cibanco, s.a. institución de banca múltiple · reestructuras corporativas y financieras,...
TRANSCRIPT
“Las notas aclaratorias que se acompañan, forman parte integrante de este estado financiero”
Situación Financiera Consolidada al 31 de Diciembre 2017
CIBanco, S.A. Institución de Banca Múltiple
Notas y Análisis de la Administración Sobre los Resultados de Operaciones y Situación Financiera
Consolidada al 31 de Diciembre de 2017
“Las notas aclaratorias que se acompañan, forman parte integrante de este estado financiero”
Situación Financiera Consolidada al 31 de Diciembre 2017
De conformidad con lo establecido con las Disposiciones de carácter general aplicables a las Instituciones de
Crédito emitidas por la Comisión Nacional Bancaria y de Valores, se difunde como información complementaria a
los Estados Financieros.
Cuarto trimestre de 2017
31 de Diciembre de 2017
Los suscritos manifestamos bajo protesta de decir verdad que, en el ámbito de nuestras respectivas funciones,
preparamos la información relativa a CIBanco, S.A., Institución de Banca Múltiple, contenida en el presente informe
anual, la cual, a nuestro leal saber y entender, refleja razonablemente su situación.
“Las notas aclaratorias que se acompañan, forman parte integrante de este estado financiero”
Situación Financiera Consolidada al 31 de Diciembre 2017
Presidente Consejero
Jorge Rodrigo Mario Rangel de Alba Brunel
Consejeros Consejeros Suplentes
Norman Hagemeister Rey Mario Alberto Maciel Castro
Salvador Arroyo Rodríguez José Ignacio Reyes Retana Rangel de Alba
Juan Carlos Pérez Aceves
José Manuel Cadena Ortiz de Montellano
Roberto P‟erez Estrada
Luis Miguel Osio Barroso
Lorenzo Mauricio González Bosco
Jorge González Ramírez
Ernesto Marín Rangel de Alba
Luis Alberto Pérez González
Consejeros Independientes Consejeros Suplentes
Fernando Javier Morales Gutiérrez Eduardo Villanueva Ortiz
Michell Nader Schekaiban
Christian Mario Schjetnan Garduño
Pedro Enrique Alonso Angulo
Luis de las Mercedes Alvarez y Candocia
Secretario
Roberto Pérez Estrada
“Las notas aclaratorias que se acompañan, forman parte integrante de este estado financiero”
Situación Financiera Consolidada al 31 de Diciembre 2017
Reseña de la Experiencia de los Miembros del Consejo de Administración
Norman Hagemeister Rey.- Desde 2006 es Presidente del Consejo de Administración de Latin Financial Services
LLC. Es miembro del Consejo de Administración del Hospital San Ángel Inn así como de Auto RAL. Desde el año 2000
es Director General de EXPOIMPO RB, S.A. de C.V. así como de European Design Inc. De 1999 a 2001 fungió como
Asesor de la Presidencia del Consejo de Administración de Dolex Dollar Express Inc. Mismo puesto que ejerció de
1997 al 2000 en IXE Grupo Financiero y en el despacho Aguilar, Portilla y Asociados de 1996 a 1997. Es egresado de
la Universidad Anáhuac de la Licenciatura de Economía Empresarial y con Maestría en Comercio Internacional de la
misma Universidad.
Mario Alberto Maciel Castro.- Desde 1976 ha colaborado en el sistema financiero, desempeñando varios puestos en
las siguientes instituciones: Grupo Nacional Provincial, Banamex, Multibanco Comermex, Bital, Ixe Grupo Financiero,
Monex y Banco Interacciones. Desde El 2005 ha sido Director General de Consultoría Internacional Casa de Cambio
S.A. de C.V. ahora CIBanco, S.A., Institución de Banca Múltiple. Es Licenciado en Administración de Empresas y es
egresado de la Maestría en Administración de Empresas del ESADE en Barcelona España. Así mismo cuenta con
estudios en Banca, Crédito, Cambios, Futuros y Opciones.
Salvador Arroyo Rodriguez.- A la fecha desempeña la Implementación de acuerdos del Consejo de Administración
de CIBanco, S.A., Institución de Banca Múltiple. Fungió como Presidente del Comité Ejecutivo de Consultoría
Internacional Casa de Cambio, S.A. de C.V Del 2000 al 2004 fue Consejero de Dolex Envíos y fue Director Jurídico de
IXE Grupo Financiero de 1993 al 2000. Es egresado de la Licenciatura de Derecho de la Universidad Iberoamericana
en donde a la fecha imparte cátedra en diferentes disciplinas de Derecho.
Juan Carlos Pérez Aceves.- Es Licenciado en Economía de la Universidad Anáhuac (1978-1982); IPADE curso de
Alta Dirección de Empresas AD2 2006.Director General de las empresas Comercio, Consorcio del Bajío, S.A. de
C.V. (COBASA) empresa Comercializadora de Textiles en el centro de la república, Administradora de Inmuebles
del Centro, S.A. de C.V. (AIC) empresa desarrolladora y administradora de centros comerciales y desarrollos
habitacionales de lujo. Participó en diferentes empresas desarrolladoras de inmuebles y centros comerciales como
parte del Consejo de Administración y Socio de las mismas, siendo estas de un gran éxito comercial. Formó parte
del Consejo de Administración de Ixe Banco y sus empresas de 1995 al 1999 así como de Dolex Inc. como
Consejero desde 1996 al 2003.
“Las notas aclaratorias que se acompañan, forman parte integrante de este estado financiero”
Situación Financiera Consolidada al 31 de Diciembre 2017
Luis Miguel Osio Barroso.- De abril del 2001 a la fecha desempeña el cargo de Presidente Ejecutivo de
MOBILOFFICE, S.A. DE C.V. así como Socio Fundador y Consejero Delegado de Central de Arquitectura S.C. De
Febrero de 1995 al 2001 fue Vicepresidente Ejecutivo, Socio Fundador de Ixe Grupo Financiero, Ixe Banco S.A.
Ixe Casa de Bolsa, S.A. de C.V. De 1994 a 1995 desempeñó los cargos de Socio Fundador y Director Ejecutivo de
Grupo Financiero FIMSA, Casa de Bolsa FIMSA, S.A. de C.V. En 1987 a 1993 ocupó el cargo de Presidente así
como Socio Fundador de Grupo Fin S.A. de C.V., Factor Fin S.A. de C.V. (ahora Ixe Factoraje). Es egresado de la
Universidad Anáhuac de la Licenciatura en Administración de Empresas.
Lorenzo Mauricio González Bosco.- Es egresado de la Universidad Iberoamericana, en donde obtuvo el título de
Licenciado en Administración de Empresas. Cuenta con estudios de posgrado en el Instituto Tecnológico
Autónomo de México “ITAM” (Masters Degree in Business Administration) y Harvard Busines School (Program for
Management Develpment). Desde el año del 2008 a la fecha se ha desempeñado como Managing Director, en
Mexico y Región Andina, así como Director General de Inversiones en TH INVERSIONES MEXICO, S.A. DE C.V.
Cuenta con más de 25 años de experiencia en el sector financiero
Michell Nader Schekaiban.- Las principales áreas profesionales son financiamiento estructurado y de proyectos,
reestructuras corporativas y financieras, concursos mercantiles e insolvencia, bursatilizaciones, fusiones y
adquisiciones, derecho bancario y seguros. Ha fungido como Delegado de México en la XIX Sesión del UNCITRAL
sobre letras de cambio y pagarés. Ha asesorado al Departamento Norteamericano del Tesoro en el paquete
financiero de emergencia de USD $20 mil millones, otorgado a México en el año de 1995. Ha representado a
acreedores en varios de los mayores proyectos de telecomunicaciones, energía y obras de infraestructura en
México. Actualmente representa a Comités de Bancos Acreedores en la reestructura de diversos créditos de
empresas. Ha asesorado a diversas empresas en asuntos de gobierno corporativo. Es egresado de la Universidad
Iberoamericana de la Licenciatura de Derecho y cuenta con Maestría en Derecho Comparado de la Universidad de
Georgetown.
“Las notas aclaratorias que se acompañan, forman parte integrante de este estado financiero”
Situación Financiera Consolidada al 31 de Diciembre 2017
Jorge González Ramírez.- En el Sector Gobierno del Estado de Guanajuato ocupó el cargo durante el periodo de
diciembre de 1977 a mayo de 1981 de Gerencia de Egresos en la Junta Estatal de Agua Potable y Alcantarillado.
En el sector privado ha laborado en la empresa distribuidora de automóviles Rangel de Alba de 1981 a 1985,
desempeñando el cargo de Gerente Administrativo. En la empresa Randal Corporación, S.A de C.V. de mayo de
1985 a diciembre de 2000 ocupó el cargo de Contralor. Del 2001 a la fecha desempeña el cargo de Director de
Administración y Finanzas en Inversiones Ral, S.A. de C.V. Egresado de la Licenciatura en Contabilidad en la
Universidad de Guanajuato.
Luis Alberto Pérez González.- Desde Junio del presente año es responsable del diseño de transacciones y
estrategias legales relacionadas con la realización de auditorías, redacción y negociación de los documentos
relevantes en fusiones y adquisiciones internacionales, así como de diversas transacciones complejas en materia
comercial en HAYNES AND BOONE, LLP Asociado/Foreign Asóciate. Así mismo asesora y representa a diversos
clientes ante la Comisión Federal de Competencia Económica y en temas de Arbitraje Comercial Internacional. Del
2004 al 2007 participó en la realización de consultas corporativas, auditorias, contratos, negociaciones, fusiones,
escisiones, inversión extranjera, adquisiciones y venta de empresas, acciones y activos, así como en la realización
de diversos servicios corporativos para empresas nacionales y extranjeras. Asimismo ha representado y asesorado
a diversos clientes ante la Comisión Federal de Competencia Económica en temas tales como concentraciones,
determinación de monopolios y prácticas monopólicas, entre otros en VON WOBESER Y SIERRA, S.C. Asociado.
Derecho Corporativo, Competencia Económica y Arbitraje Comercial Internacional. En Ixe, Grupo Financiero
desempeño de 1998 al 2000 el cargo de Consejero Suplente en el Consejo de Administración. Es egresado de la
Licenciatura de Derecho de la Universidad Iberoamericana.
Fernando Javier Morales Gutierrez.- Contador Público egresado de la Universidad Iberoamericana con mención
honorífica. Socio decano (retirado) de PricewaterhouseCoopers desde el 2009, Socio Líder de la Industria Financiera
en PricewaterhouseCoopers hasta el año 2007 y Socio de Assurance. Forma parte del Comité Ejecutivo Nacional del
IMCP durante el período de 1998 a la fecha. Vicepresidente de Legislación del IMCP, miembro del Comité de
Evaluación de la Certificación por Disciplinas, miembro del Comité de Planeación y Riesgos del IMCP. Presidente del
Grupo Ad-Hoc del IMCP del 2002 al 2006. Miembro de la Junta de Gobierno del Colegio de Contadores Públicos de
México A.C. Presidente y miembro de la Comisión de Normas y procedimientos de Auditoría del IMCP. Representante
por México en la International Auditing Practices Comité de IFAC del año 1991 al 1993. Ex miembro del Consejo
Mexicano de Desarrollo Bursátil. Auditor externo y Comisario de diversas entidades del sistema financiero, empresas
comerciales, industriales y de servicios. Autor de diversos artículos en revistas especializadas.
“Las notas aclaratorias que se acompañan, forman parte integrante de este estado financiero”
Situación Financiera Consolidada al 31 de Diciembre 2017
Pedro Enrique Alonso Angulo.- Economista de la UNAM, participa en el mercado financiero mexicano desde
1970, en áreas de análisis e investigación en diversas instituciones. Actualmente es Socio de la firma Consejería
Bursátil, S.C. dedicada a los mismos temas y a la formación financiera de las personas. Tiene presencia constante
en medios de comunicación masiva a través del Noticiero Imagen Informativa, Periódico EXCELSIOR y Revista
Inversionista. Es Miembro Independiente del Consejo de Administración de varias empresas mexicanas y activo
conferencista en foros profesionales y académicos.
Eduardo Villanueva Ortiz – Cuenta con una larga trayectoria en las áreas bancaria y financiera, especializándose en
operaciones de reestructura y financiamiento inmobiliario y de obras de infraestructura. Cuenta con más de 15 años de
experiencia asesorando a clientes – incluyendo instituciones financieras, inversionistas inmobiliarios de corte mundial y
empresas mexicanas líderes en sus operaciones en el mercado nacional.
El Lic. Villanueva cuenta con una sólida práctica internacional. Domina el inglés y recientemente trabajó durante un
año en la oficina en Chicago del despacho internacional de abogados Mayer Brown LLP, donde participó en grandes
operaciones financieras, tales como la bursatilización de derechos de cobro diversificados para en Banco Internacional
del Perú y la reestructuración de la deuda de GRUMA, el líder mundial en producción de harina de maíz.
Entre las operaciones más destacadas en las que ha participado se encuentran las siguientes:
Representó a Grupo Iusacell, S.A. de C.V. y a Grupo Iusacell Celular, S.A. de C.V. en la negociación de la
reestructuración de su deuda.
Christian Mario Schjetnan Garduño.- Contador Público por la Universidad Nacional Autónoma de México con
Diploma en Curso de Alta Dirección AD-2 del IPADE. Ha participado como Director General y Consejero de
diversas empresas distribuidoras de automóviles y de autofinanciamiento automotriz. Realizando actividad
profesional independiente en Grupo Finacorp, S.A. de C.V. y en despachos con especialidad en fusiones y
adquisiciones, y manejo temporal de empresas. Ha desempeñado cargos directivos en FIMSA Casa de Bolsa, S.A.
de C.V.; Operadora Finacorp, S.A. de C.V., Operadora de Sociedades de Inversión y Unión de Crédito para la
Contaduría Pública, S.A. de C.V. así como ha tenido participación en diversos Consejos de Administración.
“Las notas aclaratorias que se acompañan, forman parte integrante de este estado financiero”
Situación Financiera Consolidada al 31 de Diciembre 2017
José Manuel Cadena Ortiz de Montellano.- Mexicano, egresado del IPADE con Maestría en Dirección de Empresas. Actualmente desempeña el cargo de Presidente del Consejo de Administración de Carson & Brasch Pyme S.A. de C.V., fungió como Director de Carson & Brasch Casa de Cambio, S.A. C.V., durante los años 2006 al 2008
Jose Ignacio Reyes Retana Rangel de Alba.- Licenciado en Derecho por parte de la Universidad
Iberoamericana de León, Guanajuato, a partir del 2008 ha tomado diversos Talleres, destacando entre otros el
Taller Ejecutivo de Ventas FORD MOTOR COMPANY, 2009 Taller de Liderazgo FORD MOTOR
COMPANY, 2012 Programa Especial en Formación Directiva IPADE-NISSAN y en el 2013 Taller de Finanzas
IPADE-NISSAN. Del 2006 al 2008 fungió como Coordinador de las Agencias Automotrices de Grupo RAL Zona
del Bajío. Del año del 2008 al 2011 fue Director Ejecutivo de RAL Zona del Bajío. Fue nombrado como asistente
del Presidente del Consejo de Administración de CIBANCO, S.A., Institución de Banca Múltiple del año 2011 al
2013. Actualmente es Director Ejecutivo de RAL Zona del Bajío.
Ernesto Marín de Rangel de Alba.- Licenciado en Administración de Empresas del Instituto Tecnológico de
Monterrey de 1994 a 1999 , Diplomados en el IPADE en las áreas de Dirección Financiera, Análisis de decisiones
y Sucesión Empresarial (Empresa - Familia). De 1997 a 1999 laboró en Zapaterías "El Campeón" en el área de
Tesorería y Traspasos. Del año 1999 al 2003 prestó sus servicios en la empresa EMRA Muebles empresa que se
dedica a la fabricación y comercialización de muebles. Del 2002 al 2003 ocupó el cargo de Director Comercial del
Bajío Ubicado en León Guanajuato y del 2003 al 2009 fue nombrado Director General de Ramsa Motors,
Distribuidor Automotriz Ford en la Ciudad de México. Desde el año 2002 y a la fecha labora en Inversiones RAL al
igual que al día de hoy es Consejero en la Asociación Mexicana de Distribuidores Ford así como Consejero de
ANDANAC (Asociación de Distribuidores Nissan). Funge al día de hoy como Presidente en la Zona Metro
ANDANAC.
Roberto Pérez Estrada.- Mexicano, nacido el día 28 de Octubre de 1970, egresado de la Universidad Iberoamericana en donde se tituló como Licenciado en Derecho. A ejercido profesionalmente en Ferrocarriles Nacionales de México durante los años 1991 a 1994, como pasante en derecho, posteriormente en Desarrollo Diseño y Construcción S.A. de C.V., entre 1994 a 1996, como Director Jurídico. En IXE Grupo Financiero ocupó el cargo de Sub Director Jurídico Contencioso de 1997 a 2000. En 2001 a 2002 fungió como Oficial de Cumplimiento de Consultoría Internacional Casa de Cambio, S.A. de C.V., y en el año de 1997 fue nombrado como Director Jurídico.
“Las notas aclaratorias que se acompañan, forman parte integrante de este estado financiero”
Situación Financiera Consolidada al 31 de Diciembre 2017
Ocupó el cargo de Secretario del Consejo de Administración de Consultoría Internacional Casa de Cambio, S.A. de C.V., del 2004 a 2008, así como de CI Banco, S.A., Institución de Banca Múltiple, de 2008 a la fecha. En 2011 fue nombrado Director Ejecutivo Jurídico de CI Banco, S.A., Institución de Banca Múltiple, de CI Casa de Bolsa, S.A. de C.V. y CI Fondos, S.A. de C.V. Sociedad Operadora de Fondos de Inversión. En ese mismo año, también fue nombrado como Secretario del Consejo de Administración de CI Casa de Bolsa, S.A. de C.V. y CI Fondos, S.A. de C.V. Sociedad Operadora de Fondos de Inversión. En 2012 fue nombrado Director Ejecutivo Jurídico y Secretario del Consejo de Administración de Finanmadrid México, S.A. de C.V. SOFOM, Entidad Regulada. En 2014 fue nombrado Consejero Suplente de CI Banco, S.A., Institución de Banca Múltiple y CI Casa de Bolsa, S.A. de C.V. En 2015 fue nombrado Consejero Suplente de CI Fondos, S.A. de C.V. Sociedad Operadora de Fondos de Inversión y de Finanmadrid México, S.A. de C.V. SOFOM, Entidad Regulada. En Tenedora CI, S.A. de C.V., fue nombrado como Director Ejecutivo Jurídico y Secretario del Consejo de Administración, desde 2014.
Luis de las Mercedes Alvarez y Candocia.- Hasta antes de enero de 2013, El Sr. Álvarez se desempeñó como
Subsecretario Adjunto de la Oficina de Asuntos Internacionales del Departamento de Seguridad Nacional de los
EE.UU. En esta posición de alta jerarquía, fungía como Consejero del Secretario (Janet Napolitano) y encargado
de los asuntos internacionales en el hemisferio occidental.
El Sr. Álvarez fue también Director Adjunto del Departamento de Inmigración y Aduanas de los EE.UU. (ICE, por
sus siglas en inglés), de Investigaciones de Seguridad Nacional (HSI, por sus siglas en inglés) y de la Oficina de
Asuntos Internacionales (OIA, por sus siglas en inglés). Como Director Adjunto, el Sr. Álvarez fue encargado de la
gestión y control presupuestario. Con 74 oficinas en 48 países, entre ellos 8 mandos de campaña, la OIA sigue
siendo el mayor componente de investigación internacional en el Departamento de Seguridad Nacional. El Sr.
Alvarez dirigió las prioridades de la OIA, incluidas las investigaciones penales de terroristas y el financiamiento al
terrorismo, lavado de dinero, tráfico y contrabando de personas, fraude, contra-proliferación de armas y delito
cibernético.
“Las notas aclaratorias que se acompañan, forman parte integrante de este estado financiero”
Situación Financiera Consolidada al 31 de Diciembre 2017
El Sr. Álvarez tiene más de 25 años de experiencia en la aplicación de la ley y en seguridad nacional y ha servido
en una variedad de posiciones claves en el extranjero. Su experiencia internacional incluye una trayectoria como
Cuarto Agregado de Investigaciones de Seguridad Nacional (dependiente del Departamento de Seguridad Nacional
de los EE.UU.) para España, Portugal, Marruecos, Andorra y Cabo Verde, así como Agregado del Servicio de
Aduanas de EE.UU., ICE y de la Oficina de Aduanas y Protección Fronteriza de los Estados Unidos en la Ciudad
de México. Durante su asignación en la Ciudad de México, el Sr. Álvarez también sirvió como el Cuarto Agregado
del Departamento de Seguridad Nacional de los EE.UU. (DHS, por sus siglas en inglés), promoviendo las misiones
y prioridades del DHS en la Embajada de los EE.UU.
Por el periodo 2001-2005, presidió el grupo de trabajo bilateral contra el Lavado de Dinero México-Estados Unidos,
y se centró en el movimiento transfronterizo de fondos a través de dinero en efectivo, casas de cambio, empresas
de automóviles blindados e instituciones financieras. Además, ayudó a la Secretaría de Hacienda en el
fortalecimiento y la automatización de la Unidad de Inteligencia Financiera de México (UIF).
El Sr. Álvarez ha dedicado la mayor parte de su carrera a la realización y gestión de investigaciones complejas
contra el lavado de dinero, incluyendo la Operación Casablanca, Las Brisas y la investigación del Banco
Internacional de Crédito y Comercio (BCCI, por sus siglas en inglés). Al principio de su carrera, como agente
encubierto, se infiltró con éxito en numerosas organizaciones de lavado de dinero en México y Colombia, que
utilizaron el sistema financiero de EE.UU. y las empresas de servicios de dinero. Como Agente Especial de
Supervisión, participó en la Oficina del Fiscal de EE.UU. financiando al Equipo de Revisión de Reportes de
Actividades sospechosas (SAR, por sus siglas en inglés) y estableció el Área de Delitos Financieros de Gran
Intensidad (HIFCA, por sus siglas en inglés) en el Distrito Norte de Illinois.
El Sr. Alvarez también sirvió en la sede del ICE como Subdirector Adjunto de Operaciones Extranjeras, donde
controló toda la cartera operativa y supervisión en el área de soporte y cumplimiento de la ley.
El Sr. Alvarez posee una Licenciatura en Ciencias en Justicia Criminal de la Universidad del Estado de Illinois.
“Las notas aclaratorias que se acompañan, forman parte integrante de este estado financiero”
Situación Financiera Consolidada al 31 de Diciembre 2017
Conforme a lo dispuesto a las Reglas de Carácter General a que se refiere el Artículo 121 de la Ley de
Instituciones de Crédito y lo señalado en el Artículo 220 de las Disposiciones de Carácter General aplicables a las
Instituciones de Crédito, CIBanco, S.A., Institución de Banca Múltiple está clasificado dentro de la categoría I, ya
que el índice de capitalización es superior al 10.5% el mes que se tomó para el cálculo del ICAP es Diciembre
2017.
Participación en el mercado
La participación de CIBanco, S.A., Institución de Banca Múltiple por los rubros de Activo, Inversiones en Valores,
Cartera, Captación, Capital y Resultado Neto respecto al total del mercado bancario se observa así al cierre del
cuarto trimestre de 2017:
Concepto 4T 2017 3T 2017 2T 2017 1T 2017 4T 2016 3T 2016
Activo Total 0.43% 0.41% 0.46% 0.44% 0.36% 0.40%
Inversiones en Valores 0.26% 0.24% 0.21% 0.13% 0.11% 0.16%
Cartera Total 0.20% 0.19% 0.19% 0.18% 0.21% 0.18%
Captación Total 0.41% 0.39% 0.41% 0.40% 0.42% 0.41%
Capital Contable 0.28% 0.28% 0.41% 0.24% 0.24% 0.22%
Resultado Neto 0.22% 0.23% 0.22% 0.27% 0.25% 0.19%
“Las notas aclaratorias que se acompañan, forman parte integrante de este estado financiero”
Situación Financiera Consolidada al 31 de Diciembre 2017
Calificaciones
En junio de 2017, Standard & Poor‟s clasificó la perspectiva de CIBanco, S.A., Institución de Banca Múltiple
„estable‟ ; confirma calificaciones de mxA- y mxA-2, respectivamente.
En octubre de 2017 Fitch Ratings asignó las calificaciones „A-(mex)‟ y „F2(mex)‟ de riesgo contraparte de largo y
corto plazo, respectivamente, de CIBanco, S.A., Institución de Banca Múltiple. La perspectiva crediticia de largo
plazo quedo en „Estable‟.
Aviso información relevante
Mediante oficio número UBVA/DGABV/806/2011 de fecha 14 de Diciembre del 2011 la Secretaria de Hacienda y
Crédito Público, Unidad de Banca, Valores y Ahorro resolvió autorizar a CIBanco, S.A., Institución de Banca
Múltiple para adquirir las acciones representativas del capital social de Administradora Vanguardia S.A. de C.V.,
Sociedad Operadora de Sociedades de Inversión.
Publicación de Standard & Poor´s: México, D.F., 16 de noviembre de 2011.- Standard & Poor´s informó hoy que el
anuncio de CI Banco, S.A., Institución de Banca Múltiple (CI Banco; mxA-/Estable/mxA-2), referente a la
aprobación por parte de las autoridades mexicanas para que junto con su accionista de control adquieran
Administradora Vanguardia, S.A. de C.V. Sociedad Operadora de Sociedades de Inversión y Vanguardia Casa de
Bolsa (no calificadas), no tiene un efecto inmediato sobre las calificaciones del banco.
La operación de Administradora Vanguardia representa menos del 1% del total de los activos de CI Banco y la Casa de Bolsa será adquirida por el accionista de control del banco. Estimamos que no habrá apalancamiento de parte de CI Banco para la compra de ambas instituciones, por lo que no esperamos un impacto significativo en su capital ni perfil financiero. Asimismo, seguiremos monitoreando su estrategia de crecimiento.
Con fecha 23 de abril de 2014 Tenedora CI, S. A. de C. V. adquirió el 99.99% de l capital social de The Bank of
New York Mellon, S. A., Institución de Banca Múltiple (BONY), una vez que fue aprobada por la Comisión mediante
oficio número P028/2014, de fecha 1 de abril de 2014, notificado el 11 de abril de dicho año; asimismo en esta
misma fecha mediante actas de Asambleas Generales Extraordinarias de Accionistas de BONY y CIBanco, S.A.,
Institución de Banca Múltiple, se aprobaron con fundamento en los artículos 223 y demás aplicables de la Ley
“Las notas aclaratorias que se acompañan, forman parte integrante de este estado financiero”
Situación Financiera Consolidada al 31 de Diciembre 2017
General de Sociedades Mercantiles y el artículo 27 de la Ley de Instituciones de Crédito, que se llevara a cabo la
fusión de BONY como fusionante y CIBanco, S.A., Institución de Banca Múltiple como fusionada, por lo que
CIBanco, S.A., Institución de Banca Múltiple se extinguirá y la sociedad que subsistirá será BONY, la cual cambió
su razón social para conservar el nombre de CI Banco, S. A., Institución de Banca Múltiple. Al ejecutarse la fusión,
la fusionante emitirá 1,122,572,287 nuevas acciones ordinarias, serie “O”, con valor nominal de $1.00 peso cada
una, representativas del capital social de BONY, para ser entregadas en canje por fusión a los accionistas de
CIBanco, S.A., Institución de Banca Múltiple que tengan derecho a ello. En acto seguido hubo una reducción de
capital mediante la cancelación de 549,031,304 acciones. De igual forma dicha fusión fue autorizada por la
Comisión, mediante oficio número P029/2014, el 11 de abril de 2014, tomando como base para la fusión las cifras
de cierre del 31 de marzo de 2014 por ambas entidades.
Principales políticas contables
A continuación se describen las principales prácticas y políticas contables seguidas por CIBanco, S.A., Institución
de Banca Múltiple
Presentación de estados financieros
Los estados financieros adjuntos son preparados y presentados de conformidad con los criterios de contabilidad
para las instituciones de crédito, emitidos por la CNBV a través de Disposiciones de carácter general aplicables a
las instituciones de crédito . Asimismo, se establece que en caso de no existir disposiciones normativas por parte
de la CNBV, se aplicará lo dispuesto en las Normas de Información Financiera (NIF) emitidas por el Consejo
Mexicano para la Investigación y Desarrollo de Normas de Información Financiera, A.C. (CINIF), las normas
internacionales de contabilidad emitidas por el International Accounting Standards Board (IASB), así como los
principios contables estadounidenses emitidos por el Financial Accounting Standards Board (FASB).
“Las notas aclaratorias que se acompañan, forman parte integrante de este estado financiero”
Situación Financiera Consolidada al 31 de Diciembre 2017
Efectos de inflación
Derivado de la promulgación de la nueva NIF B-10 efectos de inflación y en apego a lo que en ella se estipula se
suspendió el reconocimiento de los efectos de inflación en la información financiera a partir del mes de enero de
2008, hasta en tanto no se presente un entorno económico con efecto inflacionario acumulado por los últimos tres
años igual o superior al 26%.
Provisiones
Se reconocen con base en estimaciones de la administración, cuando se tiene la obligación presente derivada de
un evento pasado, que probablemente resulte en la salida de recursos económicos.
Incrementos o reducciones de capital y pago de dividendos
Al cuarto trimestre del año CIBanco, S.A., Institución de Banca Múltiple, S.A. tuvo una aportación para futuros
aumentos de capital por $294.4 millones de pesos.
Impuestos y PTU diferidos
Este rubro se conforma por las diferencias temporales, las pérdidas fiscales y los créditos fiscales que afectan a la
utilidad o pérdida integral y presenta $ 188 millones a favor como se muestra a continuación:
Política de pago de dividendos
Los dividendos en su caso, se determinarán solo en la medida que la institución cumpla con los niveles de
capitalización que establecen sus políticas internas.
IMPUESTOS DIFERIDOS
4T 2017 3T 2017 2T 2017 1T 2017
cifras en millones de pesos I.S.R P.T.U. TOTAL I.S.R P.T.U. TOTAL I.S.R P.T.U. TOTAL I.S.R P.T.U. TOTAL
Inmuebles, mobiliario y equipo 29 0 29 22 0 22 20 0 20 20 0 200 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Valuación inversión en valores 0 0 0 -1 0 -1 -1 0 -1 -1 0 -10 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Otros 93 0 93 47 0 47 50 0 50 50 0 500 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Acreedores 66 0 66 61 0 61 62 0 62 61 0 61
T OT A L IM P UEST OS D IF ER ID OS 188 0 0 129 0 129 131 0 131 130 0 130
“Las notas aclaratorias que se acompañan, forman parte integrante de este estado financiero”
Situación Financiera Consolidada al 31 de Diciembre 2017
Tenencia accionaria
El Banco cuenta con dos subsidiarias cuyas principales actividades se mencionan a continuación:
• CI Fondos, S. A. de C. V., Sociedad Operadora de Fondos de Inversión, cuya principal actividad es crear y
administrar fondos de inversión para personas físicas y morales, con autorización y supervisión de la Comisión
Nacional Bancaria y de Valores, en los términos de la Ley de Fondos de Inversión y de las disposiciones de
carácter general que le son aplicables, fue adquirida el 2 de octubre de 2011 y el banco posee el 99.96 % del
capital social.
• Finanmadrid México, S. A. de C. V. SOFOM Entidad Regulada, siendo su principal actividad el otorgamiento de
créditos para la adquisición de automóviles nuevos o usados a través de agencias concesionarias, misma que
desarrolla con la aprobación y supervisión de la CNBV, fue adquirida el 4 de octubre de 2012 y el banco posee el
99.99 % del capital social.
Certificado de Registro ISO 9001:2008
CIBanco, S.A., Institución de Banca Múltiple durante el último trimestre del 2009 tramitó ante SAI Global
Certification Service y Entidad Mexicana de Acreditación A.C., el Certificado de Registro para la obtención y
aprobación de operar un:
Sistema de Gestión de Calidad
El cual cumple con los requisitos de:
ISO 9001:2008
Para el siguiente alcance de registro:
La planeación, difusión, implementación y seguimiento de las políticas y mecanismos de Prevención de
Operaciones con Recursos de Procedencia Ilícita y Financiamiento al “Terrorismo” dentro de las transacciones y
productos bancarios y partes relacionadas de CIBanco, S.A., Institución de Banca Múltiple.
No. De Certificado: CERT-0085901 Fecha de Certificación original: 30 Enero 2015.
No. De Cliente: 1603462 Fecha de certificación actual: 30 Enero 2015.
Fecha de Emisión: 30 Enero 2015 Fecha de vencimiento: 29 Enero 2018.
“Las notas aclaratorias que se acompañan, forman parte integrante de este estado financiero”
Situación Financiera Consolidada al 31 de Diciembre 2017
Sucursales
La distribución geográfica de nuestras oficinas nos permite un mayor acercamiento con nuestros clientes al contar
con 184 sucursales en toda la República Mexicana:
Metropolitana Paseo de las Palmas No. 215 piso 7, Col. Lomas de Chapultepec, C.P. 11000, México D.F.
Tel: 1103-1143
60
Bajío Blvd. Adolfo López Mateos # 2157 Col. Monterrey Futurama, León, Guanajuato, C.P. 37180
Tel: (477) 214-5800
23
Sureste Av. Tulum 286 Local 1
Centro Comercial Plaza Mayaland Cancún, Quintana Roo, C.P. 77504 Tel: (998) 193-2900
27
Occidente Edificio Corporativo Skalia Av. De los Empresarios No.135 1er piso, Col. Puerta de Hierro, Zapopan, Jalisco, C.P. 45116
Tel: (33) 3648-4100
23
Oriente Calle Teziutlán Sur # 58, Col. La Paz Puebla, Puebla, C.P. 72160. Tel: (222) 223-9000 al 9021
17
Noreste Rio Guayalejo No. 100 esq. Calzada Del Valle, Col. Del Valle, San Pedro Garza García, N.L. C.P. 66220
Tel: Conmutador: (81) 8173- 5110 al 17.
11
Norte Blvd. Independencia 3899, Local 4, Col. El Fresno Torreón, Coahuila, C.P. 27018 Tel: (871) 204-1100, fax : 204-1104
6
Estado de México
Av. Guadalupe Victoria No. 701 NTE, Local 7, Col. Rancho la Purísima, Metepec, Edo.de Méx, C.P.52169
Tel: (722) 235-9240
4
Noroeste Blvd. Luis Donaldo Colosio No.153, entre Capri y Madrid, Col. Prados del Centenario, Hermosillo, Sonora, C.P. 83260
Tel: (662) 285-4040 y 285–5555
9
Baja California Blvd. Agua Caliente 11300 locales 239 y 240, Plaza Campestre, Col. Aviación, Tijuana, B.C. C.P. 22480
Tel: (664) 971-0010
4
“Las notas aclaratorias que se acompañan, forman parte integrante de este estado financiero”
Situación Financiera Consolidada al 31 de Diciembre 2017
POLITICAS DE LA TESORERIA
Contar con la normatividad necesaria para que la Dirección de Tesorería tenga un medio para asegurar el
cumplimiento de sus límites de riesgo, una conducta operativa adecuada y finalmente su contribución a la
rentabilidad como parte fundamental en el logro de una administración eficiente de los recursos financieros que
capta la Institución, a fin de maximizar su posible contribución al valor dentro de parámetros de riesgo previamente
establecidos, considerando las estrategias para:
Mantener al mínimo el nivel de recursos financieros inmovilizados sin disminuir por este hecho la calidad del
servicio que CIBanco, S.A., Institución de Banca Múltiple haya definido proporcionar a su clientela.
Optimizar el manejo de la cartera de excedentes líquidos, estableciendo estrategias de inversión acorde con las
previsiones del comportamiento de mercado y con el apetito de riesgo establecido por el Consejo de
Administración.
Administrar la estructura de activos y pasivos del Banco, a fin de mantener una estabilidad del margen financiero y
mantenerlo a salvo de la volatilidad de los mercados.
Atender las necesidades de inversión de clientes a quienes el Banco les brinda el servicio de manejo de su
tesorería, teniendo siempre una opción razonable para el cliente que permita un beneficio para la Institución.
Establecer estrategias de operación congruentes con las condiciones previsibles en el corto y mediano plazo de los
mercados, vigilar su cumplimiento y adecuarlas con oportunidad a los cambios en los mismos.
Mantener los procesos de control que permitan que las operaciones realizadas en los distintos mercados en los
que el Banco actúe, se mantengan dentro de los parámetros de riesgo de mercado, crediticio y operacional
establecidos para el área.
“Las notas aclaratorias que se acompañan, forman parte integrante de este estado financiero”
Situación Financiera Consolidada al 31 de Diciembre 2017
Se dio a conocer la cifra final del PIB correspondiente al cuarto trimestre del año y con ello la evolución de todo el
2017. La economía en el último trimestre se expandió 1.5% y 2.0% en todo el año pasado, que en sentido estricto
implicaría una desaceleración respecto al 2016 (2.9%). Sin embargo, algunas particularidades muestran que la
diferencia de crecimiento no fue tan significativa. Por un lado, el 2016 fue año bisiesto, con lo que hubo un día más
de actividad económica. Por otro, el ritmo de caída de la producción petrolera en 2017 fue mayor al de 2016, con lo
que el crecimiento no -petrolero muy probablemente fue similar en ambos año. Por componentes, en todo 2017, las
actividades primarias aumentaron 3.3% y la terciarias 3.0%, mientras que las secundarias se contrajeron 0.6%.
Producción Industrial: En México, la producción industrial de diciembre se expandió 0.1% a tasa anual
desestacionalizada. Por sectores, la construcción aumentó 3.1% y manufacturas 1.2%; mientras que la minería
disminuyó 7.6% y la generación, transmisión y distribución de energía eléctrica, suministro de agua y gas cayó
1.6%. Con ello, en el acumulado de 2017, la actividad industrial disminuyó 0.4%. El rubro de minería sigue siendo
la principal razón de esta tasa negativa en la actividad industrial, pero construcción también influyó con una
contracción durante el año pasado de 1.1% (muy afectada por el tema de menor inversión pública e incertidumbre
en torno al TLCAN y las políticas de Trump).
Evolución de los indicadores de demanda agregada
Consumo: El mercado interno continúa expandiéndose, pero a un ritmo menor. Las ventas al menudeo de noviembre cayeron 1.6% a tasa anual desestacionalizada. En el acumulado enero-noviembre, las ventas registran una expansión de 2.0%.
Inversión: La inversión fija bruta cayó 4.1% en noviembre a tasa anual desestacionalizada. En particular, los gastos en construcción disminuyeron 6.5% y en maquinaria y equipo -1.1% (+3.9% importada, -7.0% nacional). En el acumulado enero-noviembre registra una contracción de -1.7%.
Exportaciones: Las exportaciones aumentaron 7.9% anual en diciembre y acumularon en el año un crecimiento cercano al 10.0%. En particular, las ventas al exterior de bienes no petroleros subieron 5.7% (manufacturas 5.3%), y las petroleras 46.1%. En términos de valor alcanzaron los 409.5 mil millones de dólares, un récord histórico.
Evolución Económica de México en el 4to Trimestre de 2017
“Las notas aclaratorias que se acompañan, forman parte integrante de este estado financiero”
Situación Financiera Consolidada al 31 de Diciembre 2017
Importaciones: Las importaciones crecieron 8.4% durante diciembre, con lo que en todo 2017 acumularon un incremento de 8.6%. Durante el año pasado, las compras del exterior de bienes de consumo e intermedios se incrementaron a niveles ligeramente superiores al 9.0% (las de bienes de capital muestran crecimientos modestos cercanos al 3.0%). En términos de valor, las importaciones registraron 420.4 mil millones de dólares.
Balanza Comercial: Durante el período enero-diciembre de 2017, el saldo de la Balanza Comercial fue deficitario por 10,875 millones de dólares, una disminución de 17% respecto al déficit para el mismo período de 2016.
Otros indicadores económicos
Remesas: Las remesas alcanzaron 2,604 millones en diciembre. En todo 2017, los envíos de connacionales tuvieron un alza de 6.6% a los 28,771.2 millones de dólares, lo que representa un máximo histórico para todo un año
Turismo: Entre enero-diciembre de 2017 el saldo acumulado de la cuenta de viajeros internacionales fue de 10,501 millones de dólares, lo que significó un crecimiento de 12.4%, respecto al mismo período de 2016.
Crédito: En 2017, el crédito al sector privado perdió un poco de fuerza con un crecimiento de 6.7% en términos reales, casi la mitad de la expansión durante el 2016 (12.5%). Las mayores mejoras se registraron en servicios, actividad empresarial e instituciones financieras no bancarias.
Empleo: Durante enero-diciembre de 2017 se registró una creación neta de 801,831 nuevos empleos, un aumento de 9.5% respecto al mismo período de 2016. Se trata del tercer mejor aumento reportado desde que se tiene registro de este indicador.
Desempleo: La tasa de desempleo en diciembre fue 3.10% (en términos desestacionalizados se ubicó en 3.40%). El sector informal como porcentaje del personal ocupado fue 26.57%
“Las notas aclaratorias que se acompañan, forman parte integrante de este estado financiero”
Situación Financiera Consolidada al 31 de Diciembre 2017
Evolución financiera en el 4° trimestre de 2017
Inflación: La inflación al consumidor cerró 2017 en su nivel más alto desde mayo de 2001, derivado del continuo aumento en el precio de los energéticos, algunos productos agropecuarios y mercancías, en diciembre se ubicó en 6.77% a tasa anual, muy alejado del objetivo de Banco de México.
Tasas de Interés: El rendimiento de la tasa de interés de Cetes a 28 días registró durante todo 2017 un promedio de 6.69%, manteniéndose 253 puntos base por encima del nivel observado en 2016 (4.16%). La tasa cerró 2017 en 7.22%.
Tipo de Cambio: El peso terminó diciembre en $18.66 (5.2% de apreciación con respecto al cierre de 2016). En la primera mitad del año, el peso se fortaleció fuertemente (hasta 15.5% en su nivel mínimo, $17.45), después de que se disiparan los miedos sobre la afectación que pudiera tener la economía mexicana con la administración de Donald Trump y al salvar una posible baja en la calificación de la deuda pública. Sin embargo, la postura proteccionista del gobierno norteamericano reactivó la preocupación en los mercados financieros, presionando al peso nuevamente hacia el cierre del año.
Riesgo País: El riesgo país de México, medido por la sobretasa de riesgo de moratoria (CDS gubernamentales a 5 años), promedió 121 puntos base (pb) durante 2017, 45 pb menor al promedio registrado en 2016. El cierre de diciembre fue de 106 pb.
Bolsa de Valores: El principal indicador de la BMV registró en 2017 una ganancia de 8.1% (respecto al cierre de 2016). El IPyC finalizó diciembre de 2017 en las 49,354 unidades (el nivel máximo intradía alcanzado durante el año fue de 51,772 puntos).
Reservas Internacionales: Al cierre de 2017 el saldo de las reservas internacionales del país se ubicó en 172,802 millones de dólares (mmd), lo que significó una disminución de 2.1% respecto al cierre de 2016.
Precio del Petróleo: Durante 2017, la mezcla mexicana promedió 46.38 dólares por barril, un aumento de 29.3% (lo equivalente a 10.5 dólares) con respecto a su valor promedio del 2016. El precio finalizó el último día de diciembre en los 56.19 dólares, esto es 9.89 dólares más respecto a su valor de cierre del año previo.
“Las notas aclaratorias que se acompañan, forman parte integrante de este estado financiero”
Situación Financiera Consolidada al 31 de Diciembre 2017
Evolución Economía de EUA
El crecimiento de EUA se desaceleró inesperadamente en los últimos tres meses del año con una expansión de
2.6%, ya que el ritmo más fuerte del gasto de los consumidores en un año fue compensado por un mayor déficit
comercial. A pesar de ello, EUA se mantiene como el principal motor de crecimiento global. En todo 2017, la
economía estadounidense se expandió 2.3%.
El ejercicio de 2017 fue el cuarto mejor año desde que comenzó la recuperación económica, a mediados de 2009,
tras la gran crisis y recesión global. La expectativa para 2018 es todavía más favorable, con un pronóstico de
crecimiento cercano al 2.5%, favorecido por los beneficios que podría tener la reforma fiscal (reducción de
impuestos) aprobada a finales de 2017.
El impulso se ha visto especialmente favorecido por el consumo privado, que explica dos terceras partes del PIB y
que se elevó un 2.8%. La inversión empresarial creció, por su parte, un 3.2%.
Además, el mercado laboral, la producción industrial y el comercio repuntan. El gasto público, las exportaciones y
el alza de los inventarios también dan un impulso.
La solidez del indicador, da argumentos a la Reserva Federal para seguir adelante con su estrategia de retirada de
estímulos, esto es, para realizar una nueva alza de tasas tan pronto como en su reunión de diciembre próximo.
Lo anterior a pesar de que la inflación sigue planteando un reto para la FED a la hora de armonizar su política
monetaria. El alza de precios sigue siendo este año más débil de lo anticipado, pese a que la tasa de desempleo
está en el 4.1%.
“Las notas aclaratorias que se acompañan, forman parte integrante de este estado financiero”
Situación Financiera Consolidada al 31 de Diciembre 2017
Liquidez
CIBanco, S.A. Institución de Banca Múltiple, S.A. cuenta con un coeficiente de liquidez superior a los niveles
establecidos regulatoriamente que para este cuarto trimestre 2017 es de 225.70 %.
Inversión en Valores
Nuestra inversión para el cuarto trimestre 2017 comprende valores gubernamentales, papeles bancarios y
emisiones privadas, que se clasifican utilizando las categorías que se muestran a continuación:
La inversión en valores se viene fortaleciendo con emisoras con calificación AAA (mex) señaladas por empresas calificadoras como riesgo bajo de contraparte, acumulando $ 5,609 millones de pesos lo que refleja un incremento por $ 3,344 millones al compararlo con el mismo trimestre del 2016 principalmente en el renglón de títulos para negociar.
4T17 3T17 2T17 1T17
INVERSIONES EN VALORES vs vs vs vs
(cifras en millones de pesos) 4T17 3T17 2T17 1T17 4T16 3T16 2T16 1T16 4T16 3T16 2T16 1T16
Títulos para negociar 4,340 3,719 3,001 941 1,470 1,918 1,100 2,852 2,870 1,801 1,901 -1,911
Títulos disponibles para la venta 0 0 0 0 0 502 501 500 0 -502 -501 -500
Títulos conservados a vencimiento 1,269 1,427 1,460 1,723 795 794 908 1,028 474 633 552 695
5,609 5,146 4,461 2,664 2,265 3,214 2,509 4,380 3,344 1,932 1,952 -1,716
“Las notas aclaratorias que se acompañan, forman parte integrante de este estado financiero”
Situación Financiera Consolidada al 31 de Diciembre 2017
Títulos para negociar Son aquellos que se tienen para su operación en el mercado. Los títulos de deuda se registran inicialmente y subsecuentemente a su valor razonable proporcionado por un proveedor de precios independiente y, en caso de no poder determinar un valor razonable confiable y representativo, se mantienen registrados al último valor razonable y, en su defecto, se valúan a costo más intereses. Los títulos accionarios se valúan a valor razonable proporcionado por un proveedor de precios independiente y en su defecto a través del método de participación. Los efectos de valuación se reconocen en los resultados del ejercicio en el rubro de “Resultado por intermediación”.
Títulos disponibles para la venta
Aquellos no clasificados como títulos para negociar, y que tampoco se tiene la intención o capacidad de
mantenerlos hasta su vencimiento. Se reconocen inicialmente a su valor razonable y posteriormente se valúan de
igual manera que los títulos para negociar, reconociendo su efecto de valuación en el capital contable en el rubro
de “Resultado por valuación de títulos disponibles para la venta”, neto de impuestos diferidos, mismo que se
cancela para reconocerlo en resultados al momento de la venta. Los intereses devengados se reconocen conforme
al método de interés efectivo en el rubro de “Ingresos por intereses”.
Títulos Para Negociar 4T17 3T17 2T17 1T17
(cifras en millones de pesos) vs vs vs vs
Típo genérico del Emisor 4T17 3T17 2T17 1T17 4T16 3T16 2T16 1T16 4T16 3T16 2T16 1T16
Gubernamental 3,614 2,724 2,290 211 719 681 657 2,400 2,895 2,043 1,633 -2,189
Bancario 602 803 500 501 501 801 0 0 101 2 500 501
Privado 124 192 211 229 250 436 443 452 -126 -244 -232 -223
TOTAL 4,340 3,719 3,001 941 1,470 1,918 1,100 2,852 2,870 1,801 1,901 -1,911
Títulos Disponibles para la Venta 4T17 3T17 2T17 1T17
(cifras en millones de pesos) vs vs vs vs
Típo genérico del Emisor 4T17 3T17 2T17 1T17 4T16 3T16 2T16 1T16 4T16 3T16 2T16 1T16
Gubernamental 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Bancario 0 0 0 0 0 502 501 500 0 -502 -501 -500
Privado 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
TOTAL 0 0 0 0 0 502 501 500 0 -502 -501 -500
“Las notas aclaratorias que se acompañan, forman parte integrante de este estado financiero”
Situación Financiera Consolidada al 31 de Diciembre 2017
Títulos conservados al vencimiento
Son aquellos títulos de deuda, con pagos fijos o determinables y con vencimiento fijo, respecto a los cuales se tiene tanto la intención como la capacidad de conservarlos hasta su vencimiento. Los títulos se reconocen inicialmente a su valor razonable y posteriormente se valúan a su costo amortizado, lo cual implica que la amortización del premio o descuento, así como de los costos de transacción, forman parte de los intereses devengados que se reconocen en resultados dentro del rubro “Ingresos por intereses”. Los intereses se reconocen en resultados conforme se devengan y una vez que se enajenan los títulos, se reconoce el resultado por compraventa por la diferencia entre el valor neto de realización y el valor en libros de los títulos, dentro del rubro “Resultado por intermediación”.
Títulos Conservados al vencimiento 4T17 3T17 2T17 1T17
(cifras en millones de pesos) vs vs vs vs
Típo genérico del Emisor 4T17 3T17 2T17 1T17 4T16 3T16 2T16 1T16 4T16 3T16 2T16 1T16
Gubernamental 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Bancario 1,269 1,427 1,460 1,723 795 794 908 1,028 474 633 552 695
Privado 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
TOTAL 1,269 1,427 1,460 1,723 795 794 908 1,028 474 633 552 695
“Las notas aclaratorias que se acompañan, forman parte integrante de este estado financiero”
Situación Financiera Consolidada al 31 de Diciembre 2017
CI Banco
Composición de Inversiones en valores
(millones de pesos al 31 de Diciembre de 2017)
Deuda
gubernamentalDeuda Bancaria Instrumentos de
patrimonio neto
Otros títulos de
deudaTotal
3,602 602 - 124 4,329
3,602 602 - 124 4,329
- - - - -
- - - - -
- - - - -
- - - - -
- - - - -
- - - - -
- - - - -
- - - - -
- 1,269 - - 1,269
- 1,269 - - 1,269
3,602 1,872 - 124 5,598
Riesgo de Crédito en Inversiones en valores
Al 31 de Diciembre de 2017, la exposición al riesgo de crédito de Inversiones en Valores para CI Banco es de $1,996 mdp, donde el rubro de Conservados al
vencimiento tiene un 41% con calificacion mxA en escala nacional S&P integrado por Certificados de Deposito a mediano plazo (818 mdp) y el 23% con
calificacion mxAA- en escala nacional S&P en Certificados de Deposito a mediano plazo (452 mdp) ambos provenientes de un emisor Bancario. En el rubro de
Valores para negociar el 30% tiene calificacion mxA-2 en escala nacional S&P, se compone por Certificados de Deposito a corto plazo (602 mdp) provenientes de
un emisor Bancario, mientras que un 5% tiene calificacion AAFC3+ en escala nacional Fitch integrado por Pagaré fiduciario a mediano plazo de un emisor
privado y el 2% restante no tiene calificacion y se integra por Pagaré fiduciario a mediano plazo proveniente de un emisor privado.
En operaciones de reporto
Total 1,269 - 727 1,996 100%
mxAA- 452 - - 452 23%
mxA 818 - - 818 41%
- - - 33 33 2%
AAFC3+ - - 91 91 5%
mxA-2 - - 602 602 30%
Calificación Conservados al vencimiento Disponibles para la venta Valores para negociar Total por riesgo % Concentración
Sin restricción:
Otros
Titulos disponibles para la venta
Sin restricción:
Restringidos:
Total
Otros
Titulos conservados a vencimiento
Categoria
Titulos para negociar
Sin restricción:
Restringidos:
En operaciones de reporto
“Las notas aclaratorias que se acompañan, forman parte integrante de este estado financiero”
Situación Financiera Consolidada al 31 de Diciembre 2017
Operaciones de reporto
En la fecha de contratación de la operación de reporto, el Banco actuando como reportada reconoce la entrada del
efectivo o bien una cuenta liquidadora deudora, así como una cuenta por pagar; mientras que actuando como
reportadora reconoce la salida de disponibilidades o bien una cuenta liquidadora acreedora, así como una cuenta
por cobrar. Tanto la cuenta por cobrar como la cuenta por pagar son medidas inicialmente al precio pactado, lo cual
representa la obligación de restituir o el derecho a recuperar el efectivo, respectivamente.
A lo largo de la vigencia del reporto, las cuentas por cobrar y por pagar se valúan a su costo amortizado,
reconociendo el interés a favor o a cargo en los resultados del ejercicio de acuerdo al método de interés efectivo,
en los rubros de “Ingresos por intereses” o “Gastos por intereses”, según corresponda. La cuenta por cobrar y por
pagar, así como los intereses devengados se presentan en el rubro de “Deudores por reporto y “Acreedores por
reporto”, respectivamente.
Deudores por reporto 4T17 3T17 2T17 1T17
(cifras en millones de pesos) vs vs vs vs
Típo genérico del Emisor 4T17 3T17 2T17 1T17 4T16 3T16 2T16 1T16 4T16 3T16 2T16 1T16
Gubernamental 3,501 6,501 6,817 6,563 1,579 8,206 6,621 1,842 1,922 -1,705 196 4,721
Bancario 0 0 0 0 0 148 0 0 0 -148 0 0
Privado 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
TOTAL 3,501 6,501 6,817 6,563 1,579 8,354 6,621 1,842 1,922 -1,853 196 4,721
Acreedores por reporto 4T17 3T17 2T17 1T17
(cifras en millones de pesos) vs vs vs vs
Típo genérico del Emisor 4T17 3T17 2T17 1T17 4T16 3T16 2T16 1T16 4T16 3T16 2T16 1T16
Gubernamental 0 0 1 0 0 26 158 400 0 -26 -157 -400
Bancario 0 300 0 0 0 149 149 149 0 151 -149 -149
Privado 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
TOTAL 0 300 1 0 0 175 307 549 0 125 -306 -549
“Las notas aclaratorias que se acompañan, forman parte integrante de este estado financiero”
Situación Financiera Consolidada al 31 de Diciembre 2017
Derivados
El 15 de junio de 2010 CIBanco, S.A., Institución de Banca Múltiple recibió por parte de BANXICO el oficio RE:
OFI/S33-001-2087 en donde autoriza dar inicio en Operaciones Derivadas con el carácter de intermediario, para el
cuarto trimestre de 2017 la integración de operaciones realizadas es la siguiente:
El saldo de las cuentas liquidadoras deudoras y acreedoras se ha compensado en términos de lo establecido para las reglas de
compensación previstas en el criterio A-3 APLICACION DE NORMAS GENERALES.
Los subyacentes operados han sido de tipo de cambio y de tasa.
4T17 3T17 2T17 1T17
DERIVADOS vs vs vs vs
(cifras en millones de pesos) 4T17 3T17 2T17 1T17 4T16 3T16 2T16 1T16 4T16 3T16 2T16 1T16
Con fines de negociación
FORWARDS DE TIPO DE CAMBIO 80 105 122 296 317 296 280 144 -237 -191 -158 152
Con fines de cobertura
FORWARDS DE TASA 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
SWAPS 8 0 0 5 14 21 11 6 -6 -21 -11 -1
OPCIÓN 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
88 105 122 301 331 317 291 150 -243 -212 -169 151
“Las notas aclaratorias que se acompañan, forman parte integrante de este estado financiero”
Situación Financiera Consolidada al 31 de Diciembre 2017
Captación Tradicional
La captación en el cuarto trimestre derivado de la confianza que nuestros clientes han depositado en CIBanco, S.A.
Institución de Banca Múltiple nos permitió alcanzar una captación de $ 21,646 millones de pesos con un total de
55,895 cuentas, de las cuales 38,537 son de personas físicas y 17,358 de personas morales, la captación muestra
un incremento de un 7.26 % comparado con el mismo trimestre del año anterior.
“Las notas aclaratorias que se acompañan, forman parte integrante de este estado financiero”
Situación Financiera Consolidada al 31 de Diciembre 2017
TASA PROMEDIO EN EL AÑO
Tasas de captación :
Depósitos a la vista y a plazo
En pesos 4.80 % En Dólares 0.30 %
Mercado de dinero 6.00 % Tasas de colocación : Cartera comercial 10.22 %
Consumo 12.42 %
Vivienda 13.36%
“Las notas aclaratorias que se acompañan, forman parte integrante de este estado financiero”
Situación Financiera Consolidada al 31 de Diciembre 2017
Cartera de Crédito Neto
Con la integración de la Banca Comercial, Banca Empresarial y Comercio Exterior, hemos logrado establecer como
objetivo obtener una clara segmentación de los mercados, estrategia que nos ha permitido atender de manera más
específica y profesional los diferentes extractos de nuestros clientes, se observa un incremento del 3.05% respecto
al mismo trimestre del ejercicio 2016, a continuación se presenta un gráfico sobre la colocación alcanzada al cierre
del cuarto trimestre del 2017:
“Las notas aclaratorias que se acompañan, forman parte integrante de este estado financiero”
Situación Financiera Consolidada al 31 de Diciembre 2017
ANALISIS DE RESULTADOS DE LA OPERACION
CIBanco, S.A., Institución de Banca Múltiple refleja para este cuarto trimestre de 2017, un resultado neto
acumulado por $ 309 millones presentando un incremento del 16.16 % respecto al mismo periodo del ejercicio
anterior, los gastos de administración y promoción acumulan la cantidad de $ 3,263 millones lo que nos representa
un incremento del 8.58% al compararlo con el mismo periodo del ejercicio anterior, hemos acumulado un
Resultado de Operación de $ 460 millones, lo que implicó un incremento en valores absolutos de $ 90 millones
respecto al mismo periodo del 2016.
El impuesto a la utilidad y la PTU diferidos se registran de acuerdo con el método de activos y pasivos, que
compara los valores contables y fiscales de los mismos. Se reconocen impuestos diferidos (activos y pasivos) por
las consecuencias fiscales futuras atribuibles a las diferencias temporales entre los valores reflejados en los
estados financieros de los activos y pasivos existentes y sus bases fiscales relativas, así como por las pérdidas
fiscales por amortizar y los créditos fiscales.
ESTADO DE RESULTADOS POR TRIMESTRE
4T17 3T17 2T17 1T17
vs vs vs vs
CONCEPTO Part% Part% Part% Part% Part% Part% Part% Part% 4T16 3T16 2T16 1T16
Ingresos por intereses 1,960 426% 1,413 429% 907 422% 461 344% 1,381 373% 955 448% 614 365% 291 373% 579 458 293 170
Gastos por intereses -1,074 233% -778 236% -502 233% -254 190% -711 192% -480 225% -298 177% -139 178% -363 -298 -204 -115
Resultado por posición monetaria neto (margen financiero) 0 0% 0 0% 0 0% 0 0% 0 0% 0 0% 0 0% 0 0% 0 0 0 0
MARGEN FINANCIERO 886 193% 635 193% 405 188% 207 154% 670 181% 475 223% 316 188% 152 195% 216 160 89 55
Estimación preventiva para riesgos crediticios -115 25% -73 22% -37 17% -17 13% -61 16% -54 25% -33 20% -43 55% -54 -19 -4 26
MARGEN FINANCIERO AJUSTADO POR RIESGOS CREDITICIOS 771 168% 562 171% 368 171% 190 142% 609 165% 421 198% 283 168% 109 140% 162 141 85 81
Comisiones y tarifas cobradas 407 88% 294 89% 189 88% 87 65% 429 116% 283 133% 185 110% 89 114% -22 11 4 -2
Comisiones y tarifas pagadas -519 113% -375 114% -246 114% -120 90% -358 97% -228 107% -148 88% -70 90% -161 -147 -98 -50
Resultado por intermediación 2,758 600% 2,040 620% 1,384 644% 691 516% 2,557 691% 1,866 876% 1,245 741% 589 755% 201 174 139 102
Otros ingresos (egresos) de la operación 306 67% 205 62% 129 60% 78 58% 138 37% 95 45% 53 32% 43 55% 168 110 76 35
Gastos de administración y promoción -3,263 709% -2,397 729% -1,609 748% -792 591% -3,005 812% -2,224 1044% -1,450 863% -682 874% -258 -173 -159 -110
RESULTADO DE LA OPERACION 460 100% 329 100% 215 100% 134 100% 370 100% 213 100% 168 100% 78 100% 90 116 47 56
Participación en el resultado de subsidiarias y asociadas 0 0% 0 0% 0 0% 0 0% 0 0% 1 0% 0 0% 0 0% 0 -1 0 0
RESULTADO ANTES DE IMPUESTOS A LA UTILIDAD 460 100% 329 100% 215 100% 134 100% 370 100% 214 100% 168 100% 78 100% 90 115 47 56
ISR causado 209 45% 103 31% 66 31% 39 29% 169 46% 67 31% 55 33% 25 32% 40 36 11 14
ISR diferido -58 13% 0 0% -1 0% 0 0% -65 18% 0 0% 0 0% 1 1% 7 0 -1 -1
RESULTADO ANTES OPERACIONES DISCONTINUADAS 309 67% 226 69% 150 70% 95 71% 266 72% 147 69% 113 67% 52 67% 43 79 37 43
Operaciones discontinuadas 0 0% 0 0% 0 0% 0 0% 0 0% 0 0% 0 0% 0 0% 0 0 0 0
RESULTADO NETO 309 67% 226 69% 150 70% 95 71% 266 72% 147 69% 113 67% 52 67% 43 79 37 43
1T163T17
A C U M U L A D O
1T17 4T164T17 3T162T17 2T16
“Las notas aclaratorias que se acompañan, forman parte integrante de este estado financiero”
Situación Financiera Consolidada al 31 de Diciembre 2017
MARGEN FINANCIERO
Nuestro margen financiero ajustado por riesgos crediticios refleja un saldo positivo por $ 771 millones, de acuerdo
al incremento derivado del otorgamiento de créditos para nuestra clientela, con un incremento de $ 162 millones
comparado con el mismo período del ejercicio 2016.
El rendimiento de la tasa de interés de Cetes a 28 días registró un promedio de 6.69 % en el cuarto trimestre del
año.
A continuación se presenta desglose por los conceptos que integran los ingresos por intereses:
Margen financiero 4T17 3T17 2T17 1T17
(cifras en millones de pesos) 4T17 3T17 2T17 1T17 4T16 3T16 2T16 1T16 vs vs vs vs
4T16 3T16 2T16 1T16
Ingresos por intereses 1,960 1,413 907 461 1,381 955 614 291 579 458 293 170
Gastos por intereses -1,074 -778 -502 -254 -711 -480 -298 -139 -363 -298 -204 -115
Resultado por posición monetaria neto (margen financiero) 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Estimación preventiva para riesgos crediticios -115 -73 -37 -17 -61 -54 -33 -43 -54 -19 -4 26
MARGEN FINANCIERO AJUSTADO POR RIESGOS CREDITICIOS 771 562 368 190 609 421 283 109 162 141 85 81
VARIACIÓN $ACUMULADO
“Las notas aclaratorias que se acompañan, forman parte integrante de este estado financiero”
Situación Financiera Consolidada al 31 de Diciembre 2017
INTERESES COBRADOS
En los ingresos cobrados se refleja un total por $ 1,960 millones, provenientes de los diferentes conceptos que
integran este rubro sobresaliendo el segmento de crédito y las inversiones en valores.
INTERESES PAGADOS
Nuestros gastos por intereses reflejan un incremento por $ 363 millones al comparar el mismo periodo de 2016
representando un 51.05 % de incremento sobresaliendo el segmento de depósitos a plazo.
C ifras en millo nes de peso s
4T17 3T17 2T17 1T17
4T17 3T17 2T17 1T17 4T16 3T16 2T16 1T16 vs vs vs vs
Ingresos por Intereses 4T16 3T16 2T16 1T16
INTERESES DE DISPONIBILIDADES 199 155 107 54 192 114 58 26 7 41 49 28
INTERESES Y RENDIMIENTOS A FAVOR PROVENIENTES DE
INVERSIONES EN VALORES 456 310 197 99 366 267 181 84 90 43 16 15
INTERESES Y RENDIMIENTOS A FAVOR EN OPERACIONES DE
REPORTO Y PRESTAMO DE VALORES 234 167 93 43 36 23 12 5 198 144 81 38
INGRESOS PROVENIENTES DE OPERACIONES DE COBERTURA 0 0 0 0 14 0 0 0 -14 0 0 0
INTERESES DE CARTERA DE CREDITO 1,065 780 509 264 759 542 357 173 306 238 152 91
UTILIDAD POR VALORIZACION 6 1 1 1 14 9 6 3 -8 -8 -5 -2
Total Ingresos por Intereses 1,960 1,413 907 461 1,381 955 614 291 579 458 293 170
VARIACIÓN $ACUMULADO
“Las notas aclaratorias que se acompañan, forman parte integrante de este estado financiero”
Situación Financiera Consolidada al 31 de Diciembre 2017
COMISIONES y TARIFAS
Para el cuarto trimestre de 2017 en los cobros se refleja un resultado acumulado de $ 407 millones proveniente
principalmente de otros productos y beneficios y de otras comisiones y tarifas cobradas lo que representa un
decremento del 5.12 % respecto al mismo periodo del 2016.
Respecto a las comisiones pagadas en el cuarto trimestre de 2017 estas reflejan un importe por $ 519 millones, al compararlo con el pagado en el mismo periodo del 2016 se observa un incremento por $ 161 millones.
C ifras en millo nes de peso s
4T17 3T17 2T17 1T17
4T17 3T17 2T17 1T17 4T16 3T16 2T16 1T16 vs vs vs vs
Gastos por Intereses 4T16 3T16 2T16 1T16
INTERESES POR DEPOSITOS DE EXIGIBILIDAD INMEDIATA 18 13 9 4 13 9 7 3 5 4 2 1
INTERESES POR DEPOSITOS A PLAZO 820 595 374 185 449 288 168 77 371 307 206 108
INTERESES POR PRESTAMOS 2 2 1 1 2 2 1 1 0 0 0 0
INTERESES Y RENDIMIENTOS A CARGO EN OPERACIONES DE
REPORTO Y PRESTAMO DE VALORES 228 164 114 62 247 181 122 58 -19 -17 -8 4
PERDIDA POR VALORIZACION 6 4 4 2 0 0 0 0 6 4 4 2
Total Gastos por Intereses 1,074 778 502 254 711 480 298 139 363 298 204 115
VARIACIÓN $ACUMULADO
C ifras en millo nes de peso s
4T17 3T17 2T17 1T17
4T17 3T17 2T17 1T17 4T16 3T16 2T16 1T16 vs vs vs vs
Comisiones y tarifas cobradas 4T16 3T16 2T16 1T16
TRANSFERENCIA DE FONDOS 56 43 32 16 53 37 25 12 3 6 7 4
OTROS PRODUCTOS Y BENEFICIOS 250 182 118 59 225 165 106 53 25 17 12 6
OTRAS COMISIONES Y TARIFAS COBRADAS 101 69 39 12 151 81 54 24 -50 -12 -15 -12
Total comisones y tarifas cobradas 407 294 189 87 429 283 185 89 -22 11 4 -2
ACUMULADO VARIACIÓN $
“Las notas aclaratorias que se acompañan, forman parte integrante de este estado financiero”
Situación Financiera Consolidada al 31 de Diciembre 2017
OTROS INGRESOS ( EGRESOS ) DE LA OPERACIÓN
En el cuarto trimestre del 2017 se observa un resultado en el rubro de Otros Ingresos por $ 333 derivado principalmente del reconocimiento de cobros por servicios, se observa un incremento $ 159 millones al comparar con el mismo periodo del 2016.
En el concepto de Otros Egresos se refleja un importe por $ 27 millones principalmente por operaciones que no fueron liquidadas oportunamente por la clientela y otros gastos, resultando en un importe menor en un 25.00 % respecto al mismo periodo del ejercicio anterior.
C ifras en millo nes de peso s
4T17 3T17 2T17 1T17
4T17 3T17 2T17 1T17 4T16 3T16 2T16 1T16 vs vs vs vs
Comisiones y tarifas pagadas 4T16 3T16 2T16 1T16
TRANSFERENCIA DE FONDOS 150 113 4 5 5 4 3 2 145 109 1 3
OTRAS COMISIONES Y TARIFAS PAGADAS 369 262 242 115 353 224 145 68 16 38 97 47
Total de comisiones y tarifas pagadas 519 375 246 120 358 228 148 70 161 147 98 50
ACUMULADO VARIACIÓN $
C ifras en millo nes de peso s
4T17 3T17 2T17 1T17
OTROS INGRESOS 4T17 3T17 2T17 1T17 4T16 3T16 2T16 1T16 vs vs vs vs
4T16 3T16 2T16 1T16
RECUPERACIONES 4 4 4 0 0 0 0 0 4 4 4 0
CANCELACIÓN DE LA ESTIMACIÓN POR IRRECUPERABILIDAD O DIFÍCIL COBRO 14 13 13 9 4 4 1 1 10 9 12 8
UTILIDAD EN VENTA DE INMUEBLES, MOBILIARIO Y EQUIPO 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
OTROS PRODUCTOS Y BENEFICIOS 315 206 123 75 170 120 63 48 145 86 60 27
Total Otros Ingresos 333 223 140 84 174 124 64 49 159 99 76 35
ACUMULADO VARIACIÓN $
“Las notas aclaratorias que se acompañan, forman parte integrante de este estado financiero”
Situación Financiera Consolidada al 31 de Diciembre 2017
RESULTADO POR INTERMEDIACIÓN
El deterioro de la crisis de deuda en la zona euro, aunado a una desaceleración económica y crisis política en EU
afectó la percepción del inversionista sobre los activos financieros con mayor riesgo, entre ellos los denominados
en pesos, lo que provocó que el tipo de cambio concluyera para el cuarto trimestre de 2017 en $ 18.66 pesos por
dólar.
Bajo este panorama, CIBanco, S.A., Institución de Banca Múltiple alcanzó un resultado de $ 2,758 millones, al
comparar dicho resultado contra el mismo periodo del 2016 se observa un incremento de $ 201 millones lo que
significó una alza de 7.86 %.
Cifras en millones de pesos
4T17 3T17 2T17 1T17
OTROS EGRESOS 4T17 3T17 2T17 1T17 416 3T16 2T16 1T16 vs vs vs vs
4T16 3T16 2T16 1T16
CASTIGOS Y QUEBRANTOS 13 9 7 5 23 21 8 5 -10 -12 -1 0
PÉRDIDA EN VENTA DE INMUEBLES, MOBILIARIO Y EQUIPO 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
PÉRDIDA EN VENTA DE BIENES ADJUDICADOS 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
OTROS GASTOS 14 9 4 1 13 8 3 1 1 1 1 0
Total Otros Egresos 27 18 11 6 36 29 11 6 -9 -11 0 0
ACUMULADO VARIACIÓN $
C ifras en millo nes de peso s
4T17 3T17 2T17 1T17
4T17 3T17 2T17 1T17 4T16 3T16 2T16 1T16 vs vs vs vs
RESULTADO POR INTERMEDIACIÓN 4T16 3T16 2T16 1T16
RESULTADO POR COMPRAVENTA DE DIVISAS 2,571 1,867 1,241 606 2,365 1,730 1,148 554 206 137 93 52
RESULTADO POR COMPRA VENTA DE METALES PRECIOSOS AMONEDADOS 26 15 10 5 19 15 11 4 7 0 -1 1
RESULTADO POR VALUACION A VALOR RAZONABLE 35 52 54 41 204 148 113 22 -169 -96 -59 19
RESULTADO POR COMPRA VENTA DE VALORES Y DERIVADOS 126 106 79 39 -31 -27 -27 9 157 133 106 30
TOTAL 2,758 2,040 1,384 691 2,557 1,866 1,245 589 201 174 139 102
VARIACIÓN $ACUMULADO
“Las notas aclaratorias que se acompañan, forman parte integrante de este estado financiero”
Situación Financiera Consolidada al 31 de Diciembre 2017
GASTOS DE ADMINISTRACIÓN Y PROMOCIÓN
Se continúa realizando inversión para consolidar el crecimiento en diferentes áreas que nos viene a impactar
directamente los gastos de administración y promoción acumulando en el cuarto trimestre de 2017 con un total de
$ 3,263 millones, que al comparar el mismo periodo del 2016 nos refleja una variación de $ 258 millones, el estricto
cuidado y seguimiento que ejerce la Dirección General se contempla un incremento en áreas de negocio que
permitirán una mayor penetración y atención hacia nuestros clientes que permitirá gradualmente y a corto plazo no
incurrir nuevamente en este tipo de incrementos, sin embargo también se ha obteniendo ahorros significativos para
la empresa y el constante fortalecimiento en el resultado neto logrado.
C ifras en millo nes de peso s
4T17 3T17 2T17 1T17
4T17 3T17 2T17 1T17 4T16 3T16 2T16 1T16 vs vs vs vs
GASTOS DE ADMINISTRACIÓN Y PROMOCIÓN 4T16 3T16 2T16 1T16
SALARIOS Y PRESTACIONES 622 462 307 152 584 436 288 143 38 26 19 9
GASTOS DE ADMINISTRACIÓN 2,526 1,850 1,247 612 2,305 1,700 1,122 520 221 150 125 92
DEPRECIACIONES Y AMORTIZACIONES 38 28 19 9 34 25 17 8 4 3 2 1
CUOTAS POR COSTOS DE CAPTACIÓN 77 57 36 19 82 63 23 11 -5 -6 13 8
TOTAL 3,263 2,397 1,609 792 3,005 2,224 1,450 682 258 173 159 110
ACUMULADO VARIACIÓN $
“Las notas aclaratorias que se acompañan, forman parte integrante de este estado financiero”
Situación Financiera Consolidada al 31 de Diciembre 2017
ANALISIS DE LOS RESULTADOS POR SEGMENTO
Mesa de Mesa de
Operación Dinero/ Comercio Operación Dinero/ Comercio
Segmento Crediticia Cambios Tesorería Fiduciario Exterior Otros Totales Crediticia Cambios Tesorería Fiduciario Exterior Otros Totales
Ingresos por intereses 1,065 0 889 0 0 6 1,960 759 0 594 0 0 28 1,381
Gastos por intereses -19 0 -1050 0 0 -5 -1,074 -2 0 -708 0 0 -1 -711
Estimación preventiva riesgos crediticios -115 0 0 0 0 0 -115 -61 0 0 0 0 -61
Comisiones y tarifas cobradas 21 56 0 250 12 68 407 82 54 1 225 11 56 429
Comisiones y tarifas pagadas -68 -143 -114 -5 0 -189 -519 -95 0 -102 -6 -155 -358
Resultado por intermediación 0 2595 163 0 0 0 2,758 0 2,384 173 0 0 0 2,557
Otros 20 -14 -1 0 0 301 306 -4 -16 0 0 0 158 138|
Totales Netos 904 2,494 -113 245 12 181 3,723 679 2,422 (42) 219 11 86 3,375
4to Trimestre 2017 4to Trimestre 2016
Operación
CrediticiaCambios
Mesa de
Dinero/
Tesorería
FiduciarioComercio
ExteriorOtros Totales
Activos 12,289 8,015 11,128 1,009 605 3,172 36,218
Pasivos 12,988 9,093 8,658 0 0 2,815 33,554
ACTIVOS Y PASIVOS ATRIBUIBLES A LOS SEGMENTOS
SALDOS AL CUARTO TRIMESTRE DE 2017
“Las notas aclaratorias que se acompañan, forman parte integrante de este estado financiero”
Situación Financiera Consolidada al 31 de Diciembre 2017
De acuerdo al requerimiento de CNBV, presentamos las características de remuneración de los participantes en la Regulación al Sistema de Remuneración.
Compensación Fija
Remuneración en efectivo garantizada la cual está compuesta por sueldo base, prima vacacional y aguinaldo, observada a referencias de mercado.
Compensación Variable
Remuneración no garantizada alineada a los resultados de negocio y dependiente de la productividad y desempeño del empleado, evaluado a través del cumplimiento de objetivos, que es liquidada en efectivo con periodicidad mínima de un año y posible diferimiento dependiendo de la política vigente del grupo.
El monto de las compensaciones y prestaciones a los principales directivos asciende a $ 227,898 (miles de pesos), a los consejeros se les otorga un reconocimiento vía un centenario por sesión a la fecha este importe asciende a $ 5,066 (miles de pesos).
“Las notas aclaratorias que se acompañan, forman parte integrante de este estado financiero”
Situación Financiera Consolidada al 31 de Diciembre 2017
4T17 3T17 2T17 1T17 4T16
ÍNDICE DE MOROSIDAD 1.68 1.42 1.41 1.28 1.22
ÍNDICE DE COBERTURA DE CARTERA DE CRÉDITO VENCIDA 1.40 1.44 1.54 1.69 1.49
EFICIENCIA OPERATIVA 9.67 8.47 8.63 9.37 9.85
ROE 12.67 12.07 9.40 18.00 23.82
ROA 0.93 0.82 0.58 1.12 1.50
ÍNDICE DE CAPITALIZACION
Indice de capital fundamental 13.79 12.80 13.80 12.59 12.88
Indice de capital básico total 13.79 12.80 13.80 12.59 12.88
Indice de capital total 13.79 12.80 13.80 12.59 12.88
LIQUIDEZ 193.46 168.67 175.80 153.33 214.69
MIN 4.39 4.29 3.72 3.82 3.73
INDICADORES
“Las notas aclaratorias que se acompañan, forman parte integrante de este estado financiero”
Situación Financiera Consolidada al 31 de Diciembre 2017
Capital contable 2,660
Menos: Inversión en acciones de entidades financieras 121
Inversión en acciones de entidades no financieras 0
Impuestos a la utilidad y PTU, diferidos activos 0
Intangibles y gastos o costos diferidos 487
Mas: Impuestos diferidos permitidos 0
Capital Fundamental antes de impuestos diferidos activos 2,052
Reservas preventivas generales para riesgos crediticios 0
Capital complementario 0
Capital neto 2,052
DETERMINACION DEL CAPITAL NETO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2017
“Las notas aclaratorias que se acompañan, forman parte integrante de este estado financiero”
Situación Financiera Consolidada al 31 de Diciembre 2017
Tabla I.1Formato de revelación de la integración de capital sin considerar transitoriedad
en la aplicación de los ajustes regulatorios
Diciembre 2017(MILLONES DE PESOS)
Referencia Capital común de nivel 1 (CET1): instrumentos y reservas MONTO
1 Acciones ordinarias que califican para capital común de nivel 1 más su prima correspondiente 587.09
2 Resultados de ejercicios anteriores 1,227.71
3 Otros elementos de la utilidad integral (y otras reservas) 844.72
4 Capital sujeto a eliminación gradual del capital común de nivel 1 (solo aplicable para compañías que no estén vinculadas a acciones)No aplica
5 Acciones ordinarias emitidas por subsidiarias en tenencia de terceros (monto permitido en el capital común de nivel 1) No aplica
6 Capital común de nivel 1 antes de ajustes regulatorios 2,659.52
7 Ajuste por Valuacion prudencial No aplica
8 Crédito mercantil (neto de sus correspondientes impuestos a la utilidad diferidos a cargo) 288.74
9Otros intangibles diferentes a los derechos por servicios hipotecarios (neto de sus correspondientes impuestos
a la utilidad diferidos a cargo) 198.16
10 (conservador)Impuestos a la utilidad diferidos a favor que dependen de ganancias futuras excluyendo aquellos que se derivan
de diferencias temporales (netos de impuestos a la utilidad diferidos a cargo) 0
11 Resultado por valuación de instrumentos de cobertura de flujos de efectivo 0
12 Reservas pendientes de constituir 0
13 Beneficios sobre el remanente en operaciones de bursatilización 0
14Perdidads y ganancias ocasionadas por cambios en la calificación crediticia propia sobre los pasivos valuados
a valor razonable.No aplica
15 Plan de pensiones por beneficios definidos 0
16 (conservador) Inversiones en acciones propias 0
17 (conservador) Inversiones recíprocas en el capital ordinario 0
18 (conservador)
Inversiones en el capital de bancos, instituciones financieras y aseguradoras fuera del alcance de la
consolidación regulatoria, netas de las posiciones cortas elegibles, donde la Institución no posea más del 10%
del capital social emitido (monto que excede el umbral del 10%)
0
19 (conservador
Inversiones significativas en acciones ordinarias de bancos, instituciones financieras y aseguradoras fuera del
alcance de la consolidación regulatoria, netas de las posiciones cortas elegibles, donde la Institución posea
más del 10% del capital social emitido (monto que excede el umbral del 10%)
0
20 (conservador) Derechos por servicios hipotecarios (monto que excede el umbral del 10%) 0
21Impuestos a la utilidad diferidos a favor provenientes de diferencias temporales (monto que excede el umbral
del 10%, neto de impuestos diferidos a cargo)0
22 Monto que excede el umbral del 15% No aplica
23del cual: Inversiones significativas donde la institución posee mas del 10%en acciones comunes de
instituciones financierasNo aplica
24 del cual: Derechos por servicios hipotecarios No aplica
25 del cual: Impuestos a la utilidad diferidos a favor derivados de diferencias temporales No aplica
26 Ajustes regulatorios nacionales 121.10
Capital común de nivel 1: ajustes regulatorios
ANEXO 1-O
“Las notas aclaratorias que se acompañan, forman parte integrante de este estado financiero”
Situación Financiera Consolidada al 31 de Diciembre 2017
Tabla I.1Formato de revelación de la integración de capital sin considerar transitoriedad
en la aplicación de los ajustes regulatorios
Diciembre 2017(MILLONES DE PESOS)
A del cual: Otros elementos de la utilidad integral (y otras reservas) 0
B del cual: Inversiones en deuda subordinada 0
C del cual: Utilidad o incremento el valor de los activos por adquisición de posiciones de bursatilizaciones
(Instituciones Originadoras)0
D del cual: Inversiones en organismos multilaterales 0
E del cual: Inversiones en empresas relacionadas 98.12
F del cual: Inversiones en capital de riesgo 0
G del cual: Inversiones en sociedades de inversión 22.98
H del cual: Financiamiento para la adquisición de acciones propias 0
I del cual: Operaciones que contravengan las disposiciones 0
J del cual: Cargos diferidos y pagos anticipados 0
K del cual: Posiciones en Esquemas de Primeras Pérdidas 0
L del cual: Participación de los Trabajadores en las Utilidades Diferidas 0
M del cual: Personas Relacionadas Relevantes 0
N del cual: Plan de pensiones por beneficios diferidos 0
27Ajustes regulatorios que se aplican al capital común de nivel 1 debido a la insuficiencia de capital adicional de
nivel 1 y al capital de nivel 2 para cubrir deduccionesNo aplica
28 Ajustes regulatorios totales al capital común de nivel 1 608.00
29 Capital común de nivel 1 (CET1) 2,051.52
30 Instrumentos emitidos directamente que califican como capital adicional de nivel 1, más su prima 0
31 de los cuales: Clasificados como capital bajo los criterios contables aplicables 0
32 de los cuales: Clasifcados como pasivo bajo los criterios contables aplicables No aplica
33 Instrumentos de capital emitidos directamente sujetos a eliminación gradual del capital adicional de nivel 1 0
34
Instrumentos emitidos de capital adicional de nivel 1 e instrumentos de capital común de nivel 1 que no se
incluyen en el renglón 5 que fueron emitidos por subsidiarias en tenencia de terceros (monto permitido en el
nivel adicional 1)
No aplica
35 del cual: Instrumentos emitidos por subsidiarias sujetos a eliminación gradual No aplica
36 Capital adicional de nivel 1 antes de ajustes regulatorios 0
37 (conservador) Inversiones en instrumentos propios de capital adicional de nivel 1 No aplica
38 (conservador) Inversiones en acciones reciprocas en instrumentos de capital adicional al nivel 1 No aplica
39 (conservador) Inversiones significativas en el capital del banco, instituciones financieras y aseguradoras fuera del alcance de la consolidación regulatoria, netas de las posiciones cortas elegibles, donde la Institución posea más del 10% del capital social emitido (monto que excede el umbral del 10%)No aplica
40 (conservador) Inversiones significativas en el capital del banco, instituciones financieras y aseguradoras fuera del alcance de la consolidación regulatoria, netas de las posiciones cortas elegibles, donde la Institución posea más del 10% del capital social emitidoNo aplica
41 Ajustes regulatorios nacionales 0
Capital adicional de nivel 1: instrumentos
Capital adicional de nivel 1: ajustes regulatorios
“Las notas aclaratorias que se acompañan, forman parte integrante de este estado financiero”
Situación Financiera Consolidada al 31 de Diciembre 2017
Tabla I.1
Formato de revelación de la integración de capital sin considerar transitoriedad
en la aplicación de los ajustes regulatorios
Diciembre 2017
(MILLONES DE PESOS)
42Ajustes regulatorios aplicados al capital adicional de nivel 1 debido a la insuficiencia del capital de nivel 2 para
cubrir deduccionesNo aplica
43 Ajustes regulatorios totales al capital común de nivel 1 0
44 Capital adicional de nivel 1 (AT1) 0
45 Capital de nivel 1 (T1 = CET1 + AT1) 2,051.52
46 Instrumentos emitidos directamente que califican como capital de nivel 2, más su prima 0
47 Instrumentos de capital emitidos directamente sujetos a eliminación gradual del capital de nivel 2 0
48
Instrumento de capital de nivel 2 e instrumentos de capital común de nivel 1 y capital adicional de nivel 1 que
no se hayan incluido en los renglones 5 o 34, los cuales hayan sido emitidos por subsidiarias en tenencia de
terceros (monto permitido en el capital complementario de nivel 2)
No aplica
49 de los cuales: Instrumentos emitidos por subsidiarias sujetos a eliminación gradual No aplica
50 Reservas 0
51 Capital de nivel 2 antes de ajustes regulatorios 0
56 Ajustes regulatorios nacionales 0
57 Ajustes regulatorios totales al capital de nivel 2 0
58 Capital de nivel 2 (T2) 0
59 Capital total (TC = T1 + T2) 2,051.52
60 Activos ponderados sujetos a riesgo totales 14,874.59
61 Capital Común de Nivel 1 (como % de los activos ponderados por riesgo totales) 13.79%
62 Capital de Nivel 1 (como % de los activos ponderados por riesgo totales) 13.79%
63 Capital Total (como % de los activos ponderados por riesgo totales) 13.79%
64
Suplemento específico institucional (al menos deberá constar de: el requerimiento de capital común de nivel 1
más el colchón de conservación de capital, más el colchón contracíclico, más el colchón G-SIB; expresado
como porcentaje de los activos ponderados por riesgo totales)
7.00%
65 del cual: Suplemento de conservación de capital 2.50%
68Capital Común de Nivel 1 disponible para cubrir los suplementos (como % de los activos ponderados por riesgo
totales)6.79%
75Impuestos a la utilidad diferidos a favor derivados de diferencias temporales (netos de impuestos a la utilidad
diferidos a cargo)41.03
76Reservas elegibles para su inclusión en el capital de nivel 2 con respecto a las exposiciones sujetas a la
metodología estandarizada (previo a la aplicación del límite)
77 Límite en la inclusión de provisiones en el capital de nivel 2 bajo la metodología estandarizada
78Reservas elegibles para su inclusión en el capital de nivel 2 con respecto a las exposiciones sujetas a la
metodología de calificaciones internas (previo a la aplicación del límite)
79 Límite en la inclusión de provisiones en el capital de nivel 2 bajo la metodología de calificaciones internas
Razones de capital y suplementos %
Cantidades por debajo de los umbrales para deducción (antes de la ponderación por riesgo)
Límites aplicables a la inclusión de reservas en el capital de nivel 2
Capital de nivel 2: instrumentos y reservas
Capital de nivel 2: ajustes regulatorios
“Las notas aclaratorias que se acompañan, forman parte integrante de este estado financiero”
Situación Financiera Consolidada al 31 de Diciembre 2017
Diciembre 2017
(MILLONES DE PESOS)
Referencia de los
registros de balance
general
Rubros del balance general
Monto presentado
en el balance
general
Activo 36,197
BG1 Disponibilidades 10,083
BG2 Cuentas de margen 0
BG3 Inversiones en valores 5,599
BG4 Deudores por reporto 3,501
BG5 Préstamo de valores 0
BG6 Derivados 88
BG7 Ajustes de valuación por cobertura de activos financieros 0
BG8 Total de cartera de crédito (neto) 9,267
BG9 Beneficios por recibir en operaciones de bursatilización 0
BG10 Otras cuentas por cobrar (neto) 6,255
BG11 Bienes adjudicados (neto) 0
BG12 Inmuebles, mobiliario y equipo (neto) 155
BG13 Inversiones permanentes 127
BG14 Activos de larga duración disponibles para la venta 0
BG15 Impuestos y PTU diferidos (neto) 173
BG16 Otros activos 949
Pasivo 33,532
BG17 Captación tradicional 21,660
BG18 Préstamos interbancarios y de otros organismos 6
BG19 Acreedores por reporto 0
BG20 Préstamo de valores 0
BG21 Colaterales vendidos o dados en garantía 0
BG22 Derivados 0
BG23 Ajustes de valuación por cobertura de pasivos financieros 0
BG24 Obligaciones en operaciones de bursatilización 0
BG25 Otras cuentas por pagar 11,599
BG26 Obligaciones subordinadas en circulación 0
BG27 Impuestos y PTU diferidos (neto) 0
BG28 Créditos diferidos y cobros anticipados 267
Tabla II.1
Cifras del balance general
“Las notas aclaratorias que se acompañan, forman parte integrante de este estado financiero”
Situación Financiera Consolidada al 31 de Diciembre 2017
Diciembre 2017
(MILLONES DE PESOS)
Referencia de los
registros de balance
general
Rubros del balance general
Monto presentado
en el balance
general
Capital contable 2,665
BG29 Capital contribuido 888
BG30 Capital ganado 1,777
Cuentas de orden
BG31 Avales otorgados 0
BG32 Activos y pasivos contingentes 434
BG33 Compromisos crediticios 4,586
BG34 Bienes en fideicomiso o mandato 714,047
BG35 Agente financiero del gobierno federal 0
BG36 Bienes en custodia o en administración 1,381
BG37 Colaterales recibidos por la entidad 6,007
BG38 Colaterales recibidos y vendidos o entregados en garantía por la entidad 2,502
BG39 Operaciones de banca de inversión por cuenta de terceros (neto) 0
BG40 Intereses devengados no cobrados derivados de cartera de crédito vencida 9
BG41 Otras cuentas de registro 23,345
Tabla II.1
Cifras del balance general
“Las notas aclaratorias que se acompañan, forman parte integrante de este estado financiero”
Situación Financiera Consolidada al 31 de Diciembre 2017
Diciembre 2017
IdentificadorConceptos regulatorios conciderados para el cálculo de los componentes del Capital
Neto
Referencia del
formato de
revelacion de la
integración de capital
del apartado I del
presente anexo
Monto de conformidad con
las notas a la tabla
Conceptos regulatorios
considerados para el cálculo
de los componentes del
Capital neto
Referencia(s) del rubro del balance
general y monto relacionado con el
concepto regulatorio considerado
para el cálculo del capital Neto
proveniente de la referencia
mencionada.
Activo
1 Crédito mercantil 8 288.74 BG16
2 Otros Intangibles 9 198.16 BG16
3 Impuesto a la utilidad diferida (a favor) proveniente de pérdidas y créditos fiscales 10 0
4 Beneficios sobre el remanente en operaciones de burzatilización 13 0
5
Inversiones del plan de pensiones por beneficios definidos sin acceso irrestricto e
ilimitado 15 0
6 Inversiones en acciones de la propia institución 16 0
7 Inversiones recíprocas en el capital ordinario 17 0
8
Inversiones directas en el capital de entidades financieras donde la Institución no
posea más del 10% del capital social emitido 18 0
9
Inversiones indirectas en el capital de entidades financieras donde la Institución no
posea más del 10% del capital social emitido 18
10
Inversiones directas en el capital de entidades financieras donde la Institución posea
más del 10% del capital social emitido 19 0
11
Inversiones indirectas en el capital de entidades financieras donde la Institución
posea más del 10% del capital social emitido 19
12 Impuesto a la utilidad diferida (a favor) proveniente de diferencias temporales 21 0
13 Reservas reconocidas como capital complementario 50 0
14 Inversiones en deuda subordinada 26-B 0
15 Inversiones en organismos multilaterales 26-D 0
16 Inversiones en empresas relacionadas 26-E 98.12 BG16
17 Inversiones en capital de riesgo 26-F 0
18 Inversiones en sociedades de inversión 26-G 22.981021 BG13
19 Financiamiento para la adquisición de acciones propias 26-H 0
20 Cargos diferidos y pagos anticipados 26-J 0
21 Participación de los trabajadores en las utilidades diferida (neta) 26-N 0
22 Inversiones del plan de pensiones por beneficios definidos 26-L 0
23 Inversiones en cámaras de compensación 26-P 0
Pasivo
24 Impuestos a la utilidad diferida (a cargo) asociados al crédito mercantil 8
25 Impuestos a la utilidad diferida (a cargo) asociados a otros intangibles 9
26
Pasivos del plan de pensiones por beneficios definidos sin acceso irrestricto e
ilimitado 15 0
27
Impuestos a la utilidad diferida (a cargo) asociados al plan de pensiones por beneficios
definidos 15
28 Impuestos a la utilidad diferida (a cargo) asociados a otros distintos a los anteriores 21 0
29 Obligaciones subordinadas monto que cumple con el Anexo 1-R 31 0
30
Obligaciones subordinadas sujetas a transitoriedad que computan como capital básico
2 33 0
Conceptos regulatorios considerados para el cálculo de los componentes del Capital Neto
Tabla III.1
(MILLONES DE PESOS)
“Las notas aclaratorias que se acompañan, forman parte integrante de este estado financiero”
Situación Financiera Consolidada al 31 de Diciembre 2017
Diciembre 2017
IdentificadorConceptos regulatorios conciderados para el cálculo de los componentes del Capital
Neto
Referencia del
formato de
revelacion de la
integración de capital
del apartado I del
presente anexo
Monto de conformidad con
las notas a la tabla
Conceptos regulatorios
considerados para el cálculo
de los componentes del
Capital neto
Referencia(s) del rubro del balance
general y monto relacionado con el
concepto regulatorio considerado
para el cálculo del capital Neto
proveniente de la referencia
mencionada.
31 Obligaciones subordinadas monto que cumple con el Anexo 1-S 46 0
32
Obligaciones subordinadas sujetas a transitoriedad que computan como capital
complementario 47 0
33
Impuestos a la utilidad diferida (a cargo) asociados a cargos diferidos y pagos
anticipados 26-J 0
Capital contable
34 Capital contribuido que cumple con el Anexo 1-Q 1 587.09 BG29
35 Resultado de ejercicios anteriores 2 1,227.71 BG30
36
Resultado por valuación de instrumentos para cobertura de flujo de efectivo de
partidas registradas a valor razonable 3
37 Otros elementos del capital ganado distintos a los anteriores 3 844.72 BG30
38 Capital contribuido que cumple con el Anexo 1-R 31 0
39 Capital contribuido que cumple con el Anexo 1-S 46 0
40
Resultado por valuación de instrumentos para cobertura de flujo de efectivo de
partidas no registradas a valor razonable 3, 11 0
41 Efecto acumulado por conversión 3, 26-A 0
42 Resultado por tenencia de activos no monetarios 3, 26-A 0
Cuentas de orden
43 Posiciones en Esquemas de Primeras Pérdidas 26-K 0
Conceptos regulatorios no considerados en el balance general
44 Reservas pendientes de constituir 12 0
45
Utilidad o incremento el valor de los activos por adquisición de posiciones de
bursatilizaciones (Instituciones Originadoras) 26-C 0
46 Operaciones que contravengan las disposiciones 26-I 0
47 Operaciones con Personas Relacionadas Relevantes 26-M 0
48 Ajuste por reconocimiento de capital 26-O, 41, 56 0
(MILLONES DE PESOS)
Tabla III.1
Conceptos regulatorios considerados para el cálculo de los componentes del Capital Neto
“Las notas aclaratorias que se acompañan, forman parte integrante de este estado financiero”
Situación Financiera Consolidada al 31 de Diciembre 2017
Diciembre 2017
Concepto
Importe de
posiciones
equivalentes
Requerimiento de
capital
Operaciones en moneda nacional con tasa nominal 913.01 73.04
Operaciones con títulos de deuda en moneda nacional con sobretasa y una tasa revisable 78.26 6.26
Operaciones en moneda nacional con tasa real o denominados en UDI's 0 0
Operaciones en moneda nacional con tasa de rendimiento referida al crecimiento del Salario Mínimo
General 0 0
Posiciones en UDI's o con rendimiento referido al INPC 0 0
Posiciones en moneda nacional con tasa de rendimiento referida al crecimiento del salario mínimo
general 0 0
Operaciones en moneda extranjera con tasa nominal 5.20 0.42
Posiciones en divisas o con rendimiento indizado al tipo de cambio 205.66 16.45
Posiciones en acciones o con rendimiento indizado al precio de una acción o grupo de acciones 0.00 0.00
Posiciones en mercancias 0.00 0.00
Tabla IV.1
Posiciones expuestas a riesgo de mercado por factor de riesgo
(MILLONES DE PESOS)
“Las notas aclaratorias que se acompañan, forman parte integrante de este estado financiero”
Situación Financiera Consolidada al 31 de Diciembre 2017
Diciembre 2017
Concepto
Activos ponderados por
riesgo
Requerimiento de
capital
Grupo I (ponderados al 0%) 0 0
Grupo I (ponderados al 10%) 0 0
Grupo I (ponderados al 20%) 0 0
Grupo II (ponderados al 0%) 0 0
Grupo II (ponderados al 10%) 0 0
Grupo II (ponderados al 20%) 0 0
Grupo II (ponderados al 50%) 0 0
Grupo II (ponderados al 100%) 0 0
Grupo II (ponderados al 120%) 0 0
Grupo II (ponderados al 150%) 0 0
Grupo III (ponderados al 2.5%) 0 0
Grupo III (ponderados al 10%) 0 0
Grupo III (ponderados al 11.5%) 0 0
Grupo III (ponderados al 20%) 223.13 17.85
Grupo III (ponderados al 23%) 0 0
Grupo III (ponderados al 50%) 0 0
Grupo III (ponderados al 57.5%) 0 0
Grupo III (ponderados al 100%) 0 0
Grupo III (ponderados al 115%) 0 0
Grupo III (ponderados al 120%) 0 0
Grupo III (ponderados al 138%) 0 0
Grupo III (ponderados al 150%) 0 0
Grupo III (ponderados al 172.5%) 0 0
Tabla IV.2
(MILLONES DE PESOS)
Activos ponderados sujetos a riesgo de crédito por grupo de riesgo
“Las notas aclaratorias que se acompañan, forman parte integrante de este estado financiero”
Situación Financiera Consolidada al 31 de Diciembre 2017
Diciembre 2017
Concepto
Activos ponderados por
riesgo
Requerimiento de
capital
Grupo IV (ponderados al 0%) 0 0
Grupo IV (ponderados al 20%) 0 0
Grupo V (ponderados al 10%) 0 0
Grupo V (ponderados al 20%) 0 0
Grupo V (ponderados al 50%) 0 0
Grupo V (ponderados al 115%) 0 0
Grupo V (ponderados al 150%) 0 0
Grupo VI (ponderados al 20%)
Grupo VI (ponderados al 50%) 157.10 12.57
Grupo VI (ponderados al 75%) 233.37 18.67
Grupo VI (ponderados al 100%) 4,572.70 365.82
Grupo VI (ponderados al 120%) 48.25 3.86
Grupo VI (ponderados al 150%) 0 0
Grupo VI (ponderados al 172.5%) 0 0
Grupo VII_A (ponderados al 10%) 0 0
Grupo VII_A (ponderados al 11.5%) 0 0
Grupo VII_A (ponderados al 20%) 187.09 14.97
Grupo VII_A (ponderados al 23%) 0 0
Grupo VII_A (ponderados al 50%) 0 0
Grupo VII_A (ponderados al 57.5%) 0 0
Grupo VII_A (ponderados al 100%) 2,763.73 221.10
Grupo VII_A (ponderados al 115%) 40.31 3.22
Grupo VII_A (ponderados al 120%) 0 0
Grupo VII_A (ponderados al 138%) 0 0
Grupo VII_A (ponderados al 150%) 0 0
Grupo VII_A (ponderados al 172.5%) 0 0
Grupo VII_B (ponderados al 0%) 0 0
Tabla IV.2Activos ponderados sujetos a riesgo de crédito por grupo de riesgo
(MILLONES DE PESOS)
“Las notas aclaratorias que se acompañan, forman parte integrante de este estado financiero”
Situación Financiera Consolidada al 31 de Diciembre 2017
Diciembre 2017
Concepto
Activos ponderados por
riesgo
Requerimiento de
capital
Grupo VII_B (ponderados al 20%) 0 0
Grupo VII_B (ponderados al 23%) 0 0
Grupo VII_B (ponderados al 50%) 0 0
Grupo VII_B (ponderados al 57.5%) 0 0
Grupo VII_B (ponderados al 100%) 0 0
Grupo VII_B (ponderados al 115%) 0 0
Grupo VII_B (ponderados al 120%) 0 0
Grupo VII_B (ponderados al 138%) 0 0
Grupo VII_B (ponderados al 150%) 0 0
Grupo VII_B (ponderados al 172.5%) 0 0
Grupo VIII (ponderados al 125%) 0 0
Grupo IX (ponderados al 100%) 0 0
Grupo IX (ponderados al 115%) 0 0
Grupo X (ponderados al 1250%) 0 0
Bursatilizaciones con Grado de Riesgo 1 (ponderados al 20%) 0 0
Bursatilizaciones con Grado de Riesgo 2 (ponderados al 50%) 0 0
Bursatilizaciones con Grado de Riesgo 3 (ponderados al 100%) 0 0
Bursatilizaciones con Grado de Riesgo 4 (ponderados al 350%) 0 0
Bursatilizaciones con grado de Riesgo 4, 5, 6 o No calificados 0 0
(ponderados al 1250%) 0 0
Rebursatilizaciones con Grado de Riesgo 1 (ponderados al 40%) 0 0
Rebursatilizaciones con Grado de Riesgo 2 (ponderados al 100%) 0 0
Rebursatilizaciones con Grado de Riesgo 3 (ponderados al 225%) 0 0
Rebursatilizaciones con Grado de Riesgo 4 (ponderados al 650%) 0 0
Rebursatilizaciones con grado de Riesgo 5, 6 o No Calificados
(ponderados al 1250%)
0 0
(MILLONES DE PESOS)
Tabla IV.2Activos ponderados sujetos a riesgo de crédito por grupo de riesgo
“Las notas aclaratorias que se acompañan, forman parte integrante de este estado financiero”
Situación Financiera Consolidada al 31 de Diciembre 2017
Los activos ponderados sujetos a riesgo operacional se revelarán conforme a lo siguiente:
Diciembre 2017
Activos ponderados por riesgo Requerimiento de capital
3,295.39 263.63
Promedio del requerimiento por riesgo de
mercado y de crédito de los últimos 36 meses
Promedio de los ingresos netos anuales
positivos de los últimos 36 meses
730.00 2,929.24
Tabla IV.3
Activos ponderados sujetos a riesgo de operacional
(MILLONES DE PESOS)
“Las notas aclaratorias que se acompañan, forman parte integrante de este estado financiero”
Situación Financiera Consolidada al 31 de Diciembre 2017
Diciembre 2017
Referencia Característica Opciones
1 Emisor CIbanco, S.A., IBM
2 Identificador ISIN, CUSIP o Bloomberg -
3 Marco Legal Ley de Instituciones de Crédito
4 Nivel de Capital con Transitoriedad -
5 Nivel de Capital sin Transitoriedad Fundamental
6 Nivel del Instrumento -
7 Tipo de Instrumento Acciones Comunes serie "O"
8 Monto Reconocido en el Capital Regulatorio 573,540,983
9 Valor Nominal del Instrumento 1
9-A Moneda del Instrumento Pesos Mexicanos
10 Clasificación Contable Capital Social
11 Fecha de Emisión -
12 Plazo del Instrumento -
13 Fecha de Vencimiento -
14 Clausula de Pago Anticipado -
15 Primera Fecha de Pago Anticipado -
15-A Exentos Regulatorios o Fiscales -
15-B Precio de Liquidación de la Clausula de Pago Anticipado -
16 Fechas Subsecuentes de Pago Anticipado -
17 Tipo de Rendimiento/Dividendo -
18 Tasa de Interés/Dividendo -
19 Clausula de Cancelación de Dividendos -
20 Discrecionalidad en el Pago -
21 Clausula de Aumento de Intereses -
22 Rendimiento/Dividendos -
23 Convertibilidad del Instrumento -
24 Condiciones de Convertibilidad -
25 Grado de Convertibilidad -
26 Tasa de Conversión -
27 Tipo de Convertibilidad del Instrumento -
28 Tipo de Instrumento Financiero de la Convertibilidad -
29 Emisor del Documento -
30 Clausula de Disminución de Valor (White-Down) -
31 Condiciones para Disminución de Valor -
32 Grado de Baja de Valor -
33 Temporalidad de la Baja de Valor -
34 Mecanismo de Disminución de Valor Temporal -
35 Posición de Subordinación en caso de Liquidación -
36 Características de Incumplimiento -
37 Descripción de Características de Incumplimiento -
Tabla V.1Principales características de los títulos que forman parte del Capital Neto
(MILLONES DE PESOS)
Tratamiento Regulatorio
Rendimientos/Dividendos
“Las notas aclaratorias que se acompañan, forman parte integrante de este estado financiero”
Situación Financiera Consolidada al 31 de Diciembre 2017
COEFICIENTE DE COBERTURA DE LIQUIDEZ (CCL)
El Coeficiente de Cobertura de Liquidez, busca medir la disponibilidad de recursos líquidos que tienen las
instituciones para hacer frente a sus salidas de efectivo en un escenario de estrés de liquidez para los 30 días
siguientes.
Las Disposiciones de Carácter General Sobre los Requerimientos de Liquidez para las Instituciones de Banca
Múltiple fueron publicadas en el Diario Oficial de la Federación el 31 de Diciembre de 2014 y modificadas mediante
resolución publicada en el Diario Oficial de la Federación el 31 de Diciembre de 2015; así como el 28 de Diciembre
de 2016.
De acuerdo a lo establecido en el Art. 8 de las Disposiciones, a continuación se presenta el Formato de Revelación
del Coeficiente de Cobertura de Liquidez, señalado en el Anexo 5
COEFICIENTE DE COBERTURA DE LIQUIDEZ (CCL)
“Las notas aclaratorias que se acompañan, forman parte integrante de este estado financiero”
Situación Financiera Consolidada al 31 de Diciembre 2017
“Las notas aclaratorias que se acompañan, forman parte integrante de este estado financiero”
Situación Financiera Consolidada al 31 de Diciembre 2017
El coeficiente de Cobertura de Liquidez promedio del cuarto trimestre de 2017 obtenido por CI Banco, S. A.
Institución de Banca Múltiple, fue de 225.70%, el cual comprende los coeficientes determinados para los meses de
Octubre, Noviembre y Diciembre del presente.
INFORMACIÓN COMPLEMENTARIA DEL COEFICIENTE DE COBERTURA DE LIQUEDEZ
(a) Los días naturales que contempla el trimestre que se está revelando;
El cuarto trimestre de 2017 contempla 92 días.
(b) Las principales causas de los resultados del Coeficiente de Cobertura de Liquidez y la evolución de sus
principales componentes;
Se ha mantenido una adecuada inversión en Activos Líquidos, en relación con las fuentes de financiamiento con
que cuenta la Institución, las cuales han presentado una gran estabilidad durante el presente ejercicio.
(c) Los cambios de los principales componentes dentro del trimestre que se reporte
No se presentaron cambios relevantes en los componentes del CCL
(d) La evolución de la composición de los Activos Líquidos Elegibles y Computables;
Los Activos Líquidos Elegibles se componen principalmente por Efectivo en Caja, Depósitos en Banco de México y
por la inversión en Deuda Gubernamental, a través de operaciones de Compra de títulos en Reporto.
“Las notas aclaratorias que se acompañan, forman parte integrante de este estado financiero”
Situación Financiera Consolidada al 31 de Diciembre 2017
(e) La Concentración de sus fuentes de financiamiento;
Las principales fuentes de financiamiento con que cuenta la Institución están integradas principalmente por
Depósitos a la vista, de personas físicas y morales, así como Depósitos a plazo de personas morales e
Instituciones Financieras.
(f) Las exposiciones en instrumentos financieros derivados y posibles llamadas de margen;
En la negociación de las operaciones con Instrumentos Financieros Derivados, se ha mantenido un adecuado
equilibrio al tener cubiertas todas y cada una de las operaciones celebradas, esto a fin reducir en lo posible,
cualquier evento de riesgo.
INFORMACIÓN CUALITATIVA.
(a) La manera en la que se gestiona el riesgo de liquidez en la Institución, considerando para tal efecto la
tolerancia a dicho riesgo; la estructura y responsabilidades para la administración de liquidez; los informes de
liquidez internos; la estrategia de riesgo de liquidez y las políticas y prácticas a través de las líneas de negocio y
con el consejo de administración;
Para observar el cumplimiento del Perfil para Riesgo de Liquidez:
• Se mide y monitorea el riesgo ocasionado por diferencias entre los flujos de efectivo proyectados en
distintas fechas.
• Se vigila la suficiencia de liquidez para atender los requerimientos de flujo de efectivo.
• Se evalúan las fuentes de fondeo; se vigila la liquidez de mercado de los instrumentos financieros en los
que se invierten los excedentes de tesorería.
“Las notas aclaratorias que se acompañan, forman parte integrante de este estado financiero”
Situación Financiera Consolidada al 31 de Diciembre 2017
• Y, se cuantifican las pérdidas potenciales derivadas de la venta anticipada o forzosa de activos a
descuento inusual o ante la imposibilidad de renovar pasivos o de contratar otros en condiciones normales (riesgo
de liquidez de mercado).
(b) Las técnicas de mitigación del riesgo de liquidez utilizadas por la Institución:
Para mitigar el riesgo de liquidez, se debe como mínimo mensualmente:
• Medir, evaluar y dar seguimiento al riesgo ocasionado por diferencias entre los flujos de efectivo
proyectados en distintas fechas, considerando para tal efecto los activos y pasivos del Banco denominados en
moneda nacional y moneda extranjera y en UDIs.
• Vigilar la suficiencia de la liquidez para atender los requerimientos de flujos de efectivo del Banco y contar
con un plan que incorpore las acciones a seguir en caso de tener requerimientos de liquidez adicionales.
• Evaluar la diversificación de fuentes de fondeo, apegado a lo dispuesto por el Artículo 62 de las
Disposiciones de la Circular Única de Bancos, para el control de diversificación por contraparte.
• Cuantificar la pérdida potencial derivada de la venta anticipada o forzosa de activos a descuento inusual,
para hacer frente a sus obligaciones inmediatas, así como por el hecho de que una posición no pueda ser
oportunamente enajenada, adquirida o cubierta mediante el establecimiento de una posición contraria equivalente.
• Vigilar la liquidez de mercado de instrumentos financieros en que se invierten los excedentes de tesorería
con el objetivo de anticipar problemas a causa de eventos externos.
• Estimar las pérdidas potenciales ante la imposibilidad de renovar pasivos o de contratar otros en
condiciones normales.
• Asegurar que los modelos utilizados estén adecuadamente calibrados, para lo cual se compararán una vez
al mes, las estimaciones de la exposición por riesgo de liquidez contra los resultados efectivamente observados
para el mismo periodo de medición.
“Las notas aclaratorias que se acompañan, forman parte integrante de este estado financiero”
Situación Financiera Consolidada al 31 de Diciembre 2017
(c) Una descripción de los planes de financiamiento contingentes;
Plan de contingencia en caso de requerirse liquidez adicional. En caso de que en la operación normal del Banco
se presenten problemas de Liquidez, se tiene previsto el siguiente plan de contingencia:
• Detección y aviso de la falta de liquidez, el Tesorero o el funcionario designado, revisará al inicio y al final
de las operaciones del día las necesidades de liquidez para el futuro próximo. En caso de detectarse una falta de
liquidez, dará a conocer esta proyección al encargado de la mesa de dinero y a los directores involucrados en la
administración, captación y disposición del flujo del dinero.
• Captación del faltante inmediato. Los faltantes de liquidez inmediata y/o de corto plazo se tratarán de
cubrir en el mercado interbancario. En el caso der insuficiente, se avisará a las tesorerías de las empresas
bancarias accionistas para obtener de éstas los recursos necesarios. En el caso de ser insuficiente se recurrirá a
líneas bancarias nacionales e internacionales previamente negociadas a este fin.
• Captación del Faltante de mediano y largo plazos. Los faltantes de liquidez de mediano y largo plazo
pueden ser cubiertos con emisión de deuda de mediano plazo, principalmente bonos o pagarés bancarios. Se
verificará en la emisión de esta deuda, si su naturaleza lo permite, que no exista concentración en pocos clientes.
“Las notas aclaratorias que se acompañan, forman parte integrante de este estado financiero”
Situación Financiera Consolidada al 31 de Diciembre 2017
RAZON DE APALANCAMIENTO
FORMATO DE RAZON DE APALANCAMIENTO
Diciembre 2017
(MILLONES DE PESOS)
REFERENCIA RUBRO IMPORTE
1
Partidas dentro del balance (excluidos instrumentos financieros derivados y
operaciones de reporto y prestamo de valores -SFT por sus siglas en ingles - pero
incluidos los colaterales recibidos en garantia y registrados en el balance 27,008.64
2 (Importe de los activos deducidos para determinar el capital nivel 1 de Basilea III) -
3
Exposicion dentro del balance (Netas) (excluidos instrumentos financieros derivados
y SFT, suma de las lineas 1 y 2) 27,008.64
4
Costo actual de reemplazo asociado a todas las operaciones con instrumentos
financieros derivados (neto del margen de variaciones en efectivo admisible) 146.14
5
Importes de los factores adicionales por exposición potencial futura, asociados a
todas las operaciones con istrumentos financieros derivados 134.65
6
Incremento por colaterales aportados en operaciones con instrumentos financieros
derivados cuando dichos colaterales sean dados de baja del balance conforme al
marco contable operativo 77.85
7
(Deducciones de las cuentas por cobrar por margen de variación en efectivo
aportados en operaciones con instrumentos financieros derivados) 0
8
(Exposición por operaciones en instrumentos financieros derivados por cuenta de
clientes, en las que el socio liquidador no otorga su garantia en caso del
incumplimiento de las obligaciones de la contraparte central) 0
9
Importe nocional efectivo ajustado de los instrumentos financieros derivados de
crédito suscritos 0
10
(Compensaciones realizadas el nocional efectivo ajustado de los instrumentos
financieros derivados de crédito suscritos y deducciones de los factores adicionales
por los instrumentos financieros derivados de crédito suscritos) 0
11 Exposiciones totales a instrumentos financieros derivados (suma de las lineas 4 a 10) 358.64
12
Activos SFT brutos ( sin reconocimiento de compensación), despues de ajustes por
transacciones contables por ventas 6,002.46
13 (Cuentas por pagar y por cobrar de SFT compensadas) 5,702.40-
14 Exposición de riesgo de contrapartes por SFT 498.46
15 Exposiciones por SFT actuando por cuenta de terceros 0
16
Exposiciones totales por operaciones de financiamiento con valores (suma de las
lineas 12 a 15) 798.52
17 Exposición fuera de balance (importe nocional bruto) 2,736.30
18 (ajustes por conversión a equivalentes crediticios) 0
19 Partidas fuera de balance (suma de las lineas 17 y 18) 2,736.30
20 Capital de nivel 1 2,051.52
21 Exposiciones totales (suma de las lineas 3,11,16 y 19) 28,165.80
22 Coeficiente de apalancamiento de Basilea III 0.073
Coeficiente de apalancamiento
Exposiciónes dentro del balance
Exposicion a instrumentos financieros derivados
Exposición por operaciones de financiamiento con valores
Otras exposiciones fuera de balance
Capital y exposiciones totales
“Las notas aclaratorias que se acompañan, forman parte integrante de este estado financiero”
Situación Financiera Consolidada al 31 de Diciembre 2017
Diciembre 2017
REFERENCIA EXPLICACION
1
Total de activos de la Institución sin consolidar subsidiarias ni entidades de propósito específ ico (menos los activos
presentados en dicho balance por: 1) operaciones con instrumentos f inancieros derivados, 2) operaciones de reporto y 3)
préstamo de valores.
2
Monto de las deducciones del capital básico establecidas en los incisos b) a r) de la fracción I, del
Artículo 2 Bis 6 de las presentes disposiciones. El monto se debe registrar con signo negativo.
3 SUMA DE LAS LINEA 1 Y 2
4
Costo actual de remplazo (RC) de las operaciones con instrumentos f inancieros derivados, conforme a los establecido en
el Anexo 1-L de las presentes disposiciones, menos las liquidaciones parciales en efectivo (margen de variación en
efectivo) r e c ibi d a s , siempre que se cumpla con las condiciones siguientes:
a) Tratándose de contrapartes distintas a las cámaras de compensación señaladas en el segundo párrafo del Artículo 2
Bis 12 a, el efectivo recibido deberá de estar disponible para la Institución.
b) La valuación a mercado de la operación sea realizada diariamente y el efectivo recibido sea intercambiado con la
misma frecuencia.
c) El efectivo recibido así como la operación con el instrumento derivado, estén denominados en la misma moneda.
d) El monto intercambiado del margen de variación en efectivo sea al menos el importe necesario para cubrir el valor de
mercado considerando el umbral y el monto mínimo transferido acordados en el contrato marco correspondiente.
e) El contrato marco con la contraparte debe considerar tanto la operación como el margen de variación, y debe
estipular explícitamente que la liquidación, en caso de incumplimiento, quiebra, reestructuración o insolvencia, de cualquiera
de las partes, se realizará tras compensar las operaciones y considerará los márgenes de variación en efectivo recibidos.
En todo caso, el importe máximo de márgenes de variación en efectivo recibidos que se podrá considerar será el que
corresponda al valor positivo del costo actual de reemplazo de cada contraparte.
5
Factor adicional conforme al Anexo 1-L de las presentes disposiciones, de las operaciones con instrumentos f inancieros
derivados. Adicionalmente, tratándose de instrumentos f inancieros derivados de crédito en los que se provea protección
crediticia, se deberá incluir el valor de conversión a riesgo de crédito de conformidad con el Artículo 2 Bis 22 de las
presentes disposiciones.
En ningún caso podrán utilizarse las garantías reales f inancieras que la Institución haya recibido para reducir el importe del
Factor adicional reportado en esta línea.
6 No aplica. El marco contable no permite la baja de activos entregados como colateral.
7
Monto de márgenes de variación en efectivo e n t r e g a d o s en operaciones con instrumentos f inancieros derivados que
cumplan con las condiciones señaladas en la línea 4 para restar los márgenes de variación en efectivo recibidos. El monto
se debe registrar con signo negativo.
8 No aplica.
9
No aplica. La exposición que se considera para efectos del marco de solvencia en operaciones con instrumentos
f inancieros derivados de crédito en los que se provee protección crediticia corresponde al 100 por ciento del importe
efectivamente garantizado en las operaciones de que se trate. Esta exposición está considerada en la línea 5.
10
No aplica. La exposición que se considera para efectos del marco de solvencia en operaciones con instrumentos
f inancieros derivados de crédito en los que se provee protección crediticia corresponde al 100 por ciento del importe
efectivamente garantizado en las operaciones de que se trate. Esta exposición está considerada en la línea 5.
FORMATO DE RAZON DE APALANCAMIENTO
(MILLONES DE PESOS)
“Las notas aclaratorias que se acompañan, forman parte integrante de este estado financiero”
Situación Financiera Consolidada al 31 de Diciembre 2017
Diciembre 2017
11 SUMA DE LAS LINEAS 4 A 10
12Monto de los activos registrados en el balance general (cuentas por cobrar registradas contablemente) de operaciones de
reporto y préstamo de valores. El importe no deberá considerar ninguna compensación conforme a los Criterios Contables.
13
Importe positivo que resulte de deducir las cuentas por pagar de las cuentas por cobrar generadas por operaciones de
reporto y préstamo de valores, por cuenta propia, con una misma contraparte, y siempre que se cumplan las condiciones
siguientes:
a) Las operaciones correspondientes tengan la misma fecha de liquidación. b) Se tenga el derecho de liquidar las
operaciones en cualquier momento.
c) Las operaciones sean liquidadas en el mismo sistema y existan mecanismo o arreglos de liquidación (líneas o
garantías) que permitan que la liquidación se realice al f inal del día en el que se decide liquidar.
d) Cualquier problema relacionado con la liquidación de los f lujos de los colaterales en forma de títulos, no entorpezca la
liquidación de las cuentas por pagar y cobrar en efectivo.
El monto se debe registrar con signo negativo.
14
Valor de conversión a riesgo crediticio de las operaciones de reporto y préstamo de valores por cuenta propia, conforme
al Artículo 2 Bis 22 de las presentes disposiciones cuando no exista un contrato marco de compensación. Y conforme al
Artículo 2 Bis 37 cuando exista dicho contrato. Lo anterior sin considerar los ajustes por garantías reales admisibles que
se aplican a la garantía en el marco de capitalización.
15
Tratándose de operaciones de reporto y préstamo de valores por cuenta de terceros, en las que la Institución otorgue
garantía a sus clientes ante el incumplimiento de la contraparte, el importe que se debe registrar es la diferencia positiva
entre el valor del título o efectivo que el cliente ha entregado y el valor de la garantía que el prestatario ha proporcionado.
Adicionalmente, si la Institución puede disponer de los colaterales entregados por sus clientes, por cuenta propia, el monto
equivalente al valor de los títulos y/o efectivo entregados por el cliente a la Institución.
16 Suma de las líneas 12 a 15
17Montos de compromisos crediticios reconocidos en cuentas de orden conforme a los Criterios
Contables.
18
Montos de las reducciones en el valor de los compromisos crediticios reconocidos en cuentas de orden por aplicar los
factores de conversión a riesgo de crédito establecidos en el Título Primero Bis de las presentes disposiciones,
considerando que el factor de conversión a riesgo de crédito mínimo es del 10 % (para aquellos casos en los que el factor
de conversión es 0 %) y en el caso de las operaciones a las que se hace referencia en el inciso IV del artículo 2 Bis 22 de
dichas disposiciones, un factor de conversión a riesgo de crédito de 100%.
El monto se debe registrar con signo negativo.
19 Suma de las líneas 17 y 18
20 Capital Básico calculado conforme al artículo 2 Bis 6 de las presentes disposiciones.
21 Suma de las líneas 3, 11, 16 y 19
22 Razón de Apalancamiento. Cociente de la línea 20 entre la línea 21.
FORMATO DE RAZON DE APALANCAMIENTO
(MILLONES DE PESOS)
“Las notas aclaratorias que se acompañan, forman parte integrante de este estado financiero”
Situación Financiera Consolidada al 31 de Diciembre 2017
Diciembre 2017
REFERENCIA DESCRIPCION IMPORTE
1 Activos totales 38,697.45
2Ajuste por inversiones en el capital de entidades bancarias, f inancieras, aseguradoras o comerciales que se
consolidan a efectos contables, pero quedan fuera del ámbito de consolidación regulatoria -
3Ajuste relativo a activos f iduciarios reconocidos en el balance conforme al marco contable, pero excluidos de la medida de
la exposición del coeficiente de apalancamiento 0
4 Ajuste por instrumentos financieros derivados 270.75
5 Ajuste por operaciones de reporto y préstamo de valores4 - 4,799.95
6 Ajuste por partidas reconocidas en cuentas de orden 2,736.30
7 Otros ajustes - 486.90
8 Exposición del coeficiente de apalancamiento 36,417.66
FORMATO DE RAZON DE APALANCAMIENTO
(MILLONES DE PESOS)
“Las notas aclaratorias que se acompañan, forman parte integrante de este estado financiero”
Situación Financiera Consolidada al 31 de Diciembre 2017
Diciembre 2017
REFERENCIA DESCRIPCION
1 Total de activos de la Institución sin consolidar subsidiarias ni entidades de propósito específico.
2
Monto de las deducciones del capital básico contenidas en los incisos b), d), e), f), g), h), i), j) y l) de la fracción I, del
Artículo 2 Bis 6 de las presentes disposiciones.
El monto se debe registrar con signo negativo.
3 No aplica. El ámbito de aplicación es sobre la Institución sin consolidar subsidiarias ni entidades de propósito específ ico.
4
Monto equivalente a la diferencia entre la cifra contenida en la f ila 11 de la Tabla I.1 y la cifra presentada en operaciones
con instrumentos f inancieros derivados contenidos en el balance de la Institución.
El importe se debe registrar con el signo resultante de la diferencia señalada, es decir podrá ser positivo o negativo.
5
Monto equivalente a la diferencia entre la cifra contenida en la f ila 16 de la Tabla I.1 y la cifra presentada por operaciones
de reporto y préstamo de valores contenidos en el balance de la Institución.
El importe se debe registrar con el signo resultante de la diferencia señalada, es decir podrá ser positivo o negativo.
6 Importe registrado en la f ila 19 de la Tabla I.1. El monto se debe registrar con signo positivo.
7
Monto de las deducciones del capital básico contenidas en los incisos c), k), m), n), p), q) y r) de la fracción I, del Artículo 2
Bis 6 de las presentes disposiciones.
El monto se debe registrar con signo negativo.
8 Suma de las lineas 1 a 7 , la cual debe coincidir con la linea 21 de la tabla I.1
REFERENCIA CONCEPTO IMPORTE
1 Activos totales 38,697.45
2 Operaciones en instrumentos financieros derivados 87.89
3 Operaciones en reporto y prestamos de valores 6,002.46
4Activos f iduciarios reconocidos en el balance conforme al marco contable, pero excluidos de la medida de la exposición del
coeficiente de apalancamiento 0
5 Exposiciones dentro del balance 44,787.80
FORMATO DE RAZON DE APALANCAMIENTO
(MILLONES DE PESOS)
“Las notas aclaratorias que se acompañan, forman parte integrante de este estado financiero”
Situación Financiera Consolidada al 31 de Diciembre 2017
Diciembre 2017
REFERENCIA DESCRIPCION
1 Total de activos de la Institución sin consolidar subsidiarias ni entidades de propósito específico.
2
El monto correspondiente a las operaciones en instrumentos f inancieros derivados presentadas en el activo de los últimos
estados f inancieros.
El monto se debe registrar con signo negativo.
3
El monto correspondiente a las operaciones de reporto y préstamo de valores presentadas en el activo de los últimos
estados f inancieros.
El monto se debe registrar con signo negativo.
4 No aplica. El ámbito de aplicación es sobre la Institución sin consolidar subsidiarias ni entidades de propósito específ ico.
5 Suma de las lineas 1 a 4 , la cual debe coincidir con la linea 1 de la tabla I.1
FORMATO DE RAZON DE APALANCAMIENTO
(MILLONES DE PESOS)
CONCEPTO/TRIMESTRE T-3 T-2 VARIACION
Capital Basico 1/ 2,051.52 1,900.90 150.62
Activos ajustados 2/ 28,165.80 28,724.67 558.87-
Razón de apalancamiento 3/ 0.07283732 0.06617656 0.00666076
“Las notas aclaratorias que se acompañan, forman parte integrante de este estado financiero”
Situación Financiera Consolidada al 31 de Diciembre 2017
Mediante los Oficios No. P-290/2017 de fecha 15 de septiembre de 2017 y Oficio
No. 320-1/14057/2017 de fecha 17 de octubre, la Comisión autorizó la aplicación de criterios contables
especiales respecto de los créditos al consumo, de vivienda y comerciales, con el objeto de apoyar la
recuperación económica de sus clientes que habiten o tengan sus fuentes de pago en las localidades
declaradas como “zonas de desastre” derivados de los fenómenos naturales por los huracanes “Lidia” y
“Katia” y los sismos ocurridos el pasado 7 y 19 de septiembre de 2017. El apoyo consiste en que la
cartera crediticia de los clientes afectados por estos fenómenos naturales, sea considerada
contablemente como vigente dando cumplimiento con los criterios especiales establecidos por la
Comisión.
Al 31 de diciembre de 2017, la Sociedad otorgó el beneficio a 45 clientes por un monto de $ 8.6 millones,
a los cuales se les realizó la renovación de su crédito con el diferimiento de la primer amortización del
crédito renovado hasta por un período de 90 días.
PROGRAMA DE APOYO POR DESASTRES NATURALES
“Las notas aclaratorias que se acompañan, forman parte integrante de este estado financiero”
Situación Financiera Consolidada al 31 de Diciembre 2017
ANEXO 35
FORMATO DE CALIFICACIÓN DE CARTERA CREDITICIA CIBanco S.A., Institución de Banca Múltiple
CALIFICACION DE LA CARTERA CREDITICIA
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2017 (Cifras en miles de pesos)
Grado de Riesgo
Importe Cartera
Crediticia
Reservas Preventivas Necesarias
Comercial
Consumo Hipotecaria
y de Vivienda
Total de Reservas
Preventivas No Revolvente Tarjeta de Crédito y Otros Créditos
Revolventes
A-1 7,308,720 11,955 26,590 0 2,235 40,781
A-2 916,283 6,982 6,007 0 164 13,153
B-1 422,661 2,848 8,779 0 0 11,627
B-2 231,023 4,148 1,952 0 0 6,100
B-3 84,222 1,517 2,088 0 1 3,606
C-1 143,604 131 9,247 557 70 10,006
C-2 146,223 8,334 9,634 0 8 17,976
D 125,361 22,028 13,794 0 47 35,869
E 106,051 4,421 75,988 0 497 80,906
Exceptuada Calificada
Total 9,484,149 62,364 154,080 557 3,022 220,023
Menos:
Reservas Constituidas
222,663
Exceso 2,640
“Las notas aclaratorias que se acompañan, forman parte integrante de este estado financiero”
Situación Financiera Consolidada al 31 de Diciembre 2017
La Probabilidad de Incumplimiento (PI) y la Severidad de la Perdida (SP) promedio ponderado por su
Exposición al Incumplimiento (EI) al 31 de diciembre de 2017 por grado de riesgo y por tipo de cartera
fue el siguiente:
Grado de
Riesgo
COMERCIAL CONSUMO VIVIENDA
Total EI*
EI* PI SP EI* PI SP EI* PI SP
A1 2,454,488 2.09% 24.29% 4,047,946 1.29% 63.49% 806,286 2.69% 10.76% 7,308,720
A2 636,510 2.89% 39.03% 251,244 3.47% 69.20% 28,530 2.42% 23.95% 916,283
B1 176,383 4.34% 37.75% 246,278 5.35% 67.35% 0 0.00% 0.00% 422,661
B2 186,448 7.38% 32.28% 44,555 6.31% 70.69% 20 2.36% 53.11% 231,023
B3 46,036 7.89% 42.04% 38,120 7.91% 70.61% 66 2.38% 65.00% 84,222
C1 2,169 15.09% 40.00% 138,699 9.92% 71.69% 2,737 7.57% 84.19% 143,604
C2 59,197 39.10% 36.32% 86,943 15.29% 73.84% 83 86.82% 16.43% 146,223
D 61,706 95.77% 37.20% 63,437 32.25% 68.59% 218 83.11% 29.99% 125,361
E 4,421 100.00% 100.00% 101,079 95.52% 78.53% 551 100.00% 90.18% 106,051
Total 3,627,358 5.01% 28.68% 5,018,301 4.46% 64.86% 838,491 2.79% 11.52% 9,484,149
* Saldos expresados en Miles de Pesos
NOTAS:
“Las notas aclaratorias que se acompañan, forman parte integrante de este estado financiero”
Situación Financiera Consolidada al 31 de Diciembre 2017
1. Las cifras para la calificación y constitución de las reservas preventivas, son las correspondientes al día último del mes a que se refiere el balance general al 31 de diciembre de 2017.
2. La cartera crediticia se califica conforme a las reglas para la calificación de la cartera crediticia emitidas por la Secretaría de Hacienda y Crédito Público (SHCP) y a las metodologías establecidas por la CNBV en el Capítulo V del Título Segundo de las Disposiciones de Carácter General aplicables a las instituciones de crédito, pudiendo en el caso de las carteras crediticia de consumo, comercial e hipotecaria de vivienda, efectuarse por metodologías internas autorizadas por la propia CNBV.
3. La Institución utiliza las reglas emitidas por la Secretaría de Hacienda y Crédito Público y a la metodología establecida por la CNBV.
4. El exceso en las estimaciones preventivas constituidas corresponde a las reservas por intereses de la cartera vencida conforme a lo señalado en el criterio “B-6 Cartera de Crédito” del Anexo 33 de las citadas disposiciones.
5. La Exposición al Incumplimiento es igual al Saldo del crédito para la cartera de Vivienda, Consumo No Revolvente, créditos de Consumo Restituibles y Comercial cuyas líneas de crédito no sean comprometidas e irrevocables. Para los créditos al consumo Revolventes la exposición al incumplimiento es:
“Las notas aclaratorias que se acompañan, forman parte integrante de este estado financiero”
Situación Financiera Consolidada al 31 de Diciembre 2017
En el caso de cartera comercial dispuestas bajo el amparo de Líneas Comprometidas e
irrevocables la Exposición al Incumplimiento se calcula:
{(
)
}
6. Por observaciones de la CNBV, al de cierre de Febrero de 2017 se reclasificaron los créditos a Pensionados, Jubilados y Empleados de Confianza del IMSS de Nomina a Personales, no así el cálculo de las reservas preventivas, solicitando a la misma CNBV se concediera el mantener los cálculos hasta la entrada en vigor de las nuevas metodologías en virtud de ser créditos descontados directamente de la nómina de los acreditados.
7. El 1 de Junio de 2017 entraron en vigor modificaciones a las metodologías para calcular las reservas de las carteras de Consumo No Revolvente e Hipotecaria de Vivienda. Para la Cartera de Consumo No Revolvente, se emitieron metodologías específicas en el cálculo de la PI por cada tipo de crédito, mientras que se estableció un aumento gradual en la SP también por tipo de crédito. La cartera Hipotecaria de Vivienda se sustituyeron algunas variables del modelo y se modificó la forma de cálculo de la SP. Los efectos por el cambio en las metodologías de calificación al 30 de junio de 2017, al 30 de septiembre de 2017 y al 31 de diciembre de 2017 fueron los siguientes:
“Las notas aclaratorias que se acompañan, forman parte integrante de este estado financiero”
Situación Financiera Consolidada al 31 de Diciembre 2017
Al 30 de Junio de 2017
Al 30 de Septiembre de 2017
Metodología
Nueva
Metodología
Anterior Efecto
Metodología
Nueva
Metodología
Anterior Efecto
Personales
30,902 32,860 -1,958
30,643 39,296 -8,652
Automotriz
92,239 90,845 1,394
79,945 82,836 -2,891
ABCD's
7,424 6,908 516
9,171 7,041 2,130
Vivienda
352 283 68
397 245 151
Total
130,917 130,896 21
120,155 129,418 -9,262
Al 31 de Diciembre de 2017
Metodología
Nueva
Metodología
Anterior Efecto
Personales
33,895 41,317 -7,423
Automotriz
102,180 102,103 77
ABCD's
10,425 8,348 2,077
Vivienda
246 153 94
Total
146,746 151,921 -5,175
Cifras en miles de pesos
“Las notas aclaratorias que se acompañan, forman parte integrante de este estado financiero”
Situación Financiera Consolidada al 31 de Diciembre 2017
* Como se menciona en la nota 6, los créditos a pensionados, jubilados y empleados de confianza
del IMSS, hasta la comparación de Junio, eran calificados como Nomina, mientras que en
Septiembre 2017 se calculó su reserva de la metodología anterior como Personales.
8. La Institución optó por reconocer el 100% del efecto derivado del cambio en las metodologías en los resultados del trimestre que se reporta.
Al 31 de diciembre de 2017 la cartera de crédito se integró de la siguiente manera:
Vigente Vencida Total InMor
Cartera Comercial 3,566,965 60,392 3,627,358 1.66%
Cartera de Consumo 4,929,002 89,298 5,018,301 1.78%
Cartera de Vivienda 828,830 9,661 838,491 1.15%
Total de Cartera 9,324,798 159,351 9,484,149 1.68%
Cifras en miles de pesos
En la cartera de crédito a la vivienda se incluyen créditos respaldados por la subcuenta de vivienda de
los acreditados como se muestra en el siguiente cuadro:
“Las notas aclaratorias que se acompañan, forman parte integrante de este estado financiero”
Situación Financiera Consolidada al 31 de Diciembre 2017
Saldo Total
Cartera Vigente 639,963
Cartera Vencida 2,406
Total de Cartera 642,369
Cifras en miles de pesos
Dentro de la cartera existen créditos reestructurados como se detalla a continuación:
Importe Reserva
Cartera Comercial 12,437 3,748
Cartera de Consumo 881 232
Cartera de Vivienda 0 0
Totales 13,318 3,980
Cifras en miles de pesos
“Las notas aclaratorias que se acompañan, forman parte integrante de este estado financiero”
Situación Financiera Consolidada al 31 de Diciembre 2017
La cartera también integra cartera adquirida a otras Instituciones Financieras presentando el siguiente
comportamiento durante el periodo:
Comprada
en el
Trimestre
Saldo al
31/12/2017 Reserva
Cartera Comercial 3,548
24,175 1,277
Cartera de Consumo 141,440
754,053 42,204
Cartera de Vivienda 0
0 0
Totales 144,988
778,229 43,481
Cifras en miles de pesos
Entre el 30 de junio de 2017 y el 30 de septiembre de 2017 se presentaron los siguientes movimientos a
la cartera vencida:
“Las notas aclaratorias que se acompañan, forman parte integrante de este estado financiero”
Situación Financiera Consolidada al 31 de Diciembre 2017
Movimientos de Cartera Vencida
Cifras en Miles de Pesos
Comercial Consumo Vivienda Total
Saldo Inicial (al 30 de Septiembre de 2017) 44,577 73,177 8,545 126,299
(+)
Traspasos de Cartera Vigente 16,681 31,177 5,875 53,733
Pagos y Recuperaciones -250 -5,262 -320 -5,832
Daciones y Adjudicaciones 0 0 0 0
Castigos 0 -2,130 -9 -2,139
Traspasos a Vigente -616 -7,663 -4,430 -12,709
(= ) Cartera Vencida a Diciembre 2017 60,392 89,298 9,661 159,351
La composición de la cartera de crédito al 31 de diciembre de 2017 por tipo de moneda es la siguiente:
“Las notas aclaratorias que se acompañan, forman parte integrante de este estado financiero”
Situación Financiera Consolidada al 31 de Diciembre 2017
Moneda
Nacional Dólares Total
Cartera Comercial 3,205,702 421,656 3,627,358
Cartera de Consumo 5,018,301 0 5,018,301
Cartera de Vivienda 838,491 0 838,491
Total de Cartera 9,062,494 421,656 9,484,149
Cifras en miles de pesos
INFORMACIÓN CUALITATIVA RELATIVA A LAS POLÍTICAS DE CRÉDITO
CIBanco cuenta con un proceso de Originación, administración y seguimiento del crédito, establecidos
en manuales de políticas y procedimientos de crédito, con apego a lo establecido a la Circular Única de
Bancos emitida por la CNBV.
Las áreas de negocios, a través de sus ejecutivos de cuenta, elaboran los estudios de crédito, mediante
análisis cualitativo, y cuantitativo de las solicitudes de crédito de acuerdo a la normatividad establecida
en el Manual de Crédito y la Circular Única, así como la estructuración de las solicitudes propuestas.
Estos estudios son enviados al área de crédito para su análisis y evaluación, quien emite una opinión
respecto a la solicitud.
“Las notas aclaratorias que se acompañan, forman parte integrante de este estado financiero”
Situación Financiera Consolidada al 31 de Diciembre 2017
Posteriormente las solicitudes son presentadas a los distintos órganos facultados, en quien el Consejo
de Administración ha delegado facultades, para su aprobación, asegurando la independencia de los
órganos de decisión respecto a la originación de los créditos.
Al cierre de cada trimestre natural, se realiza el proceso de calificación de cartera crediticia comercial
conforme a la normatividad establecida en la Circular Única de la CNBV y los manuales internos de la
institución. Con ello, se determinan y constituyen las reservas preventivas requeridas, tomando como
base los saldos de la cartera al día último del mes.
Para los créditos Moneda extranjera, las reservas son constituidas en su moneda origen y valorizadas a
moneda nacional, al tipo de cambio Fix aplicable al cierre de cada mes.
Al 31 de diciembre de 2017, el saldo de seis financiamientos otorgados representó más del 10% del
capital básico de Institución, como se muestra a continuación:
“Las notas aclaratorias que se acompañan, forman parte integrante de este estado financiero”
Situación Financiera Consolidada al 31 de Diciembre 2017
Cifras en miles de pesos
No. Saldo
( Capital + Intereses )
% del Capital
Básico
Acreditado 1** 452,483 23%
Acreditado 2 342,291 17%
Acreditado 3 302,190 15%
Acreditado 4 212,780 11%
Acreditado 5 201,986 10%
Acreditado 6 197,472 10%
** Subsidiaria de la Institución
El saldo de los créditos otorgados a los tres principales deudores al 31 de diciembre de 2017, son los
siguientes:
Cifras en miles de pesos
Acreditado 1 342,291
Acreditado 2 302,190
Acreditado 3 212,780
“Las notas aclaratorias que se acompañan, forman parte integrante de este estado financiero”
Situación Financiera Consolidada al 31 de Diciembre 2017
Al 31 de diciembre de 2017 dentro de la cartera comercial y de consumo, se incluyen créditos otorgados
a personas relacionadas por un total M.N. $153,944 Miles, como se detalla a continuación:
Saldo Naturaleza de la Relación Descripción de la Transacción
Acreditado 1 39,395 Accionista Crédito en Cuenta Corriente
Acreditado 2 20,700 Accionista Crédito Simple
Acreditado 3 39,460 Accionista Crédito en Cuenta Corriente
Acreditado 4 8,287 Pariente por Afinidad Crédito Simple
Acreditado 5 6,810 Consejero Crédito Refaccionario
Acreditado 6 3,506 Consejero Crédito Simple
Acreditado 7 8,249 Consejero Crédito en Cuenta Corriente
Acreditado 8 7,011 Pariente por Afinidad Crédito en Cuenta Corriente
Acreditado 9 3,230 Consejero Crédito Simple
Acreditado 10 1,266 Consejero Crédito Simple
Acreditado 11 7,511 Pariente por Afinidad Crédito Simple
Acreditado 12 4,065 Pariente por Afinidad Crédito en Cuenta Corriente
Acreditado 13 4,456 Consejero Crédito Simple
Acreditado 1 39,395 Accionista Crédito en Cuenta Corriente
Cifras en miles de pesos
“Las notas aclaratorias que se acompañan, forman parte integrante de este estado financiero”
Situación Financiera Consolidada al 31 de Diciembre 2017
Al 31 de diciembre de 2017 dentro de la cartera comercial y de consumo, se incluyen créditos otorgados
a personas relacionadas relevantes por un total M.N. $126,427 Miles, como se detalla a continuación:
Saldo Naturaleza de la Relación Descripción de la Transacción
Acreditado 1 39,395 Accionista Crédito en Cuenta Corriente
Acreditado 2 20,700 Accionista Crédito Simple
Acreditado 3 39,460 Accionista Crédito en Cuenta Corriente
Acreditado 4 8,287 Pariente por Afinidad Crédito Simple
Acreditado 5 7,011 Pariente por Afinidad Crédito en Cuenta Corriente
Acreditado 6 7,511 Pariente por Afinidad Crédito Simple
Acreditado 7 4,065 Pariente por Afinidad Crédito en Cuenta Corriente
Cifras en Miles de Pesos
Al 31 de diciembre de 2017 no se presentaron saldos por operaciones cambiarias con partes
relacionadas.
“Las notas aclaratorias que se acompañan, forman parte integrante de este estado financiero”
Situación Financiera Consolidada al 31 de Diciembre 2017
I. Información cualitativa
1.Aspectos cualitativos relacionados con el proceso de Administración Integral de Riesgos
El proceso de la Administración Integral de Riesgos en CIBanco se realiza mediante el conjunto de
objetivos, lineamientos y procedimientos que se llevan a cabo para identificar, medir, vigilar, limitar,
controlar, informar y revelar los distintos tipos de riesgos a los que el Banco se encuentra expuesto
(Mercado, Liquidez, Crédito y Operacional incluidos los riesgos Tecnológico y Legal).
En este proceso se involucran: el Consejo de Administración, el Director General y el Comité de
Administración Integral de Riesgos constituido por el Consejo de Administración, en donde participan 3
Consejeros (uno de los cuales preside), el Director General, el titular de la Unidad de Administración
Integral de Riesgos, designado por el Comité de Administración Integral de Riesgos y ratificado por el
Consejo de Administración, todos ellos con voz y voto, así como el Auditor Interno que participa con voz
pero sin voto y con estas mismas atribuciones los Directores de las Áreas relacionadas con cada uno de
los diferentes tipos de riesgos.
Objetivos
Los objetivos institucionales que se persiguen respecto al riesgo de mercado son:
Establecer y mantener los mecanismos y controles necesarios en la operación de las carteras y/o
portafolios de inversiones que garanticen un sano desarrollo de la función de tesorería, optimizando la
relación riesgo vs rendimiento.
Analizar, evaluar y dar seguimiento a todas las posiciones del Banco sujetas a riesgo de mercado
(activas, pasivas o causantes de pasivo contingente), utilizando para tal efecto los modelos de valor en
riesgo para medir la pérdida potencial en dichas posiciones por cambios en los factores de riesgo.
Vigilar la adecuada composición de la cartera de instrumentos financieros en posición de
Tesorería y de la Mesa de Dinero, evitando concentraciones y exposiciones de riesgo excesivas.
Apoyar la realización de operaciones con instrumentos financieros, con el objeto de obtener el
mejor rendimiento posible, de acuerdo con un adecuado perfil de riesgo para el Banco.
“Las notas aclaratorias que se acompañan, forman parte integrante de este estado financiero”
Situación Financiera Consolidada al 31 de Diciembre 2017
Contar con la información histórica de los factores de riesgo necesaria para el cálculo del riesgo
de mercado
Los objetivos institucionales que se persiguen respecto al riesgo de Crédito son:
Dar seguimiento a la concentración de la cartera crediticia por: tipo de financiamiento, calificación,
sector económico, zona geográfica y acreditados.
Dar seguimiento periódico a la evolución y posible deterioro de la cartera, con el propósito de
anticipar pérdidas potenciales.
Dar seguimiento en forma mensual a la cartera vigente (crédito automotriz), los impagos y en su
momento la cartera vencida que se llegue a generar. La Dirección de Crédito presentará a la DAIR un
reporte para que ésta analice las posibles desviaciones en el modelo y proponga las calibraciones al
Scoring para que el Comité de Crédito las apruebe. Todo esto derivado de la aprobación para el crédito
automotriz por parte del Comité de Crédito, los puntos de corte del Score que definen las zonas de
aprobación, duda o rechazo, en función a la rentabilidad ajustada al riesgo y las pérdidas esperadas que
la institución está dispuesta a asumir, en base a una proyección de negocios.
Calcular la probabilidad de incumplimiento, así como la exposición al riesgo por parte de los
deudores.
Desarrollar sistemas de medición que permitan cuantificar las pérdidas esperadas de toda la
cartera.
Estimar las pérdidas no esperadas de toda la cartera.
Comparar las exposiciones estimadas de riesgo de crédito o crediticio, con los resultados
efectivamente observados. En caso de que los resultados proyectados y los observados difieran
significativamente, se deberán realizar las correcciones necesarias.
Calcular las pérdidas potenciales bajo distintos escenarios, incluyendo escenarios extremos.
Por lo que hace al riesgo de crédito en general es responsable de diseñar, proponer y, una vez
aprobadas, poner en práctica políticas y procedimientos que contemplen:
Límites de riesgo que el Banco está dispuesto a asumir, siempre dentro de los límites normativos
que está obligado a observar.
Límites de riesgo a cargo de personas que representen riesgo común, de conformidad con el
Capítulo III del Título Segundo de la CUB.
Sectores geográficos y económicos en los que el Banco puede celebrar operaciones.
“Las notas aclaratorias que se acompañan, forman parte integrante de este estado financiero”
Situación Financiera Consolidada al 31 de Diciembre 2017
Seguimiento, vigilancia y control efectivo de las características, naturaleza, diversificación y
calidad de la cartera de crédito (por tipo de operación, calificación, sector económico, zona geográfica y
acreditado).
Elaborar análisis de riesgo crediticio consolidado de la Institución, considerando al efecto tanto
las operaciones de otorgamiento de crédito como aquellas realizadas con instrumentos de mercado,
incluyendo las provenientes de derivados. Dichos análisis deberán de ser comparados con los límites de
exposición al riesgo aplicables.
Por lo que hace al riesgo en operaciones con instrumentos financieros:
Diseñar, proponer y, una vez aprobados, poner en práctica procedimientos de control del riesgo
de crédito o crediticio de operaciones a plazo relacionados con la naturaleza de dicha operación, con su
valor en el tiempo y con la calidad crediticia de la contraparte.
Estimar la exposición presente y futura al riesgo con instrumentos financieros, incluyendo los
derivados: valor de reemplazo de la posición, cambios en el valor a lo largo de la vida remanente de la
posición. Tomar en cuenta los medios de pago así como las garantías en función de su liquidez y riesgo
de mercado.
Calcular la probabilidad de incumplimiento de la contraparte.
Analizar el valor de recuperación, así como los mecanismos de mitigación y estimar la pérdida
esperada en la operación en caso de incumplimiento.
Comparar sus exposiciones estimadas de riesgo de crédito o crediticio, con los resultados
efectivamente observados. En caso de que los resultados proyectados y los observados difieran
significativamente, se deberán realizar las correcciones necesarias a los modelos utilizados.
Calcular las pérdidas potenciales bajo distintos escenarios, incluyendo escenarios extremos
Los objetivos institucionales que se persiguen respecto al riesgo de Liquidez son:
Medición y monitoreo del riesgo ocasionado por diferencias en los flujos de efectivo activos y
pasivos
Un elemento esencial de las operaciones es el prevenir oportunamente los diferenciales
ocasionados de flujos de efectivo que representen una pérdida para el Banco, que son resultado posible
de un “descalce” que pudiera existir entre los flujos de ingresos esperados (pagos de créditos vigentes) y
salidas proyectadas (gastos corrientes, colocación de nuevos créditos).
Se identifican las fuentes de fondeo actual y potencial y analizan sus implicaciones en la
exposición al riesgo del Banco. El responsable del Riesgos de Liquidez debe mensualmente:
“Las notas aclaratorias que se acompañan, forman parte integrante de este estado financiero”
Situación Financiera Consolidada al 31 de Diciembre 2017
Estimación de pérdidas potenciales por ventas anticipadas o forzosas de activos que impliquen
descuentos inusuales (riesgo de liquidez del mercado)
Plan de contingencia en caso de requerirse liquidez adicional.
Los objetivos principales que persigue la Institución en su afán de minimizar los riesgos operacionales
son:
Contar con objetivos, políticas, procedimientos y acciones que permitan identificar, medir, vigilar,
limitar, controlar, informar y revelar el Riesgo Operacional al que se encuentra expuesta la Institución.
Difundir una cultura en materia de Administración del Riesgo Operacional de acuerdo a lo
previsto por la Normatividad, tanto interna como externa, determinando al efecto los lineamientos que
permitan la aplicación eficiente de las políticas y procedimientos prudenciales en materia de
Administración Integral de Riesgos.
Establecer una clara estructura organizacional mediante la cual se lleve a cabo una correcta
difusión y aplicación del Manual de Políticas y Procedimientos para la Administración de Riesgo
Operacional.
Diseñar e implementar métodos cualitativos y cuantitativos de medición del riesgo operacional
que permitan determinar la frecuencia e impacto bajo un perfil particular de riesgo expuesto en la
Institución.
Desarrollar un sistema de almacenamiento de información relativa a la exposición que existe por
riesgo operacional en las áreas sustantivas así como de apoyo y soporte (procesos y subprocesos) así
como la recopilación de las incidencias y/o eventos de pérdida.
Identificar que en el caso de mejoras metodológicas, nuevos productos y/o servicios a ser
incluidos en la oferta de CIBanco, exista una identificación y evaluación de los riesgos operacionales
inherentes a ellos
Los principales objetivos del riesgo legal son:
Lograr que todos los empleados comprendan los aspectos relativos al riesgo legal y sus
implicaciones en la sustentabilidad del negocio.
“Las notas aclaratorias que se acompañan, forman parte integrante de este estado financiero”
Situación Financiera Consolidada al 31 de Diciembre 2017
Proporcionar un marco metodológico para que se pueda controlar el riesgo legal en que podría
incurrir el Banco.
Establecer un esquema de seguimiento que permita prever los riesgos legales antes de que se
concreten.
Para el riesgo tecnológico se debe:
Evaluar la vulnerabilidad en el hardware, software, sistemas, aplicaciones, seguridad, recuperación de
información y redes, por errores de procesamiento u operativos, fallas en procedimientos, capacidades
inadecuadas e insuficiencias de los controles instalados, entre otros.
Considerar en la implementación de controles internos, respecto del hardware, software,
sistemas, aplicaciones, seguridad, recuperación de información y redes de la Institución, cuando menos,
los aspectos siguientes:
Mantener políticas y procedimientos que aseguren en todo momento el nivel de calidad del
servicio y la seguridad e integridad de la información; lo anterior con especial énfasis cuando las
Instituciones contraten la prestación de servicios por parte de proveedores externos para el
procesamiento y almacenamiento de dicha información.
Asegurar que cada operación o actividad realizada por los usuarios deje constancia electrónica
que conforme registros de auditoría.
Implementar mecanismos que midan y aseguren niveles de disponibilidad y tiempos de
respuesta, que garanticen la adecuada ejecución de las operaciones y servicios bancarios realizados.
Los objetivos principales que persigue la Institución en su afán de gestionar los riesgos reputacionales
son:
Identificar, clasificar y documentar los tipos de riesgo y los factores de riesgo reputacional en una
matriz de riesgos.
Los objetivos institucionales que se persiguen respecto a los riesgos no cuantificables son:
Promover los altos estándares de conducta ética, a fin de preservar la integridad y confiabilidad
del Banco.
Analizar el entorno económico ante posibles cambios en las variables económicas.
“Las notas aclaratorias que se acompañan, forman parte integrante de este estado financiero”
Situación Financiera Consolidada al 31 de Diciembre 2017
Recabar la información que le permita evaluar el probable impacto de dichos riesgos en la
adecuada operación del Banco
Mitigación
Para mitigar el riesgo de mercado, la Institución lleva a cabo:
El Banco a través de sus áreas de Tesorería y de Administración Integral de Riesgos definirá y
mantendrá actualizados, tanto los perfiles de operador como los límites diarios de operación asociados a
cada perfil.
El Banco a través de sus áreas de Tesorería y de Administración Integral de Riesgos definirá y
mantendrá actualizados, los límites de operación por emisor y contraparte.
El Banco mantiene una cartera de inversiones únicamente en instrumentos financieros de los que
entiende su naturaleza y funcionamiento, y para los cuales cuenta con la infraestructura operativa de
soporte para identificar, medir, limitar, controlar y divulgar sus riesgos inherentes.
El Banco mantiene consistencia entre los modelos de valuación de las posiciones en
instrumentos financieros utilizados por la DAIR y aquellos modelos independientes aplicados por las
diversas áreas de negocios.
El Banco mantiene la práctica de valuar a mercado los instrumentos financieros que conforman la
cartera de Tesorería. Esta práctica es comúnmente llamada “Mark to market”.
El Banco emplea metodologías de Valor en Riesgo (VaR por sus siglas en inglés: “Value at Risk”)
para la medición de las pérdidas potenciales de la posición en Tesorería y de la Mesa de Dinero,
considerando posibles movimientos adversos en los factores de riesgo (tasas de interés, tipos de
cambio, precios de instrumentos financieros).
El Banco lleva a cabo una exploración de una gama de escenarios de cambios extremos cuya
probabilidad de que sucedan está fuera de toda capacidad de predicción. Esta exploración es la
comúnmente llamada “stress-testing” y se realiza de manera diaria.
El Banco lleva a cabo mensualmente el contraste entre las exposiciones de riesgo estimadas y
las efectivamente observadas con el objeto de calibrar los modelos de VaR. Este contraste es el
comúnmente llamado “back-testing”.
El Banco respeta en todo momento los límites establecidos por las autoridades regulatorias.
“Las notas aclaratorias que se acompañan, forman parte integrante de este estado financiero”
Situación Financiera Consolidada al 31 de Diciembre 2017
El Banco cumple con lo establecido en los artículos 84 y 85 de la CUB en la valuación de riesgo
de mercado para títulos clasificados para negociar y disponibles para la venta, así como de instrumentos
financieros denominados como derivados.
En CIBanco la responsabilidad de minimizar de manera diaria la exposición al riesgo de crédito estará
compartida entre la Dirección de Crédito y la DAIR:
Límite máximo de riesgo. CIBanco está obligado a asumir como límite máximo de riesgo el establecido
en Capítulo III de la CUB, el cual establece:
Límites de riesgo a cargo de personas que representan un riesgo común.CIBanco está obligado a
asumir como límite máximo de riesgo a cargo de personas que representan un riesgo común el
establecido en la Sección Primera Capítulo III del Título Segundo de la CUB.
Sector económico. CIBanco enfoca su toma de riesgos en sectores que conoce y evita tomar
posiciones de riesgo en sectores que sus funcionarios no conocen a profundidad y/o cuyos perfiles de
riesgo de negocio y financiero son considerables (por ejemplo, maquila en la industria automotriz, del
textil y la confección, etc.).
Zona geográfica. No existe ninguna restricción en cuanto al estado, ciudad o municipio dentro de
los Estados Unidos Mexicanos en los que se encuentran los domicilios de las contrapartes con las que
CIBanco realiza operaciones.
Concentración de niveles de riesgo. CIBanco sabe que en su operación tendrá que asumir ciertos
riesgos en su cartera de crédito.
Seguimiento a la cartera de crédito. Mensualmente se monitorea la exposición al riesgo de
crédito, analizando por tipo de crédito, tasa, plazo, y tipo de contraparte, entre otros. Se da seguimiento
a la concentración de créditos tanto por nivel de riesgo como por contraparte para revisar que no se
excedan los límites establecidos.
En el caso del riesgo de contraparte:
Calidad crediticia de la contraparte: El área de Crédito deberá establecer líneas de crédito para
cada cliente o contraparte, en las que cada transacción que se realice con esa contraparte, se integre
dentro de la totalidad de dicha línea. A su vez el área de crédito debe mantener mecanismos de control
del nivel de utilización de las mismas y procesos que eviten que estos montos se excedan tanto por
nuevas operaciones como por movimientos bruscos de mercado. La utilización de las líneas de crédito
es monitoreada de forma diaria por la Tesorería y por la DAIR.
“Las notas aclaratorias que se acompañan, forman parte integrante de este estado financiero”
Situación Financiera Consolidada al 31 de Diciembre 2017
Probabilidad de Incumplimiento de Contraparte: La probabilidad de incumplimiento de las
contrapartes se integrará dentro de su calificación. La calificación de las contrapartes es responsabilidad
del área de Crédito, la cual deberá reportar esta calificación a la DAIR y a los comités correspondientes.
En el caso de las contrapartes financieras que cuenten con calificación de al menos dos agencias
calificadoras de reconocido prestigio, la DAIR con base en dichas calificaciones y utilizando la tabla de
calificaciones equivalentes, publicada por la Comisión Nacional Bancaria y de Valores en la Circular
Única Bancaria, determinará el grado de riesgo de las contrapartes
Para mitigar el riesgo de liquidez la Institución lleva a cabo:
Medir, evaluar y dar seguimiento al riesgo ocasionado por diferencias entre los flujos de efectivo
proyectados en distintas fechas, considerando para tal efecto los activos y pasivos del Banco
denominados en moneda nacional, en moneda extranjera y en UDIs.
Vigilar la suficiencia de liquidez para atender los requerimientos de flujos de efectivo del Banco y
contar con un plan que incorpore las acciones a seguir en caso de tener requerimientos de liquidez
adicionales.
Evaluar la diversificación de fuentes de fondeo, apegado a lo dispuesto por el artículo 62 de las
Disposiciones de la CUB, para el control de diversificación por contraparte.
Cuantificar la pérdida potencial derivada de la venta anticipada o forzosa de activos a descuento
inusual, para hacer frente a sus obligaciones inmediatas, así como por el hecho de que una posición no
pueda ser oportunamente enajenada, adquirida o cubierta mediante el establecimiento de una posición
contraria equivalente.
Vigilar la liquidez de mercado de los instrumentos financieros en que se invierten los excedentes
de Tesorería con el objetivo de anticipar problemas a causa de eventos externos.
Estimar las pérdidas potenciales ante la imposibilidad de renovar pasivos o de contratar otros en
condiciones normales.
Asegurar que los modelos utilizados estén adecuadamente calibrados, para lo cual se
compararán una vez al mes, las estimaciones de la exposición por riesgo de liquidez contra los
resultados efectivamente observados para el mismo periodo de medición.
Para mitigar el riesgo operacional la Institución lleva a cabo:
Efectuar una evaluación cualitativa y/o cuantitativa de los riesgos inherentes y residuales de cada
actividad y la determinación del perfil de riesgo del proceso, lo que facilita establecer planes de
supervisión, es por ello que una vez que en ella se encuentran identificados y cuantificados los factores
“Las notas aclaratorias que se acompañan, forman parte integrante de este estado financiero”
Situación Financiera Consolidada al 31 de Diciembre 2017
de riesgo operacional, es necesario establecer planes de mitigación para los riesgos que resulten más
relevantes.
Establecer indicadores de seguimiento, los cuales son métricas utilizadas para obtener señales
tempranas sobre la exposición creciente de los riesgos a las que están expuestas las diversas áreas del
negocio, de manera que alerten sobre la situación y puedan adoptarse medidas correctoras que resulten
pertinentes.
Para mitigar el riesgo reputacional la Institución lleva a cabo:
Desarrollar estrategias de prevención, contando con un plan de comunicación para informar a
empleados, clientes y autoridades.
Implementar planes de acción a los posibles escenarios de riesgo reputacional.
Elementos principales de las metodologías empleadas en la administración de los Riesgos de Mercado,
de Liquidez, de Crédito y Operacional
Para el Riesgo de Mercado, la metodología que utilizamos es la de Valor en Riesgo (VaR), que
representa la pérdida máxima de la posición de CIBanco como consecuencia de movimientos en los
factores de riesgo a los cuales se encuentra expuesta la posición, en condiciones normales de mercado,
con un horizonte de tiempo determinado y una probabilidad dada. Con el fin de verificar que el modelo
de VaR sea consistente, se realizan pruebas de validez denominadas Backtesting. Adicionalmente, se
utilizan escenarios de Sensibilidad y de Estrés. Para obtener resultados en los cuales los mercados
financieros no se desarrollarían en condiciones normales.
Análisis de sensibilidad
Las pruebas de sensibilidad consisten en analizar las pérdidas en el valor del portafolio del Banco ante
movimientos en los factores de riesgo.
Sensibilidad 1 - 10% en el tipo de cambio
+ 10 pb en tasa gubernamental y bancaria / +10 pb en sobretasa
Sensibilidad 2 - 1% en el tipo de cambio
+ 1 pb en tasa gubernamental y bancaria / +1 pb en sobretasa
Una de las desventajas, es que los movimientos de las diferentes variables no siempre son paralelos y
mucho menos en la misma magnitud.
“Las notas aclaratorias que se acompañan, forman parte integrante de este estado financiero”
Situación Financiera Consolidada al 31 de Diciembre 2017
Para el Riesgo de Liquidez, la metodología consiste en cuantificar la pérdida potencial derivada de la
venta anticipada o forzosa de activos a descuentos inusuales para hacer frente a las obligaciones de la
institución, para esto se utilizan las Brechas de Liquidez y se evalúan las diferencias entre los flujos, para
lo cual, consideramos los saldos de los activos y los pasivos expresados en valor contable. Con el fin de
verificar que el modelo de VaR sea consistente, se realizan pruebas de validez denominadas
Backtesting. Asimismo, se verifica el Coeficiente de Cobertura de liquidez.
Para el Riesgo de Crédito, la metodología se basa en la pérdida potencial de recursos por la falta de
pago de un acreditado o contraparte en las operaciones que realiza la Institución, una vez disminuidas
las garantías reales o personales, así como cualquier otro mecanismo de mitigación del riesgo, que se
otorguen a CIBanco.
Para el Riesgo Operacional, se efectúa a través del mapeo de los eventos adversos en los procesos
operativos y en la identificación de las pérdidas por causa de estos eventos registradas en la información
contable. Se tiene un proceso para la administración de los riesgos operacionales, la cual consiste en
establecer un contexto, identificar los riesgos, analizar los riesgos identificados, evaluar los riesgos y
establecer límites, definir los tratamientos, comunicar y por último, revisión y monitoreo constante de los
riesgos identificados.
Para el Riesgo Tecnológico, se evalúan las circunstancias que en materia de riesgo tecnológico pudieran
influir en su operación ordinaria, y las cuales se encuentran en vigilancia permanente.
Para el Riesgo Legal, se tienen políticas y procedimientos para minimizar los riesgos legales de
CIBanco, a la par se analiza el riesgo legal de CIBanco, para lo cual consideramos monto demandado,
garantías, gastos, probabilidad de resolución favorable y el factor de Riesgo Legal.
Para el Riesgo Reputacional, se categorizan los eventos con respecto a los detonantes del riesgo, sus
causas y su impacto. Asimismo, se cuenta con un esquema de comunicación que sea una guía para la
Institución sobre las acciones necesarias, órganos sociales y personal responsable de informar a las
autoridades, principales contrapartes, agencias calificadoras, clientes, empleados y público en general
sobre el evento que de origen al riesgo de reputación
2. Carteras y portafolios a los que se les aplica
Posición de la Mesa de Cambios
Posición de la Mesa de Dinero
Posición de la Mesa de Derivados
“Las notas aclaratorias que se acompañan, forman parte integrante de este estado financiero”
Situación Financiera Consolidada al 31 de Diciembre 2017
Tesorería
Cartera de Crédito (Cartera Comercial, Cartera Consumo y Cartera Vivienda)
3.Breve explicación de la forma en que se deben interpretar los resultados de las cifras de riesgo
Riesgo de mercado: El VaR de mercado se considera como la pérdida máxima que pudiera experimentar
la cartera a un día con un 95% de confianza, y en condiciones normales de mercado.
Riesgo de liquidez: El VaR de liquidez para instrumentos financieros se considera como la pérdida
máxima que pudiera experimentar la cartera a diez días con un 95% de confianza, y en condiciones
normales de mercado.
Riesgo de crédito: La pérdida esperada es el monto que se obtiene de multiplicar la probabilidad de
impago de cada acreditado o contraparte, por el saldo expuesto. A su vez, la pérdida no esperada se
considera como la pérdida derivada del impago de la contraparte o acreditado que depende de la
probabilidad de incumplimiento al 99% de confianza considerando 5,000 iteraciones.
Riesgo Operacional: Los eventos de pérdida por riesgo operacional no deben superar el umbral del Nivel
de Tolerancia permitido. El horizonte de tiempo en el cuál se llevan a cabo el análisis es de manera
mensual.
Estructura y Organización de la función para la administración integral de riesgos
Los fundamentos rectores para organizar la Administración Integral de Riesgos en CI Banco son:
Definición clara de objetivos, políticas y procedimientos para la administración de los distintos
tipos de riesgos, sean éstos cuantificables o no cuantificables.
Funciones alineadas por tipo de riesgo.
Transparencia de la delimitación de funciones, incluyendo la independencia entre la DAIR y las
áreas de negocio.
Claridad en los perfiles de puestos en todos los niveles.
La participación de los siguientes órganos en la cultura institucional de administración integral de riesgos:
Auditor Interno: Designado por el Consejo de Administración para revisar y vigilar,
independientemente de la DAIR, el correcto funcionamiento y el cumplimiento de las normas y políticas
de riesgo en toda la Institución.
“Las notas aclaratorias que se acompañan, forman parte integrante de este estado financiero”
Situación Financiera Consolidada al 31 de Diciembre 2017
Contralor: Responsable identificar y evaluar que los controles propicien el cumplimiento de la
normatividad interna y externa en la realización de sus operaciones, que permitan que la concertación,
documentación, registro y liquidación diaria de operaciones, se realicen conforme a las políticas y
procedimientos establecidos en los manuales de CI Banco y en apego a las disposiciones legales
aplicables.
Dirección General: El Director General es responsable de promover la cultura de AIR a lo largo de
la organización y del correcto funcionamiento e interacción de las distintas áreas generadoras de riesgo
con la DAIR.
Unidades de Negocio: Por su naturaleza son las unidades generadoras de riesgo. Tienen la
obligación de seguir las políticas y procedimientos definidos en este manual y de acatar las
recomendaciones de la DAIR para la exposición de CI Banco a los distintos riesgos.
Auditor Externo: Contratado esporádicamente por el Consejo de Administración, en caso de así
juzgarse necesario, para revisar y vigilar el correcto funcionamiento y el cumplimiento de las normas y
políticas de riesgo en toda la Institución.
El área encargada de la AIR es la DAIR un área de soporte independiente de las áreas de negocios de
CI Banco. La DAIR reporta al CADIR e indirectamente a través de éste, al Consejo de Administración.
El alcance y la naturaleza de los sistemas de información y medición de los riesgos y su reporteo;
La información proporcionada para la administración integral de Riesgos es obtenida de sistemas y
proveedores externos con reconocido prestigio en el Mercado. Para garantizar el adecuado manejo,
integridad y que la información se encuentre disponible de manera oportuna.
Los sistemas cuentan con adecuados mecanismos de respaldo y control que permiten la recuperación
de datos, de los sistemas de procesamiento de información empleados en la administración de riesgos y
de modelos de valuación.
Los principales sistemas: T-24, Valmer, Buro de Crédito, SCI, Reporte de Incidencias.
Las estrategias y los procesos para vigilar la eficacia contínua de las coberturas o los mitigantes de los
diferentes riesgos.
“Las notas aclaratorias que se acompañan, forman parte integrante de este estado financiero”
Situación Financiera Consolidada al 31 de Diciembre 2017
En las presentaciones al Comité de Riesgos y al Consejo son presentados los límites y los
aspectos y análisis más relevantes para la Administración Integral de Riesgos, así como los excesos los
cuales son reportados e informados a dichas instancias.
CI Banco cuenta con diferentes órganos para garantizar la adecuada Administración Integral de
Riesgos.
Seguimiento a los límites y Perfil de Riesgo.
CI Banco tiene implantados –para minimizar los riesgos operacionales– controles internos, los
cuales están sustentados bajo los criterios previstos en el Capítulo VI “Controles Internos” del Título
Segundo de la CUB.
Se realizan auditorías internas de forma periódica, con el propósito de que se garantice la
correcta operación de la Institución y se minimicen los riesgos a los que está expuesta.
Información de la administración del riesgo de crédito:
Para realizar la validación del cálculo de las reservas de la Cartera de Consumo, el director de crédito de
CI Banco nos proporciona la información correspondiente cada mes, requerida para la validación del
cálculo de las reservas.
En la CUB, sección primera de la Cartera Crediticia de Consumo establece la forma de cálculo de las
reservas tratándose de créditos no revolventes el cálculo se detalla en el apartado A.
Las variables para realizar el cálculo son:
Monto Exigible
Pago Realizado
Atraso
Importe Original del Crédito
Antigüedad del acreditado en la Institución
Antigüedad del acreditado con Instituciones
Monto a pagar a las Institución
Monto a pagar reportado en las sociedades de información crediticia
Saldo reportado en las sociedades de información crediticia
Endeudamiento
Saldo del Crédit
Ingreso mensual del acreditado
“Las notas aclaratorias que se acompañan, forman parte integrante de este estado financiero”
Situación Financiera Consolidada al 31 de Diciembre 2017
La información con la que se construye los indicadores que utilizan la información reportada en las
sociedades de información crediticia, no deberá de tener una antigüedad mayor a 4 meses en la fecha
de cálculo de las reservas
El monto de las reservas es el resultado de multiplicar
R_i=〖PI〗_i*〖SP〗_i*〖EI〗_i
En donde:
R_i= Monto de reservas a constituir para el i-ésimo crédito
〖PI〗_i=Probabilidad de incumplimiento del i-ésimo crédito
〖SP〗_i= Severidad de la pérdida
〖EI〗_i= Exposición al incumplimiento
El monto total de las reservas a constituir por la institución para esta cartera, será igual a la sumatoria de
las reservas de cada crédito
Tipo de CréditoTipo Definición
Auto
A A los créditos que sean otorgados a personas físicas y cuyo destino sea la adquisición de
vehículos automotrices particulares
ABCD
B A los créditos que sean otorgados a personas físicas y cuyo destino sea la adquisición de bienes
de consumo duradero, con excepción de los créditos cuyo destino sea la adquisición de vehículos
automotrices particulares.
Personal
P A los créditos que sean cobrados por la Institución por cualquier medio de pago distinto de la
cuenta de nómina.
Ci Banco cuenta con períodos de facturación (Sección III Períodos de facturación - CUB) mensual y se
calcula la probabilidad de incumplimiento de los créditos clasificados la forma siguiente:
Si 〖ATR〗_i^B>3 entonce: 〖PI〗_i^B=100%
Si 〖ATR〗_i^B<3 entonces:
“Las notas aclaratorias que se acompañan, forman parte integrante de este estado financiero”
Situación Financiera Consolidada al 31 de Diciembre 2017
=
En donde:
=
= Probabilidad de Incumplimiento mensual para el i-ésimo crédito.
ATR i A= Número de Atrasos observados a la fecha de cálculo de reservas, el cual se obtiene con la
aplicación de la siguiente fórmula:
Número de atrasos que las Instituciones calcularán como el total de facturaciones
vencidas a la fecha de calificación, considerando el último Pago Realizado por el acreditado. Este último
deberá destinarse a cubrir las facturaciones vencidas más antiguas, y si aún subsistieran facturaciones
vencidas conforme al programa de pagos establecido en el contrato, el total de atrasos será igual a las
facturaciones vencidas pendientes de pago. Lo anterior considerando que la facturación estará vencida
cuando el Pago Realizado por el acreditado no cubra en su totalidad el Monto Exigible en los términos
pactados originalmente con la Institución en el Periodo de Facturación que corresponda. Cuando la
frecuencia de facturación del crédito sea mayor a la mensual se deberá considerar la siguiente tabla de
equivalencias: Facturación Número de atrasos Mensual 1 atraso mensual = 1 atraso
%PAGO i M= Promedio simple de cocientes del Porcentaje que representa el Pago Realizado respecto
al Monto Exigible en los últimos 4 Periodos de Facturación mensual a la fecha de cálculo. El promedio se
debe obtener después de haber calculado el porcentaje que representa el Pago Realizado del Monto
Exigible para cada uno de los 4 Periodos de Facturación mensual a la fecha de cálculo de reservas. En
caso de que a la fecha de cálculo de las reservas hubieran transcurrido menos de 4 Periodos de
Facturación mensual, el promedio se obtendrá con los porcentajes existentes.
ALTO i A = 1. Si el endeudamiento del acreditado es mayor a .65 y la Antigüedad del
acreditado con instituciones es igual o menor a 54 meses
= 0 en cualquier otro caso.
“Las notas aclaratorias que se acompañan, forman parte integrante de este estado financiero”
Situación Financiera Consolidada al 31 de Diciembre 2017
MEDIOi A = 1. Si el endeudamiento del acreditado es menor o igual a .65 y la Antigüedad del
acreditado con Instituciones es igual o menor a 54 meses, o si el Endeudamiento del acreditado es
mayor a .65 y la Antigüedad del Acreditado con Instituciones es mayor a 54 meses.
= 0 en cualquier otro caso.
BAJOi A = 1 Si el Endeudamiento del acreditado es menor o igual a .65 y la Antigüedad del
Acreditado con Instituciones mayor a 54 meses.
= 0 en cualquier otro caso.
MESESiA = Meses transcurridos desde el último atraso, mayor a un día en los últimos trece
meses, incluyendo el mes en el que se realiza la calificación del crédito correspondiente.
Para determinar dichos meses, se deberá incluir todos los compromisos crediticios del
acreditado registrados en las sociedades de información crediticia considerando solo acreedores
pertenecientes al sector bancario.
En caso de que existan más de trece meses transcurridos desde el último atraso esta
variable tomará el valor de trece.
= 0 en cualquier otro caso.
Cuando no exista información del acreditado en las sociedades de información crediticia autorizadas, las
Instituciones para realizar el cálculo de las variables MESESiA , ALTOiA, MEDIOiA y BAJOiA, asignarán
los valores de 13; 0; 1 y 0, respectivamente para dichas variables, siempre y cuando no se cuente con
evidencia dentro de la Institución de que el acreditado tiene atrasos en alguno de los créditos con la
propia Institución.
Por otro lado, cuando las Instituciones no hubiesen consultado la totalidad de la información reportada
en dichas sociedades de información crediticia, para realizar el cálculo de las variables MESESiA, ALTOi
A, MEDIOiA y BAJOi A, las Instituciones deberán asignar valores a dichas variables, conforme a lo
siguiente:
MESESiA = 10, cuando la variable ATRiA tome el valor de 0.
MESESiA = 0, cuando la variable ATRiA tome un valor superior o igual a 1.
Asimismo, las variables ALTOi A, MEDIOi A y BAJOi A tomarán los valores 1; 0 y 0, respectivamente.
CIBanco cuenta con períodos de facturación mensual y se calcula la probabilidad de incumplimiento para
los créditos ABCD (B) de la forma siguiente:
Si 〖ATR〗_i^M>3 entonce: 〖PI〗_i^M=100%
“Las notas aclaratorias que se acompañan, forman parte integrante de este estado financiero”
Situación Financiera Consolidada al 31 de Diciembre 2017
Si 〖ATR〗_i^M<3 entonces:
=
En donde:
=
Coeficiente Valor
β_0^B -2.5456
β_1^B 2.2337
β_2^B 1.0526
β_3^B 0.4361
β_4^B 0.0780
β_5^B -0.5141
β_6^B -0.0152
β_7^B -0.0672
ATR i B= Número de Atrasos del i-ésimo crédito observados a la fecha de calificación, de acuerdo
con lo establecido en el Artículo 91 de estas disposiciones.
“Las notas aclaratorias que se acompañan, forman parte integrante de este estado financiero”
Situación Financiera Consolidada al 31 de Diciembre 2017
%SDOIMP i B= Porcentaje que representa el saldo del crédito del i-ésimo crédito a la fecha de
calificación respecto al Importe Original del Crédito
ALTO i B = 1 Si el Monto a Pagar a la Institución es mayor a $634 y 〖VECES〗_i^B es mayor
a 2.
= 0 en cualquier otro caso.
La variable 〖VECES〗_i^B se calcula como el Monto a Pagar Reportado a las
sociedades de información créditicia dividido entre el Monto a Pagar a la Institución conforme a lo
definido en el Arículo 91 de las presentes disposiciones.
MEDIOi B = 1 Si el Monto a Pagar a la Institución es mayor a $634 y 〖VECES〗_i^B es
menor o igual a 2.
= 0 en cualquier otro caso.
La variable 〖VECES〗_i^B se calcula como el Monto a Pagar Reportado a las
sociedades de información créditicia dividido entre el Monto a Pagar a la Institución conforme a lo
definido en el Arículo 91 de las presentes disposiciones.
BAJOiB = 1 Si el Monto a Pagar a la Institución es menor a $634.
= 0 en cualquier otro caso.
ANTiB = Antigüedad del acreditado en la Institución de que se trate expresada en meses.
MESESi B = 1. Meses transcurridos desde el último atraso, mayor a un día en los últimos trece
meses, incluyendo el mes en el que se realiza la calificación del crédito correspondiente.
Para determinar dichos meses, se deberá incluir todos los compromisos crediticios del
acreditado registrados en las sociedades de información crediticia considerando solo acreedores
pertenecientes al sector bancario.
En caso de que existan más de trece meses transcurridos desde el último atraso esta
variable tomará el valor de trece.
= 0 en cualquier otro caso.
“Las notas aclaratorias que se acompañan, forman parte integrante de este estado financiero”
Situación Financiera Consolidada al 31 de Diciembre 2017
Cuando no exista información del acreditado en las sociedades de información crediticia autorizadas, las
Instituciones para realizar el cálculo de las variables MESES i B , ALTOi B, MEDIOi B y BAJOi B,
asignarán los valores de 13; 0; 1 y 0, respectivamente, para dichas variables cuando el Monto a Pagar a
la Institución sea superior a $634.00 (seiscientos treinta y cuatro pesos moneda nacional) y de 13; 0; 0 y
1, cuando el Monto a Pagar sea inferior o igual a $634.00 (seiscientos treinta y cuatro pesos moneda
nacional).
Por otro lado, cuando las Instituciones no hubiesen consultado la totalidad de la información reportada
en las sociedades de información crediticia para realizar el cálculo de las variables MESESi B, ALTO i B,
MEDIOi B y BAJOiB, las Instituciones deberán asignar valores a dichas variables, conforme a lo
siguiente:
MESESi B = 10, cuando la variable tome el valor de 0.
MESESi B = 0, cuando la variable tome un valor superior o igual a 1.
Asimismo, las variables ALTO i B, MEDIOi B y BAJOiB tomarán los valores 1; 0 y 0, respectivamente.
CIBanco cuenta con períodos de facturación mensual y se calcula la probabilidad de incumplimiento de
los créditos considerados Prestamos Personales (P) de la forma siguiente:
Si 〖ATR〗_i^P>3 entonce: 〖PI〗_i^P=100%
Si 〖ATR〗_i^P<3 entonces:
=
En donde:
=
ATR i P= Número de Atrasos del i-ésimo crédito observados a la fecha de calificación, de acuerdo
con lo establecido en el Artículo 91 de estas disposiciones.
DEL i P= 1 Si se cuenta con un esquema de cobranza delegada en el cual el cobro del crédito sea
realizado con cargo o descuento directo al salario de los acreditados a través de su empleador y siempre
que exista un contrato entre la Institución y dicho empleador en el cual este último se obligue a:
“Las notas aclaratorias que se acompañan, forman parte integrante de este estado financiero”
Situación Financiera Consolidada al 31 de Diciembre 2017
Retener los recursos necesarios para cubrir el pago del crédito correspondiente con cargo o
descuento directo al salario de los acreditados.
Enterar dichos recursos a la Institución acreditante de conformidad con los términos del crédito
correspondiente y
Proporcionar a la Institución la información necesaria para el cálculo de reservas, previendo que
la Institución de que se trate pueda ejercer las acciones legales correspondientes en caso de
incumplimiento de las referidas obligaciones.
0 en cualquier otro caso.
MAXATRiP =Máximo número de atrasos presentado en los últimos 4 meses considerando el mes del
cálculo.
Donde es el número de atrasos del i-ésimo crédito observado a la fecha de cálculo
de las reservas, de acuerdo a lo establecido en el artículo 91 de la CUB
%PAGOi P =Promedio simple de los cocientes de Pago Realizado entre Monto Exigible en los últimos
4 Periodos de Facturación cuando la facturación sea mensual, 7 Periodos de Facturación cuando la
facturación sea quincenal o en los últimos 14 Periodos de Facturación cuando la facturación sea
semanal, a la fecha de cálculo. El promedio se debe obtener después de haber calculado el porcentaje
que representa el Pago Realizado con respecto del Monto Exigible para cada uno de los Periodos de
Facturación previos a la fecha de cálculo de reservas. En caso de que a la fecha de cálculo de las
reservas hubieran transcurrido menos Periodos de Facturación de los indicados, el promedio se
obtendrá con los porcentajes existentes
ALTO i P = 1 Si %MTOSDOiP es mayor a 0.085 y Antigüedad del Acreditado es menor o igual
a 28 meses
= 0 en cualquier otro caso.
MEDIOi P = 1 En cualquiera de los siguientes casos: Si %MTOSDOiP es mayor a 0.085 y
Antigüedad del Acreditado en la Institución es mayor a 28 meses, o Si %MTOSDOiP es menor o igual a
0.085 y Antigüedad del Acreditado en la Institución es menor o igual a 28 meses.
= 0 en cualquier otro caso.
BAJOiP = 1 Si %MTOSDOiP menor o igual a 0.085 y Antigüedad del Acreditado en la
Institución mayor a 28 meses.
“Las notas aclaratorias que se acompañan, forman parte integrante de este estado financiero”
Situación Financiera Consolidada al 31 de Diciembre 2017
= 0 en cualquier otro caso.
El %MTOSDOiP se calcula como el cociente del Monto a Pagar Reportado en las
sociedades de información crediticia entre el Saldo Reportado en las sociedades de información
crediticia, ambos de conformidad con el Artículo 91 Bis
MESESi P = 1. Meses transcurridos desde el último atraso, mayor a un día en los últimos trece
meses, incluyendo el mes en el que se realiza la calificación del crédito correspondiente.
Para determinar dichos meses, se deberá incluir todos los compromisos crediticios del
acreditado registrados en las sociedades de información crediticia considerando solo acreedores
pertenecientes al sector bancario.
En caso de que existan más de trece meses transcurridos desde el último atraso esta
variable tomará el valor de trece.
= 0 en cualquier otro caso.
Cuando no exista información del acreditado en las sociedades de información crediticia autorizadas, las
Instituciones para realizar el cálculo de las variables MESESi P, ALTOiP, MEDIOiP y BAJOiP, asignarán
los valores de 13; 0; 1; y 0, respectivamente, para dichas variables cuando no se cuente con evidencia
dentro de la Institución que el acreditado cuenta con atrasos en alguno de los créditos con la propia
Institución
Por otro lado, cuando las Instituciones no hubiesen consultado la totalidad de la información reportada
en las sociedades de información crediticia para realizar el cálculo de las variables MESESi P, ALTOiP,
MEDIOiP y BAJOiP, las Instituciones deberán asignar valores a dichas variables, conforme a lo
siguiente:
MESESi P = 10, cuando la variable ATRiP tome el valor de 0. MESESi P = 0 cuando la variable ATRiP
tome un valor superior o igual a 1.
Asimismo, las variables ALTOiP, MEDIOi P y BAJOiP tomarán los valores 1; 0 y 0, respectivamente.
La Severidad de la Pérdida para los créditos de la Cartera de Consumo no Revolvente A será:
La Severidad de la Pérdida para los créditos de la Cartera de Consumo no Revolvente B será:
〖ATR〗_i^B 〖SP〗_i^B
[0,4] 86 %
(4,5] 91 %
“Las notas aclaratorias que se acompañan, forman parte integrante de este estado financiero”
Situación Financiera Consolidada al 31 de Diciembre 2017
(5,6] 94 %
(6,7] 95 %
(7,9] 97 %
(9.10] 98 %
(10,13] 99 %
> 13 100 %
La Severidad de la Pérdida para los créditos de la Cartera de Consumo no Revolvente P será:
Las Instituciones podrán reconocer en la estimación de la Severidad de la Pérdida de los créditos las
garantías reales financieras, garantías mobiliarias inscritas en favor de las Instituciones en el registro
único de garantías mobiliarias, así como las garantías personales y Seguros de Crédito, con la finalidad
de disminuir las reservas preventivas derivadas de la calificación de cartera de los créditos a los que se
refiere la presente sección. Para tal efecto, emplearán el presente apartado siempre que calculen sus
reservas con la metodología de calificación de cartera a la que se refiere esta sección.
En cualquier caso, las Instituciones podrán optar por no reconocer las garantías si con ello resultan
mayores reservas.
I. Las garantías reales admisibles podrán ser únicamente financieras siempre que cumplan con los
requisitos establecidos en las fracciones I y II del Artículo 2 Bis 30 y en el Anexo 24 de las presentes
disposiciones.
II. Las Instituciones obtendrán una Severidad de la Pérdida ajustada por garantías reales financieras
(SP*) aplicando la fórmula siguiente:
〖SP〗_i^*=〖SP〗_i*((〖EI〗_i^*)/〖EI〗_i )
a) SPi* = Severidad de la Pérdida efectiva del i-ésimo crédito ajustado por garantías reales financieras;
b) SPi = Severidad de la Pérdida del íesimo crédito de conformidad con los apartados A,B y P
c) EIi* = Exposición al Incumplimiento del i-ésimo crédito después de la cobertura de riesgo determinado
de conformidad con el método integral, contenido en los Artículos 2 Bis 36, 2 Bis 37 y 2 Bis 38 de las
presentes disposiciones, correspondiente a las garantías reales financieras a las que se refiere el inciso
a) de la fracción II
del Anexo 24 de estas disposiciones. Este concepto únicamente se utiliza para calcular la Severidad de
la Pérdida efectiva (SP*).
“Las notas aclaratorias que se acompañan, forman parte integrante de este estado financiero”
Situación Financiera Consolidada al 31 de Diciembre 2017
d) EIi = Exposición al Incumplimiento del í-ésimo crédito, conforme Con lo establecido en los apartados
A,B y F.
Para el reconocimiento de las garantías mobiliarias inscritas en favor de las Instituciones, en el registro
único de garantías mobiliarias al que se refiere el Código de Comercio, las Instituciones deberán separar
cada crédito en la parte cubierta y la parte descubierta por dichas garantías, podrán utilizar un factor de
90% al parámetro de la Severidad de la Pérdida que corresponda de conformidad con los apartados A, B
y F e igualmente podrán utilizar una severidad de la pérdida del 60% para la parte cubierta de dichos
créditos con las garantías mobiliarias. En ningún caso, se podrán reconocer las garantías mobiliarias
conforme a la presente fracción cuando el crédito que cubran dichas garantías presente más de 12
atrasos.
La parte descubierta del crédito mantendrá el porcentaje y el monto de reservas preventivas que
corresponda
La exposición al incumplimiento (〖EI〗_i ) de cada crédito (Artículo 91 Bis 3 Exposición al
incumplimiento - CUB) de la Cartera Crediticia de Consumo no Revolvente será igual al saldo del crédito
(S_i).
De la Cartera Crediticia de Consumo Correspondiente a Créditos Revolventes
Para calificar la Cartera de Crédito Revolvente CI Banco, con las cifras correspondientes al último
Período de pago conocido, considerando lo siguiente:
Saldo a Pagar Importe exigible de la deuda a la fecha de corte en la cual inicia el Periodo de Pago que el
acreditado tiene por pagar a la Institución.
Esta variable deberá estar expresada en moneda nacional y a dos decimales.
Pago Realizado Suma de los pagos realizados por el acreditado en el Periodo de Pago.
Esta variable deberá estar expresada en moneda nacional, a dos decimales y su valor deberá ser mayor
o igual a cero.
Límite de Crédito Límite máximo autorizado de la línea de crédito a la fecha de corte en la cual inicia
el Periodo de Pago.
Este límite deberá corresponder a la fecha de corte para efectos del cálculo de la variable %USO
referida en la fracción III inciso a) del presente artículo. Para el cálculo de la Exposición al
Incumplimiento a la que se refiere la fracción III inciso c) de este artículo, deberá corresponder a la fecha
de cálculo de las reservas.
“Las notas aclaratorias que se acompañan, forman parte integrante de este estado financiero”
Situación Financiera Consolidada al 31 de Diciembre 2017
En todo caso, dicha variable deberá estar expresada en moneda nacional, a dos decimales y su valor
deberá ser mayor o igual que cero.
Pago Mínimo Exigido Monto mínimo a la fecha de corte en la cual inicia el Periodo de Pago que el
acreditado deberá cubrir para cumplir con su obligación contractual.
Esta variable deberá estar expresada en moneda nacional, al menos a dos decimales y su valor deberá
ser mayor o igual que cero.
Impago Evento que se presenta cuando el Pago Realizado por el acreditado no alcanza a cubrir el
Pago Mínimo Exigido por la Institución en el respectivo estado de cuenta.
Para estimar el número de Impagos las Instituciones deberán aplicar la siguiente tabla de equivalencias
dependiendo de la frecuencia de
facturación del producto:
FACTURACIÓN NÚMERO DE IMPAGOS
Mensual 1 Impago mensual= 1 impago
Quincenal 1 Impago quincenal = 0.5
Impagos Semanal 1 Impago semanal = 0.25 Impagos
Monto a Pagar a la Institución Monto correspondiente a la suma de los importes a pagar de todas
las obligaciones contractuales que el acreditado tiene con la propia Institución en el Periodo de Pago,
que correspondan a la Cartera Crediticia de Consumo ya sea Revolvente o no.
Tratándose de créditos Revolventes se considerará el Pago Mínimo Exigido como obligación contractual.
Esta variable deberá estar expresada en moneda nacional, a dos decimales y su valor deberá ser mayor
o igual a cero.
Monto a Pagar reportado en las sociedades de información crediticia Monto correspondiente a la
suma de los importes a pagar de todas las obligaciones contractuales que el acreditado tiene con la
totalidad de sus acreedores registrados en las sociedades de información crediticia autorizadas para
operar con tal carácter por parte de la Secretaría, sin incluir los importes a pagar por concepto de
“Las notas aclaratorias que se acompañan, forman parte integrante de este estado financiero”
Situación Financiera Consolidada al 31 de Diciembre 2017
créditos de la Cartera de Crédito Hipotecaria de Vivienda y aquellos denominados por la sociedad de
información crediticia com .
Tratándose de créditos Revolventes se considerará el Pago Mínimo Exigido como obligación contractual.
Esta variable deberá estar expresada en moneda nacional, a dos decimales y su valor deberá ser mayor
o igual a cero.
Antigüedad del acreditado en la Institución Número de meses enteros transcurridos desde la apertura
del primer producto crediticio dentro de la Institución hasta la fecha de cálculo de reservas.
Esta variable deberá estar expresada en números enteros.
El monto total de reservas a constituir por la Institución para esta cartera, será igual a la sumatoria de las
reservas de cada crédito, obtenidas estas últimas conforme a lo siguiente:
R_i=〖PI〗_i*〖SP〗_i*E_i
R_i=Monto de reservas a constituir para el i-ésimo crédito.
〖PI〗_i= Probabilidad de Incumplimiento del i-ésimo crédito.
〖SP〗_i= Severidad de la Pérdida del i-ésimo crédito.
E_i= Exposición al Incumplimiento del i-ésimo crédito
Para estimar las reservas será necesario obtener la Probabilidad de Incumplimiento, la Severidad de la
Pérdida y la Exposición al Incumplimiento de acuerdo a lo siguiente:
a) Probabilidad de Incumplimiento:
〖ATR〗_i≥4 entonces 〖PI〗_i=100%
Si 〖ACT〗_i<4 entonces
=
En donde:
=
“Las notas aclaratorias que se acompañan, forman parte integrante de este estado financiero”
Situación Financiera Consolidada al 31 de Diciembre 2017
ACT i = Número de Impagos en periodos consecutivos inmediatos anteriores a la fecha de cálculo.
HIST i = Número de Impagos observados en los últimos seis meses.
%USOi = Porcentaje que representa el Saldo a Pagar respecto al Límite de
Crédito autorizado de la cuenta %USO i = Saldo a Pagar / Límite de Crédito
%PAGOi =Porcentaje que representa el Pago Realizado respecto al Saldo a Pagar.
%PAGO i = Pago Realizado / Saldo a Pagar
ALTO i = 1 Si el acreditado cuenta con una antigüedad en la Institución igual o menor a
cuarenta y dos meses y con un Límite de Crédito igual o menor a $15,000.00 (quince mil pesos moneda
nacional), en la fecha de cálculo de reservas.
= 0 en cualquier otro caso.
MEDIOi = 1 En cualquiera de los siguientes casos: • Si el acreditado cuenta con una
antigüedad en la Institución igual o menor a cuarenta y dos meses y con un Límite de Crédito mayor a
$40,000.00 (cuarenta mil pesos moneda nacional), en la fecha de cálculo de reservas. • Si el acreditado
cuenta con una antigüedad en la Institución mayor a cuarenta y dos meses y con un Límite de Crédito
igual o menor a $15,000.00 (quince mil pesos moneda nacional), en la fecha de cálculo de reservas. • Si
el Límite de Crédito es mayor a $15,000.00 (quince mil pesos moneda nacional) pero igual o menor a
$40,000.00 (cuarenta mil pesos moneda nacional), sin importar la Antigüedad del acreditado en la
Institución, en la fecha de cálculo de reservas
= 0 en cualquier otro caso.
BAJOi = 1 Si el acreditado tiene una antigüedad en la Institución mayor a cuarenta y dos
meses y un Límite de Crédito mayor a $40,000.00 (cuarenta mil pesos moneda nacional).
= 0 en cualquier otro caso.
GVECES1i = 1 Si el Monto a Pagar a la Institución es igual o menor a $640.00
(seiscientos cuarenta pesos moneda nacional), en la fecha de cálculo de reservas.
= 0 en cualquier otro caso.
GVECES2i = 1 Si el Monto a Pagar a la Institución es mayor a $640.00 (seiscientos
cuarenta pesos moneda nacional) y el cociente del Monto a Pagar reportado en las sociedades de
información crediticia respecto del Monto a Pagar a la Institución es menor a 2.2 veces, en la fecha del
cálculo de reservas.
“Las notas aclaratorias que se acompañan, forman parte integrante de este estado financiero”
Situación Financiera Consolidada al 31 de Diciembre 2017
= 0 en cualquier otro caso.
GVECES3i = 1 Si el Monto a Pagar a la Institución es mayor a $640.00 (seiscientos
cuarenta pesos moneda nacional) y el cociente del Monto a Pagar reportado en las sociedades de
información crediticia respecto del Monto a Pagar a la Institución es igual o mayor a 2.2 veces).
= 0 en cualquier otro caso.
BKATRi = 1. Meses transcurridos desde el último atraso mayor a un día del acreditado en sus
compromisos crediticios registrados en la totalidad de las sociedades de información crediticia con
Instituciones en los últimos trece meses, considerando el mes en el cual se califica el crédito.
Está variable tomará el valor de trece aun cuando un acreditado no hubiere registrado
atrasos por más de trece meses.
= 0 en cualquier otro caso.
La información con la que se construyen los indicadores GVeces1 i; GVeces2 i; GVeces3 i; y BKATR i no
deberá tener una antigüedad mayor a cuatro meses en la fecha de cálculo de reservas, mientras que la
información de los indicadores ACT i, HIST i, %USO i, %PAGO i, Alto i, Medio i, Bajo i, deberá
corresponder al último Periodo de Pago inmediato anterior a la fecha de cálculo de reservas.
Lo previsto en los numerales anteriores no será aplicable tratándose de créditos que a la fecha de
calificación, tengan un Saldo a Pagar igual o menor a cero en los últimos cuatro Periodos de Pago,
incluyendo el periodo con el cual se realiza la calificación, por lo que tendrán un parámetro de
Probabilidad de Incumplimiento conforme a lo siguiente:
i. Si a la fecha de calificación el Pago Realizado es cero en los últimos cuatro Periodos de Pago,
incluyendo el periodo en el cual se realiza la calificación, tendrán una Probabilidad de Incumplimiento de:
〖PI〗_i=4.18
Si a la fecha de calificación el Pago Realizado es mayor a cero en al menos uno de los últimos
cuatro Periodos de Pago, incluyendo el periodo con el cual se realiza la calificación, la Probabilidad de
Incumplimiento será:
〖Alto〗_i 〖Medio〗_i 〖Bajo〗_i
〖PI〗_i 4.66% 3.44% 2.18%
“Las notas aclaratorias que se acompañan, forman parte integrante de este estado financiero”
Situación Financiera Consolidada al 31 de Diciembre 2017
Donde:
ALTO i = 1 La Antigüedad del acreditado en la Institución es igual o menor a cuarenta y
dos meses y el Límite de Crédito es igual o menor a $15,000.00 (quince mil pesos moneda nacional), en
la fecha de cálculo de reservas.
MEDIOi = 1 En cualquiera de los siguientes casos:
La Antigüedad del acreditado en la Institución es igual o menor a cuarenta y dos meses y el
Límite de Crédito es mayor a $40,000.00 (cuarenta mil pesos moneda nacional), en la fecha de cálculo
de reservas.
La Antigüedad del acreditado en la Institución es mayor a cuarenta y dos meses y el Límite de
Crédito es igual o menor a $15,000.00 (quince mil pesos moneda nacional), en la fecha de cálculo de
reservas.
El Límite de Crédito es mayor a $15,000.00 (quince mil pesos moneda nacional) e igual o menor
a $40,000.00 (cuarenta mil pesos moneda nacional) sin importar la Antigüedad del acreditado en la
Institución.
BAJOi = 1 La Antigüedad del acreditado en la Institución es mayor a cuarenta y dos meses
y el Límite de Crédito mayor a $40,000.00 (cuarenta mil pesos moneda nacional), en la fecha de cálculo
de reservas.
Tratándose de los créditos cuyo Saldo a Pagar sea igual o menor a cero en el Periodo de Pago de la
fecha de cálculo de reservas y en los tres periodos de pago anteriores a este último el Saldo a Pagar
haya sido mayor a cero, en al menos uno de dichos periodos, tendrán una Probabilidad de
Incumplimiento conforme a lo siguiente:
〖Alto〗_i 〖Medio〗_i 〖Bajo〗_i
〖PI〗_i 8.70% 5.79% 3.12%
Donde: Alto i ; Medio i ; y Bajo i se definen de conformidad con el numeral anterior.
“Las notas aclaratorias que se acompañan, forman parte integrante de este estado financiero”
Situación Financiera Consolidada al 31 de Diciembre 2017
Para el caso de créditos de reciente originación que no cuenten con cuatro Periodos de Pago anteriores,
incluyendo el periodo con el cual se realiza la calificación, deberán considerar los Periodos de Pago con
los que cuente el crédito.
Severidad de la Pérdida:
1. Si ACT i SP i = 75%
Si:
〖ATR〗_i^ 〖SP〗_i^
(4,5] 77 %
(5,6] 80 %
(6,7] 82 %
(7,8] 86 %
(8,9] 90 %
(9,10] 92 %
(10,11] 96 %
>11% 100 %
Lo previsto en los numerales anteriores no será aplicable tratándose de créditos que a la fecha de la
calificación, tengan un Saldo a Pagar igual o menor a cero en los últimos cuatro Periodos de Pago,
“Las notas aclaratorias que se acompañan, forman parte integrante de este estado financiero”
Situación Financiera Consolidada al 31 de Diciembre 2017
incluyendo el periodo con el cual se realiza la calificación, por lo que tendrán un parámetro de Severidad
de la Pérdida conforme se cumplan las siguientes circunstancias:
i. Si a la fecha de calificación, el Pago Realizado es cero en los últimos cuatro Periodos de Pago,
incluyendo el periodo en el cual se realiza la calificación, tendrán una Severidad de la Pérdida de:
SP=67%
ii. Si a la fecha de calificación, el Pago Realizado es mayor a cero en al menos uno de los últimos cuatro
Periodos de Pago anteriores, incluyendo el periodo con el cual se realiza la calificación, tendrán una
severidad de:
SP=70%
Tratándose de los créditos cuyo Saldo a Pagar sea igual o menor a cero en el Periodo de Pago de la
fecha de cálculo de las reservas y en los tres Periodos de Pago anteriores a este último el Saldo a Pagar
haya sido mayor a cero, en al menos uno de dichos periodos, tendrán una Severidad de la Pérdida de
70%.
Para el caso de créditos de reciente originación que no cuenten con cuatro Periodos de Pagos
anteriores, incluyendo el periodo con el cual se realiza la calificación, deberán considerar los Periodos de
Pago con los que cuente el crédito.
c) Exposición al Incumplimiento:
Para aquellos créditos donde sea menor que el Límite de Crédito, la Exposición al
Incumplimiento se calculará conforme a lo siguiente:
En donde:
E_i=Max{█(1.026*(S_i/(Límite de Crédito))^(-0.5434),100%@Si+13.79%*(Límite de Crédito-Si))}
Si=Importe de la deuda total que el acreditado tiene con la Institución al cierre de mes. El importe deberá
incluir todas las obligaciones relacionadas a este crédito que tenga el acreditado con la Institución y
excluir los intereses devengados no cobrados de créditos que estén en cartera vencida. Para fines de
cálculo de la Exposición al Incumplimiento tomará el valor de cero cuando el saldo al cierre de mes sea
menor que cero.
“Las notas aclaratorias que se acompañan, forman parte integrante de este estado financiero”
Situación Financiera Consolidada al 31 de Diciembre 2017
Para aquellos créditos en los que el sea mayor al Límite del Crédito, la Exposición al Incumplimiento
será el propio .
Lo previsto en el numeral anterior no será aplicable tratándose de créditos que a la fecha de calificación
tengan un Saldo a Pagar igual o menor a cero en los últimos cuatro Periodos de Pago, incluyendo el
periodo con el cual se realiza la calificación, por lo que deberán calcular su Exposición al Incumplimiento
conforme se cumplan las siguientes circunstancias:
Si a la fecha de calificación, el Pago Realizado es cero en los últimos cuatro Periodos de Pago,
incluyendo el periodo en el cual se realiza la calificación, tendrán una Exposición al Incumplimiento:
En donde:
Si=Importe de la deuda total que el acreditado tiene con la Institución al cierre de mes. El importe deberá
incluir todas las obligaciones relacionadas a este crédito que tenga el acreditado con la Institución y
excluir los intereses devengados no cobrados de créditos que estén en cartera vencida. Para fines de
cálculo de la Exposición al Incumplimiento tomará el valor de cero cuando el saldo al cierre de mes sea
menor que cero, y
Si a la fecha de calificación, el Pago Realizado es mayor a cero en al menos uno de los últimos cuatro
Periodos de Pago incluyendo el periodo con el cual se realiza la calificación:
En donde:
S i = Definido conforme al subinciso anterior.
Para los créditos cuyo Saldo a Pagar sea igual o menor a cero en el Periodo de Pago de la fecha de
cálculo de reservas y en los tres Periodos de Pago anteriores a este último el Saldo a Pagar haya sido
mayor a cero, en al menos uno de dichos periodos, tendrán una Exposición al Incumplimiento de:
En donde:
S i = Definido conforme al subinciso i. anterior.
Para el caso de créditos de reciente originación que no cuenten con cuatro Periodos de Pagos
anteriores, incluyendo el periodo con el cual se realiza la calificación, deberán considerar los Periodos de
Pago con los que cuente el crédito.
“Las notas aclaratorias que se acompañan, forman parte integrante de este estado financiero”
Situación Financiera Consolidada al 31 de Diciembre 2017
En el caso de que, a la fecha de calificación, el acreditado no pueda realizar disposiciones adicionales de
su línea de crédito, se deberá calcular la Exposición al Incumplimiento como 100 por ciento de S i
definido conforme al subinciso i anterior.
Adicionalmente, tratándose de créditos reestructurados, se deberá conservar el historial de pagos del
acreditado respetando las necesidades de información histórica para el cálculo de las variables antes
mencionadas.
Cuando no exista información del acreditado en las sociedades de información crediticia autorizadas
para operar como tal, para efectos de realizar el cálculo de los indicadores BKATR i, GVeces1 i,
GVeces2 i y GVeces3 i, a que alude el Artículo 92 anterior, las Instituciones deberán asignar el valor de
13 a la variable BKATR i, cuando no se cuente con evidencia dentro de la Institución que el acreditado
cuenta con atrasos en alguno de los créditos con la propia Institución, así como los valores de 0, 1 y 0, a
las variables GVeces1 i, GVeces2 i y GVeces3 i , respectivamente, cuando el Monto a Pagar en la propia
Institución sea superior a $640.00 (seiscientos cuarenta pesos moneda nacional). En caso de que el
Monto a Pagar a la Institución sea inferior a $640.00 (seiscientos cuarenta pesos moneda nacional), las
Instituciones deberán asignar los valores de 1, 0 y 0.
En el evento de que las Instituciones sí cuenten con información del acreditado por parte de las
sociedades de información crediticia pero las Instituciones no hubiesen consultado la totalidad de la
información reportada en dichas sociedades, necesaria para realizar el cálculo de los indicadores
BKATR i, GVeces1 i, GVeces2 i y GVeces3 i, a que alude el Artículo 92 anterior, deberán asignar el valor
de 10 a la variable BKATR i, cuando la variable ACT i tome un valor de menor a 1 y de 0 cuando la
variable ACT i tome un valor superior o igual a 1. Asimismo, las variables GVeces1 i, GVeces2 i y
GVeces3 i
Cada uno de los créditos ligados a cuentas eje, deberá ser calificado con base en la metodología que les
corresponda en función de las características contractuales de Revolvencia o No Revolvencia durante
toda la vida del crédito.
De la Cartera Crediticia Hipotecaria de Vivienda
Para calificar la Cartera Crediticia Hipotecaria de Vivienda, consideramos la Probabilidad de
Incumplimiento, la Severidad de la Pérdida y la Exposición al Incumplimiento de acuerdo con las
siguientes metodologías.
“Las notas aclaratorias que se acompañan, forman parte integrante de este estado financiero”
Situación Financiera Consolidada al 31 de Diciembre 2017
De la metodología general
Monto Exigible Monto que conforme al estado de cuenta le corresponde cubrir al acreditado en el
Periodo de Facturación pactado, sin considerar los montos exigibles anteriores no
pagados. Si la facturación es quincenal o semanal, se deberán sumar los montos
exigibles de las 2 quincenas ó 4 semanas de un mes, respectivamente, de modo que
el monto exigible corresponda a un periodo de facturación mensual.
Los descuentos y bonificaciones podrán disminuir el Monto Exigible, únicamente
cuando el acreditado cumpla con las condiciones requeridas en el contrato crediticio
para la realización de los mismos.
Pago Realizado Suma de los pagos realizados por el acreditado en el Periodo de Facturación. No
se
consideran pagos a los: castigos, quitas, condonaciones, bonificaciones y descuentos que se efectúen al
crédito o grupo de créditos.
Si la facturación es quincenal o semanal, se deberán sumar los pagos realizados de
las 2 quincenas ó 4 semanas de un mes, respectivamente, de modo que el pago
realizado corresponda a un Periodo de Facturación mensual.
La variable Pago Realizado deberá ser mayor o igual a cero
ATRi Número de atrasos que las Instituciones calcularán como el total de facturaciones vencidas a la
fecha de calificación, considerando el último Pago Realizado por el acreditado. Este último deberá
destinarse a cubrir las facturaciones vencidas más antiguas, y si aún subsistieran facturaciones vencidas
conforme al programa de pagos establecido en el contrato, el total de atrasos será igual a dichas
facturaciones vencidas pendientes de pago. Lo anterior, considerando como facturación vencida al
evento en el que el Pago Realizado por el acreditado no cubre en su totalidad el Monto Exigible en los
términos pactados con la Institución originalmente. Se deberá considerar la siguiente tabla de
equivalencias dependiendo de la frecuencia de facturación del crédito:
Facturación Número de atrasos
Mensual 1 atraso mensual = 1 atraso
Quincenal 1 atraso quincenal = 0.50 atrasos
Catorcenal 1 atraso catorcenal = 0.46 atrasos
“Las notas aclaratorias que se acompañan, forman parte integrante de este estado financiero”
Situación Financiera Consolidada al 31 de Diciembre 2017
Decenal 1 atraso decenal = 0.33 atrasos
Semanal 1 atraso semanal = 0.23 atrasos
El conteo de facturaciones pendientes se realizará conforme a lo establecido en el Anexo 16-A de la
CUB
Importe Original del Crédito Monto correspondiente al importe total del crédito en el momento de su
otorgamiento.
Esta variable deberá estar expresada en moneda nacional, a dos decimales y su valor deberá ser mayor
o igual a cero.
Valor de la
Vivienda
Vi Al Valor de la Vivienda al momento de la originación, actualizado de conformidad con
lo siguiente:
I. Para créditos con fecha de originación previa al 1 de enero de 2000 en dos
etapas:
Primera etapa, mediante el Salario Mínimo General (SMG)
Valor de la vivienda en la primera etapa= SMG31/dic/1999/SMG en el mes de la originación.
En donde :
Valor de la Vivienda en la Originación corresponde al valor de la vivienda conocido por medio de avalúo
al momento de la originación del crédito
Segunda Etapa mediante el Índice Nacional de Precios al Consumidor mensual (INPC)
Valor de la vivienda= INPC mes de calificaión/INPC01/01/2000 X valor de la vivienda en primera etapa
II. Para créditos con fecha de originación a partir del 1 de enero del 2000 conforme al inciso B) del
númeral I anterior
Valor de la vivienda = (INPCmes de calificación/INPC mes originación)* valor de la vivienda en la
originación
En todo caso, el valor de la vivienda al momento de la originación podrá actualizarse mediante un
avaluo formal.
La Comisión podrá ordenar a las Instituciones que disminuyan en un 10 por ciento el valor de la vivienda
obtenido conforme a los numerales I y II anteriores, cuando se detecte un incumplimiento a lo señalado
en los artículos 22, último párrafo, 31,fracción IX y 250 segundo párrafo, así como el anexo 14 o a los
“Las notas aclaratorias que se acompañan, forman parte integrante de este estado financiero”
Situación Financiera Consolidada al 31 de Diciembre 2017
lineamientos aplicables del Anexo 3 todos ellos de estas disposiciones, en una muestra estadística
representativa de créditos cuyas garantías hayan sido valuadas por una misma unidad de valuación. La
citada disminución se aplicará a la totalidad de los créditos valuados por la unidad de que se trate. En tal
supuesto, la Institución podrá someter a autorización de la Comisión un plan de regularización que tenga
por objeto reestablecer el cumplimiento a la normativa contenida en las presentes disposiciones.
El factor de afectación al valor de la vivienda podrá ser disminuido hasta en 5 puntos porcentuales por
trimestre y hasta llegar a cero, de acuerdo a los avances reconocidos por la Comisión respecto al
programa de regularización autorizado.
Saldo del Crédito
Si Al saldo insoluto a la fecha de la calificación, el cual representa el monto de crédito efectivamente
otorgado al acreditado, ajustado por los intereses devengados, menos los pagos al seguro que en su
caso se hubiera financiado, los cobros de principal e intereses, así como por las quitas, condonaciones,
bonificaciones y descuentos que en su caso se hayan otorgado.
En todo caso, el monto sujeto a la calificación no deberá incluir los intereses devengados no cobrados,
reconocidos en cuentas de orden dentro del balance, de créditos que estén en cartera vencida.
ROA
A los créditos cuyos titulares a la fecha de calificación mantengan una relación de trabajo vigente
conforme al tratamiento del Organismo de Fomento para la Vivienda que corresponda.
REA
A los créditos cuyos titulares a la fecha de calificación no cuenten con una relación de trabajo vigente
conforme al tratamiento del Organismo de Fomento para la Vivienda que corresponda y que no se
ubiquen en PRO.
PRO
A los créditos cuyos titulares a la fecha de calificación no cuenten con una relación de trabajo vigente
conforme al tratamiento del Organismo de Fomento para la Vivienda que corresponda y gocen de una
prórroga otorgada por el Organismo de que se trate.
El monto exigible, el pago realizado, el valor de la vivienda, así como el saldo del crédito deberán ser
expresados en moneda nacional con dos decimales.
“Las notas aclaratorias que se acompañan, forman parte integrante de este estado financiero”
Situación Financiera Consolidada al 31 de Diciembre 2017
CIBanco constituye reservas preventivas para cada uno de los créditos de la cartera, cuyo monto será
igual al producto de la probabilidad de Incumplimiento, la Severidad de la Pérdida y la Exposición al
Incumplimiento correspondientes.
En donde:
Ri =Monto de reservas a constituir para el i-ésimo crédito
PIi =Probabilidad de Incumplimiento del i-ésimo crédito
SPi=Severidad de la Pérdida del i-ésimo crédito
Ei=Exposición al Incumplimiento del i-ésimo crédito
El monto de las reservas a constituir será igual a la suma de las reservas de cada crédito.
La Probabilidad de Incumplimiento de cada crédito de la cartera Crediticia Hipotecaria de Vivienda se
obtendrá conforme a lo siguiente:
Para todos los créditos, cuando 〖ATR〗_(i )>=4, entonces:
PI=100%
Para créditos distintos a los señalados, cuando ATR<4:
□
En donde:
En donde:
PI=Probabilidad de Incumplimiento del i-ésimo crédito
“Las notas aclaratorias que se acompañan, forman parte integrante de este estado financiero”
Situación Financiera Consolidada al 31 de Diciembre 2017
=〖ATR〗_i = Número de atrasos observados a la fecha del cálculo de las reservas
=MAXATRi= Máximo número de atrasos (ATRi) presentados en los últimos 4 períodos de facturación
mensual a la fecha de cálculo.
=%VPAGOi= promedio simple de los cocientes de Pago Realizado entre el Monto Exigible en los
últimos 7 Periodos de Facturación cuando las facturación sea mensual, 13 Periodos de Facturación
cuando la facturación sea quincenal o en los últimos 27 Periodos de Facturación cuando sea semanal, a
la fecha de cálculo. El promedio se debe obtener después de haber calculado el porcentaje que
representa el Pago Realizado con respecto del Monto Exigible para cada uno de los Periodos de
Facturación previos a la fecha de cálculo de reservas. En caso de que a la fecha de cálculo de las
reservas hubieran transcurrido menos Periodos de Facturación de los indicados, el promedio se
obtendrá con los porcentajes existentes.
= CLTVi = Es la razón en términos porcentuales del saldo del i-ésimo crédito (Si) respecto al valor de
la vivienda que lo garantiza Vi.
CLTV=Si/Vi
= MESESi = meses transcurridos desde el último atraso igual o mayor a treinta días, en los últimos trece
meses, incluyendo el mes en el que se realiza la calificación del crédito correspondiente.
Para determinar dichos meses se deberán incluir todos los compromisos crediticios del acreditado
registrados en las sociedades de información crediticia con instituciones bancarias, excluyendo los
créditos de la Cartera de Crédito de Vivienda.
Esta variable deberá estar expresada en números enteros y tomará el valor de 13 aun cuando un
acreditado no hubiese registrado atrasos por más de trece meses.
Cuando no exista información del acreditado en las sociedades de información crediticia autorizadas, las
Instituciones para realizar el cálculo del indicador MESES i las instituciones signarán el valor de 13 a
dicha variable, cuando no se cuente con evidencia dentro de la institución de que el acreditado cuenta
con atrasos en alguno de los créditos con la propia institución.
“Las notas aclaratorias que se acompañan, forman parte integrante de este estado financiero”
Situación Financiera Consolidada al 31 de Diciembre 2017
Por otro lado, cuando las Instituciones no hubiesen consultado la totalidad de la información reportada
en las sociedades de información crediticia para realizar el cálculo del indicador MESES i, entonces:
MESES i = 10, cuando la variable tome el valor de 0.
MESES i = 0, cuando la variable tome un valor superior o igual a 1.
Tratándose de créditos destinados a la remodelación o mejoramiento de la vivienda que cuenten
con la garantía de la subcuenta de vivienda, la PIi se obtendrá conforme lo siguiente:
□(〖PI〗_(i=) 1/〖1+e〗^(-(-.5753+.4056〖ATR〗_i+.7923〖VECES〗_i-4.1891〖%PAGO〗_i)) )
En donde:
〖ART〗_i=Número de atrasos observados a la fecha de cálculo de las reservas
〖VECES〗_i=Número de veces que el acréditado paga el importe original del crédito. Este número será
el cociente que resulte de dividir la suma de todos los pagos programados al momento de su originación,
entre el importe original del crédito.
〖%PAGO〗_i=Promedio del porcentaje que representa el pago realizado con respecto al monto exigible
en los cuatro últimos períodos de facturación mensual a la fecha de cálculo. El promedio se debe
obtener después de haber cálculado el porcentaje que representa el Pago Realizado del Monto Exigible
para cada uno de los 4 períodos de facturación mensual a la fecha de cálculo de reservas. En caso de
que a la fecha de cálculo de las reservas hubieran transcurrido menos de 4 Períodos de Facturación
mensual, el porcentaje de aquellos periodos de facturación mensual faltantes para completar cuatro será
de 100 por ciento para fines de cálculo de este promedio, de tal forma que la variable 〖%PAGO〗_i
siempre se obtendrá con el promedio de 4 porcentajes mensuales.
Severidad de la Pérdida de los créditos de la Cartera Crediticia Hipotecaria de Vivienda se obtendrá en
función de la Tasa de Recuperación del crédito (TR), apliando lo siguiente:
“Las notas aclaratorias que se acompañan, forman parte integrante de este estado financiero”
Situación Financiera Consolidada al 31 de Diciembre 2017
I. Para los créditos con excepción de los señalado en las fracciones III y IV siguientes, si ATRi>=60,
entonces:
SPi=100%
II.Para créditos distintos a los señalados en la fracciónes III y IV siguiente, si ATRi<60, entonces:
SPi=Max[(1-TRi)*(1-Curas),10%]
En donde:
〖TR〗_i=(1/〖CLTV〗_i *a)+(〖SDES〗_i+〖GGF〗_i+(q_x×〖SVIDA〗_i ))/S_i +〖SUBCV〗_i/S_i ×b
Factor Curas
ATRi Curas
[0,10) 27.5%
[10,16) 16.2%
[16,22) 8.6%
[22,28) 3.5%
≥ 28 0.0%
En donde:
〖CLTV〗_i= es la razón en términos porcentuales del Saldo del Crédito del i-ésimo crédito (Si) respecto
al Valor de la Vivienda que lo garantiza (Vi) el cual se obtiene conforme lo establecido en fracción II del
Artículo 99 Bis1 de la CUB.
〖SUBCV〗_i=Es el monto de la subcuenta de vivienda de las cuentas individuales de los sistemas de
ahorro para el retiro, al momento de la calificación del crédito, cuando funja como garantía otorgada por
un organismo de fomento para la vivienda, el cual corresponderá al último valor conocido por la
Institución a la fecha de cálculo de las reservas.
“Las notas aclaratorias que se acompañan, forman parte integrante de este estado financiero”
Situación Financiera Consolidada al 31 de Diciembre 2017
〖SVIDA〗_i=es el monto cubierto del crédito por un seguro de vida.
〖GGF〗_i=garantía otorgada por alguna institución de banca de desarrollo o por un fideicomiso público
constituido por el Gobierno Federal para el fomento económico.
〖SDES〗_i=Es el monto de mensualidades consecutivas cubiertas por un Seguro de Desempleo.
q_x= es la tasa de mortalidad correspondiente a la edad del acreditado a la fecha de calificación del
crédito de acuerdo con lo establecido en el anexo 14.2.5-A de la Circular Única de Seguros Fianzas.
〖ATR〗_i=número de atrasos observados a la fecha de cálculo de las reservas, el cual se obtiene
conforme lo establecido en fracción II del Artículo 99 Bis1 de la CUB.
S_i=Saldo del Crédito del i-ésimo crédito.
Por su parte, los factores a y b de TR, tomarán diferentes valores en función de si los créditos cuentan o
no con un Fideicomiso de Garantía, si se tiene celebrado o no un Convenio Judicial respecto del crédito
y de la entidad federativa a la que pertenezcan los tribunales a los que se hayan sometido las partes
para efectos de la interpretación y cumplimiento del contrato de crédito. De la misma manera, se
considerará el número de atrasos del crédito a la fecha de calificación (〖ATR〗_i) para determinar el
valor del factor a. Adicionalmente, en caso de que las Instituciones sean beneficiarias de un Esquema de
Cobertura de Primeras Pérdidas para créditos pertenecientes a la Cartera Crediticia Hipotecaria de
Vivienda, lo tomarán en consideración en términos de lo señalado en el numeral 1 del inciso b) de la
fracción II del Artículo 102 de CUB. Las entidades federativas se clasificarán en las regiones A, B y C de
conformidad con el Anexo 16 de la CUB. De acuerdo con los criterios señalados, los valores de a y b se
determinarán de conformidad con las tablas siguientes:
Factor a
〖ATR〗_i
Con Convenio judicial o Fideicomiso de garantía Sin Convenio judicial o Fideicomiso de
garantía
Región A Región B Región C Región A Región B Región C
[0,4) 0.5315 0.4854 0.4432 0.5079 0.4638 0.4235
[4,10) 0.4936 0.4507 0.4116 0.4716 0.4307 0.3933
[10,16) 0.4539 0.4145 0.3785 0.4337 0.3961 0.3617
[16,22) 0.4162 0.3801 0.3471 0.3977 0.3632 0.3317
“Las notas aclaratorias que se acompañan, forman parte integrante de este estado financiero”
Situación Financiera Consolidada al 31 de Diciembre 2017
[22,28) 0.3791 0.3461 0.3161 0.3622 0.3308 0.3020
[28,34) 0.3453 0.3153 0.2879 0.3300 0.3013 0.2751
[34,40) 0.3167 0.2892 0.2640 0.3026 0.2763 0.2523
[40,46) 0.2930 0.2676 0.2443 0.2800 0.2557 0.2335
[46,52) 0.2686 0.2453 0.2240 0.2567 0.2344 0.2140
[52,58) 0.2490 0.2274 0.2076 0.2379 0.2173 0.1984
[58,60) 0.2206 0.2014 0.1839 0.2108 0.1925 0.1758
Factor b
Con Convenio judicial o Fideicomiso de garantía Sin Convenio judicial o Fideicomiso de garantía
Región A Región B Región C Región A Región B Región C
0.8719 0.8458 0.8204 0.8588 0.8330 0.8080
III. Tratándose de créditos destinados a la remodelación o mejoramiento de la vivienda que cuenten con
la garantía de la subcuenta de vivienda se estará a lo siguiente:
Si ATRi>=10, la SPi=100%
Si ATRi<10 se le asignará una SPi=10%
Lo anterior será aplicable, siempre que se actualicen los siguientes supuestos:
Los recursos depositados en la subcuenta de vivienda estén disponibles sin restricción legal
alguna, en caso del incumplimiento del acreditado.
Ninguna persona podrá disponer de los recursos de la subcuenta mientras subsista la obligación
crediticia; y
El monto en la subcuenta de vivienda deberá cubrir el 100% del crédito.
La Exposición al Incumplimiento (EI) de cada crédito de la Cartera Crediticia Hipotecaria de Vivienda
será igual al saldo del crédito (S_i).
Para créditos ROA, a las variables ATRiM y %PAGOiM se asignarán los valores de 0 y 100%,
respectivamente
Tratándose de créditos originados y administrados por los organismos de Fomento para la
vivienda cuyos derechos de cobro hayan sido cedidos parcialmente a las instituciones:
Cuando 〖ATR〗_i<4 y el régimen de cobro del crédito sea ROA, entonces
“Las notas aclaratorias que se acompañan, forman parte integrante de este estado financiero”
Situación Financiera Consolidada al 31 de Diciembre 2017
〖PI〗_i=1/(1+e^(-(-1.4177+1.1383〖ATR〗_i-.888〖%VPAGO〗_i-.6634〖%RET〗_i ) )
〖ATR〗_i=Número de atrasos mensuales observados a la fecha de cálculo de las reservas,
%VPAGOi= Promedio del porcentaje que representa el pago realizado respecto del monto exigible, en
los últimos 7 períodos de facturación mensuales a la fecha de cálculo.
%RETi=Promedio de tres últimas tasas de retención de la empresa o entidad donde trabaja el acreditado
a la fecha de calificación. Donde la tasa de retención laboral es:
%RETi= Número de empleados que empezaron el año t que siguen en la empresa al final del año
t/Número de empleados que empezaron el año t
Cuando ATR<4 y el régimen de cobro del crédito es REA o PRO, entonces:
〖PI〗_i=1/(1+e^(-(-2.6111+.869〖ATR〗_i+.3062MAXATR_7M_i-.3739〖%VPAGO〗_i ) )
〖ATR〗_i= Número de atrasos mensuales observados a la fecha de cálculo de las reservas.
MAXATR_7Mi= Máximo número de atrasos ATRi presentados en los últimos 7 periodos de facturación
mensual a la fecha de cálculo
%VPAGOi= Promedio del porcentaje que representa el pago realizado respecto del monto exigible, en
los últimos 7 períodos de facturación mensuales a la fecha de cálculo.
Los créditos PRO, y tratándose de las variables ATRi y MAXATR_7Mi, estas adoptarán el último valor
que hubieren registrado antes de entrar al régimen de prorroga; lo anterior salvo que posteriormente se
hubiera realizado pagos por parte del acreditado que disminuyan los atrasos observados con
anterioridad a la entrada al citado régimen. Por su parte la variable VPAGOi deberá asumir como
cubiertos los pagos exigibles durante el periodo que el acreditado goce de la prórroga de que se trate.
Las Instituciones pactarán con los Organismos de Fomento de Vivienda, la forma y términos en que
estos proporcionarán las variables a que se refiere la fracción III anterior y la PI que señala la fracción IV
de este artículo. Tratándose de los créditos a que se refieren la fracciones III y IV del presente artículo,
cuando no exista información para realizar el cálculo de las reservas preventivas del periodo de
“Las notas aclaratorias que se acompañan, forman parte integrante de este estado financiero”
Situación Financiera Consolidada al 31 de Diciembre 2017
calificación de que se trate, debido a la frecuencia contractualmente pactada con la que el Organismo de
Fomento para la Vivienda lleve a cabo la recaudación de los pagos del acreditado final y los entere a las
Instituciones, estas podrán utilizar las cifras más recientes con que cuenten, siempre y cuando dicha
información no exceda 4 meses de antigüedad. En todo caso, las variables deberán volver a calcularse
cuando la información faltante sea generada por los Organismos de Fomento de Vivienda.
Asimismo, para el cálculo de las reservas preventivas correspondientes a los créditos mencionados en el
párrafo anterior, las Instituciones podrán asignar a las variables ATRiM y %PAGOiM los valores de 0 y
100 por ciento, respectivamente, en caso de tratarse de créditos referidos a la fracción III de este
artículo, así como asignar a las variables ATRiM, %VPAGOiM y %RETi valores de 0, y 100 y 75 por
ciento, respectivamente, tratándose de créditos referidos en la fracción IV de este artículo, hasta por 4
meses, cuando se trate de créditos de nueva originación o bien, si el acreditado inició una nueva relación
laboral por la que tenga un nuevo patrón. Una vez transcurrido el citado plazo, las Instituciones deberán
utilizar los valores efectivamente observados para el cálculo de las variables de acuerdo a lo señalado
en las fracciones III y IV anteriores, que le proporcionen los Organismos de Fomento de Vivienda.
Habiendo transcurrido los plazos de 4 meses a que se refieren los dos párrafos anteriores sin que los
Organismos de Fomento de Vivienda proporcionen información a las Instituciones, estas asignarán un
valor de PI equivalente a la última PI que haya sido proporcionada o calculada, según corresponda,
conforme a los dos párrafos anteriores más un 10 por ciento por cada mes transcurrido. En ningún caso
la PI resultante podrá ser mayor al 100%.
La Exposición al Incumplimiento (EI) de cada crédito de la Cartera Crediticia Hipotecaria de Vivienda
será igual al saldo del crédito (S_i).
Cálculo de Reservas de la Cartera Comercial
Para establecer la Probabilidad de Incumplimiento, es decir, la posibilidad de ocurrencia del evento que
el acreditado no cumpla con sus obligaciones contractuales utilizamos un modelo basado en una
regresión logística.
Este método permite determinar los factores de mayor influencia en el comportamiento de pago de los
clientes y permite distinguir los clientes no morosos (aquellos que cumplen con sus obligaciones) de los
clientes morosos (que las incumplen o se retrasan en su cumplimiento).
Se considera un cliente moroso a cualquier deudor con tres o más pagos vencidos.
CI Banco estima la Probabilidad de Incumplimiento de cada crédito (PIi), utilizando la fórmula siguiente:
Para efectos de lo anterior:
“Las notas aclaratorias que se acompañan, forman parte integrante de este estado financiero”
Situación Financiera Consolidada al 31 de Diciembre 2017
I. El puntaje crediticio total de cada acreditado se obtendrá aplicando la expresión siguiente:
En donde:
Puntaje crediticio cuantitativoi = Es el puntaje obtenido para el i-ésimo acreditado al evaluar los
factores de riesgo establecidos en la fracción I de los Anexos 20, 21 ó 22.
Puntaje crediticio cualitativoi = Es el puntaje que se obtenga para el i-ésimo acreditado al evaluar
los factores de riesgo establecidos en la fracción II de los Anexos 20 ó 22.
Es el peso relativo del puntaje crediticio cuantitativo, determinado conforme a lo establecido en:
1. La fracción III de los Anexos 18, 20 ó 22, según corresponda.
2. 100 por ciento, tratándose de personas morales y físicas con actividad empresarial con Ingresos
Netos o Ventas Netas anuales menores al equivalente en moneda nacional a 14 millones de UDIs
En el caso de la cartera de CIBanco ocupamos los anexos 20,21 y 22 (Circular Única de Bancos “CUB”)
para la calificación.
El anexo 20 (CUB) nos permite tener un puntaje crediticio para todos los créditos otorgados cargo de
entidades financieras. Para evaluar el presente anexo se toman los más recientes estados financieros,
los cuales incluyen:
Ingresos Financieros
Otros Ingresos Operativos
Gastos por Ingresos
Margen financiero
Reservas a Resultados
Gastos Operativos
Depreciación y Amortización
Resultados Netos Anteriores
Disponibilidades
Inversiones en Valores
Cartera Vigente
“Las notas aclaratorias que se acompañan, forman parte integrante de este estado financiero”
Situación Financiera Consolidada al 31 de Diciembre 2017
Cartera Vencida
Cartera Total
Reserva en Balance
Operaciones de Valuación de Derivados
Activos Corto Plazo
Activos Largo Plazo
Activo Total
Activo Productivo
Pasivo Corto Plazo
Pasivo Largo Plazo
Pasivo Total
Capital Contable Anterior
Capital Contable Actual
Capital Contable Promedio
Capital Contable Neto
Valor de la udi en el período a evaluar (proporcionado por crédito)
Se toma el activo total y se divide entre el valor de la udi para determinar la clasificación de las
entidades como pequeñas, medianas o grandes.
Clasificación Entidades Criterio Factor Peso
Pequeñas Activo < 600 millones de udis α
1-α
100%
0%
Medianas Activo>600 y <2,500 millones de udis α
1-α
75%
25%
Grandes Activo> 2,500 millones de udis α
1-α
65%
35%
“Las notas aclaratorias que se acompañan, forman parte integrante de este estado financiero”
Situación Financiera Consolidada al 31 de Diciembre 2017
Previamente se separan las instituciones otorgantes de crédito de las que no son otorgantes de crédito
para determinar las variables a considerar para calcular el puntaje crediticio total. Se determina el
puntaje descrito en el anexo 20 (CUB) para cada una de las siguientes variables:
Días de mora promedio con instituciones financieras (Califica, Buro de Crédito)
Porcentaje de pago en tiempo con instituciones financieras bancarias (Califica, Buro de Crédito)
Porcentaje de pagos en tiempo con instituciones financieras no bancarias (Califica, Buro de
Crédito)
Regulación bancaria (clave proporcionada por crédito)
((Pasivos a Corto Plazo + Pasivo a Largo Plazo)/Cartera Total )*100 (Edos. Fin.)
ROE=Resultados Netos Anteriores/Capital Contable Promedio (Edos. Fin.)
ICAP= Activo Total/ Capital Contable Actual (Edos. Fin.)
Gastos Operativos/(Ingresos Financieros + Otros Ingresos Operativos) (Edos. Fin.)
Cartera Vencida/(Capital Contable Actual + Reservas a Balance) (Edos. Fin.)
(Margen Financiero-Resultado de las Reservas)/(Cartera Vigente + Operaciones de Valuación de
Derivados + Inversión en Valores + Disponibilidades) (Edos. Fin.)
Emisión de títulos de deuda (Datos Personas Morales)
Total pagos a Infonavit (Datos Personas Morales)
Días de atraso a Infonavit (Datos Personas Morales)
Solvencia: Gastos Operativos /Activo Total (Edos. Fin.)
Liquidez: Activo Corto Plazo/ Pasivo Corto Plazo (Edos. Fin.)
Eficiencia: Gastos Operativos/ (Ingresos Financieros + Otros Ingresos Financieros) (Edos. Fin.)
Diversificación Líneas de Negocio (Datos Personas Morales)
Diversificación Fuentes de Financiamiento (Datos Personas Morales)
Concentración de Activos (Datos Personas Morales)
Independencia del Consejo (Datos Personas Morales)
Concentración de la tenencia accionaria (Datos Personas Morales)
Calidad del Gobierno Corporativo (Datos Personas Morales)
Años de Experiencia del Consejo (Datos Personas Morales)
Existencia de Políticas y Procedimientos (Datos Personas Morales)
Estados Financieros Auditados (Datos Personas Morales)
Para determinar el puntaje crediticio total se aplica la siguiente expresión:
“Las notas aclaratorias que se acompañan, forman parte integrante de este estado financiero”
Situación Financiera Consolidada al 31 de Diciembre 2017
El anexo 21 (CUB) está dirigido a personas morales y físicas con actividad empresarial con ingresos
netos o ventas netas anuales menores a 14 millones de udis.
Para estimar primero debo tomar los ingresos de sus estados financieros y dividir entre el valor de la udi
en el momento de la calificación. Para identificar los créditos con ingresos menores a 14 millones de
udis. Posteriormente dividir con la variable B12_Clean de monitor si tiene atrasos con otros otorgantes
tendrá un valor 0 en esta variable ó 1 en caso de no tener atrasos, también se valida que no tenga
atrasos con CI Banco en el reporte Cartera Total. Posteriormente se asignan puntajes a las variables del
reporte Califica (Buro de Crédito):
Antigüedad en sociedad de información crediticia
Presencia de quitas, castigos o reestructuras con instituciones financieras bancarias en los
últimos 12 meses
Porcentaje de pagos en tiempo con instituciones financieras no bancarias en los últimos 12
meses.
Porcentaje de pagos a entidades comerciales con 60 o más días de atraso en los últimos 12
meses
Cuentas o créditos abiertos con instituciones financieras bancarias en los últimos 12 meses
Monto máximo de crédito otorgado por instituciones financieras bancarias en los últimos 12
meses.
Meses desde el último crédito abierto en los últimos 12 meses
Porcentaje de pagos a instituciones financieras bancarias con 60 o más días de atraso en los
últimos 24 meses
Porcentaje de pagos a instituciones financieras bancarias con un máximo de 29 días de atraso en
los últimos 12 meses
Porcentaje de pagos a instituciones financieras bancarias con 90 o más días de atraso en los
últimos 12 meses
Días de mora promedio con instituciones financieras bancarias los últimos 12 meses
Número de pagos en tiempo que la empresa realizó a instituciones financieras bancarias en los
últimos 12 meses.
Aportaciones al Infonavit
“Las notas aclaratorias que se acompañan, forman parte integrante de este estado financiero”
Situación Financiera Consolidada al 31 de Diciembre 2017
Días de atraso Infonavit en el último bimestre
Tasa de retención laboral (Sin Información)
Indicador de Persona Moral o Fideicomiso
Proceso de Originación y administración de crédito estadísticamente diferenciados (tomamos a
partir de mayo el rango medio para créditos con y sin atraso.
El α=100% para todos los créditos y por ende no tiene puntaje crediticio cualitativo.
Para el anexo 22 (CUB) se determina el puntaje crediticio para los créditos de personas morales con
ingresos superiores o iguales a 14 millones de udis.
Al puntaje crediticio cuantitativo de este anexo se le agregarán 90 puntos adicionales:
Días de mora promedio con instituciones financieras bancarias los últimos 12 meses
Porcentaje de pagos en tiempo con instituciones financieras bancarias en los últimos 12 meses.
Número de instituciones reportadas en los últimos 12 meses
Porcentaje de pagos en tiempo con instituciones financieras no bancarias en los últimos 12
meses.
Total de pagos a Infonavit
Días atraso Infonavit en el último bimestre
Tasa de retención laboral
Rotación de activos = Ingresos/Activo Total
Rotación de capital de trabajo= Ingreso/(Activo Circulante – Pasivo Circulante)
Rendimiento sobre Capital= Utilidad Neta/ Capital Contable
Estabilidad Económica
Intensidad y Características de la competencia
Proveedores
Clientes
Estados Financieros
Número de agencias calificadoras
Independencia del consejo
Estructura Organizacional
Composición accionaria
“Las notas aclaratorias que se acompañan, forman parte integrante de este estado financiero”
Situación Financiera Consolidada al 31 de Diciembre 2017
Liquidez Operativa= Activo Circulante/Pasivo Circulante
UAFIR= Utilidad Operativa /Gastos Financieros
Clasificación Entidades Criterio Factor Peso
Pequeñas Activo <= 14 millones de udis α
1-α
100%
0%
Medianas Activo>14 y <54 millones de udis α
1-α
75%
25%
Grandes Activo> 216 millones de udis α
1-α
65%
35%
Exposición al Incumplimiento (EI)
La Exposición al Incumplimiento de cada crédito (EI) se determinará considerando lo siguiente:
〖EI〗_i=S_i
S_i : Al saldo insoluto del i-ésimo crédito a la fecha de la evaluación, el cual representa el monto de
crédito efectivamente otorgado al acreditado, ajustado por los intereses devengados, menos los pagos
de principal e intereses, así como las quitas, condonaciones, bonificaciones y descuentos que se
hubieren otorgado.
Para determinar el mismo el área de Crédito envía un archivo nombrado cartera total en el cual se
detalla la cartera total de cada crédito comercial.
Las pérdidas esperadas de la Cartera Comercial a cargo de sociedades financieras de objeto múltiple
respecto de las cuales CIBanco tenga el 99% del capital social, como es el caso de Finanmadrid se
determina multiplicando la exposición al incumplimiento por 0.5%.
Severidad de la Pérdida (SP)
La Severidad de la Pérdida (SPi) será de 45% para los créditos de la Cartera Crediticia Comercial que
carezcan de cobertura de garantías reales, personales o derivados de crédito
“Las notas aclaratorias que se acompañan, forman parte integrante de este estado financiero”
Situación Financiera Consolidada al 31 de Diciembre 2017
Las garantías reales admisibles podrán ser financieras y no financieras. Asimismo, únicamente se
reconocerán las garantías reales que cumplan con los requisitos establecidos en las fracciones (Anexo
20 CUB), sujetándose a lo siguiente:
I. Tratándose de garantías reales financieras, las Instituciones obtendrán una Severidad de la
Pérdida ajustada por garantías reales financieras (SP*), utilizando el método integral para reconocer la
cobertura del riesgo de crédito , el cual proporciona un importe ajustado de la operación (EIi*), ajustando
los valores tanto de la exposición como de la propia garantía real financiera. Para obtener la SP* y el EIi
(Anexo 21 CUB).
II. Tratándose de garantías reales no financieras, las Instituciones obtendrán una Severidad de la
Pérdida ajustada (SPi**), con base en dos niveles del coeficiente CiGR (C* y C**); así como por el tipo
de garantía real no financiera de que se trate, de conformidad con el procedimiento establecido en para
obtener la Severidad de la Pérdida efectiva.
La Severidad de la Pérdida ajustada por garantías reales financieras (SP*) aplicable a una Posición
Preferente cubierta con la citada garantía real corresponderá a:
〖SP〗_i^*=〖SP〗_i*((〖EI〗_i^*)/〖EI〗_i )
Una vez que se cuente con suficiente información de la cartera de créditos, la cual incluya la base de las
pérdidas históricas con la probabilidad de resolución favorables, el factor de riesgo, la exposición, el
valor de las garantías, las recuperaciones, los costos de cobranza legales y los costos de adjudicación,
CIBanco establecerá un modelo propio para calcular la severidad de la pérdida.
Las garantías reales (Artículo 117 Garantías Reales – CUB) admisibles podrán ser financieras y no
financieras. Asimismo, únicamente se reconocerán las garantías reales que cumplan con los requisitos
establecidos sujetándose a lo siguiente:
I. Tratándose de garantías reales financieras, las Instituciones obtendrán una Severidad de la
Pérdida ajustada por garantías reales financieras (SP*), utilizando el método integral para reconocer la
cobertura del riesgo de crédito que se establece el cual proporciona un importe ajustado de la operación
(EIi*), ajustando los valores tanto de la exposición como de la propia garantía real financiera. Para
obtener la SP* y el EIi*, se aplica la fórmula y las definiciones establecidas en los Artículos 2 Bis 36, 2
Bis 37 y 2 Bis 38 de la CUB.
II. Tratándose de garantías reales no financieras, CI Banco obtiene la Severidad de la Pérdida
ajustada (SPi**), con base en dos niveles del coeficiente CiGR (C* y C**); así como por el tipo de
garantía real no financiera de que se trate, de conformidad con el procedimiento (Artículo 2 Bis 76
Severidad de la Pérdida Efectiva) para obtener la Severidad de la Pérdida efectiva.
“Las notas aclaratorias que se acompañan, forman parte integrante de este estado financiero”
Situación Financiera Consolidada al 31 de Diciembre 2017
CI Banco (Artículo 2 Bis 74) para obtener sus requerimientos de capital utilicen la Metodología Interna
con un enfoque básico o bien, que para calificar su cartera crediticia empleen la metodología general o
una Metodología Interna con un enfoque básico, podrán ajustar el valor de la Severidad de la Pérdida de
sus Posiciones Preferentes considerando las garantías reales financieras que cumplan con lo
establecido en el (Las fracciones I y II del Artículo 2 Bis 30 y en el Anexo 24 Garantías) y en el Artículo 2
Bis 33 de la CUB. El ajuste a la Severidad de la Pérdida podrá realizarse para cualquiera de los
enfoques de Metodologías Internas, cuando las garantías reales elegibles cumplan los requisitos
establecidos en el citado (Las fracciones I y II del Artículo 2 Bis 30 y en el Anexo 24 Garantías).
Las garantías que se utilicen en el Método Estándar y que cumplan con lo establecido en el inciso a) de
las fracciones I y II del Artículo 2 Bis 30 y en el Anexo 24 Garantías y en el Artículo 2 Bis 33 de la CUB,
deberán reconocerse como cobertura del riesgo de crédito.
La Metodología Interna con enfoque básico no podrá utilizar el método simple de cobertura de riesgo de
crédito, por lo que deberá emplear el método integral establecido en los Artículos 2 Bis 36, 2 Bis 37 y 2
Bis 38 de la CUB.
La Severidad de la Pérdida ajustada por garantías reales financieras (SP*) aplicable a una Posición
Preferente cubierta con la citada garantía real corresponderá a:
〖SP〗_i^*=〖SP〗_i*((〖EI〗_i^*)/〖EI〗_i )
Adicional a esta información requerimos información de estados financieros proporcionada por el área de
Administración y Finanzas la cual es:
Ventas anuales
Utilidad Operativa
Gastos Financieros
Utilidad Neta
Activo Total
Activo Circulante
Pasivo Total
Pasivo Circulante
Las Instituciones deberán revelar en el caso de portafolios sujetos al Método Estándar:
Se aplica a la Cartera Consumo y a la Cartera Comercial.
“Las notas aclaratorias que se acompañan, forman parte integrante de este estado financiero”
Situación Financiera Consolidada al 31 de Diciembre 2017
iii.i. Comercial desglosando en: empresas con ventas o ingresos netos anuales menores a 14 millones
de UDIs; empresas con ventas o ingresos netos anuales iguales o mayores a 14 millones de UDIs;
entidades federativas y municipios; proyectos con fuente de pago propia; e instituciones financieras;
Para determinar las reservas CI Banco utiliza la metodología descrita en la CUB para los créditos
comerciales.
Descripción del proceso de calificaciones internas presentando por separado las siguientes
exposiciones:
Las reservas para entidades financieras son:
Las reservas para las instituciones con ventas mayores a 14 millones de udis son:
La reserva para las instituciones con ventas menores a 14 millones de udis son:
Consumo, desglosando en tarjeta de crédito y exposiciones revolventes.
La cartera de CI Banco cuenta con créditos revolventes de consumo.
La cartera de CI Banco cuenta con créditos no revolventes de consumo.
La cartera de CI Banco de Vivienda.
Información cuantitativa
Información riesgo de crédito
La distribución geográfica de las exposiciones desglosadas en las principales entidades federativas y
principales exposiciones;
Para los créditos de Instituciones Financieras:
“Las notas aclaratorias que se acompañan, forman parte integrante de este estado financiero”
Situación Financiera Consolidada al 31 de Diciembre 2017
Para créditos con ventas menores a 14 millones de udis son:
Para créditos con ventas mayores a 14 millones de udis son:
Para créditos al consumo revolvente:
Para créditos al consumo no revolvente:
Para créditos de vivienda:
La distribución de las exposiciones por sector económico o por tipo de contraparte, desglosada por los
mayores tipos de exposiciones;
Incluye cartas de crédito
El desglose de la cartera por plazo remanente de vencimiento por principales tipos de posiciones
crediticias;
El plazo remanente de la cartera consumo es:
El plazo remanente de la cartera comercial es:
El plazo remanente de la cartera vivienda es:
“Las notas aclaratorias que se acompañan, forman parte integrante de este estado financiero”
Situación Financiera Consolidada al 31 de Diciembre 2017
Por principales sectores económicos el importe de:
Los créditos separando entre vigentes, emproblemados y vencidos, así como el tiempo que los créditos
permanecen como vencidos;
CI Banco cuenta con créditos emproblemados los cuales se encuentran en cartera vencida de la cartera
consumo y vivienda.
Cartera vencida Consumo
Cartera Comercial
Cartera vencida vivienda
La Cartera Comercial se divide en:
La Cartera Consumo revolvente se divide en:
La Cartera Consumo no revolvente se divide en:
La Cartera de Vivienda se divide en:
“Las notas aclaratorias que se acompañan, forman parte integrante de este estado financiero”
Situación Financiera Consolidada al 31 de Diciembre 2017
Variación en las reservas para riesgos crediticios y créditos castigados durante el periodo.
Cartera Consumo
Cartera Comercial
Cartera Vivienda
Durante este período de calificación de la cartera las pérdidas.
Para la cartera Consumo: No se presentaron pérdidas en este periodo
Para la cartera Comercial: No se presentaron pérdidas en este periodo
Para la cartera Infonavit: No se presentaron pérdidas en este periodo
Durante este periodo hubo una compra de Cartera del producto CI Auto
Compra en Octubre
Compra en Noviembre
Compra Diciembre
Importe de los créditos vencidos por entidad federativa
Cartera Consumo
“Las notas aclaratorias que se acompañan, forman parte integrante de este estado financiero”
Situación Financiera Consolidada al 31 de Diciembre 2017
Cartera Comercial
Cartera Vivienda
III Técnicas de Mitigación de Riesgo de Crédito
Tipos de Garantías
De acuerdo con el manual de Finanmadrid se aceptan las garantías del tipo de bienes muebles y
basándose en el anexo 24 de la circular. En donde se estipula que para este tipo de garantías tienen que
estar inscritas en el Registro Único de Garantías Mobiliarias al que se refiere el código de comercio
incluyendo aquellos bienes otorgados en arrendamiento (no debe de tener opción a compra). Además
negocia que la garantía deberá considerarse en un monto que no exceda el valor razonable corriente.
Toda garantía otorgada deberá contar con una póliza de seguro contra todo riesgo, y deberá cubrir el
100% del valor destructible del bien, la cual deberá estar vigente durante la vida del crédito.
La vigencia de las garantías permanecerá hasta el finiquito del crédito y sus accesorios. Además
tratándose de créditos otorgados a personas físicas, se deberá contar con póliza de seguro de vida con
endoso preferente a favor del Banco y por un monto que cubra, como mínimo, el importe del crédito.
VI Comparación de las pérdidas estimadas por las Instituciones frente a los resultados efectivos durante
el periodo de aplicación de la Metodología.
Consumo
Comercial
Valor en riesgo de crédito, liquidez y mercado al 29 de diciembre de 2017.
“Las notas aclaratorias que se acompañan, forman parte integrante de este estado financiero”
Situación Financiera Consolidada al 31 de Diciembre 2017
Portafolio Valor a Mercado VaR Mercado 95% VaR Liquidez 95% Pérdida Esperada
VaR Crédito 99%
Global 9,301,592 (1,449) (4,581) (3,231) (61,644)
Mesa de Derivados 38,471 (87) (276) (921) (25,580)
Mesa de Dinero 0 0 0 0 0
Tesorería 9,214,692 (394) (1,245) (2,309) (36,064)
Mesa de Cambios 48,428 (1,110) (3,511) 0 0
* Pesos mexicanos en miles
Portafolio Valor a Mercado Mercado Crédito
Sensibilidad1 * Sensibilidad2 ** sensibilidad Estrés
GLOBAL 9,301,592 (14,801) (1,572) (87,330) (91,530)
Pesos mexicanos en miles
* +10 pb en tasa / +10 pb sobretasa, -10% en el tipo de cambio
** + 1 pb en tasa / +1 pb sobretasa, -1% en el tipo de cambio
Estadística descriptiva del riesgo de crédito, incluyendo, entre otros, los niveles de riesgo y las pérdidas
esperadas a diciembre de 2017.
Posición Total Capital Pérdida Esperada VaR Crédito 99%
Crédito 9,802,332 (65,413) (142,982)
Contraparte 6,374,718 (3,677) (51,316)
* Pesos mexicanos en miles
Valores promedio de la exposición por tipo de riesgo correspondiente Octubre 17 – Diciembre 17.
Portafolio Cartera / Valor de Mercado VaR Mercado 95% VaRM % del Capital Neto VaR
Liquidez 95% Pérdida Esperada VaR Crédito 99%
Crédito 9,518,657 0 0% 0 (52,204) (129,194)
Contraparte 7,008,256 (1,970) .10% (6,229) (3,723) (52,205)
* Pesos mexicanos
** Capital Neto al cierre de octubre de 2017 $2,007.2 millones de pesos
Variaciones al alza o a la baja de la tasa de interés con cifras a Diciembre de 2017.
“Las notas aclaratorias que se acompañan, forman parte integrante de este estado financiero”
Situación Financiera Consolidada al 31 de Diciembre 2017
* Pesos mexicanos, cifras en miles de pesos
Exposición al Riesgo Operacional**
Promedio de Pérdidas Operacionales (últimos 12 meses) Promedio Capital Básico Eventos de
Pérdida como % del Capital Básico Trimestre anterior
6,724 2,003,123 0.34% 0.41%
* Pesos mexicanos, cifras en miles de pesos
** Información del cuarto trimestre de 2017
Tipo de Riesgo Descripción Consecuencias y perdidas
Tecnológico No hubo incidentes respecto del riesgo tecnológico que impacten económicamente al
Banco. No hubo pérdidas en el trimestre que tengan un impacto en el Banco
Legal No existen litigios, ni procedimientos administrativos en contra del Banco que impacten
económicamente a la Institución. No existen pérdidas que tengan un impacto en el Banco.
Requerimientos de Capital por Riesgo de Mercado (Noviembre 2017)
Requerimientos de Capital por Riesgo de Crédito (Noviembre 2017).
Requerimientos de Capital por Riesgo Operacional (Noviembre 2017)
* El cálculo del requerimiento de capital por exposición al Riesgo Operacional se realiza con base en el
Método del Indicador Básico.
“Las notas aclaratorias que se acompañan, forman parte integrante de este estado financiero”
Situación Financiera Consolidada al 31 de Diciembre 2017
En CIBanco, S.A. Institución de Banca Múltiple estamos conscientes de la responsabilidad que significa el contar
con la confianza de nuestra clientela. Por ello, nuestros procesos de gestión del personal dan la más alta
importancia a la aplicación de las mejores prácticas del Mercado en materia de selección, capacitación y
compensación del mismo.
Adicionalmente, observamos con todo cuidado la normatividad legal que al respecto se encuentra vigente, en
especial la relacionada con la remuneración de nuestros ejecutivos que proporcionan servicio directo a la clientela.
En este sentido hemos diseñado un sistema de remuneraciones que se apega estrictamente a lo dispuesto por la
autoridad, destacando particularmente el cuidado en el pago al personal cuyas funciones implican algún nivel de
riesgo en el manejo de los recursos de la clientela, riesgo estrictamente natural e inherente a la operación de toda
institución financiera
“Las notas aclaratorias que se acompañan, forman parte integrante de este estado financiero”
Situación Financiera Consolidada al 31 de Diciembre 2017
El contar con un adecuado Sistema de Control Interno permite a la administración de CIBanco, S.A., Institución de
Banca Múltiple mantener en su operación un ambiente de orden, sistematización y transparencia, que proporciona
una seguridad razonable para la mitigación de los riesgos a los que podría estar expuesta la Institución, así como
cumplir con las disposiciones normativas establecidas en leyes y reglamentos, asegurar el apego a las políticas y
lineamientos internos, y transmitir confianza a clientes y usuarios de nuestros productos y servicios, a accionistas y
al público en general.
El control interno contribuye a:
La prevención y detección de fraudes, errores u omisiones negligentes y/o dolosas.
La precisión e integridad en los registros contables de las operaciones realizadas por el banco.
La preparación oportuna y confiable de información financiera, administrativa, operativa y jurídica.
La guarda y custodia de los activos del banco.
El cumplimiento de las leyes y disposiciones aplicables.
El uso adecuado de los recursos humanos y materiales del banco.
“Las notas aclaratorias que se acompañan, forman parte integrante de este estado financiero”
Situación Financiera Consolidada al 31 de Diciembre 2017
Consejo de Administración:
Aprueba los objetivos del Sistema de Control Interno y las políticas y lineamientos para su implementación, dentro
de los cuales se incluyen:
Políticas y controles que aseguren, regulen y promuevan el adecuado empleo y aprovechamiento de los
recursos humanos, tecnológicos y materiales necesarios para la operación.
Políticas y controles necesarios que garanticen la disponibilidad, confidencialidad y continuidad, en la
contratación de servicios con proveedores de servicios tecnológicos y corresponsales.
Políticas y procedimientos de control que garanticen la seguridad, integridad, confidencialidad y continuidad
en la celebración de las operaciones y prestación de servicios con el público, mediante sistemas
automatizados de procesamiento de datos y redes de telecomunicaciones.
El Código de Ética y Conducta del Banco, así como su divulgación y aplicación en coordinación con la
Dirección General.
Planes de: continuidad del negocio, y los de recuperación en caso de desastres, a fin de propiciar la
capacidad operativa y la continuidad de sistemas en caso de contingencias internas y/o externas.
Sistemas y/o metodologías que permitan identificar, categorizar, evaluar, monitorear y administrar los
riesgos a que está expuesta la Institución, incluyendo los riesgos operacionales, a fin de mantener un
control efectivo de la operación y minimizar las posibles pérdidas.
Políticas, procedimientos, procesos automatizados y controles internos que aseguren, regulen y
promuevan la prevención de operaciones con recursos de procedencia ilícita y financiamiento al terrorismo.
“Las notas aclaratorias que se acompañan, forman parte integrante de este estado financiero”
Situación Financiera Consolidada al 31 de Diciembre 2017
Comité de Auditoría:
Propone para aprobación del Consejo de Administración el Sistema de Control Interno de la Institución, así
como sus actualizaciones.
Propone para su aprobación del Consejo de Administración la designación del Auditor Interno y Externo, el
Código de Ética y Conducta, actualización de políticas de registro, valuación y presentación de los Estados
Financieros, y las normas que rigen el funcionamiento del Comité de Auditoría.
Vigila que los Manuales considerados como relevantes se apegan al Sistema de Control Interno.
Vigila la independencia del área de Auditoría Interna respecto de las demás unidades de negocio y
administrativas.
Revisa, con apoyo de auditoría interna y externa, la aplicación del Sistema de Control Interno, evaluando
su eficiencia y efectividad.
Informa al Consejo de Administración al menos de manera anual o cuando existan cambios significativos,
la situación que guarda el Sistema de Control Interno.
Informa al Consejo de Administración las irregularidades importantes detectadas, y en su caso, las
acciones correctivas adoptadas.
Supervisa que la información financiera y contable se formule de conformidad con los lineamientos y
disposiciones a que está sujeta la Institución, así como con los criterios de contabilidad que le sean
aplicables.
“Las notas aclaratorias que se acompañan, forman parte integrante de este estado financiero”
Situación Financiera Consolidada al 31 de Diciembre 2017
Dirección General:
Es responsable de la debida implementación del Sistema de Control Interno, debiendo procurar que su
funcionamiento sea acorde con las estrategias y fines de CIBanco, S.A., Institución de Banca Múltiple,
aplicando las medidas preventivas y correctivas necesarias para subsanar cualquier deficiencia detectada.
Propone al Comité de Auditoría y para su posterior presentación al Consejo de Administración, la
actualización de los objetivos, políticas y lineamientos del Sistema de Control Interno y el Código de Ética y
Conducta de la Institución.
Identifica y evalúa los factores internos y externos que puedan afectar la consecución de las estrategias y
fines que la Institución haya establecido.
Prevé las medidas que se estimen necesarias para que las transacciones u operaciones de la Institución y
el Sistema de Control Interno, sean congruentes entre sí.
Cumple con las medidas correctivas y preventivas determinadas por el Consejo de Administración o el
Comité de Auditoría, relacionadas con las deficiencias o desviaciones del Sistema de Control Interno.
Dicta las medidas necesarias para que en el manejo de la información relativa a los clientes, se observe lo
relativo al secreto bancario y fiduciario.
“Las notas aclaratorias que se acompañan, forman parte integrante de este estado financiero”
Situación Financiera Consolidada al 31 de Diciembre 2017
Dirección Corporativa de Control Interno:
Desempeña cotidiana y permanentemente actividades relacionadas con el diseño, establecimiento y actualización
de medidas y controles que:
Propicien el cumplimiento de la normatividad interna y externa aplicable a CIBanco, S.A., Institución de
Banca Múltiple en la realización de sus operaciones.
Permitan que la concertación, documentación, registro y liquidación diaria de operaciones, se realicen
conforme a las políticas y procedimientos establecidos en los Manuales y en apego a las disposiciones
aplicables.
Propicien el correcto funcionamiento de los sistemas de procesamiento de información conforme a las
políticas de seguridad, así como la elaboración de información completa, correcta, precisa, íntegra,
confiable y oportuna, incluyendo la que debe presentarse a las autoridades competentes.
Tengan como finalidad el verificar que los procesos de conciliación entre los sistemas de operación y
contables sean adecuados.
Preserven la seguridad de la información generada, recibida, transmitida, procesada o almacenada en los
sistemas informáticos y de telecomunicaciones, así como la aplicación de las medidas preventivas y
correctivas necesarias para subsanar cualquier deficiencia detectada en materia de seguridad informática.
“Las notas aclaratorias que se acompañan, forman parte integrante de este estado financiero”
Situación Financiera Consolidada al 31 de Diciembre 2017
Dirección de Auditoría:
Mediante la aplicación de un programa anual de trabajo evalúa el funcionamiento operativo de las distintas
unidades de la Institución, así como su apego al Sistema de Control Interno, incluyendo el cumplimiento al
Código de Ética y Conducta.
Revisa que los mecanismos de control implementados, conlleven la adecuada protección de los activos.
Verifica que los sistemas informáticos, incluyendo los contables, operacionales de cartera crediticia, con
valores o de cualquier otro tipo, cuenten con mecanismos para preservar la integridad, confidencialidad y
disponibilidad de la información, que eviten su alteración y cumplan con los objetivos para los cuales fueron
implementados o diseñados.
Se cerciora de la calidad, suficiencia y oportunidad de la información financiera, así como que sea confiable
para la adecuada toma de decisiones, y tal información se proporcione en forma correcta y oportuna a las
autoridades competentes.
Evalúa la eficacia de los procedimientos de control interno para prevenir y detectar actos u operaciones con
recursos, derechos o bienes, que procedan o representen el producto de un probable delito.
Verifica la estructura organizacional autorizada por el Consejo de Administración, en relación con la
independencia de las distintas funciones que lo requieran, así como la efectiva segregación de funciones y
ejercicio de facultades atribuidas a cada unidad de la Institución.
Revisa con base en su plan de trabajo, el cumplimiento de los procesos y controles establecidos en las
diferentes áreas.
Da seguimiento a las deficiencias o desviaciones relevantes detectadas en relación con la operación de la
Institución, con el fin de que sean subsanadas oportunamente, informando al respecto al Comité de
Auditoría.
Proporciona al Comité de Auditoría con base en su programa de trabajo, los informes de su gestión.
“Las notas aclaratorias que se acompañan, forman parte integrante de este estado financiero”
Situación Financiera Consolidada al 31 de Diciembre 2017
Los suscritos manifestamos bajo protesta de decir verdad que, en el ámbito de nuestras respectivas funciones, preparamos la información
relativa a CIBanco, S.A., Institución de Banca Múltiple, contenida en el presente informe anual, la cual, a nuestro leal saber y entender, refleja
razonablemente su situación.
Lic. Mario Alberto Maciel Castro C.P. Rebeca Arizmendi Sho C.P. Jorge Fernando Tejeda Ugalde
Director General Director Corporativo de Control Interno Director General Adjunto de Administración y Finanzas
C.P. Luis Aguilar Rivera C.P. Erick García Dorantes C.P. Ricardo Enríquez Vázquez
Director de Auditoría Interna Director de Finanzas Contador General