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MONOGRAFIA DE CONTABILIDAD DE SERVICIOS Página 1

Filial Arequipa – Facultad de Gestión

CICLO : X CURSO : CONTABILIDAD COMPUTARIZADA TEMA : EMPRESA DE SERVICIOS DE TRANSPORTE


INDICE GENERAL

1. INTRODUCCION

2. OBJETIVOS

3. JUSTIFICACION

4. ALCANCES Y LIMITACIONES

CAPITULO I: MARCO TEORICO

5. NOMBRE DEL TEMA

6. QUIENES SOMOS

7. POLITICAS

8. DOCUMENTOS FRECUENTES

9. BASE LEGAL

10. PERMISOS ESPECIALES

11. PERMISOS VEHICULARES

12. CONTRATOS CELEBRADOS

CAPITULO II: CASUISTICA

13. CONCLUSIONES

14. RECOMENDACIONES

15. ANEXOS


INTRODUCCION

ctualmente, el servicio relacionado con el Transporte por Carretera es una

de las actividades económicas que muchas empresas se dedican en

nuestro país, por razones que es viable lo cual genera rentabilidad.

Cabe destacar que el servicio de transportes es el motor que impulsa al

crecimiento y desarrollo de nuestro país para realización de carreteras, puentes y

así como también el abastecimientos a los grifos, etc.

Por ello, el grupo de trabajo ha propuesto desarrollar el SERVICIO DE

TRANSPORTE, con la intención de realizar el tratamiento contable de las

operaciones de las mismas.

El contenido de este trabajo es teórico y práctico de tal forma que pueda servir

como guía de información para los presentes.

A


OBJETIVOS:

OBJETIVO GENERAL

• Realizar el tratamiento contable relacionado al servicio de transporte

utilizando un software desarrollado.

OBJETIVOS ESPECIFICOS

• Conocer algunos alcances significativos del servicio de transporte.

• Realizar casos prácticos relacionados con el servicio de Transporte.

• Elaborar los estados financieros según la SMV.

JUSTIFICACION • El presente trabajo servirá como una guía de información para ampliar los

conocimientos de los presentes.

ALCANCES Y LIMITACIONES

• El presente trabajo se plasmara en un problema de situación similar cuando

se presente en el campo laboral.

• Debido a la naturaleza del trabajo se utilizara los recursos con los que

cuenta el Grupo de trabajo: Capital, Tiempo y trabajo.


I CAPITULO

EMPRESA DE SERVICIOS

1. QUIENES SOMOS

Somos una de las más empresas de transportes que hay en el país, que tiene la

necesidad de satisfacer los requerimientos de los clientes.

RAZON SOCIAL : TRANSPORTES TOTAL S.A.C.

RUC : 20456281592

DOMICILIO FISCAL : Av. Monte Bello - Cerro Colorado - Arequipa

ACTIVIDAD PRINCIP. : Transportes Por carretera

CONTABILIDAD : Computarizada

SISTEMA : Computarizada

CIUI : 60330

TELEFONO : 054-456080

2. POLITICAS

1. PRORRATEO

➢ Administración 25%

➢ Ventas 25%

➢ Servicios 50%


2. COMPRAS

➢ Las compras que excedan del monto equivalente S/.3,000.00 se pagan al

mes siguiente, Crédito.

➢ Las compras que no excedan del monto señalado anteriormente se pagan

inmediatamente al Contado.

3. VENTAS

➢ Las ventas al crédito se cobrara quincenal y mensualmente cuando se trate

de Minas.

➢ Las ventas al contado se cobrara inmediatamente al contado cuando se

trate de Grifos.

4. CAJA Y BANCOS

➢ Los cobros al crédito los depositaran los clientes según cta. Cte. de la

empresa.

➢ Los cobros al contado se depositaran el mismo día al Banco de Crédito.

➢ Las detracciones serán depositan por los clientes según cta. cte. del

Banco de la Nación.

➢ Los pagos al contado se emitirán el mismo día ya sea en efectivo y/o

deposito según crea proveniente el proveedor.

3. DOCUMENTOS FRECUENTES

A. DOCUMENTOS PRINCIPALES

➢ Guía de Remisión de Transportista.

➢ Facturas.

➢ Boletas de Venta.

➢ Nota de Crédito.

➢ Nota de Débito.

B. DOCUMENTOS SECUNDARIOS

➢ Recibo de Ingresos.

➢ Recibo de Egresos.


➢ Orden de Compra.

➢ Orden de Combustible.

4. BASE LEGAL

A. GENERAL DE SOCIEDADES

➢ Ley General de Sociedades Nº 26887.

B. SUNAT

➢ Contabilidad Completa.

➢ Régimen General.

➢ R.S. Nº 063-2012 publicada el 29.03.2012. – Detracciones.

C. SMV

➢ Presentación de Estados Financieros.

5. PERMISOS ESPECIALES

➢ Ministerio de Transportes y Comunicaciones.

➢ Osinergmin.

➢ Licencia de Funcionamiento.

6. POLITICAS VEHICULARES

➢ Tarjeta de Propiedad (Tracto y Cisterna).

➢ Tarjeta de Cubicación.

➢ SOAT.

➢ Certificado de Inspección Vehicular.

➢ Tarjeta del Ministerio de Transportes y Comunicaciones.


II CAPITULO

CASUISTICA

EMPRESA DE TRANSPORTES DE CARGA POR CARRETERA

TRANSPORTES TOTAL S. A.C.

INVENTARIO INICIAL AL 01-01-2012 ACTIVO

10 EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO

34,800.00

101 Caja

3,400.00

104 Cuentas Corrientes

31,400.00

10411 Banco de Crédito

31,400.00

12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES - TERCEROS

45,000.00

121 Facturas por cobrar

12121 Grifo el Dorado Factura 001-8986 Vto. Enero 06

35,000.00

12122 Estación de Servicios San Marcos Vto. Enero 06

10,000.00

26 MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y REPUESTOS

46,700.00

261 Llantas y Cámaras

26,500.00

2611 Llantas y Cámaras Nuevas 15 Unidades c/u 1500 22,500.00

2612 Llantas y Cámaras Reencauchadas 10 Unidades c/u 400 4,000.00

262 Aceites y Lubricantes

16,600.00

2621 Aceite Texaco 40 y 90 220 Galones c/g 70 15,400.00

2622 Grasa Texaco de Rodaje 300 Libras c/Lb 4 1,200.00

263 Repuestos y Accesorios

3,600.00

2631 Rodajes SKF Varios 20 Unidades c/u 150 3,000.00

2632 Filtros PC 42 y PC 211 40 Unidades c/u 15 600

33 INMUEBLES MAQUINARIA Y EQUIPO

1,394,000.00

331 Terrenos Área 1000 m2 01/01/2007

50,000.00

332 Edificios y construcciones Área 1000 m2 02/01/2007

180,000.00

333 Maquinarias y Equipo de Explot.

30/09/2004

54,000.00

334 Unidades de Transporte

1,110,000.00

334111 Vehículo UH 2020 Capacidad 10000 Gls.

01/01/2009 250,000.00


30/06/2009 220,000.00


01/01/2010 200,000.00


30/06/2010 240,000.00


01/01/2011 200,000.00

18 SERVICIOS Y OTROS CONTRATADOS POR ANTICIPADO

18,000.00

182 Seguro pagado por adelantado

18,000.00

1821 Seguro

18,000.00

TOTAL DEL ACTIVO

1,538,500.00

PASIVO

39 DEPRECIACION, AMORTIZACION Y AGOTAMIENTO ACUMULADO

518,150.00

39131 Edificios y Construcciones

27,000.00

39132 Maquinaria y Equipo de Explot.

39,150.00

39133 Unidades de Transporte

452,000.00

391331 Vehículo UH 2020

150,000.00


110,000.00


80,000.00


72,000.00


40,000.00


40 TRIBUTOS Y OTROS APORTES POR PAGAR

9,012.00

401 Gobierno Central

3,600.00

40171 Impuesto a la Renta 03

403 Contribuciones a Instituciones Públicas

5,412.00

4031 EsSalud

2,214.00

4032 ONP

3,198.00

41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR

20,166.68

415 Vacaciones por pagar

5,775.00

413 Participaciones por pagar

12,000.00

4151 Compensación por tiempo de servicios

2,391.68

41511 Empleados

1,516.67

41512 Obreros

875.01

42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES - TERCEROS

52,000.00

421 Facturas por pagar

52,000.00

42121 Grifo el Dorado Factura 001-36606

22,000.00

42122 Reencauchadora el Cisne Fact. 001-0988

30,000.00

TOTAL PASIVO

599,328.68

PATRIMONIO

50 CAPITAL

750,000.00

501 Capital Social

750,000.00

50111 Accionista "A" 30,000 Acciones a S/. 10.00 cada una

300,000.00

50112 Accionista "B" 24,000 Acciones a S/. 10.00 cada una

240,000.00

50113 Accionista "C" 21,000 Acciones a S/. 10.00 cada una

210,000.00

59 RESULTADOS ACUMULADOS

189,171.32

5911 Utilidades Acumuladas

189,171.32

TOTAL PATRIMONIO

939,171.32

TOTAL DEL PASIVO Y PATRIMONIO

1,538,500.00


INFORMACION COMPLEMENTARIA

1. La Empresa Registra sus operaciones en los Libros de Contabilidad y sus cuentas analíticas de explotación:

PLAN CONTABLE GENERAL EMPRESARIAL

CÓDIGO DESCRIPCIÓN DE LA CUENTA

91 COSTO DE SERVICIOS

911 COSTO DEL SERVICIO

911111 SUMINISTROS -COMBUSTIBLE

911112 SUMINISTROS - LUBRICANTES

911113 REPUESTOS VEHICULOS

911114 MANTENIMIENTO

912 CARGAS DEL PERSONAL

912111 CARGAS DEL PERSONAL

913 SERVICION PRESTADOS POR TERCEROS

913111 SERVICION PRESTADOS POR TERCEROS

914 TRIBUTOS

914111 TRIBUTOS

915 CARGAS DIVERSAS DE GESTION

915111 CARGAS DIVERSAS DE GESTION

916 CARGAS EXCEPCIONALES

916111 CARGAS EXCEPCIONALES

917 CARGAS FINANCIERAS

917111 CARGAS FINANCIERAS

918 PROVISONES DEL EJERCICIO

9181 DEPRECIACION Y AMORTIZACION ACTIVOS

918111 DEPRECIACION Y AMORTIZACION ACTIVOS

9182 C.T.S.

918211 C.T.S.

94 GASTOS DE ADMINISTRACION

941 GASTOS ADMINISTRATIVOS

941111 GASTOS ADMINISTRATIVOS

95 GASTO DE VENTAS

951 GASTO DE VENTAS

951111 GASTO DE VENTAS

97 GASTOS FINANCIEROS



2. El método de valuación de Existencias es el costo promedio diario móvil. 3. Los porcentajes de depreciación están dados por las normas del Impuesto a la Renta. 4. Considere que los conceptos de Vacaciones se han otorgado según la fecha de ingreso

de cada trabajador y que la Compensación por tiempo de Servicios se han depositado en sus respectivas fechas y al 31 de diciembre del 2011 se adeuda nov-dic.


5. La participación de los trabajadores se hará de acuerdo a lo dispuesto por el D. Leg.

892, el porcentaje de participación es del 5% de la Renta Neta. 6. Los trabajadores obreros y empleados se encuentran afiliados a la ONP. 7. Las operaciones están referidas al mes de enero del 2012, por tal motivo las

provisiones, gastos y otros conceptos serán calculados a razón de 1/12. 8. Los datos para las planillas de sueldos y salarios, así como Provisión de vacaciones y

CTS son al 31-12-11.

CUADRO DE PROVISION DE BENEFICIOS SOCIALES

DEPARTAMENTOS

FECHA HABER GRATIFICACION VACACIONES CTS AL Meses

INGRESO BASICO

2011 DIC. 2011 AL 31-12-2011 31/12/2011

ADMINISTRACION

Gerente 01/08/2002 2,500.00 2,400.00 1,000.00 466.67 5

Contador 01/08/2001 2,200.00 2,100.00 875.00 408.33 5

Auxiliar de Contabilidad 01/06/2003 1,000.00 900.00 525.00 175.00 7

Sub Total

5,700.00 5,400.00 2,400.00 1,050.00

VENTAS

Auxiliar de Ventas 01/08/2002 1,000.00 900.00 375.00 175.00 5

OPERACIONES

Jefe de Operaciones 01/06/2001 1,500.00 1,500.00 875.00 291.67 7

TOTAL EMPLEADOS

8,200.00 7,800.00 3,650.00 1,516.67

CHOFERES

UH 2020 01/09/2003 800.00 800.00 266.67 155.56 4

UH 2025 01/05/2003 750.00 700.00 466.67 136.11 8

UH 2030 01/09/2003 750.00 700.00 233.33 136.11 4

UH 2035 01/06/2003 700.00 600.00 350.00 116.67 7

UH 2040 01/05/2002 650.00 600.00 400.00 116.67 8

Sub Total

3,650.00 3,400.00 1,716.67 661.12

SERVICIOS

Mecánico 01/09/2003 600.00 600.00 200.00 116.67 4

Ayudante 01/08/2004 500.00 500.00 208.33 97.22 5

Sub Total

1,100.00 1,100.00 408.33 213.89

TOTAL OBREROS

4,750.00 4,500.00 2,125.00 875.01

TOTAL GENERAL

12,950.00 12,300.00 5,775.00 2,391.68

9. Durante el mes han ocurrido las siguientes situaciones:

• Auxiliar de Contabilidad laboró 15 horas extras en el mes de enero en 5 días ordinarios.

• Jefe de operaciones faltó durante el mes 4 días e hizo sobretiempo en días domingos 16 horas extras.

• Ayudante se enfermó durante 15 días en el presente mes.

10. Por acuerdo con los clientes, estos depositaran el importe de la detracción el mismo día de pago, en la cta. Cte. Del Banco de la Nación.


11. La empresa cuenta con las siguientes unidades identificadas por el Nº de Placa:

Nº PLACA C. COSTOS

UH 2020 90110

UH 2025 90120

UH 2030 90130

UH 2035 90140

UH 2040 90150


ENUNCIADO DE OPERACIONES 01-Enero: Asiento de reapertura

COMPRAS DEL MES 02-Enero: Según factura 001-8777 se compra a El Extra Distribuciones SRL, con RUC Nro. 20203142689 importe que se paga con Cheq. Nº 10003 del Banco de Crédito.

FACTURA 001-8777

CANTIDAD UNIDAD DESCRIPCIÓN P. UNITARIO TOTAL

4 Unid Baterías Record de 21 placas S/. 500.00 S/. 2,000.00

Valor de Venta

2,000.00

IGV 18%

360.00

Total

2,360.00

07-Enero: Se adquiere para su uso el nombre comercial de TRANSALTIL SA con RUC Nro. 20104569881 en

S/. 13,600.00 incluido IGV con factura 002-031541, con cheque Nº 10004 del Banco de Crédito

respecto de esta adquisición.

Se pagó con cheque la asesoría legal S/. 150.00 con Recibo por Honorarios Nro.001-0215 en

efectivo de Miranda Benavides Santiago, con RUC Nro.10292342560. La empresa espera

obtener beneficios de esta marca por 10 años.

FACTURA 002-031541


1

Nombre Comercial S/. 13,600.00

Valor de Venta

S/. 11,525.42

IGV 18%

2,074.58

Total

13,600.00

08-Enero: Se compra según Factura Nº 002-2220 de Roberts Automotriz SRL, con RUC Nro. 20714568964, la que se paga en efectivo con los siguientes suministros:

FACTURA 002-2220


10 balde Shell Rimula 40 S/. 25.00 S/. 250.00

2 caja Líquido de frenos 250.00 500.00

Valor de Venta

750.00

IGV 18%

135.00

Total

885.00


15-Enero: En la fecha grifo MONTANA SAC con RUC Nro. 20100070970, nos efectúa la liquidación

quincenal de consumo de combustibles de nuestras unidades según factura 001-08150

Condiciones:

Se paga con cheque del banco de crédito Nro.10008.

FACTURA 001-08150


1275 Galón Petróleo S/. 11.54 S/. 14,708.40

Valor de Venta

14,708.40

IGV 18%

2,647.51

Total

17,355.91

Percepción 1% 174.00

Total a Pagar 17,529.91

LIQUIDACION QUINCENAL DE CONSUMO DE COMBUSTIBLE

CONCEPTO VEHICULO GALONES C/GALON IMPORTE

Petróleo Diesel Nº 02 Vehículo UH 2020 255 11.20 S/. 2856.00

Petróleo Diesel Nº 02 Vehículo UH 2025 220 11.20 2464.00




18-Enero: Se provisiona y paga a Luis Martínez Llosa con RUC Nro. 10467124321, R.H. Nº 001-0301, por asesoría Legal por el importe de S/. 2,500.00. Se gira cheque Nº 10021 del Banco de Crédito. 20-Enero: El taller de reparaciones El Volvo SRL RUC Nro. 20414243445, nos remite la Factura 001-908 por concepto de reparación y mantenimiento de nuestras unidades. Se gira cheque Nº 10022 del Banco de Crédito.

FACTURA 001-908


1

Vehículo UH 2020 S/. 2,000.00 S/. 2,000.00

1

Vehículo UH 2025 900.00 900.00

1

Vehículo UH 2030 500.00 500.00

1

Vehículo UH 2035 1,700.00 1,700.00

1

Vehículo UH 2040 300.00 300.00

V.VENTA

3,400.00

IGV 18%

612.00

TOTAL

4,012.00

25-Enero: Se decepcionan los siguientes recibos:

CONCEPTO RAZON SOCIAL RUC IMPORTE IGV TOTAL


Luz SEAL SAA 20100145652 S/. 250.00 S/. 45.00 S/. 295.00

Agua SEDAPAR SAA 20200246663 S/. 120.00 S/. 21.60 S/. 141.60

Teléfono TELEFONICA SAA 20300347674 S/. 60.00 S/. 10.80 S/. 70.80

Internet MOVISTAR SPEEDY SAA 20400448685 S/. 90.00 S/. 16.20 S/. 106.20

VENTAS DEL MES 03-Enero: Se debe transportar mercadería a Lima de FRANTINO EIRL RUC Nro. 20100205492 con factura

001-03001 y G/R 001-3001:

Condiciones:

Lo depositan en nuestra cta. Cte. del Banco de Crédito.

FACTURA 001-03001


50 Bolsas Zapatos S/. 42.00 S/. 10,500.00

Valor de Venta

10,500.00

IGV 18%

1,890.00

Total

12,390.00

Detracción 4% 496.00

Total a Cobrar 11,894.00

05-Enero: Se nos subcontrata por TRANSPORTES AREQUIPA SRL para llevar mercadería a la ciudad del

Cuzco, la mercadería le pertenece a MONTANA SAC RUC Nro. 20498624821, se gira la factura

001-03002.

Condiciones:

Cuota inicial 50%, el saldo en una letra Nº 01516 a 30 días fecha, con un interés mensual del

5%, lo depositan en nuestra cta. Cte. del Banco de Crédito.

FACTURA 001-03002


500 Cajas Cigarrillos S/. 35.00 S/. 17,500.00

Interés

375.00

Valor de Venta

17,875.00

IGV 18%

3,217.50

Total

21,092.50

CALCULO DEL INTERES

Valor Venta S/.17,500.00

Cuota Inicial

10,000.00

Saldo a Financiar

7,500.00

Interés 5%

375.00


10-Enero: Según F/Nº 001-03003 se transporta mercadería de Comercial VIZCARRA S.R.L. con RUC 20121212128, según el siguiente detalle:

FACTURA 001-03003


30 unid Televisores a color 24” SONY S/. 70.00 S/. 2,100.00

30 unid Refrigeradoras FAEDA 3p3 80.00 2,400.00

30 unid Cocinas MABE a gas 90.00 2,700.00

30 unid Equipos de sonido AIWA 60.00 1,800.00

Valor de Venta

9,000.00

Interés 882.00

Sub Total 9,882.00

IGV 18%

1,778.76

Total

11,660.76

Condiciones: Cuota inicial 50%, el saldo financiado con 6 Letras Nº 2019 – 2024 iguales y escalonadas,

interés mensual de 7%, lo depositan en nuestra cta. Cte. del Banco de Crédito.

14-Enero: Se debe transportar mercadería a Cuzco de LOS ANDENES DEL SUR SRL RUC Nro. 20453924905

con factura 001-03004 y G/R 001-3004.

Condiciones:


FACTURA 001-03004


500 Cajas Zapatos S/. 60.00 S/. 30,000.00

Valor de Venta

30,000.00

IGV 18%

5,400.00

Total

35,400.00

Detracción 4% 1,416.00


20-Enero: Se debe transportar mercadería a Cusco de ARCANGEL SRL, RUC Nro. 20759051654 con factura

001-03005 y G/R 001-3005.

Condiciones:


FACTURA 001-03005


600 Bolsas Pelotas S/. 40.00 S/. 24,000.00

Valor de Venta

24,000.00


IGV 18%

4,320.00

Total

28,320.00

Detracción 4% 1,133.00


23-Enero: Se debe transportar mercadería a Tacna de ESTRELLA DEL SUR EIRL, RUC Nro. 20905453924

con factura 001-03006 y G/R 001-3006.

Condiciones:


FACTURA 001-03006


1000 cajas Galletas S/. 35.00 S/. 35,000.00

Valor de Venta

35,000.00

IGV 18%

6,300.00

Total

41,300.00

Detracción 4%

1,652.00

Total a Cobrar

39,648.00

27-Enero:

Se debe transportar mercadería a Mollendo de DECOFUSION SA RUC Nro. 2011124905 con

factura 001-03007 y G/R 001-3007.

Condiciones:


FACTURA 001-03007


100 Unid. Cocinas S/. 90.00 S/. 9,000.00

150 Unid. Televisores S/. 70.00 10,500.00

Valor de Venta

19,500.00

IGV 18%

3,510.00

Total

23,010.00

Detracción 4%

920.00

Total a Cobrar

22,090.00

OTRAS OPERACIONES DEL MES 01-Enero: Se gira cheque del banco de Crédito para el pago de los siguientes importes del inventario inicial:

Pago a cuenta del Impuesto a la Rente Diciembre 2011 S/. 3,600.00 Cheq. Nº 10001 Pago de Contribuciones a Instituciones públicas S/. 5,412.00 Cheq. Nº 10002

04-Enero: En la fecha se adquiere mediante contrato de Arrendamiento Financiero un vehículo para el departamento de ventas del Banco de Crédito con RUC Nro. 20100045327, mediante Contrato Nº 201245, con los siguientes datos:


04-Enero: En la fecha se cobra a nuestros clientes del inventario inicial, importe que es depositado en cuenta corriente del Banco de Crédito.

Grifo el Dorado Factura 001-02969 S/. 35,000.00 Estación de Servicios San Marcos Factura 001-02982 S/. 10,000.00

08-Enero: Se gira cheque Nº 10007 para fondo de caja por S/. 8,000.00. 08-Enero: Se paga los siguientes importes del inventario Inicial, se gira cheque del Banco de Crédito.

Grifo el Dorado Factura 001-36606 S/. 12,000.00 cheq. Nº 10005 Reencauchadora el Cisne Factura 001-0988 S/. 5,000.00 cheq. Nº 10006

12-Enero: Los socios deciden aumentar su capital en S/. 20,000.00 mediante nuevos aportes dinerarios, dividido en 2000 acciones c/u a S/. 10.00 su Valor Nominal. La suscripción y pago del total de las acciones en proporción al Nº de acciones que posee cada accionista al momento de la capitalización, la cual se eleva a Escritura Pública ante Notario Público Dr. José Luis Concha Revilla.

ACCIONISTA PARTICIPACION PATRIMONIAL

AUMENTO DE CAPITAL

"A" 40% S/. 8,000.00

"B" 32% 6,400.00

"C" 28% 5,600.00

TOTAL 100% 20,000.00

25-Enero: En la fecha se gira cheque Se gira cheque Nº 10009 al 10020 del Banco de Crédito para el pago de la Participación de los Trabajadores ejercicio 2011.

CUADRO DE PARTICIPACION DE LOS TRABAJADORES

DEPARTAMENTOS REMUNERACIÓN PARTICIPACIÓN DIAS PARTICIPACIÓN TOTAL

ANUAL 50% EFECTIVOS 50% PARTIC.

ADMINISTRACION

Gerente 25,000.00 1111.11 260 494.45 1605.56

Contador 23,000.00 1022.22 265 503.96 1526.18

Auxiliar de Contabilidad 7,000.00 311.11 250 475.44 786.55

Sub Total 55,000.00 2,444.44 775 1,473.85 3,918.29

VENTAS

Auxiliar de Ventas 12,000.00 533.33 270 513.47 1046.8

OPERACIONES

Jefe de Operaciones 16,000.00 711.11 280 532.49 1243.6


TOTAL EMPLEADOS 83,000.00 3,688.88 1325 2,519.81 6,208.69

CHOFERES

UH 2020 9,000.00 400 260 494.45 894.45

UH 2025 7,500.00 333.33 270 513.47 846.8

UH 2030 8,000.00 355.56 280 532.49 888.05

UH 2035 7,500.00 333.33 250 475.44 808.77

UH 2040 7,000.00 311.11 260 494.45 805.56

Sub Total 39,000.00 1,733.33 1320 2,510.30 4,243.63

SERVICIOS

Mecánico 7,000.00 311.11 250 475.44 786.55

Ayudante 6,000.00 266.68 260 494.45 761.13

Sub Total 13,000.00 577.79 510 969.89 1,547.68

TOTAL OBREROS 52,000.00 2,311.12 1830 3,480.19 5,791.31

TOTAL GENERAL 135,000.00 6,000.00 3155 6,000.00 12,000.00

30-Enero: El almacén nos hace llegar los vales de requisición de los suministros, repuestos y lubricantes consumidos por nuestras unidades de transporte durante el mes, mediante el siguiente detalle:

Código Descripción VEHICULO Unid Cant. Costo Unitario

Costo Total

253111 Llantas y cámaras reencauchadas UH2020 Unidad 2 400.00 800.00

253111 Llantas y cámaras reencauchadas UH2030 Unidad 2 400.00 800.00

253111 Llantas y cámaras nuevas UH2040 Unidad 4 1,500.00 6,000.00

252211 Batería Record de 21 placas UH2025 Unidad 1 500.00 500.00

253111 Frenos PC 42 y PC 211 UH2025 Unidad 2 15.00 30.00

252411 batería Record de 21 placas UH2035 Unidad 1 500.00 500.00

253111 Frenos PC 42 y PC 212 UH2035 Unidad 2 15.00 30.00

252211 Aceite Texaco UH2020 Gls. 5 70.00 350.00



253111 Rodajes SKF UH2030 Unidad 1 150.00 150.00

253111 Rodajes SKF UH2035 Unidad 1 150.00 150.00

252211 Grasa TEXACO de Rodaje UH2025 Libras 3 4.00 12.00

252211 Grasa TEXACO de Rodaje UH2025 Libras 3 4.00 12.00

252211 Shell Rimula 40 UH2025 Balde 1 25.00 25.00

252211 Shell Rimula 40 UH2035 Balde 1 25.00 25.00

TOTAL 10,084.00

30-Enero: Se realizan las provisiones del mes

• Planilla de Remuneraciones

• Provisión de vacaciones

• Provisión de gratificaciones

• Provisión CTS

• Depreciación de activos fijos

• Provisión de Seguros

ciclo : x -...

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