後條文修訂前條文說明 (一)因特殊原因須以限

定價格、特定價格

或特殊價格作為交易價格之參考依據

時，該項交易應先提經董事會決議通

過；其嗣後有交易條件變更時，亦同。

(略)

（一）因特殊原因須以限

定價格或特定價

格作為交易價格之參考依據時，該

項交易應先提經董事會決議通

過，未來交易條件變更者，亦應比照

上開程序辦理。（略）

第十條：關係人交易：

(略) 二、評估及作業程序：

本公司向關係人取得或處分不動產或其使用權

資產，或與關係人取得或處分不動產或其使用

權資產外之其他資產且

交易金額達公司實收資本額百分之二十、總資

產百分之十或新臺幣三億元以上者，除買賣國

內公債、附買回、賣回

條件之債券、申購或買

回國內證券投資信託事業發行之貨幣市場基金

外，應將下列資料，提交董事會通過及審計委

員會承認後，始得簽訂交易契約及支付款項：

(一)取得或處分資產之目的、必要性及預計效

益。 (略)

(三)向關係人取得不動產或其使用權資產，依

本項第三款第（一）目

及（四）目規定評估預定交易條件合理性之相

關資料。

(略)

(七)本次交易之限制條件及其他重要約定

事項。

第十條：關係人交易：

(略) 二、評估及作業程序：

本公司向關係人取得或處分不動產，或與關係

人取得或處分不動產外之其他資產且交易金額

達公司實收資本額百分

之二十、總資產百分之十或新臺幣三億元以上

者，除買賣公債、附買回、賣回條件之債券、

申購或買回國內證券投資信託事業發行之貨幣

市場基金外，應將下列資料，提交董事會通過

及審計委員會承認後，始得簽訂交易契約及支

付款項：

(一)取得或處分資產不

動產之目的、必要性及

預計效益 (略)

(三)向關係人取得不動產，依本項第三款第

（一）目及（四）目規

定評估預定交易條件合理性之相關資料。

(略)

(七)本次交易之限制條件及其他重要約定

事項。

一、第一項第二款所定公債，係

指國內之公債，主係考量

我國中央及地方政府債信明

確且容易查詢，爰得免除

提交董事會通

過及監察人承認之程序，至

外國政府債信不一，尚不在

本條豁免範圍，明定僅限

國內公債；另配合適用國際


公報規定，將使用權資產納

入本條規範，爰修正第一

項，以為明確。

二、考量公開發行公司與其母公

司、子公司，或

其直接或間接百分之百持有

之子公司彼此

間，因業務上之

整體規劃，有統籌集體採買或

租賃供營業使

33


前項交易金額之計算，

應依第十五條第一項第

五款規定辦理，且所稱一年內係以本次交易事

實發生之日為基準，往前追溯推算一年，已依

本處理程序規定提交董事會通過及審計委員會

承認部分免再計入。本公司與子公司或其直

接或間接持有百分之百已發行股份或資本總額

之子公司彼此間從事下列交易

1. 取得或處分供營業使用之設備或其使

用權資產 2. 取得或處分供營業使用之不動產使用權資產。

董事會得授權董事長在

新台幣三億元內先行決行，事後再提報最近期

之董事會追認。 (略)

三、交易成本之合理性評估：

(一)本公司向關係人取

得不動產或其使用

權資產，應按下列

方法評估交易成本之合理性：

(略) (二)合併購買或租賃同

一標的之土地及房屋者，得就土地及

房屋分別按前款所列任一方法評估交

易成本。 (三)本公司向關係人取

得不動產或其使用

權資產，依本款第

（一）、（二）目

規定評估不動產或其使用權資產成

本，並應洽請會計

前項交易金額之計算，

應依第十五條第一項第

五款規定辦理，且所稱一年內係以本次交易事

實發生之日為基準，往前追溯推算一年，已依

本處理程序規定提交董事會通過及審計委員會

承認部分免再計入。本公司與子公司間，取

得或處分供營業使用之機器設備，董事會得授

權董事長在新台幣三億元內先行決行，事後再

提報最近期之董事會追認。

(略)

三、交易成本之合理性評估：

(一)本公司向關係人取

得不動產，應按下列方法評估交易成

本之合理性： (略)

(二)合併購買同一標的

之土地及房屋者，得就土地及房屋分

別按前款所列任一方法評估交易成

本。 (三)本公司向關係人取

得不動產，依本款

第（一）、（二）

目規定評估不動產

成本，並應洽請會計師複核及表示具

體意見。

用之設備再有

移轉（含買賣或

轉租）之必要及需求，或租賃不

動產，再分租之可能，且該等交

易風險較低，爰修正第一項第

二款第七目，放寬該等公司間

取得或處分供營業使用之設

備、其使用權資產或供營業使

用之不動產使用權資產，得授

權董事長先行辦理，並酌作文

字修正。

三、配合適用國際財

務報導準則第

十六號租賃公

報規定，爰修

正第一項至第

三項，將向關

係人租賃取得

不動產使用權

資產納入本條

規範。

四、考量公開發行公

司與其母公

司、子公司，

或其直接或間

接百分之百持

有之子公司彼

此間，因第一

項至第三項，

將向關係人租

賃取得不動產

使用權資產納

入本條規範。

五、考量公開發行公

司與其母公

司、子公司，

34


師複核及表示具體

意見。

(四)本公司向關係人取得不動產或其使用

權資產依本款第（一）、（二）目

規定評估結果均較交易價格為低時，

應依本款第（五）目規定辦理。但如

因下列情形，並提出客觀證據及取具

不動產或其使用權資產專業估價者與

會計師之具體合理性意見者，不在此

限： 1.關係人係取得

素地或租地再行興建者，得舉

證符合下列條

件之一者： (略)

(2)同一標的房地之其他樓

層或鄰近地區一年內之

其他非關係人交易案

例，其面積相近，且交

易條件經按不動產買賣

或租賃慣例

應有之合理

樓層或地區價差評估後

條件相當者。

(四)本公司向關係人取得不動產依本款第

（一）、（二）目規定評估結果均較

交易價格為低時，應依本款第（五）

目規定辦理。但如因下列情形，並提

出客觀證據及取具不動產專業估價者

與會計師之具體合理性意見者，不在

此限： 1.關係人係取得

素地或租地再行興建者，得舉

證符合下列條件之一者：

(略)

(2)同一標的房地之其他樓

層或鄰近地區一年內之

其他非關係人成交案

例，其面積相近，且交

易條件經按不動產買賣

慣例應有之合理樓層或

地區價差評估後條件相

當者。 (3)同一標的房

地之其他樓層一年內之

其他非關係

人租賃案

例，經按不

動產租賃慣例應有合理

之樓層價差

或其直接或間

接百分之百持

有之子公司彼

此間，因業務

上之整體規

劃，有統籌集

體租賃不動

產，再分租之

可能，且前揭

交易涉非常規

交易之風險較

低，爰新增第

二項第四款，

排除該等交易

應依本條評估

交易成本（關

係人取得不動

產交易價格或

租賃不動產支

付之價格）合

理性之規定，

另因該等交易

已排除本條之

適用，爰亦無

須依第一項第

三款有關舉證

交易價格合理

性及第一項第

三款第五目有

關應提列特別

盈餘公積等規

定辦理。

六、第一項序文酌作

文字修正，以符法制

作業。

35


2.本公司舉證向

關係人購入之不動產或租賃

取得不動產使用權資產，其交

易條件與鄰近地區一年內之

其他非關係人交易案例相當

且面積相近者。前述所稱鄰

近地區交易案

例，以同一或相

鄰街廓且距離交易標的物方

圓未逾五百公尺或其公告現

值相近者為原

則；所稱面積相近，則以其他非

關係人交易案例之面積不低

於交易標的物面積百分之五

十為原則；前述所稱一年內係

以本次取得不動產或其使用

權資產事實發生之日為基

準，往前追溯推算一年。

(五)本公司向關係人取得不動產或其使用

權資產，如經按本款第（一）、（二）

目規定評估結果均

較交易價格為低

者，應辦理下列事

項： 1.本公司應就不動

產或其使用權資

推估其交易

條件相當

者。 2.本公司舉證向

關係人購入之不動產，其交易

條件與鄰近地區一年內之其

他非關係人成

交案例相當且

面積相近者。前述所稱鄰近地

區成交案例，以

同一或相鄰街

廓且距離交易標的物方圓未

逾五百公尺或其公告現值相

近者為原則；所稱面積相近，則

以其他非關係

人成交案例之面積不低於交

易標的物面積百分之五十為

原則；前述所稱一年內係以本

次取得不動產事實發生之日

為基準，往前追溯推算一年。

(五)本公司向關係人取得不動產，如經按

本款第（一）、（二）目規定評估結果均

較交易價格為低

者，應辦理下列事

項：

1.本公司應就不動產交易價格與評

估成本間之差

36


產交易價格與評

估成本間之差

額，依證券交易法第四十一條第

一項規定提列特別盈餘公積，不

得予以分派或轉增資配股。

2.監察人應依公司法第二百十八條

規定辦理。已依本法規定設置審

計委員會者，本款前段對於審計

委員會之獨立董事成員準用之。

3.應將前述第 1及2小目處理情形

提報股東會，並將交易詳細內容

揭露於年報及公

開說明書。經依前述規定提列特別

盈餘公積者，應俟高價購入或承租之資產已認

列跌價損失或處分或終止租約或為適當補償或

恢復原狀，或有其他證據確定無不合理者，並

經主管機關同意後，始得動用該特別盈餘公

積。本公司向關係人取得不

動產或其使用權資產，

有下列情形之一者，應

依本條第一項第一及第二款有關評估及作業程

序規定辦理即可，不適用本條第一項第三款有

關交易成本合理性之評

估規定：

一、關係人係因繼承或

贈與而取得不動產或其使用權資產。

二、關係人訂約取得不

額，依證券交易

法第四十一條第

一項規定提列特別盈餘公積，不

得予以分派或轉增資配股。

2.監察人應依公司法第二百十八條

規定辦理。

3.應將前述第 1及2小目處理情形

提報股東會，並將交易詳細內容

揭露於年報及公

開說明書。經依前述規定提列特別

盈餘公積者，應俟高價購入之資產已認列跌價

損失或處分或為適當補償或恢復原狀，或有其

他證據確定無不合理者，並經主管機關同意

後，始得動用該特別盈餘公積。

本公司向關係人取得不

動產，有下列情形之一者，應依本條第一項第

一及第二款有關評估及作業程序規定辦理即

可，不適用本條第一項第三款有關交易成本合

理性之評估規定：

一、關係人係因繼承或

贈與而取得不動產。

二、關係人訂約取得不

37


動產或其使用權資產時

間距本交易訂約日已逾

五年。三、與關係人簽訂合建

契約，或自地委建、租地委建等委請關係人興

建不動產而取得不動產。

四、本公司與其母公司、子公司，或其直接

或間接持有百分之百已發行股份或資本總額之

子公司彼此間，取得供營業使用之不動產使用

權資產。本公司向關係人取得不

動產或其使用權資產，若有其他證據顯示交易

有不合營業常規之情事者，亦應本條第一項第

三款第（五）目規定辦

理。

動產時間距本交易訂約

日已逾五年。

三、與關係人簽訂合建

契約，或自地委建、租地委建等委請關係人興

建不動產而取得不動產。

本公司向關係人取得不

動產，若有其他證據顯示交易有不合營業常規

之情事者，亦應本條第一項第三款第（五）目

規定辦理。

第十一條

本公司取得或處分無形資產或其使用權資產或會員證之

處理程序如下：一、評估及作業程序：

(略) (二)本公司取得或處分

無形資產或其使用

權資產時應考量其

可產生未來之經濟效益及其與取得合

約之價格及付款等條件是否合理，以及

對本公司技術及業務之影響性。

(三)本公司取得或處分

無形資產或其使用

權資產或會員證之

作業程序依照本項

第二、三及第四款之

規定辦理。二、交易條件及授權額度之

決定程序：

第十一條：

本公司取得或處分會員證或無形資產之處理程序如下：

一、評估及作業程序：

(略) (二)本公司取得或處分無

形資產時應考量其可產生未來之經濟效益

及其與取得合約之價格及付款等條件是否

合理，以及對本公司技術及業務之影響

性。

(三)本公司取得或處分會

員證或無形資產之作業程序依照本項第

二、三及第四款之規

定辦理。

二、交易條件及授權額度之

決定程序：

修正理由同第八條

說明一、二，並酌作文字修正。

38

修訂後條文修訂前條文說明 (略)

(二)取得或處分無形資

產或其使用權資產，交易金額在新臺

幣貳仟萬元（含）以下者，須經公司內部

簽呈，呈請董事長核准後始得為之，並應

提報最近一次董事會；交易金額超過新

臺幣貳仟萬元者，須經董事會通過後始

得為之。三、執行單位：

本公司取得或處分會員證或無形資產或其使用

權資產時，應依前項核決權限呈核決後，由使

用部門及財務部或管理部負責執行。

四、會員證或無形資產或其

使用權資產專家評估意見報告：

本公司取得或處分會員證或無形資產或其使用

權資產之交易金額達本公司實收資本額百分之

二十或新臺幣三億元以上者，除與國內政府機

關交易外，應於事實發生日前洽請會計師就交

易價格之合理性表示意見，會計師並應依會計

研究發展基金會所發布之審計準則公報第二十

號規定辦理。

(略)

(二)取得或處分無形資

產，交易金額在新臺幣貳仟萬元（含）以

下者，須經公司內部簽呈，呈請董事長核

准後始得為之，並應提報最近一次董事

會；交易金額超過新臺幣貳仟萬元者，須

經董事會通過後始得為之。

三、執行單位：

本公司取得或處分會員證或無形資產時，應依

前項核決權限呈核決後，由使用部門及財務

部或管理部負責執行。

四、會員證或無形資產專家

評估意見報告：本公司取得或處分會員

證或無形資產之交易金額達本公司實收資本額

百分之二十或新臺幣三億元以上者，除與政府

機關交易外，應於事實發生日前洽請會計師就

交易價格之合理性表示意見，會計師並應依會

計研究發展基金會所發布之審計準則公報第二

十號規定辦理。

第十三條：

(略)

二、風險管理措施： (五)作業風險管理

(略)

4.衍生性商品交易所持

有之部位至少每週應評估一次，惟若為業

務需要辦理之避險性

第十三條：

(略)

二、風險管理措施： (五)作業風險管理

(略)

4.衍生性商品交易所持

有之部位至少每週應評估一次，惟若為業

務需要辦理之避險性

酌作文字修正

39

修訂後條文修訂前條文說明交易至少每月應評估

二次，其評估報告應

送董事會授權之高階主管人員。

(略)

交易至少每月應評估

二次，其評估報告應

呈送董事會授權之高階主管人員。

(略)

第十五條：

本公司取得或處分資產，有下列情形者，應按性質依規

定格式，於事實發生之即日起算二日內將相關資訊於證

券主管機關指定之網站辦理公告申報：

一、向關係人取得或處分不動產或其使用權資產，

或與關係人為取得或處分不動產或其使用權資

產外之其他資產且交易金額達公司實收資本額

百分之二十、總資產百

分之十或新臺幣三億元以上。但買賣國內公

債、附買回、賣回條件之債券、申購或買回國

內證券投資信託事業發行之貨幣市場基金，不

在此限。 (略)

四、取得或處分供營業使用之設備或其使用權資

產，且其交易對象非為關係人，交易金額並達

下列規定之一：（一）本公司實收資本

額未達新臺幣一百億元時，交易金額

達新臺幣五億元以上。

（二）本公司實收資本

額達新臺幣一百億元以上時，交易金

額達新臺幣十億元

以上。

五、以自地委建、租地委建、合建分屋、合建分

成、合建分售方式取得

第十五條：

本公司取得或處分資產，有下列情形者，應按性質依規

定格式，於事實發生之即日起算二日內將相關資訊於證

券主管機關指定之網站辦理公告申報：

一、向關係人取得或處分不動產，或與關係人為取

得或處分不動產外之其他資產且交易金額達公

司實收資本額百分之二十、總資產百分之十或

新臺幣三億元以上。但

買賣公債、附買回、賣回條件之債券、申購或

買回國內證券投資信託事業發行之貨幣市場基

金，不在此限。 (略)

四、取得或處分之資產種類屬供營業使用之設備，

且其交易對象非為關係人，交易金額並達下列

規定之一：（一）本公司實收資本

額未達新臺幣一百億元時，交易金額

達新臺幣五億元以上。

（二）本公司實收資本

額達新臺幣一百億元以上時，交易金

額達新臺幣十億元

以上。

五、以自地委建、租地委建、合建分屋、合建分

成、合建分售方式取得

一、修正第一項第

一款及第六款第一目所定公

債，主係考量我國中央及地

方政府債信明確且容易查

詢，爰得免除公告，至外國

政府債信不一，尚不在本

條豁免範圍，爰修正明定僅

限國內公債。

二、配合適用國際財務報導準則

第十六號租賃公報規定，爰

修正第一項第一款、第四

款、第二項第三款本文及第

二項第三款，將使用權資產

納入本條規範。

三、鑑於營建業者銷售自行興建

完工建案之不動產，屬公司

進行日常業務銷售所必須之

行為，規模較

大之營建業者興建之建案因

金額較高而有

容易達到公告

申報標準，易導致頻繁公告

之情形，基於

40


不動產，且其交易對象

非為關係人，公司預計

投入之交易金額達新臺幣五億元以上。

六、除前五款以外之資產交易、金融機構處分債權

或從事大陸地區投資，其交易金額達公司實收

資本額百分之二十或新臺幣三億元以上。但下

列情形不在此限：（一）買賣國內公債。

（二）買賣附買回、賣回條件之債券、申購

或買回國內證券投資信託事業發

行之貨幣市場基金。

前項交易金額依下列方式計算之：

一、每筆交易金額。

二、一年內累積與同一相對人取得或處分同一性質

標的交易之金額。三、一年內累積取得或處分

（取得、處分分別累積）同一開發計畫不動

產或其使用權資產之金

額。

四、一年內累積取得或處分（取得、處分分別累積）

同一有價證券之金額。 (略)

本公司取得或處分資產，應將相關契約、議事錄、備查

簿、估價報告、會計師、律師或證券承銷商之意見書備

置於公司，除其他法律另有規定者外，至少保存五年。

不動產，公司預計投入

之交易金額達新臺幣

五億元以上。

六、除前五款以外之資產交易、金融機構處分債權

或從事大陸地區投資，其交易金額達公司實收

資本額百分之二十或新臺幣三億元以上。但下

列情形不在此限：（一）買賣公債。

（二）買賣附買回、賣回條件之債券、申購

或買回國內證券投資信託事業發

行之貨幣市場基金。

前項交易金額依下列方式計算之：

一、每筆交易金額。

二、一年內累積與同一相對人取得或處分同一性質

標的交易之金額。三、一年內累積取得或處分

（取得、處分分別累積）同一開發計畫不動

產之金額。

四、一年內累積取得或處分（取得、處分分別累積）

同一有價證券之金額。 (略)

本公司取得或處分資產，應將相關契約、議事錄、備查

簿、估價報告、會計師、律師或證券承銷商之意見書備

置於本公司，除其他法律另

有規定者外，至少保存五年。

資訊揭露之重

大性考量，爰

參酌公司取得或處分供營業

使用之設備規範，於第一項

第五款新增後段，放寬其進

行前開處分交易，且交易對

象非為關係人之公告申報標

準。四、考量第一項第

一款已明定關係人交易之公

告規範，同項第五款係規範

非關係人交易之情形，為利

公司遵循，爰

修正第一項第五款，以為明

確。

五、第六項酌作文字修正。

第十六條：

本公司之子公司應依下列規

定辦理：

(略) 三、子公司之公告申報標準

有關實收資本額或總資產規

第十六條：

本公司之子公司應依下列規

定辦理：

(略) 三、子公司之公告申報標準

中，所稱「達公司實收資本

子公司之公告申報

標準，應與其母公

司一致，並配合第

十五條第五項新增有關實收資本額達

新臺幣一百億元之

41

修訂後條文修訂前條文說明定，以本公司之實收資本額

或總資產為準。

本公司應督促子公司自行檢

查是否依照前項規定辦理取得或處分資產程序，並由本

公司稽核單位定期覆核子公司自行檢查報告。

額百分之二十或總資產百分

之十」係以本公司之實收資

本額或總資產為準。本公司應督促子公司自行檢

查是否依照前項規定辦理取得或處分資產程序，並由本

公司稽核單位定期覆核子公司自行檢查報告。

應公告申報標準，

爰修正第三項規

定，使子公司亦得適用該公告申報標

準。

第十八條之二本處理程序有關總資產百分

之十之規定，以證券發行人財務報告編製準則規定之最

近期個體或個別財務報告中之總資產金額計算。

公司股票無面額或每股面額

非屬新臺幣十元者，本程序有關實收資本額百分之二十

之交易金額規定，以歸屬於

母公司業主之權益百分之十計算之；本處理程序有關實

收資本額達新臺幣一百億元之交易金額規定，以歸屬於

母公司業主之權益新臺幣二百億元計算之。

第十八條之二本處理程序有關總資產百分

之十之規定，以證券發行人財務報告編製準則規定之最

近期個體或個別財務報告中之總資產金額計算。

公司股票無面額或每股面額

非屬新臺幣十元者，本程序有關實收資本額百分之二十

之交易金額規定，以歸屬於

母公司業主之權益百分之十計算之。

新增第二項後段，明定公司股票無面

額或每股面額非屬新臺幣十元者，有

關第十五條實收資本額達新臺幣一百

億元之計算方式。

第十九條: 本處理程序訂定於民國九十

一年四月八日。 (略)

第七次修訂於民國一○六年五月二十六日。

第八次修訂於民國一○八年五月二十四日。

第十九條: 本處理程序訂定於民國九十

一年四月八日。 (略)

第七次修訂於民國一○六年五月二十六日。

增列修訂日期及次數

42

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