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啟動你的微型創業企劃 -營運計畫書撰寫實務-

講師：張耀文

中華大學科技管理學系助理教授

兼創新創業中心主任

2016.04.12

壹、創業停、看、聽

貳、營運(創業)計畫書的重要性

參、撰寫重點與內容架構

肆、提醒與建議

伍、Q&A

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*撰寫創業計畫書是一個思考的學習過程.

*撰寫創業計畫書是夢想的開始也可能是結束.

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創業前請檢視自己資源，分析個人特性。

你有因為缺乏創業資源而放棄創業夢想嗎？

如果你什麼都沒有，請你保有創業家精神？好嗎？

失業，而且覺得必須趕上別人的成就 討厭老闆或公司 不想依賴任何老闆（討厭被別人使喚） 希望在私生活和工作之間取得平衡 希望有選擇工作時間和休假日的自由 創業賺的錢比領死薪水還多 想要賺回家人失去的資產 向別人（特別是父母）證明自己的能力，或

想證明某件事是對的 想變有錢，想快速致富 想獻身在你喜愛的事情上—認為如果不自己

創業就無法做到的事

我可以創造 新的需求 ?

何時可以 損益平衡?

親朋好友會 支持我創業?

我有當老闆

的命嗎?

別因失業而隨意創業!創業要計畫!要全力以赴!

我很想做什麼？

我很會做什麼？

我很愛做什麼？（擅長的不見得是喜歡的）

我擁有什麼？ 人：合夥人、金主、技術團隊。 事：故事、報導、得獎。 時：資歷、可投入時間。 地：特殊商圈、營業地點。 物：供貨來源、特殊原料、設備。

（檢視自身所擁有的創業資源）

定義業務

明確的市場

與產品定位

決定規模

決定經營方式

市場掃描

•賣什麼產品？

•機會點？

•市場與顧客？

•競爭者？

•外在環境？

•特點或利基點？

•為顧客創造什麼價值？

•獨資？

•合夥？

•公司？ 如何做？

•資金來源？

•人才？技術？

生產？行銷？

•商業模式？

可行性分析

與風險評估

事業計畫書

(BP) 資金募集

•股權規劃

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動動腦! 它為何重要!?

創業一定要寫計畫書嗎?

創業前,你會先擬好計畫書嗎?

企業無論規模大小,經營上應都有計畫 跨出創業並追求成功的第一步 向外界介紹自己新創事業的一份文件 （創業履歷表） 關係企業未來營運藍圖與財務規劃 與政府、銀行、創投及品牌公司往來之參考依據 檢視創業目標、產品與市場分析是否可行 作為創業資源的盤點之用/審視各環節不足之處 攸關創業決策與提高成功機率 藉由計畫書編製,可凝聚共識與向心力 預先思考策略規劃,降低營運風險 作為企業日後執行實績之比較及改善之參考

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1.一個完整的營運計畫書,會讓企業的未來價值很快地在現在突顯出來

2.內容可視情況予以增減

請用真實世界去思考您的營運計畫

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人 who 事 why

時 when

地 where 怎麼做 how

創業構想

摘要 一、創業緣起與事業構想 二、產業與目標市場分析 三、商業模式 四、技術研發計畫 五、行銷策略規劃 六、財務計畫與資金運用 七、生產製造計畫 八、經營團隊(人力配置) 九、風險評估分析 十、附件(錄)

物 what

摘要集中了你經營企業的全部重點和計劃。

摘要要給人第一印象是「這是一個有錢可賺的投資項目」。一開始不相信就不會相信。

摘要要充滿信心與熱情、全部正面闡述。

摘要部分一定要放在最後完成。

摘要要短，最多兩頁，最好縮成一頁。

一、創業緣起與事業構想

包含：創業的動機、公司的名稱與商標、事業

組織型態(獨資、合夥、有限公司、股

份有限公司)、資本額多少、創業的產

品與服務範圍、願景目標、經營理念、企業

文化…

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註 : 1.公司名稱預查商業司 2.所在地建物可否營業登記國稅局或縣市稽徵所

二、產業與目標市場分析 包含：1.產業趨勢分析

（Michael Porter五力分析）與

市場規模評估；

2.競爭者分析與SWOT分析

(Strength優勢、 Weakness劣勢、

Opportunity機會、Threat威脅) ；

3.波士頓顧問群BCG矩陣

4.魚骨圖

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購買者議價能力 現有競爭者競爭強度（強）

潛在進入者

供應商議價能力

替代產品的威脅

全球咖啡豆貨源充足、連鎖體系具採

購規模優勢

不高

顧客較在乎服務品質、注重顧客滿意與回應

不高

技術層次不高、所需資金不大、進入障礙低

威脅高

連鎖店成長率高過市場需求、透過差異化服務進行競爭

多元替代飲品壓縮咖啡飲料市場、在服務差異訴求下獨

立單店業者威脅不大

中度威脅

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特性 本公司 競爭者A 競爭者B

公司形象 ．．．．．

．．．． ．．．．

產品性能 ．．．．．

．．．． ．．．．

研發團隊 ．．．．．

．．．． ．．．．

行銷能力 ．．．．．

．．．． ．．．．

◆找不到競爭對手，也有可能是市場未成熟,Timing不對!

內 部 強 弱 分析

強 勢 Strength 弱 勢 Weakness

S1………… S2………… …………….

W1………… W2………… ………………

外部環境分 析

機會

Op

portu

nity

O1…………. O2…………. ……………...

S1O3……….. S4O1……….. ………………..

W2O2……….. W5O3……….. …………………

威脅

Th

reat

T1………….. T2………….. ………………

S1T2……….. S4T3……….. ……………….

W1T2………. W2T3………. ………………..

內 部 分 析

策 略 形 成 外

部 分 析

市場佔有率 多 少

低

高

預期成長性

• 管理大師彼得.杜拉克：

當今企業之間的競爭，不是產品之間的競爭，而是商業模式的競爭。

• 為實現客戶價值最大化，把能使企業運行的內外各要素整合起來，形成一個完整的、高效率的具有獨特核心競爭力的運行系統，並通過最優實現形式滿足客戶需求、實現客戶價值，同時使系統達成持續贏利目標的整體解決方案。

• 商業模式即是一個事業(a business)創造營收(revenue)與利潤(profit)的手段與方法。

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跟什麼人

作那些事

需要多少資源

創造了什麼價值 如何維持關係

目標客戶是誰

用什麼管道 如何創造營收 成本是多少

描繪出客戶的形象與分布，以及他們的問題

價值 ＞ 價格，讓顧客持續使用並愛上你的產品或服務

• 內外部通路各具有不同的特性

• 不同產品屬性也各有適合通路

有關係就沒關係，沒關係就有關係

創造價值（營收）的方法

先專注於關鍵資源，再逐步尋求其他元素

執行價值創造過程中的關鍵商業活動

重點在於動機、目標與關係管理

創造價值後，能否留下價值的關鍵因素

技術創新是基礎 商業模式決勝負

案例 : 橙行動餐廳

參考來源：財團法人商業發展研究院； 鹿兒島縣觀光聯盟官網，http://www.kagoshima-kankou.com/tw/

咖啡販售新模式

膠囊咖啡機

咖啡豆 替換刀片(磨豆機)

Airbnb 有很明確的價值主張：向超過 190 個國家的當地人租住獨一無二的家。Couchsurfing 的價值主張可能相差無幾，但產品/服務完全不同。

參考資料 :http://www.bnext.com.tw/article/view/id/36210

圖片來源-http://www.g-winner.com/tw_index.asp

從洗碗機製造商，延伸為提供洗碗服務的業者。

兩岸合計六座洗碗廠

國內專業洗碗市佔率七成

不只製造洗碗機，而是提供洗碗機租賃及洗碗服務包套的整體解決方案。

四、技術研發計畫

1.創新性說明 2.產品技術評估

3.技術來源 4.技術規格優劣功能比較

5.可行性分析 6.智慧財產權檢索與專利佈局(IP)

7.技術所有權分佈

8.預計投入研發計畫經費

9.預期效益評估

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◆與其太過強調技術專屬與獨特，不如多談技術商品化，創新技術可 帶來多少營收!!。

善用http://www.google.com/patents

智慧財產權之比較 項目 專利權 商標權 著作權 營業秘密

積體電路電路佈局保護法

保護目的

為鼓勵、保護、利用發明與創作，以促進產業發展

為保障商標權及消費者利益，維護市場公平競爭，促進工商企業正常發展

為保障著作人權益，調和社會公共利益，促進國家文化發展

為保障營業秘密，維護產業倫理與競爭秩序，調和社會公共利益

為保障積體電路電路佈局，併調和社會公共利益，促進國家科技及經濟之健全發展

保護客體

物品發明、發明方法、新型、設計

以文字、圖形、記號、顏色、聲音、立體形狀或其聯合式所組成

科學、文學、藝術或其他學術之創作。分為著作財產權與著作人格權

具有競爭優勢之各種資訊、方法

積體電路上之電子元件及接續此元件之導線的平面或立體設計

保護要件

產業上利用性、新穎性及進步性，採註冊保護主義

具有辨識性或第二意義之標誌，採註冊保護主義

具有原創性之著作，保護著作之表達，採創作保護主義

秘密性、經濟價值及合理保密措施

原創性與非明顯易知，採註冊保護主義

保護期間

自申請日起算，發明專利20年；新型專利10年；設計專利12年

自註冊日起算10年，可不斷延展使用年限

自然人之著作終生加50年，法人、攝影、視聽、錄音及表演等著作，為公開發表後50年

自發明或創作日起算至喪失秘密性為止

電路佈局權限期間為10年，自電路佈局登記之申請日或首次商業利用之日起算

參考資料：林洲富，智慧財產權法，P10 ，五南圖書出版。

五、行銷策略規劃

行銷之區隔與定位：STP(Segmentation、

Targeting、Positioning)

行銷4P：(Product產品、Price價格、Place

通路、Promotion促銷)

如何提高公司與市場能見度?

預期成長率為何? 銷售預測為何?

第一個客戶在哪?如何擴大客源?

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Segmentations：市場區隔

兒童牙膏

抗敏感牙膏

防蛀含氟牙膏

Targeting：選擇目標市場

5個目標市場型態，擇一經營：

• 單一區隔集中化 • 選擇性專業化 • 產品專業化 • 市場專業化 • 整體市場涵蓋化

M1 M2 M3

P1

P2

P3

1

2 3

Positioning：定位

• 找出相似點，創造差異點﹗

• 定位6問：

-你現在的定位是?

-你希望的定位是?

-你有足夠的資金嗎?

-誰是你的競爭者?

-你能堅持到底嗎?

-你的事和定位相稱嗎? Nespresso

策略行銷方法

• 你會說迷人的故事嗎？

• 用網路搜尋引擎優化（SEO）

• 部落格行銷、社群行銷

• 讓消費者「玩」成忠實顧客-體驗行銷

• 病毒式行銷感染力最強

• 媒體免費曝光

• 數量有限，欲購從速（飢餓行銷）

• 捐作愛心公益，提生好感度

• 異業結盟拓展新市場

• 綠色行銷

• 利用贊助達到議題行銷

從零食變身傳情卡片， 從老產品成功回春﹗

圖片來源 ：乖乖官網。

1111大陸光棍節

去年大陸光棍節支付寶交易額破1,953億，今年破紀錄2,881億﹗

六、財務計畫與資金運用計畫 包含：1.創業的資金來源(包含出資比例、銀行貸款、資金

來源)，將會影響事業股份與分紅。

2.應詳述資金具體用途及每個事業階段 所需之資金

比例。

3.未來1~3年預期營收效益。

請試著編列前三年之財務預測與計畫。

包含：預估損益表、資產負債表、現金流量表

Note：可藉助專業會計師事務所予以協助。

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自備資金

傳統融資

天使投資人

企業投資

創櫃板

國發天使基金

校園基金投入

工業銀行、投資銀行

私募市場

創投業者

政府獎補助(如摘星)

公眾募資

競賽獎金

傑出校友

解決創業資金的問題-資金取得管道

▲創意專案的募資平台 （Funding platform for creative projects），Kickstarter提供了媒合「有創意、有想法，但缺乏資金」與「有資金，也願意捐款支持好創意」的平台。

準備 創業期

創業 初期

創業 中後期

財務規劃重點

1. 如何估算創業資金

2. 如何籌措創業資金

必備觀念與工具

1. 撰寫營運計畫書

2. 估算損益兩平金額、時點

財務規劃重點

1. 如何獲利？

2. 如何維持穩定的現金流？

必備觀念與工具

1. 確保現金流周轉運暢

2. 掌握快收慢付原則

3. 減緩固定成本增加的速度

財務規劃重點

如何籌措擴大營運

所需資金？

必備觀念與工具

1. 抓緊產業趨勢

2. 從損益表、資產負債表

改善財務結構

不同階段的財務規劃

美元/台幣匯率 設備折舊年限（年）

折現率％（存款+通膨） 技術費用攤銷年限（年）

存款利率％（長期） 管/銷/研佔銷售％

存款利率％（短期） 設備維護費佔銷售％

營利事業所得稅％ 公用事業費佔銷售％

年度調薪率％ 間接物料佔銷售％

產品價格變動率％ 成品存貨（月）

材料價格變動率％ 材料存貨（月）

委外加工費變動率％ 應收帳款（月）

生產寬放率％ 應付帳款（月）

資料來源：http://www.meetclub.tw/article/view/id/35220

資料來源：經理人網站、http://www.meetclub.tw/article/view/id/35220

科目名稱 基期（N） N+1年 N+2年 N+3年

流動資產

現金

應收票據

應收帳款

存貨

遞延所得稅

應付款項及其他

長期投資

固定資產

土地

房屋

設備及儀器

無形資產

其他資產

資產總計

科目名稱 基期（N） N+1年 N+2年 N+3年

流動負債

短期借款

應付票據

應付帳款

預收款項

長期負債

其他負債

股東權益

股本

資本公積

法定公積

保留盈餘

負債及股東權益總計

法定盈餘公積：依公司法規定，公司分配保留盈餘時，應按照稅後純益，提列１０％為法定盈餘公積，以準備日後彌補虧損用！

資本公積，是公司額外投入的資本，一般是指業務經營以外，所獲得的盈餘！

資料來源：http://www.cmoney.tw/notes/note-

detail.aspx?nid=6314

科目名稱 基期（N） N+1年 N+2年 N+3年

營業收入

－營業成本

營業毛利

－銷售費用

－管理費用

－研發費用

營業淨利

營業外收入

利息收入

投資收益

－營業外支出

稅前淨利

營利事業所得稅

本期淨利

每股盈餘

資料來源：經理人網站、http://www.meetclub.tw/article/view/id/35220

現金流量表

科目名稱 基期（N） N+1年 N+2年 N+3年

營業活動之現金流量

本期淨利（損）

折舊/攤提

應收票據減少（增加）

應付帳款減少（增加）

存貨減少（增加）

投資活動之現金流量

購置固定資產

無形資產減少

遞延資產減少

融資活動之現金流量

短期借款增加（減少）

應付票據增加（減少）

期初現金

本期現金增加數

淨現金流量

•營業活動 •投資活動 •融資活動

七、生產製造

產品的製作流程、所需技術、機具、設備及原物料、供應商管理、設廠(營運)地點優缺點考量、污染防治問題。

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先解剖樣品/產品之零件或材料組成（BOM） 尋找製造商的管道 -各方指引或介紹-如透過公協會 -Google網路搜尋 -查製造商名錄 對廠商進行背景調查及篩選 了解政府相關法規-如代工廠是否合法 選擇國內生產還是海外生產 品質、成本價格與交期協商 設計產品包裝樣貌 全面測試產品原型 3D RP快速列印

八、經營團隊(人力配置)

主要經營團隊的背景與經歷

領導者風格與人格特質

周延組織架構與功能

是否掌握事業之核心技術與價值

經營團隊的聲譽（Reputation）

人力資源規劃

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你有經營團隊？長期工作夥伴？ 你有的是團體還是團隊?

供應鏈支援系統

培養長期發展所需人才

不同行業Mix & Match ，打造創意 建構外部虛擬團隊

專業經理人與業務行銷人才

每個人都有自己的脾氣，磨合是門藝術

團隊成員的穩定度要時常維繫、關心

九、風險評估與分析 包含：營運風險(新產品開發、零組件供應、模組化 設計等)； 財務風險(匯率變動、資產流動性等)； 業務風險(產業環境/結構，客戶、成本、 利潤之變動等) ; 信用風險(短期投資、應收帳款等)。 請讓聆聽與審查的人知道你處理危機的態度與判 斷! 提出因應方案，以確保創業可行性 仔細評估安全退場機制!

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十、附件（錄） 可以提出佐證資料與具參考價值之書面資料 例如：研發團隊已有之專利證書； 技術授權或移轉証明； 從業人員專業證照、獎牌獎座； 公司管理制度； 主要合約資料； 信譽證明； 媒體報導； 市調結果；

3年計畫時程表。

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~自我檢視與重點提醒~

1.清楚地表明想要創業的主題。

2.蒐集完整欲創業的產業情報與資料,可利用附件 來補強。

3.整份計畫書的邏輯/結構要清楚,主題前後要一致。

4.計畫書的執行力必須可行,且詳述作法流程。

5.評估獲利能力,以具體數字來佐證可行性。

6.附上獲媒體報導、商標、著作權。

7.說明自己償還貸款的計畫與能力。

8.勾勒出未來的行銷銷售計畫與手法。

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9.清楚的財務規畫有利吸引金主投資。

10.國內外法規是否疏漏未納入考量。

11.計畫書之商業機密資料之保護。

12.財務預估與預期效益之合理性,勿過於澎脹。

13.計畫書應重質不重量,要寫得有意義!

創投天使/審計畫書人通常沒太多時間喔!

14.表達盡量用圖表/圖形,讓人易閱讀又專業!

15.撰寫內容應展現真誠、信心與格局!

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16.若事業體很大,計畫章節若太多,可以再細 分小節。 17.參考文獻應留意正確性及為最新資料/數據。 18.寫完應重新檢查,應避免內文錯字發生。 19.熟練計畫書之簡報技巧,以強化信心。 20.避免找槍手代寫計畫書,以免在簡報時破功。 21.寫完初稿,可以找專家提供初步修正意見。 22.問題通常是動筆後才會陸續發生，也是重 新思考時。 23.計畫開始執行,後續應檢視是否需再修正。

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請踴躍發問或分享心得!

Thanks for your attention!

謝謝聆聽，敬請指教！ 分享完畢，敬請指教！

Email：yaowen1027@gmail.com