como criar corretamente um relatório de fluxo de caixa
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Como criar corretamente um
Relatório de Fluxo de Caixa
Renan Kaminski Damasceno
Sensação deEscuridão
“Não tenho dormido direito (há tempos, e também a psiquiatra aumentou meus remédios pra segurar a barra) pensando no futuro da empresa, e como não sei analisar essas situações conto com sua experiência
”
Fluxo de Caixa
Tópicos
• Descobrir que você está sendo enganado
• Entender o princípio básico para o Fluxo de Caixa
• Aprender a estrutura CORRETA do fluxo de caixa
• Ferramenta gratuita para lhe ajudar
Aviso aos Contabilistas, Administradores, Acadêmicos e
afins
Você está sendo enganado!
Os Fluxos de Caixa lhe apresentados ficam muito aquém do que podem ser
Preparado?!
O Fluxo de Caixa
Relatório de Entradas e Saídas passadas e futuras que tem como objetivo auxiliar na tomada de decisão da empresa
Princípio Básico
Princípio de CaixaContabiliza-se o que de fato entrou e o que de fato saiu
PASSO 01 DE 02
Estruturando o Fluxo de Caixa
Estrutura Correta do FC
• Receitas: Todas as entradas de dinheiro no mês.
Por categoria de receita Por tipo de recebimento
Estrutura Correta do FC
• Receitas: Todas as entradas de dinheiro no mês.
• Custos Variáveis: Todos os gastos que variam na mesma proporção que as vendas, ou seja, estão diretamente ligados aos produtos/serviços.
Estrutura Correta do FC
• Receitas: Todas as entradas de dinheiro no mês.
• Custos Variáveis: Todos os gastos que variam na mesma proporção que as vendas, ou seja, estão diretamente ligados aos produtos/serviços.
• Margem de Contribuição: É o valor que sobra das vendas para pagar as despesas fixas e investimentos. Ou seja, são as Receitas menos os Custos Variáveis.
A Margem de Contribuição é um indicador mais importante que o
próprio faturamento!
Estrutura Correta do FC
• Receitas: Todas as entradas de dinheiro no mês.
• Custos Variáveis: Todos os gastos que variam na mesma proporção que as vendas, ou seja, estão diretamente ligados aos produtos/serviços.
• Margem de Contribuição: É o valor que sobra das vendas para pagar as despesas fixas e investimentos. Ou seja, são as Receitas menos os Custos Variáveis.
• Despesas Fixas: Todos os gastos que não estão diretamente ligados aos produtos, ou seja, despesas do dia a dia da empresa.
Estrutura Correta do FC
• Receitas: Todas as entradas de dinheiro no mês.
• Custos Variáveis: Todos os gastos que variam na mesma proporção que as vendas, ou seja, estão diretamente ligados aos produtos/serviços.
• Margem de Contribuição: É o valor que sobra das vendas para pagar as despesas fixas e investimentos. Ou seja, são as Receitas menos os Custos Variáveis.
• Despesas Fixas: Todos os gastos que não estão diretamente ligados aos produtos, ou seja, despesas do dia a dia da empresa.
Estrutura Correta do FC
• Receitas: Todas as entradas de dinheiro no mês.
• Custos Variáveis: Todos os gastos que variam na mesma proporção que as vendas, ou seja, estão diretamente ligados aos produtos/serviços.
• Margem de Contribuição: É o valor que sobra das vendas para pagar as despesas fixas e investimentos. Ou seja, são as Receitas menos os Custos Variáveis.
• Despesas Fixas: Todos os gastos que não estão diretamente ligados aos produtos, ou seja, despesas do dia a dia da empresa.
• Lucro Operacional Antes dos Investimentos (LOAI): vai lhe dizer o quanto sua empresa lucrou na operação essencial do seu negócio.
Estrutura Correta do FC
• Receitas: Todas as entradas de dinheiro no mês.
• Custos Variáveis: Todos os gastos que variam na mesma proporção que as vendas, ou seja, estão diretamente ligados aos produtos/serviços.
• Margem de Contribuição: É o valor que sobra das vendas para pagar as despesas fixas e investimentos. Ou seja, são as Receitas menos os Custos Variáveis.
• Despesas Fixas: Todos os gastos que não estão diretamente ligados aos produtos, ou seja, despesas do dia a dia da empresa.
• Lucro Operacional Antes dos Investimentos (LOAI): vai lhe dizer o quanto sua empresa lucrou na operação essencial do seu negócio.
Estrutura Correta do FC
• Receitas: Todas as entradas de dinheiro no mês.
• Custos Variáveis: Todos os gastos que variam na mesma proporção que as vendas, ou seja, estão diretamente ligados aos produtos/serviços.
• Margem de Contribuição: É o valor que sobra das vendas para pagar as despesas fixas e investimentos. Ou seja, são as Receitas menos os Custos Variáveis.
• Despesas Fixas: Todos os gastos que não estão diretamente ligados aos produtos, ou seja, despesas do dia a dia da empresa.
• Lucro Operacional Antes dos Investimentos (LOAI): vai lhe dizer o quanto sua empresa lucrou na operação essencial do seu negócio.
• Investimentos: Gastos que não fazem parte do dia a dia da empresa e sobre o qual pretende-se ter algum retorno a curto, médio ou longo prazo.
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• Receitas: Todas as entradas de dinheiro no mês.
• Custos Variáveis: Todos os gastos que variam na mesma proporção que as vendas, ou seja, estão diretamente ligados aos produtos/serviços.
• Margem de Contribuição: É o valor que sobra das vendas para pagar as despesas fixas e investimentos. Ou seja, são as Receitas menos os Custos Variáveis.
• Despesas Fixas: Todos os gastos que não estão diretamente ligados aos produtos, ou seja, despesas do dia a dia da empresa.
• Lucro Operacional Antes dos Investimentos (LOAI): vai lhe dizer o quanto sua empresa lucrou na operação essencial do seu negócio.
• Investimentos: Gastos que não fazem parte do dia a dia da empresa e sobre o qual pretende-se ter algum retorno a curto, médio ou longo prazo.
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• Receitas: Todas as entradas de dinheiro no mês.
• Custos Variáveis: Todos os gastos que variam na mesma proporção que as vendas, ou seja, estão diretamente ligados aos produtos/serviços.
• Margem de Contribuição: É o valor que sobra das vendas para pagar as despesas fixas e investimentos. Ou seja, são as Receitas menos os Custos Variáveis.
• Despesas Fixas: Todos os gastos que não estão diretamente ligados aos produtos, ou seja, despesas do dia a dia da empresa.
• Lucro Operacional Antes dos Investimentos (LOAI): vai lhe dizer o quanto sua empresa lucrou na operação essencial do seu negócio.
• Investimentos: Gastos que não fazem parte do dia a dia da empresa e sobre o qual pretende-se ter algum retorno a curto, médio ou longo prazo.
• Lucro Operacional: é o LOAI menos os Investimentos. Esta métrica vai dizer se a operação do seu negócio é rentável ou não.
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• Receitas: Todas as entradas de dinheiro no mês.
• Custos Variáveis: Todos os gastos que variam na mesma proporção que as vendas, ou seja, estão diretamente ligados aos produtos/serviços.
• Margem de Contribuição: É o valor que sobra das vendas para pagar as despesas fixas e investimentos. Ou seja, são as Receitas menos os Custos Variáveis.
• Despesas Fixas: Todos os gastos que não estão diretamente ligados aos produtos, ou seja, despesas do dia a dia da empresa.
• Lucro Operacional Antes dos Investimentos (LOAI): vai lhe dizer o quanto sua empresa lucrou na operação essencial do seu negócio.
• Investimentos: Gastos que não fazem parte do dia a dia da empresa e sobre o qual pretende-se ter algum retorno a curto, médio ou longo prazo.
• Lucro Operacional: é o LOAI menos os Investimentos. Esta métrica vai dizer se a operação do seu negócio é rentável ou não.
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• Receitas: Todas as entradas de dinheiro no mês.
• Custos Variáveis: Todos os gastos que variam na mesma proporção que as vendas, ou seja, estão diretamente ligados aos produtos/serviços.
• Margem de Contribuição: É o valor que sobra das vendas para pagar as despesas fixas e investimentos. Ou seja, são as Receitas menos os Custos Variáveis.
• Despesas Fixas: Todos os gastos que não estão diretamente ligados aos produtos, ou seja, despesas do dia a dia da empresa.
• Lucro Operacional Antes dos Investimentos (LOAI): vai lhe dizer o quanto sua empresa lucrou na operação essencial do seu negócio.
• Investimentos: Gastos que não fazem parte do dia a dia da empresa e sobre o qual pretende-se ter algum retorno a curto, médio ou longo prazo.
• Lucro Operacional: é o LOAI menos os Investimentos. Esta métrica vai dizer se a operação do seu negócio é rentável ou não.
• Movimentações Não Operacionais: Entradas e saídas de dinheiro que não fazem parte da operação / dia a dia da empresa.
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• Custos Variáveis: Todos os gastos que variam na mesma proporção que as vendas, ou seja, estão diretamente ligados aos produtos/serviços.
• Margem de Contribuição: É o valor que sobra das vendas para pagar as despesas fixas e investimentos. Ou seja, são as Receitas menos os Custos Variáveis.
• Despesas Fixas: Todos os gastos que não estão diretamente ligados aos produtos, ou seja, despesas do dia a dia da empresa.
• Lucro Operacional Antes dos Investimentos (LOAI): vai lhe dizer o quanto sua empresa lucrou na operação essencial do seu negócio.
• Investimentos: Gastos que não fazem parte do dia a dia da empresa e sobre o qual pretende-se ter algum retorno a curto, médio ou longo prazo.
• Lucro Operacional: é o LOAI menos os Investimentos. Esta métrica vai dizer se a operação do seu negócio é rentável ou não.
• Movimentações Não Operacionais: Entradas e saídas de dinheiro que não fazem parte da operação / dia a dia da empresa.
ÊPA!
Os números acima estão dizendo que dos 420 mil de lucro operacional, o hotel teve 386 mil de saídas não
operacionais?!?!?!
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• Receitas: Todas as entradas de dinheiro no mês.
• Custos Variáveis: Todos os gastos que variam na mesma proporção que as vendas, ou seja, estão diretamente ligados aos produtos/serviços.
• Margem de Contribuição: É o valor que sobra das vendas para pagar as despesas fixas e investimentos. Ou seja, são as Receitas menos os Custos Variáveis.
• Despesas Fixas: Todos os gastos que não estão diretamente ligados aos produtos, ou seja, despesas do dia a dia da empresa.
• Lucro Operacional Antes dos Investimentos (LOAI): vai lhe dizer o quanto sua empresa lucrou na operação essencial do seu negócio.
• Investimentos: Gastos que não fazem parte do dia a dia da empresa e sobre o qual pretende-se ter algum retorno a curto, médio ou longo prazo.
• Lucro Operacional: é o LOAI menos os Investimentos. Esta métrica vai dizer se a operação do seu negócio é rentável ou não.
• Movimentações Não Operacionais: Entradas e saídas de dinheiro que não fazem parte da operação / dia a dia da empresa.
• Resultado Líquido: Diferença entre todas as entradas e saídas de dinheiro.
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• Receitas: Todas as entradas de dinheiro no mês.
• Custos Variáveis: Todos os gastos que variam na mesma proporção que as vendas, ou seja, estão diretamente ligados aos produtos/serviços.
• Margem de Contribuição: É o valor que sobra das vendas para pagar as despesas fixas e investimentos. Ou seja, são as Receitas menos os Custos Variáveis.
• Despesas Fixas: Todos os gastos que não estão diretamente ligados aos produtos, ou seja, despesas do dia a dia da empresa.
• Lucro Operacional Antes dos Investimentos (LOAI): vai lhe dizer o quanto sua empresa lucrou na operação essencial do seu negócio.
• Investimentos: Gastos que não fazem parte do dia a dia da empresa e sobre o qual pretende-se ter algum retorno a curto, médio ou longo prazo.
• Lucro Operacional: é o LOAI menos os Investimentos. Esta métrica vai dizer se a operação do seu negócio é rentável ou não.
• Movimentações Não Operacionais: Entradas e saídas de dinheiro que não fazem parte da operação / dia a dia da empresa.
• Resultado Líquido: Diferença entre todas as entradas e saídas de dinheiro.
A Estrutura Perfeita do Fluxo de Caixa
Ferramenta que segue esta estrutura
PASSO 02 DE 02
Analisando o Fluxo de Caixa
Análise dos Números
Não veja o FC como uma foto, mas sim como um filme...
Presente \O/
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Lembre: o objetivo financeiro de qualquer empresa é lucrar. Um bom
Fluxo de Caixa irá mostrar os melhores caminhos para aumentar
os lucros do seu negócio.
