cÔng ty tnhh mỘt thÀnh viÊn bÁo cÁo tÀi chÍnh tỔng … · cơ sở của ý kiến ......

CÔNG TY TNHH MỘT THÀNH VIÊN

DA GIẦY HẢI PHÒNG

BÁO CÁO TÀI CHÍNH TỔNG HỢP ĐÃ ĐƯỢC KIỂM TOÁN CHO NĂM TÀI CHÍNH KẾT THÚC NGÀY 31 THÁNG 12 NĂM 2011

Tháng 3 năm 2012

CÔNG TY TNHH MTV DA GIẦY HẢI PHÒNG

Địa chỉ: Số 276 - Hàng Kênh - Lê Chân - Hải Phòng

1

MỤC LỤC

NỘI DUNG TRANG BÁO CÁO CỦA BAN GIÁM ĐỐC 02

BÁO CÁO KIỂM TOÁN VỀ BÁO CÁO TÀI CHÍNH TỔNG HỢP 03 - 04

BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN TỔNG HỢP 05 - 06

BÁO CÁO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH TỔNG HỢP 07

BÁO CÁO LƯU CHUYỂN TIỀN TỆ TỔNG HỢP 08

THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH TỔNG HỢP 09 - 30

CÔNG TY TNHH MTV DA GIẦY HẢI PHÒNG

Địa chỉ: Số 276 - Hàng Kênh - Lê Chân - Hải Phòng

2

BÁO CÁO CỦA BAN GIÁM ĐỐC

Ban Giám đốc Công ty TNHH MTV Da giầy Hải Phòng (gọi tắt là “Công ty”) trình bày Báo cáo này cùng với Báo cáo tài chính tổng hợp đã được kiểm toán của Công ty cho năm tài chính kết thúc ngày 31/12/2011.

Chủ tịch Công ty và Ban Giám đốc

Chủ tịch Công ty và Ban Giám đốc Công ty đã điều hành Công ty trong năm và đến ngày lập Báo cáo này gồm:

Chủ tịch Công ty:

Ông Nguyễn Ngọc Lâm Chủ tịch

Ban Giám đốc

Ông Nguyễn Ngọc Lâm Tổng Giám đốc

Bà Dương Thị Gái Phó Tổng Giám đốc

Ông Bùi Văn Luyện Phó Tổng Giám đốc

Trách nhiệm của Ban Giám đốc

Ban Giám đốc Công ty có trách nhiệm lập Báo cáo tài chính tổng hợp cho năm tài chính kết thúc ngày 31/12/2011, phản ánh một cách trung thực và hợp lý, tình hình tài chính cũng như kết quả hoạt động kinh doanh tổng hợp và tình hình lưu chuyển tiền tệ tổng hợp của Công ty trong năm. Trong việc lập Báo cáo tài chính tổng hợp này, Ban Giám đốc được yêu cầu phải:

Tuân thủ Chuẩn mực kế toán Việt Nam, Chế độ kế toán Việt Nam và các quy định pháp lý có liên quan;

Lựa chọn các chính sách kế toán thích hợp và áp dụng các chính sách đó một cách nhất quán;

Đưa ra các xét đoán và ước tính một cách hợp lý và thận trọng;

Nêu rõ các nguyên tắc kế toán thích hợp có được tuân thủ hay không, có những áp dụng sai lệch trọng yếu cần được công bố và giải thích trong Báo cáo tài chính hay không;

Thiết kế và thực hiện hệ thống kiểm soát nội bộ một cách hữu hiệu cho mục đích lập và trình bày Báo cáo tài chính hợp lý nhằm hạn chế rủi ro và gian lận; và

Lập Báo cáo tài chính tổng hợp trên cơ sở hoạt động liên tục.

Ban Giám đốc Công ty chịu trách nhiệm đảm bảo rằng sổ sách kế toán được ghi chép một cách phù hợp để phản ánh một cách hợp lý tình hình tài chính của Công ty ở bất kỳ thời điểm nào và đảm bảo rằng Báo cáo tài chính tổng hợp tuân thủ các quy định hiện hành. Ban Giám đốc cũng chịu trách nhiệm đảm bảo an toàn cho tài sản của Công ty và thực hiện các biện pháp thích hợp để ngăn chặn và phát hiện các hành vi gian lận và sai phạm khác.

Ban Giám đốc xác nhận rằng Công ty đã tuân thủ các yêu cầu nêu trên trong việc lập Báo cáo tài chính tổng hợp.

Thay mặt và đại diện cho Ban Giám đốc,

Nguyễn Ngọc Lâm Tổng Giám đốc

Hải Phòng, ngày 26 tháng 3 năm 2012

3

Số: /2012/BCTC - VAHP

BÁO CÁO KIỂM TOÁN

Về Báo cáo tài chính tổng hợp cho năm tài chính kết thúc ngày 31/12/2011 của Công ty TNHH MTV Da giầy Hải Phòng

Kính gửi: Chủ tịch Công ty và Ban Giám đốc

Công ty TNHH MTV Da giầy Hải Phòng

Chúng tôi đã kiểm toán Báo cáo tài chính tổng hợp gồm: Bảng cân đối kế toán tổng hợp tại ngày 31/12/2011, Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh tổng hợp, Báo cáo lưu chuyển tiền tệ tổng hợp và Thuyết minh Báo cáo tài chính tổng hợp cho năm tài chính kết thúc cùng ngày của Công ty TNHH MTV Da giầy Hải Phòng (gọi tắt là “Công ty”), được lập ngày 26/3/2012, từ trang 05 đến trang 30 kèm theo. Trách nhiệm của Ban Giám đốc và Kiểm toán viên Như đã trình bày trong Báo cáo của Ban Giám đốc tại trang 02, Ban Giám đốc Công ty có trách nhiệm lập các Báo cáo tài chính tổng hợp. Trách nhiệm của chúng tôi là đưa ra ý kiến về các Báo cáo tài chính tổng hợp này dựa trên kết quả của cuộc kiểm toán. Cơ sở của ý kiến Chúng tôi đã thực hiện công việc kiểm toán theo các Chuẩn mực kiểm toán Việt Nam. Các chuẩn mực này yêu cầu công việc kiểm toán phải lập kế hoạch và thực hiện để có sự đảm bảo hợp lý rằng các Báo cáo tài chính không chứa đựng các sai sót trọng yếu. Chúng tôi đã thực hiện việc kiểm tra theo phương pháp chọn mẫu và áp dụng các thử nghiệm cần thiết, các bằng chứng xác minh những thông tin trong Báo cáo tài chính tổng hợp, đánh giá việc tuân thủ các chuẩn mực và chế độ kế toán hiện hành, các nguyên tắc và phương pháp kế toán được áp dụng, các ước tính và xét đoán quan trọng của Tổng Giám đốc cũng như cách trình bày tổng quát các Báo cáo tài chính tổng hợp. Chúng tôi cho rằng công việc kiểm toán của chúng tôi đã đưa ra những cơ sở hợp lý để làm căn cứ cho ý kiến của chúng tôi. Hạn chế phạm vi kiểm toán Công ty chưa theo dõi và phản ánh giá trị hàng hóa, vật tư nhận gia công và giữ hộ ở chỉ tiêu ngoài bảng “Vật tư, hàng hóa nhận gia công, giữ hộ”. Theo đó, chúng tôi không đưa ra nhận xét về số dư tại ngày 31/12/2011 của khoản mục này, cũng như sự ảnh hưởng của chúng, nếu có, tới các khoản mục khác được trình bày trên Báo cáo tài chính tổng hợp cho năm tài chính kết thúc ngày 31/12/2011. Tại thời điểm kiểm toán, chúng tôi chưa thu thập được đầy đủ thư xác nhận công nợ đối với các khoản công nợ phải thu khách hàng, người mua trả tiền trước, phải trả người bán ngắn hạn, trả trước cho người bán ngắn hạn, phải trả người bán dài hạn tại ngày 31/12/2011. Theo đó, chúng tôi không đưa ra ý kiến nhận xét về tính đầy đủ, tính đúng đắn, tính giá trị và tính trình bày của các khoản mục này cũng như sự ảnh hưởng của chúng tới các khoản mục khác được trình bày trên Báo cáo tài chính tổng hợp cho năm tài chính kết thúc ngày 31/12/2011.

4

Như trình bày tại thuyết minh số 4.7, tại thời điểm 31/12/2011, ngày 31/12/2011, Công ty chưa xem xét lập dự phòng khoản đầu tư vào Công ty Liên doanh TNHH Kainan theo các quy định tại Thông tư số 228/2009/TT-BTC ngày 07/12/2009 của Bộ Tài chính hướng dẫn chế độ trích lập và sử dụng các khoản dự phòng giảm giá hàng tồn kho, tổn thất các khoản đầu tư tài chính, nợ phải thu khó đòi và bảo hành sản phẩm, hàng hoá, công trình xây lắp tại doanh nghiệp. Tại thời điểm kiểm toán, chúng tôi chưa thu thập được các tài liệu để đưa ra điều chỉnh cần thiết. Theo đó, chúng tôi không đưa ra ý kiến gì về ảnh hưởng của vấn đề này đến các khoản mục có liên quan được trình bày trên Báo cáo tài chính cho năm tài chính kết thúc ngày 31/12/2011. Ý kiến của kiểm toán viên

Theo ý kiến của chúng tôi, ngoại trừ những ảnh hưởng của các vấn đề hạn chế về phạm vi kiểm toán nêu trên, Báo cáo tài chính kèm theo đã phản ánh trung thực và hợp lý, trên các khía cạnh trọng yếu, tình hình tài chính của Công ty tại ngày 31/12/2011, cũng như kết quả hoạt động kinh doanh và tình hình lưu chuyển tiền tệ cho năm tài chính kết thúc ngày 31/12/2011, phù hợp với các Chuẩn mực kế toán Việt Nam, Chế độ kế toán Việt Nam và các quy định pháp lý có liên quan.

Ngoài ra, chúng tôi cũng xin lưu ý người đọc Báo cáo tài chính rằng: Vốn chủ sở hữu của Công ty tại thời điểm 31/12/2011 là 39.445.378.328 VND. Công ty chưa điều chỉnh chỉ tiêu vốn đầu tư của chủ sở hữu tại 31/12/2011 là 41.800.000.000 VND theo Quyết định số 995/QĐ-UBND ngày 28/6/2010 của Ủy ban nhân dân Thành phố Hải Phòng khi chuyển đổi. Công ty đang hạch toán tiền thuê đất năm 2011 vào chi phí quản lý doanh nghiệp theo số tạm tính với số tiền là 1.922.828.300 VND do Ban Giám đốc cho rằng Công ty thuộc đối tượng được giảm tiền thuê đất năm 2011 vì đã đáp ứng đủ các điều kiện theo Quyết định số 2093/QĐ-TTg ngày 23/11/2011 của Thủ tướng Chính phủ về việc giảm tiền thuê đất trong năm 2011 và năm 2012 đối với một số tổ chức kinh tế và theo Thông báo tiền thuê đất năm 2011, số tiền thuê đất Công ty còn phải nộp thêm là 812.817.000 VND (so với số đã tạm trích) chưa được Công ty ghi nhận vào chi phí trong năm. Tại thời điểm kiểm toán, Công ty đã lập Hồ sơ đề nghị giảm tiền thuê đất (gồm văn bản đề nghị kèm theo các hồ sơ có liên quan) gửi đến cơ quan thuế theo quy định tại Công văn số 17969/BTC-QLCS ngày 30/12/2011 của Bộ Tài chính về việc hướng dẫn Quyết định số 2093/QĐ-TTg ngày 23/11/2011 của Thủ tướng Chính phủ.

Công ty trích nộp kinh phí công đoàn với tỷ lệ là 2% trên quỹ lương đóng bảo hiểm xã hội của năm 2011.

Vũ Thị Hương Giang Phó Giám đốc (Chứng chỉ KTV số 0388/KTV)

Tạ Thị Việt Phương Kiểm toán viên (Chứng chỉ KTV số 1445/KTV)

Thay mặt và đại diện CÔNG TY TNHH KIỂM TOÁN VIỆT ANH - CHI NHÁNH HẢI PHÒNG Hải Phòng, ngày 26 tháng 3 năm 2012

CÔNG TY TNHH MTV DA GIẦY HẢI PHÒNG BÁO CÁO TÀI CHÍNH TỔNG HỢP

Địa chỉ: Số 276 - Hàng Kênh - Lê Chân - Hải Phòng Cho năm tài chính kết thúc ngày 31/12/2011

Các thuyết minh từ trang 9 đến trang 30 là bộ phận hợp thành của Báo cáo tài chính tổng hợp

5

BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN TỔNG HỢP Tại ngày 31 tháng 12 năm 2011

MẪU SỐ B 01-DN Đơn vị tính: VND

TÀI SẢNMã

số

Thuyết

minh31/12/2011 01/01/2011

2 3 4 5

A - TÀI SẢN NGẮN HẠN 100 55.231.932.907 49.731.361.850

(100=110+130+140+150)I- Tiền và các khoản tương đương tiền 110 2.039.455.025 1.972.361.726 1. Tiền 111 05 2.039.455.025 1.972.361.726

III- Các khoản phải thu 130 21.377.539.064 15.562.801.164

1. Phải thu của khách hàng 131 21.392.865.789 15.374.779.854

2. Trả trước cho người bán 132 89.650.210 260.301.720

5. Các khoản phải thu khác 135 06 1.617.583.142 1.650.279.667

6. Dự phòng các khoản phải thu khó đòi 139 (1.722.560.077) (1.722.560.077)IV- Hàng tồn kho 140 07 28.755.586.406 27.832.876.968

1. Hàng tồn kho 141 30.651.023.238 29.275.513.598

2. Dự phòng giảm giá hàng tồn kho 149 (1.895.436.832) (1.442.636.630)V- Tài sản ngắn hạn khác 150 3.059.352.412 4.363.321.992 1. Chi phí trả trước ngắn hạn 151 326.296.360 452.047.672

2. Thuế GTGT được khấu trừ 152 1.769.398.023 2.987.335.364

3. Thuế và các khoản khác phải thu Nhà nước 154 - 59.543

4. Tài sản ngắn hạn khác 158 08 963.658.029 923.879.413

B- TÀI SẢN DÀI HẠN 200 72.108.070.430 80.056.440.831 (200=210+220+250+260)

I- Các khoản phải thu dài hạn 210 - 18.594.204

1. Phải thu dài hạn của khách hàng 211 21.932.481 21.932.481

4. Phải thu dài hạn khác 218 - 18.594.204 5. Dự phòng phải thu dài hạn khó đòi 219 (21.932.481) (21.932.481)

II- Tài sản cố định 220 60.451.804.341 67.904.595.296

1. Tài sản cố định hữu hình 221 09 60.351.940.705 67.804.731.660 - Nguyên giá 222 161.104.626.140 180.596.172.906

- Giá trị hao mòn luỹ kế 223 (100.752.685.435) (112.791.441.246)

3. Tài sản cố định vô hình 227 10 - - - Nguyên giá 228 33.104.100 33.104.100

- Giá trị hao mòn luỹ kế 229 (33.104.100) (33.104.100)

4. Chi phí xây dựng cơ bản dở dang 230 11 99.863.636 99.863.636

IV- Các khoản đầu tư tài chính dài hạn 250 11.085.839.303 11.085.839.303 2. Đầu tư vào công ty liên kết, liên doanh 252 12 11.085.839.303 11.085.839.303 V- Tài sản dài hạn khác 260 570.426.786 1.047.412.028

1. Chi phí trả trước dài hạn 261 13 553.499.895 943.110.307 2. Tài sản thuế thu nhập hoãn lại 262 14 16.926.891 104.301.721

TỔNG CỘNG TÀI SẢN (270=100+200) 270 127.340.003.337 129.787.802.681

1




6

BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN TỔNG HỢP (TIẾP THEO) Tại ngày 31 tháng 12 năm 2011


NGUỒN VỐNMã

số

Thuyết

minh31/12/2011 01/01/2011

2 3 4 5

A- NỢ PHẢI TRẢ (300=310+330) 300 84.376.785.897 86.192.036.149

I- Nợ ngắn hạn 310 62.485.835.164 63.354.976.168

1. Vay và nợ ngắn hạn 311 15 40.025.405.169 42.244.767.306

2. Phải trả cho người bán 312 2.810.371.675 2.263.705.876

3. Người mua trả tiền trước 313 310.391.960 4.946.548.796

4. Thuế và các khoản phải nộp Nhà nước 314 16 201.817.847 714.757.857

5. Phải trả người lao động 315 16.520.284.471 12.647.420.691

6. Chi phí phải trả 316 17 2.383.321.877 1.211.415.982

9. Các khoản phải trả, phải nộp khác 319 18 3.815.364.009 3.074.290.285

11. Quỹ khen thưởng và phúc lợi 323 (3.581.121.844) (3.747.930.625)

II- Nợ dài hạn 330 21.890.950.733 22.837.059.981

1. Phải trả dài hạn người bán 331 2.313.597.246 2.313.597.246

3. Phải trả dài hạn khác 333 8.730.096.078 5.989.881.890

4. Vay và nợ dài hạn 334 19 7.865.990.660 10.616.850.096

6. Dự phòng trợ cấp mất việc làm 336 2.207.950.464 3.256.504.140

8. Doanh thu chưa thực hiện 338 773.316.285 660.226.609

B- NGUỒN VỐN CHỦ SỞ HỮU 400 42.963.217.440 43.595.766.532

(400=410)I- Nguồn vốn, quỹ 410 20 42.963.217.440 43.595.766.532

1. Vốn đầu tư của chủ sở hữu 411 39.445.378.328 39.498.521.328

7. Quỹ đầu tư phát triển 417 814.285.762 731.419.766

8. Quỹ dự phòng tài chính 418 1.489.918.406 1.520.280.710

10. Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối 420 39.124.064 671.033.848

11. Nguồn vốn đầu tư XDCB 421 1.174.510.880 1.174.510.880

TỔNG CỘNG NGUỒN VỐN (440=300+400) 440 127.340.003.337 129.787.802.681

1

CÁC CHỈ TIÊU NGOÀI BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN TỔNG HỢP

Chỉ tiêu 31/12/2011 01/01/2011

5. Ngoại tệ các loạiĐô la Mỹ (USD) 5.827,48 29.964,46

Đồng tiền chung Châu Âu (EUR) - 5,19

Nguyễn Ngọc Lâm Hoàng Thị Lý Tổng Giám đốc Kế toán trưởng Hải Phòng, ngày 26 tháng 3 năm 2012



Các


7

BÁO CÁO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH TỔNG HỢP Cho năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2011


Chỉ tiêuMã

số

Thuyết

minh Năm 2011

Từ 01/7/2010

đến 31/12/20102 3 4 5

1.Doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ 01 21 261.210.733.807 118.886.625.633

2. Các khoản giảm trừ 02 - -

3. Doanh thu thuần về bán hàng 10 261.210.733.807 118.886.625.633

và cung cấp dịch vụ (10=01-02)

4. Giá vốn hàng bán 11 22 238.215.509.144 107.609.478.921

5. Lợi nhuận gộp về bán hàng và cung cấp dịch vụ 20 22.995.224.663 11.277.146.712

6. Doanh thu hoạt động tài chính 21 23 2.529.094.303 1.244.904.617

7. Chi phí tài chính 22 24 11.006.608.165 4.472.279.412

Trong đó: chi phí lãi vay 23 9.863.917.054 3.908.187.308

8. Chi phí bán hàng 24 4.742.535.817 2.926.594.909

9. Chi phí quản lý doanh nghiệp 25 12.707.563.005 5.659.328.974

10. Lợi nhuận thuần từ hoạt động kinh doanh 30 (2.932.388.021) (536.151.966)

{30 = 20+(21-22)-(24+25)}

11. Thu nhập khác 31 25 5.930.673.940 2.958.018.120

12. Chi phí khác 32 26 481.523.480 799.353.419

13. Lợi nhuận khác (40=31-32) 40 5.449.150.460 2.158.664.701

14. Tổng lợi nhuận kế toán trước thuế(50=30+40)

50 2.516.762.439 1.622.512.735

15. Chi phí thuế TNDN hiện hành 51 27 440.510.558 483.813.867

16. Chi phí thuế TNDN hoãn lại 52 28 87.374.830 (78.185.684)

17. Lợi nhuận sau thuế TNDN (60=50-51-52) 60 1.988.877.051 1.216.884.552

1




Các


8

BÁO CÁO LƯU CHUYỂN TIỀN TỆ TỔNG HỢP (Theo phương pháp gián tiếp)

Cho năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2011 MẪU SỐ B 03-DN

Đơn vị tính: VND

Chỉ tiêuMã số

Thuyết

minh Năm 2011

Từ 01/7/2010

đến 31/12/20101 2 3 4

I. Lưu chuyển tiền từ hoạt động kinh doanh

1. Lợi nhuận trước thuế 01 2.516.762.439 1.622.512.735

2. Điều chỉnh cho các khoản

- Khấu hao TSCĐ 02 09 8.429.950.976 4.955.738.680

- Các khoản dự phòng 03 452.800.202 -

- Lãi, lỗ chênh lệch tỷ giá hối đoái chưa thực hiện 04 24 358.698.311 208.298.207

- Lãi, lỗ từ hoạt động đầu tư 05 (5.009.569.933) (392.326.777)

- Chi phí lãi vay 06 24 9.863.917.054 3.908.187.308

3. Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh trước thay đổi vốnlưu động

08 16.612.559.049 10.302.410.153

- Tăng, giảm các khoản phải thu 09 (4.597.081.011) 3.856.740.333

- Tăng, giảm hàng tồn kho 10 (1.375.509.640) (9.157.577.608) - Tăng, giảm các khoản phải trả 11 3.012.825.796 5.785.464.706

- Tăng, giảm chi phí trả trước 12 515.361.724 (218.652.173)

- Tiền lãi vay đã trả 13 (10.505.781.575) (3.528.829.196)

- Thuế thu nhập doanh nghiệp đã nộp 14 (922.520.952) (420.471.550)

- Tiền thu khác từ hoạt động kinh doanh 15 345.877.895 2.094.760.436

- Tiền chi khác từ hoạt động kinh doanh 16 (57.430.500) (65.989.800)

Lưu chuyển tiền thuần từ hoạt động kinh doanh 20 3.028.300.786 8.647.855.301

II. Lưu chuyển tiền từ hoạt động đầu tư

1. Tiền chi để mua sắm, xây dựng TSCĐ và tài sản dài hạn 21 (1.091.954.183) (1.779.863.260)

2. Tiền thu từ thanh lý, nhượng bán TSCĐ 22 3.070.226.197 572.550.000

7. Tiền thu lãi cho vay, cổ tức và lợi nhuận được chia 27 23 31.919.224 23.270.195

Lưu chuyển tiền thuần từ hoạt động đầu tư 30 2.010.191.238 (1.184.043.065)

III. Lưu chuyển tiền từ hoạt động tài chính

3. Tiền vay ngắn hạn, dài hạn nhận được 33 91.453.228.705 61.315.356.433

4. Tiền chi trả nợ gốc vay 34 (96.423.450.278) (68.292.934.154)

Lưu chuyển tiền thuần từ hoạt động tài chính 40 (4.970.221.573) (6.977.577.721)

Lưu chuyển tiền thuần trong kỳ (50=20+30+40) 50 68.270.451 486.234.515

Tiền và tương đương tiền đầu kỳ 60 05 1.972.361.726 1.503.137.033

Ảnh hưởng của thay đổi tỷ giá hối đoái quy đổi ngoại tệ 61 (1.177.152) (17.009.822)

Tiền và tương đương tiền cuối kỳ (70=50+60+61) 70 05 2.039.455.025 1.972.361.726




THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH TỔNG HỢP MẪU SỐ B 09-DN Các thuyết minh từ trang 9 đến trang 30 là một bộ phận hợp thành của Báo cáo tài chính tổng hợp

Các

9

1. THÔNG TIN KHÁI QUÁT

Hình thức sở hữu vốn

Công ty TNHH Một thành viên Da giầy Hải Phòng là doanh nghiệp được chuyển đổi từ Công ty Da giầy Hải Phòng theo Quyết định số 995/QĐ-UBND ngày 28/6/2010 của Ủy ban nhân dân Thành phố Hải Phòng. Công ty hoạt động theo Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh số 0200157992 do Sở Kế hoạch và Đầu tư Thành phố Hải Phòng cấp lần đầu ngày 30/6/2010.

Vốn điều lệ Công ty: 41.800.000.000 VND

Tên Công ty: Công ty TNHH MTV Da giầy Hải Phòng.

Ngành nghề kinh doanh:

- Thuộc, sơ chế da, sơ chế và nhuộm da lông thú;

- Sản xuất vali, túi xách và các loại tương tự, sản xuất yên đệm;

- Sản xuất giày, dép;

- Sản xuất bột giấy, giấy và bìa;

- Sản xuất giấy nhăn, bìa nhăn, bao bì từ giấy và bìa;

- In ấn và dịch vụ liên quan đến in;

- Sản xuất sợi, vải dệt thoi và hoàn thiện sản phẩm dệt;

- Sản xuất vải dệt kim, vải đan móc và vải không dệt khác;

- Sản xuất hàng may sẵn (trừ trang phục);

- Sản xuất thảm, chăn đệm;

- Sản xuất các loại dây bện và lưới;

- Sản xuất các loại hàng dệt khác chưa được phân vào đâu: Sản xuất nhãn hiệu, băng rôn, vải viền, quả tua, nỉ, màn tuyn và các màn bằng vải khác, viền đăng, ten cuộn, đăng ten mảnh, dải hoặc mẫu ren rời để trang trí, vải thô và các loại vải hồ cứng, vải quần áo dễ co giãn, găng tay;

- May trang phục (trừ trang phục từ da lông thú);

- Sản xuất sản phẩm từ da lông thú;

- Sản xuất trang phục dệt kim, đan móc;

- Sản xuất săm, lốp cao su, đắp và tái chế lốp cao su;

- Sản xuất sản phẩm khác từ cao su;

- Sản xuất bao bì từ plastic; - Sản xuất sản phẩm khác từ plastis: Mành nhựa, thiết bị lắp đặt bằng nhựa, cửa nhựa, cửa sổ,

khung, mành, tấm phủ trần dạng cuộn hoặc dạng tấm, đồ thiết bị vệ sinh bằng nhựa, bàn, đồ bếp và đồ nhà vệ sinh bằng nhựa, tấm phủ sàn, thiết bị đồ gia dụng, tượng, bằng chuyền, giấy dán tường bằng nhựa, đế giầy;

- Sản xuất, chế biến thực phẩm;

- Sản xuất đồ uống;

- Sản xuất thủy tinh và sản phẩm từ thủy tinh (bao gồm: kính công nghiệp và kính dân dụng);

- Bán buôn máy móc, thiết bị và phụ tùng máy;

- Hoạt động dịch vụ hỗ trợ kinh doanh khác còn lại chưa phân phối vào đâu: Dịch vụ nhập khẩu hàng hóa;

- Lắp đặt máy móc và thiết bị công nghiệp;

- Kho bãi và các hoạt động hỗ trợ cho vận tải;



THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH TỔNG HỢP (TIẾP THEO) MẪU SỐ B 09-DN Các thuyết minh từ trang 9 đến trang 30 là một bộ phận hợp thành của Báo cáo tài chính tổng hợp

Các

10

- Vận tải hàng hóa bằng đường bộ;

- Sản xuất linh kiện điện tử;

- Sản xuất máy vi tính và thiết bị ngoại vi của máy vi tính;

- Sản xuất thiết bị truyền thông;

- Sản xuất sản phẩm điện tử dân dụng;

- Sản xuất thiết bị đo lường, kiểm tra định hướng và điều khiển, sản xuất đồng hồ;

- Sản xuất mô tơ, máy phát điện, thiết bị phân phối và điều khiển điện;

- Sản xuất pin và ắc quy;

- Sản xuất dây và thiết bị dây dẫn;

- Sản xuất, phân phối hơi nước, nước nóng, điều hòa không khí và sản xuất nước đá;

- Sản xuất đồ điện dân dụng;

- Xây dựng nhà các loại; - Xây dựng công trình kỹ thuật dân dụng, công nghiệp, giao thông, thủy lợi, khu đô thị, khu công

nghiệp, hạ tầng kỹ thuật, cấp thoát nước, hè đường;

- Xây dựng công trình đường bộ;

- Xây dựng công trình công ích;

- Phá dỡ;

- Chuẩn bị mặt bằng: San lấp mặt bằng;

- Lắp đặt hệ thống điện, hệ thống cấp thoát nước và lắp đặt xây dựng khác;

- Đại lý hàng hóa (không bao gồm đại lý chứng khoán, bảo hiểm);

- Bán buôn vải, cặp túi, ví, hàng da và giả da khác;

- Bán buôn vali, cặp, túi, ví, hàng da và hình thứ giả da;

- Bán buôn hàng gốm, sứ, thủy tinh;

- Bán buôn quặng, kim loại;

- Bán buôn sắt, thép;

- Bán buôn tre nứa, gỗ cây và gỗ chế biến;

- Bán buôn xi măng;

- Bán buôn gạch xây, ngói, đá, cát, sỏi;

- Bán buôn kính xây dựng;

- Bán buôn sơn, vecni;

- Bán buôn gạch ốp lát và thiết bị vệ sinh;

- Bán buôn đồ ngủ kim: Hàng kim khí;

- Bán buôn cao su;

- Bán buôn tơ, xơ, sợi dệt;

- Bán buôn phụ liệu may mặc và giày dép;

- Bán buôn hàng gốm, sứ, thủy tinh;

- Bán buôn nước hoa, hàng mỹ phẩm và chế phẩm vệ sinh;

- Bán buôn đồ điện gia dụng, đèn và bộ đèn điện;

- Bán buôn giường, tủ, bàn ghế và đồ dùng nội thất tương tự;

- Bán buôn sách báo, tạp chí, văn phòng phẩm;

- Bán buôn dụng cụ thể dục, thể thao;

- Bán buôn gạo, thực phẩm, đồ uống và sản phẩm thuốc lá, thuốc lào;




Các

11

- Bán lẻ lương thực, thực phẩm, đồ uống hoặc thuốc lá thuốc lào trong các cửa hàng chuyên kinh doanh;

- Bán lẻ hàng may mặc, giày dép, hàng da và hàng giả da trong các cửa hàng chuyên doanh;

- Bán lẻ vải, len, sợi, chỉ khâu và hàng dệt khác trong các cửa hàng chuyên doanh;

- Bán lẻ đồ ngũ kim, sơn, kính và thiết bị lắp đặt khác trong xây dựng trong các cửa hàng chuyên doanh;

- Bán lẻ đồ điện gia dụng, giường tủ, bàn ghế và đồ nội thất tương tự, đèn và bộ đèn điện, đồ dùng gia đình khác chưa được phân vào đâu trong các cửa hàng chuyên doanh;

- Dịch vụ lưu trú;

- Dịch vụ ăn uống (không bao gồm quầy bar);

- Kinh doanh bất động sản;

- Dạy nghề;

- Sửa chữa máy vi tính, đồ dùng cá nhân và gia đình; - Hoạt động thể thao, vui chơi, giải trí (không bao gồm karaoke, vũ trường và các hoạt động cá

cược đánh bạc); - Hoạt động dịch vụ tổ chức phục vụ hôn lễ (không bao gồm môi giới hôn nhân có yếu tố nước

ngoài); - Hoạt động phục vụ các cá nhân khác còn lại chưa được phân vào đâu: Dịch vụ trông giữ xe, giặt

là, tắm hơi, cắt tóc, gội đầu.

Công ty có các Xí nghiệp, xưởng phụ thuộc sau:

Các đơn vị hạch toán báo sổ

- Xí nghiệp Lê Lai II;

- Xí nghiệp An Tràng;

- Xí nghiệp Hải Thất;

- Trung tâm Sản xuất và Dịch vụ Thương mại 444 Quán Sỏi;

- Xí nghiệp Bóng Motel;

- Xí nghiệp găng tay;

- Xí nghiệp Khải Hoàn Môn:

- Trung tâm dạy nghề, trung tâm thương mại tại 275 Lạch Tray;

- Xí nghiệp Mút xốp: được thành lập trên cơ sở Hợp đồng liên doanh trong nước để thành lập Xí nghiệp sản xuất các loại mút xốp số 07/94 ngày 12/7/1994 giữa Công ty Vật tư Xuất nhập khẩu Hóa chất và Công ty Da giầy Hải Phòng.

Các đơn vị hạch toán độc lập

- Xí nghiệp Giầy nữ Niệm Nghĩa được thành lập trên cơ sở Hợp đồng góp vốn để gia công giầy dép xuất khẩu số 01/GV ngày 05/8/1996 và phụ lục số 01/2004 ngày 24/01/2004 giữa Công ty Da giầy Hải Phòng (nay là Công ty TNHH MTV Da giầy Hải Phòng) và Công ty Kinh doanh hàng xuất khẩu Hải Phòng (nay là Công ty Cổ phần Kinh doanh hàng xuất khẩu Hải Phòng). Theo biên bản thanh lý ngày 12/7/2011 giữa Công ty Da giầy Hải Phòng (nay là Công ty TNHH MTV Da giầy Hải Phòng) và Công ty Kinh doanh hàng xuất khẩu Hải Phòng (nay là Công ty Cổ phần Kinh doanh hàng xuất khẩu Hải Phòng), hai bên đã thống nhất kết quả kinh doanh và đã chia xong toàn bộ số vốn còn lại tại Xí nghiệp Giầy nữ Niệm Nghĩa tính đến 30/6/2011 và nhất trí chính thức chấm dứt toàn bộ hoạt động của Xí nghiệp Giầy nữ Niệm




Các

12

Nghĩa từ ngày 01/7/2011. Theo đó số dư các khoản mục trên Bảng cân đối kế toán tại 01/01/2011 bao gồm số hợp cộng của Công ty TNHH MTV Da giầy Hải Phòng và Xí nghiệp Giầy nữ Niệm Nghĩa, số dư các khoản mục trên Bảng cân đối kế toán tại 31/12/2011 chỉ bao gốm số liệu của Công ty TNHH MTV Da giầy Hải Phòng. Số liệu trên Báo cáo kết quả kinh doanh và Báo cáo lưu chuyển tiền tệ được hợp cộng của Công ty TNHH MTV Da giầy Hải Phòng và Xí nghiệp Giầy nữ Niệm Nghĩa.

Sáu tháng đầu năm 2011, Xí nghiệp Giầy nữ Niệm Nghĩa có tổ chức hạch toán kế toán, có lập Báo cáo tài chính riêng.

- Công ty góp vốn với Công ty Triumph Arch Shoes Co.,Ltd (Đài Loan) để thành lập Công ty Liên doanh TNHH Kainan hoạt động theo Luật đầu tư nước ngoài tại Việt Nam.

- Công ty góp vốn với Tổng công ty Xuất nhập khẩu Thiết bị toàn bộ và kỹ thuật và Công ty Cổ phần Magi có trụ sở chính tại thành phố Kinginssep (Nga) để thành lập Công ty liên doanh Ros Viết hoạt động theo Luật đầu tư nước ngoài tại Liên bang Nga.

Trụ sở chính: Số 276 Hàng Kênh, Phường Hàng Kênh, Quận Lê Chân, Hải Phòng.

2. KỲ KẾ TOÁN, ĐƠN VỊ TIỀN TỆ SỬ DỤNG TRONG KẾ TOÁN

Kỳ kế toán năm: Bắt đầu từ ngày 01/01, kết thúc vào ngày 31/12.

Đơn vị tiền tệ sử dụng trong kế toán: Đồng Việt Nam (VND).

3. CHUẨN MỰC VÀ CHẾ ĐỘ KẾ TOÁN ÁP DỤNG

Chế độ kế toán áp dụng: Chế độ kế toán Doanh nghiệp Việt Nam.

Hình thức sổ kế toán áp dụng: Nhật ký chung.

Báo cáo tài chính tổng hợp được trình bày bằng Đồng Việt Nam (VND), được lập dựa trên các nguyên tắc kế toán phù hợp với quy định của Chế độ kế toán Doanh nghiệp Việt Nam ban hành tại Quyết định số 15/2006/QĐ-BTC ngày 20/3/2006 của Bộ trưởng Bộ Tài chính, Thông tư số 244/2009/TT-BTC ngày 31/12/2009 của Bộ Tài chính, Chuẩn mực kế toán Việt Nam và các quy định pháp lý có liên quan.

Báo cáo tài chính tổng hợp được lập trên cơ sở báo cáo của Văn phòng Công ty và Xí nghiệp Giầy nữ Niệm Nghĩa sau khi loại trừ số dư nội bộ và các giao dịch nội bộ.

Báo cáo tài chính tổng hợp kèm theo không nhằm phản ánh tình hình tài chính, kết quả hoạt động kinh doanh và tình hình lưu chuyển tiền tệ theo các nguyên tắc và thông lệ kế toán được chấp nhận chung tại các nước khác ngoài Việt Nam.

4. TÓM TẮT CÁC CHÍNH SÁCH KẾ TOÁN CHỦ YẾU

4.1 Ước tính kế toán

Việc lập Báo cáo tài chính tổng hợp tuân thủ theo các Chuẩn mực kế toán Việt Nam, Chế độ kế toán Việt Nam và các quy định pháp lý có liên quan yêu cầu Ban Giám đốc phải có những ước tính và giả định ảnh hưởng đến số liệu báo cáo về công nợ, tài sản và việc trình bày các khoản công nợ và tài sản tiềm tàng tại ngày lập Báo cáo tài chính tổng hợp cũng như các số liệu báo cáo về doanh thu và chi phí trong suốt kỳ hoạt động. Kết quả hoạt động kinh doanh tổng hợp thực tế có thể khác với các ước tính, giả định đặt ra.




Các

13

4.2 Tiền

Tiền: phản ánh toàn bộ số tiền hiện có của Công ty tại thời điểm 31/12/2011, bao gồm: tiền mặt, tiền gửi Ngân hàng.

4.3 Nguyên tắc chuyển đổi ngoại tệ

Nguyên tắc chuyển đổi ngoại tệ được thực hiện theo quy định của Chuẩn mực kế toán Việt Nam (VAS) số 10 - Ảnh hưởng của chênh lệch tỷ giá hối đoái.

Trong năm, các nghiệp vụ kinh tế phát sinh bằng ngoại tệ được chuyển đổi sang VND theo tỷ giá thực tế tại ngày phát sinh. Chênh lệch tỷ giá phát sinh được phản ánh vào doanh thu hoạt động tài chính (nếu lãi) và chi phí tài chính (nếu lỗ). Các tài sản dưới dạng tiền và công nợ bằng ngoại tệ được đánh giá lại theo tỷ giá bình quân liên ngân hàng tại ngày kết thúc niên độ kế toán. Chênh lệch tỷ giá đánh giá lại được phản ánh vào Chênh lệch tỷ giá hối đoái và số dư được kết chuyển sang doanh thu hoạt động tài chính (nếu lãi) hoặc chi phí tài chính (nếu lỗ) tại thời điểm lập Báo cáo tài chính.

Tỷ giá sử dụng để quy đổi tại thời điểm ngày 31/12/2011 là 20.828 VND/USD; 31/12/2010 là 18.932 VND/USD.

Đối với các khoản có gốc ngoại tệ, Công ty đồng thời theo dõi nguyên tệ trên sổ kế toán chi tiết các tài khoản và tài khoản 007 “Ngoại tệ các loại”.

4.4 Hàng tồn kho

Hàng tồn kho được xác định trên cơ sở giá thấp hơn giữa giá gốc và giá trị thuần có thể thực hiện được. Giá gốc hàng tồn kho bao gồm chi phí mua, chi phí chế biến và các chi phí liên quan trực tiếp khác phát sinh để có được hàng tồn kho ở địa điểm và trạng thái hiện tại. Giá trị thuần có thể thực hiện được xác định bằng giá bán ước tính trừ các chi phí ước tính để hoàn thành và chi phí ước tính cần thiết cho việc tiêu thụ chúng.

Hàng tồn kho được hạch toán theo phương pháp kê khai thường xuyên.

Giá trị nguyên liệu, công cụ dụng cụ được tính theo phương pháp nhập sau xuất trước theo tháng; thành phẩm tồn kho được tính theo phương pháp bình quân gia quyền quý; hàng hóa được tính theo phương pháp bình quân gia quyền tháng.

Chi phí sản xuất kinh doanh dở dang cuối kỳ được xác định bằng lượng vật tư tồn thực tế nhân với đơn giá bình quân của tháng cuối cùng của quý đó.

Tập hợp chi phí và tính giá thành theo phương pháp giản đơn.

Dự phòng giảm giá hàng tồn kho của Công ty được trích lập theo Thông tư số 228/2009/TT-BTC ngày 07/12/2009 của Bộ Tài chính về việc hướng dẫn chế độ trích lập và sử dụng các khoản dự phòng giảm giá hàng tồn kho, tổn thất các khoản đầu tư tài chính, nợ phải thu khó đòi và bảo hành sản phẩm, hàng hoá, công trình xây lắp tại doanh nghiệp các quy định kế toán hiện hành. Theo đó, Công ty được phép trích lập dự phòng giảm giá hàng tồn kho lỗi thời, hỏng, kém phẩm chất trong trường hợp giá gốc của hàng tồn kho cao hơn giá trị thuần có thể thực hiện được tại ngày kết thúc niên độ kế toán.




Các

14

4.5 Tài sản cố định hữu hình và khấu hao

Tài sản cố định hữu hình được trình bày theo nguyên giá trừ giá trị hao mòn lũy kế. Nguyên giá tài sản cố định hữu hình được xác định theo giá gốc.

Nguyên giá tài sản cố định hữu hình hình thành từ mua sắm và xây dựng chuyển giao là toàn bộ các chi phí mà Công ty phải bỏ ra để có tài sản cố định tính đến thời điểm đưa tài sản đó vào trạng thái sẵn sàng sử dụng.

Khấu hao tài sản cố định được tính theo phương pháp đường thẳng dựa trên thời gian sử dụng ước tính của tài sản phù hợp với quy định của Thông tư số 203/2009/TT-BTC ngày 20/10/2009 của Bộ Tài chính, cụ thể như sau:

Loại tài sản Năm khấu hao

Nhà cửa, vật kiến trúc 10 - 50

Máy móc thiết bị 07 - 12

Phương tiện vận tải 10 - 12

Thiết bị dụng cụ quản lý 03 - 05

4.6 Tài sản cố định vô hình

Tài sản cố định vô hình được trình bày theo nguyên giá và giá trị hao mòn luỹ kế. Tài sản cố định vô hình là phần mềm khai báo Hải quan đã khấu hao hết.

4.7 Các khoản đầu tư tài chính

Nguyên tắc ghi nhận các khoản đầu tư vào Công ty liên kết, liên doanh:

Đầu tư vào Công ty liên kết, liên doanh phản ánh khoản đầu tư góp vốn thành lập Công ty Liên doanh TNHH Kainan bằng giá trị nhà xưởng, cơ sở hạ tầng hiện có. Đến 31/12/2011, khoản góp vốn này theo giá trị ghi sổ gốc là 1.190.000,00 USD tương đương 11.085.839.303 VND, chiếm 28,81% vốn pháp định.

Khoản đầu tư vào Công ty liên kết, liên doanh này được phản ánh theo nguyên tắc giá gốc.

Tại ngày 31/12/2011, Công ty chưa trích lập dự phòng khoản đầu tư vào Công ty Liên doanh TNHH Kainan theo các quy định tại Thông tư số 228/2009/TT-BTC ngày 07/12/2009 của Bộ Tài chính hướng dẫn chế độ trích lập và sử dụng các khoản dự phòng giảm giá hàng tồn kho, tổn thất các khoản đầu tư tài chính, nợ phải thu khó đòi và bảo hành sản phẩm, hàng hoá, công trình xây lắp tại doanh nghiệp.

Nguyên tắc ghi nhận các khoản đầu tư dài hạn khác:

Công ty có góp vốn với Tổng công ty Xuất nhập khẩu thiết bị toàn bộ và kỹ thuật và Công ty Cổ phần Magi có trụ sở chính tại thành phố Kinginssep (Nga) để thành lập Công ty Liên doanh Ros Viết hoạt động theo Luật đầu tư nước ngoài tại liên bang Nga phát sinh từ năm 1992. Theo đó, Công ty đang trình bày số tiền đem góp vốn là 1.364.911.303 VND trên số dư khoản mục phải thu khác. Tại ngày 31/12/2011, Công ty trích lập dự phòng phải thu khó đòi cho khoản đầu tư này vận dụng theo quy định tại Thông tư số 228/2009/TT-BTC ngày 07/12/2009 của Bộ Tài chính về hướng dẫn chế độ trích lập và sử dụng các khoản dự phòng giảm giá hàng tồn kho, tổn thất các khoản đầu tư tài chính, nợ phải thu khó đòi và bảo hành sản phẩm, hàng hoá, công trình xây lắp tại doanh nghiệp, tỷ lệ trích lập 100%.




Các

15

4.8 Chi phí đi vay

Chi phí đi vay được ghi nhận vào chi phí sản xuất, kinh doanh trong kỳ khi phát sinh, ngoại trừ chi phí đi vay liên quan trực tiếp đến việc đầu tư, xây dựng hoặc sản xuất tài sản dở dang được tính vào giá trị của tài sản đó (được vốn hóa) khi có đủ các điều kiện quy định của Chuẩn mực kế toán số 16 - Chi phí đi vay ban hành và công bố theo Quyết định số 165/2002/QĐ-BTC ngày 31/12/2002 của Bộ trưởng Bộ Tài chính.

4.9 Các khoản chi phí khác

Các khoản chi phí khác bao gồm: Chi phí trả trước ngắn hạn và chi phí trả trước dài hạn.

Chi phí trả trước ngắn hạn bao gồm các chi phí sửa chữa, chi phí công cụ dụng cụ có thời gian phân bổ dưới 12 tháng.

Các khoản chi phí trả trước dài hạn bao gồm công cụ, dụng cụ, linh kiện loại nhỏ, các chi phí sửa chữa, cải tạo không đủ điều kiện ghi nhận vào nguyên giá tài sản cố định được coi là có khả năng đem lại lợi ích kinh tế trong tương lai cho Công ty với thời hạn từ một năm trở lên. Các chi phí này được vốn hóa dưới hình thức các khoản trả trước dài hạn và được phân bổ vào Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh, sử dụng phương pháp đường thẳng trong vòng hai năm theo các quy định kế toán hiện hành.

4.10 Ghi nhận chi phí phải trả

Chi phí phải trả được ghi nhận dựa trên các ước tính hợp lý về số tiền phải trả cho các hàng hoá, dịch vụ đã sử dụng trong kỳ: bao gồm các khoản trích trước tiền điện, tiền nước, tiền gia công, chi phí vận chuyển, lãi vay và các khoản phải trả khác.

4.11 Dự phòng phải trả

Quỹ dự phòng trợ cấp mất việc làm được dùng để chi trả trợ cấp thôi việc, mất việc. Công ty trích Quỹ dự phòng trợ cấp mất việc làm với tỷ lệ là 2% tính trên tổng quỹ lương làm cơ sở đóng bảo hiểm xã hội năm nay theo quy định tại Thông tư số 82/2003/TT-BTC ngày 14/8/2003 của Bộ Tài chính và hạch toán vào chi phí trong kỳ.

4.12 Vốn chủ sở hữu

Vốn đầu tư của chủ sở hữu của Công ty bao gồm nguồn vốn Ngân sách Nhà nước cấp và nguồn vốn bổ sung từ lợi nhuận kinh doanh để lại.

Trong năm 2011 Công ty tiến hành phân phối lợi nhuận như sau:

Phân phối lợi nhuận của 6 tháng cuối năm 2010:

Trích quỹ đầu tư phát triển : 32.865.996 VND Trích quỹ dự phòng tài chính : 51.688.455 VND trích quỹ khen thưởng phúc lợi : 80.020.659 VND

Phân phối lợi nhuận của Xí nghiệp Giầy nữ Niệm Nghĩa:

Phân phối lợi nhuận Xí nghiệp Giầy nữ Niệm Nghĩa cho Công ty Cổ phần Kinh doanh hàng xuất khẩu Hải Phòng

: 2.031.723.603 VND




Các

16

Tạm phân phối lợi nhuận năm 2011:

Tạm trích quỹ đầu tư phát triển : 50.000.000 VND

Tạm trích quỹ dự phòng tài chính : 180.000.000 VND

Tạm trích quỹ khen thưởng phúc lợi : 194.488.122 VND

4.13 Ghi nhận doanh thu

Doanh thu bán hàng được ghi nhận khi các rủi ro, lợi ích và quyền sở hữu hàng hoá được chuyển sang người mua, đồng thời, Công ty có thể xác định được các chi phí liên quan đến giao dịch bán hàng.

Doanh thu cung cấp dịch vụ: Doanh thu được ghi nhận khi kết quả của giao dịch đó được xác định một cách đáng tin cậy, xác định trên cơ sở khi đảm bảo là Công ty nhận được lợi ích kinh tế từ giao dịch, cụ thể: Doanh thu được xác định tương đối chắc chắn; hóa đơn đã phát hành, người mua đã chấp nhận thanh toán, đồng thời, xác định được chi phí phát sinh cho giao dịch và chi phí để hoàn thành giao dịch cung cấp dịch vụ đó.

Doanh thu hoạt động tài chính bao gồm doanh thu phát sinh từ lãi tiền gửi, lãi chênh lệch tỷ giá được ghi nhận cụ thể như sau:

- Lãi tiền gửi được ghi nhận trên cơ sở thời gian và lãi suất thực tế từng kỳ.

- Lãi chênh lệch tỷ giá: phản ánh các khoản thu nhập từ chênh lệch tỷ giá hối đoái thực tế phát sinh trong kỳ của các nghiệp vụ phát sinh có gốc ngoại tệ.

4.14 Ghi nhận chi phí tài chính

Chi phí tài chính bao gồm: chi phí lãi vay, lãi phạt chậm nộp BHXH và lỗ chênh lệch tỷ giá, được ghi nhận cụ thể như sau:

- Chi phí lãi vay được ghi nhận trên cơ sở thời gian vay và lãi suất thực tế từng thời kỳ.

- Lãi phạt chậm nộp BHXH được ghi nhận trên cơ sở Biên bản đối chiếu BHXH với cơ quan bảo hiểm.

- Chênh lệch tỷ giá: Phản ánh các khoản chi phí từ chênh lệch tỷ giá hối đoái thực tế phát sinh trong kỳ của các nghiệp vụ phát sinh có gốc ngoại tệ và lỗ từ chênh lệch tỷ giá hối đoái phát sinh do đánh giá lại của các khoản mục tiền tệ có gốc ngoại tệ tại thời điểm kết thúc kỳ kế toán 31/12/2011.

4.15 Thuế

Thuế thu nhập doanh nghiệp bao gồm thuế thu nhập hiện hành và thuế thu nhập hoãn lại.

Chi phí thuế thu nhập hiện hành phản ánh số thuế thu nhập doanh nghiệp phải nộp phát sinh trong năm. Thu nhập chịu thuế khác với lợi nhuận thuần được trình bày trên Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh vì thu nhập chịu thuế không bao gồm các khoản thu nhập hay chi phí tính thuế hoặc được khấu trừ trong các năm khác (bao gồm cả lỗ mang sang, nếu có) và ngoài ra không bao gồm các chỉ tiêu không chịu thuế hoặc không được khấu trừ.

Việc xác định thuế thu nhập của Công ty căn cứ vào các quy định hiện hành về thuế. Tuy nhiên, những quy định này thay đổi theo từng thời kỳ và việc xác định sau cùng về thuế thu nhập doanh nghiệp tuỳ thuộc vào kết quả kiểm tra của cơ quan thuế có thẩm quyền.




Các

17

Thuế thu nhập hoãn lại được tính trên các khoản chênh lệch giữa giá trị ghi sổ và cơ sở tính thuế thu nhập của các khoản mục tài sản hoặc công nợ trên báo cáo tài chính và được ghi nhận theo phương pháp bảng cân đối kế toán. Thuế thu nhập hoãn lại phải trả phải được ghi nhận cho tất cả các khoản chênh lệch tạm thời còn tài sản thuế thu nhập hoãn lại chỉ được ghi nhận khi chắc chắn có đủ lợi nhuận tính thuế trong tương lai để khấu trừ các khoản chênh lệch tạm thời.

Thuế thu nhập hoãn lại được xác định theo thuế suất dự tính sẽ áp dụng cho năm tài sản được thu hồi hay nợ phải trả được thanh toán.

Thuế suất thuế GTGT của hàng xuất khẩu: 0%.

Thuế suất thuế GTGT của hàng bán nội địa: 5%, 10%.

Thuế suất thuế thu nhập doanh nghiệp phải nộp: 25%. Theo Thông tư số 154/2011/TT-BTC ngày 11/11/2011 hướng dẫn Nghị định số 101/2011/NĐ-CP ngày 04/11/2011 của Chính phủ quy định chi tiết thi hành Nghị quyết số 08/2011/QH13 của Quốc hội về ban hành bổ sung một số giải pháp về thuế nhằm tháo gỡ khó khăn cho doanh nghiệp và cá nhân, Công ty được giảm 30% thuế thu nhập doanh nghiệp phải nộp của năm 2011 đối với hoạt động sản xuất kinh doanh được ưu đãi theo quy định.

Công ty hạch toán tiền thuê đất năm 2011 vào chi phí quản lý doanh nghiệp theo số tạm tính với số tiền là 1.922.828.300 VND do Ban Giám đốc cho rằng Công ty thuộc đối tượng được giảm tiền thuê đất năm 2011 vì đã đáp ứng đủ các điều kiện theo Quyết định số 2093/QĐ-TTg ngày 23/11/2011 của Thủ tướng Chính phủ về việc giảm tiền thuê đất trong năm 2011 và năm 2012 đối với một số tổ chức kinh tế và theo Thông báo tiền thuê đất năm 2011, số tiền thuê đất Công ty còn phải nộp thêm là 812.817.000 VND (so với số đã tạm trích) chưa được Công ty ghi nhận vào chi phí trong năm.

Các loại thuế và phí khác theo các quy định hiện hành.

4.16 Bên liên quan

Các bên được coi là bên liên quan nếu một bên có khả năng kiểm soát hoặc có ảnh hưởng đáng kể đối với Công ty trong việc ra quyết định các chính sách tài chính và hoạt động.

Công ty góp vốn thành lập Công ty Liên doanh TNHH Kainan bằng giá trị nhà xưởng, cơ sở hạ tầng hiện có trị giá ghi sổ là 1.190.000,00 USD tương đương 11.085.839.303 VND, chiếm 28,81% vốn pháp định. Theo đó, Công ty Liên doanh TNHH Kainan được coi là bên liên quan.

5. TIỀN

31/12/2011 01/01/2011

VND VND

Tiền mặt tại quỹ 28.623.056 484.992.494 Tiền gửi ngân hàng 2.010.831.969 1.487.369.232

Cộng 2.039.455.025 1.972.361.726




Các

18

6. CÁC KHOẢN PHẢI THU KHÁC

31/12/2011 01/01/2011VND VND

Phải thu người lao động - 52.983.275 Phải thu khác 1.617.583.142 1.597.296.392

Cộng 1.617.583.142 1.650.279.667

7. HÀNG TỒN KHO

31/12/2011 01/01/2011

VND VND

Nguyên liệu, vật liệu tồn kho 17.424.067.780 10.815.826.990 Công cụ, dụng cụ trong kho 228.860.164 131.855.798 Chi phí sản xuất, kinh doanh dở dang 2.129.641.900 1.901.160.463 Thành phẩm tồn kho 10.865.824.508 16.424.076.866 Hàng hoá tồn kho 2.628.886 2.593.481

Cộng 30.651.023.238 29.275.513.598

Dự phòng giảm giá hàng tồn kho (1.895.436.832) (1.442.636.630)

Giá trị thuần có thể thực hiện được của hàng tồn

kho28.755.586.406 27.832.876.968

8. TÀI SẢN NGẮN HẠN KHÁC

31/12/2011 01/01/2011

VND VND

Tạm ứng 963.658.029 923.879.413

Cộng 963.658.029 923.879.413




Các

19

9. TÀI SẢN CỐ ĐỊNH HỮU HÌNH Đơn vị tính : VND

Nhà cửa, Máy móc, Phương tiện Dụng cụ NGUYÊN GIÁ vật kiến trúc thiết bị vận tải quản lý Tổng cộng

Tại 01/01/2011 107.680.575.323 62.674.480.383 4.001.871.834 6.239.245.366 180.596.172.906

Tăng trong năm 273.733.559 1.032.154.183 - 59.800.000 1.365.687.742 - Mua sắm mới - 1.032.154.183 - 59.800.000 1.091.954.183 - Tăng khác 273.733.559 - - - 273.733.559

Giảm trong năm 8.727.929.426 10.843.916.000 829.286.000 456.103.082 20.857.234.508 - Thanh lý, nhuợng bán 8.727.929.426 10.843.916.000 829.286.000 456.103.082 20.857.234.508

Tại 31/12/2011 99.226.379.456 52.862.718.566 3.172.585.834 5.842.942.284 161.104.626.140

GIÁ TRỊ HAO MÒN LŨY KẾ

Tại 01/01/2011 51.131.378.635 54.785.634.377 1.735.144.923 5.139.283.311 112.791.441.246

Tăng trong năm 4.104.744.888 3.448.020.152 380.068.251 497.117.685 8.429.950.976 - Trích vào chi phí trong năm 4.104.744.888 3.448.020.152 380.068.251 497.117.685 8.429.950.976

Giảm trong năm 8.727.929.426 10.476.384.384 808.289.896 456.103.082 20.468.706.788 - Thanh lý, nhượng bán 8.727.929.426 10.476.384.384 808.289.896 456.103.082 20.468.706.788

Tại 31/12/2011 46.508.194.097 47.757.270.145 1.306.923.278 5.180.297.914 100.752.685.435

GIÁ TRỊ CÒN LẠITại 01/01/2011 56.549.196.688 7.888.846.006 2.266.726.911 1.099.962.055 67.804.731.660

Tại 31/12/2011 52.718.185.359 5.105.448.421 1.865.662.556 662.644.370 60.351.940.705

Nguyên giá tài sản cố định đã hết khấu hao vẫn còn sử dụng: 56.419.839.168 VND

Nguyên giá tài sản cố định đã dùng thế chấp, cầm cố đảm bảo các khoản vay: 81.224.235.964 VND.




Các

20

10. TÀI SẢN CỐ ĐỊNH VÔ HÌNH Đơn vị tính : VND

Khoản mục Phần mềm

hải quan Tổng cộng

NGUYÊN GIÁ

Số dư tại 01/01/2011 33.104.100 33.104.100

Số dư tại 31/12/2011 33.104.100 33.104.100

GIÁ TRỊ HAO MÒN LUỸ KẾ

Số dư tại 01/01/2011 33.104.100 33.104.100

Số dư tại 31/12/2011 33.104.100 33.104.100

GIÁ TRỊ CÒN LẠI

Số dư tại 01/01/2011 - -

Số dư tại 31/12/2011 - -

11. CHI PHÍ XÂY DỰNG CƠ BẢN DỞ DANG

31/12/2011 01/01/2011 VND VND

Công trình 280 Lê Lợi (*) 99.863.636 99.863.636

Cộng 99.863.636 99.863.636

(*) Đây là chi phí tư vấn thiết kế của công trình 280 Lê Lợi phát sinh từ năm 2010. 12. CÁC KHOẢN ĐẦU TƯ TÀI CHÍNH DÀI HẠN

Tỷ lệ vốn góp 31/12/2011 01/01/2011

thực tế (%) VND VND

Đầu tư vào Công ty liên doanh, liên kết 11.085.839.303 11.085.839.303

Công ty Liên doanh TNHH Kainan 28,81 11.085.839.303 11.085.839.303

Cộng 11.085.839.303 11.085.839.303




Các

21

13. CHI PHÍ TRẢ TRƯỚC DÀI HẠN

31/12/2011 01/01/2011VND VND

Chi phí trả trước dài hạn khác 553.499.895 943.110.307

Cộng 553.499.895 943.110.307

14. TÀI SẢN THUẾ THU NHẬP HOÃN LẠI

31/12/2011 01/01/2011VND VND

Tài sản thuế thu nhập hoãn lại liên quan đến khoản

chênh lệch tạm thời được khấu trừ

16.926.891 104.301.721

Cộng 16.926.891 104.301.721

15. VAY VÀ NỢ NGẮN HẠN

31/12/2011 01/01/2011VND VND

Vay và nợ ngắn hạn (1) 37.515.405.169 36.613.591.282 Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam

Chi nhánh Hải Phòng9.994.403.253 9.869.758.637

Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam

Chi nhánh Hải Phòng23.022.321.571 21.745.152.300

Quỹ đầu tư phát triển Hải Phòng 4.498.680.345 4.998.680.345

Nợ dài hạn đến hạn trả (2) 2.510.000.000 5.631.176.024 Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam

Chi nhánh Hải Phòng- 1.320.891.308

Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam

Chi nhánh Hải Phòng

2.510.000.000 4.310.284.716

Cộng 40.025.405.169 42.244.767.306

1) Số dư khoản vay ngắn hạn tại 31/12/2011 bao gồm các Hợp đồng tín dụng sau:

a. Khoản vay hạn mức tín dung theo hợp đồng tín dụng ngắn hạn số 01/2011/HĐTD ngày 23/5/2011 kế thừa hợp đồng tín dụng ngắn hạn số 0104/2009/HĐTD ngày 01/4/2009:

Hạn mức tín dụng tối đa : 10.000.000.000 VND

Mục đích vay : Bổ sung vốn lưu động

Thời hạn vay : Theo từng hợp đồng tín dụng cụ thể




Các

22

Lãi suất cho vay : Căn cứ vào lãi suất cho vay của ngân hàng tại thời điểm nhận nợ Lãi suất quá hạn : Áp dụng lãi suất phù hợp với quy định hiện hành của pháp luật và

của ngân hàng

Dư vay tại 31/12/2011 : 9.994.403.253 VND

b. Khoản vay theo hợp đồng nguyên tắc số 027-02/HĐTDHM-DG-2010 ngày 08/7/2010: Nội dung hợp đồng : Kế thừa hợp đồng nguyên tắc số 027-01/HĐTDHM-DG

Nội dung vay Vay theo hạn mức tín dụng


Lãi suất vay : Áp dụng lãi suất thả nổi

Lãi suất cơ bản của Ngân hàng TMCP Công thương VN + biên độ nhưng không thấp hơn lãi suất sàn cho vay của Ngân hàng TMCP Công thương VN

: Mức lãi suất cho vay sẽ được điều chỉnh theo tần suất 2 tháng/1 lần

Lãi suất quá hạn : 150% lãi suất trong hạn

Dư vay tại 31/12/2011 : 23.022.321.571 VND c. Khoản vay theo hợp đồng ngắn hạn hạn mức sửa đổi số 02-2011/HĐTD tháng 2/2011 kế thừa hợp đồng nguyên tắc số 01/2009/HĐTD-HM ngày 28/12/2009:

Nội dung vay : Vay theo hạn mức tín dụng


Lãi suất cho vay : 0,4%/tháng Lãi suất quá hạn

: Bằng lãi suất cho vay trong hạn tín dụng xuất khẩu ngắn hạn của chi nhánh NHPT Hải Phòng tại thời điểm chuyển nợ quá hạn

Thời gian vay tối đa : Không vượt quá 4 tháng

Dư vay tại 31/12/2011 : 4.498.680.345 VND (2) Xem thêm Thuyết minh vay và nợ dài hạn

16. THUẾ VÀ CÁC KHOẢN PHẢI NỘP NHÀ NƯỚC

31/12/2011 01/01/2011VND VND

Thuế thu nhập doanh nghiệp 128.017.062 610.027.456 Thuế thu nhập cá nhân 73.800.785 104.730.401

Cộng 201.817.847 714.757.857




Các

23

17. CHI PHÍ PHẢI TRẢ

31/12/2011 01/01/2011VND VND

Chi phí phải trả khác (*) 2.383.321.877 1.211.415.982

Cộng 2.383.321.877 1.211.415.982

(*) Trong đó, lãi vay còn phải trả đến 31/12/2011 là 266.447.388 VND.

18. CÁC KHOẢN PHẢI TRẢ, PHẢI NỘP KHÁC

31/12/2011 01/01/2011VND VND

Tài sản thừa chờ giải quyết 636.922 636.922 Kinh phí công đoàn 324.300.236 68.999.837 Bảo hiểm xã hội, bảo hiểm y tế, bảo hiểm thất nghiệp 1.421.874.431 961.309.467 Các khoản phải trả, phải nộp khác 2.068.552.420 2.043.344.059

Cộng 3.815.364.009 3.074.290.285

19. VAY VÀ NỢ DÀI HẠN

31/12/2011 01/01/2011VND VND

Vay dài hạn 7.865.990.660 10.616.850.096 Vay ngân hàng 7.865.990.660 10.616.850.096

Cộng 7.865.990.660 10.616.850.096

Số dư vay dài hạn là khoản vay Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam - Chi nhánh Hải Phòng của các Hợp đồng tín dụng sau:

a.Hợp đồng tín dụng vay trung hạn theo dự án đầu tư số 16001075.001/HĐTD.DG ngày 14/10/2005: Hạn mức tín dụng : 14.550.000.000 VND Số tiền vay : 14.550.000.000 VND Mục đích vay : Đầu tư giai đoạn 2 - Dự án xây dựng Trung tâm dạy nghề thuộc

Công ty Da giầy Hải Phòng. Thời hạn vay : 116 tháng, thời gian ân hạn 9 tháng Lãi suất vay : Năm 2005 áp dụng lãi suất cho vay cố định: 1%/tháng. Từ năm

2006 lãi suất cho vay được thực hiện theo phương thức lãi suất cho vay thả nổi bằng lãi suất huy động tiền gửi tiết kiệm có kỳ hạn 12 tháng trả lãi khi đến hạn của NHCTVN + 3,5 %/năm nhưng không thấp hơn 12 %/năm.

Hình thức đảm bảo tiền vay : Toàn bộ vật kiến trúc được xây dựng trên khu đất theo Giấy




Các

24

chứng nhận quyền sử dụng đất số 00666QSDĐ/Số 2291TP/2003 ngày 23/9/2003 do UBND Hải Phòng cấp tại 275 Lạch Tray - Ngô Quyền - Hải Phòng và máy móc thiết bị của Dự án theo Quyết định số 189/QĐ-DG ngày 11/02/2003 của Giám đốc Công ty Da giầy Hải Phòng về việc phê duyệt dự án đầu tư hiệu chỉnh xây dựng Trung tâm dạy nghề.

Số dư tại 31/12/2011 : 7.240.000.000 VND Số phải trả trong năm 2012 : 1.800.000.000 VND

b.Hợp đồng tín dụng vay dài hạn số 027-02/HĐTD-DG/2008 ngày 28/7/2008: Hạn mức tín dụng : 4.000.000.000 VND Số tiền vay : 3.948.312.549 VND Mục đích vay : Đầu tư nâng cấp bổ sung Trung tâm dạy nghề Da giầy tại số 275

Lạch Tray, Ngô Quyền, Hải Phòng Thời hạn vay : 84 tháng Lãi suất vay : Bằng tổng lãi suất huy động tiết kiệm VND kỳ hạn 12 tháng trả

lãi cuối kỳ và biên độ. Hình thức đảm bảo tiền vay : Được đảm bảo bằng một phần giá trị tài sản thế chấp là toàn bộ

công trình vật kiến trúc, nhà xưởng và máy móc thiết bị được xây dựng và đặt trên diện tích 7.835,47m2 tại Trung tâm dạy nghề thuộc Công ty Da giầy Hải Phòng số 275 Lạch Tray, Ngô Quyền, Hải Phòng, theo Giấy chứng nhận quyền sử dụng đất số X74755 do UBND Hải Phòng cấp.

Tài sản này đã được thế chấp bằng Hợp đồng thế chấp tài sản số 075-02.DGTCTS-2007 ngày 28/4/2007. Quyền sử dụng đất và vật kiến trúc trên đất đã được đăng ký giao dịch đảm bảo tại Sở Tài nguyên và Môi trường.

Giấy tờ chứng minh quyền sở hữu tài sản thế chấp gồm giấy chứng nhận quyền sử dụng đất số X747955 do UBND Hải Phòng cấp.

Số dư tại 31/12/2011 : 2.573.490.660 VND Số phải trả trong năm 2012 : 560.000.000 VND

c.Hợp đồng tín dụng vay dài hạn số 027-02/HĐTD-DG/2009 ngày 28/7/2009:

Hạn mức tín dụng : 900.000.000 VND

Số tiền vay : 900.000.000 VND

Thời hạn vay : 72 tháng

Mục đích vay : Đầu tư sửa chữa, cải tạo, nâng cấp một số hạng mục công trình tại Xí nghiệp giầy Hải Thất thuộc Công ty Da giầy Hải Phòng.

Lãi suất vay : Áp dụng lãi suất cho vay thả nổi bằng lãi suất tiết kiệm VND 12 tháng trả lãi sau cộng biên độ 3,5%/năm.

Hình thức đảm bảo tiền vay : Được đảm bảo một phần giá trị các tài sản thế chấp hiện Chi nhánh NH TMCP Công thương Hải Phòng đang quản lý với tổng giá trị 57.370.000.000 VND. Giá trị bảo đảm cho Hợp đồng tín dụng này là 1.286.000.000 VND đảm bảo cho số tiền vay là 900.000.000 VND.

Thế chấp toàn bộ nhà xưởng, vật kiến trúc trên đất tại 276+271 Hàng Kênh - Lê Chân - Hải Phòng, toàn bộ nhà xưởng, vật kiến trúc trên đất tại 275 Lạch Tray - Ngô Quyền - Hải Phòng

Số dư tại 31/12/2011 : 562.500.000 VND

Số phải trả trong năm 2012 : 150.000.000 VND




Các

25

20. VỐN CHỦ SỞ HỮU Đơn vị tính : VND

Khoản mục Vốn đầu tư Quỹ đầu tư Quỹ dự phòng Lợi nhuận Nguồn vốn của chủ sở hữu phát triển tài chính chưa phân phối đầu tư XDCB Cộng

Tại ngày 01/7/2010 39.498.521.328 600.035.128 1.449.442.206 173.831.243 1.174.510.880 42.896.340.785

Tăng trong kỳ - 131.384.638 70.838.504 1.251.138.652 - 1.453.361.794

Giảm trong kỳ - - - 753.936.047 - 753.936.047

Tại ngày 31/12/2010 39.498.521.328 731.419.766 1.520.280.710 671.033.848 1.174.510.880 43.595.766.532

Tại ngày 01/01/2011 39.498.521.328 731.419.766 1.520.280.710 671.033.848 1.174.510.880 43.595.766.532 Tăng trong năm - 82.865.996 231.688.455 1.988.877.051 - 2.303.431.502

Giảm trong năm 53.143.000 - 262.050.759 2.620.786.835 - 2.935.980.594

Tại ngày 31/12/2011 39.445.378.328 814.285.762 1.489.918.406 39.124.064 1.174.510.880 42.963.217.440

CÁC GIAO DỊCH VỀ VỐN VỚI CÁC CHỦ SỞ HỮU

Năm 2011

VND

- Vốn đầu tư của chủ sở hữu + Vốn góp đầu năm 39.498.521.328 + Vốn góp tăng trong năm - + Vốn góp giảm trong năm 53.143.000 + Vốn góp cuối năm 39.445.378.328

Khoản giảm vốn góp trong năm là chi phí chuyển Công ty Da giầy Hải Phòng thành Công ty TNHH MTV Da giầy Hải Phòng được chấp nhận giảm vốn chủ sở hữu theo Quyết định số 703/QĐ-UBND ngày 11/5/2011 của Ủy ban Nhân dân Thành phố Hải Phòng.



THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH TỔNG HỢP (TIẾP THEO) MẪU SỐ B 09-DN Các thuyết minh từ trang 9 đến trang 30 là một bộ phận hợp thành của Báo cáo tài chính

Các

26

LỢI NHUẬN SAU THUẾ CHƯA PHÂN PHỐI

Năm 2011 VND

Tại 01/01/2011 671.033.848

Tăng trong năm 1.988.877.051 Lợi nhuận trong năm 1.988.877.051

Giảm trong năm 2.620.786.835 Phân phối lợi nhuận 6 tháng cuối năm 2010 theo biên bản kiểm tra tài chính 6

tháng cuối năm 2010

164.575.110

Trích quỹ đầu tư phát triển 32.865.996

Trích quỹ dự phòng tài chính 51.688.455

trích quỹ khen thưởng phúc lợi 80.020.659

Phân phối lợi nhuận của Xí nghiệp Giầy nữ Niệm Nghĩa 2.031.723.603

Phân phối lợi nhuận Xí nghiệp Giầy nữ Niệm Nghĩa cho Công ty

Cổ phần Kinh doanh hàng xuất khẩu Hải Phòng 6 tháng cuối năm 2010 và năm

2011

2.031.723.603

Tạm phân phối lợi nhuận năm 2011 424.488.122

Tạm trích quỹ đầu tư phát triển 50.000.000

Tạm trích quỹ dự phòng tài chính 180.000.000

Tạm trích quỹ khen thưởng phúc lợi 194.488.122

Tại 31/12/2011 39.124.064

21. DOANH THU BÁN HÀNG VÀ CUNG CẤP DỊCH VỤ

Năm 2011Từ 01/7/2010

đến 31/12/2010VND VND

Doanh thu bán thành phẩm, hàng hóa 238.987.401.899 110.748.576.895 Doanh thu cung cấp dịch vụ 22.223.331.908 8.138.048.738

- -

Cộng 261.210.733.807 118.886.625.633

22. GIÁ VỐN HÀNG BÁN

Năm 2011Từ 01/7/2010


Giá vốn của thành phẩm, hàng hóa đã bán 225.592.059.505 101.885.231.686 Giá vốn của dịch vụ đã cung cấp 12.075.642.974 5.724.247.235

Dự phòng giảm giá hàng tồn kho 547.806.665 -

Cộng 238.215.509.144 107.609.478.921




Các

27

23. DOANH THU HOẠT ĐỘNG TÀI CHÍNH

Năm 2011Từ 01/7/2010


Lãi tiền gửi, tiền cho vay 31.919.224 23.270.195

Lãi, lỗ chênh lệch tỷ giá đã thực hiện 2.497.175.079 1.221.634.422

Cộng 2.529.094.303 1.244.904.617

24. CHI PHÍ TÀI CHÍNH

Năm 2011Từ 01/7/2010


Lãi tiền vay 9.863.917.054 3.908.187.308 Lỗ chênh lệch tỷ giá đã thực hiện 783.992.800 350.460.042

Lỗ chênh lệch tỷ giá chưa thực hiện 358.698.311 208.298.207 Chi phí tài chính khác - 5.333.855

Cộng 11.006.608.165 4.472.279.412

25. THU NHẬP KHÁC

Năm 2011Từ 01/7/2010


Thu thanh lý tài sản cố định 5.092.444.870 572.550.000 Thu thanh lý vật tư, phế liệu 144.613.190 - Thu do xử lý đặt cọc thuê nhà 216.829.487 - Thu nhập khác 6.209.930 2.385.468.120 Hoàn nhập dự phòng giảm giá hàng tồn kho 95.006.463 -

Công ty giầy Kiều Thương bồi thường giày tồn 375.570.000 -

Cộng 5.930.673.940 2.958.018.120

26. CHI PHÍ KHÁC

Năm 2011Từ 01/7/2010


Giá trị còn lại của tài sản cố định thanh lý 388.527.720 203.493.419Chi phí khác 92.995.760 595.860.000

Cộng 481.523.480 799.353.419




Các

28

27. CHI PHÍ THUẾ THU NHẬP HIỆN HÀNH

Năm 2011

Từ 01/7/2010

đến 31/12/2010 VND VND

Tổng lợi nhuận kế toán (1) 2.516.762.439 1.622.512.735 Các khoản điều chỉnh tăng giảm lợi nhuận kế toán (349.499.317) 312.742.733

Các khoản điều chỉnh tăng (2) 67.707.565 417.206.882 Lỗ chênh lệch tỷ giá do đánh giá lại các khoản tiền và công nợ phải thu tại 31/12/2011

67.707.565 -

Tiền gửi 1.177.152 - Phải thu khách hàng 66.530.413 -

Lỗ chênh lệch tỷ giá do đánh giá lại các khoản tiền và công nợ phải thu tại 31/12/2010

- 417.206.882

Phải thu khách hàng - Công ty - 389.805.392

Phải thu khách hàng - Xí nghiệp Giầy nữ Niệm Nghĩa - 10.391.668

Khoản mục tiền - Công ty - 17.009.822

Các khoản điều chỉnh giảm (3) 417.206.882 104.464.149 Lỗ chênh lệch tỷ giá do đánh giá lại các khoản tiền và công nợ phải thu tại 31/12/2010

417.206.882

-

Phải thu khách hàng - Công ty 389.805.392 -

Phải thu khách hàng - Xí nghiệp Giầy nữ Niệm Nghĩa 10.391.668 -

Khoản mục tiền - Công ty 17.009.822 - Lỗ chênh lệch tỷ giá do đánh giá lại các khoản tiền và công nợ phải thu tại 30/6/2010

104.464.149

Phải thu khách hàng - Công ty 22.485.846

Phải thu khách hàng - Xí nghiệp giày nữ Niệm Nghĩa 72.473.852

Khoản mục tiền - Công ty 9.504.451

Tổng lợi nhuận chịu thuế (4=1+2-3) 2.167.263.122 1.935.255.468 Thu nhập từ hoạt động sản xuất kinh doanh hưởng ưu đãi (4a) 1.350.736.290 -

Thu nhập từ hoạt động sản xuất kinh doanh không hưởng ưu đãi (4b) 122.910.952 - Hoạt động khác 693.615.880 -

Thuế suất thuế TNDN 25% 25% Chi phí thuế TNDN tính trên thu nhập chịu thuế năm hiện hành (5= 4*25%)

541.815.780 483.813.867

Giảm 30% thuế TNDN theo Thông tư số 154/2011/TT-BTC 101.305.222 - (6= 4a*25%*30%)

Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp hiện hành (7=5-6) 440.510.558 483.813.867




Các

29

28. CHI PHÍ THUẾ THU NHẬP DOANH NGHIỆP HOÃN LẠI

Năm 2011

Từ 01/7/2010

đến 31/12/2010 VND VND Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp hoãn lại phát sinh từ các khoản chênh lệch tạm thời phải chịu thuế

- (78.185.684)

Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp hoãn lại phát sinh từ việc hoàn nhập tài sản thuế thu nhập hoãn lại

87.374.830 -

Cộng 87.374.830 (78.185.684)

29. CHI PHÍ SẢN XUẤT KINH DOANH THEO YẾU TỐ

Năm 2011Từ 01/7/2010

đến 31/12/2010

VND VND

Chi phí nguyên liệu, vật liệu 35.679.937.591 18.050.487.851 Chi phí nhân công 162.788.835.495 76.446.453.887 Chi phí khấu hao tài sản cố định 8.429.950.976 4.947.611.629 Chi phí khác 42.856.888.561 22.839.249.603

Cộng 249.755.612.623 122.283.802.970

30. NGHIỆP VỤ VÀ SỐ DƯ VỚI CÁC BÊN LIÊN QUAN

Công ty Liên doanh TNHH Kainan 31/12/2011 01/01/2011

VND VND

Phải thu khách hàng 6.451.400 6.451.400

Đầu tư góp vốn 11.085.839.303 11.085.839.303

31. CÁC SỰ KIỆN SAU NGÀY KẾT THÚC KỲ KẾ TOÁN NĂM Ban Giám đốc khẳng định rằng, theo nhận định của Ban Giám đốc, trên các khía cạnh trọng yếu, không có sự kiện bất thường nào xảy ra sau ngày kết thúc năm tài chính tại ngày 31/12/2011 làm ảnh hưởng đến tình hình tài chính, kết quả hoạt động kinh doanh và lưu chuyển tiền tệ cho năm tài chính kết thúc ngày 31/12/2011.




Các

30

32. THÔNG TIN SO SÁNH

Số liệu của kỳ hoạt động từ ngày 01/7/2010 đến 31/12/2010 được kiểm toán bởi Công ty TNHH Kiểm toán Việt Anh - chi nhánh Hải Phòng và được phân loại lại cho phù hợp với số liệu trên Báo cáo tài chính năm hiện hành.


cÔng ty tnhh mỘt thÀnh viÊn bÁo cÁo tÀi chÍnh tỔng … · cơ sở của ý kiến ......

Documents