código de gobierno societario

1 Código de Gobierno Societario – Nación Leasing - 2017

Código de Gobierno Societario


1. CONCEPTOS GENERALES ............................................................................................ 3

1.1. CÓDIGO DE GOBIERNO SOCIETARIO .................................................................... 3

1.2. RÉGIMEN LEGAL .......................................................................................................... 3

1.3. LA HISTORIA .................................................................................................................. 3

1.4. OBJETO ........................................................................................................................... 4

1.5. OBJETIVOS INSTITUCIONALES ................................................................................ 4

2. ASAMBLEA ......................................................................................................................... 5

3. DIRECTORIO ...................................................................................................................... 5

3.1. RESPONSABILIDADES DEL DIRECTORIO ............................................................. 5

3.2. FUNCIONES DEL DIRECTORIO ................................................................................ 5

3.3. COMISIONES DE DIRECTORIO................................................................................. 6

3.4. FISCALIZACIÓN ............................................................................................................. 8

3.5. VALORES INSTITUCIONALES ................................................................................... 8

3.6. OBJETIVOS ESTRATÉGICOS .................................................................................... 8

4. ALTA GERENCIA ............................................................................................................... 9

4.1. RESPONSABILIDADES ................................................................................................ 9

5. COMITÉS ............................................................................................................................. 9

5.1. COMITÉ DE AUDITORÍA .............................................................................................. 9

5.2. COMITÉ DE CONTROL Y PREVENCIÓN DE LAVADO DE ACTIVOS, DEL

FINANCIAMIENTO DEL TERRORISMO Y OTRAS ACTIVIDADES ILÍCITAS (CCP) .. 10

6. AUDITORIAS Y CONTROL INTERNO ......................................................................... 11

6.1. AUDITORÍAS INTERNAS Y EXTERNAS ................................................................. 11

6.1.1. AUDITORÍA INTERNA ............................................................................................ 11

6.1.2. AUDITORÍA EXTERNA ........................................................................................... 12

6.2. CONTROLES INTERNOS .......................................................................................... 13

7. OTRAS POLÍTICAS ORGANIZACIONALES ............................................................... 14

7.1. POLÍTICA DE TRANSPARENCIA ............................................................................. 14

7.2. POLÍTICA “CONOZCA SU ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL ........................ 14

7.3. POLÍTICA DE GESTIÓN DE RIESGOS ................................................................... 15

7.4. POLÍTICA DE INCORPORACIÓN DE PERSONAL ............................................... 16

7.5. POLÍTICA DE CAPACITACIÓN ................................................................................. 17

7.6. NORMAS DE CONDUCTA Y ÉTICA PROFESIONAL ........................................... 17

7.7. RESPONSABILIDAD SOCIAL EMPRESARIA ........................................................ 19


1. CONCEPTOS GENERALES

1.1. CÓDIGO DE GOBIERNO SOCIETARIO

El presente Código de Gobierno Societario, define la estructura, composición y responsabilidad de los órganos de gobierno de NACION LEASING S.A. (en adelante “NLSA”) y refiere al desarrollo de su objeto social acorde con las buenas prácticas de gobierno y transparencia de la gestión adoptando una política de mejores prácticas en la gestión de Gobierno Societario con el Banco de la Nación Argentina (en adelante “BNA”) y sus sociedades controladas. Constituye un conjunto de reglas aplicables a las diversas actividades y negocios que desarrolla NLSA y al funcionamiento de sus órganos de decisión lo cual influye en la forma de: • Establecer las políticas para cumplir los objetivos societarios. • Asegurar que las actividades de la Sociedad cumplan con niveles de seguridad y solvencia necesarios y que se ajusten a las leyes y demás normas vigentes. • Definir los riesgos a asumir por la entidad. • Asumir sus responsabilidades frente a los accionistas y tener en cuenta los intereses de otros terceros relevantes. • Realizar las operaciones diarias. No pretende regular todos los aspectos y situaciones específicas que puedan llegar a plantearse en las operaciones y negocios que desarrolla la empresa, no obstante lo cual ante posibles situaciones no previstas, las reglas aplicables deben adaptarse e interpretarse en concordancia con los principios y lineamientos aquí establecidos.

1.2. RÉGIMEN LEGAL

NLSA es una Sociedad Anónima inscripta en el Registro de la Inspección General de Justicia con fecha 12 de Julio de 2002. Sociedad constituida por el BNA como instrumento comercial para la adquisición financiada de bienes productivos mediante la herramienta del leasing, función específica entendida como actividad complementaria autorizada por el Banco Central de la República Argentina conforme su Comunicación “A” 3086, reglamentaria de la ley de Entidades Financieras. Atendiendo a la propiedad pública del paquete accionario de control, NLSA integra el Sector Público Nacional conforme artículo 8 inciso b) de la ley 24.156 de Administración Financiera y de los Sistemas de Control del Sector Público Nacional. Por su conformación societaria, NLSA se rige por el Código de Ética para la Función Pública en el cual se fijan las normas de conducta y desempeño que, según los alcances definidos en el decreto 41/99 del PEN, alcanza a los agentes de cada sociedad, como así también a los miembros del Directorio.

1.3. LA HISTORIA


La compañía inició sus operaciones hacia mediados del año 2003 ante la necesidad del BNA de contar con una empresa que se enfocara en el leasing, una solución financiera alternativa por entonces con promisorio futuro, para que los sectores productivos, especialmente PYMES y economías regionales pudieran acceder a la renovación de equipamiento y bienes de capital. Encontrándose el BNA habilitado para realizar por sí operaciones de leasing, hubo varias razones que determinaron la conveniencia de crear una empresa “ad hoc”; principalmente se consideró que la mejor manera de intervenir en el mercado de leasing era a través de una compañía con alta especialización y una estructura independiente, procurando alcanzar niveles de eficiencia y sincronización entre las diferentes áreas, a través procesos internos propios, todos estos factores clave de éxito en este mercado. De este modo, se lograría ofrecer un producto diferencial, bajo los mismos lineamientos y objetivos del BNA, es decir el apoyo a las PYMES, economías regionales y a nivel agregado al desarrollo económico nacional.

Desde su creación, la NLSA ha crecido hasta ocupar hoy un lugar de liderazgo en continuo crecimiento contribuyendo al fortalecimiento del entramado productivo nacional a partir del aumento en el nivel de inversiones de las empresas del agro, industria, logística, transporte y construcción, entre otros sectores, apostando a la producción por sobre la especulación. El crecimiento de NLSA es hoy fruto de la innovación permanente y del soporte estratégico del BNA.

1.4. OBJETO

NLSA tiene por objeto dedicarse por cuenta propia y/o de terceros, asociada con o a

través de terceros, en el país o en el exterior al otorgamiento de asistencia crediticia

mediante locación de bienes de todo tipo bajo la modalidad de leasing, conforme a las

disposiciones de la ley 25.248 o normativa legal que la reemplace.

1.5. OBJETIVOS INSTITUCIONALES

El leasing es una solución que facilita la incorporación de bienes de capital sin afectar

el capital de trabajo, con miras a que el sector financiero trabaje con el sector

productivo nacional para la incorporación de nuevas tecnologías, mejorando su

productividad, agregando valor, inversión y empleo.

Se privilegian aquellas operaciones que favorezcan la sustitución de importaciones, las

economías regionales y PYMES y está orientado a compañías con deseos de

expansión sin afectar su capital de trabajo.


Desde nuestra visión, esta moderna y creciente herramienta financiera debe contar las

características agilidad/versatilidad, velocidad y eficiencia para lograr una posición de

liderazgo en el mercado de Leasing.

Para cumplir los objetivos, NLSA se basa en la innovación permanente en la gestión,

el servicio profesional y expeditivo y el acompañamiento del BNA y su red de

sucursales como así también la sinergia con las empresas vinculadas al BNA y el

producto en sí mismo con sus ventajas diferenciales en relación con otras formas de

crédito y financiación, no sólo las financieras sino también las impositivas y operativas.

2. ASAMBLEA

La Asamblea es el máximo órgano social de NLSA y cuenta con plenas facultades para dirigir y decidir sobre los temas de mayor trascendencia de la sociedad. Las resoluciones adoptadas por los accionistas en ocasión de Asamblea constituyen manifestación de la voluntad social de NLSA. El Estatuto de NLSA prevé que las asambleas ordinarias se celebraran a efectos de tratar las materias enunciadas en artículo 234° de la Ley General de Sociedades Nº 19550; las Asambleas extraordinarias se celebraran para tratar las materias enunciadas en art. 235°. Las asambleas ordinarias y extraordinarias son convocadas bajo condiciones previstas en artículos 236° y 237°.

3. DIRECTORIO

El Directorio de NLSA está compuesto por un número de miembros que fija la Asamblea entre un mínimo de 3 (tres) y un máximo de 5 (cinco) por mandato de 2 (dos) ejercicios, designados por el Directorio del BNA (Punto 2.1 - Gobierno Societario BNA)” por “propuestos por el Directorio del BNA y designados por la Asamblea”. Conforme lo establece el estatuto social, el Directorio está ampliamente facultado para dirigir y administrar la sociedad y sus bienes y ejecutar y resolver los actos y contratos inherentes al objeto social.

3.1. RESPONSABILIDADES DEL DIRECTORIO

El Directorio de NLSA actúa y resuelve en conjunto la totalidad de los temas de la Institución de acuerdo a la normativa vigente, a los lineamientos estatutarios y a disposiciones y reglamentos internos dictados según sus facultades atendiendo a las necesidades propias del negocio.

3.2. FUNCIONES DEL DIRECTORIO


El Directorio se encuentra ampliamente facultado para dirigir y administrar la sociedad y sus bienes y ejecutar y resolver los contratos inherentes a su objeto social; el Presidente por su parte, ejerce la representación legal de NLSA. Emite la resolución final de operaciones siendo el único órgano con facultades de autorización de las operaciones de leasing, establecimiento de límites para el otorgamiento y excepciones y cualquier otro caso no previsto en normas de procedimiento interno. Fija y aprueba las estrategias generales de negocios y políticas de NLSA como así también el presupuesto (que son elevados al Ministerio de Hacienda y Finanzas Públicas según Ley 24.156 de Administración Financiera y de los Sistemas de Control del Sector Público Nacional). Aprueba anualmente en balance, la cuenta de ganancias y pérdida y la memoria para su presentación Ministerio de Economía. Establece las normas para la gestión económica, financiera, administrativa- contable de NLSA; establece el régimen de compras y contrataciones y donaciones. Fija las amortizaciones, castigos, provisiones, previsiones, las sumas que se destinarán a aumentar el capital y a los demás fines. Establece la organización funcional de los recursos y manuales de organización y funciones.

Supervisa la gestión de la Alta Gerencia y su consistencia con las políticas definidas, promueve la revisión periódica de las estrategias generales de negocios y las políticas de la entidad financiera El Directorio evalúa anualmente si el Código de Gobierno Societario vigente es adecuado al perfil, complejidad e importancia de NLSA, debiendo dejar constancia en acta de la evaluación realizada. Queda a cargo de los integrantes del Directorio el cumplimiento de implementación de convergencia hacia las Normas Internacionales de Información Financiera emitidas por el Consejo de Normas Internacionales de Contabilidad (International Accounting Standard Board, IASB), para la confección de Estados Contables (Comunicación BCRA “A”5541” Hoja de Ruta para la convergencia del Régimen Informativo y Contable hacia las NIIF Comunicación BCRA “A”5636 Plan de Implementación para la convergencia hacia las Normas Internacionales de Información Financiera (NIIF)) Las funciones mencionadas son meramente enunciativas y no impiden la ejecución de cualquier otro acto que haga a los objetivos de NLSA.

3.3. COMISIONES DE DIRECTORIO

Todas las decisiones del Directorio deben ser adoptadas por el cuerpo en las sesiones plenarias, que son volcadas en libro de actas correspondiente. La Gerencia General comunica al resto de la compañía, por medio fehaciente, las resoluciones que emanen de dicho órgano.


El Directorio establece las Comisiones que estime pertinente, fijando asimismo la periodicidad de las mismas y la determinación de sus integrantes para el tratamiento de temas. Los Comités y Comisiones de Trabajo han sido creados con el objetivo de asegurar el tratamiento de manera periódica, profunda y efectiva de todos los asuntos de interés vinculados a cada una de las áreas de NLSA. Las conclusiones de las reuniones son reportadas en las sesiones del Directorio que se celebran luego de las mismas, donde se tratan la totalidad los temas relativos a la sociedad, además de los vinculados específicamente a las operaciones de leasing. Las Comisiones vigentes son las siguientes:

- Comisión Comercial y Riesgo Crediticio: actúa en el tratamiento de la

política y estrategia comercial y seguimiento de sus resultados. Evalúa la gestión de riesgo de crédito y financiero y políticas a implementar. Se presentan en comisión informes de situación y avances/ desvíos respecto a políticas implementadas.

- Comisión de Asuntos Jurídicos e Institucionales: brinda asesoramiento legal en las operaciones de leasing y en todo asunto significativo que corresponda al Área Legal; monitorea los temas centrales de la gestión del Área Legal y de las cuestiones jurídicas de especial interés para NLSA. Se presentan en comisión informes de juicios en que la compañía es actora y demandada y de gestiones de cobranzas de la Gerencia de Legales.

- Comisión de Administración, Finanzas y Sistemas: La Comisión de Administración, Finanzas y Sistemas tiene la función de aconsejar al Directorio y supervisar en todo lo referente a la gestión Administrativa y de Finanzas, destacándose entre otros temas, el fondeo y las tasas de corte. Actúa como grupo de análisis, opinión y aprobación de los temas relacionados con políticas, objetivos y planificación de sistemas y seguridad de la información de la empresa, evaluando su correcta aplicación según las necesidades y sujetas a normativa vigente. Se presenta en Comisión el Plan Anual de Compras y el Plan Estratégico de Sistemas.

- Comité Ejecutivo del Directorio, designado por Directorio e integrado por

Presidente, Vicepresidente y 1 (un) Director Titular, tiene como principal objetivo la coordinación de acciones del Directorio y la fluida comunicación con sus accionistas.

- Comité de Créditos: analiza y evalúa todas las operaciones de leasing, definiendo su aprobación o rechazo. Como resultado del comité se vuelva a una minuta los resultados y los temas que requieran seguimiento posterior.

- Comité de Control y Prevención de Lavado de Dinero (ver 4- Comités)

- Comité de Auditoría (ver 4- Comités) Los comités y comisiones de trabajo se reúnen con frecuencia, reglas de funcionamiento, deberes y funciones propios.


3.4. FISCALIZACIÓN

La observancia de las leyes, decretos, resoluciones y disposiciones que afectan a las actividades de NLSA, son analizadas por una Comisión Fiscalizadora, designada a propuesta de Sindicatura General de la Nación, órgano contralor de todas las empresas y sociedades del Estado (Ley 24.156 de Administración Financiera). La Fiscalización de NLSA la ejercen 3 (tres) Síndicos Titulares designados por la Asamblea,” por 3 (tres) ejercicios, para constituir la Comisión Fiscalizadora. Asimismo la Asamblea debe designar por cada Síndico Titular 1 (un) Síndico Suplente. En el cumplimiento de sus funciones la Comisión Fiscalizadora queda sujeta a las responsabilidades que para su desempeño fijan las leyes nacionales.

3.5. VALORES INSTITUCIONALES

NLSA es una empresa creada por el BNA y como tal hereda y promueve su compromiso con el cliente y la comunidad entera a través del respeto, la honestidad, la idoneidad y la confianza en su accionar. Para cumplir con los valores comprometidos, desarrolla su relación con los clientes a través de:

- Diversos canales de atención a través de los cuales se pueden efectuar consultas, solicitudes, sugerencias y/o reclamos atendidos por personal especializado.

- Sitio web www.nacionleasing.com.ar, por el que los interesados y clientes pueden obtener los requisitos para tramitar un leasing, modelo de contratos, beneficios, oportunidades y otros temas de interés.

- Comunicación directa sin participación de intermediarios con los clientes, los cuales pueden provenir por fabricantes de bienes de capital, sus representantes y/o sucursales del BNA.

3.6. OBJETIVOS ESTRATÉGICOS

También como parte del BNA, NLSA comparte los objetivos estratégicos establecidos en su Carta Orgánica (Art. 3° Ley 21.799), con las características particularidades señaladas en los apartados “Objetivos Institucionales”, “Valores Institucionales” e “Historia” del presente Código de Gobierno Societario. En ese marco, NLSA planifica anualmente su gestión mediante la aprobación por parte del Directorio de un plan de acción que es concordante con el resultado económico-financiero proyectado, los recursos humanos, tecnológicos y materiales, y proyectos necesarios para permitir el logro de los objetivos fijados. El Plan es comunicado a los distintos niveles de la organización y el control de avances y desvíos fijados se realiza en forma periódica con las debidas correcciones y adaptaciones a la coyuntura. Dichos instrumentos de planificación son a su vez parte del parte del plan de acción del BNA.

http://www.nacionleasing.com.ar/


4. ALTA GERENCIA

La administración de NLSA es ejercida por el Gerente General, asistido por un Subgerente General y los responsables del resto de las Gerencia que le reportan, quienes son nombrados por el Directorio. El Directorio designa, a propuesta del Presidente, al Gerente General, Subgerente General y Gerentes. Ellos son los asesores inmediatos del Presidente, Vicepresidente y Directores y en ese carácter asisten, en su caso, a las reuniones del Directorio. El Gerente General es responsable del cumplimiento de las normas, reglamentos y resoluciones del Directorio, cuya aplicación puede dictar las disposiciones que fueren necesarias.

4.1. RESPONSABILIDADES

Cumplir con la misión y objetivos de planificación, coordinación, ejecución y control

interno definidos a nivel general y las de su Área.

Son responsables de conducir sus actividades de forma de asegurar, en sus ámbitos

específicos de incumbencia los Objetivos Institucionales y Valores Institucionales de

NLSA y Objetivos Estratégicos delineados por el Directorio, mediante la gestión de

aspectos de orden comercial, operativo, administrativo y de control interno.

5. COMITÉS

5.1. COMITÉ DE AUDITORÍA

Dependiente del Directorio de NLSA, el Comité de Auditoría tiene asignadas funciones de supervisión y asesoramiento. Su funcionamiento se encuentra formalizado a través de un Reglamento Interno, el cual fue confeccionado siguiendo los lineamientos establecidos en la Resolución 37/2006 de la Sindicatura General de la Nación, contando además, con la aprobación del Directorio de NLSA. PROPÓSITO El Comité de Auditoría tiene como propósito supervisar el funcionamiento de los sistemas de control interno y asegurar en forma razonable el análisis, seguimiento y/o cumplimiento de asuntos, observaciones y recomendaciones elevadas por la Auditoría Interna, la Auditoría Externa, órganos de control y reglamentaciones vigentes. COMPOSICIÓN Y FUNCIONAMIENTO

El Comité de Auditoría funciona en forma colegiada y se conforma, como mínimo, por 3 (tres) miembros del Directorio, cuya mayoría debe necesariamente investir la condición de independiente, es decir aquellos que cumplan con los requisitos que a tal efecto establece la Resolución SIGEN N° 37/2006 en su Art. 3°, o norma que en el futuro la reemplace.


Al menos uno de los miembros de la Comisión Fiscalizadora propuestos por la Sindicatura General de la Nación asiste en forma obligatoria, con voz pero sin voto a todas las reuniones del Comité.

Los miembros del Comité deberán permanecer en su cargo hasta tanto se designe a su reemplazante. En caso de ausencia de uno de sus miembros, lo reemplaza un director suplente, quien debe revestir el mismo carácter en caso de que el titular fuera independiente.

El Comité de Auditoría es responsable ante el Directorio y no puede sub-delegar ninguno de los poderes ni atribuciones que le fueran delegados.

En el cumplimiento de sus responsabilidades, el Comité de Auditoría tiene acceso irrestricto a la Dirección, libros y registros de NLSA así como el derecho de recibir la información que necesite.

Su conformación y la aprobación y/o modificación del Reglamento, debeen ser sometidas a aprobación del Directorio mediante Acta correspondiente. PERIODICIDAD

El Comité se reúne cada vez que lo solicite cualquiera de sus miembros y como mínimo una vez cada 3 (tres) meses.

5.2. COMITÉ DE CONTROL Y PREVENCIÓN DE LAVADO DE ACTIVOS, DEL

FINANCIAMIENTO DEL TERRORISMO Y OTRAS ACTIVIDADES ILÍCITAS

(CCP)

El Comité de Prevención de Lavado de Activos de NLSA SA es el encargado de asistir al Oficial de Cumplimiento en el diseño e implementación de la estrategia sobre control y prevención del lavado de activos, financiamiento del terrorismo y otras actividades ilícitas, en base a normativa vigente.

NLSA no se encuentra incluido bajo la figura de “sujeto obligado” por tanto no debe informar en función del art. 20 de la Ley 25.246 y modificatorias UIF y cumple un papel de colaborador activo de su accionista mayoritario, el BNA. PROPÓSITO

El Comité tiene como principal propósito colaborar con el Oficial de Cumplimiento y su Representante en la correcta aplicación y constante actualización de manuales internos en cumplimiento de legislación vigente. COMPOSICIÓN Y FUNCIONAMIENTO El Directorio de NLSA designa a los funcionarios que integran el Comité, de los cuales un director debe desempeñar las tareas del Oficial de Cumplimiento de la compañía. El Comité de Control y Prevención de Lavado de Activos está conformado por:

- Oficial de Cumplimiento

- Gerente General y/o Subgerente General


- Analista de Prevención de Lavado de Activos

- Gerente Comercial o a quien este designe en su reemplazo.

- Gerente de Riesgo o a quien este designe en su reemplazo.

- Gerente de Legales o a quien este designe en su reemplazo.

- Gerente Administrativo Financiero o a quien este designe en su reemplazo.

- Gerente de Sector Público o a quien este designe en su reemplazo.

Puede solicitar la participación y/o asistencia a cualquier miembro de la entidad -sin

distinción de jerarquías-, cuando su aporte sobre determinados temas contribuya a la

consecución de los objetivos perseguidos, especialmente cuando se trate de la

dilucidación de casos que merezcan una investigación.

Se habilita un libro de Actas donde se dejan asentados todos los temas tratados en

cada reunión.

PERIODICIDAD Se reúne como mínimo 1 (una) vez cada 2 (dos) meses en la fecha que se establezca,

o a propuesta de cualquiera de sus integrantes, en cualquier oportunidad.

6. AUDITORIAS Y CONTROL INTERNO

6.1. AUDITORÍAS INTERNAS Y EXTERNAS

El Directorio de NLSA, asegura a la Auditoría Interna y Externa el acceso irrestricto a toda la información de la empresa para el cumplimiento de sus objetivos aportando un enfoque sistemático y disciplinado para evaluar la efectividad de los procesos de gestión de riesgos, control y gobierno.

6.1.1. AUDITORÍA INTERNA

El proceso de Auditoría Interna en Nación Leasing S.A. es llevado a cabo por la

Auditoría General del BNA (Auditoría Empresas del Grupo Nación), y tiene por misión

“Conducir la evaluación y monitoreo del Control interno de la Entidad y de las

empresas del Grupo Nación sujetas a revisión”, encuadrándose la Sociedad en el

segundo caso.

La Auditoría General presta servicios independientes y objetivos de aseguramiento y

asesoramiento / consulta, concebidos para mejorar las operaciones del BNA y de las

empresas del Grupo Nación sujetas a revisión. Contribuye a la consecución de la

Organización mediante la aplicación de una metodología sistemática para la

evaluación y la mejora de la eficacia de los procesos de gestión de riesgos, control y

gobierno.


Para garantizar su independencia, la Unidad de Auditoría Interna lleva a cabo sus

tareas bajo la dependencia funcional del Directorio del Banco de la Nación Argentina,

Entidad controlante de Nación Leasing S.A.

La Auditoría General ayuda al BNA y a las empresas del Grupo Nación sujetas a

revisión, a lograr los objetivos planteados por el Honorable Directorio del Banco, así

como los fijados por los órganos de Dirección de las compañías del Grupo Nación

sujetas a revisión, entre las que se encuentra Nación Leasing S.A., al brindar un

enfoque sistemático y disciplinado en la evaluación de la eficacia de los procesos de

gestión de riesgos, control y gobierno de estas organizaciones. Por otra parte, la

Auditoría General del BNA ha dictado conforme a las Normas Internacionales de

Prácticas Profesionales del Instituto de Auditores Internos (IIA), su Estatuto y su

Código de Ética. Este Código consiste en una serie de Principios Relevantes y Reglas

de Conducta para el ejercicio de la actividad de Auditoría Interna, que describen el

comportamiento esperado de sus integrantes, así como del personal que brinda

soporte a la actividad de Auditoría Interna.

La actividad de la Auditoría Interna se guía por el Plan Anual de Auditoría, el cual es

elaborado de acuerdo a lo previsto en las Normas Mínimas sobre Controles Internos

del BCRA; y en la Ley N° 24.156 de Administración Financiera y de los Sistemas de

Control del Sector Público Nacional. Asimismo, se consideran las Normas de “Control

Interno” (Resolución N°172/14 y N°48/05) y “Auditoría Interna” (Resolución N°152/02 y

N°03/2011) establecidos por la SIGEN, como así también los Lineamientos/Instructivos

para la confección del Planeamiento.

La UAI del BNA ha logrado certificar en Calidad (Quality Assessment) durante el mes

de septiembre del año 2011, la actividad de auditoría interna conforme las Normas

Internacionales para la Práctica de la Profesión de Auditoría Interna, dictadas por el

Instituto de Auditores Internos con sede en los Estados Unidos de América (The

Institute of Internal Auditors), con el máximo calificativo para este tipo de evaluaciones

(“Cumple Globalmente”).

El objetivo principal de la evaluación fue determinar si la actividad que desarrolla la

Auditoría Interna de la Institución, tanto en el ámbito de Casa Central, Sucursales del

País, del Exterior, como en las empresas controladas del BNA (incluyendo Nación

Leasing S.A.), se enmarca en el cumplimiento de los estándares definidos en el Marco

Internacional para el Ejercicio de la Profesión de la Auditoría Interna, conforme las

Normas emitidas por el Instituto de Auditores Internos.

Asimismo, en el mes de diciembre de 2014 ha recibido la certificación de Calidad de la

Gestión de la Unidad de Auditoría Interna – Referencial IRAM N° 13.

6.1.2. AUDITORÍA EXTERNA

En cumplimiento de la normativa dispuesta en las normas de auditoría vigentes en la República Argentina, NLSA contrata anualmente servicios de auditoría externa de


reconocida trayectoria en el mercado para la revisión, de sus estados contables y demás información requerida por la normativa vigente y lineamientos del BNA. Para resolver su contratación la Comisión Fiscalizadora mediante Comité de Auditoría (Res. N° 37/06 de la Sindicatura General de la Nación), debe opinar respeto de la propuesta del directorio para la designación de los auditores externos a contratar por la sociedad y velar por su independencia, dando el cumplimiento de los conceptos normativos y éticos y las posibles incompatibilidades para preservar la independencia del auditor y durante todo el período de desempeño del servicio se mantiene la observancia de dichos criterios. De acuerdo con lineamientos del Banco Central de la República Argentina y del BNA, los informes de auditorías externas son revisados periódicamente por la Unidad de Seguimiento de Auditorías del BNA.

6.2. CONTROLES INTERNOS

NLSA reconoce el concepto de control interno definido en las "Normas Mínimas sobre Controles Internos para el Buen Gobierno Corporativo en Empresas y Sociedades del Estado" (Resolución 37/2006 SIGEN) y demás normativa citada en 6.1.1 Auditoría Interna, diseñado para proporcionar una seguridad razonable en cuanto al logro de objetivos. Para ello NLSA cumple con los componentes de control interno que se relacionan entre si y son inherentes a la gestión de la Entidad, siendo ellos:

Ambiente de Control: Establece el modo operativo de la entidad, influenciando en la concientización de sus empleados respecto del Control, los valores éticos y la competencia de los empleados de la entidad, la filosofía de dirección y el estilo de gestión operativa, la manera en que la gerencia (en sentido amplio) asigna la autoridad y las responsabilidades, y organiza y desarrolla profesionalmente a los empleados y la atención y orientación provista por el Directorio.

Evaluación de Riesgo: Toda entidad se enfrenta a una variedad de riesgos de fuentes externas e internas que deben ser evaluados. La evaluación de riesgo es la identificación y análisis de riesgos significativos para el logro de los objetivos propuestos y sirve de base para determinar cómo deben manejarse los riesgos.

Actividades de Control: Las actividades de control son las políticas y los procedimientos que ayudan a asegurar que se llevan a cabo las directivas de la gerencia (en sentido amplio). Ello implica asegurar que se tomen las acciones necesarias para controlar los riesgos relacionados con el logro de los objetivos de la entidad. Las actividades de control se realizan en toda la entidad, en todos los niveles y en todas las funciones. Incluyen una diversa gama de actividades como aprobaciones, autorizaciones, verificaciones, conciliaciones, revisiones de rentabilidad y desempeño operativo, salvaguarda de activos y segregación de tareas.

Información y Comunicación: La información pertinente debe ser identificada, capturada y comunicada en una forma y en un tiempo que le permita a cada empleado cumplir con sus responsabilidades. Los sistemas de información generan


reportes que contienen información operativa, financiera, contable, que hacen posible dirigir y controlar la actividad en forma adecuada. No solo se trata de información generada internamente sino también de información acerca de asuntos externos, actividades y condiciones relevantes y necesarias para la toma de decisiones y para la presentación de información a terceros. La comunicación efectiva y eficaz también debe, en un sentido más amplio, fluir por toda la Entidad. Todo el personal debe recibir el claro mensaje de la Gerencia en cuanto a que las responsabilidades de control deben ser tomadas seriamente. Los empleados tienen que comprender cuál es su papel en el sistema de control interno y cómo las actividades individuales están relacionadas con el trabajo de los demás.

Monitoreo (Supervisión): El sistema de control interno debe ser monitoreado. El monitoreo es un proceso que evalúa la calidad del desempeño del sistema (adecuado funcionamiento) a través del tiempo. Esto se logra mediante actividades de monitoreo en marcha, evaluaciones periódicas separadas o una combinación de ambas. El monitoreo en marcha se da en el transcurso de las operaciones. Incluye tanto las actividades normales de dirección y supervisión, como otras actividades llevadas a cabo por el personal en la realización de sus funciones.

7. OTRAS POLÍTICAS ORGANIZACIONALES

7.1. POLÍTICA DE TRANSPARENCIA

NLSA brinda al público en general acceso libre a su sitio Web www.nacionleasing.com.ar que es actualizado periódicamente. Allí se informan los requisitos de los productos ofrecidos como así también información institucional. Asimismo se pone a disposición de los clientes a través del portal un medio de comunicación para contactarse con nuestros oficiales responsables, acceso a novedades, modelos de formularios vigentes e instructivos y simuladores de crédito, todo a fin de que la comunidad tenga un mejor acceso a la información. NLSA pone a disposición en su página web y modelos estándar de contratos vigentes, en cumplimiento de la ley 27.266 BO 17/08/2016 modificatoria del art. 38 de la ley 24.240 de Protección al Consumidor. Se publican a través del portal los avisos licitatorios en casos que así lo requieran para compras (procedimientos de selección de proveedores) y ventas de bienes recuperados.

7.2. POLÍTICA “CONOZCA SU ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL

El Directorio considera fundamental para el desarrollo del negocio que todos los integrantes de NLSA conozcan y comprendan la estructura organizacional de la compañía y normativa interna vigente. Por ello, anualmente o ante modificaciones significativas, se informa adecuadamente a sus empleados la descripción de misiones y funciones, procedimientos y normativa vigentes.


Los procedimientos y normativa de cada área, conjuntamente con las normas internas vigentes se encuentran publicadas en la red interna de NLSA, de libre acceso a los empleados de la compañía.

7.3. POLÍTICA DE GESTIÓN DE RIESGOS

NLSA traza sus políticas y procedimientos en concordancia con los estándares fijados por su principal accionista, el BNA, y las mejores prácticas del mercado, evaluando siempre la independencia en las funciones de gestión y control y la integración de riesgos y objetivos estratégicos. Las decisiones relacionadas con los riesgos a los que está expuesta la empresa recaen en sus diferentes Comités que luego son informadas al Directorio. Se observa y se evalúan de manera permanente la gestión de los principales riesgos a los que se está expuesto y se alerta sobre eventuales ocurrencias y acciones a seguir para mitigarlos o erradicarlos. Se evalúan en Comisión Comercial y de Riesgo Crediticio el riesgo de crédito ante la posibilidad de pérdidas por incumplimiento parcial o total por operaciones de leasing dadas y riesgo de concentración ante la posibilidad de exposición que a grupos de características similares (grupo geográfico, sector económico, mismo deudor o garante). Se evalúan en el ámbito de la Comisión de Administración, Finanzas y Sistemas el riesgo de tasa de interés y riesgo de mercado, es decir la posibilidad de cambios en la condición financiera como consecuencia de fluctuaciones adversas en tasas de interés y en precios de diversos mercados. Asimismo se controlan políticas sobre niveles de tasas de interés y se controlan flujos de fondos futuros como parte del control de riesgo de liquidez. En todas las comisiones y en el seno de las decisiones del Directorio se identifica el riesgo reputacional, es decir las percepciones negativas sobre las acciones que puedan afectar la imagen de la empresa y la del BNA y de la Fundación Banco Nación. Se define como riesgo operacional a la posibilidad de pérdidas resultantes de procesos internos inadecuados o de fallas en los mismos, fallas humanas, sistemas y como consecuencias de causas externas. El Comité de Auditoría promueve ante ello la formulación de una Base de Eventos de Riego Operacional y se da seguimiento al tratamiento de las posibles ocurrencias (planes de acción para mitigación y erradicación de riesgos) mediante la autoevaluación de riesgo operacional en cada una de las áreas y los procedimientos internos. Asimismo, la Unidad de Auditoría Interna controla y monitorea que todas las actividades de la Compañía sean efectuadas en el marco de la normativa interna correspondiente, leyes aplicables y las buenas prácticas de control, en consonancia con los lineamientos establecidos por el BNA, contribuyendo a que la actividad de la compañía se desarrolle dentro de un ambiente de control interno razonable con dirección al logro de los objetivos planteados. Este Área constituye una pieza clave en la gestión de riesgos de la compañía, determinando si los riesgos significativos de su actividad se encuentran correctamente identificados, evaluados y controlados.


7.4. POLÍTICA DE INCORPORACIÓN DE PERSONAL

La incorporación de personal de NLSA tiene como objetivo atraer, desarrollar y retener a personas idóneas para cubrir cada posición ajustándose una estrategia de mejora constante de su capital humano, que promueva y acompañe el desarrollo de la empresa. NLSA sostiene una arraigada política de no discriminación y aceptación de la diversidad, respetando el marco de eficiencia y eficacia en un todo de acuerdo con la política y cultura de la organización. Al mismo tiempo, contemplamos la incorporación de personas discapacitadas. Consideramos que es parte de nuestra responsabilidad propender el crecimiento y desarrollo tanto personal como profesional de nuestros empleados. Por lo tanto y como principios rectores se hace hincapié en la responsabilidad individual e iniciativa personal, la orientación a resultados, la flexibilidad frente a los cambios orientados al logro de los objetivos de NLSA, el respeto por la persona y actitud de servicio tanto frente al cliente externo como interno, y el trabajo en equipo. En este proceso se procura establecer las pautas y modalidades para el ingreso de personal, que permitan dar una ágil y satisfactoria respuesta a cada requerimiento de cobertura de posición, mediante la detección interna o externa del candidato que mejor se adecue y adapte a la necesidad del puesto vacante y a la cultura organizacional, evaluando, además, su capacidad y su potencial para proyectarse a posiciones de mayor exigencia. Nuestros mecanismos de selección de personal son realizados de manera transparente de acuerdo con las políticas de selección y las normas aplicables. Como fuentes de reclutamiento y una vez definido el perfil y la modalidad de contratación a emplear, la búsqueda se inicia apelando al medio que el Dpto. Empleos, Desarrollo y Comunicaciones Internas y el área solicitante consideren más conveniente, en un todo de acuerdo con la siguiente secuencia de fuentes posibles: Cuadro de reemplazos, candidatos internos, personas referenciadas, base de datos de postulantes (de otras búsquedas, presentaciones espontáneas, etc.), aviso en medios de difusión (periódicos, colegios, universidades, carteleras, etc.), consultoras externas, redes sociales profesionales, páginas web de búsqueda de candidatos, universidades y otros centros de estudio, empresas de personal eventual, u otros medios alternativos. Toda incorporación de personal se instrumenta a través de la Gerencia de Recursos Humanos de las Empresas Controladas del BNA, con la autorización de la Presidencia y/o Directorio solicitante del ingreso. Como Modalidades de Contratación puede encontrarse: a tiempo indeterminado, a tiempo determinado, Plazo Fijo, eventual y a tiempo parcial. El proceso de selección se lleva a cabo a través de diversas etapas, donde se evalúan las habilidades, intereses y aptitudes de cada postulante, a fin de seleccionar los recursos profesionales mejor calificados para formar parte de NLSA. Estas etapas se pueden resumir en entrevistas de selección, exámenes preocupacionales, evaluación psicotécnica, entrevistas por competencias, pedidos de informes a la UIF y estados de situación crediticia y aprobación por la autoridad pertinente. Una vez concluido el proceso de selección, habiéndose definido y aprobado el ingreso del postulante, éste debe cumplir una serie de instancias formales e ineludibles hasta su efectiva inclusión en su puesto de trabajo. Las mismas están orientadas a dar


cobertura a tres aspectos fundamentales: Recabar, registrar y procesar toda la documentación requerida a los fines legales y administrativos; ofrecer un curso de Inducción que le permita al nuevo empleado conocer ciertos aspectos de la organización y algunas particularidades del resto de las Sociedades Controladas del BNA, previo a su definitiva asignación al puesto de trabajo

7.5. POLÍTICA DE CAPACITACIÓN

NLSA realiza una actividad sistemática de capacitación de su personal, mediante el desarrollo de un plan, surgido de las necesidades que se identifiquen en el relevamiento anual, dentro de una política de formación y desarrollo de su capital humano. Sus objetivos principales son brindar un marco de aprendizaje permanente en el puesto de trabajo y ofrecer programas de formación que contribuyan en forma efectiva al desarrollo de las competencias requeridas para las diferentes posiciones y niveles de responsabilidad. Es política de NLSA entender la capacitación como un elemento constitutivo de la misma, orientada al desarrollo de su capital humano. La capacidad y el potencial de la gente, adecuadamente combinados con la tecnología, constituyen factores decisivos para el éxito y el crecimiento de la Empresa. La capacitación del personal y el desarrollo del potencial son valorizados como componentes claves para el crecimiento del negocio y deben ser considerados en cada decisión como una inversión. NLSA ofrece a sus nuevos empleados la posibilidad de integrarse rápida y adecuadamente a la Organización y al grupo humano que la conforma mediante un programa establecido. Toda persona que ingresa debe cumplir con el Programa de Inducción, ya que se considera que: aprender, comunicar e integrar un equipo de trabajo son las bases en las que se debe asentar para consolidarse en el mercado como empresa líder. Junto a ello, compone un plan conformado por diversas capacitaciones internas y externas; talleres (incluyendo e-learning); becas con asistencia financiera para facilitar el estudio de grado, post-grado, cursos de idiomas; control presupuestario; evaluaciones e informes de gestión. Asimismo, NLSA recibe capacitación en materia de Prevención de Lavado de Dinero. El Departamento de Capacitación integra las necesidades identificadas y confecciona entonces un "Plan Anual de Capacitación". La programación mínima incluye la definición de la acción y la estimación del mes de inicio, duración y número de participantes. Durante el transcurso del año, el Departamento de Capacitación coordina la implementación y ejecución de las acciones del mencionado Plan, procurando dar cumplimiento al mismo, e informando su evolución. El Departamento de Capacitación es el encargado de mantener registros de las acciones de capacitación solicitadas y de las constancias de participación (emitidas por el área o requeridas a proveedores externos, según corresponda).

7.6. NORMAS DE CONDUCTA Y ÉTICA PROFESIONAL


NLSA se ha comprometido a cumplir las más elevadas normas de transparencia, honradez, integridad y responsabilidad para llevar a cabo, no solo sus transacciones comerciales, sino también sus relaciones internas. NLSA cuenta con un Código de Ética y Conducta para orientar sus acciones, decisiones y comportamientos, y que a su vez sirve como guía en el diario accionar laboral y personal, ya que ambos están estrechamente unidos. Asimismo, por su conformación societaria, nos regimos por el Código de Ética para la Función Pública en el cual se fijan las normas de conducta y desempeño que, según los alcances definidos en el decreto 41/99 del PEN, alcanza a los agentes de cada sociedad, como así también, a los miembros del Directorio. Si bien el Código de Ética y Conducta no puede contemplar todas las situaciones que pueden surgir en el desarrollo de la actividad laboral, se enuncian y establecen algunas pautas básicas de conducta que permiten orientar a los empleados en sus actuaciones diarias, así como qué acciones resultan éticas y cuáles no a la vista de los valores principales de NLSA que más abajo se detallan. Es importante resaltar que se hace necesario apelar al buen criterio, a la responsabilidad y a la prudencia a la hora de valorar una situación de posible conflicto ético. De lo anteriormente dicho, se desprenden los principales valores a los que la Sociedad apunta. Ellos son:

Respeto mutuo entre todas las personas con las que se relacionan: Todos los empleados tienen la obligación y la responsabilidad de tratar de forma respetuosa a sus compañeros, superiores y subordinados, debiendo contribuir a mantener el entorno laboral libre de acoso.

Responsabilidad e Integridad: El empleado debe obrar siempre con la debida diligencia y compromiso laboral, asumiendo la responsabilidad por sus actos y omisiones respecto de su labor.

Transparencia: Se debe actuar y expresar con respeto, idoneidad, integridad y honestidad. El empleado debe observar en todo momento un comportamiento ejemplar digno de la Sociedad a la cual representa.

Compromiso con su trabajo y con la Sociedad: El empleado debe obrar de buena fe y de acuerdo a las pautas que marca cada oficio o profesión, prestando servicios en forma eficiente, dedicación y responsabilidad en las funciones y tareas que le sean encomendadas.

Solidaridad y cooperación: El empleado debe actuar interesándose en el bienestar común y colaborando en todo lo posible con la gente que lo rodea manteniendo una actitud que fortalezca la solidaridad. Ante situaciones extraordinarias realiza tareas que por su naturaleza o modalidad no sean las estrictamente inherentes a su cargo, siempre que ellas resulten necesarias para mitigar, neutralizar o superar las dificultades que se enfrenten.

El empleado conoce y cumple las leyes, reglamentos y normas internas NLSA y las externas que regulen la actividad.

Lealtad: El empleado mantiene un comportamiento leal a la institución, a sus compañeros de rango superior o similar así como hacia sus supervisados, y nunca debe propiciar acciones o maniobras que estén en contradicción con este principio.

Confidencialidad: El empleado desarrolla su actividad respetando la confidencialidad de la información que maneje en virtud de la tarea a desarrollar. Ningún dependiente debe revelar o utilizar información obtenida en el curso de su relación con la Sociedad para su beneficio, ventaja personal o el de otras personas.

Las normas del Código de Ética son obligatorias para todos los empleados cualquiera sea su posición jerárquica y muy particularmente a los integrantes del órgano de administración. Las normas se aplican en todas sus dependencias, sucursales y todo


aquello que lleve el nombre de NLSA, con independencia de su actividad o ubicación geográfica.

7.7. RESPONSABILIDAD SOCIAL EMPRESARIA

La Política de Responsabilidad Social Empresarial (en adelante RSE), tiene como eje

las acciones desarrolladas a partir de la toma de conciencia de las responsabilidades e

impactos que su actividad provoca en el mercado, la sociedad y en el medio ambiente.

NLSA es consciente que para favorecer la sustentabilidad del planeta y -en paralelo-

ser competitivos en el corto, mediano y largo plazo, debe comportarse como una

organización responsable, capaz de adelantarnos a las necesidades de la sociedad, y

generar soluciones que contribuyan a la armonía con el entorno.

Los ámbitos funcionales de gestión de la RSE son:

a) Buen Gobierno Corporativo: En sus aspectos generales destaca el establecer un

modelo de negocio sólido, organizado y orientado al crecimiento con un fuerte

compromiso ético y transparente.

b) Empleados: Como organización, el vínculo con los empleados es muy importante.

Se establecen canales de comunicación, no solo para informar, sino también para

conocer la opinión de los colaboradores. Se busca beneficiarlos e impulsar una actitud

responsable con respecto a la salud y a la importancia de adquirir y mantener hábitos

saludables.

c) Proveedores y Contratistas, respaldo de los valores de la compañía en toda la

cadena de valor. NLSA contrata bienes y servicios con proveedores de trayectoria en

su rubro que cuentan con solvencia técnica y financiera. Asimismo, verifica los

antecedentes, a efectos de evaluar su aptitud para contratar con NLSA.

d) Clientes y Consumidores: Respeto e integridad a los clientes y consumidores.

e) Entorno Social: Apoyo a instituciones de la sociedad civil como herramienta de

desarrollo para lograr comunidades sólidas y sustentables.

f) Medio Ambiente: Fomento de conciencia ambiental en el Público Interno, planteando

programas que reduzcan el consumo de recursos innecesarios, eficiencia energética e

hídrica y el reciclado de residuos.

Desde esta óptica se proponen la ejecución de prácticas sustentables; a fin de generar

un cambio educativo y cultural, tendiente a lograr un sentimiento de pertenencia de los

empleados e impactar positivamente en la percepción del público general respecto de

la imagen de la Sociedad.

A título enunciativo, las acciones de RSE que hemos propiciado son: Promover una

actitud responsable en cuanto a la salud del cuerpo y las emociones, buscando tomar

conciencia sobre la importancia de adquirir y mantener hábitos saludables. Mantener


informada a la comunidad interna acerca de diferentes enfermedades y realizar

anualmente la campaña de vacunación antigripal. Se promueve la donación de

sangre, desarrollando campañas de donación en las sedes centrales y la inscripción

en el registro único de médula ósea, junto con prestigiosos centros de hemoterapia

regionales. Así mismo realizamos diferentes campañas tanto de donación de ropa,

kits escolares, canastas navideñas y salidas recreativas junto a las instituciones que

apadrinamos, como así también de asistencia al personal y a terceros frente a

emergencias climáticas; se propician diferentes beneficios para el personal de NLSA

como kits escolares para los hijos en edad escolar, regalos para el día del niño, padre

y madre e instalación de carteleras para difusión de información de interés general

tales como: Beneficios corporativos, cumpleaños del mes, y campañas de salud.

Actualizaciones Descripción 1 –Enero 2017 Versión Original

código de gobierno societario

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