第二屆第二屆第二屆第二屆第二屆第二屆第二屆第二屆公司治理制度評量公司治理制度評量公司治理制度評量公司治理制度評量公司治理制度評量公司治理制度評量公司治理制度評量公司治理制度評量簡介及結果報告簡介及結果報告簡介及結果報告簡介及結果報告簡介及結果報告簡介及結果報告簡介及結果報告簡介及結果報告

社團法人中華公司治理協會社團法人中華公司治理協會社團法人中華公司治理協會社團法人中華公司治理協會

柯承恩理事長柯承恩理事長柯承恩理事長柯承恩理事長

中華民國九十六年三月十六日中華民國九十六年三月十六日中華民國九十六年三月十六日中華民國九十六年三月十六日

壹﹑公司治理制度評量簡介� 公司治理制度沿革發展與建置歷程� CG6002公司治理制度評量認證� 實地評量自評表、開放式問卷� 公司治理制度評量標準與架構

貳﹑公司治理制度評量結果報告� 首屆評量獲得授證之公司� 各家之公司治理制度評量報告

~~~~~~~~大大大大大大大大 綱綱綱綱綱綱綱綱~~~~~~~~

壹壹壹壹、、、、公司治理制度評量簡介公司治理制度評量簡介公司治理制度評量簡介公司治理制度評量簡介壹壹壹壹、、、、公司治理制度評量簡介公司治理制度評量簡介公司治理制度評量簡介公司治理制度評量簡介

92.7 証期局(當時證期會)委託中華公司治理協會規劃辦理「落實公司治理成效評鑑制度」

92.12~93.08 中華公司治理協會與台灣證券交易所委託

專家學者研究台灣上市上櫃公司治理評量制度

93.11 行政院服務業發展綱領及行動方案將公司治理

評量制度之建立列為區域金融服務中心的具體措施

~~~~~~~~公司治理制度沿革發展公司治理制度沿革發展公司治理制度沿革發展公司治理制度沿革發展公司治理制度沿革發展公司治理制度沿革發展公司治理制度沿革發展公司治理制度沿革發展~~~~~~~~

93.11 金融監督管理委員會證券期貨局委請本會及台灣證券

交易所規劃建置本評量制度

94.5.25召開上市上櫃公司治理評量制度公聽會廣邀各界專家

提供意見，使評量制度更趨於完備

93.11~94.4.20 依據實地評量台灣十家上市上櫃公司治理之研究經驗完成我國上市上櫃公司治理評量制度具體執行方案

94.7.8舉行公司治理評量制度說明座談會

正式推廣公司治理評量制度

~~~~~~~~公司治理制度建置歷程公司治理制度建置歷程公司治理制度建置歷程公司治理制度建置歷程公司治理制度建置歷程公司治理制度建置歷程公司治理制度建置歷程公司治理制度建置歷程~~~~~~~~

� 「CG6002公司治理制度評量認證」

� 002代表評量制度之第二個版本

� 6代表公司治理評量之六大構面

� 股東權益的保障

� 資訊透明度的強化

� 董事會職能相關的強化

� 監察人功能的發揮

� 管理階層的紀律與溝通

� 利害關係人權益的尊重與社會責任

~CG6002~CG6002~CG6002~CG6002公司治理制度評量認證公司治理制度評量認證公司治理制度評量認證公司治理制度評量認證公司治理制度評量認證公司治理制度評量認證公司治理制度評量認證公司治理制度評量認證~~~~~~~~

~~~~~~~~實地評量自評表實地評量自評表實地評量自評表實地評量自評表實地評量自評表實地評量自評表實地評量自評表實地評量自評表~~~~~~~~

� 為配合公司治理實地評量之六大構面，評量指標亦分成六大類。

� 評量指標乃參考國外評量系統並配合我國特殊之狀況設計而成。

� 一般產業實地評量自評表共80個指標，金融產業實地評量自評表共90個指標，總分80分。

� 先由受評公司自評，再由執行委員會針對受評公司提供之證據及實地訪視時受評公司之公司治理制度現況加以驗證，如確達實地評量表之標準即給分。

上市上櫃

公司

治理制

度評

量六大

構面

上市上櫃

公司

治理制

度評

量六大

構面

上市上櫃

公司

治理制

度評

量六大

構面

上市上櫃

公司

治理制

度評

量六大

構面

股 東 權 益 的 保股 東 權 益 的 保股 東 權 益 的 保股 東 權 益 的 保

障 障障障董 事 會 職 能 的董 事 會 職 能 的董 事 會 職 能 的董 事 會 職 能 的

強 化強 化強 化強 化監 察 人 功 能 的監 察 人 功 能 的監 察 人 功 能 的監 察 人 功 能 的

發 揮發 揮發 揮發 揮管 理 階 層 的 紀管 理 階 層 的 紀管 理 階 層 的 紀管 理 階 層 的 紀

律 與 溝 通律 與 溝 通律 與 溝 通律 與 溝 通

利 害 關 係 人 權利 害 關 係 人 權利 害 關 係 人 權利 害 關 係 人 權

益 的 尊 重益 的 尊 重益 的 尊 重益 的 尊 重 與 社與 社與 社與 社

會 責 任會 責 任會 責 任會 責 任

●●●●鼓 勵 股 東 參 與 公 司 治 理鼓 勵 股 東 參 與 公 司 治 理鼓 勵 股 東 參 與 公 司 治 理鼓 勵 股 東 參 與 公 司 治 理

● ●●● 公 司 與 關 係 企 業 間 之 公 司 治 理 關 係公 司 與 關 係 企 業 間 之 公 司 治 理 關 係公 司 與 關 係 企 業 間 之 公 司 治 理 關 係公 司 與 關 係 企 業 間 之 公 司 治 理 關 係

●●●●董 事 會 結 構董 事 會 結 構董 事 會 結 構董 事 會 結 構

● ●●● 獨 立 董 事 制 度獨 立 董 事 制 度獨 立 董 事 制 度獨 立 董 事 制 度

● ●●● 審 計 委 員 會 及 其 他 專 門 委 員 會審 計 委 員 會 及 其 他 專 門 委 員 會審 計 委 員 會 及 其 他 專 門 委 員 會審 計 委 員 會 及 其 他 專 門 委 員 會

● ●●● 董 事 會 議 事 規 則 及 決 策 程 序董 事 會 議 事 規 則 及 決 策 程 序董 事 會 議 事 規 則 及 決 策 程 序董 事 會 議 事 規 則 及 決 策 程 序

● ●●● 董 事 之 忠 實 注 意 義 務 與董 事 之 忠 實 注 意 義 務 與董 事 之 忠 實 注 意 義 務 與董 事 之 忠 實 注 意 義 務 與 責任責任責任責任

資 訊 透 明 度 的資 訊 透 明 度 的資 訊 透 明 度 的資 訊 透 明 度 的

強 化強 化強 化強 化

●●●●本 構 面 不 建 指 標本 構 面 不 建 指 標本 構 面 不 建 指 標本 構 面 不 建 指 標 ， ，，， 仍 以 證 基 會 之 資 訊仍 以 證 基 會 之 資 訊仍 以 證 基 會 之 資 訊仍 以 證 基 會 之 資 訊

揭 露 評 鑑 分 數 加 權 於 最 後 計 算 總 分 時 加揭 露 評 鑑 分 數 加 權 於 最 後 計 算 總 分 時 加揭 露 評 鑑 分 數 加 權 於 最 後 計 算 總 分 時 加揭 露 評 鑑 分 數 加 權 於 最 後 計 算 總 分 時 加

入 入入入 ， ，，， 本 構 面 佔 最 後 總 分 之本 構 面 佔 最 後 總 分 之本 構 面 佔 最 後 總 分 之本 構 面 佔 最 後 總 分 之 30

3030

30 %%%%

●●●●監 察 人 之 職 能監 察 人 之 職 能監 察 人 之 職 能監 察 人 之 職 能

● ●●● 獨 立 監 察 人 制 度獨 立 監 察 人 制 度獨 立 監 察 人 制 度獨 立 監 察 人 制 度

●●●●高 階 管 理 者 的 績 效 評 估 與 薪 酬 制 度高 階 管 理 者 的 績 效 評 估 與 薪 酬 制 度高 階 管 理 者 的 績 效 評 估 與 薪 酬 制 度高 階 管 理 者 的 績 效 評 估 與 薪 酬 制 度

● ●●● 公 司 的 核 心 事 業 與 資 金 成 本公 司 的 核 心 事 業 與 資 金 成 本公 司 的 核 心 事 業 與 資 金 成 本公 司 的 核 心 事 業 與 資 金 成 本

● ●●● 重 大 轉 投 資 案 的 評 估 程 序重 大 轉 投 資 案 的 評 估 程 序重 大 轉 投 資 案 的 評 估 程 序重 大 轉 投 資 案 的 評 估 程 序

● ●●● 完 備 的 內 部 控 制 制 度完 備 的 內 部 控 制 制 度完 備 的 內 部 控 制 制 度完 備 的 內 部 控 制 制 度

● ●●● 與 董 事 會 的 垂 直 溝 通 及 跨 部 門 的 水與 董 事 會 的 垂 直 溝 通 及 跨 部 門 的 水與 董 事 會 的 垂 直 溝 通 及 跨 部 門 的 水與 董 事 會 的 垂 直 溝 通 及 跨 部 門 的 水

平 溝 通 管 道平 溝 通 管 道平 溝 通 管 道平 溝 通 管 道

●●●●員 工 權 益 的 保 障員 工 權 益 的 保 障員 工 權 益 的 保 障員 工 權 益 的 保 障

● ●●● 債 權 人 的 權 益 保 障債 權 人 的 權 益 保 障債 權 人 的 權 益 保 障債 權 人 的 權 益 保 障

● ●●● 公 司 的 社 會 責 任公 司 的 社 會 責 任公 司 的 社 會 責 任公 司 的 社 會 責 任

● ●●● 投 資 人 關 係投 資 人 關 係投 資 人 關 係投 資 人 關 係

~~~~~~~~開放式問卷開放式問卷開放式問卷開放式問卷開放式問卷開放式問卷開放式問卷開放式問卷~~~~~~~~

� 為確實瞭解受評公司之公司治理制度概況，開放式問卷除受評公司部分之外，尚包括會計師、律師等部分。

� 開放式問卷乃彌補評量表之缺乏彈性，並且兼顧評量制度之即時性，例如本次公司法新修正之條文即納入開放式問卷中加以瞭解。

� 另外會計師及其它開放式問卷之提問內容亦已於聽證會及說明會中徵詢多方意見以切合實際需要。

~~~~~~~~公司治理制度評量標準公司治理制度評量標準公司治理制度評量標準公司治理制度評量標準公司治理制度評量標準公司治理制度評量標準公司治理制度評量標準公司治理制度評量標準~~~~~~~~

� 公司治理制度評量分為兩大系統：

1. 公司治理實地評量（實地評量自評表、開放式問卷）以70％加權計算。

2. 證基會之資訊揭露評鑑得分以30％加權計算。

� 另需加上開放式問卷所紀錄與中介機構的面談結果、聯徵中心信用資料、經濟新報社統計資料、公司治理評等系統等參考指標，由執行委員在10分的範圍予以加減調整(+10～-10分)。

~~~~~~~~公司治理制度體系架構公司治理制度體系架構公司治理制度體系架構公司治理制度體系架構公司治理制度體系架構公司治理制度體系架構公司治理制度體系架構公司治理制度體系架構~~~~~~~~

資訊揭露評鑑系統資訊揭露評鑑系統資訊揭露評鑑系統資訊揭露評鑑系統加權後之分數加權後之分數加權後之分數加權後之分數（（（（由證由證由證由證

基會提供基會提供基會提供基會提供））））（（（（以以以以30303030％％％％加權計算加權計算加權計算加權計算））））

實地評量自評表實地評量自評表實地評量自評表實地評量自評表 開放式問卷開放式問卷開放式問卷開放式問卷

公司治理制度實地評量系統公司治理制度實地評量系統公司治理制度實地評量系統公司治理制度實地評量系統分數分數分數分數

（（（（以以以以70707070％％％％加權計算加權計算加權計算加權計算））））

調整後總得分達調整後總得分達調整後總得分達調整後總得分達75757575分者分者分者分者

（（（（合計合計合計合計100100100100％）％）％）％）

股東權益的股東權益的股東權益的股東權益的保障保障保障保障

資訊透明度的強化資訊透明度的強化資訊透明度的強化資訊透明度的強化

董事會職能的董事會職能的董事會職能的董事會職能的強化強化強化強化

監察人功能的監察人功能的監察人功能的監察人功能的發揮發揮發揮發揮

管理階層的紀律管理階層的紀律管理階層的紀律管理階層的紀律與溝通與溝通與溝通與溝通

利害關係人權益的尊重利害關係人權益的尊重利害關係人權益的尊重利害關係人權益的尊重與社會責任與社會責任與社會責任與社會責任

＋＋＋＋

＋＋＋＋

中介機構面談中介機構面談中介機構面談中介機構面談聯徵中心信用資料聯徵中心信用資料聯徵中心信用資料聯徵中心信用資料經濟新報社統計資料經濟新報社統計資料經濟新報社統計資料經濟新報社統計資料台灣公司治理評等系統台灣公司治理評等系統台灣公司治理評等系統台灣公司治理評等系統

80808080分分分分 20202020分分分分

100100100100分分分分

參考指標參考指標參考指標參考指標 ±±±±10 10 10 10 分分分分

列入評量委員會頒發認證之名單列入評量委員會頒發認證之名單列入評量委員會頒發認證之名單列入評量委員會頒發認證之名單列入評量委員會頒發認證之名單列入評量委員會頒發認證之名單列入評量委員會頒發認證之名單列入評量委員會頒發認證之名單

~~~~~~~~本年度本年度本年度本年度本年度本年度本年度本年度(96)(96)(96)(96)(96)(96)(96)(96)評量表預訂修訂重點評量表預訂修訂重點評量表預訂修訂重點評量表預訂修訂重點評量表預訂修訂重點評量表預訂修訂重點評量表預訂修訂重點評量表預訂修訂重點~~~~~~~~

自評表種類之增訂。除原有之一般產業及金融產業外，第二屆公司治理制度評量為加強推廣企業之公司治理制度精神，亦針對該產業之公司有無設置審計委員會，提供兩種自評表。第三屆制度評量將配合證交法之修訂，針對符合證交法所規範設有審計委員會之公司規範，自評表區分為設有審計委員會(符合證交法之規範)、準審計委員會、無審計委員會。

自評表之指標之修正。配合證交法及相關法令之修正，修訂評量指標。

貳貳貳貳、、、、公司治理制度評量結果報告公司治理制度評量結果報告公司治理制度評量結果報告公司治理制度評量結果報告貳貳貳貳、、、、公司治理制度評量結果報告公司治理制度評量結果報告公司治理制度評量結果報告公司治理制度評量結果報告

~~~~~~~~公司治理制度公司治理制度公司治理制度公司治理制度公司治理制度公司治理制度公司治理制度公司治理制度評量評量評量評量結果結果結果結果結果結果結果結果~~~~~~~~

� 第二屆評量獲得授證之公司第二屆評量獲得授證之公司第二屆評量獲得授證之公司第二屆評量獲得授證之公司((((依股票代號排列依股票代號排列依股票代號排列依股票代號排列))))

本屆再次獲得授證之公司本屆再次獲得授證之公司本屆再次獲得授證之公司本屆再次獲得授證之公司

� 台灣積體電路製造股份有限公司台灣積體電路製造股份有限公司台灣積體電路製造股份有限公司台灣積體電路製造股份有限公司

� 中華電信股份有限公司中華電信股份有限公司中華電信股份有限公司中華電信股份有限公司

� 台灣大哥大股份有限公司台灣大哥大股份有限公司台灣大哥大股份有限公司台灣大哥大股份有限公司

本屆首次獲得授證之公司本屆首次獲得授證之公司本屆首次獲得授證之公司本屆首次獲得授證之公司

� 中國鋼鐵股份有限公司中國鋼鐵股份有限公司中國鋼鐵股份有限公司中國鋼鐵股份有限公司

� 國巨股份有限公司國巨股份有限公司國巨股份有限公司國巨股份有限公司

� 旺宏電子股份有限公司旺宏電子股份有限公司旺宏電子股份有限公司旺宏電子股份有限公司

~~~~~~~~中國鋼鐵股份有限公司中國鋼鐵股份有限公司中國鋼鐵股份有限公司中國鋼鐵股份有限公司中國鋼鐵股份有限公司中國鋼鐵股份有限公司中國鋼鐵股份有限公司中國鋼鐵股份有限公司~~~~~~~~

� 公司治理特色及優點� 管理階層重視公司治理之落實

� 經營團隊具高度專業與紀律

� 公司內控制度漸趨完善

� 評量結果� 經中華公司治理協會「公司治理制度評量」之

審查，該公司已達到評量標準可獲得授證。

~~~~~~~~國巨股份有限公司國巨股份有限公司國巨股份有限公司國巨股份有限公司國巨股份有限公司國巨股份有限公司國巨股份有限公司國巨股份有限公司~~~~~~~~

� 公司治理特色及優點� 主要股東及管理高層重視公司治理之推動

� 專業經營團隊與董事監察人之間溝通管道暢通

� 董事會之會前會，提供董監深入瞭解公司營運之平台

� 評量結果� 經中華公司治理協會「公司治理制度評量」之

審查，該公司已達到評量標準可獲得授證。

~~~~~~~~台灣積體電路製造股份有限公司評量報告台灣積體電路製造股份有限公司評量報告台灣積體電路製造股份有限公司評量報告台灣積體電路製造股份有限公司評量報告台灣積體電路製造股份有限公司評量報告台灣積體電路製造股份有限公司評量報告台灣積體電路製造股份有限公司評量報告台灣積體電路製造股份有限公司評量報告~~~~~~~~

� 公司治理特色及優點

� 建制功能性委員會，定期召開會議

� 落實公司治理精神

� 管理階層紀律高

� 評量結果

� 經中華公司治理協會「公司治理制度評量」之審查，該公司已達到評量標準可獲得授證。

~~~~~~~~旺宏電子股份有限公司旺宏電子股份有限公司旺宏電子股份有限公司旺宏電子股份有限公司旺宏電子股份有限公司旺宏電子股份有限公司旺宏電子股份有限公司旺宏電子股份有限公司~~~~~~~~

� 公司治理特色及優點� 公司董事監察人具專業水準

� 專注公司核心事業發展及產品開發設計

� 重視公司治理，積極回應台灣及美國證券市場法令之規定

� 評量結果� 經中華公司治理協會「公司治理制度評量」之

審查，該公司已達到評量標準可獲得授證。

~~~~~~~~中華電信股份有限公司評量報告中華電信股份有限公司評量報告中華電信股份有限公司評量報告中華電信股份有限公司評量報告中華電信股份有限公司評量報告中華電信股份有限公司評量報告中華電信股份有限公司評量報告中華電信股份有限公司評量報告~~~~~~~~

� 公司治理特色及優點� 積極強化民營化後的公司治理措施以保障股東

權益。

� 公司資訊透明度高，提供股東充分之資訊。

� 持續從事公益活動及產業技術研發，社會形象積極正面。

� 董事監察人酬勞占稅後純益之比例顯著低於同業平均值，未有過度之酬勞。

� 評量結果� 經中華公司治理協會「公司治理制度評量」之

審查，該公司已達到評量標準可獲得授證。

~~~~~~~~台灣大哥大股份有限公司評量報告台灣大哥大股份有限公司評量報告台灣大哥大股份有限公司評量報告台灣大哥大股份有限公司評量報告台灣大哥大股份有限公司評量報告台灣大哥大股份有限公司評量報告台灣大哥大股份有限公司評量報告台灣大哥大股份有限公司評量報告~~~~~~~~

� 公司治理特色及優點� 董事會與管理階層致力於推行公司治理

� 建有良好之內部控制機制及公司治理制度

� 已廢除常務董事制度，加強發揮董事會之職能

� 訂有風險管理政策，亦設置相關委員會，針對財務、業務及資訊安全等加以控管

� 評量結果� 經中華公司治理協會「公司治理制度評量」之

審查，該公司已達到評量標準可獲得授證。

~~~~~~~~結結結結結結結結 語語語語語語語語~~~~~~~~

� 上市上櫃企業紮實推動公司治理，有助於提升投資者之信心。

� 企業永續經營有賴公司治理之強化，改善決策之品質。

� 公司治理制度評量認證，提供投資者判斷企業公司治理制度是否符合一定標準之資訊。

� 公司治理制度評量結果，提供企業瞭解本身在公司治理制度方面之優缺點，可做進一步改善之參考。

� 中華公司治理協會配合主管機關、台灣證券交易所、中華民國證券櫃臺買賣中心等，持續推動公司治理制度評量認證，協助企業提昇公司治理品質

~~~~~~~~報告完畢報告完畢報告完畢報告完畢報告完畢報告完畢報告完畢報告完畢~~~~~~~~

社團法人中華公司治理協會社團法人中華公司治理協會社團法人中華公司治理協會社團法人中華公司治理協會社團法人中華公司治理協會社團法人中華公司治理協會社團法人中華公司治理協會社團法人中華公司治理協會

竭誠希望與您共創雙贏的未來竭誠希望與您共創雙贏的未來竭誠希望與您共創雙贏的未來竭誠希望與您共創雙贏的未來竭誠希望與您共創雙贏的未來竭誠希望與您共創雙贏的未來竭誠希望與您共創雙贏的未來竭誠希望與您共創雙贏的未來

感謝各位蒞臨感謝各位蒞臨感謝各位蒞臨感謝各位蒞臨感謝各位蒞臨感謝各位蒞臨感謝各位蒞臨感謝各位蒞臨!!!!!!!!

9696年度公司治理制度評量自年度公司治理制度評量自年度公司治理制度評量自年度公司治理制度評量自年度公司治理制度評量自年度公司治理制度評量自年度公司治理制度評量自年度公司治理制度評量自77月份開始接受報名月份開始接受報名月份開始接受報名月份開始接受報名月份開始接受報名月份開始接受報名月份開始接受報名月份開始接受報名http://http://www.cga.org.twwww.cga.org.tw