CQNG HOA xA HQI CHU NGHIA VItT NAM D(>c l~p - T\I· do :. H~.mh phuc

SiJ: 60120171 VSM

Viv Bao cao thwitng nien niim 2016 Ha N()i, ngay 18 thang 0./ nam 2017

Kinh giii: - Uy Ban Chrrng khoan Nha nu6'c.

- Cong ty: CONG TY co PHAN CHUNG KHOAN VSM

Ma chung khoan: Chua c6.

Dia chi tn,i s6 chinh: T~ng 02, toa nha Handico, s6 34 Hai Ba Trang, phucmg Trang TiSn, qu?n Hoan

Ki~m. HaN(>i

Di~n tho(;li: 04. 39 686 686 Fax: 04. 3944 7033

Ngu6'i thµc hi~n cong b6 thong tin: Ph?m Thi Hinh

Dia chi: T~ng 02, toa nha Handico, s6 34 Hai Ba Trung, phu6'ng Trang TiSn, qu?n Hoan Ki~m,

HaN(>i

Di~n tho(;li: 04. 39 686 686 Fax: 04. 3944 7033

Lo?i thong tin cong b6: D 24 gi6' D b~t thu6'ng D theo yeu du ~ dinh ky

N(>i dung thong tin cong b6:

Thµc. hi~n quy dinh v~ vi~c cong b6 thong tin t?i Thong tu s6 155/2015/TT-BTC ngay 06/10/2015

cl.ta BQ Tai chinh, Cong ty C6 ph~n Cht'.rng khoan VSM xin thong bao va bao cao v~ vi~c cong b6

thong tin bao cao thu6'ng nien nam 2016.

Thong tin tren da duqc Cong ty chung toi dang tai tren trang di~n ttr cua Cong ty vao ngay

18/04/2017 t?i duang dan:

http:/ /vvww. vsm. vn/VSMNews.aspx

Chung toi xin cam k~t cac thong tin cong b6 tren day la dung sv th~t va hoan toan chiu tn:lcll

nhi~rri truac phap lu~t vs rn'.'>i dung cac thong tin da cong b6.

Xin trim tn,mg cam un !

No·i nhan:

- Nhir Kinh gifi;

- Luu VP;

?

CHU T~CH HBQT

g:>~ $~: ~Vv{ ' . .

CONG TY CO PHAN CHUNG KHOAN VSM

Bia chi: TAng 2, toa nha Handico, s& 34 Hai Ba Trung, Hoan Ki~m, Ha N(}i

Bi~n tho~i: 04 39686686 Fax: 04 39447033

BAO cAo THUONG " ..._

NIEN NAM 2016

Ha N(}i, ngay 17 thang 04 nam 2017

"F{j securities

Sa: 5712017/VSM Viv Bao cao thu·img nien nam 201 7

C(>NG HOA xA H(>I CHU NGHiA VI:E:T NAM

D9c I~p - Tl! do - H~nh phuc

Ha Nvi, ngay 17 thang 04 niim 2017

BAO cAo TRUONG NIEN

CONG TY CO PHAN CHUNG KHOAN VSM

NAM 2016

I. Thong tin chung:

1. Thong tin kJ:iai quat:

Ten giao djch: CONG TY CO PHAN CHUNG KHOAN VSM

Gifty chfrng nh~n DKKD: Gifty phep s6 65/UBCK-GP do Uy ban Chling khoan Nha nu6c cftp

ngay 03/12/2007.

Van di~u I~: 200.000.000.000 VND (Hai tram tY a6ng).

van dftu tU' cua chu SO' hfru : 200.000.000.000 VND (Hai tram ty a6ng).

Tr\l so· chinh: T~ng 2 - Toa nha Handico - SfJ 34 Hai Ba Trung, phm'mg Trang Ti~n, qu~n Roan

KiSm, TP Ha N<'.h.

sa dl~n tho~i: 04. 39 686 686 Fax: 04. 39 447 033 .

Website: www.vsm.vn

Ma c6 phi~u: Chua c6

2. Qua trinh hinh thimh va phat triJn:

- La thanh vien cua Trung tam luu ky chung khoan ngay: 20/12/2007.

- La thanh vien cua Sa Giao djch chung khoan TP H6 Chi Minh ngay: 29/0112008.

- La thanh vien cua Sa Giao djch chung khoan Ha N(>i ngay: 29/02/2008.

- Ngay 19/10/2009 a6i ten nr Cong ty C6 ph~n Chung khoan Gia Phat thanh Cong ty C6 ph~n

Chi'.rng khoan Stock Mart Vi~t Nam theo quySt djnh s6 269/UBCK-GP cua UBCK Nha nu6c.

- Ngay 04/1112009 tlwc hi~n chuy€n tll,l sa chinh nr s6 55 Ham Long, qu~n Roan KiSm, TP Ha N(>i

v~ dja chi s6 01 Dao Duy Anh, qu~n DfJng Da, TP Ha N(>i theo quySt djnh s6 273/UBCK-GP cua

UBCK Nha nu6'c.

- Ngay 02/08/20 11 a6i ten thanh Cong ty c6 ph~n Chung khoan VSM theo quySt djnh s6

45/GPDC-UBCK cua UBCK Nha nu6'c.

- Ngay 15/09/20 11 Cong ty duqc chftp thu~n giao djch tn,rc tuySn theo gifty phep s6 665/QD-UBCK

cua Uy ban Chung khoan Nha nu6'c.

- Ngay 28110/201 1 Cong ty duqc chftp thu~n thvc hi~n giao djch ky quy.

1 I Bao cao th uang nicn nam 2016 - Cong ly c6 phkn Chung khoa n VSM

- N gay 01/08/2014 thvc hi~n chuySn tn.i s& chinh ru s6 01 Dao Duy Anh, qu~n D6ng Da, TP Ha

N(>i v~ dja chi s6 34 Hai Ba Tmng, qu~n Hoan Ki€m, TP Ha N(>i theo quy€t dinh s6 15/GPDC­

UBCK cua Uy ban chfrng khoan Nha nu6c.

3. Nganh nghJ va ilja ban kinh doanh:

- Nganh ngh~ kinh doanh :

•!• Mai gi6"i chimg khoan;

•!• Tl! doanh chimg khoan;

•!• Tu vein ddu tu chimg khoan.

•!• Luu kf; chimg khoan.

- Dia ban kinh doanh: Khong h~n ch€.

4. Thong tin v~ mo hinh quiin trj, tJ chu·c kinh doanh va hp may quiin ly:

- Mo hinh t6 chfrc:

I

- Cac cong ty con, cong ty lien k€t: Chua c6.

5. Djnh hu6'ng phat triJn:

+ Cac illl)C tieu chu y~u cua Cong ty:

- Chi €n luqc phat triSn cua Cong ty duqc d~t ra v6i m\}c tieu tr& thanh rrn)t trong nhfrng Cong ty

chfrng khoan c6 uy tin trong va ngoai nu6c, thoa man b&u h€t cac nhu du cua Nha d§.u tu t~i Vi~t

Nam va tuan thu theo cac chu~n Il1\fC kinh doanh theo quy djnh cua phap lu~t.

- VSM chu tr9ng t6i vi~c a&u tu va phat triSn ngu6n lvc con nguc'ri, v6i phuong cham " Gia tang gia

trj" cho nha d&u tu, VSM uu tien cho vi~c nghien cuu, phat triSn nhung san ph~m dich V\l phu hqp

v6i rung giai do~n cua thi tmc'rng

2 I Bao cao thuang nicn nam 2016 - Cong ty c6 ph§.n Chung khoan VS M

- ----

c iu

+ Chi~n IU'Q'C phat tri~n trung va dai h~.m :

- VSM cam k€t phat triSn cong ty tren m()t t~m nhin dai h?n, bSn vfrng va bai ban. Chling toi quy€t

tam xay di,mg VSM v&i m<)t mo hinh ho?t d<)ng hi~u qua d6i v&i thi tru6ng hi~n t?i, thich ung v&i

thay d6i, quan tri ch~c ch~n rui ro dS d?t duqc mvc dich phat tri€n chi€n luqc trong tuong lai

- VSM hucmg t&i mvc tieu tr6' thanh t~p doan d~u tu va tai chinh c6 djch Vl,l thu<)c top d~u t?i Vi~t

Nam. Sfr m~nh cua chung toi la dem d€n ch~t luqng cao nh~t, san ph~m gia tri nh~t, quySn lqi t6i

uu nh~t cho cac c6 dong, khach hang, d6i tac va t~t ca nhfrng ai d~t niSm tin vao Sl,l' tang trucmg cua

VSM.

6. Cac rui ro:

Cac ho?t d<)ng cua Cong ty chju anh huang trvc ti€p ru b6i canh kinh t€, tinh hinh thi tru6ng tai

chinh, tiSn t~. Trong nhfrng nam vl.ra qua la giai do?n kh6 khan cua thi trucmg chung khoan Vi~t

Nam ·khi tang truang kinh t€ th~p, nSn kinh t€ khong h~p thv duqc ngu6n v6n, cac doanh nghi~p

chua d~y m?nh san xu~t kinh doanh, nq x~u chua duqc Xlr ly dlrt diSm va cac doanh nghi~p nho va

vi.ra v~n con g~p nhiSu kh6 khan.

- Rui ro thi trucmg: la rui ro lam thay d6i cac gia trj tai san dang sa huu theo chiSu hu&ng b~t lqi .

- Rui ro thanJ1 toan la rui ro xay ra khi d6i tac khong th€ thanh toan dung h?n ho~c khong thS

chuySn giao tai san dung h?n nhu cam k€t

- Rui ro thanh khoan la rui ro xay ra khi Cong ty khong thS thanh toan cac nghia vv tai chinh d€n

h?n.

- Ru! ro ho?t d<)ng la rui ro xay ra do 16i ky thu~t, 16i h~ th6ng va quy trinh nghi~p Vl,l, ...

- Rui ro phap ly la rUi ro phat sinh ru vi~c khong tuan thu cac quy dinh phap ly c6 lien quan d€n

ho?t d<)ng kinh doanh, ...

- Mfrc d<) C?nh tranh tren thj trucmg gifra cac cong ty chfrng khoan ngay cang kh6c li~t va cac chu~n

mvc kinh doanh ngay cang duqc nang cao.

II. Tinh hinh ho~t d(}ng Cong ty trong nam:

1. Tinh hinh ho(l,t il{Jng san xudt kinh doanh:

Chi tieu Nam 2015 (dBng)

Doanh thu 9.558 .998.876

Lqi nhu~n tru&c thu€ 103.940.493

Lqi nhu~n sau thu€ 10.673.585

Don vt tinh: a6ng Nam 2016 (dBng) % so v6i nam

2015

7.144.262. 784 74,7%

-37.588.655 .969 -

-37.588.655 .969 -

Lqi nJ1u~n nam 201 6 cua Cong ty chung toi giam so v&i nam 2015 la 37.599.329.554 d6ng. Nguyen

nhan la trong nam 20 16, Cong ty chung toi thanh ly trai phi€u Phuong Trung lam pha sinh khoan 16

3 I Bao cao thuang nicn niim 2016 - Cong ly c6 ph~n Ch u ng khoan VSM

Sr 6 N' v

15 ty d6ng va thµc hi~n trich l~p dµ phong giam gia d~u tu tai chinh, d~n d€n lqi nhu~n trong nam

bi giam m~nh .

2. TJ chuc va nhan Sl:l'.'

STT HQ va ten

1 Ph~m Thi Hinh

Chuc danh

Chu tich

HDQT

S6CMND

013078038

Ngay dp Noidp

25/09/2012 Ha N<)i

Ty I~ sO'

hfru CP

' " co quyen

bi~u

quy@t

26,97%

Hoang Dinh

Trung·

T6ng Giam

d6c 027084000041 05/06/2014 Ha N<)i 0%

3 Nguy€n Thi

Thanh Van

K€ toan

tru_cmg

- Nhfrng thay d6i trong Ban di€u hanh:

011784881 0711 112009 Ha N<)i 7,25%

D6i tu9·ng HQ va ten/Chfrc danh HQ va ten/Chfrc danh Ngay thay Lido

dfiu ky cu6i ky d&i thay d&i

_Thanh vien Ban giam Hoang Dinh K€/ Hoang Dinh Trung/ 30/05/2016

d6c T6ng Giam d6c T6ng Giam d6c

- Nh6,n sv: T6ng s6 nhan vien lam vi ~c cho VSM tinh d€n ngay 30 thang 12 nam 2016 la 29 nguai.

Toan bQ can bQ nhan vien Cong ty d€u duqc huang d~y du chinh sach .cua Nha nu6c theo Lu~t lao

d()ng va thoa u6c lao d()ng t~p th€ cua Cong ty nhu: Tham gia d~y du bao hi€m xa hQi, bao hi€m y

t€, bao hi€m thftt nghi~p , chinh sach nghi phep, nghi 1€ t€t . .. . Thu nh~p binh quan cua nhan vien

d~t: 7.400.000 d6ng/nguai/thang (Bay tri?u b6n tram nghin a6ng/ngu&i/thang).

3. Tinh hinh tlflll tll', tinh hinh tht,fC hi?n cac dt,f an:

a) Cac khoan adu tu l&n: Khong.

b) Cac cong ty con, cong ty lien !dt: Khong

4. Tinh hinh tai chinh:

a. Tinh hinh tai chinh

Don vi tinh: a6ng

% so v6i nam C hi tieu Nam 2015 Nam 2016

2015

T6ng gia tri tai san 202.939. 768 .575 165.502.010.960 81,6%

Doanh thu thu~n 9.558.998.876 7.144.262.784 74,7%

4 I Bao cao lhu ang nicn nam 2016 - Cong ty c6 ph~n Chung kho an VS M

=

' I .

Lqi nhu?n ru ho~t d()ng kinh doanh 555.442.984 -37.587.770.992 -

Lqi nhu?n tru6c thuS 103.940.493 -37.655 .770.969 -

Lqi nhu?n sau thuS 10.673.585 -37.588.655.969 -

b. Cac chi tieu tai chinh chu y~u

Cac chi tieu Nam 2015 Nam2016 Ghi chu

1. Chi lieu v~ kha nang thanh toan

+ H~ s6 thanh· toan ng~n h~n : 124,84 92,92

TSLD/Nq ng~n h~n

+ H~ s6 thanh toan nhanh 92,92 124,84

TSLD - Hang t6n kho

Nq ng~n h~n

2. Chi lieu v~ ca cciu v6n

+ H~ s6 Nq/T6ng tai san 0,008 0,01

+ H~ s6 Nq/V6n chu s& hfru 0,008 0,01

3. Chi lieu v~ nang hie hoi:;rl dr)ng

+ Doanh thu thu~n/T6ng tai san 0,05 0,04

4. Chi lieu v~ kha nang sinh lo'i

+ H~ s6 lqi nhu?n sau thuS/Doanh thu thu~n 0,001 -

+ H~ s6 lqi nhu?n sau thuS/V6n chu sa hfru 0,00005 -

+ H~ s6 lqi nhu?n sau thuS/T6ng tai san 0,00005 -

+ H~ s6 lqi nlm?n ru ho~t d()ng san xu~t kinh 0,06 -

doanh/Doanh thu thu~n

;i 8;\o cao thuO'ng nicn na m 2016 - Cong ty c6 phfin Chung khoan VSM

5. Co· ciiu cJ ilong, thay i/Ji vtin ildu tll' cua chu sit him:

a) C6 phfm

•!• T6ng s6 c6 phftn: 20.000.000 c6 phftn.

•!• Lo(;li c6 phftn: C6 phftn ph6 thong.

•!• s6 lm;mg c6 phftn tv· do chuy€n nhuqng: 20.000.000 c6 phftn.

•!• s6 luqng c6 phftn bi h(;ln ch~ chuy€n nhuqng: 0 c6 phftn

b) Co· cciu c6 dong

- Thong tin chi ti~t v€ ca du c6 dong:

STT Lol;l i hinh sO' hfru c6 ph~n sa c6 ph~n niim gifr

1 Doanh nghi~p nha nu&c 0

2 . Doanh nghi~p khac 1.120.500

3 c6 dong ca nhan 18.879.500

4 c6 phi~u quy : 0

c) Tinh hinh thay a6i v6n adu tu cua chu sa hiiu: Khong

d) Giao djch c6 phidu quj): Khong

e) Cac chu:ng khoan khac: Khong

6. Bao cao tac ttvng lien quan il~n moi trll'itng va xii hvi cua cong ty

a) Quan ly ngu6n nguyen v4t li?u \

Ty l~(%)

0

5,60

94,40

0

Cong ty C6 phftn Chung khoan VSM la cong ty ho(;lt d(mg trong linh VlJC chling khoan

b) Tieu thl!- nang hwng

Cong ty C6 phftn Chung khoan VSM Ia cong ty ho(;lt d(mg trong linh VlJC chung khoan

c) Tieu thl!- lu(lng

Cong ty c6 phftn Chung khoan VSM la cong ty ho(;lt d<)ng trong linh Vl,l'C chling khoan, luqng SU

d\}ng chi ph\IC V\} cho van phong.

d) Tuan thu phap lu4t vi baa v? moi truimg

- SfJ l&n bi Xlr ph <;lt Vi ph<;lill do kbong tuan thu [u~t phap Va cac quy djnh v€ moi tru(mg: Khong CO

- T6ng s6 ti€n do bi xfr ph<;lt vi ph<;lm do khong tuan thu lu~t phap va cac quy djnh v€ moi tnremg:

Khong c6

e) Chinh sach lien quan adn nguo'i lao a(Jng

- s6 luqng lao d<)ng, muc luang trung binh d6i v&i ngu&i lao d<)ng

s6 luqng can bl), nhan vien tinh d~n ngay 31/12/2016: 29 ngu&i

Muc luang trung binh d6i v&i ngu&i lao d<)ng: 7.400.000 d6ng

- Chinh sach lao d<)ng nh~m dam bao sue khoe, an toan va phuc lqi cua ngu&i lao d<)ng

6 Uao cao lhuang nicn nam 2016 · Cong ty c6 phftn Chun g kh oan VSM

Cong ty th1,rc hi~n cac che d<) bao dam xii h<)i cho nguai lao d<)ng theo Lu~t lao d<)ng. Cong

ty luon quan tam den dai s6ng va cai thi~n di€u ki~n cho can b9 cong nhan vien. Yao cac ngay lS,

tet, .. . Cong ty t6 chi'.rc di tham quan, nghi mat djnh ky cho CBCNV trong Cong ty

- Ho<;it d<)ng dao t<;io nguai lao d<)ng:

Trang nam cong ty da t6 chuc nhi€u kh6a dao t<;io v€ nghi~p V\l chuyen mon cho nhan vien.

D6ng thai, Cong ty cling t6 chuc cac kh6a dao t<;io ky nang m€m d€ giup nhan vien nang cao tinh

chuyen nghi~p trong Xlr ly Cong Vi~C.

III. Bao cao va danh gia ciia Ban Tfing giam dBc.

1. Danh gia kJt qua ho{lt il{Jng san xutit kinh doanh:

a) Bao cao kit qua hoq,t d(mg san xudt kinh doanh:

STT· Chi tieu Gia trj ( dbng)

1 Doanh tlm 7.144.262.784

2 Chi phi kinh doanh 38.938.032.212 ·.

3 Chiphiquanly 5.880.864.397

4 Lqi nhu~n thuan ru ho<;i.t d<)ng kinh doanh -37.587.770.992

5 Chi phi khac 25.430.057

6 Thu nh~p khac 24.545.080

7 Lqi nhu~n sau thue -37.588.655.969

b) Nhii:ng tdn b9 cong ty aa aq,t au(lc

Nam .2016 la m<)t nam con nhi€u kh6 khan va nhfrng di Sn bien khong thu~n lqi d6i vai th! truang

chi'.rng kl1oan Vi~t Nam, du v~y VSM cilng da c6 nhi€u tien b9 trong nam qua v€ chuy€n bien tich

qrc trong djnh hu6"ng kinh doanh va tang cuang giam sat, quan tri rui ro g6p ph~n dua cong ty dl'.rng

vfrng trong b6i canh kh6 khan chung cua toan thj truang:

•!• Cac hoq,t a9ng tu vdn tai chinh vein au(J"C duy tri, tim kiim ma r9ng khach hang.

•!• Xay d~mg ki hoq,ch va CO' chi khuyin khich kinh doanh, nhdm tang doanh thu cha cong ty.

•!• Giam sat va quan trj rid ro: tang cucmg giam sat vi?c thl!C hi?n n9i quy, quy chi, .... cua can b9

nhan Vien toan Cong ty, a6ng thai nang cao nang b,f'C lam vi?c, quan trj rui ro nhJm hq,n chi t6i

aa nhU:ng thi?t hq,i c6 thi xay ra a6i vbi hoq,t d9ng kinh doanh cua cong ty.

2. Tinh hinh tai chinh:

a) Tinh hinh tai san

Dan vj tinh: a6ng

STT Khoan mvc s6 cu6i nam s6 dftu nam

1 Tai san ng~n h<;i.n 163.538.737.081 200.891.361.703

2 Tai san dai h<;i.n 1.963.273.879 2.048.406.872

3 T6ng c<)ng tai san 165.502.010.960 202.939.768 .575

7 I Dao do thuang nicn nam 20 16 - Co ng t y c6 ph~n Chung khoan VSM

Nam 2016 tinh hinh tai san cua cong ty giam so v&i nam 2015: T6ng tai san d~u nam la 202,9 ty

trong d6 tai san ngin hc,tn la 200,9 ty, tai san dai hc,tn la 2,04 ty. T6ng tai san cu6i narn la 165,5 ty

d6ng, trong d6 tai san ngin hc,tn la 163,5 ty, tai san dai hc,tn la 1.96 ty.

b) Tinh hinh n<;l phdi trd

STT Khoan m\1c s6 cu6i nam (dfing) s6 dfiu nam (dfing)

1 Nq ngin hc,tn 1.760.088.793 1.609.190.439

2 Nq dai hc,tn 0 0

3 T6ng c<)ng nq phai tra 1.760.088.793 1.609.190.439

3. Nhimg cii.i tiin vJ co· cti.u ta chuc, chinh sach, quii.n ly:

Trong nam 2016, Ban diSu hanh cong ty da xac dinh duqc nhfrng kh6 khan va thach thuc cua

nSn kinh t€ n6i·chung va thi trm'mg chung khoan n6i rieng nen da thvc hi~n sang 19c va ciit giarn t6i

da chi phi. D6ng thcYi Ban diSu hanh xay dvng cac k€ hoc,tch tai chinh, khai thac va SU d\lng hi~u qua

cac ngu6n v6n d€ nang cao hi~u qua hoc,tt d<)ng kinh doanh cua cong ty.

4. Ki hoftch phat trdn trong tll'o·ng lai: .

Th\l"C hi~n qua trinh thay d6i d€ hi~n dc,ti h6a h~ th6ng quan tri, nang cao ch~t luqng va nang

h,rc quan ly, ti~n hanh cac cimcmg trinh phat tri€n Va hQC t~p C\l th€, Sat vai yeu du a€ trang bi Cho

can bQ, nhan vien cac ky nang, nang lvc va kinh nghi~m dn thi~t d€ thvc hi~n cac nhi~rn V\l va

nhfrng thach thfrc trong vi~c phat tri€n kinh doanh;

-· Xay dvng van h6a doanh nghi~p hu6·ng d~n khach hang. Hinh thanh va hoan thi~n cac chinh

sach d€ phat tri€n ngu6n nhan Ive gioi chuyen rn6n, gin b6 v&i cong ty, c6 trach nhi~rn v&i khach

hang ,cua Cong ty.

Tich eve xay dvng va ma r<)ng m6i quan h~ hqp tac binh d~ng, hi~u qua v&i cac d6i tac cho

sv phat tri€n cua Cong ty.

Ti_€p t\lC hoan thi~n cac chinh sach va quy trinh ph\lC V\l, quy trinh cham s6c d6i v&i khach

hang sfr dt,mg djch Yl,1 cua Cong ty. Xay dvng phong each ph\lC V\l than thi~n, chuyen nghi~p, ph~n

d~u a€ dap {mg t6t hun yeu du cua khach hang va tr& thanh m(>t trong nhfrng cong ty chfrng khoan

hang d§u, la Iva ch9n tin c~y cua khach hang.

5. Giai trinh cua Ban Ghim d6c d6i voi y ki~n ki~m toan:

Y ki~n ngoc,ti trfr

Trong bao cao tai chinh ki€m toan nam 2016, dun vi kiSm toan c6 neu y ki~n ngoc,ti trir nhu

sau:-

"Tq,i th&i adm 3111212016, s6 du: khodn tq,m img cho cac c6 dong, thanh vien HEJQT la 38,8 ty

a6ng (chidm 23, 7% v6n chu sa hiiu cua Cong ty). Cac khodn tq,m img nay nhdm mlj,c dich ddu tu:

mua c6 phdu cua cac cong ty c6 phdn khac; tim kidm dta aidm, thz!c hi?n giao dtch thue/mua bdt

d(m g san lam van phong aq,i di?n cua Cong ty tq,i TP,H6 Chi Minh theo cac Nght quydt cua H<)i

a6ng quan trj. EJdn tho·i adm phat hanh bao Cao nay, CaC thu t1j,C ad mua c6 phidu Va thl!C hi?n giao

djch thue/mua bdt a<)ng san wf.n chu:a hoan thanh Va chu:a CO kd hoq,ch, thong tin Clj, thd Va tidn a<)

8 I Bao cao lhuO- ng ni c n nam 2016 - Cong Ly C6 ph~n Chung khoan VSM

thl!C hi?n (xem chi tiit Thuyit minh s6 9). V6"i nhung tai li?u hi?n c6 va bdng cac thu tl;JC kidm toan

khac, chung toi khong thd aanh gia au:(Yc anh hu:&ng cua van a~ nay ain Bao cao tai chinh kem

theo ".

D€ vi~c dftu tu, tim kiSm dia di€m duqc chu d9ng, HDQT Cong ty thvc hi~n uy quy€n va giao

cho ca nhan thvc hi~n dam phan v&i cac d6i tac v€ vi~c mua c6 phftn, thvc hi~n giao dich thue/mua

bit d<)ng san lam van phong cua cac dan vi tren trong khoang gia ma HDQT phe duy~t. Sau khi cac

ca nhan nay dam phan thanh cong va hai ben ky bien ban ghi nh& v€ vi~c dftu tu, thue/mua bit d9ng

san chung tOi se tht,rc hi~n ca du cac khoan mµc dftu tu d€ dftu tu vao cac Doanh nghi~p nay theo

dung ty l~ va tuan thu cac quy dinh hi~n hanh v€ dftu tu cfra Cong ty chung khoan.

Vin d€ dn nhin m~nh

"Nhic Cong ty aa trinh bay tc;d Thuydt minh sb 1.3 tren Ban thuyit minh Bao cao tai chinh, giao

djch "thanh ly trai phiiu Phuong Trung trong nam lam phat sinh khoan 16 15 ry a6ng va anh hu:&ng

aang.kd adn kdt qua hor;tt a(mg nam 2016 cua Cong ty".

Trong nam, Chung toi thvc hi~n ca du cac khoan dftu tu tai chinh, tit toan cac khoan dftu tu

nen t~un th<'Yi doanh thu va lqi nhu~n trong nam giam.

"Tr;ti ngay 3111212016, Cong ty khong thl!C hi?n vi?c trich l<Jp dv phong abi vm cac khoan adu

tu: vao trai phiiu chua niem ydt vo·i tontg gia trj adu tu: la 40 ty a/Jng do khong CO CO' ScY xac ajnh gia

trj thj tru:&ng cua cac chung khoan nay (chi tiit xem Thuydt minh sb 05) ".

Th1,rc hi~n theo n9i dung Thong tu 146/2014/TT-BTC, do khong c6 ca s& xac dinh gia giao dich

thi truo·ng cua chung khoan nay nen Chung toi khong thvc hi~n trich l~p dv phong d6i v&i khoan

aftu tu vao trai phiSu va c6 phiSu chua niem yst.

6. Bao cao tlanh gia lien quan tl~n trach nhifm vJ moi truimg va xii h{H cua cong ry.

Danh gia lien quan dSn cac chi tieu mOi tru<'Yng: Cong ty C6 phftn Chung khoan VSM la

cong ty ho~t OQng trong lTnh VlJC chung khoan

Danh gia lien quan dSn vin d€ ngu<'Yi lao d9ng

Danh gia lien quan dSn trach nhi~m cua doanh nghi~p d6i v&i cong d6ng dia phuang: Trong

nam 2016, Cong ty da chip hanh dfty du cac guy djnh cua dia phuang, thvc hi~n t6t ho~t d()ng xa

h9i c9ng d6ng va trach nhi~m v&i c6ng tac an sinh xa h9i

IV. Danh gia cua H(}i dilng quan tr! v~ ho~t d(}ng cua Cong ty:

1. Danh gia ciia H{Ji ttJng quan trj vJ cite m9t ho9,t tl{Jng cua Cong ty

KSt qua kinh doanh nam 2016 cua chung t6i ch ju anh hu&ng a6ng tl}<'Yi ru· cac ySu t6 tich ClJC

va tieu ci,rc cua thi trucrng trong nu&c va qu6c ts.

Cac chi tieu kinh doanh chinh cua VSM trong nam 2016 d~t duqc nhu sau:

+ Doanh thu dr;tt: 7.144.262.784 dtSng

+ Chi phi hor;tt a(Jng kinh doanh: 38.938.032.212 a6ng

+ L9'i nhui),n tru:6·c thud a9t: -37.588.655.969 a6ng

+ LM nhuij,n sau thud ar;tt: -37.588.655.969 a6ng

9 I Bao cao thu ang n icn nam 2016 - Cong Ly c6 phftn Chung khoan VSM

2. Danh gia cua Hf)i i/Jng quiin trj vJ ho{lt ilf)ng cua Ban TJng Giam t1Jc cong ty

Ban T6ng Giam ct6c VSM eta th~c hi~n ki€m soat rui ro t6t, ct6ng thai nang cao nang l~c va

hi~u qua hoc;i.t d(mg cua nhan vien.

Phat huy nhfrng k€t qua eta dc;i.t OUQ'C, trong nam 201 7 H9i ct6ng qua tri VSM se thuang

xuyen chi dc;i.o, ph6i hc;rp ch~t che v&i Ban T6ng Giam ct6c ct€ kip thai giai quy€t nhfrng kh6 khan,

vu&ng m~c nhim tc;i.o di~u ki~n thu~n lc;ri cho hoc;i.t c19ng kinh doanh cua cong ty dc;i.t hi~u qua cao

nh~t.

3. Cac kJ hoflch, iljnh hir6'ng cua Hf)i i!Jng quiin tri,

H9i ct6ng quan tri VSM xac dinh r6 nam 2017 se ti€p tl,lc tri€n khai d jnh hu&ng phat tri€n nhu

nam 2016, Cl,L th€:

Mel r9ng thi phdn

Quan trj rui ro t6t

Da dr,mg hoa ngu6n thu

Nang cao nang hrc va hi?u qua ho9t a9ng cua nhan vien

v. Quan tr! cong ty:

1. Hf)i i/Jng quiin trj:

a) Thanh vien va co· cdu cua H9i a6ng quan tri Cong ty:

Ty I~ sO- hfru STT H e;> va ten Chfrc danh CP co quy~n

bi~u quy~t

1 Phc;i.m Thi Hinh Chu tich HDQT 26,97%

2 Phc;i.m Thi Hai Yen Thanh vien HDQT 0

3 Le Huu L9c Thanh vien HDQT 5,60%

4 Phc;i.m Xuan Ai Thanh vien HDQT 12,57%

5 Lam Hoang Giang Thanh vien HDQT 13,05%

Ty I~ sO- hfru CP chrrng

khoan khac Ghi chu do cong ty phat hanh

0

0

0

0

0

Ngay 14/03/20 16 ba NguySn Thi Thanh Van xin ru nhi~m chuc danh thanh vien HDQT, ngay

16/03/2016 b~u ba Phc;i.m Thi Hai Y€n gifr chuc vv Thanh vien HDQT.

Ngay 15/05/2016 ong Hoang Dinh K€ xin ru nhi~m chuc danh thanh vien HDQT va b6 Ilhi~m

ong Phc;i.m Xuan Ai gifr chuc V\l Thanh vien HDQT.

b) Cac tdu ban thu9c H9i a6ng quan trj:

-Ban Ki€m toan n9i b9.

-Ban Quan trj rui ro .

c) Ho9t a(Jng cila H9i a6ng quan trj:

10 I B a 0 c a 0 l h tr (y n g n i e n n a m 2 0 1 6 - c 0 n g l y c 6 p h ~ n c h lr n g k h 0 a n v s M

Nam 2016 H(li d6ng quan trj da thm'mg xuyen theo sat cac hol;lt d(lng kinh doanh cua c6ng ty,

HDQT da ti€n hanh cac CUQC hQp dS chi di;lO kjp thai, linh hoi;lt va phu hqp v&i di~n bi€n cua th!

truang, d6ng thai dua ra cac phuang hu&ng hoi;lt d(lng, giai quy€t nhung kh6 khan, t6n tl;li, C\l thS:

·:· Xem xet, danh gia hoi;lt d(lng kinh doanh cua tlmg thing, quy, tir d6 dua ra k€ hOi;lCh C\l thS

cho cac thang, quy ti€p theo.

•!• Chi di;lO, ra soat cac CO' ch€ quan ly n(li b9 cua c6ng ty dS sua d6i, b6 sung cho phu hqp.

•!• Chi dl;lo ban diSu hanh s~p x€p tinh giam b9 may, nang cao nang h,rc hol;lt d(lng.

•!• Chi dl;lo ban diSu hanh tht,rc hi~n thu h6i c6ng nq; kiSm soat rui ro t6t, dam bao an toan tai

chinh.

Cac CUQC hQp cua HDQT trong nam:

STT sfi nghi quy~t Ngay Nqidung .. J ) : ~~;'t ......

Bao cao KQKD quy IV/2015, thOng qua KH KD

1 0212016/VSM- HDQT 29/02/2016 quy I/2016 va KH t6 chuc DHDCD thm'mg nien

nam 2016.

2 05/2016/VSM- HDQT 11104/2016 Phi en hQp dinh ky Quy II/2016.

3 10/2016/VSM- HDQT 11/05/2016 V~ vi~c thay d6i thanh vien HDQT

4 15.7/ VSM-NQ- HDQT 15/07/2016 Phi en hQp dinh ky Quy III/2016

5 13.10/ VSM-NQ- HDQT 13/10/2016 Phien hQp dinh ky Quy IV /2016

d) Ho(lt a()ng cua thanh vien H()i a6ng quan trt a(jc l(lp khong ai~u hanh

Thanh vien HDQT kh6ng diSu hanh gifr vai tro la thanh vien giam sat, phan bi~n khi dn thi€t

dcSi v&i cac hol;lt d(lng cua HDQT, nh~m dam bao HDQT hol;lt d(lng theo dung phat lu~t, diSu l~

c6ng ty, phu hqp v&i cac chu truang, chinh sach cua c6ng ty.

c) Ho(lt a()ng cita ccic tfiu ban trong H()i aJng quan trt:

-Ban KiSm toan n(li b(l:

Hang thang, Trucmg ban kiSm toan n(li bQ bao cao tinh hinh hoi;lt d(lng trong thang va k€ hoi;lch

cua thang ti€p theo cho H(li d6ng quan trj.

-Ban Quan trj rui ro:

Hang ngay, Tru<'Yng ban Quan trj rui ro lam bao cao gui H(li d6ng quan tr! vS tinh hinh quan

trj rui ro Cua Cong ty Va dua ra k€ hOi;lCh hOi;lt d(lng cho thang ti€p theo.

2. Ban KiJm soat:

a, Thanh vien va C(J cdu Ban Kilim soat:

Ty I~ so· hfru Ty I~ so· hfru

STT HQ ten Chfrc danh CP co quy~n CP chfrng

Ghi chu bi~u quy~t

khoan khac do cong tv phat

11 J Bao do lhu&ng nicn nam 2016 - Cong ty c6 ph~n Chung kh oan VSM

hanh

1 Phung Thi Kim Anh Tru&ng ban

0% 0 KiSm soat

Ph~m Qu6c Tu~ Thanh vien

2 Ban kiSm soat

5,74% 0

Tr~n Kien Cm.'mg Thanh vien

3 Ban kiSm soat

0% 0

b, Hoq,t a(mg cua Ban Kdm soat:

Trang nam 2016, Ban KiSm soat da t6 chl'.rc cac cu()c h9p dinh ky v€ cac n()i dung sau:

: + TriSn ~hai chuang trinh cong tac nam 2016.

+ Thong qua baa cao th~m djnh tinh hinh kinh doanh, th~m djnh baa cao quySt toan tai chinh

va baa cao danh gia cong tac quan ly, di€u hanh Cong ty nam 2015 dS trinh t~i DHDCD thm'mg

nien nam 2016.

+ Thong qua baa cao th~m djnh baa cao ho~t d()ng kinh doanh va baa cao tai chinh 6 thang

d~u nam 2016.

+ Th6ng nh&t kS ho~ch triSn khai cong tac th~m djnh baa cao tinh hinh kinh doanh, baa cao

quySt toan tai chinh nam 2016 va baa cao danh gia cong tac quan ly, di€u hanh Cong ty nam 2016

cua HDQT dS trinh DHDCD thucmg nien nam 2017.

- Ban kiSm soat da tien hanh kiSm tra, giam sat vi~c tuan thu cac quy djnh ell.a phap lu?t va Cong ty

trong vi~c quan ly, di€u hanh ho~t d()ng san xu&t, kinh doanh ell.a H()i d6ng quan trj, Ban T6ng giam

d6c Cong ty nam 2016, Cl,l thS:

+ Xem xet tinh phap ly, trinh tµ, thu t1,1.c ban hanh cac Nghi quy@t, Quy@t djnh ell.a H()i

d6ng quan trj, Ban T6ng giam d6c trong nam 2016 theo cac quy djnh ell.a phap lu?t va ell.a Cong ty.

+Tham gia y kiSn, dua ra cae ki@n nghi v&i HDQT, Ban T6ng giam d6e Cong ty v€ cae v&n

d€ lien quan den ho~t d()ng eua Cong ty trong nam.

+ KiSm tra, giam sat vi~e triSn khai va kSt qua thve hi~n Nghi quySt ell.a D~i h()i d6ng e6

dong thucmg nien nam 2016 d6i v&i HDQT va Ban T6ng giam d6e.

+ Th~m tra cae Bao eao tai ehinh quy, ban nien, nam nh&m danh gia tinh trung thge va hqp

ly eua eac s6 li~u tai chinh, phu h9p v&i eac ehu~n mve, ehS d9 kS toan va ehinh saeh tai ehinh hi~n

hanh cua Vi~t Nam.

+ KiSm soat vi~e tuan thu eae quy dinh v€ cong b6 thong tin ell.a Cong ty theo eae quy djnh

eua phap lu?t.

3. Cac giao djch, thit Lao va cac khoan l(fi ich cua H9i dang quiin ttj, Ban giam i!Bc va Ban ki~m

so at

Luong, thu6ng, thu lao, cac khoan l(Ji ich

12 I B a 0 c a 0 l h U' (; n g ll i e n n a m 2 0 1 6 " c 0 n g t y c 6 p h ~ n c h (r n g k h 0 a n v s M

i-.

Can cu tren tinh hinh kinh doanh thtJc t~ cua cong ty trong narn 2016, thu nh~p cua H()i d6ng quan

trj va Ban T6ng giam d6c trong narn la 683.849.296 d6ng.

Giao dich c6 phdu cua c6 tlong n{)i b{): Khong c6

H(lp ttJng hoijc giao dich v6i c6 tlong n{)i b{):

VI. Bao cao tai chinh:

Tham khao file tai li~u kem theo.

Tran tr<Jng!

Ha N{}i, ngay 17 thang 04 nam 2017

CONGTYCOPHANCHUNGKHOANVSM C U TJCH HDQT

13 I B a 0 c a 0 l h u a n g n i e n n a m 2 0 1 6 - c a n g l y c 6 p h ~ n c h lr n g k h 0 a n v s M

--

...,..

..,.

..,.

....,

BAO cAo TAI CHINH

CONG TY CO PHAN CHUNG KHOAN VSM

Cho nam tai chfnh ket thuc ngay 31/12/2016

(da du~c ki~m toan)

.. - Cong ty CB phAn Chung khoan VSM

Tfutg 2, Toa nha Handico, s6 34 Hai Ba Tnrng, phuang Trang Ti€n, qu~n Hoan Ki~m, Ha N(>i

N<)IDUNG

Bao cao cua Ban T6ng Gia~ d6~

Bao cao ki~m toan d()c l~p

Bao cao tai chfnh da duqc ki~m toan

Bao cao tinh hinh tai chinh

Bao cao k~t qua ho~t d9ng

Bao cao luu chuy~n ti€n t~

Bao cao tinh hinh bi~n d9ng v6n chU so htlu "\ ..

Thuyet minh Bao cao tai chinh

Trang

02 - 03

04 - 05

06 - 36

06 - 08

09 - 10

11 - 12

13

14 - 36

Cong ty CB phin Ch..rng khoan VSM

Tfutg 2, Toa nha Handico, s6 34 Hai Ba Trung, phuemg Trang Tien, qu~ Hoan KiSm, Ha NQi

BAO cAo CUA BAN TONG GIAM DOC

Ban Tbng Giam ddc Cong ty Cb phfut ChUn.g khoan VSM (sau day gQi tiit la "Cong ty") trinh bay Bao cao cua minh va Bao cao tai chfnh cua Cong ty' cho nam tai chfnh kSt tMc ngay 31thang12 nrun 2016.

CONG TY

Cong ty Cb phdn ChUn.g khoan VSM, tien than la Cong ty Cb ph~n ChUn.g khoan Gia Phat, duqc thanh l~p va ho~t dQng theo Gidy phep thanh l~p va ho~t dQng s6 65/UBCK - GP ngay 03 thang 12 nfiln 2007, duqc di~u chinh theo cac Gi!y phep di€u chlnh s6 269/UBCK - GP cua Uy ban ChUn.g khoan Nha nu6c ngay 19/10/2009 v€ dbi ten Cong ty thanh Cong ty C6 phfuI ChUn.g khoan Stock Mart Vi~t Nam; Gidy phep di€u chinh s6 45/GPDC-UBCK cua Uy ban Chtrng khoan Nha nu6c ngay 02/08/2011 ve d6i ten thanh Cong ty c6 phftn ChUn.g khoan VSM; va GiAy phep di€u chlnh s6 63/GPDC-UBCK cua Uy ban ChUn.g khoan ngay 28/1112011 ve tang vdn dieu I~ tiI 135.000.000.000 VND Jen 200.000.000.000 VND.

T11,1 so cua Cong ty ~i: Tftng 2, TOa nha Handico, s6 34 Hai Ba Trung, phu<mg Trang Tien, qu~ Hoan Kiam, Ha N()i.

HQI BONG QUAN TR{, BAN TONG GIAM BOC VA BAN KIEM SOAT

Cac thanh vien cua H(H ddng Quan tri trong nrun va ~i ngay l~p bao cao nay bao gbm:

Ba Ph~ Thi Hinh ChU tich

Ong Hoang Dinh Ka

Ong Ph~ Xuan Ai

Ong Le Hilu L()c

Ong Um Hoang Giang

Ba "Nguy~n Thi Thanh Van

B~ Ph~ Thi Hai Yan

Thanh vien

Thanh vien

Thanh vien

Thanh vien

Thanh vien

Thanh vien

(Tu nhi~m ngay 11/05/2016)

(B6 nhi~m ngay 11/05/2016)

(Mi~n nhiem ngay 16/03/2016)

(B6 nhi~m ngay 16/03/2016)

Ca~ thanh vien cua Ban T6ng Giam d6c da di€u hanh Cong ty trong nfiln va t~i ngay l~p bao cao nay bao gdm:

Ong Hoang Dinh Trung T6ng Giam d6c (B6 nhi~m ngay 30/05/2016)

Ong Hoang Dinh Ke T6ng Giam d6c (Mi~n nhiem ngay 26/04/2016)

Cac thanh vien cua Ban Ki6m soat bao gdm:

Ba Philng Thj Kim Anh

Ong Ph~ Qu6c Tu~ Ong Trfut Kien Cuemg

KIEM TOAN VIEN

Tru6ngban

Thanh vien

Thanh vien

Cong ty TNHH Hang Ki6m toan AASC da thµc hi~n ki6m toan cac B~o cao tai chfnh cho Cong ty.

2

Cong ty cA phftn Chting khoan VSM

Tfulg 2, Toa nha Handico, s6 34 Hai Ba Truog, phuang Trang Tien, qu~n Hoan Kiem, Ha Nl)i

CONG BO TRACH NHI."¢M CUA BAN TONG GIAM DOC DOI vm BAO cAo TAI CHiNH

Ban T6ng Girun d6c Cong ty chiu trach nhiem v8 viec l~p Bao cao tai chfnh phan anh trung thi.rc, hgp ly tinh hinh tai chinh, k8t qua ho~t dl)ng va tirih hinh luu chuyen ti8n te cua Cong ty trong nam. Trong qua trinh l~p Bao cao tai chfnh, Ban T6ng Girun d6c Cong ty cam k8t da tuan thu cac yeu cau sau:

xay di.mg va duy tri kiSm soat n¢i bl) ma Ban T6ng Giam d6c va Ban quan tri Cong ty xac dinh la dn thiet dS dam bao cho viec l~p va trinh bay Bao cao tai chinh khong con sai s6t tr<;mg yeu do gian I~ ho~c do nhfun !fut; ,(

Li.ra ch<;m cac chinh sach k~ toan thich hqp va ap d1,111g cac chinh sach nay ml)t each nhfrt quan;

Dua ra cac danh gia va di.r doan hgp ly va tMn tr9ng;

Neu ro cac chufui mi.re k~ toan duqc ap d1,111g c6 duqc tuan thU hay khong, c6 nhfrng ap d1,111g sai Jech tr~mg yeu den muc dn phai cong b6 va giai thich trong Bao cao tai chinh hay khong;

L~p va trinh bay cac Bao cao tai chinh tren co sa tuan thU cac Chufui mi.re ke toan, Che d() ke toan Viet Nam ap d1,111g df>i voi cong ty ch\rng khoan va cac quy dinh hien hanh c6 lien quan den viec l~p va trinh bay Bao cao tai chinh;

L~p cac Bao cao tai chfnh di.ra tren co sa ho~t d()ng kinh doanh lien t\lc, trir truang hqp khong thS cho ring Cong ty se tiep t\IC ho~t dqng kinh do~.

Ban T6ng Girun d6c Cong ty dam bao ring cac s6 ke toan duqc luu gift de phan anh tinh hinh tai chinh cua Cong ty, vm muc di) trung thi.rc, hqp ly t~i bdt cu thoi diem nao va dam bao ring Bao cao tai chfnh tuan thu cac quy dinh phap ly cua Nha nuoc. Dbng thm c6 trach nhiem trong viec bao dam an toan tai san cua Cong ty va thi.rc hien cac bien phap thich hgp dS nglin ch~, phat hien cac hanh vi gian I~ va cac vi ph~ khac.

Ban T6ng Girun d6c Cong ty cam ket ring Bao cao tai chinh da phan anh trung thµc va hqp ly tinh hinh tai chfnh cua Cong ty ~i thoi diem ngay 31 thang 12 nam 2016, ket qua ho~t dl)ng va tinh hinh luu chuySn ti8n te cho nam tai chinh ket thllc ngay 31 thang 12 nam 2016, phU hqp voi Chufui mi.re, Che d() ke toan Vi~t Nam ap d1,111g d6i voi cong ty ch\rng kh_oan va tuan thu cac quy dinh hi~n hanh c6 lien quan den viec l~p va trinh bay Bao cao tai chinh.

Cam k@t khac

Ban T6ng Girun d6c cam ket ring Cong ty khong vi ph~ nghia Vl,l cong b6 thong tin theo quy dinh t~i ThOng tu s6 155/2015/TT-BTC ngay 06 thang 10 nam 2015 cua BQ Tai chinh hu6ng ddn v8 vi~c cong b6 thong tin tren thi truang ch\rng khoan.

Ph,m Thj"Hinh

CM tich HQ'i dbng Quan tri Ha N9i, ngiiy 31thang03 niim 2017

3

(aa!!_~

S6: 1161 /2017/BC.KTTC-AASC.KTl

BAO cAo KIEM TOAN D<)C L~P

Kfnh giii: Quy Ca d()ng, HQi ct6ng Quan trj va Ba~ Tang Giam ct8c

C8ng ty C6 phftn Chfrng khoan VSM

Ch\ing t6i da ki€m toan Bao cao tai chinh kem theo cua Cong ty C6 phdn Chling khoan VSM duqc l~p ngay 31 thang 03 nfiln 2017, tir trang 06 den trang 36, bao g6m: Bao cao tinh hinh tai chinh ~i ngay 31 thang-12 nfiln 2016, Bao cao ket qua ho~t d()ng, Bao cao luu chuy6n ti€n t~, Bao cao tinh hinh bien d()ng v6n cM so hilu cho nam tai chinh ket tMc cilng ngay va Thuyet minh bao cao tai chinh.

Tracb nhi~m cua Ban Tling Giam ct8c

Ban T6ng Giam d6c Cong ty chju trach nhi~m v6 vi~c l~p va trinh bay trung th\l'c va hqp ly Bao cao tai chinh cua C6ng ty theo Chufin mµc ke toan, Che d() ke toan Vi~t Nam ap dl,lilg d6i v6i cong ty chling khoan va cac quy djnh phap ly c6 lien quan den vi~c l~p va trinh bay Bao cao tai chfnh va chju trach nhi~m v6 kiem soat n()i b() ma Ban T6ng Giam d6c xac djnh la cdn thi8t d6 dam bao cho vi~c l~p va trinh bay Bao cao tai chinh kh6ng c6 sai s6t tr9ng yeu do gian l~n ho~c nhfun lfui.

Trach nhi~m cua Ki@m toan vien

Trach nhi~m cua ch\ing t6i la dua ra y kien v6 Bao cao tai chinh d\l'a tren k6t qua cua cm;>c ki6m toan. Ch\ing toi da ti8n hanh ki6m toan theo cac Chudn m\l'c ki6m toan Vi~t Nam. Cac chudn m\l'c nay yeu cAu chting t6i tuan thU chuful m\l'C va cac quy djnh ve dl;lO due ngh6 nghi~p, l~p k8 ho~ch va th\l'C hi~n cu()c ki6m toan de d~t dugc S\l' dam bao hqp ly ve vi~c li~u Bao cao tai chfnh cua C6ng ty co con sai sot trQng y6u hay khong.

Cong vi~c ki6m toan bao g6m th\l'C hi~n cac tM t\lc nh~m thu tMp cac b~g chling ki6m toan v€ cac s6 J l~u va thuy6t minh tren Bao cao tai chinh. Cac thu tl,lc kiem toan duqc l\l'a ch9n dga tren xet doan cua ki6m toan vien, bao g6m danh gia rui ro c6 sai sot tr9ng y6u trong Bao cao tai chinh do gian l~n ho~c nhfun lfui. Khi thgc hi~n danh gia cac rui ro nay, ki6m toan vien da xem xet ki6m soat n()i b() cua Cong ty lien quan dSn vi~c l~p va trinh bay Bao cao tai chinh trung th\l'c, hqp ly nh~m thi6t k6 cac thu tl,lc ki6m toan phil hqp v6i tinh hinh th\l'C t6, tuy nhien khong nh~m m\lc dich dua ra y ki6n v6 hi~u qua cua kiSm soat n()i b() cua Cong ty. C6ng vi~c kiSrri toan ciing bao gdm danh gia tinh thich hqp cua cac chinh sach kS toan dugc ap dl,lilg va tinh hqp ly cua cac u6c tinh kS toan cua Ban T6ng Giam d6c ciing nhu danh gia vi~c trinh bay t6ng th€ Bao cao tai chinh.

Ch\ing t6i tin tuang r~g cac b~g chling kiSm toan ma chting toi da thu tMp duqc Ia d!y du va tWch hqp lfun co so cho y ki6n kiSm toan ngo~i trir cua chting toi.

T: (84) 4 3824 1990 I F: (84) 4 3825 3973 1 Le Phung Hieu, Hanoi, Vietnam A member of ftll International

HANG KIEM TO.AN AASC 4

·-5

.I

CO' sO' cua y ki@n ki@m toan ngo~i tr\r

TC;li thCri diSm 31112/2016, s6 du khoan tC;lm (mg cho cac c6 dong, thanh vien HDQT la 38,8 ty dbng ( chi~m 23, 7% v6n .chli so hiiu cua COng ty ). Cac khoan tC;lm (mg nay nham mvc dich dftu tu mua c6 phieu cua cac cong ty c6 phftn khac; tlm kiem dja diSm, thgc hi~n giao djch thue/mua b!t d()ng san lam van phong dC;li di~n cua Cong-ty tC;li TP. Hb Chi Minh theo cac Nghj quyet cua H()i dbng Quan trj. Den thoi diSm phat hanh bao cao nay, cac thu tl,lc dS mua c6 phieu va th\l'c hi~n giao djch thue/mua bdt d()ng san van chua hoan thanh va chua c6 ke hOC;lCh, thong tin C\l thS vs tien d() th\IC hi~n (xem chi tiet Thuyet minh s6 9). V oi nht1ng tai li~u hi~n c6 va bfug cac thu tl,lc kiSm toan khac, chllng tOi khong thS danh gia duc;rc Anh hu6ng cua van dS nay den Bao cao tai chinh kem theo.

Y ki@n cua Ki@m toan vien

Theo y ki~n cua chfulg toi, ngoC;li trir anh hu6ng cua van dS neu t<;li doC;lil "Co so cua y kien kiSm toan ngoC;li trir", Bao cao tai chinh dil phan anh trung th\Ic va hqp ly tren cac khia c<;lnh trQng y~u tinh hinh tai chinh cua Cong ty c6 phftn Ch(mg khoan VSM tC;li ngay 31 thang 12 nAm 2016, ciing nhu ket qua hoC;lt d()ng, tinh hinh l~ chuySn tiSn t~ va tinh hinh bien d()ng v6n chu so hiiu cho nAm tai chinh ket tMc cilng ngay, phU hqp voi ·chuAn m\Ic ke toan, Che d9 ke toan Vi~t Nam ap dl,lilg d6i voi cong ty ch(mg khoan va cac quy dinh phap ly c6 lien quan den vi~c l~p va trinh bay bao cao tai chinh.

Vin d~ cin nhin m~nh

Chllng toi xin luu y nguCri dQc Bao cao tai chinh vS cac van de sau:

Nhu Cong ty dil trinh bay tC;li Thuyet minh s6 1.3 tren Ban thuyet minh Bao cao tai chinh, giao dich thanh ly trai phieu Phuong Trung trong nAm lam phat sinh khoan 16 15 ty dbng va Anh hu6ng dang kS den ket qua hoC;lt d()ng nam 2016 cua Cong ty;

- TC;li ngay 31/12/2016, Cong ty khong th\Ic hi~n vi~c trfch l~p d\f phOng d6i v6'i khoan dftu tu vao trai phieu chua niem yet voi t6ng gia tri dftu tu la 40 ty dbng do khong c6 ca so xac dinh gia tri thi truang cua cac ch(mg khoan nay (chi tiet xem Thuyet minh s6 05).

v kien kiSm toan ngoC;li trir cua chu.ng t0i khong lien quan den van dS nay.

i@n

Ph6 T6ng Giam d6c

Gifty ch(mg nh~n dAng ky hAnh nghS

kiSm toan s6: 0743-2013-002-1

Ha N9i, ngay 31thcing03 niim 2017

5

NguySn Di~u Trang

KiSm toan vien

Gifty ch(mg nh~ dang k:Y hanh nghS

kiSm toan s6: 0938-2013-002-1

6 \JI

C6ng ty CA phAn Chung khoan VSM

Tang 2, Toa nha Handico, s6 34 Hai Ba Trung, ph110ng Bao cao tai chinh Trang Tien, qu~ Hoan Ki€m, Ha N(>i Cho nrun tai chinh ket th:Uc ngay 31/1212016

BAO cAo TiNH HINH TAI CHiNH Tf!i ngay 31thdng12 nam 2016 .

Mii TAI SAN Thu yet 31/12/2016 01/01/2016 s6 minh VND VND

100 A. TAI SAN NGAN H~N 163.538.737.081 200.891.361. 703 '

110 I. Tai san tai chinh 124.050.992.662 148.492.299.627 I 111 I. Tien va cac khoan tuong duong tien 4 130.285.37.8" 327.848.651 ••

111.l 1.1 Tien 130 .285.37~ 327.848.651 ./

112 2. Cac tai san tai chfnh ghi nh~ thong qua lai/16 5 29.964.596.000 40.091.280.000 ' · '

(FVTPL) ;) ' Cac khoan d~u tu nlim gifr d€n ngay dao h~ 40.000.000.oo<V"" I 00. 000. 000. 000 113 3. 5

(HTM)

116 4. Dµ phong suy giam gia tri cac tai san tai 5 (21.794.773.700)/ (21.260.000) chinh va tai san the ch~p

117 5. Cac khoan phai thu 6 60.447.875.000 / 7.336.180.561 "'

117.1 5.1 Phai thu ban cac tai san tai chfnh 55.000.000.00o/'"

117.2 5.2 Phai thu va dµ thu cb tl'.rc, tien lai cac tai san 5.447.875.000; 7.336.180.561 tai chinh

117.3 5.2. 1 Phcli thu c6 rue, tidn !Cii din ngay nhrjn 5.447.875.000

117.4 5.2.2 D11 thu c6 tuc, tidn !Cii chua din ngay nhijn 7.336. 180.561

11 8 6. Tra truoc cho nguai ban 8 15.003.000.00V 224.400.000

·11 9 7. Phai thu cac djch V\l cong ty chilng khoan 6 298.000.00~ 777.285.020 cung dp

122 8. Cac khoan phai thu khac 6 1.182.474.692/ 952.922.681

F9 9. Dµ phong suy giam gia tri cac khoan phai thu 7 (1.180.464.708) (l.196.357.286)

130 II. Tai san ngiin h~n khac 39.487.744.419 52.399.062.076 "

13 1 I. T~ilng 9 39.015.560.503 52.165.405.141

133 2. Chi phi tra tru6c ngiin h~ 10 466.257.911 19.729.408 v

135 - ·3. Thue gia trj gia tang duqc khAu trir 5.926.005 - " 137 4. Tai san ngiin h~n khac 213.927.527 "

200 B. TAI SAN DAI H~N 1.963.2 73.879 2.048.406.872 j

220 . I. Tai san c6 djnh 286.176.397 146.333.062 "

221 1. Tai san c6 djnh hfru hinh 12 4.231.938 14.388.606 \!.

222 - Nguyengia 3.318. 712. 723 3.318.712.723 '

223a Giel tr! hao man luy M (3.314.480. 785) (3.304.324. 117) "

227 2. Tai san c6 djnh vo hinh 13 28) .944.459 131.944.456 " 228 - Nguyen gia· 5.339.533.184 4.989.533.184 v 229a Gia tr! hao man luy M (5.057.588. 725) (4.857.588. 728)

250 II. Tai san dai h~n khac 1.677.097.482 1.902.073.810 v 25 1 l. c~ c6, the chap, kY quy, ky cugc dai h~ 11 202.874.751 202.874.751

252 2. Chi phi tra truoc dai h~ 10 111.818.943 346.971.020 v 254 3. Tien n()p Quy H6 trq thanh toan 14 1.362.403 .788 1.352.228.039 v

270 TONG C(>NG TAI SAN 165.502.010.960 202.939. 768.575 {

6

Cong ty ca phAn Chung khoan VSM ~

Tdng 2, Toa nha Handico, s6 34 Hai Ba Trung, phu0ng Bao cao tai chinh Trang TiBn, qu~ Hoan Ki~m, Ha N()i Cho nam tai chirlh ket thUc ngay 31/12/2016 ;

' BAO cAo TiNH HINH TAI CHiNH

;JI

:r: T~i ngay 31thting12 ndm 2016

(tiip theo)

Ma NGUONV6N Thuy@t 31/12/2016 01101/2016 ;.

minh so VND VND

300 c. NQPHAITRA 1. 760.088. 793 t.609.190.439 I

310 I. NQ' phai trii nglin h~n 1. 7 60.088. 793 1.609.190.439 l/

)~ 314 1. Vay tai san tai chirlh ngin h~ 15 18.224.000 - (

318 2. Phiii tra ho~t d()ng giao dich chU11g khoan 16 15.710.731 48.533.668

320' 3. Phiii tra nguO'i ban ngin h~n 17 l.086.492.28 v 263.019.284.I-

321 ' 4. Nguoi mua trii ti€n tru6c ngin h~n 23.000.000 I 322 5. Thu~ va cac khoiin phiii n9p Nba nu6c 18 17.224.824 198.901.344 I

323 6. Phiii tra nguai lao d()ng 377.105.723 - ~

324 7. Cac khoiin trich n()p pMc._ lqi nhan vien 135.330.000 127.425.000

325 8. Chi phi phai trii ngin h~ 19 87.180.000 604.903.670 i

329 9. Cac khoiin phiii tra, phiii n9p ng~n h~ khac 22.764.692 343.350.931 v 331 10. Quy khen thu6ng, phlic lqi 56.542 56.542 "

400 D. VON cHiJ s(J Hiru 163.741.922.167 201.330.578.136 '

410 I. van chu sO' hfru 20 163.741.922.167 201.330.578.136

411 1. v6n dAu tu cua chu scr hilu 200.000.000.000 200.000.000.000 "

411.1 1.1 V 6n g6p cua cM so hilu 200.000.000.000 200.000.000.000

411.la a. c6 phiiu ph6 th6ng c6 quy§n bdu quyit 200. 000. 000. 000 200. 000. 000. 000

414 2. :

Quy d\I trtl bb sung v6n dieu l~ 87.438.309 87.438.309

415 3 .. Quy d\I phOng tai chinh va rui ro nghi~p Vl,l 374.602.410 374.602.410 ' 416 . 4. Cac quy khac thu()c v6n cM so hi1u 141.430.149 141.430.149 'V

417 5. Lqi nhu~ chua phan ph6i (36.861.548. 701) 121.101268 I 417. 1 5.1 L(Ji nhu~n sau thud ilii thl,lc hi?n (36.861.548. 701) 727.107.268

440 TONG CONG NQ PHAI TRA v A voN CHU so Hiru 165.502.010.960 202.939. 768.575 '

7

Cong ty ca phin Chll"llg khoan VSM

Tilng 2, Toa nha Handico, s6 34 Hai Ba Trang, phuemg Trang TiSn, qu~ Hoan Ki8m, Ha N(H

Bao cao tai chinh

Cho nam tai chfnh k8t thuc ngay 3 l/12/2Q16

cAc CHi TIEU NGOAI BAO cAo TiNH HINH TAI CHiNH

Ma sA

CHiTrEU Thuy~t minh

006

008

012

021

A. TAI SAN CUA CONG TY CHUNG KHOAN VA TAI SAN QUAN LY THEO CAM KET

1. c6 phi8u dang luu hanh

2. Tai san tai chfnh niem y8t/di\ng Icy giao djch ~i VSD cua cong ty chimg khoan

3. Tai san tai chinh chua luu Icy ~i VSD cua cong ty chimg khoan

B. TAI sAN vA cAc KHOAN PHAI TRA vE TAI SAN QUAN LY CAM KET VOi KHACHHANG

1. Tai san tai chinh nieni y8t/dang Icy giao djch t~i VSD cua NM ddu tu

021.1 a. Tai san tai chinh giao dich d11 do chuyin nhtt(hlg

021.2 b. Tai san tai chinh hr;zn chi chuyin nhu911g

021.5 c. Tai san tai chinh cha thanh toan

022 2. Tai san tai chinh da luu Icy t~i VSD va chua giao djch cua NM ddu tu

022.1 a. Tai san tai chinh tlii lttu kY tr;zi VSD va chua giao djch, fl! do chuydn nhu911g

026 3. TiSn gui cua khach hang

027 3.1 TiSn gui cua NM ddu tu vS giao djch chimg

028

029

khoan theo phuang tht'.rc CTCK quan ly

3.2 TiSn gl:ri t6ng hQ'P giao djch chfrng khoan cho khach hang

3 .3 TiSn gui bu trir va thanh toan giao djch chfrng khoan

029. J a. Tiin giri bU tru va thanh toan giao djch chWig khoan Nha tidu ttt trong nuac

031 4. Phiii tra NM dclu tu vS tiSn giao djch chfrng khoan theo phuang thuc CTCK quan ly

031.1 4.1 Phili tra Nha adu tu trong ntt&c vi tiin giri giao dich chWig khoan theo phu011g thuc CTCKquanly

035 5. Phai tra c6 tUc, g6c va lai trai phi8u

Thai Thi Thu Hien

Ngum l~p

Nguy~n Thi Thanh Van

K8 toan tru6ng

8

23

24

25

26

27

28

29

31112/2016

20.000.000

55.785.900.000

40.000.000.000

229.365.920.000

229.316.920.000

49.000.000

72.613.850.000

72.613.850.000

443.633.303

420.908.784

20.927.955

1.796.564

1.796.564

443.577.779

443. 577. 779

Ph~m Thi Hinh

CM tjch H~i dbng Quan trj

0110112016

20.000.000

56 .020 .500 .000

95.000.000.000

120.570.590.000

120.566.640.000

3.450.000

500.000

72.618.3 50.000

72.618.350.000

5.919.287.260

5.881.196.625

1.000.022

37.090.613

37.090.613

5.919.287.260

5.919.287.260

Ha N9i, ngay 31thting03 niim 2017

Cong ty C6 phAn Chfrng khoan VSM

Tdng 2, Toa nha Handico, s6 . 34 Hai Ba Tn.rng, phmmg

Trang Til~n, qu~ Roan Ki€m, Ha N9i

Bao cao ti'ti chinh

Cho nruu tai chinh k~t thuc ~Y 31112/2016

BAO cAo KET QUA HO~T D(>NG Niim 2016

Mli CHiTIEU s6

I. DO ANH THU HO~ T :D<)NG

Thuy@t

minh

02 1.1 Lai tir cac khoan dAu tu nim gifr d€n ngay dao 30.a)

06

09

10 II 20

h~(HTM)

1.2 Doanh thu nghi~p vv. m6i gi&i chfulg khoan

1.3 Doanh thu nghi~p V\l luu kY chfulg khoan

1.4 Doanh thu ho;.it d9ng tu vfui tai chfnh

1.5 Thu nh~p ho;.it d9ng khac

CC)ng doanh thu hoi.i.t d{)og

II. CHI PHI HO~T :D<)NG

21 2.1 L6 cac tai san tai chfnh ghi nh~n . tMng qua 30.b)

lai/16 (FVTPL)

21.l a. LJ Mn cac tai san tai chinh FVTPL

22 2.2 Ld cac khoan dau tu nim gifr d€n ngay dao h~

24

27

30

31

(HTM)

2.3 Chi phi dv phong tai san tai chfnh, xir ly t6n

thftt cac khoan phai thu kh6 doi va 16 suy giam

tai san tai chfnh va chi phi di vay cua cac khoan

cho vay

2.4 Chi phi nghi~p V\l m6i gi&i chfulg khoan

2.5 Chi phi nghi~p V\l luu kY chllng khoan

2.6 Chi phi ho~t d(lng tu vfui tai chfnh

32 · 2.7 Chi phi ci:ic dich V\l khac

40

42

50

52

60

62

70

71

72

80

C{)og chi phi hoi.i.t d{)ng

.Ill. DOANH THU HO~T :D<)NG TAI CHINH

3 .1 Doanh thu, dv thu c6 tuc, lai ti~n giri ng1in

hang kh6ng c6 dinh

C{)og doanh thu hoi.i.t d{)ng ti'ti chinh

IV. CHIPHITAICHINH

4.1 Chi phi lai vay

C{)og chi phi tai chinh

V. CHI PHI QUAN LY CONG TY CHUNG KHO AN

VI. KET QUA HO~T :D<)NG

VII. · THU NH~P KHAC VA CHI PHI KHAC

7 .1 Thu nh~p khac

7 .2 Chi phi khac

C{)ng k@t qua hoi.i.t d{)ng khac

9

31

32

33

34

Nam 2016

VND

5.980.694.439

190.312.977

79.164.459

894.090.909

7 .144.262. 784

91.601.700

91.601. 700

15 .000.000.000

21.757.621.122

938.795.781

203.307.946

. 946.705.663

38.938.032.212

87.066.833

87.066.833

204.000

204.000

' 5.880.864.397

(37.587.770.992)

24.545.080

25.430.057

(884.977)

Nam 2015

VND

7.325.347.225

269.266.334 '

31.399.736 v 1.830.909.091 'I

102.076.490 I 9.558.998.876 "

21.260.000

836.844.801

95.809.456

1.394.535.267

7.782.931

2.356.232.455

92.484.253

92.484.253

6.739.807.690

555.442.984

_J 451.502.491 v

(451.502.491)

....

,.,

,...,

Cong ty ca phftn ChU'Jlg khoan VSM

Tfulg 2, Toa nha Handico, s6 34 Hai Ba Trung, phubng Trang Tien, qt$1 Hoan Ki€m, Ha N(>i

Bao cao tai chinh

Cho n~m tai chinh k€t thuc ngay 31/12/2016

BAO cAo KET QUA HO~T DQNG Niim 2016

Ma CHiTIEU ~ so

90 VITI. TONG L<}I NHU~N KE TOAN TRUOC THU:E

91 8.1 Lgi nhu~ da thµc hi~n

109 IX. CHI PHI THUE TNDN

100.1 9.1 .~hi phi thu€ thu nh~p doanh nghi~p hi~n hanh

200 x. L<}I NHU~ KE TOAN SAU THUE TNDN

500 XI. THU NH~ THUAN TREN CO PHIEU PHO THONG

501 11.l Lai co ban tren c6 phi€u (dbng/1 c6 phi€u)

-~ Thai Tbj Thu HiSn

Nguoi l~p

Nguy@n Thj Thanh Van

K€ toan tru&ng

10

Thuy~t minh

35

36

Nam 2016 Nim 2015

VND VND

(37.588.655.969) 103.940.493

(37.588.655.969) 103.940.493 " 93.266.908 v 93.266.908

(37 .588.655.969) 10.673.585 v

(I.879) o 53 I '

CM tich H()i dbng Quan tri Ha N9i, ngay 31th<ing03 nam 2017

,&\li .,, Zit p..

':1 f. ~

....

....

Cong ty ca ph§n Cbfrng khoan VSM

Tdng 2, Toa nha Handico, s6 34 Hai Ba Trung, phuemg Trang Tien, qu~ Roan Kiem, Ha N9i

Bao cao tai chinh

Cho nrun tai chinh ket thuc ngay 31/12/2016

BAO cAo LUU CHUYEN TIEN T~ Niim 2016

(Theo phuung phtip tTl/C ti/p)

Ma CHI TIEU Thuy@t Nam 2016 Nam 2015 s6 minh VND VND

I. Ltru cbuy~n ti@n tir hoi.tt dqng kinh doanh

01 1. TiBn da chi mua cac tai san tai chfnh (40.000.000.000) (10.000.000.000)

02 2. Tien da thu tir ban cac tai san tai chfnh 40.053 .102.300 20.000.000.000 I 05 3 . . Tien liii dll thu 7.869.000.000 3.695.000.000

07 4. TiBn chi tra Td chUc cung dp djch V\1 cho cong ty (653.041.352) (523.072.917) " ch'!ng khoan

08 5. TiBn chi tra cho nguoi lao d()ng (2.254.198.114) (2.931.358.050) v 09 6. Tien chi n()p thue lien quan den hor:it d()ng cong ty (260.495.383) (145.121.552)

ch(lngkhoan

11 7. Tien thu khac tir hor:it d()ng kinh doanh 101.585.041.451 250.196.626.399 v 12 8. Tien chi khac cho hor:it d()ng kinh doanh . (91.536.972.175) (280.092. 754.029) I 20 Liru chuyln tiin thulin tu ho(l.t dpng kinh doanh 14.802.436. 727 (19.800.680.149)

II. Ltru chuy~n ti@n tir ho\lt dqng d§u ttr _.; 21 1. Tien chi d6 mua sim, xay d\lllg TSCD, BDSDT va (15.000.000.000) cac tai san khac

30 Liru chuyln tiin thulin tu hopt dpng dliu tu (15.000.000.000) (

50 III. Tiing/giam ti@n thuAn trong niim (197.563.273) (19.800.680.149)

60 IV. :

Ti@n va cac khoan ttrong dtrO'ng tien dliu nam 327.848.651 20.128.528.800 v 61 Tien 327 .848 .651 20.128.528.800

70 v. Tien va cac khoan ttrO'ng dtrO'ng tien cu6i nam 130.285.378 327.848.651 v 71 Tien 130.285.378 327 .848.651

11

I . , ..

·"" ·--1 .~

C6ng ty C6 phi\n Ch0ng khoan VSM

Tftng 2, Toa nha Handico, s6 34 Hai Ba Trung, phuang Trang Ti€n, q\$1 Hoan Ki~m, Ha N(>i

Bao cao tai chinh

Cho nrun tai chinh k€t thuc ngay 31112/2016

PHAN LUU CHUYEN TIEN Tlj: HO~T D(>NG MOI GIOl, UY THAC CUA KHACHHANG

Ma cHiTIEU sa

Nam 2016

I. Laru chuy@n ti@n ho\lt dQng m6i gi6'i, iiy thac cua khach hang

O 1 1. Ti€n thu ban chilng khoan moi gioi cho khach hang

02 2. Ti€n chi mua chfulg khoan moi gi6"i cho khach hang

07 3. Nh~ ti€n giri d€ thanh toan giao djch chilng khoan cua khacii hang

09 4. Chi tra phi luu Icy chfulg khoan cua khach hang

12 5. Ti€n thu cua Tb chUc phat hanh chling khoan

13 6. Ti€n chi tra Tb cMc phat hanh chling khoan

20 Tdng/giiim tiin thudn trong ndm

30 II. TiSn va cac khoan tmmg dwng ti@n <tiu nlim cua khach hang

31 Ti€n giri ngan hang dau ni:lm:

32 - Tiin giri cua Nha adu tu vi giao d;ch ch!Ing khoan theo phur.rng thUc c6ng ty ch!Ing khoan quan ly

33 · Tiin giri bU trit vii thanh toan giao d;ch ch!Ing khoan

34 , - Tiin gin t6ng h<!JJ giao djch chung khoan cho khach hang

Thuy@t minh

40 : III. TiSn va cac khoan ttrong dwng tiSn cu6i nlim cua khach hang

41 TiSn gui ngan hang cu6i nrun:

42 - Tiin giri cua Nha adu tu vi giao djch ch!Ing khoan theo phur.rng thuc c6ng ty chWig khoan quan ly

43 - T~in giri t6ng h(Tp giao djch ch!Ing khoan cho khach hang

44 - , Tiin giri bU tru vii thanh toan giao d;ch chUng khoan

Thai Thj Thµ HiSn

Ngum l~p

Nguy~n Thj Thanh Van

Ke toan tnr6ng

12

Nlim 2016 Nam 2015

VND VND

59.566.142.300 103.567.398.800

(40.011.272.700) (99.415.714.700)

(24.546.309.440) ( 1.345.966.670)

(484.214.117) (153.119.042)

450.615.646 456.900.000

(450.615.646) (456.900.000)

(5.475.653.957) 2.652.598.388

5.919.287.260 3.266.688.872

5.919.287.260 3 .266.688.872

5.881.196.625 3.136.616.438

37.090.613 22.481.252

1.000.022 107.591.182

443.633.303 5.919.287.260

443.633.303 5.919.287.260

420.908. 784 5.881.196.625

20.927.955 1.000.022

1.796.564 37.090.613

ChU tich H(H dBng Quan tri Ha N(Ji, ngiiy 31thang03 niim 2017

C6ng ty C6 phlin Chiing khoan VSM

TAng 2, Toa nha Handico, s6 34 Hai Ba Trung, phuemg Trang Tien, qu~ Hoan Ki€m, Ha N¢i

Bao cao tai chinh

Cho nam tai chinh ket thuc ngay 31112/2016

BAO cAo TiNH HINH BIEN D<)NG VON CHU so HUu

CHiTIEU

I. Bi€n (lqng v6n chu sO' hfru

1. V 6n diiu tu cua chu so hiiu

1.1 c& ·phiiu phd thOng co

quyJn biiu quyit

2. Quy di! trfr bB sung v6n di~u I~

3. Quy di! phong tai chinh va rili ro nghi~p V\l

4. Cac quy khac thu(}c v6n chu so hiiu

5. Lgi nhu~ chua phan ph6i

5.1 L(Ji nhu<Jn sau thui dli th11c hi?n

C(>NG

Thai Thj Thu Hi~n

NguOi l~p

Thuy€t minh

Niim2016

s6 d1r dlu nam s6 ting/giam

01/01/2015 01/01/2016 Nam 2015 Nam 2016

VND

200.000.000.000

200. 000. 000. 000

87.438.309

374.068.731

140.896.470

655.045.106

655.045.106

201.257.448.616

Ting

VND VND

200.000.000.000

200. 000. 000. 000

87.438.309

374.602.410 533.679

141.430.149 533.679

727.107.268 73 .129.520

727.107.268 73.129.520

201.330.578.136 74.196.878

Nguy~n Thi Thanh Van

Ke toan truang

13

Giiim Ting

VND VND

1.067.358 (37.588.655.969)

1.067.358 (37.588.655.969)

1.067.358 (37.588.655.969)

s6 d1r cutli ni'im

31/12/2015 31/12/2016

Giiim

VND VND VND

200.000.000.000 200.000.000.000 I , 200. 000. 000. 000 200. 000. 000. 000

87.438.309 87.438.309

374.602.410 374.602.410 "'

141.430.149 141.430.149 ./

727.107.268 (36.861.548.701) {

727.107.268 (36.861.548. 701)

201.330.578.136 163.741.922.167

CM tjch H<'.)i d6ng Quan ttj

Ha N(Ji, ngily 31th<ing03 niim 201 7

Cong ty ca phAn Chung khoan VSM

Tang 2, Toa nha Handico, s6 34 Hai Ba Tnmg, phuemg Trang Tien, qu~ Hoan Ki€m, Ha N9i

Bao cao tai chinh

Cho nfilrl tai chfnh k~t thuc ngay 31112/2016

THUYET MINH BAO cAo TAI CHiNH Ndm2016

1 . THONG TIN CHUNG

1.1 . D~c di@m ho~t dQng cua Cong ty Chung khoan

C6ng ty cb phAn Cht'rng khoan VSM, tien than la C6ng ty c6 phAn Chwg khoan Gia PMt, dugc thanh l~p va ho~t d<Jng theo GiAy phep thanh l~p va ho~t d9ng s6 65/UBCK - GP ngay 03 thang 12 nfilrl 2007, duQ'c dieu chinh theo cac Giay phep dieu chinh s6 269/UBCK - GP cua Uy ban Cht'rng khoan NM nuac ngay I9/10/2009 ve d6i ten C6ng ty thanh Cong ty c6 phful Cht'rng khoan Stock Mart Viet Nam; Giay phep dieu chinh s6 45/GPDC-UBCK cua Uy ban Ch\Ing khoan Nha nuac ngay 02/08/20 I I ve d6i ten thanh C6ng ty C6 phful Cht'rng khoan VSM; va Giay phep diBu chinh s6 63/GPE>C-UBCK cua Uy ban Cht'rng khoan ngay 28/l I/20I I ve tang v6n diBu le tU: 135.000.000.000 VND

' len 200.000.000.000 VND.

TJV sa cua Cong ty t~i: Tfulg 2, Toa nha Handico, s6 34 Hai Ba Tnmg, phuemg Trang Tien, qu~ Hoan Ki€m, Ha

E>ieu Ie ho~t d()ng cua Cong ty bait hanh nfilrl 2007 va duQ'c thay the Mi E>iBu I~ ban hanh ngay I 6/03/20 I 6.

v6n diBu le cua C6ng ty theo dang Icy la 200 tY dling, v6n diBu le thi.rc g6p d€n ngay 3 I thang I2 nfilrl 20I6 la 200 tY dbng; tuong duong 20.000.000 c6 phAn, menh gia m9t c6 ph§n la 10.000 dbng.

1.2 . Nganh ngh~ kinh doanh

Ho~t d<Jng kinh doanh cua Cong ty glim: M6i giai cht'rng khoan; Ti.r doanh cht'rng khoan; Tu vfui dau tu cht'rng khoan.

1~3 . . D~c di@m ho~t dQng cua doanh nghi~p trong nam tai chinh c6 anh hm:Yng d~n Bao cao tai chinh

Trong nfilrl, C6ng ty th\fc hi~n thanh ly trai phi€u C6ng ty C6 ph§n Phuong Trung theo bien ban thanh ly hgp dling s6 OI/BBTL/PT-VSM ngay 24/10/20I6. Can cu bien ban thanh ly, C6ng ty c6 phful Phuong Trung th\fc hi~n thanh toan toan b9 g6c va Hii con l~i cua trai phi€u vai t6ng s6 tiBri la 95.627.875.000 VND, trong d6 bao glim 85 cy dling ng g6c trai phieu va 10.627.875.000 VND tiBn lai trai phieu ma kh6ng th\lc hi~n thanh toan theo cam k€t mua trai phi€u s6 02/20I2/PT-VSM va ph1,1 l1,1c hgp dling s6 02/20I2/PLHE>/PT-VSM da Icy. Giao dich

, nay dfui d€n vi~c Cong ty ghi nh~ khoan 16 I 5 tY dling tren Bao cao K€t qua ho~t d<Jng nfilrl 20 I 6;

T~i thm diem 3 I/l2/20I6, gia tri cac c6 phieu do C6ng ty n~m gill' (KSA, KHL, KSK) S\lt giam m~ so vai gia mua ban dau. Theo d6, C6ng ty da ghi nh~ khoan 16 do suy giam tai san tai chinh trong n!lm vai s6 tiBn 2 I, 7 tY tren Bao cao K€t qua ho~t d9ng n!lm 20I6.

2 . CHE D<) v A cHiNH sAcH KE TOAN AP DVNG T~I CONG TY

2.1 . Ky k~ toan, don vj ti~n t~ sir d\lng trong k~ toan

N!lm tai chinh cua Cong ty b~t dau tit ngay 0 I/O I va k€t thuc vao ngay 3 l/I 2 hang ~filrl.

Dan vi tiBn te su dl)llg trong ghi chep ke toan Ia dling Vi~t Nam (VND).

I4

Cong ty C6 phin Chtrng khoan VSM

TAng 2, Toa nha Handico, s6 34 Hai Ba Trung, phuOn.g Trang Ti€n, qu~ Hoan Ki€m, Ha N(>i

2.2 . ChuAn IDlfC va Ch~ d<) k~ toan ap di.mg

chi i19 ki toan ap di,mg '

Bao cao tai chinh

Cho nfiln tai chinh k~t tMc ngay 31/ 12/2016

Cong ty ap d\lllg Ch€ d(l k€ toan d6i v&i cong ty chl:mg khoan ban hanh theo Thong tu s6 210/2014/TT-BTC ngay 30 thang 12 nlim 2014 cua B(l truang B(l Tai chfnh v€ vi~c hu&ng d~n k€ toan ap dl,lllg d6i vm cong ty chl:mg khoan (thay th€ cho Thang tu s6 95/2008/TT-BTC ngay 24 thang 10 nfiln 2008, Quy€t dµtli s6 99/2000/QD-BTC ngay 13 thang 06 nfiln 2000, Thang tu s6 162/2010/TT-BTC ngay 20 thang 10 nlim 2010); Thong tu s6 334/2016/TT-BTC ngay 27 thang 12 nlim 2016 cua B(l truang B(l tai chinh, sua d6i, b6 sung va thay th€ ph\l l\lc 02 va 04 cua Thong tu s6 210/2014/TT-BTC.

Thong tu s6 210/2014/TT-BTC ngay 30/12/2014 c6 hi~u l\rc thi hanh tlr ngay 01thang01nfiln2016 va Thang tu s6 334/2016/TT-BTC ngay 27/12/2016 c6 hi~u h.rc thi hAnh tlr nfiln tai chinh 2016, rieng cac quy dµtli ve gia tri hgp ly

' c6 hi~u lgc tU ngay O 1 thang O 1 nfiln 2017. CC>ng ty da th\fc hi~n trlnh bay li;ii s6 li~u Mo cao tai chinh cho nfiln tai chinh k€t thuc ti;ii ngay 31/12/2015 theo quy dinh cua Thl>ng tu s6 210/2014/TT-BTC va Thong tu s6 334/2016/TT­BTC khi so sanh v&i s6 li~u nfiln nay.

Tuyen b6 vJ vi¢c tuan thu Chudn ml!C ki toan va Chi al) ki toan

Cong ty da ap d\lllg cac Chufui m\fc k€ toan Vi~t Nam va cac vlin ban hu&ng d~ Chuful m\fc do Nha nu&c da ban hAnh. Cac bao cao tai chinh duqc l?p va trlnh bay theo dilng mQi quy dµtli cua tlrng chuAn mµc, thl>ng tu hu&ng d~n thµc hi~n chuAn mµc va Ch€ d(l ka toan hi~n hanh dang ap d\lng.

ffinh thUc ki toan ap di,mg

Cong ty ap dl,lllg hinh thuc k€ toan tren may vi tfnh.

2.3 . Ti~n va cac khoan tU'ang dU'O'Ilg tiSn

Tien va cac khoan tucmg ducmg ti€n bao gem tien m~t t?i quy, ti€n gfri hoi;it d(lng cua cong ty chl:mg khoan.

· Tien gfri v€ bu trir thanh toan giao djch chl:mg khoan la s6 ti€n sfu sang tham gia bu tru va thanh toan cua Cong ty va khach hang t?i ngay T +x theo yeu du cua Trung tfun Luu k:Y chfrng khoan Vi~t Nam (VSD), duqc mat¢ Ngan hang chi dµtli da thanh toan mua, ban chfrng khoan theo k€t qua da bU trir thu!n.

Tien gfri cua Nha d!u tu v€ mua ban chl:mg khoan duqc trlnh bay t?i cac chi tieu ngoai bao cao tlnh hlnh tai chinh (ngo?i bang).

2.4 . Tarsan tai chinh Va DQ' phai tra tai Chinh

a) Ghi nhfjn ban iidu

Tai san tai chinh

Tai ~an tai chinh cua CC>ng ty bao gbm ti€n va cac khoan tucmg duong ti€n, cac tai san tai chinh ghi nh~ thi>ng qua lai/16 (FVTPL), cac khoan d!u tu nfui giil d€n ngay dao h?n (HTM) va cac khoan phai thu. T?i theri diem ghi nh?n ban dftu, tai san tai chinh duqc xac dµtli theo gia mua/chi phi phat hanh c(lng cac chi phi phat sinh khac lien quan trµc ti€p d€n vi~c mua, phat hanh tai san tai chinh do, ngo?i trU cac tai san tai chinh ghi nh?fi thong qua lai/!6 (FVTPL) chi duqc xac dµtli theo gia mua/chi phi phat hanh.

15

Cong ty ca phin Chll1lg khoan VSM

Tang 2. Toa nha Handico, s6 34 Hai Ba Trang, phuOn.g Trang Tien. qu~ Roan Ki6m, Ha N(ii

Ng phai tra tai chfnP.

Bao cao tai chinh

Cho nam tai chinh ket thuc ngay 31/12/2016

Ng phai tra tai chinh cua C6ng ty bao gOm cac khoan phai tra nguCri ban, phai tra khac va chi phi phai tra. T\li tMi diem ghi nh~ Ian d!u, cac khoan nq phai tra tai chinh duqc xac dinh theo gia phat hanb cQng cac chi phi phat sinh lien quan tr\fc ti€p d€n vi~c phat hanb. nq phai tra tai chinh d6.

b) Nguyen tile phdn lor;1i

. Tai san tai chinh ghi nh'n thOng qua liii/16 (FVTPL): tai san tai chinh duqc phan lo\li theo FVTPL khi tai san tai chinh d6 dugc nim gill' cho m\lc dfch mua vao, ban ra tren thi truOn.g tai chinh th6ng qua ho\lt dl)ng nghien ciru va phan tfch v6'i Icy v9ng sinh lCri. Cac lo\li tai san tai chinh dugc phan lo\li nh6m khac khi ban can phan lo\li l\li vao FVTPL.

, Cac tai san tai chinh FVTPL la cong C\l ng khi dao h\lfi phai duqc chuyen sang ghi nh~ la cac khoan pMi thu va l~p d\f phong nhu m(it khoan phai thu kh6 doi (n€u c6).

Tai san tai chfnh nim gifr a@n ngay dao h1;1n (HTM): la cac tai san tai chinh phi pMi sinh voi cac khoan thanh toan c6 djnh ho~c c6 the xac djnh duqe, c6 Icy h\lfi la c6 djnh ma Cong ty c6 dµ djnh tfch C\fC va c6 kha n!ing gill' d€n ngay dao h\lll, ngo\li trir:

Cac tai san tai chinh phi phai sinh ma t\li thCri diem ghi nh~n ban d!u da duqc C6ng ty x€p lo\li vao nh6m ghi nh~ theo gia tri th6ng qua lai/16 (FVTPL);

Cac tai san tai chinh phi phai sinh da dugc Cong ty xep lo\li vao nh6m sfut sang de ban (AFS); va

Cac tai san tai chinh phi phai sinh th6a man djnh nghia v€ cac khoan cho vay va cac khoan phai thu.

Sau ghi nh~n ban d!u, cac tai san tai chinh nim gifr den ngay dao h\ln (HTM) dugc xac djnh theo chi phi phan bl> su d\lfig phuong phap lai su!t thµc.

c) Nguyen tclc di,r phong giam gia tai san tai chinh

Nam 2016 Lu~t ChUllg khoan chua cho phep ap d\lng nguyen t~c gia tri hgp ly nen Cong ty khong ap d\lfig nguyen t~c gia tri hqp ly trong ghi nh~ gia tri tai san tai chinh.

Cong ty thµc hi~n trich l~p dµ phOng giam gia d6i vm cac tai san tai chinh ghi nh~ th6ng qua lai/16 c!in cu tren s6 chenh l~ch giua gia g6c cua cac khoan dAu tu duqc h\lch toan tren s6 k€ toan 16'n hon gia tri thi truOn.g cua cMng t\li thCri diem I~p dµ pMng.

2.5 . Tai san ca djnh va khiu hao tai san ca djnh

Tai san c6 djnh Mu hinh, tai san c6 djnh vo hinh duqc ghi nh~n ban d!u theo gia g6c. Trong qua trinh su d\lilg, tai san c6 djnh Mu hinh, tai san c6 djnh VO hinh dugc ghi nh~n theo nguyen gia, hao mon lu)i ke va gia trj con l\li.

Khau hao tai san c6 djnh dugc trfch theo phuong phap duOn.g thftng vm thCri gian khclu hao dugc uoc tfnh nhu sau:

May m6c, thi6t bi Thi6t bi, d\lfig c\l quan Iy

Phan m€m may tinh

16

{

03 - 05 nam

03 - 05 nam

05 n!lm

,, '"

. '"

Cong ty ca pbin Chfrng khoan VSM

Tfulg 2, Toa nha Handico, s6 34 Hai Ba Tnmg, phuemg Trang Tien, qu~ Hoan Kiem, Ha N9i

2.6 . Cac kboiin phiii tbu ngin h~n, dai h11n

Bao cao tai chinh

Cho nllln tai chinh k8t thuc ngay 31/12/2016

Phai thu ban cac tai siin tai chfnh: phan anh toan b9 gia trj phai thu khi ban cac tai san tai chinh thu<}c danh m\lc tai san tai chinh cua Co~g ty (khong qua cac So Giao djch Ch1rng khoan), k€ ca gia trj dao h~ cua cac tai san tai chinh ho~c thanh ly cac tai san tai chinh nay.

Pbai thu va d\f thu ca tile, ti~n Iii cac tai san tai chinh: phan anh toan bi) cac khoan phai thu va dµ thu v€ c6 t(rc, ti€n lai cua cac tai san tai chinh thu<}c danh m1,1c tai san tai chfnh cua Cong ty.

Dv phOng suy giam gia trj cac khoan phiii thu: duqc trfch l~p cho cac khoan nq da qua h~ thanh toan ho~c cac khoan nq chua den h~ thanh toan nhung khach ng da lam vao tlnh tr~g pha san ho~c dang lam thu wc giai th~; mAt tfch, b6 tr6n, dang bj cac co quan phap lu~t truy t6, xet XU ho~c dang thi hanh an ho~c da chet. Chi phi dµ phong phat sinh duqc trlnh bay tren chi tieu "Chi phi quan ly c6ng ty chting khoan" tren Bao cao Ket qua ho~t d<}ng.

Mt'.rc trfch l~p dµ phOng cac khoan ng phai thu kh6 doi duqc xac djnh nhu sau:

Thm gian qua h~

Tu tren sau (06) thang den du6'i m()t (01) nllln

Tu m()t (01) nllln den du6'i hai (02) niim

Tu hai (02) nlim den du6'i ba (03) nllln

Tir ba (03) nllln tro len

2. 7 . Chi phi tra tnr6'c

Mt'.rc trich dv phong

30%

50%

70%

100%

Cac chi phi tra tru6'c chi lien quan den chi phi san xuAt kinh doanh cua m()t nlim tai chinh ho~c m9t chu Icy kinh doanh duqc ghi nh~n la chi phi tra tru6'c ngk h~ va duqc tinh vao chi phi ho~t d9ng kinh doanh trong niim tai chinh.

Cac chi phi da phat sinh trong niim tai chinh nhung lien quan den ket qua ho~t d()ng kinh doanh cua nhieu nien d() ke toan duqc h~ch toan vao chi phi tra tru6'c dai h~n d€ phan bb dful vao ket qua ho~t d9ng kinh doanh trong cac nien d9 ke toan sau.

Vi~c tinh va phan b6 chi phi tra tru6'c dai h~ vao chi phi san xuAt kinh doanh rung Icy h~ch toan duqc ciin cu vao tfnh chftt, mt'.rc di) rung lo~i chi phf d€ ch9n phuong phap va tieu tht'.rc phan b6 hqp ly. Chi phi tra tru6'c duqc phan b6 dful vao chi phi ho~t d9ng kinh doanh theo phuong phap duemg thkg.

2.8 . Cac kboan n·Q' phiii tra ngin h~n, dai h11n

Cac khoan nq phai tra duqc theo doi theo ~ h~ phai tra, dbi tugng phai tra, lo~i nguyen t~ phai tra va cac yeu t6 khac theo nhu du quan ly cua C6ng ty.

Cac khoan vay: phan anh cac khoan ti€n vay t~ thm va tlnh hlnh tra nq ti€n vay cua Cong ty v6'i cac q6i tugng cho vay khac theo quy djnh ve ho~t d<}ng vay ap dl,lilg d6i v6'i cong ty ch1rng khoan.

Cac khoan phiii trii h~11t d()ng giao djch chfrng khoan: phan anh tlnh hlnh thanh toan ve cac khoan phi ho~t d9ng kinh doanh, djch V\l ch1rng khoan cho So Giao djch Chting khoan, Trung tam Luu kY ch1rng khoan Vi~t Nam (VSD) cuaCongty.

17

.G :M ~j c .... -.1

Cong ty ca phfin Ch ting khoan VSM

Tfutg 2, Toa nha Handico, s6 34 Hai Ba Trung, phuemg Trang Tien, qu~ Roan Ki€m, Ha NQi

2.9 . Chi phi phiii trii

Bao cao tai chinh

Cho nrun tai chinh k€t thuc ngay 31112/2016

Cac khoan chi phi th!Jc t€ chua phat sinh nhung duqc trfch truoc vao chi phi ho~t dQng kinh doanh trong nrun de dam bao khi chi phi phat sinh th\Ic t€ khong gay dQt bi€n cho chi phi ho~t d9ng kinh doanh tren co s6 dam bao nguyen tlic phll hqp gifra doanh thu va chi phi. Khi cac chi phi d6 phat sinh, n€u c6 chenh l~ch vm s6 da trich, k€ toan ti€n hanh ghi bb sung ho(lc ghi giam chi phi tuong 1Ing voi phfut chenh l~ch.

2.10 . van chu sO' htl'u

v6n dfru tu cua chU s6 hfru duqc ghi nh~ theo s6 v6n thµc g6p cua chu so hfru.

LQ'i nhu~ da thµc hi~n la s6 chenh l~ch gifi'a t6ng doanh thu, thu nh~p v&i t6ng cac khoan chi phi tinh vao Bao cao KSt qua ho~t d9ng cua Cong ty lily kS phat sinh trong k)'. s6 lqi nhu~ duqc sir dl,lllg de phiin ph6i cho cac chU so hitu pMi tru di s6 16 da th\Ic hi~n lily k€ tinh tir dfru k)' nay va s6 16 chua th\Ic hi~n liiy k€ tinh den thoi diem phiin

' ph6i lai cho chU so hitu. Vi~c phiin ph6i lqi nhu~ cua Cong ty cho chU so hfru phai dam bao r5 rang, minh b~ch va theo dfulg quy dirih cua phap lu~t doanh nghi~p, chllng khoan va cac phap lu(it hi~n hanh khac c6 lien quan d6i vm cong ty chiing khoan, diSu l~ cong ty chiing khoan, Nghi quy€t E>~i hQi dbng cb dong. LQ'i nhu~ da th\Ic hi~n duqc phiin ph6i thu nh~p cho thanh vien g6p v6n ho(lc cb dong sau khi da trir di cac nghia V\l thu€ phai n9p tinh tren khoan thu nh(ip duqc hucmg.

2.11 . Doanh thu, thu nh~p

Doanh thu cung ctip dich v~

Doanh thu cung dp dich V\l duqc ghi nh~ khi k€t qua cua giao djch d6 duqc xac dirih m9t each dang tin c(iy. Truemg hqp vi~c cung dp dich V\l lien quan den nhi€u nrun thi doanh thu duqc ghi nh~ trong nrun theo k€t qua pMn cong vi~c da hoan thanh vao ngay l(ip Bao cao tinh hinh tai chinh cua k)' d6. Ket qua cua giao djch cung dp djch V\l duqc xac dirih khi thoa man cac di€u ki~n sau:

Doanh thu duqc xac djnh tuong d6i chlic chfu;

C6 kha nling thu duqc lqi ich kinh t€ tir giao djch cung dp djch V\l d6;

Xac dirih duqc phfut cong vi~c da hoan thanh vao ngay l(ip Bao cao tinh hinh tai chinh;

Xac dirih duqc chi phi phat sinh cho giao djch va chi phi d€ hoan thanh giao djch cung dp djch V\l d6.

Ph_fut cong vi~c cung dp djch V\l da hoan thanh duqc xac dirih theo phuong phap dlinh gia cong vi~c hoan thanh.

Thu nh~p tir ~inh doanh chzmg khoan

Thu nh(ip ban cac tai san tai chinh t\l doanh .FVTPL duqc xac djnh la s6 chenh l~ch gifra gia ban va gia v6n theo s6 luQ'Ilg cac tai san tai chinh FVTPL da ban ra. Thu nh(ip ban cac tai san tai chinh la thu nh(ip da thi_rc hi~n.

Thu nh(ip phat sinh tir cac tai san tai chinh t\l doanh FVTPL, HTM bao gbm: c6 tl'.rc, lQ'i nhu(in duqc chia phat sinh tir cb phieu, lai trai phi€u; Iili phat sinh nr cac khoan ti€n giri c6 di.Ilh.

Cb t(fc, lqi nhu(ln duqc chia phat sinh t\r cac tai san tai chinh thu9c danh n11,1c dfrutu cua Cong ty (FVTPL) duqc ghi nh~ khi cong ty duqc quy€n nh~ c6 tl'.rc tlr quy€n so hfru c6 phi€u dil duqc xac l(ip.

2.12 . Chi phi hol}t d(>ng va chi phi quiin ly cong ty

Chi phi duqc ghi nh(in khi c6 kha nling lam giam cac lqi ich kinh t€ t~i thai di€m phat sinh ho(lc c6 th€ xac dirih duqc m9t each chic chfu phat sinh, khong phiin bi~t da duqc thanh toan hay chua.

18

Cong ty ca phAn Chli'llg khoan VSM

Tang 2, Toa nha Handico, s6 34 Hai Ba Trung, phuang Trang Tien, qu~ Roan Ki€m, Ha N9i

2.13 . Doanh tho tai c~inh, chi phi hoi,t d()ng tai chinh

Bao cao tai chinh

Cho nam tai chinh k€t thuc ngay 31/12/2016

Doanh thu tai chinh cua Cong ty la doanh thu tir lai tiSn gui ngan hang khong c6 djnh. '

2.14 . Cac khoan tho@

Thui hi¢n hanh

Tai san thue va cac khoan thu€ phai m)p cho k)' k€ toan hi~n ha.oh va cac k)' k€ toan truoc duqc xac dinh b~g s6 ti€n d\I ki€n phai n9p cho (ho~c duqc thu h6i tir) ca quan thu€, d\fa tren cac muc thu€ suat va cac lu~t thu€ c6 hi~u l\IC d€n ngay k€t thuc kY tinh thue.

2.15 . Cac hen lien quan

Cac b6n duqc coi la lien quan n€u ben d6 c6 kha nang ki€m soat ho~c c6 Anh hucmg dang k€ d6i v6'i ben kia trong vi~c ra quy€t djnh vS cac chinh sach tai chinh va ho?t d(lng. Cac ben lien quan cua Cong ty bao gbm:

Cac doanh nghi~p tn.rc ti€p hay gian ti€p qua m(\t ho~c nhiSu trung gian c6 quySn ki€m soat Cong ty ho~c chju S\I kiem soat cua Cong ty, ho~ cilng chung S\I ki€m soat voi Cong ty, bao gbm ca cong ty m~, cong ty con va cong ty lien k€t;

Cac ca nhan tn.rc ti€p ho~c gian ti€p nlim quy€n bi€u quy€t cua Cong ty ma c6 Anh hucmg dang ke d6i v6i Cong ty, nhfrng nhan S\I quan ly chU ch6t cua Cong ty, nhftng thanh vien m~t thi€t trong gia dinh cua cac ca nhan nay;

Cac doanh nghi~p do cac ca nhan neu tren nlim tn,rc ti€p ho~c gian ti€p phfui quan trQng quySn bieu quy€t ho~c c6 Anh hucmg dang ke t6'i cac doanh nghi~p nay.

Trong vi~c xem xet tirng m6i quan h~ cua cac ben lien quan de ph\lc vv cho vi~c l~p va trinh bay Bao cao tai chfnh, Cong ty cM y toi ban chat cua m6i quan h~ han la hinh thlrc phap ly cua cac quan M d6.

3 . GIA TRJ KHOI LUQNG GIAO DJCH CHUNG KHOAN THQ'C HI¥N TRONG NAM

Kh6i luqng giao djch chtrng Gia tri kh6i luqng giao djch chtrng khoan th\IC hi~n trong nam khoan th\IC hi~n trong nam

VND

Cua Cong ty Chung khoan 26.180 71.326.300

ca phi€u 26.180 71.326.300

Cua nha dAu trr 25.324.411 99.563.205.000

ca phieu 25.324.411 99.563.205.000

25.350.591 99.634.531.300

4 . TIEN v A cAc KHO.AN TUONG DUONG TIEN

31/12/2016 01/01/2016

VND VND

Ti€n m~t t?i quy . l<l.702.004 21.243.649

Tien gui ngan hang cho ho?t d(lng Cong ty (*) 97.497.225 304.528.592

Tien gfri bu tn:r va thanh toan giao djch chtrng khoan 21.086.149 2.076.410

130.285.378 327.848.651

(*) T?i ngay 31/12/2016, khoan ti€n gui t?i Ngan hang TMCP DAu tu va PMt trien Vi~t Nam c6 gia tri 25 .000.000 VND da duqc dilng lam- tai san the chap cho khoan vay nglin h\Ul tir ca nhan theo Hqp d6ng vay va cho vay chtrng khoan s6 2519/2016 giua Cong ty va ba Nguyen Thi Bich ThUy (Xem chi tiit ffii thuyit minh s6 I 5).

19

Cong ty C6 phin Chung khoan VSM

Tdng 2, Toa nha Handico, s6 34 Hai Ba Trung, phu<mg Trang Tien, qu~ Roan KiBm, Ha N9i

Bao cao tai chinh

Cho nrun tai chinh kfil thuc ngay 31/12/2016

5

a)

b)'

. cAc LO~I TAI·SAN TAI CHINH

Tai siin tai chinh ghi nh'n thOng qua llii/16 (FVTPL)

31/12/2016 01/01/2016

VND VND

c6 phiBu niem yBt 29.964.596.000 30.091.280.000

c6 phiBu chua niem yet 10.000.000.000

29.964.596.000 40.091.280.000

Cac kboan dftu tu n~m gifr d@n ngay dao hiJ.n (HTM)

31/12/2016 01/01/2016

VND VND

TraiphiBu 40.000.000.000 100.000.000.000

- Cong ty C6 phdn Phumig Trung I 00. 000. 000. 000

- Cong ty TNHH Tu vdn Thiit ki XaY d1,mg Ky thu~t 40. 000. 000. 000 Thumig m(li PhU Hoa (*)

40.000.000.000 I 00.000.000.000

(*) Trai phiBu cua C6ng ty TNHH Tu vfo ThiBt k8 Xay d\fl1g Ky thu~t Thucmg m~i Phu Hoa duqc mua l~i theo Hqp dfing mua ban trai phiBu s6 OITP/2016/PH-VSM ngay 29/12/2016. M~nh gia 1 cy VND/trai phiBu; Ky h~ 05 nrun, ngay phAt hanh la ngay 29/12/2016, dao h~ ngay 28/12/2021; T6ng gia mua trai phiBu la 40 t)' dbng; Lai sufit trai phiBu la 8,0%/nam. H9i dfing quan tri da th6ng qua chU trucmg mua trai phiBu nay t~i Nghi quyBt H9i dAng quan tri s6 29.12/2016/NQ-HDQT ngay 29/12/2016.

4. y

20

i.?AC .1~N

/. ~ ~

C6ng ty C6 phftn ChU'llg khoan VSM

Tfutg 2, Toa nha Handico, s6 34 Hai Ba Trung, phuang Trang Tien, qu~ Hoan Ki@m, Ha N(>i

5 . cAc LO~I TAI SAN TAI CHiNH

c) Bang tlnh hinh bi~n d(}ng gia trj thj tmimg

FVTPL

c6 phi€u niem y€t

- KHL

- KSK

- KSA

HTM

Trai phi€u

Sblugng

45.000

1.500

5.532.090

- Cong ty TNHH Tu vfui ThiSt k€ Xay d\l'flg 40 Ky thu~t Thuang m~i PM Hoa(*)

Ca sa l~p d\l' phOng nlim nay

Gia s6 sach Gia thj truemg k€ toan ~i thOi diem l~p

bao cao tai chinh

VND VND

29.964.596.000 8.169.822.300

29.964.596.000 8.169.822.300

88.310.000 36.000.000

3.000.000 1.650.000

29.873.286.000 8.132.172.300

40.000.000.000

40.000.000.000

69.964.596.000 8.169.822.300

Bao cao tai chfnh

Cho nam t:ai chinh k@t tMc ngay 31/12/2016

Gia tri l~p d\l' phOng

Gia tri d\l' phong nam truoc

Muc trich l~p ho~c hoan nh~p nlim nay

namnay

VND VND VND

(21. 794. 773. 700) (21.260.000) (21. 773.513. 700)

(21.794.773.700) (21.260.000) (21.773.513.700)

(52.310.000) (20.810.000) (31.500.000)

(1.350.000) (450.000) (900.000)

(21. 741.113. 700) (21. 741.113. 700)

(21. 794. 773. 700) (21.260.000) (21. 773.513. 700)

(*)Do chua xac dinh dugc gia tri thi truemg cua trai phi€u nay t~i ngay 31112/2016 nen Cong ty khong trich l~p d\I' phOng gifun gia trai phiSu.

21

Cong ty Cfi phln Chfrng khoan VSM

Tdng 2, Toa nha Handico, sA 34 Hai Ba Trung, phuang Trang TiiSn, qu~ Hoan KiSm, Ha N(H

6 • cAc KHOAN PHAI THU NGAN 11.;.N

Cac khoan phai thu va d\f thu c6 ti'.rc, ti€n liii cac khoan dfiu tu

- Phai thu g6c trai phiiu ain h(Jn cua Cong ty CJ phdn Phuang Trung (*)

- Phai thu /iii trai phiiu ain h(Jn cua Cong ty CJ phdn Phuang Trung (*)

Phai thu cac dich V\1 Cong ty chilng khoan cung cftp

- Cong ty CJ phdn Khoang san va Viit li?u Xiiy dvng Hung Long

Cong ty CJ phdn Khoang San Hoa Binh

- Cong ty CJ phdn Khoang San Luy?n Kim Mau

- Cong ty CJ phdn Cong nghi?p Khoang san Binh Thu<jn

- Cong ty CJ phdn Khoang san va V<jt li?uXiiy dvng Gia Lai

- Phai thu a6i tw;mg khac

Phai thu khac

- Ong Dinh Viin T(Jo

- Cong ty CJ phdn TruyJn th6ng Thai il(Ji

- Cac a6i tu(J'ng khac

Bao cao tai chinh

Cho nam tai chinh kBt thuc ngay 31/12/2016

31/12/2016 01/01/2016

VND VND

60.447.875.000 7.336.180.561

55. 000. 000. 000

5.447. 87 5. 000 7.336.180.561

298.000.000 . 777.285.020

88.000.000 48.000.000

70.000.000 80.000.000

49.000.000 120. 000. 000

48.000.000 355.000.000

43.000.000 170.000.000

4.285.020

1.182.474.692 952.922.681

108.228.636 238.228. 636

104.400. 000

969.846.056 714.694.045

61.928.349.692 9.066.388.262

(*) Theo Bien ban thanh ly Hqp dbng s6 01/BBTL/PT-VSM ngay 24/10/2016 gifra Cong ty c6 phfin Phuong Trung va Cong ty, hai ben th\fc hi~n thanh ly hqp d6ng mua ban trai phiBu. Theo d6, t6ng gia tri thanh toan hqp d6ng la 95.627.875.000 VND, bao g6m 85.000.000.000 VND g6c Trai phiBu va 10.627.875.000 VND ti€n liii trai phiBu chua thanh toan dBn ngay thanh ly. Thai hi;m thanh toan tru6'c ngay 15 thang 04 nam 2017. Theo d6, gia tri thanh ly trai phiBu thftp hon gia tri th6a thu;µi theo cam kBt mua trai phiBu s6 02/2012/PT­VSM va ph\l l\lc hqp d6ng s6 02/2012/PLHD/PT-VSM da .ky gifra hai ben v6'i s6 ti€n la 15 cy d6ng.

7 . DC/ PHONG SUY GIAM GIA TRJ cAc KHOAN PHAI THU

Cong ty cb phfin Truy€n thong Thm d;;ii

Cong ty TNHH Hqp Nhftt

Phai thu lai va g6c tir hqp d6ng hqp tac dfiu tu qua hi;m

Cac khoan phai thu khac

Gia tri phai thu kho doi

104.400.000

45.000.000

108.228.636

922.836.072

1.180.464. 708

s6dfiunam

(104.400.000)

(45.000.000)

(124.121.214)

(922.836.072)

(l.196.357 .286)

22

Nam nay

s6 trich I~p s6 hoan nh~p trongnam

VND

trongnam

VND

15.892.578

15.892.578

s6 cu6i nam

VND

(104.400.000)

(45.000.000)

(108.228.636)

(922.836.072)

(l.180.464. 708)

Nam tru6'c

VND

(104.400.000)

(45.000.000)

(124.121.214)

(922.836.072)

(l .196.357 .286)

Cong ty ca phin Chung khoan VSM

Tang 2, Toa nha Handico, s6 34 Hai Ba Trung, phuang Trang Ti€n, qu~ Hoan Ki€m, Ha N()i

Bao cao tai chinh

Cho nrun tai chum~ tlu'ic ~gay~1111~Q~

8 . TRA TRUOC CHO NGUOI BAN

9

Ung truoc cho nha cung dp

Cong ty CJ phdn TruyJn th6ng Thai D(,li

Cong ty TNHH Hqp Nhdt

Cong ty CJ phdn Phdn mJm Bravo

Ba Ph(,lm Thj Hinh (*)

Cac a6i tut;rng khac

31/12/2016

VND

15.003.000.000

15.000.000.000

3.000.000

15.003.000.000

01/01/2016

VND

224.400.000

104. 400. 000

45.000.000

30.000.000

45.000.000

224.400.000

(*) Khoan ti€n tra truoc cho ba Ph~m Thj Hinh dB mua l~i khu d!t t?i dja chi ThOn 3, xa Thinh Hung, huy~n Yen Binh, tinh Yen Bai thu9c so hilu ctia ba Ph~ Thi Hinh theo Hgp d6ng chuyBn nhugng quy€n sir d\lllg d!t ngay 28/12/2016. M\lc dfch mua d!t la dB mo van phOng d?i di~n ctia Cong ty ~i Yen Bai theo Nghj quy€t ctia H(H d6ng quan tri s6 25/12/2016NSM-HDQT ngay 26/12/2016. T?i thai diBm phat hanh bao cao nay, Cong ty vfui chua hoan thanh cac thti t\}c sang ten, chuy€n giao quy€n sir d\lllg d!t.

. T~MUNG 31/12/2016 01/01/2016

VND VND

Ba Ph~ Thi Hing (i) 10.000.000.000 20.000.000.000

Ba Ph~ Thj Hinh (ii) 8.815.610.000 17.000 .000.000

6ng Le Hfru LQC (iii) 5.000.000.000 15 .000.000.000

6ng Um Hoang Giang (iv) 10.000.000.000 5.000.000

6ng Ph~ Xuan Ai (v) 5 .000.000.000

Cac ca nhan khac 199.950.503 160.405.141

39.015.560.503 52.165.405.141

(i) Theo Nghj quyet s6 18.11.3/2016/VSM-H:DQT ngay 18111/2016, H9i d6ng Quan trj Cong ty tiy quy€n cho ba Ph~ Thi Hing trong h~ mire 20 tY d6ng de ti€p t\lc thµc hi~n cac thti t\}c lien quan dSn vi~c mua 3.000.000 c6 phfui ctia Cong ty Cb phAn 6 to Dong Ha. Khoan t~ irng dugc dam bao kha nang thu h6i bing 5.397.500 c6 phc1n ctia Cong ty Cl:i phfut Chirng khoan VSM ma ba Ph~ Thj Hing dang nfun giu. Thai h~ hoan irng la 90 ngay kB tir ngay t?m irng. ·

(ii) Theo Nghj quy€t s6 18.11.1/2016/VSM-HDQT ngay 18111 /20 16, H(>i d6ng Quan trj Cong ty uy quyen cho ha Ph~ Thi Hinh trong h~ mire 10 tY d6ng dB tiSp t\}c thµc hi~n cac thti: t\}c lien quan d€n vi~c mua 1.000.000 cb phfut ctia Cong ty cA phfut Cong nghi~p Khai khoang. Khoan t~ irng dugc dam bao kha nang thu h6i bang 1.118.000 cf:> phi€u KHB, 2.189.450 cA phi€u KSG va 1.220.000 cA phi~u KSA thu9c so hilu ctia ba Ph?m Thi Hinh dang luu kY t?i Cong ty va/ho~c 5.395.000 c6 phcln cua Cong ty c6 phfut Chirng khoan VSM ma ba Ph~ Thi Hinh dang nfun gift. Thai h~ hoan irng la 90 ngay kB tir ngay t?m irng.

(iii) Theo Nghj quy€t s6 18.l l.4/2016NSM-Hf>QT ngay 18111/2016, H()i d6ng Quan trj Cong ty tiy quyen cho ong Le Hilu LQc trong h~ muc 7 tY d6ng dB ti€p t\}c thµc hi~n cac thu t\}c lien quan d€n vi~c mua 1.000.000 cb phfut cua Cong ty Cb phfut Khai thac va Ch€ biSn Khoang san Yen Bai. Khoan t~ irng dugc dam bao kha nang thu h6i bang 1.120.500 cA phfut ctia Cong ty cA phfui Chirng khoan VSM ma ong Le Hilu L¢c lam d?i di~n nfun girt. Th<ri h~ hoan irng la 90 ngay kB tir ngay t?m trng.

23

Cong ty ca phAn Chtlng khoan VSM

Tfutg 2, TOa nha Handico, s6 34 Hai Ba Trung, phuemg Trang Tien, qu~ Roan Ki6m, Ha N()i

Bao cao tai chinh

Cho nrun tai chinh k€tthuc ngay 31112/2016

(iv) Theo Nghj quy6t s6 18.11.2/2016NSM-HDQT ngay 18/11/2016, H()i dang Quan trj Cong ty uy quy€n cho ong Lam Hoang Giang trong h;;in muc 15 tY dang d€ ti6p tvc th\fc hi~n cac thu tvc lien quan d€n vi~c mua 1.000.000 cd phfut cua Cong ty Cd ph!n Xay d\filg va Thuong m;;ii Long Thanh. Khoan t;;im ll'ng duQ'c dam bao kha nang thu hai bAng 2.609.500 cd phfut cua Cong ty Cd phfut Chll'ng khoan VSM ma ong Liim Hoang Giang dang nfun gift. Thai h;;in hoan ll'ng la 90 ngay k€ tu ngay t;;im ll'ng.

(v) Theo Nghj quy6t s6 Ol.12/2016NSM-HDQT ngay 01/12/2016, H()i d6ng Quan trj Cong ty uy quy€n cho ong Ph;;im Xuan Ai trong h;;in muc 5 tY dang d€ ti€p tvc th\l'C hi~n cac tM tvc lien quan d6n vi~c thue/mua bdt d()ng sand€ lam van phOng d;;ii di~n cua Cong ty t;;ii TP. Ha Chi Minh. Khoan t;;im ll'ng khong c6 tai san dam bao. Thai h;;in hoan ll'ng la 90 ngay k€ ru ngay t;;im ll'ng.

10 . CHI PHI TRA TRU6C

a) Chi ~hi trii tnr6'c ngiin h~n

Chi phi thue van phOng

Chi phi tra truac nglin h;;in khac

b) Chi phi trii tnr6'c dai h~n

Chi phi cong C\l dl,lllg C\l cha phan bd

Chi phi sua chfra Ian TSCD cha phm bd

Chi phi th\l'C hi~n cac hgp dang tu vdn d6 dang

Chi phi tra truac dai h;;in khac

11 . c.AM c6, THE CHAP, KY QUY, KY CU<}C DAI H~

D~t ·c9c thue van phOng

D~t CQC khac

24

31/12/2016

VND

427 .089 .510

39.168.401

466.257.911

31/12/2016

VND

111.818.943

111.818.943

31/12/2016

VND

192.874.751

10.000.000

202.874.751

01/01/2016

VND

19.729.408

19.729.408

01/01/2016

VND

75.067.854

124.751.227

137.961.923

9.190.016

346.971.020

01/0112016

VND

192.874.751

10.000.000

202.874.751

Cong ty Ca phin Chti'ng khoan VSM

Tdng 2, Toa nha Handico, s6 34 Hai Ba Truog, phu0ng Trang Ti€n, qu~n Roan Ki€m, Ha N9i

12 . TAI sAN c6 DfNH HiJu HINH

May m6c, thi€t bi

Nguyen gia

T~ ngay o 110112016

Ti.ti ngay 31/12/2016

Gia trj hao mon liiy kS T~i ngay 0110112016

Khdu hao trong nrun

Ti.ti ngay 31/12/2016

' Gia trj con Ii.ti cua TSCD hfru hinh

T~i ngay o 110112016

Ti.ti ngay 31/12/2016

Trongil6:

VND

30.470.000

30.470.000

16.081.394

10.156.668

26.238.062

14.388.606

4.231.938

Bao cao tai chfnh

Cho nrun tai chinh ket th.Uc ngay 3111212016

Thi€t bj, d\lllg C\l C9ng quanly

VND VND

3.288.242.723 3.318.712.723

3.288.242. 723 3.318. 712. 723

3.288.242.723 3.304.324.117

10.156.668

3.288.242. 723 3.314.480. 785

14.388.606

4.231.938

Nguyen gia tai san c6 dirili cu6i nrun da kli!u hao hSt nhung vful con su dl,lng la 3.288.242.723 VND.

Cong ty chua xac dirili gia tri hqp ly ctla cac tai san c6 dirili nay do Chufut mµc K€ toan Vi~t Nam, Ch€ d() KS toan ;;; Vi~t Nam ap d\lllg d6i vc.'.ri cong ty ch1rng khoan chua c6 huc.'.rng dful C\l th€ v€ vi~c xac djnh gia trj hqp ly.

13 • TAI sAN c6 DJNH vo HINH

Tai san c6 dirili vo hlnh cua Cong ty la phful m€m may vi tfnh, phan m€m giao dich vc.'.ri t6ng nguyen gia la 5.339.533.184 VND, trong d6 tai san c6 djnh vo hlnh tmg trong nrun do duQ'c ming cdp vc.'.ri nguyen gia la 350.000.000 VND; Gia tri hao mon lily k€ t~i thb'i diBm ngay 31/12/2016 la 5.057.588.725 VND, khdu hao trong nrun la 199.999.997 VND. Nguyen gia tai san c6 dirili vo hinh cu6i nam da h€t kh!u hao con su d\lllg la 4.739.533.184 VND .

. Cong ty chua xac dirili gia tri hqp ly cua cac tai san c6 dirili nay do Chufut mµc K€ toan Vi~t Nam, Ch€ d() KS toan Vi~t Nam ap d\lllg d6i vc.'.ri cong ty ch1rng khoan chua c6 huc.'.rng dful C\l thB vB vi~c xac dirili gia trj hQ'P ly.

14 . TiEN N(>P QuY HO TRC} THANH TOAN

Tien n9p ban dau

T.~ ~ b,I. ten nQp o sung

Tien lai pMn b6 trong nam

s6 du cu6i nam

15 • VAY TAI SAN TAI CHiNH NGAN H~N

Vay d6i tm;mg khac (*)

01101/2016

VND

s6 vay trong nrun

VND

18.224.000

18.224.000

25

31112/2016

VND

120.000.000

869.423.077

372.980.711

1.362.403. 788

s6 tra trong nam

VND

01/0112016

VND

120.000.000

836.970.381

395.257.658

1.352.228.039

31112/2016

VND

18.224.000

18.224.000

Cong ty ca phin Chfrng khoan VSM

TAng 2, Toa nha Handico, s6 34 Hai Ba Trungr, phuemg Trang TiBn, qu~ Hoan Ki€m, Ha N(>i

Thong tin chi ti@t lien quan tt@n khoan vay ngin h\ln

Bao cao tai chinh

Cho nam tai chinh k€t tMc 0~_31112/2016

(*) Hgp d6ng vay vA cho' vay chl'.mg khoan s6 2519 ngay 30/12/2016 gilta Cong ty Ca phfut Chl'.mg khoan VSM va bA Nguy€n Thi Bich Thliy. Theo d6, Cong ty thvc hi~n vay 1.360 ca phieu MBB tir bA Nguyen Thi Bfch Thuy; M\lc dich vay la d6 hfi trQ' thanh toan; Lai sufit vay 10%/nM1; ngay xac l~p khoan vay la ngay 30/12/2016; thoi h~ vay 05 ngay; ngay hoan tra la ngay 06/01/2017; gia tri khoan vay t~i ngay xac l~p thoa thu~ vay va cho vay la 18.224.000 VND. Khoan vay duqc dam Mo bang s6 du ti€n gfri cua Cong ty t~i Ngan hang TMCP Dfru tu va PMt tri6n Vi~t Nam, s6 tai khoan 12211000002380 v6i !id du la 25.000.000 VND.

16 . PllAI TRA HO~T D<)NG GIAO DJCH CHUNG KHOAN

Phai tr.i's& Giao dich chl'.mg khoan

Phai tra Trung tam luu kY chl'.mg khoan

17 . PHAI TRA NGUOI BAN NGAN H~N

Tang Cong ty Dfru tu va PMt tri6n nha Ha N(>i (Handico)

Cong ty ca phfrn Cong ngh~ Tin h<;>c va Djch V\l Goline

Cong ty Cd phfrn Dfru tu WB - CAP

Phai tra cac d6i tugng khac

18 . THUE v A cAc KHOAN PHAI N<)P NHA NUOC

Thu€ Gia tri gia tlmg

Thu€ Thu nh~p doanh nghi~p Thu€ Thu nh~p ca nhan

31/12/2016

VND

759.800

14.950.931

15.710.731

31/12/2016

VND

751.686.404

125 .000.000

132.000.000

77.805.877

1.086.492.281

31/12/2016

VND

17.224.824

17.224.824

01/01/2016

VND

34.609.180

13.924.488

48.533.668

01/01/2016

VND

220.883.520

42.135.764

263.019.284

01/01/2016

VND

80.305.557

93.266.908

25.328.879

198.901.344

Quy€t toan thu€ cua Cong ty se chju sg ki€m tra cua ccr qu~n thue. Do vi~c ap d\lllg lu~t va cac qui dinh v€ thue ddi vm nhi€u lo~i giao djch khac nhau c6 th6 duqc giai thich theo nhi€u each khac nhau, s6 thue duqc trinh bay tren Bao cao tai chinh c6 th€ bi thay ddi theo quyet djnh cua ccr quan thue.

19 .CHIPHIPHAITRA

Chi phi thue vim phong, di~n. nu6c, cu6c vi€n thong

Chi phi phai tra khac

26

31/12/2016

VND

45.180.000

42.000.000

87.180.000

01/0112016

VND

534.903.670

70.000.000

604.903.670

Cong ty ca phin Ch frog khoan VSM

Tfuig 2, Toa nha Handico, s6 34 Hai Ba Truog, phu0ng Trang TiBn, qu~ Hoan Ki6m, Ha N9i

20 .VONBAUTIJ'CUACHUSOHUu

a) Chi ti@t van dftu hr CUil_ chu sO' hfru

Tyl~

(%)

Ba Ph~ Thi Hinh 26,97%

Ba Ph~ Thj Hang 26,99%

Ba TrAn Thj H~ 14,40%

Ong Lam Hoang Giang 13,05%

Ong Hoang Dinh Ke 0,00%

Ba Nguy~n Thi Thanh Van 7,25%

Ong P.~~m Qu6c Tu~ 5,74%

Cong ty C6 phfui Phuong Trung 5,60%

100%

b) LQ'i nhu'n chtra phan phcli

Lgi nhu~ dii th\Ic hi~n chua phan ph6i

Bao cao tai chinh

Cho nlim tai chinh k€t thuc ngay 31112/2016

31/12/2016 Tyl~ 01/01/2016

VND (%) VND

53.950.000.000 14,40% 28.800.000.000

. 53.975.000.000 26,99% 53.975.000.000

28.800.000.000 14,40% 28.800.000.000

26.095.000.000 13,05% 26.095.000.000

12,57% 25.150.000.000

14.500.000.000 7,25% 14.500.000.000

11.475.000.000 5,74% 11.475.000.000

11.205.000.000 5,60% 11.205.000.000

200.000.000.000 100% 200.000.000.000

31/12/2016 01/01/2016

VND VND

(36.861.548. 70 l) 727.107.268

(36.861.548. 701) 727.107.268

c) Cac giao djch v~ vcln v6'i cac chu so- hfru va phiin phcli cA tire, chia IQ'i nhu'n

V 6n d!u tu cua chu scr hUu

v6n g6p adu niim v6n g6p cu6i niim

d) ca phi@u

s~ lm;mg cb phi6u diing ky phat hanh

s6 lugng cb phi€u dii ban ra cong chling

c6 phiiu ph6 th6ng

s6 lugng c6 phi€u dugc mua l~i

c6 phiiu ph6 th6ng s6 lugng c6 phi€u dang luu hanh .

c6 phiiu ph6 thong

M~nh gia c6 phi6u dii luu hanh (VND)

27

Niim 2016

VND

200.000.000.000

200. 000. 000. 000

200. 000. 000. 000

31/12/2016

20.000.000

20.000.000

20.000.000

20.000.000

20.000.000

20.000.000

20.000.000

10.000

Niim2015

VND

200.000.000.000

200. 000. 000. 000

200. 000. 000. 000

01/01/2016

20.000.000

20.000.000

20.000.000

20.000.000

20.000.000

20.000.000

20.000.000

10.000

Cong ty C6 phln ChU'Jlg khoan VSM

Tfutg 2, Toa nha Handico, s6 34 Hai Ba Trung, phuemg Trang Tien, q\$ Hoan Ki6m, Ha N{>i

Bao cao tai cbinh

Cho nam tai chinh k6t thuc ns.ay 31112/2016

21 • CHUNG KHOAN NIEM YET LUU KY T~I VSD CUA CONG TY

31/12/2016 01/01/2016

VND VND

Lo~i <= 1 nam 55.785.900.000 56.020.500.000

55. 785.900.000 56.020.500.000

22 . CHUNG KHOAN CHUA NIEM YET CHUA LUU KY CUA CONG TY

31/12/2016 01/01/2016

VND VND

, Lo~i <=) nam 40.000.000.000 95.000.000.000

40.000.000.000 95.000.000.000

23 .

. TAI SAN TAI CHiNH NIEM \'.ET/DANG KY GIAO DJCH CUA CONG TY

31/1212016 01/01/2016

VND VND

Tai san tai chinh giao djch tµ do chuySn nhuqng 55.785.900.000 56.020.500.000

55. 785.900.000 56.020.500.000

24 . . TAI SAN TAI CHiNH CHUA LUU KY T~I VSD CUA CONG TY

31/12/2016 01/01/2016

VND VND

Tai san tai chinh chua luu kY t~i VSD cua Cong ty 40.000.000.000 95 .000.000.000

40.000.000.000 95.000.000.000

25 . TAI SAN TAI CHiNH NIEM YET/DANG KY GIAO DICH CUA NHA BAU TU , . . 31/12/2016 01/01/2016

VND VND

Tai san tai chinh giao djch tµ do chuyen nhuqng 229.316.920.000 120.566.640.000

Tai ·sa.n tai chinh giao djch h~n chS chuyen nhuqng 49.000.000 3.450.000

Tai san tai chinh cha thanh toan 500.000

229 .365.920.000 120.570.590.000

26 . TAI SAN TAI CHiNH BA LUU KY T~I VSD VA CHUA GIAO DJCH CUA NHA BAU TU

31/12/2016 01/01/2016

VND VND

Tai san tai chinh da luu kY W VSD va chua giao djch, tµ do chuy~n 72.613 .850 .000 72.618.350.000 nhuqng

72.613.850.000 72.618.350.000

28

/,

~

Cong ty C6 phin ChiJng khoan VSM

Tfuig 2, Toa nha Handico, s6 34 Hai Ba Trung, phuOn.g Trang Tien, qu~ Roan Ki€m, Ha N9i

27 . TIEN GUI CUA imA DAU TU

Ti@n gm v@ hoiJt dQng moi gi6'i chlfng khoan

1. Ti€n glii cua Nha dAu tu v€ giao djch chtrng khoan theo phuong th(rc CTCK quan ly

1.1. Nha adu tu trong nuac

Ti@n gfri t6ng hQ'p giao djch chlfng khoan cho khach bang

Ti@n gfri bu trir va thanh toan giao djch chlfng khoan cua Nhi\ diu tu 1. Nha dAu tu trong nu6c

28 . PHAI TRA NHA DAU TU

1. Phai tra NM dau tu v€ ti€n giao djch chtrng khoan theo phuong th(rc CTCK quan ly

1. 1. Nhiz adu tu trong nuac

. 29 . rHA1 TRA co Tire, Goe v A LAI TRAI PHIEU

Phai tra hQ c6 tlrc, g6c va lai trai phi€u cho Nha dAu tu

~ .

29

Bao cao tai chinh

Cho nam tai chinh ket thuc ngay 31/12/2016

31112/2016 01/01/2016

VND VND

420.908. 784 5.881.196.625

420.908.784 5.881.196.625

420.908.784 5.881. 196.625

20.927.955 1.000.022

1.796.564 37.090.613

1.796.564 37.090.613

443.633.303 5.919.287.260

31/12/2016 01/01/2016

VND VND

443.577.779 5.919.287.260

443.577. 779 5.919.287.260

443.577.779 5.919.287.260

31/12/2016 01/01/2016

VND VND

55.524

55.524

/,

.\1 ~l

( ~

Cong ty C6 phAn Ch6ng khoan VSM

TAng 2, Toa nha Handico, sh 34 Hai Ba Trung, phubng Trang TiBn, q$ Hoan Ki~m. Ha Nqi

30. THUN~

a) Cfi ttl'c va ti@n lai pbat sinh tir cac khoan d§u ttr nAm gill' d°@n ngay dao h\)n (HTM)

Lai trai phieu Phucrng Trung

b) Lai, 16 ban cac tai san tai chinh

c6 phieu niem yet

San TP. HJ Chi Minh

+KSA

+MBB

c6 phieu chua niem yet

Cong ty C6 phdn Khai thilc va chi biin khoang san Yen Bai

s6 Im;mg ban

23.460

1.360

1.000.000

1.024.820

T6ng gia tri ban

VND

53.102.300

35.082.300

18.020.000

10.000.000.000

10. 000. 000. 000

10.053.102.300

30

T6nggia v6n

VND

144.704.000

126.684.000

18.020.000

10.000.000.000

10. 000. 000. 000

10.144. 704.000

J J

Bao cao tai chfnh

Ch6 i;iam t:ai chinh k€t tMc ngay 31/12/2016

Nam 2016 Nam 2015

VND VND

5.980.694.439 7.325.347.225

5.980.694.439 7 .325.347 .225

Lai, 16 ban chtmg khoan nam Lai, 16 ban chtmg khoan nam nay truoc

Lai L6 Lai L6

VND VND VND VND

91.601.700

91.601.700

91.601.700

Cong ty ca phin ChU'Jlg khoan VSM

Tfutg 2, Toa nha Handico, s6 34 Hai Ba Trung, phuemg Trang Tien, qu~ Roan Kiem, Ha N~i

31

Bao cao tai chinh

Cho nlim tai chinh ket tMc ngay 31/12/2016

,..

11

•

.,

Cong ty ca phin ChU1lg khoan VSM

Tfutg 2, Toa nha Handico, s6 34 Hai Ba Truog, phubng Trang Ti~n, qu~ Hoan Ki€m, Ha N(>i

35 . cm PHi THUE THU NH~P DOANH NGHI~P

Tdng lqi nhu~ k€ toan tru6'c thu€

Cac khoan di~u chinh tang

Chi phi pht;1t vi pht;1m himh chfnh

TBng thu nh~p tinh thu€

Thu€ suAt thu€ thu nh~p doanh nghi~p

Chi phi thui thu nhip doanh nghi~p hi~n hanh

Thu€ thu nh~p doanh nghi~p phai n{)p ddu nam

Thu€ thu nh~p doanh nghi~p da n<)p trong nam

Thu@ thu nhip doanh nghi~p phai n(>p cu6i .nlim

36 . LAI CO BAN TREN CO PHIEU

Bao cao tai chinh

Cho nam tai chinh k€t thuc ngay 31112/2016

Nam 2016

VND

(37 .588.655.969)

15.430.057

15.430.057

(37.573 .225.912)

20%

93.266.908

(93.266.908)

Nam 2015

VND

103.940.493

320.000.000

320.000.000

423.940.493

22%

93.266.908

32.906.347

(32.906.347)

93.266.908

Vi~c tinh toan lai co ban tren cA phieu c6 the phan ph6i cho cac cA dong so hiiu cf> phfut phA thOng cua Cong ty dugc thvc hi~n d\fa tren cac s6 li~u sau :

Tflng l<,Yi nhu~ sau thu€

Lqi nhu~ phan bB cho c6 phi€u ph6 thOng

CA phi€u phA thong luu hanh binh quan trong nam

Nam 2016

VND

(37.588.655.969)

(37.588.655.969)

20.000.000

(1.879)

Nam 2015

VND

10.673.585

10.673.585

20.000.000

CC>ng ty chua c6 d\I tinh trich Quy khen thu6ng, pMc lgi tren Lgi nhu~ sau thu€ cho nam tai chinh k€t thuc ngay 31/12/2016.

37 . THONG TIN KHAC

Theo Nghj quy8t D~i hQi dBng cA dong hilt thubng s6 02/2016/NQ-DHDCDNSM ngay 31110/2016, D~i h()i dbng cl> dong Cong ty quyet nghi:

- ThOng qua vi~c rut nghi~p V\l moi gi6'i ch(rng khoan cua Cong ty;

-· Thong qua vi~c chiim dirt tu each thanh vien giao dich thj trubng niem yet va dang Icy giao djch (UPCOM) ~i So .Giao djch Cht'.rng khoan Ha N(>i; chiim dirt tu each thanh vien giao djch ~i So Giao dich Ch(rng khoan TP. H6 Chi Minh; chiim dirt tu each thanh vien luu ky t~i Trung tam Luu ky Ch(rng khoan Vi~t Nam cua Cong ty CA phfut Ch(rng khoan VSM.

Cong ty da nh~ dugc Cong van s6 2109/SGDHN-QLTV ngay 28/12/2016 cua So Giao dich Ch(rng khoan Ha N()i va Cong van s6 1857/SGDHCM-TV ngay 21/12/2016 clia So Giao dich Chtmg khoan TP. HA Chi Minh v~ vi~c chap thu~ cho Cong ty ngirng ho~t d<)ng giao dich t~i So Giao djch Cht'.rng khoan Ha N<)i va S& Giao djch Cht'.rng khoan TP. H6 Chi Minh ke tir ngay 25/02/2017 d€ th\Ic hi~n thu tl,lc chiiro dirt tu each thanh vien theo dling quy djnh cua phap lu~t.

32

...

t

.....

..

Cong ty ca phln ChU'Og khoan VSM

Tfuig 2, Toa nha Handico, s6 34 Hai Ba Trung, phuemg Trang Tien, qu~ Hoan Ki€m, Ha N(>i

Bao cao tai ehinh

Cho nam tai chinh k€t thuc ngay 31/12/2016

38 . NHUNG SV KJtN·PHAT SINH SAU NGAY KET THUC KY KE TOAN NAM

Khong c6 si.r ki~n trQng y€u nao xay ra sau ngay k€t thllc kY k€ toan nam doi h6i dm;rc di€u chinh hay cong b6 tren Bao cao tai chinh nay.

39 . BAO cAo B(> PH~N

Theo linh vi.re kinh doanh

, Doanh thl.J ho?t d()ng

Chi phi ho?t d()ng

Doanh thu khong phful b6

Chi phi khong phan b6

Ho?t d('mg dau tu ch(Jng khoan

VND

5.980.694.439

36.849.426.822

K@t qua ho't clQng (30.868.732.383)

Tai san bQ ph~ trvc 142.433.307.300 ti€p

Tai san khong phful b6

TBng tai siin

. NQ' phai tra b() ph~ trvc ti~p Nq phai tra khong ph~_b6

TBng m;r phai trii

142.433.307.300

18.224.000

18.224.000

Ho?t d()ng tu vftn

VND VND

894.090.909 269.477.436

946.705.663 1.142.103.727

(52.614.754) (872.626.291)

298.000.000 1.362.403.788

298.000.000 1.362.403. 788

. 15.710.731

15.710.731

(*) Bao g6m ho?t d()ng moi gi6i chung khoan, luu kY chung khoan va cac ho?t d()ng khac.

Theo khu vi.re clja ly

Tang e9ng toan doanh nghi~p

VND

7.144.262.784

38.938.236.212

87.066.833

5.880.864.397

(37.587.770.992)

144.093.711.088

21.408.299.872

165.502.010.960

33.934.731

1.726.154.062

1. 760.088. 793

Cac ho?t d()ng kinh doanh ciia Cong ty chi thi.rc hi~n tren Ianh'th6 Vi~t Nam. Do v~y, Cong ty khong trlnh bay Bao cao b() ph~ theo khu VIJC dia ly .

33

I )i

' • .lo

il ! . , .. )\

~

Cong ty CB phin Ch ting khoan VSM

Tang 2, TOa nha Handico, s6 34 Hai Ba Trung, phuang Trang Bao cao tai chinh Ti~n, qu~ Hoan Kiem, Ha N9i Cho nam tai chinh ket tMc ngay 31/12/2016

,., 40 . NGHl¥P vv V.A s6 DU VOI cAc BEN LIEN QUAN

Trong nfiln, Cong ty c6 giao djch v6i cac ben lien quan nhu sau:

"' M6i quanh~ Nfiln 2016 Nfiln 2015

VND VND ....

T\lm ting

- Ba Phiµn Thi Hinh CM tjch HDQT · 10.105.000.000 120.600.000.000

- Ba Phiµn Thi Hfuig c6 dong g6p v6n 18.500.000.000 80.000.000.000 .. Ong Le Hiiu Lqc - Thanh vien HDQT 5.000.000.000 42.000.000.000

Ong Lam Hoang Giang Thanh vien HDQT 33.200.000.000 22.000.000

... - Ong Phiµn Xuan Ai Thanh vien HDQT 5.000.000.000

Ba Ph~ Thi Hai Yen Thanh vien HDQT 13.900.000.000 1.000.000 • Thu h6i t\lm U-ng ,. - Ba Phiµn Thi Hinh ChUtjchHDQT 18.289.390.000 128.690.134.581

- Ba Phiµn Thi Hiing • c6 dong g6p v6n 28.500.000.000 60.000.000.000

Ong Le Hiiu L9c Thanh vien HDQT 15.000.000.000 27.000.000.000 .... Ong Lam Hoang Giang Thanh vien HDQT 23.205.000.000 19.120.103

- Ba Phi;un Thi Hai Yen Thanh vien HDQT 13.900.000.000 1.000.000

NM diu ttr chuyin ti~n vao tai khoiin .... Ba Phiµn Thi Hinh Chu tjch HDQT 29.508.421.000 58.011.615.879 -

NM <Jiu ttr rut tiSn khoi tai khoiin

- Ba Phiµn Thi Hinh Chu tjch HDQT 35.979.520.000 86.859 .581.644

. Thu h6i g6c trai phiiu

- Cong ty C6 ph§.n Phmmg Trung c6 dong g6p v6n 30.000.000.000

.... Thu lai trai phiiu

: - Cong ty C6 ph§.n Phmmg Trung c6 dong g6p v6n 7.869.000.000 3.695.000.000 • Doanh thu tiSn lai trai phi~u ... - Cong ty C6 phk Phuang Trung c6 dong g6p v6n 5.980.694.439 7.325.347.225 ~

Doanh thu cung cAp djch V\l ;--1

2~~ - Cong ty C6 ph!n Khoang san luy~n Ben lien quan v6'i 80.000.000 189.090.909 kini mau HDQT (i)

iG~ Cong ty C6 ph!n Khoang san Hoa Ben lien quan v6i 109.090.909 109.090.909

A/ Binh HDQT (ii)

" - Cong ty C6 phk Khoang san va v?t B~n lien quan v6'i 230.000.000 600.000.000 ~ li~u Gia Lai HDQT (ii) ,,_ ..

- Cong ty C6 phk Khoang san va v?t Ben lien quan v6i 80.000.000 80.000.000 ~ li~u xay d\ffig Hung Long HDQT (ii)

- Cong ty c6 phan Cong Nghi~p Ben lien quan vcri 230.000.000 350.000.000 Khoang San Binh Thu~ HDQT (iii)

• ,

34

.,

•

-

11

Cong ty cl; phftn Chung khoan VSM

Tfutg 2, Toa nha Handico, s6 34 Hai Ba Trang, phubng Trang Ti~n, qu~n Hoan Ki~m, Ha N()i

s6 du v6i cac ben lien quan t~i ngay kSt tMc nam nhu sau:

Phiii tbu t\lm U'ng

- Ba Ph~ Thi Hinh

- Ba Ph~m Thi Himg

6ng Le Hfru LQC

6ng Lam Hoang Giang

- 6ng Ph~ Xuan Ai

Diu ttr trai phi@u

. - Cong ty C6 phfut Phuong Trung

' Phiii thu ·gAc trai phi@u d@n h\ln

- Cong ty C6 phfut Phuong Trung

Phai thu va d\f thu lai trai phi@u

- Cong ty C6 phfut Phuong Trung

Phiii thu khach hang

- Cong ty C6 phfut Khoang san luyen kimmau

- Cong ty C6 phdn Khoang san Hoa Binh

- Cong ty c6 phfut Khoang san va v~t Heu Gia'Lai

- Cong ty C6 phfut Khoang san va v~t Heu xay d\l'llg Hung Long

- Cong ty c6 phfin Cong Nghiep Khoang San Binh Thu~n

Trii tr116'c cho ngm)'i ban

- Ba Ph~m Thi Hinh

M6i quan he

Chu tich HDQT

c6 dong g6p v6n

Thanh vien HDQT

Thanh vien HDQT

Thanh vien HDQT

cb dong g6p v6n

cb dong g6p v6n

Cb dong g6p v6n

Ben lien quan v6i HDQT (i)

Ben lien quan v6i HDQT (ii)

Ben lien quan v6i HDQT (ii)

Ben lien quan v6i HDQT (ii)

Ben lien quan v6i HDQT (iii)

ChU tich HDQT

TiSn gii'i ciia nha dftu t11 v@ giao djch chU'ng khoan

- Ba Ph~ Thi Hinh ChU tjch HDQT

Bao cao tai chinh

Cho nrun tai chinh k8tthti.c ngay JI/12~

31112/2016 0110112016

VND VND

8.815.610.000 17.000.000.000

10.000.000.000 20.000.000.000

5.000.000.000 15.000.000.000

10.000.000.000

5.000.000.000

100.000.000.000

55.000.000.000

5.447.875.000 7.336.180.561

49.000.000 120.000.000

70.000.000 80.000.000

43.000.000 170.000.000

88.000.000 48.000.000

48.000.000 355.000.000

15.000.000.000

87.732 4.716.245.738

(i) 6ng Le Hfru L()c la thanh vien HDQT Cong ty cb phfut Chlr11g khoan VSM d6ng thOi la thanh vien HDQT Cong ty c6 phfin Khoang san luyen kim mau.

(ii) Ba Ph~ Thi Hinh la ChU tich HDQT Cong ty C6 phftn Chlr11g khoan VSM d6ng thoi la ChU tich HDQT Cong ty

C6 phfut Khoang san Hoa Binh; ChU tich HDQT Cong ty Cb phdn Khoang san va V~t Heu Gia Lai; ChU tich HDQT Cong ty cb phfut Khoang san va V~t Heu xay d\l'llg Hung Long.

(iii) Ba Ph~ Thi Hinh la ChU tich HDQT Cong ty Cb phfin Cht'.lng khoan VSM dbng thoi la Tbng Giam d6c Cong ty

CA phfin Cong nghiep Khoang san Binh Thu~.

Ngoai cac thong tin v~ cac ben lien quan da duqc trinh bay i':J tren, giao djch v6i cac ben lien quan khac nhu sau:

Nrun 2016 Nrun 2015

VND VND

Thu nh~p cua Ban Tbng Giam d6c va H()i dbng Quan trj 683.849.296 898.179.183

35

'GT ·'.~Ht ~M · .S<

iiir

--

-

--•

--....

""

..

•

Cong ty ca phAn Ch.Cog khoaIJ. VSM

Tang 2, Toa nha Handico, s6 34 Hai Ba Trung, phubng Trang Tien, qu~ Hoan Ki€m, Ha N9i

41 . s6 u~u so sANH

Bao cao tai chinh

Cho n!im t:ai chfnh Icet thuc ngay 31112/2016

s6 li~u so sanh la s6 lf~u tren Bao cao tai chinh cho nrun tai chinh k€t thuc ngay 31 thang 12 nrun 2015 da dugc ki~m toan bm Cong ty TNHH Hang Ki~m toan AASC. Nrun 2016 la nrun tai chinh dAu tien Cong ty ap d\!Ilg Thong tu s6 210/2014-TT-BTC ngay 30/12/2014 cua B9 Tai chinh hu6ng dfui Ch€ d9 k€ toan cong ty chUn.g khoan va Thong tu s6 334/2016/TT-BTC ngay 27/12/2016 cua B9 Tai chinh v@ sua dfii, b6 sung va thay th€ Ph1,l l\lc 02 va 04 cua Thong tu s6 210/2014/TT-BTC. Do d6 cac chi tieu tren Bao cao tlnh hinh tai chinh (ten cfi ta Bang can d6i k€ toan), Bao cao k€t qua ho~t d9ng (ten cfi la Bao cao k€t qua ho~t d9ng kinh doanh) va Bao cao luu chuy~n ti€n t~ da dugc phan lo~i l~i cho phU hgp v6i ThOng tu s6 210/2014/TT-BTC ngay 30/12/2014 va TMng tu s6 334/2016/TT-BTC ngay 27/12/2016 cua B9 Tai chinh d~ so sanh dugc v6i s6 li~u nrun nay.

Thai Thj Thu Hi~n

Ngum l~p

Nguyin Thj Thanh Vin

K€ toan tru6ng

36

Ph~m Thj Hinh

CM tich H9i d6ng Quan tri

Ha N9i, ngay 31thang03 niim 2017

)