comercio exterior
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Comercio Internacional y exteriorTRANSCRIPT
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UNIVERSIDAD SIMN BOLVAR
VICERRECTORADO ACADMICO
DECANATO DE ESTUDIOS TECNOLGICOS
COORDINACIN DE COMERCIO EXTERIOR
LABORATORIO FARMACUTICO LAPREVEN S.A.
Informe de Pasanta presentado ante la Ilustre Universidad Simn Bolvar, como requisito
para optar al Ttulo de Tcnico Superior Universitario en Comercio Exterior
Autor: Eucarys Dayana Pacheco
Carnet: 0809307
C.I.: 18.140.777
Tutor Acadmico: Rafael Lenides Crespo
Sartenejas, Mayo de 2011
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II
NDICE
NDICE DE FIGURAS
DEDICATORIA...I
AGRADECIMIENTO.II
INTRODUCCIN..III
Objetivo General...1
Objetivos especficos1
Cronograma de actividades propuestas2
Cronograma de actividades realizadas.5
CAPTULO I
ASPECTOS RELATIVOS A LAPREVEN S.A9
1.1 Resea Histrica.9
1.2 Misin.9
1.3 Visin10
1.4 Valores y Principios..10
1.5 Estructura Organizativa de LAPREVEN S.A..10
1.6 Principales proveedores de LAPREVEN S.A..11
1.6.1 Changzhou Qianhong Bio-Pharma co., LTD.11
1.6.2 Laboratorios IMA..12
1.6.3 Emcure Pharmaceuticals LTD...13
1.6.4 Chalver Laboratorios..13
1.6.5 Interfarma Corporation..14
1.6.6 Aurobindo Pharma.15
1.6.7 Claris lifesciences LTD..15
1.6.8 Casa Otto Hess S.A. Laboratorios Rivero..16
CAPTULO II
DESCRIPCIN DE LAS ACTIVIDADES DESARROLLADAS POR LA PASANTE
EN EL LABORATORIO FARMACUTICO LAPREVEN S.A18
2.1 Revisin de expedientes de importacin .18
1.2 Elaboracin de recursos de reconsideracin para CADIVI.18
2.3 Carta de renuncia de las divisas no utilizadas...19
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III
2.4 Solicitud de Autorizacin de Liquidacin de Divisas (ALD)..20
2.5 Cargar facturas en inventario21
2.6 Actualizacin de solvencias.22
2.7 Elaboracin de Cartas de Legitimacin de Capitales...23
2.8 Costeo final de productos importados.23
2.9 Solicitud de Autorizacin de Adquisicin de Divisas.24
2.10 Actualizacin del Registro nico del Sistema de Administracin de Divisas RUSAD
de la empresa..24
2.11 Actualizacin de base de datos de proveedores y productos importados.25
2.12 Comunicacin con proveedores.26
2.13 Curso prctico cartas de crdito.26
2.14 Elaboracin de rdenes de compras nacionales..27
2.15 Archivar..27
2.16 Autorizar al Agente Aduanal ante CADIVI..28
2.17 Apoyo en elaboracin de licitaciones.28
2.18 Actualizacin de estadsticas de solicitudes de importacin y elaboracin de nuevos
formatos..28
2.19 Certificados de No Produccin...29
2.20Inmportacion In Bond..29
CAPTULO III
CASO PRCTICO
IMPORTACIN DE MEDICAMENTO HESSICO DEL PROVEEDOR CASA OTTO
HESS DE ARGENTINA..31
CONCLUSIONES.35
RECOMENDACIONES36
GLOSARIO DE TERMINOS..37
BIBLIOGRAFAS..39
ANEXOS.40
Anexo 1...41
Anexo 242
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IV
NDICE DE FIGURAS
1. Organigrama de LAPREVEN S.A.11
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V
DEDICATORIA
Es mi deseo como sencillo gesto de agradecimiento, dedicarle el presente Informe, en primera
instancia a mis padres y hermano, quienes permanentemente me apoyaron con espritu alentador,
contribuyendo incondicionalmente a lograr las metas y objetivos propuestos.
Al resto de mi familia, tos, primos, abuelos por estar presente en los momentos buenos y malos
y darme fuerzas para superar las adversidades.
A los docentes que me han acompaado durante el largo camino, brindndome siempre su
orientacin con profesionalismo tico en la adquisicin de conocimientos y afianzando mi
formacin como estudiante universitario.
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VI
AGRADECIMIENTO
La accin de agradecer es como una sinfona del corazn, se abre para cantar con
agradecimiento por las cosas ms cotidianas de la vida.
La vida es un regalo y son muchas las personas que nos inspiran a ver y valorarlo que tenemos,
en lugar de preocuparnos por lo que no tenemos. Agradecer tambin los malos momentos y las
circunstancias difciles, nos hacen ms fuertes y ms sabios. No es posible estar agradecido y
sentirse desdichado al mismo tiempo. Todos podemos dar gracias solo necesitamos estar
dispuestos a hacerlo; por estas razones y ms quiero agradecer a todos aquellos, padres,
hermano, a mi novio, tos, primos, mis amigos, mis tutores, al grupo de trabajo de la empresa
LAPREVEN S. A, por colaborar de una manera u otra a lograr mi meta de la Universidad Simn
Bolvar.
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VII
UNIVERSIDAD SIMN BOLVAR
VICERRECTORADO ACADMICO
DECANATO DE ESTUDIOS TECNOLGICOS
COORDINACIN DE COMERCIO EXTERIOR
LABORATORIO FARMACUTICO LAPREVEN S.A.
Autor: Pacheco Eucarys
Tutor Acadmico: Prof. Rafael Lenides Crespo
Fecha: Mayo 2011
RESUMEN
Durante un perodo de doce (12) semanas, lapso establecido en el reglamento respectivo de la
Universidad Simn Bolvar para desarrollar las pasantas, como ltimo requisito para obtener el
ttulo de Tcnico Superior Universitario en Comercio Exterior, la pasante realiz la misma en la
empresa LABORATORIO FARMACUTICO LAPREVEN S.A., durante la misma se cumpli
rigurosamente con todos los objetivos de formacin acadmica exigidos por la Universidad
Simn Bolvar y las polticas de la empresa, entre las actividades realizadas se encuentran las
siguientes : compras internacionales de bienes y servicios, trmites de importacin y exportacin,
gestin de seguimiento de embarques martimos y areos, tramitacin y actualizacin de
solvencias, trmites ante CADIVI y MIPPILCO, manejo de cdigos de clasificacin arancelaria,
emisin AAD y ALD (Cierres) hasta la entrega a la Entidad Bancaria, anlisis de reportes de
incidencias en el portal de CADIVI, manejo de Certificados de no produccin, contacto con
proveedores, anlisis de cotizaciones nacionales, costeo de productos importados, estadsticas de
importaciones y monitoreo de mercado.
Palabras Clave: Compras, Tramites, Importacin, Exportacin, Anlisis, Proveedor
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VIII
INTRODUCCIN
Las Pasantas son actividades pedaggicas obligatorias, de contenido prctico, tiene por
finalidad contribuir a la formacin profesional de los estudiantes para ponerlos en contacto con
el mundo empresarial y el mercado laboral dndose a conocer como futuros profesionales. La
fase de ejecucin del proceso de pasantas corresponde a la prctica vinculada de los
conocimientos terico-prcticos del alumno, partiendo de la experiencia propia del contexto
donde se desenvuelve, siendo guiada por la institucin educativa, el campo laboral y medios
informales. El cumplimiento de este servicio laboral a una organizacin representa un requisito
formal para la aprobacin de la carrera universitaria.
Este informe tiene como objetivo presentar el resultado final de la asignatura de pasanta,
requisito previo al grado de Tcnico Superior en Comercio Exterior que fue realizada en la
empresa LABORATORIO FARMACUTICO LAPREVEN S.A., durante la misma se cumpli
rigurosamente con todos los objetivos de formacin acadmica exigidos por la Universidad
Simn Bolvar y las polticas de la empresa.
En el presente trabajo se describen los datos de la empresa, su resea histrica, objetivos,
misin y visin as como el organigrama estructural de la misma, se presenta un cronograma
establecido por el tutor empresarial al comienzo de la pasanta y otro de actividades realizadas
por el pasante que consta de lo siguiente : compras internacionales de bienes y servicios, trmites
de importacin y exportacin, gestin de seguimiento de embarques martimos y areos,
tramitacin y actualizacin de solvencias, trmites ante CADIVI y MIPPILCO, manejo de
cdigos de clasificacin arancelaria, emisin AAD y ALD (Cierres) hasta la entrega a la Entidad
Bancaria, anlisis de reportes de incidencias en el portal de CADIVI, manejo de Certificados de
no produccin, contacto con proveedores, anlisis de cotizaciones nacionales, costeo de
productos importados, estadsticas de importaciones y monitoreo de mercado, todo esto detallado
de forma clara y por ltimo se presenta un caso prctico, el cual est relacionado con la
importacin del medicamento Hessico el cual es un sustito del plasma humano, proveniente de
laboratorios casa Otto Hess de Argentina
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OBJETIVO GENERAL
Aplicar los conocimientos Tericos adquiridos en la carrera de Comercio Exterior, en el
desempeo de labores asignadas por la Gerencia de Logstica de la empresa, en actividades
relacionadas con el proceso de importacin de medicamentos, con el fin de adquirir experiencia
como futuro profesional.
OBJETIVOS ESPECFICOS
Aplicar en la prctica, los conocimientos adquiridos en la carrera de Comercio Exterior de
la USB
Desempear las funciones asignadas por la Gerencia de logstica
Obtener la mayor destreza posible en el desenvolvimiento del trabajo asignado.
Conocer el proceso para la importacin de mercancas desde la Solicitud de Autorizacin
de Adquisicin de Divisas (AAD), Autorizacin de Liquidacin de Divisas (ALD), hasta
la liquidacin de expedientes al banco corresponsal
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2
CRONOGRAMA DE ACTIVIDADES PROPUESTAS
Cronograma
de Ejecucin
Fecha
de Ejecucin Descripcin de Actividades
Semana 1 17 al 21 de
Enero de 2011
Compras Internacionales
Tramitar requisiciones de compras de reas
solicitantes
Negociar precio y condiciones de envo,
con proveedores bienes o servicios a
importar.
Solicitar a proveedor pro forma comercial.
Semana 2 24 al 28 de
Enero de 2011
Clasificacin arancelaria de mercancas a
importar, segn rgimen legal
Tramite de pro forma en web CADIVI y
obtencin de AAD
Tramitar solicitud de Certificado de No
Produccin ante el MIPPILCO
Semana 3
31 al 4 de
Febrero de
2011
Seguimiento de embarques martimos y
areos, en coordinacin con el exportador,
agente aduanal, naviera y almacn.
Trmites administrativos para la obtencin
de fondos necesarios para la
nacionalizacin de medicamentos.
Manejo de protocolos de calidad exigidos
por el tipo de producto a importar y por el
cliente (BPM. Buenas Prcticas de
Manufactura, BMA. Buenas Prcticas de
Almacenaje Cadena de Fro:), Certificado
de Calidad.
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3
Semana 4
7 al 11 de
Febrero de
2011
Coordinar nacionalizacin de embarques en
concordancia con agente aduanal
Coordinar despacho y entrega de bienes a
almacn o cliente.
Semana 5
14 al 18 de
Febrero de
2011
Costeo y estadsticas de embarques
Semana 6
21 al 25 de
Febrero de
2011
Carga de factura productos en sistema
administrativo
Liquidacin de expediente de importacin
ante el operador cambiario
Tramitar ante el operador cambiario,
exposiciones de motivos, recursos
administrativos, reparos y recursos de
reconsideracin, para justificar cualquier
discrepancia que pueda afectar la obtencin
del ALD de los expedientes de
importacin.
Semana 7 28 al 4 de
Marzo de 2011
Realizar gestin ante el operador
Cambiario, MIPPILCO, CANAMEGA,
SENIAT Y BCV, conducentes a solventar
cualquier incongruencia que afecte la
obtencin de los ALD.
Cierre de expediente de importacin
Semana 8 7 al 11 de
Marzo de 2011
Control y actualizacin de matriz de
importaciones.
Control y custodia de los expedientes de
importacin
Medios de pago en las importaciones
Semana 9 14 al 18 de Tramitar las requisiciones de compras
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4
Cuadro 2 Cronograma de Actividades Propuestas
Fuente: Elaboracin Propia
Marzo de 2011 nacionales de reas solicitantes
Elaboracin de Orden de compra nacionales
Semana 10 21 al 25 de
Marzo de 2011
Seguimiento de pedido hasta su recepcin
en almacn o cliente
Cierre de expediente de compras nacionales
Semana 11 28 al 1 de
Abril de 2011
Control y custodia de los expedientes de
compras nacionales
Semana 12 4 al 8 de Abril
de 2011
Curso de exportaciones y medios de pago
internacionales
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5
CRONOGRAMA DE ACTIVIDADES REALIZADAS
Fecha de Ejecucin
Descripcin de actividades
17 al 21 de Enero de
2011
- Revisin de expedientes de importacin
- Elaboracin de recursos de reconsideracin
para CADIVI para solicitudes negadas
- Solicitud de Autorizacin de Liquidacin de
Divisas (Cierres de Importacin)
- Cargar factura en inventario
24 al 28 de Enero de
2011
- Solicitud de renovacin de solvencias FAOV,
INCES, IVSS
- Elaboracin de cartas de legitimacin de
capitales para pago a proveedores
- Costeo final de productos Importados
- Solitud de Autorizacin de Adquisicin de
Divisas
31 al 4 de Febrero de
2011
- Solicitud de Autorizacin de Liquidacin de
Divisas (Cierres de Importacin)
- Elaboracin y envo al banco carpetas para
renovacin de solvencia Municipal e INCES.
- Actualizacin de formatos de consignacin de
documentos a CADIVI
- Costeo Final de Productos Importados
7 al 11 de Febrero de
2011
- Actualizacin de datos de la empresa en el
Registro de Usuarios del Sistema de
Administracin de Divisas (RUSAD),
Elaboracin de Carpetas y entrega al Banco.
- Elaboracin de Listados de Solicitudes
Pendientes por liquidar del ao 2010 dlar
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correspondiente 2,60$ para CANAMEGA
14 al 18 de Febrero de
2011
- Solitud de Autorizacin de Adquisicin de
Divisas
- Actualizacin de la base de datos de
Proveedores
- Actualizacin de Listado de Productos
Importados y Cdigos Arancelarios
- Comunicacin con proveedores de Argentina
para despacho de producto (HESSICO)
- Elaboracin y envo al banco de carpetas para
solicitud de Autorizacin de Liquidacin de
Divisas (Cierres de Importacin), Caso In
Bond
- Elaboracin de recursos de consideracin por
caso In Bond.
21 al 25 de Febrero de
2011
- Curso Practico de Cartas de Crdito
- Cargar facturas en inventario
- Elaboracin de rdenes de Compra
Nacionales
- Archivar Certificados de Anlisis, compra de
mercancas y facturas de importacin
- Autorizacin al Agente Aduanal en el Portal
CADIVI
28 al 4 de Marzo de 2011 - Apoyo a unidad de administracin para
elaboracin de licitacin del Hospital
Universitario de Caracas
- Elaboracin de rdenes de Compra
Nacionales
- Elaboracin de cartas de legitimacin de
capitales para pago a proveedores de
solicitudes que presentaban problemas en
CADIVI
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7 al 11 de Marzo de 2011 - Solitud de Autorizacin de Adquisicin de
Divisas.
- Solicitud de renovacin de solvencia
Municipal e IVSS.
- Actualizacin de estadsticas de solicitudes
de importacin y elaboracin de nuevos
formatos.
14 al 18 de Marzo de
2011
- Certificado de No Produccin
- Solicitud de renovacin de solvencia FAOV
e INCES.
- Elaboracin de rdenes de Compra
Nacionales
- Costeo Final de productos Importados
21 al 25 de Marzo de
2011
- Apoyo a unidad de administracin para
elaboracin de licitacin del Hospital
Cardiolgico Infantil
- Elaboracin de rdenes de Compra
Nacionales
28 al 1 de Abril de 2011 - Solicitud de Autorizacin de Liquidacin de
Divisas (Cierre de Importacin)
- Elaboracin de cartas de legitimacin de
capitales para pago a proveedores de
solicitudes que presentaban problemas en
CADIVI
4 al 8 de Abril de 2011 - Organizacin de expedientes de importacin
y de solvencias para facilitar la bsqueda en
archivo.
- Elaboracin de un sistema para facilitar la
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elaboracin de expedientes de solicitudes de
AAD, ALD y Actualizacin de Solvencias,
para entregar al banco
- Comunicacin con Proveedores de la India
para Despacho de productos
Cuadro 2 Cronograma de Actividades Realizadas
Fuente: Elaboracin Propia
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CAPITULO I
ASPECTOS RELATIVOS A LAPREVEN S.A.
1.1 Resea Histrica
LAPREVEN S.A. Es una casa de representaciones farmacuticas fundada en noviembre de
1976 por los doctores Marcelo Laprea Finamore y Horacio Laprea Bigott, padre e hijo
respectivamente, ambos Farmacuticos, formando as dos generaciones de profesionales.
LAPREVEN S.A. nace en respuesta a una necesidad imperiosa de solucionar una problemtica
de abastecimiento de medicamentos indispensables para atender la salud de los venezolanos en
patologas que estaban hurfanas de productos para tratarlas.
Esta decisin se bas en estudios de necesidades farmacuticas principalmente en las reas de
oncologa y terapia intensiva requerida para salvaguardar la vida de los pacientes que sufran
estas enfermedades.
1.2 Misin
Contribuir a mejorar la calidad de vida de los venezolanos en el rea de la salud, ofreciendo al
mercado medicamentos desarrollados por industrias farmacuticas nacional e internacional
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tecnolgicamente avanzadas, que cumplen con los ms altos estndares de calidad y con las
normativas sanitarias vigentes.
1.3 Visin
Ser reconocidos en el mercado nacional como proveedor confiable, con un equipo de trabajo
comprometido con la excelencia, que ofrece medicamentos segn parmetros d disponibilidad,
bajos costos y altsima calidad.
1.4 Valores y Principios
Posee un alto nivel de tica en la ejecucin de todas las actividades.
Obedece y cumple todas las leyes, regulaciones y normativas que aplican a nuestra
actividad.
La colaboracin y cooperacin en equipo son valores bsicos para que las funciones y
responsabilidades a cumplir por todos los empleados conduzcan a alcanzar los objetivos
de la empresa
Requiere de personas capaces de pensar y emitir juicios que coadyuven a lograr la
excelencia y a la vez hacerse responsables de sus acciones
Valora el tiempo tanto propio como ajeno, pensando siempre que el tiempo es para la
empresa un valor intangible para la actividad social que se desempea.
Se considera el uso racional y eficiente de los recursos como un valor agregado que
beneficia a la organizacin y a los clientes.
1.5 Estructura Organizativa de LAPREVEN S.A.
Un organigrama es la representacin grfica de la estructura orgnica de una institucin o de
una de sus reas o unidades administrativas, en las que se muestran las relaciones que guardan
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entre s los rganos que la componen (Benjamn Franklin). A continuacin se presenta el
organigrama institucional de LAPREVEN. Las pasantas fueron realizadas en el departamento de
logstica, directamente con el Gerente de Logstica.
Figura 1 Organigrama de LAPREVEN S.A.
Fuente: Elaboracin Propia
1.6 Principales proveedores de LAPREVEN S.A
1.6.1 Changzhou Qianhong Bio-Pharma co., LTD.
Changzhou Qianhong Bio-Pharma Co., Ltd. Establecida en 1971, est situado en el delta del ro
Yangts, China. Se dedica a la fabricacin y venta de productos de enzimas y polisacridos bio-
farmacuticos en China. La compaa ofrece principalmente tabletas, cpsulas, granulados, las
GERENTE GENERAL
GERENTE DE COMERCIALIZACIN
GERENTE DE VENTAS
VENDEDORES
GERENTE DE LOGSTICA COMPRAS NACIONALES E
INTERNACIONALES
ASISTENTE DE LOGISTICA (ELABORACION DE
PASANTIAS)
GERENTE DE PUBLICIDAD Y MERCADEO
ASISTENTE DE PUBLICIDAD Y MERCADEO
GERENTE DE ADMINISTRACIN
ASISTENTE DE ADMINISTRACION
RECEPCIONISTAS
GERENTE DE RECURSOS HUMANOS
ASISTENTE DE RECURSOS HUMANOS
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inyecciones, y el polvo liofilizado para inyeccin que cubre una categora de kallidinogenase, L-
asparaginasa, elastasa heparina, heparina de bajo peso molecular. Su principal API comprende
heparina sdica y el calcio en los grados heparina inyectable, tpica, y el crudo, y termin
frmulas consisten en la inyeccin de heparina sdica y una jeringa con heparina de bajo peso
molecular precargada.
Los productos importados son los siguientes:
L- Asparguinasa: Presentacin: Ampollas, Especificaciones: para el tratamiento
Oncolgico o VIH
1.6.2 Laboratorios IMA
Laboratorios IMA (Industria medicinal Americana) ubicado en Argentina, es un laboratorio de
especialidades medicinales oncolgicos para uso humano, dedicado exclusivamente a la
manufactura de formas farmacuticas inyectables citostticas en solucin de pequeo volumen y
formas farmacuticas inyectables citostticas liofilizadas.
Los productos importados son los siguientes:
Anagrelid 1 Mg.: Presentacin: Ampollas, Especificaciones: para el tratamiento
Oncolgico o VIH.
Dacabarcina 100 Mg.: Presentacin: Ampollas, Especificaciones: para el tratamiento
Oncolgico o VIH.
Dacabarcina 200 Mg.: Presentacin: Ampollas, Especificaciones: para el tratamiento
Oncolgico o VIH.
Idarubicina 5 Mg.: Presentacin: Ampollas, Especificaciones: para el tratamiento
Oncolgico o VIH.
Idarubicina 10 Mg.: Presentacin: Ampollas, Especificaciones: para el tratamiento
Oncolgico o VIH.
Oxaliplatino 50 Mg.: Presentacin: Ampollas, Especificaciones: para el tratamiento
Oncolgico o VIH.
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Oxaliplatino 100 Mg.: Presentacin: Ampollas, Especificaciones: para el tratamiento
Oncolgico o VIH.
Paclitaxel 30 Mg.: Presentacin: Ampollas, Especificaciones: para el tratamiento
Oncolgico o VIH.
Paclitaxel 150 Mg.: Presentacin: Ampollas, Especificaciones: para el tratamiento
Oncolgico o VIH.
Paclitaxel 300 Mg.: Presentacin: Ampollas, Especificaciones: para el tratamiento
Oncolgico o VIH.
Rivial adulto: Presentacin: Ampollas, Especificaciones: Multivitamnico de hierro.
Rivial Peditrico: Presentacin: Ampollas, Especificaciones: Multivitamnico de
hierro.
1.6.3 Emcure Pharmaceuticals LTD
Establecido en 1983, Emcure naci de la visin de crear una empresa de salud que abordara las
vastas necesidades de cuidado de la salud. Con sede en Pune, India, Emcure es una compaa
farmacutica integrada verticalmente con infraestructura, habilidades y recursos que estn a la par
con los mejores del mundo. Nuestras fortalezas abarcan la investigacin a la fabricacin de
formulaciones y biotecnologa.
Los productos importados son los siguientes:
Acem 500 Mg. (Claritromicina): Presentacin: Ampollas, Especificaciones: Antibitico.
Etausilate 500 Mg.: Presentacin: Ampollas, Especificaciones: Antibitico para
infecciones del tracto respiratorio
1.6.4 Chalver Laboratorios
Es una compaa farmacutica transnacional fundada en 1970 con ubicacin en Colombia y la
cual fundamenta su existir basndose en principios slidos de tica, dinamismo, innovacin,
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tecnologa de punta y con gran sentido de responsabilidad social para garantizar productos
farmacuticos y agroqumicos de la ms alta calidad y diversidad. Actualmente somos un
conglomerado empresarial con una slida estructura corporativa de gran prestigio y que integra
bajo una misma identidad un conjunto de productos para satisfacer necesidades diversas en las
lneas de: Farmacutica Humana, Farmacutica Veterinaria, Agroqumicos y Litografa y
publicidad.
Los productos importados son los siguientes:
cido zoledronico 4 Mg.: Presentacin: Inhaladores, Especificaciones: Tratamiento del
Asma.
Airmax 10 Ml. (Salbutamol): Presentacin: Inhaladores, Especificaciones: Tratamiento
del Asma.
Leoprolide 11,25 Mg.: Presentacin: Inhaladores, Especificaciones: Tratamiento del
Asma.
Leoprolide 3,75 Mg.: Presentacin: Inhaladores, Especificaciones: Tratamiento del
Asma.
Oxitone 10 Ml.: Presentacin: Inhaladores, Especificaciones: Tratamiento del Asma.
1.6.5 Interfarma Corporation
Interfarma Corporation es una empresa con licencia legalmente establecida en Miami desde
1988. Nuestra empresa es reconocida internacionalmente en ms de 22 pases del mundo y en el
mercado estadounidense. Desarrollamos productos farmacuticos de primera calidad para el
consumo humano y suplementos nutricionales para mascotas, caballos, cerdos, juego polla, aves
y aves de corral con los ms altos estndares de calidad.
Los productos importados son los siguientes:
Artrosamin: Presentacin: Capsulas, Especificaciones: Tratamiento de afecciones
osteoartriticas
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Hepasil: Presentacin: Capsulas. Especificaciones: Afecciones hepticas y digestivas
1.6.6 Aurobindo Pharma
Aurobindo Pharma naci de una visin. Fundado en 1986 por el Sr. P.V.Ramaprasad Reddy,
Sr. K.Nityananda Reddy y un pequeo grupo de profesionales altamente comprometido. Entre las
principales empresas farmacuticas Integrada verticalmente en la India, Aurobindo tiene slida
gama repartidos en reas de productos principales que abarca la Anti-Retroviral, antibiticos,
Gastroenteorologos, Anti-Diabeticos y aprobado antialrgica con instalaciones por
HEMTICOS, UKMHRA, OMS, MCC-SA, ANVISA-Brasil para APIs y formulaciones y tiene
presencia Global con infraestructura propia, alianzas estratgicas, filiales y empresas conjuntas.
Los productos importados son los siguientes:
Cefazolina 1 Gr.: Presentacin: Ampollas. Especificaciones: Antibiticos
Cefepima 1 Gr. Presentacin: Ampollas. Especificaciones: Antibiticos.
1.6.7 Claris lifesciences LTD.
Claris Lifesciences es una de las mayores compaas farmacuticas de inyectables estriles en
la India con una presencia en el mercado en 76 pases en todo el mundo. Principalmente fabrican
y comercializan productos en mltiples mercados y segmentos teraputicos. Una gran mayora de
estos productos es medicamentos genricos que son capaces de ser inyectado directamente en el
cuerpo humano y se utiliza principalmente en el tratamiento de enfermedades crticas.
La gama de producto va a travs de diversos segmentos teraputicos, incluyendo la anestesia,
cuidados crticos, Antiinfectivos, cuidado renal, terapia de infusin, nutricin parenteral y enteral
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y oncologa. Ofrecemos inyectables en diversos sistemas de entrega, como vidrios y botellas de
plstico, viales, ampollas, similares previos jeringas y bolsas de PVC/PVC.
Los productos que se importan son los siguientes:
Fluconazole 200 Mg.: Presentacin: Ampollas. Especificaciones: Antibitico Micosis
Profunda.
Levofloxacina 5 Mg.: Presentacin: Ampollas. Especificaciones: Antibitico
infecciones.
Metronidazol 5 Mg.: Presentacin: Ampollas. Especificaciones: Antibitico Micosis
Profunda.
Ciprofloxacina 20 Mg.: Presentacin: Ampollas. Especificaciones: Antibitico
infecciones.
Ondansetron 2 Mg.: Presentacin: Ampollas. Especificaciones: Antibitico infecciones.
1.6.8 Casa Otto Hess S.A. Laboratorios Rivero
Los Laboratorios RIVERO ubicados en Argentina se fundaron en 1932 para proveer al pas de
medicamentos genricos y especializados, antibiticos, productos para la Medicina
Transfusional, Anestesia, Quimioterapia, Apoyo nutricional, y Nutricin Clnica y Hospitalaria.
Dentro de la lnea dedicada al Apoyo nutricional se tienen soluciones genricas y
especializadas de Aminocidos, preparaciones de oligoelementos y vitaminas, sondas
nasoenterales, y bolsas premezcladas, entre otros.
Los productos importados son los siguientes:
Dixafer: Presentacin: Ampollas. Especificaciones: Multivitamnico de hierro
Heparina 5000 UI 5 Mg.: Presentacin: Ampollas. Especificaciones: Anticoagulante.
Hessico 500 Mg. 6%: Presentacin: Ampollas. Especificaciones: Expansor plasmtico
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Ritraz 10 Mg.: %: Presentacin: Capsulas. Especificaciones: Multivitamnico
En la actualidad LAPREVEN S.A. representa un grupo importante de laboratorios de pases
como Estados Unidos, Brasil, Alemania, China, Argentina, Francia, India, Colombia y
Venezuela, cuyos productos llegan a los pacientes del IVSS, Ministerio de Salud, SEFAR,
SUMED, hospitales, ambulatorios, drogueras y distribuidores en todo el territorio venezolano.
En las instituciones pblicas se participa en concursos por licitaciones.
LAPREVEN S.A, adems de importar medicamentos, tiene un producto propio Lapregrip,
es un antigripal con su frmula de 500 mg. De Acetaminofn y 2 mg. De Clorfeniramina
Maleato, que garantiza un pronto alivio de la sintomatologa gripal. Se presentan 4 cpsulas para
el da y 2 para la noche.
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CAPTULO II
DESCRIPCIN DE LAS ACTIVIDADES DESARROLLADAS POR LA PASANTE EN
EL LABORATORIO FARMACUTICO LAPREVEN S.A.
2.1 Revisin de expedientes de importacin
Es una observacin hecha con cuidado y atencin para verificar datos en la factura como el
monto total y las cantidades unidades que fueron despachadas con las que llegaron, se revisa la
Declaracin nica de Aduanas y la Declaracin Andina de Valor, el monto, los datos del
consignatario y liquidacin de los impuestos de importacin, que el nmero de solicitud sea el
mismo en todos los documentos, revisin del monto aprobado por CADIVI con el monto total de
la factura con el fin de saber si hay un excedente o hay que renunciar a las divisas, revisar el Acta
de Verificacin de Mercancas y verificar que este firmada y sellada por los respectivos
funcionarios, adems de la tarea de revisin tambin se deben sacar todas las facturas originales
de almacenadora, Agente Aduanal, Conteiner utilizado, flete entre otros gastos en el que se
incurren y enviarlas al departamento de administracin para el respectivo pago a proveedores y
registro mercantil.
2.2 Elaboracin de recursos de reconsideracin para CADIVI
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Recurso de reconsideracin es el que se presenta ante el mismo rgano que dict un acto, para
que lo revoque, sustituya o modifique por contrario. Precisamente por dirigirse el recurso a la
misma autoridad que dict el acto impugnado, la cual normalmente habr de ratificar su postura,
cabe dudar de que pueda funcionar realmente como medio de impugnacin o de defensa del
particular. Los motivos por los cuales se introducen estos recursos son: Solicitudes que se
encuentran en anlisis desde hace ms de un ao por emisin de Autorizacin de Liquidacin de
divisas y solicitudes que se encuentra en anlisis el cual los productos provienen de Colombia, la
introduccin de estos es para solicitar a la Comisin de Administracin de Divisas se analicen los
casos con el fin de cumplir con el pago a proveedores extranjeros, ya que la empresa es un
proveedor del estado de medicamentos para enfermedades crnicas como el cncer.
Los recursos de reconsideracin deben incluir lo siguiente:
El organismo al cual est dirigido.
La identificacin del interesado, y en su caso, de la persona que acte como su representante,
con expresin de los nombres y apellidos, domicilio, nacionalidad, estado civil, profesin y
nmero de la cdula de identidad o pasaporte.
La direccin del lugar donde se harn las notificaciones pertinentes.
Los hechos, razones y pedimentos correspondientes, expresando con toda claridad la materia
objeto de la solicitud.
Referencia a los anexos que lo acompaan, si tal es el caso.
Cualesquiera otras circunstancias que exijan las normas legales o reglamentarias.
La firma de los interesados.
Todo ello de conformidad con lo establecido en los Artculos 94 y 49 de la Ley Orgnica de
Procedimientos Administrativos. Los Recursos de Reconsideracin debern ser consignados por
ante la oficina receptora de correspondencia de la Comisin de Administracin de Divisas
(CADIVI).
2.3 Carta de renuncia de las divisas no utilizadas
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Es una carta explicativa en la cual se le notifica a La Comisin de Autorizacin de Divisas la
renuncia de las divisas no utilizadas, ya que el monto de la factura definitiva es inferior al monto
solicitado, esta carta debe incluirse en original en el expediente y debe ir firmada y sellada por los
directores de la empresa.
2.4 Solicitud de Autorizacin de Liquidacin de Divisas (ALD)
Para realizar la solicitud de Autorizacin de Liquidacin de Divisas, primero hay que realizar el
cierre de Importacin en el portal CADIVI para as obtener el Ticket de Cierre de Importacin
primordial para el armado de expedientes, segundo, la elaboracin de tres carpetas una original y
dos copias para la consignacin de documentos, en estas carpetas deben consignarse los
siguientes documentos:
Ticket de cierre de la importacin
Solicitud de Autorizacin de Adquisicin de Divisas para importacin, (RUSAD 004 y
005)
Solicitud de Autorizacin de Adquisicin de divisas, y el respectivo comprobante de
aprobacin de Autorizacin de Adquisicin de Divisas (AAD).
Copia de la factura comercial definida suscrita por el proveedor domiciliado en el
extranjero.
Copia del documento de transporte.
Pase de salida y verificacin de drogas
Copia de la Declaracin nica de Aduanas (DUA) acompaada de la Declaracin Andina
del Valor (DAV).
Copia de le Planilla de Determinacin o Liquidacin de Tributos Aduaneros, o cualquiera
sustitutivo de esta.
Notificacin de pago al Servicio Nacional Integrado de Administracin Aduanera y
Tributaria (SENIAT), (comprobante de pago de la tasa por los servicios aduaneros).
Copia de la licencia, permiso u otros requisitos, para la importacin, vigentes,
establecidos en el Arancel de Aduanas. Se exceptan aquellos casos en los cuales la
normativa aplicable concede extensin del plazo, para la presentacin de los mismos.
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Carta de notificacin de cambio de puerto de embarque o de destino.
Carta de renuncia de las divisas autorizadas.
Carta explicativa sobre la discrepancia entre la Razn Social reflejada en la factura y el
documento de transporte.
Carta explicativa de la procedencia de los fondos para cancelar el excedente entre el
monto correspondiente a los bienes importados y el monto autorizado.
Copia de los dems documentos que soporten la importacin de los bienes.
Certificacin de deuda, cuando hayan transcurrido ms de cuarenta y cinco (45) das del
vencimiento de la factura comercial definitiva. Dicho certificado debe ser suscrito por el
proveedor domiciliado en el exterior debidamente legalizados o apostillados por ante la
Autoridad competente en el pas de su emisin o suscripcin, y traducidos por intrprete
pblico si estn redactados en idioma diferente al castellano.
Certificado de reintegro de divisas, cuando corresponda.
Carta de renuncia a la Autorizacin suscrita por la mxima autoridad del ente pblico,
cuando corresponda.
Cualquier otro documento o informacin que requiera la Comisin de Administracin de
Divisas (CADIVI).
Luego de armar las carpetas son enviadas al banco el cual devolver una copia de recibo,
y en un lapso en el cual La Comisin de autorizacin de divisas analice la solicitud ser
emitida la Autorizacin de Liquidacin de Divisas.
2.5 Cargar facturas en inventario
Un inventario son todos los bienes en este caso medicamentos con el que cuenta la empresa
para comercializar sus clientes, el proceso de cargar las facturas en el inventario se hace con el
sistema SAINT, este sistema est adaptado al tamao de la empresa, ya que su base de datos,
men y mdulo de ventas son configurables, donde el usuario puede eliminar o aadir las
opciones que necesite, dependiendo de la complejidad de la empresa. Trabaja en redes hasta
noventa y nueve (99) estaciones de trabajo, controla ventas normales, con financiamiento
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(clculo de inters ) y punto de venta ( venta de gran volumen ); manejo de compras desde la
emisin de la orden de compra hasta recepcin de la misma; control de inventario en unidades y
unidades monetarias, control de servicios de compra y venta, de servidores, (prestadores de
servicio),de vendedores (comisiones, efectividad, etc.) control bancario, saldos, conciliaciones,
control I.V.A., es el nico sistema en el mercado que permite el monitoreo de estaciones de
trabajo (ver actuar y otras estaciones de trabajo diferente a la que se opera), adaptado a las nuevas
disposiciones legales.
El fin de realizar esta carga es mantener un control de la cantidad de productos en almacn para
la venta, tambin verificar el costo sin los gastos de nacionalizacin, y controlar los pagos a
proveedores
2.6 Actualizacin de solvencias
CADIVI para poder optar a la obtencin de divisas solicita a sus usuarios la consignacin de
los originales de solvencias de IVSS, FAOV, INCES, Solvencia Municipal, Solvencia Laboral,
para la consignacin de estas solvencias en CADIVI se debe realizar tres carpetas una original y
dos copias que contengan lo siguiente:
Planillas de solicitud de actualizacin de solvencias y documentos anexos
Solvencia correspondiente
Estas carpetas son enviadas al banco y en un lapso de tres das se ver reflejada en el portal
CADIVI la actualizacin de la misma.
Cabe destacar que en el momento que se est vencida una solvencia y la misma no sea
consignada en un lapso de 15 das el portal de CADIVI se bloqueara y no se podr realizar
ninguna operacin hasta que se actualicen las solvencias. Ese es un proceso que no depende solo
del departamento de importaciones y logstica ya que los encargados de solicitar las solvencias
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es otro departamento, el departamento de importaciones , como parte de su responsabilidad,
informa el periodo de vencimiento para que estos agilicen los trmites de solicitud.
2.7 Elaboracin de Cartas de Legitimacin de Capitales
Cuando se realiza un cierre de importacin, en un tiempo determinado CADIVI otorga la
Autorizacin de Liquidacin de divisas (ALD), con este documento se procede a realizar la carta
de legitimacin de capitales que contiene datos del proveedor nmero de cuenta del banco
beneficiario, el monto a debitar; con esta carta se autoriza al banco para debitar de la cuenta de la
empresa el monto correspondiente a la factura comercial y realizar transferencia a cuentas de los
proveedores, luego de que el banco realiza la transaccin enva a la empresa nota de dbito y el
SWIFT correspondiente el cual refleja fecha de la transaccin, nmero de cuenta al cual se
realiz la transferencia el monto, el consignatario y numero de solicitud, luego este documento se
le enva al proveedor para verificar el pago.
2.8 Costeo final de productos importados
Costeo es la suma de los gastos que originan los diferentes actos encaminados a la importacin,
estos actos varan dependiendo de la negociacin o cotizacin que se realice, los cuales se
establecen mediante el termino de negociacin internacional utilizado, ya que cada importacin
es nica y no origina los mismos tipos de actos y por tanto los gastos de importacin no son
iguales.
El costo final de un producto importado se calcula en base a lo siguiente:
Monto de la mercanca
Flete seguro y otros gastos
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Derechos de importacin (Ad Valoren, tasa del servicio de aduana, tesorera, IVA)
Tasa del servicio de aduanas SENIAT
Gastos de la carga (Conteiner, almacn, transporte)
Gastos de Agente Aduanal
Comisin para el banco por transferencia
Todos estos gastos en que incurre la carga son introducidos en un sistema de contabilidad y
costo, el cual emite un formato (ANEXO 1), para as obtener el costo unitario de cada producto.
2.9 Solicitud de Autorizacin de Adquisicin de Divisas (AAD)
La empresa luego de enviar al proveedor una orden de compra, este enva factura proforma el
cual refleja los productos, el costo, el seguro y el flete, con esta factura se genera una nueva
solicitud en CADIVI y se cargan los datos de la importacin, luego de realizar esta carga el
sistema emite tres planillas que son: Registro de Usuario para Importacin (RUSAD-003),
Solicitud de Autorizacin de Adquisicin de Divisas para Importacin (RUSAD-004) y
Solicitud de Autorizacin de Adquisicin de Divisas para Importacin (Anexo) (RUSAD-005
con la informacin requerida en cada uno de sus campos. Estas deben imprimirse en tamao
carta, deben ser firmadas y selladas por el representante legal de la empresa y por el operador
cambiario autorizado.
La factura proforma debe detallar el monto correspondiente al pago del flete y seguro, forma de
pago y debe corresponder con las condiciones sealadas en la RUSAD-004 y RUSAD -005.
Estos documentos deben entregarse al banco en tres carpetas, una original para CADIVI y dos
copias una para el banco y otra para la empresa, luego de entregarse al banco al banco en un
periodo de tres das hbiles CADIVI otorga la Autorizacin de Adquisicin de divisas (AAD)
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2.10 Actualizacin del Registro nico del Sistema de Administracin de Divisas RUSAD
de la empresa
Para esta actualizacin se exigan como recaudos copia de la cdula de identidad del
representante legal; copia del pasaporte vigente del representante legal, cuando corresponda;
copia del documento autenticado o registrado en el cual conste la representacin legal; copia del
Registro nico de Informacin Fiscal (RIF) actualizado
Adems, copia del Acta Constitutiva y Estatutos Sociales y de su ltima modificacin, cuando
corresponda, debidamente registrados; copia del documento de propiedad, arrendamiento y uso o
usufructo del inmueble correspondiente a su direccin principal. CADIVI solicita tambin el
original de los estados financieros correspondientes al ltimo ejercicio econmico (2009),
auditados por contador pblico colegiado con sus notas complementarias y debidamente visados
por el Colegio de Contadores. Igualmente, copia de las declaraciones y pago del Impuesto al
Valor Agregado (IVA) de los tres ltimos perodos impositivos; copia de las declaraciones y
pago del Impuesto Sobre la Renta (ISLR) de los tres ltimos ejercicios fiscales.
Tambin copia de las solvencias vigentes o de la constancia de no afiliacin de ser el caso,
emitidas por el Instituto Venezolano de los Seguros Sociales (IVSS); el Instituto Nacional de
Capacitacin y Educacin Socialista (INCES) y del Fondo de Ahorro Obligatorio para la
Vivienda (FAOV).
Debe anexar asimismo copia de la Solvencia Laboral vigente emitida por el Ministerio del
Poder Popular con competencia en materia de Trabajo y de la solvencia municipal, expedida por
la Alcalda correspondiente y cualquier otro documento requerido por la administracin en
relacin a la solicitud de inscripcin. Todos estos deban ser consignados en una carpeta foliada
y entregada al banco para la actualizacin de los datos de la empresa en el sistema
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2.11 Actualizacin de base de datos de proveedores y productos importados.
Con el fin de mantener un control de los productos importados y los proveedores que
actualmente se mantienen en la empresa se actualizaron en la base de datos solicitando a los
proveedores que enviaran los nmeros de cuentas de sus bancos nmeros telefnicos y cuentas de
correo que mantuvieran vigente, con los productos importados lo que se hizo fue eliminar
algunos que ya no se importaban e introducir productos nuevos.
2.12 Comunicacin con proveedores
El sistema de comunicacin con los proveedores debe incluir una poltica en donde se
establezcan las reglas de juego en cuanto a requerimientos de la organizacin y necesidades.
Parte del ejercicio de adaptar la organizacin a las expectativas de sus clientes es involucrar a los
proveedores en este proceso de adaptacin, para ello se necesitan no solo unas buenas relaciones
sino adems un sistema fluido de informacin que le permita al proveedor mantener una
dinmica de adaptacin acorde a la organizacin que enfrenta el cliente. La comunicacin con
los proveedores de la empresa primordialmente es por correo electrnico y va telefnica, es
necesario mantenerse en contacto con ellos desde el momento en que se enva una orden de
compra pasando por l envi de la mercanca hasta liquidar una factura, con el fin de evitar
inconvenientes futuros.
2.13 Cartas de crdito
La carta de crdito es un instrumento de pago, sujeto a regulaciones internacionales, mediante
el cual un banco (Banco Emisor) obrando por solicitud y conformidad con las instrucciones de un
cliente (ordenante) debe hacer un pago a un tercero (beneficiario) contra la entrega de los
documentos exigidos, siempre y cuando se cumplan los trminos y condiciones de crdito.
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En otras palabras, es un compromiso escrito asumido por un banco de efectuar el pago al
vendedor a su solicitud y de acuerdo con las instrucciones del comprador hasta la suma de dinero
indicada, dentro de determinado tiempo y contra entrega de los documentos indicados. Este
instrumento es uno de los documentos ms sencillos en su forma y de los ms complejos en
cuanto a su contenido. Llamada tambin "Crdito Comercial", "Crdito Documentario", y en
algunas ocasiones simplemente crdito.
Las caractersticas o descripcin del contrato de crdito deben contemplar lo siguiente:
Nombre y direccin del ordenante y beneficiario
Monto de la carta de crdito
Documentos a exigir, dentro de estos podemos citar: Conocimiento de embarque martimo,
Gua area, Factura Comercial, Lista de empaque, Certificado de origen, Lista de precios,
Certificado de anlisis, Certificado de Seguro, Puntos de Salida y destino, Fecha de vencimiento
de la carta de crdito, Descripcin de la mercanca, Tipo de carta de crdito (Irrevocable,
Confirmada, etc.), Tipos de embarques (Parciales (permitidos o no permitidos), Cobertura de
Seguros, Formas de pago, Instrucciones especiales
2.14 Elaboracin de rdenes de compras nacionales
Una orden de compra es una solicitud escrita a un proveedor, por determinados artculos a un
precio convenido. La solicitud tambin especifica los trminos de pago y de entrega. Las rdenes
de compra que se realizan en la empresa son con el fin de abastecer a la compaa de
medicamentos los cuales se ofrecen a los clientes pero que son importados por otra casa de
representacin en Venezuela.
2.15 Archivar
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La tarea de Archivar consista en guardar los documentos tales como rdenes de compra
nacionales e internacionales, los certificados de anlisis de los medicamentos, las facturas
comerciales, las cargas en inventario todo esto en un archivo con un determinado orden.
2.16 Autorizar al Agente Aduanal ante CADIVI
Para que el Agente Aduanal pueda actuar y retirar una mercanca en la aduana de
nacionalizacin es necesario que la empresa lo autorice en el portal CADIVI para realizar los
trmites, para hacer esto eso debe hacerse lo siguiente en la pgina de CADIVI: Introducir el
nmero de solicitud y seleccionar la opcin autorizar agente aduanal, luego se introduce el RIF
o Cedula de Identidad correspondiente al Agente Aduanal el cual el sistema reconocer, y as
darle autorizacin.
2.17 Apoyo en elaboracin de licitaciones
Una licitacin (tambin denominada concurso pblico o contrato del Sector Pblico) es el
procedimiento administrativo para la adquisicin de suministros, realizacin de servicios o
ejecucin de obras que celebren los entes, organismos y entidades que forman parte del Sector
Pblico. Se realizaron dos licitaciones una para el Hospital Universitario de Caracas, y otra para
el Hospital Cardiolgico Infantil, en ambas el apoyo prestado fue en el armado y foliado de
carpetas para la entrega de las mismas, elaboracin de copias de los distintos documentos que
solicitaban.
2.18 Actualizacin de estadsticas de solicitudes de importacin y elaboracin de nuevos
formatos
La actualizacin de solicitudes se hace semanalmente, para entregar al jefe de comercializacin
un reporte de las importaciones pendientes, para esto se toma en cuenta las fechas de despacho de
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la mercanca, fechas de vencimiento de la Autorizacin de Adquisicin de Divisas (AAD), los
medicamentos de cada embarque, nmeros de facturas y el cambio de dlar, ya que a partir del 01
de enero de 2011 las importaciones de los medicamento pasaran de un cambio de 2,60 a 4,30 $,
se hicieron otros formatos para separar las solicitudes del ao 2011 y as mantener un control en
los pagos de proveedores.
2.19 Certificados de No Produccin
Los Certificados de No Produccin Nacional o Produccin Insuficiente fueron establecidos
como medios de filtrado de la concesin de Autorizacin de Adquisicin de Divisas (AAD) por
parte de CADIVI.
Cuando un rubro no ha sido declarado prioritario por el Ejecutivo Nacional, el importador debe
solicitar ante el ministerio del ramo correspondiente esa certificacin, que hace constar que el
producto no se fabrica en el pas o se produce en cuanta insuficiente, documento que sirve al
mismo tiempo como recomendacin a CADIVI para conceder una Autorizacin de Adquisicin
de Divisas (AAD) conducente a la autorizacin de compra de divisas a precio oficial, al igual que
por ser medicamentos lo que se importa el IVA es exonerado, para la solicitud de este certificado
para la empresa es necesario tener ordenes de compras que abarquen la mayor cantidad de
medicamentos para as obtener el certificado para una gran variedad de productos, es factible la
solicitud cuando las ordenes de compras cargadas son del estado porque le se le presta en parte un
servicio al mismo y se obtiene prioridad.
2.19 Importacin In Bond
Al hablar de depsitos aduaneros in bond nos estamos refiriendo a un rgimen aduanero
especial y no a un local o espacio donde se resguardan las mercancas, si bien los efectos sujetos
a este tratamiento aduanero deben ubicarse en un lugar autorizado para este fin, a objeto de
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permitir el necesario control por parte de las autoridades respectivas. No es muy comn en la
empresa realizar este tipo de importacin, este embarque llegaba el 13 de diciembre de 2010 y los
almacenes de la empresa trabajaban hasta el 10 de Diciembre de 2010 por lo que el Gerente de
Logstica en conjunto con el Gerente de Comercializacin decidieron introducir esta mercanca a
un almacn IN Bond con el propsito de reducir los gastos por almacenaje en la aduana, por otra
parte el AAD de esta solicitud venca el 23 de Febrero de 2011, para retirar una mercanca de
almacn In Bond requiere de al menos 15 das, se presentaron contratiempos pero se logr
liquidar el expediente antes del vencimiento del mismo. Se introdujeron recursos de
reconsideracin ya que al principio la solicitud estaba echa como una importacin ordinaria que
luego se convirti en un rgimen In Bond, y esto ocasiono inconvenientes al entregar a la entidad
bancaria
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CAPITULO III
CASO PRCTICO: IMPORTACIN DE MEDICAMENTO HESSICO DEL
PROVEEDOR CASA OTTO HESS DE ARGENTINA
La importacin de medicamentos desde Argentina goza de privilegios por el acuerdo
MERCOSUR - COLOMBIA, ECUADOR Y VENEZUELA, solo si dicho producto tiene su
respectivo Certificado de Origen. El Certificado de Origen es un Documento que certifica cul es
el pas donde se fabric el producto (es decir, su origen, de donde provienen los productos).
Documento de exportacin comn, que se requiere al realizar exportaciones a varios mercados
extranjeros. Puede requerirse para obtener un trato arancelario preferencial conforme a acuerdos
de libre comercio que gocen las naciones.
El HESSICO es una solucin de un coloide sinttico derivado del almidn de maz. Se prepara
incorporando hidroxietil ter a la molcula de amilopectina, un polmero de la glucosa de cadenas
muy ramificadas que es el mayor componente del almidn de maz. La solucin coloidal
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HESSICO acta como un expansor plasmtico en la reposicin de fluidos corporales en estados
de shock (ciruga, quemados, traumatismos) mediante un aumento de la presin onctica del
plasma que provoca un movimiento de fluidos desde el espacio intersticial hacia el
compartimiento plasmtico deficiente.
Los documentos Necesarios para realizar una importacin en Venezuela son los siguientes:
Factura comercial definitiva
Documento de Transporte
Para realizar esta importacin es necesario tener la Solicitud de Autorizacin de Adquisicin de
Divisas para poder dar la orden de despacho del producto.
Con fecha 27 de Julio de 2010 Se recibe por parte de Madrecell de Venezuela C.A. Orden de
compra por 5000 Unidades de Hessico, este es un medicamento que se trabaja contra pedido
debido a que su uso es muy inusual. Luego de tener esta orden de compra el Gerente de
Comercializacin se comunica con el proveedor para verificar la existencia o en este caso fecha
de fabricacin del producto con el fin de que enven la Factura Proforma para iniciar tramites de
CADIVI, con la factura proforma se gener una nueva solicitud N 13514649 ante el portal
CADIVI y se procedi a cargar dicha factura para as obtener las planillas de Registro de Usuario
para Importacin RUSAD 003 RUSAD 004 y RUSAD 005, con estas planillas y la factura
proforma se armaron los expedientes que son tres carpetas, una para el Banco una para CADIVI y
una ltima de acuse de recibo para la empresa LAPREVEN S.A. Luego de enviar las carpetas al
banco en un lapso de tres das CADIVI aprueba la Autorizacin de Adquisicin de Divisas.
La Autorizacin de Adquisicin de Divisas para esta solicitud es de fecha 05 de Octubre de
2010, este con un periodo de vencimiento en 180 das, por lo que se venca el 08 de abril de 2011.
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Este caso fue asignado para darle una solucin durante el periodo de pasantas, lograr la
importacin sin que se venciera la Autorizacin de Adquisicin de Divisas, ya que si se generaba
una nueva el cambio seria a 4,30 $ el cual no era conveniente.
El 15 de febrero de 2011 se reanuda los trmites para esta importacin, se habla con el
proveedor para saber una posible fecha de despacho el cual sera para el 28 de febrero de 2011.
Se le solicito al proveedor que enviara documentos del despacho, factura comercial definitiva,
documento de transporte que en este caso es areo, lista de empaque y el certificado de origen
del producto , todo esto para envirselos al agente aduanal para as agilizar los trmites; cabe
destacar que el certificado de origen es para gozar de la exoneracin de una parte de los
impuestos de importacin por Acuerdo Mercosur Colombia Ecuador y Venezuela, cuando el
proveedor nos enva el documento al revisar el cdigo arancelario del producto para Argentina
3004.90.00 este no corresponde al mismo cdigo arancelario para Venezuela por lo que al
Certificado de Origen por lo que tuvieron que hacerle una observacin que anuncia lo siguiente
para Venezuela la partida arancelaria es 3004.90.10 (VER ANEXO 2)
El envo de la mercanca se hizo en la fecha estimada por la empresa de transporte LAN
CARGO llegando a Venezuela el 6 de Marzo de 2011, el periodo para la nacionalizacin es de
8 das y en el envo de documentos 15 das, el 13 de marzo el agente aduanal envo mercanca al
almacn el cual llego sin novedad. Y el 21 de marzo envo documentos a la oficina de
LAPREVEN, exceptuando el acta de verificacin de mercanca que tardan un poco ms en
entregarla.
Cuando los documentos llegaron a las oficinas de LAPREVEN se procedi a realizar el costo
final del producto, en el cual se pudo verificar si el certificado de origen tuvo alguna validez en la
exoneracin de impuestos de importacin; del 10 % a cancelar solo se cancel 3.1 % del total de
la factura, el 6.9 % restante fue exonerado.
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Al llegar el Acta de Verificacin de Mercanca se procedi a realizar el cierre de importacin,
tres carpetas con los documentos que se indican en el acta de consignacin de documentos para
cierre de importacin, el cual se consignaron al banco con fecha 04 de abril de 2011 para as
obtener la Autorizacin de Liquidacin de Divisas y realizar el pago al proveedor.
Cabe destacar que Las carpetas de cierre de importacin fueron entregadas al banco con fecha
04 de abril de 2011 y la Autorizacin de Adquisicin de Divisas todava estaba vigente por lo que
se logr el objetivo planteado de liquidar esta solicitud a dlar 2,60$ y no realizar una nueva
importacin a dlar 4,30
CONCLUSIONES
El cumplimiento del periodo de pasantas ha representado un complemento indispensable para
la educacin y formacin personal, debido a que ha permitido aumentar la experiencia laboral,
conocer el contexto de la empresa y obtener una visin ms amplia acerca de las actitudes que se
debe tomar en una organizacin.
Todas las actividades expuestas anteriormente se han cumplido satisfactoriamente, por ello se
puede resaltar que el proceso de pasantas ha sido favorable tanto para la empresa LAPREVEN S.
A, por haber obtenido los servicios y aportes del pasante como para la Universidad Simn
Bolvar por haber cumplido una vez ms con la formacin de un alumno que ahora pasa a ser
parte del gremio de egresados con alta capacidad y calidad de empleo. El desarrollo de esta
actividad en el mbito empresarial reconoce un grado de aprendizaje excelente para afianzar los
conocimientos del Comercio Exterior adquiridos durante toda la carrera en la universidad, as
como la medicin de valores qu se desarrollan en el transcurso de los trimestres como son la
responsabilidad, la honestidad, el ser puntual, ordenado e investigador, todo esto ayudo a que las
actividades en la empresa fueran placenteras y provechosas ya que su principal finalidad era
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adquirir los conocimientos prcticos para realizar un proceso de importacin desde comunicarse
con el proveedor hasta liquidar un expediente.
RECOMENDACIONES
Para la empresa LAPREVEN S.A.
Realizar mantenimiento preventivo a los equipos de computacin con el fin de evitar
incidente que perjudiquen a la empresa
Seguir ofreciendo oportunidades de capacitacin de mano de obra a los alumnos de las
instituciones del pas, por medio del proceso de pasantas.
Para la Universidad Simn Bolvar
Incluir en el pensum de estudios materias relacionadas con las Importaciones de
productos, ya que la mayora de las empresas que se encuentran en el pas se dedican a
esta rea del comercio exterior
Brindar a los estudiantes talleres para la insercin laboral o indistintamente ofrecer
materias generales o electivas que tengan relacin con este tema, con el fin de prepararlos
para una entrevista de trabajo
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GLOSARIO DE TRMINOS
AGENTE DE ADUANA: toda persona autorizada por el Ministerio de Finanzas para actuar ante
las autoridades nacionales a nombre de cualquier interesado, en cumplimiento de un trmite,
solicitud o procedimiento relacionado con una actividad aduanera.
CERTIFICADO DE ANLISIS: Documento que certifica que la naturaleza, composicin,
grado, etc. de la mercanca corresponde a la calidad contratada
CERTIFICADO DE NO PRODUCCIN: es un instrumento requerido para la realizacin de
trmites ante CADIVI o SENIAT, relativos a la obtencin de divisas o exoneracin de impuestos
de importacin (Aranceles o IVA segn el caso), para los productos o tipos de productos
sealados en los respectivos basamentos legales que rigen la materia correspondiente.
CERTIFICADO DE ORIGEN: Documento que certifica que las mercaderas a ser despachadas
son originarias del pas exportador.
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COSTEO: es la suma de los gastos que originan los diferentes actos encaminados a la
importacin, estos actos varan dependiendo de la negociacin o cotizacin que se realice
FACTURA COMERCIAL: instrumento que registra los detalles especficos en cuanto a
cantidades, precio unitario, etc., de la transaccin entre exportador e importador.
FACTURA PROFORMA: Se hace antes de la factura comercial; es un documento que expide
el vendedor antes de la venta en la que se especifican las condiciones de venta.
IMPORTACIN: entrada de cualquier mercadera en un territorio aduanero, previo
cumplimiento de los requisitos legalmente exigidos por las autoridades aduaneras.
LICITACIN: Una licitacin (tambin denominada concurso pblico o contrato del Sector
Pblico) es el procedimiento administrativo para la adquisicin de suministros, realizacin de
servicios o ejecucin de obras que celebren los entes, organismos y entidades que forman parte
del Sector Pblico
RECURSOS DE RECONSIDERACIN: Recurso impugnativo que se interpone ante el mismo
rgano que dict la primera resolucin impugnada, debiendo necesariamente sustentarse en
nueva prueba instrumental. Este recurso es opcional y su no interposicin no impide el ejercicio
del Recurso de Apelacin.
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38
BIBLIOGRAFA
Arias, Fidias G. (2006). El proyecto de investigacin, 5 edicin. Caracas: Editorial Episteme.
CADIVI. (2011). (Pagina web en lnea). Consultada el 15 de Abril de 2011. Disponible en:
www.cadivi.com.gob.ve
CANAMEGA. (Pgina web en lnea). Consultada el 15 de Abril de 2011. Disponible en:
http://www.biocontrolled.com/enlaces/canamega.asp
Diccionario de La Real Academia Espaola (2010), (Pagina web en lnea). Disponible en:
http://www.rae.es/rae.html
-
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ANEXOS
1. Formato para costeo de productos importados
2. Certificado de Origen Producto Hessico
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ANEXO 1 Formato para costeos de productos
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ANEXO 2 Certificado de origen Producto Hessico
LAPREVEN, S.A.
Costo para Almacn
Dpto de Importacin
Fecha: 05/05/2011 10:01
Para: Administracion
Almacen-Caracas
De: Nestor Pabon
Importacion
Referencia: Solicitud CADIVI N 13514649
PROVEEDOR
Modo de Transporte EREO
ORIGEN ARGENTINA
Equipo CARGA S.
Cantidad Total Carg. Kg. 2.340
Factura N 0032-00000083
Fecha 22/02/2011
Agente Aduana:
Operador Cambiario
Adjunto copia de factura comercial del proveedor y costo de nacionalizacion de:
Tasa USD/BS: 2,60
Producto:
Fecha de Embarque: 01/03/2011
Fecha de llegada a Pto.: 06/03/2011
Tiempo de Llegada Embarq. (das): 5
Fecha Salida de Aduana (P.S.): 17/03/2011
Tiempo de Liberacin Emb. (das): 11
Unidades: 3.784
Monto USD (FOB): 24.301,00
Flete: 3.239,00
Seguro: 195,00
Otros: 0,00
Factor de Import. (CIF - G.): 1,188 81%
MONTO Mcia. Bs.FLETE, SEGURO
y Otros (En Bs.)
DERECHOS DE IMPORT.
(ADVALOREM - TASA
SERV. ADUANA -
TESORERIA 0,5, IVA-
Otros) En Bs.
TASA SERV.
ADUANAS -
SENIAT (0,50)
EN Bs.
GASTOS
CARGA en
Bs.
AGENTE
ADUANAL en Bs.
COMISION
BANCO en
Bs.
TOTAL
COSTO
NACONALIZ.
MCIA.
TOTAL
COSTO
EMBARQUE
BS.
TOTAL
COSTO
UNITARIO
DE
PRODUCT.
BS.
63.182,60 8.928,40 3.761,79 522,47 2.977,61 6.063,81 258,28 13.583,96 85.694,96 22,65
74 10 4 1 3 7 0 16 %
IVA 0,00 0 Arancel Tarif. 3,1% C.O. A
3004.90.10
Notas:
Eleo Agentes Aduanales
Banco Provincial
CASA OTTO HESS S.A.
HESSICO 6% 500 Ml
-
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