comitÉ nacional de auditorÍa macrozona iii noviembre de 2014 enero 2015
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C O M I T É N A C I O N A L D E A U D I T O R Í A
M A C R O Z O N A I I I
Noviembre de 2014
ENERO 2015
• Jonathan Leiva Escobar– Contador Público y Auditor, UST
– Magíster en Contabilidad y Auditoría de Gestión, USACH
– Auditor Ministerial de Salud
– Jefe Departamento de Auditoría MINSAL
– Padre de una niña maravillosa
Presentación…
Gobierno de Chile / Ministerio de Salud
DEPARTAMENTO AUDITORÍA MINISTERIALRes. Exenta Nº 595/2005
• FONASA• CENABAST• ISP• Superintendencia
• 29 Servicios de Salud• 62 Establecimientos Alta
Complejidad (incorpora los 57 EAR)• 3 Establecimientos Experimentales• 24 Hospitales de Mediana
Complejidad• 99 Hospitales de Baja Complejidad
• Subsecretaría Salud Pública, Nivel Central
• Subsecretaría Redes Asistenciales
UNIDAD AUDITORÍA INTERNARes. Ext. Nº 833/2008
UNIDAD AUDITORÍA EXTERNA
Res. Ext. Nº 765/2006
Objetivos de Auditoría Ministerial
Direcciones Servicios de Salud, Hospitales
EAR y Establecimientos Experimentales
Área Apoyo Auditorías Clínicas-Asistencial
Área Apoyo Auditorías Clínicas-Asistencial
• 15 SEREMIS
AREA DE APOYO “AUDITORÍA SISTEMAS DE INFORMACIÓN”
Equipo Nivel Central15 Profesionales y 2 Apoyo Administrativo
Dependencia Técnica330 Auditores aprox.
Gobierno de Chile / Ministerio de Salud
Gestión de Riesgo
Gestión de Oportunidades
V/S
• CREDIBILIDAD• CONECTIVIDAD• COMUNICACIÓN • COMPETENCIA• CREATIVIDAD
Gobierno de Chile / Ministerio de Salud
La Auditoría Interna y la tercera Línea de Defensa
Gobierno de Chile / Ministerio de Salud
COSO ERM COSO (1992)
Evaluación de Riesgo
Gobierno de Chile / Ministerio de Salud
Relación Componentes COSO vs COSO ERM
Gobierno de Chile / Ministerio de Salud
Gobierno de Chile / Ministerio de Salud
Gobierno de Chile / Ministerio de Salud
GT Nº59, 2014, “Mantención y mejoramiento de las actividades asociadas al proceso de gestión de Riesgos en el Estado”.
GT Nº60, 2014 “Aseguramiento al proceso de gestión de riesgos”
FASES DEL PROCESO DE GESTIÓN DE RIESGOS Y REQUERIMIENTOS ESPECÍFICOS
Objetivo Gubernamental Nº2
Gobierno de Chile / Ministerio de Salud
FASES DEL PROCESO DE GESTIÓN DE RIESGOS Y REQUERIMIENTOS ESPECÍFICOS
Objetivo Gubernamental Nº2
Gobierno de Chile / Ministerio de Salud
SITUACIÓN EN MINSALAmbas Subsecretarías
Vigencia de un Comité y Encargado de Riesgos Definición de política, roles y responsables Comité representado por ambas Subsecretarías Se adscribe a la metodología del CAIGG en su
totalidad. Se Incorpora como Meta de Equipo de Trabajo 2014 el
cumplimiento de los requisitos. (Control de Gestión) Entrega Gobierno 2014: 62% sector señala disponer
de Matrices de Riesgos.
¿ Y la Gestión de Oportunidades?
¿Quién puede afirmar que gestiona su organización en base a riesgos?
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AAAAAAA
El Dolor como sensación Organizacional
¿Cómo Gestionar las Oportunidades?
Fuente: Presentación Carlos Rozen, XIX Congreso CLAI 2014Gobierno de Chile / Ministerio de Salud
¿Qué piensa hacer entonces?
Mayor cantidad de transacciones
Procesos más automatizados
Creciente riesgo de fraude
Alta rotación de personal
Mayor presión social
Acceso a la información pública
Gobierno de Chile / Ministerio de Salud
Hipótesis estadísticas
Gobierno de Chile / Ministerio de Salud
Lo que podríamos ver realmente
Gobierno de Chile / Ministerio de Salud
Opinión razonablemente limitada
Auditoría Continua Permite ver “el todo”
o Desarrollo Mapa de Riesgos de Fraudeo Instalación de Alertas y Banderas Rojaso Monitoreo continuo y definición de Alertas o Prevención en tiempo real (AF-online)o Comité de Prevención del Fraudeo Códigos de Conductao Líneas Éticas (Portal de Contraloría Ciudadano)o Protocolos de Respuesta al Fraudeo Desarrollo profesional de las 5Co Otros…
Gobierno de Chile / Ministerio de Salud
Conclusiones propuestas
“El fracaso más grande es nunca haberlo intentado.” Proverbio chino.
“Un emprendedor ve oportunidades allá donde otros solo ven problemas”. Michael Gerber.
MUCHAS GRACIASEncuentro Nacional de Auditoría 2014