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ESTADOS CONTABLES

PERIODO INTERMEDIO INICIADO EL 01 DE ENERO

Y FINALIZADO EL 30 DE JUNIO DE 2012

COMPARATIVOS CON EL EJERCICIO ANTERIOR

EJERCICIO ECONOMICO N° 4

Firmado a los efectos de su identificación con mi informe de fecha 07/08/2012

GONZALEZ FISCHER & ASOCIADOS S.A.

DR. RAUL H. NARDONI

JOSE LUIS CRAMAZZI

DR. MANUEL G. GARCIA SOLA

FLORINDA TERESA CURI (SOCIA)

SINDICO TITULAR

TESORERO

PRESIDENTE

CONTADORA PÚBLICA (U.N.R.)

BOLSA DE

BOLSA DE

BOLSA DE

M. 2322 – Fº 2322 - Tº XII-C.P.C.E. CHACO

COMERCIO DEL CHACO

COMERCIO DEL CHACO COMERCIO DEL CHACO

BALANCE TRIMESTRAL

Estados Contables correspondientes al Período Intermedio

Iniciado el 01 de Enero de 2012 y finalizado el 30 de Junio de 2012

Presentado en forma comparativa con el ejercicio anterior

BOLSA DE COMERCIO DEL CHACO, ASOCIACION CIVIL

Arturo Frondizi Nº 180 – piso 7 – Resistencia Chaco

Actividad Principal: Resumida según artículo 2 del Estatuto vigente:

a) Promover, auspiciar y fomentar la realización de toda clase de negocios y transacciones lícitas. b) Desarrollar e integrar actividades que tiendan a la movilización de capitales dirigidos a la ampliación y mejoramiento de la financiación de empresas c) Realizar operaciones financieras relacionadas directa o indirectamente con la negociación de valores mobiliarios, certificados o activos representativos de bienes, de créditos, de participaciones. d) Proporcionar un lugar de reunión a sus socios para tratar toda clase de negocios lícitos, promoviendo y facilitando la realización de operaciones mercantiles. e) Mantener y fomentar la colaboración, complementación, cooperación y relaciones con otras bolsas y mercados del país. f) Promover la formación, e integrar, bolsas y mercados, cámaras y otras entidades afines en las cuales se realicen operaciones de oferta pública de títulos valores, a término, en futuros u opciones. g) Propender al desarrollo de fondos comunes de inversión y actuar como sociedad gerente en fondos comunes de créditos, de dinero, de inversión. h) Crear delegaciones regionales con el fin de incrementar y extender la información y operatoria bursátil. i) Ejercer la representación de los intereses de los distintos sectores locales y regionales, que abarquen la producción, la industria, la banca y el comercio ante los organismos Nacionales, Provinciales, Municipales y empresas particulares. j) Cumplir las funciones conferidas por las disposiciones legales en lo referente a la cotización de títulos valores y auspiciar su realización, registrando las operaciones que se realicen en sus recintos o bajo sus auspicios y coadyuvar a la transparencia de los mercados. k) Promover la formación y/o actuación de Cámaras Gremiales. l) Propiciar el arbitraje, la mediación, la conciliación y otros medios alternativos de resolución de conflictos, tanto para sus asociados como para terceros. ll) Establecer, organizar y disponer el funcionamiento de laboratorios de análisis físicos, químicos, biológicos o de otra naturaleza, de granos, semillas, productos o subproductos agropecuarios y/o forestales, alimentos, insumos, agroquímicos, frutos, agua, suelos o cualesquiera otros productos de la naturaleza, regionales o industriales. Expedir certificaciones de origen y toda clase de certificaciones vinculadas con sus objetivos estatutarios. m) registrar los contratos que se le presenten por la compra venta de artículos y productos o subproductos provenientes de la agricultura, ganadería, comercio, industria y minería tanto de operaciones de contado como a plazo, sea por entrega inmediata como a término, en cuyo caso también podrán liquidarse. n) Fomentar, propiciar y participar en todos aquellos proyectos que coadyuven a la eficiencia de los intereses generales de la producción, comercialización y consumo del país y en particular de la zona de influencia de esta Bolsa de Comercio. o) Procurar de las autoridades en general e instituciones competentes, adecuadas legislaciones para el buen funcionamiento de los mercados y para proteger los intereses de los asociados o de terceros. p) Investigar dentro y fuera del país las condiciones de los mercados y técnicas más convenientes para la producción y colocación de los productos primarios e industriales. q) Auspiciar, defender y propiciar las medidas tendientes a la verdadera efectivización del federalismo económico es-tablecido por la Constitución Nacional. r) Realizar o propiciar la realización de estudios o investigaciones sobre cualquiera de las actividades vinculadas con sus objetivos estatutarios, dictar cursos de capacitación, editar publicaciones o realizar difusión por cualquier medio sobre ellas, en beneficio de sus asociados o de interés general, ya sea en forma directa, o través de la Fundación Bolsa de Comercio del Chaco o de otras entidades públicas o privadas que al efecto se designen. s) Propiciar y apoyar la creación y funcionamiento de la “Fundación Bolsa de Comercio del Chaco”. t) Cuando la Bolsa de Comercio del Chaco lo crea oportuno podrá auspiciar la formación de un Mercado de Valores o de otros Mercados. u) Operar en los distintos Mercados autorizados por la Comisión Nacional de Valores cursando las operaciones propias y/o de terceros a través de los agentes y/o sociedades de bolsa, de mercado abierto y de los fondos comunes de inversión, fijando las comisiones por su intervención dentro de las normas respectivas. v) Podrá suscribir e integrar todo o parte del capital accionario de una o más sociedades de bolsas para operar en los distintos mercados autorizados por la Comisión Nacional de Valores. w) Intervenir en la colocación de emisiones de acciones o cualquier título valor de sociedades con oferta pública autorizada. x) Actuar como fiduciario en cualquier tipo de fideicomisos o integrar sociedades fiduciarias autorizadas por la Comisión Nacional de Valores a desempeñarse como fiduciarios financieros. y) Realizar la difusión del mercado de capitales y del sistema de oferta pública, promoviendo el ingreso al mismo de empresas radicadas en su zona de influencia. z) Intervenir en la colocación de valores negociables públicos o privados, y recibir órdenes de comitentes sobre valores negociables con oferta pública en el país. z bis) Brindar servicios de comunicación audiovisual, pudiendo ser titular y/o explotar todo tipo de medios cuyo contenido estará vinculado a su objeto social.

Fecha de inscripciones:

Dirección de las Personas Jurídicas: Matricula 893 - Acta Nº 15 - Folio Nº118 a133

Tomo 1 Año 1982 - Decreto 888 del 22 de septiembre de 1981

De las modificaciones:

*26-04-2010Modificación del estatuto. Acta Nº 4/10 - Folio Nº 30 a 49 - Tomo II año 2010

*26-04-2010 Aceptación de la Donación con Cargo efectuada por la Provincia del Chaco de dos plantas del edificio Mara – acta Nº 4/10

*29-04-2011 Modificación Art. 6 del Estatuto Social sobre constitución de reservas de conformidad a lo requerido por la Comisión Nacional de Valores – Acta Nº 5/11. Decreto 1685 del 24/08/2011

*27-10-2011 Modificación Art. 2 del Estatuto Social s/ Asamblea 27/10/2011 incorporando el objeto inc. z bis.. Decreto Nº 397 del 13/03/2012.

BOLSA DE COMERCIO DEL CHACO

RESEÑA INFORMATIVA

Correspondiente al periodo Intermedio comprendido entre el 1 de Enero y el 30 de junio de 2012



DR. RAUL H. NARDONI

JOSE LUIS CRAMAZZI



SINDICO TITULAR

TESORERO

PRESIDENTE


BOLSA DE

BOLSA DE

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COMERCIO DEL CHACO


1) Síntesis de las actividades

El segundo trimestre presentó un menor ritmo de crecimiento en el volumen general de las actividades de la institución. El menor nivel de actividad en el sector agrícola provincial producto del impacto que la sequía tuvo en la producción primaria, principalmente de soja, redujo los ingresos un 22% en comparación con igual período del año 2011, pero manteniendo el superávit operativo.

La operatoria de registro de contratos explica en gran medida el menor volumen de ingresos con una disminución del 25% respecto al primer semestre del año pasado, confirmando las perspectivas del trimestre anterior. En la operatoria bursátil, en cambio, se evidenció el crecimiento de la actividad como estaba previsto, con un fuerte crecimiento en la apertura de cuentas comitentes y en el volumen mensual promedio operado. Las erogaciones evidencian un crecimiento propio de las mayores actividades y de la actual estructura de personal.

En cuanto a los indicadores comparativos, se observa una menor rentabilidad por lo mencionado anteriormente, con un crecimiento del 1,05% del Patrimonio Neto respecto al segundo semestre de 2011, y una disminución de los índices producto del crecimiento de la operatoria bursátil que se refleja en un aumento de los pasivos corrientes.

2) Estructuras Patrimoniales Comparativas Rubros Destacados 30/06/2012 30/06/2011

Activo Corriente 2.029.609,55 1.287.510,48

Activo no Corriente 7.583.589,07 7.343.085,68

Total 9.613198,62 8.630.596,16

Pasivo Corriente 1.462.913,22 236.947,91

Pasivo No Corriente - 545.859,52

Sub-Total 1.462.913,22 782.807,43

Patrimonio Neto 8.150.285,40 7.847.788,73

Total 9.613.198,62 8.630.596,16

3) Estructura de Resultados Comparativas Rubros Destacados 30/06/2012 30/06/2011

Resultado Operativo Ordinario 84.870,33 936.792,10

Resultados Financieros y por tenencia - -31.472,38

Otros Ingresos y Egresos - -

Resultado Neto Ordinario 84.870,33 905.319,72

Resultados Extraordinarios - -

Resultado Neto 84.870,33 905.319,72


RESEÑA INFORMATIVA

Correspondiente al periodo Intermedio comprendido entre el 1 de Enero y el 30 de junio de 2012



DR. RAUL H. NARDONI

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SINDICO TITULAR

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4) Índices comparativos

(a) Activo Corriente / Pasivo Corriente (b) Patrimonio Neto / Pasivo Total (c) Activo No Corriente / Activo Total (d) Resultado Neto / Patrimonio Neto

5) Perspectivas

Después de una de las más importantes sequías de los últimos años, las perspectivas favorables para la

campaña de girasol y trigo próximas son alentadoras. Sumado a una recuperación en el volumen comercializado

de soja en las últimas semanas, se esperan alcanzar las previsiones de ingresos por registro de contratos para el

tercer trimestre.

En cuanto a la intermediación bursátil, también se espera un segundo semestre con mayor actividad, tanto por

el mayor volumen de operaciones, como por la participación de la Bolsa de Comercio del Chaco en la colocación

de instrumentos de financiamiento de la provincia del Chaco (letras, fideicomisos financieros, bonos) que están

previstos para los próximos meses. Ello mejorará sustancialmente los ingresos por intermediación.

Con una mejora en la campaña agrícola, se espera un importante volumen de análisis en el Laboratorio de

Análisis de Granos. Por su parte, el cumplimiento de la agenda de capacitación sumada a nuevas actividades con

universidades del medio permitirá mayores recursos por servicios.

Se espera un crecimiento de las erogaciones por una mayor estructura asociada al incremento del volumen de

operaciones y actividades, a las condiciones del contexto macroeconómico y las campañas para posicionar a la

institución en el plano regional.

Índices comparativos 30/06/2012 30/06/2011

Liquidez (a) 1,39 5,43 Solvencia (b) 5,57 10,02 Inmovilización del Capital (c) 0,7888 0,85 Rentabilidad (d) 1,04% 11,53%

Las Notas y Anexos que se acompañan forman parte integrante de este estado.



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"BOLSA DE COMERCIO DEL CHACO"

ESTADO DE SITUACIÓN PATRIMONIAL AL 30 DE JUNIO DE 2012

COMPARATIVO CON EL EJERCICIO ANTERIOR

ACTIVO 30/06/2012 31/12/2011 PASIVO 30/06/2012 31/12/2011

ACTIVO CORRIENTE $ $ PASIVO CORRIENTE $ $

Caja y Banco (Notas 2.1) 648.224,05 344.478,11 Cuentas por Pagar (Notas 2.4 y 3 ) 61.675,62 42.447,66

Créditos (Notas 2.2 y 3 ) 1.084.612,59 445.501,68 Remuneraciones y Cargas Sociales (Nota 2.6 y 3) 84.166,40 44.396,61

Inversiones (Nota 1.5 c) y Anexo C) 296.772,91 - Otras Deudas ( Nota 2.5 y 3) 70.608,51 115.608,51

Comitentes Bursátiles (Nota 2.7 y 3) 1.246.462,69 22.321,41

TOTAL ACTIVO CORRIENTE 2.029.609,55 789.979,79 TOTAL PASIVO CORRIENTE 1.462.913,22 224.774,19

ACTIVO NO CORRIENTE PASIVO NO CORRIENTE

Inversiones (Nota 1.5.d) y Anexo C) 120.343,12 120.343,12 Otras Deudas - -

Bienes de Uso (Nota 1.5 e) - f) y Anexo A) 7.395.167,80 7.274.702,17

Activos Intangibles (Nota 1.5 e) y Anexo B) 68.078,15 75.642,39

Otros Activos (Nota 1.5.f) y 2.3) - 29.521,79

TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 7.583.589,07 7.500.209,47 TOTAL PASIVO NO CORRIENTE - -

TOTAL DEL PASIVO 1.462.913,22 224.774,19

PATRIMONIO NETO (Según Estado respectivo) 8.150.285,40 8.065.415,07

TOTAL ACTIVO 9.613.198,62 8.290.189,26 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO NETO 9.613.198,62 8.290.189,26




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ESTADO DE RECURSOS Y GASTOS

Por el Período Intermedio Iniciado el 01 de Enero y Finalizado el 30 de junio de 2012


30/06/2012 30/06/2011

$ $

RECURSOS ORDINARIOS

Para fines generales (Anexo F) 1.151.551,99 1.481.490,68

TOTAL DE RECURSOS ORDINARIOS 1.151.551,99 1.481.490,68

GASTOS

Gastos de Administración (Anexo E) -1.066.681,66 -544.698,58

TOTAL GASTOS -1.066.681,66 -544.698,58

RESULTADO ORDINARIO 84.870,33 936.792,10

RESULTADO FINANCIERO (Anexo E) - -31.472,38

RESULTADO TOTAL DEL EJERCICIO 84.870,33 905.319,72




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(1)Incluye la exposición por separado de la donación de los inmuebles a su valor residual al 31/12/2011 recibidos afectados a la actividad principal (2) Asignación provisoria sujeta a consulta respecto de la interpretación del art. 14 de Capítulo XVIII de las Normas (NT 2001) de Comisión Nacional de Valores


ESTADO DE EVOLUCION DEL PATRIMONIO NETO

Por el Período Intermedio Iniciado el 01 de Enero y Finalizado el 30 de junio de 2012


CONCEPTO

Aportes

SUBTOTAL

Fondo de Garantía para

operaciones con 3°

Resultados Acumulados

TOTAL al 30/06/2012

TOTAL al 30/06/2011 Capital

Reserva para futuro

capital

Ajust. al Capital

De fondos para fines específicos

(1)

Saldos al inicio del ejercicio. - - 6.765.988,32 6.765.988,32 - 1.299.426,75 8.065.415,07 6.942.469,01

Resultado del Ejercicio - 84.870,33 84.870,33 905.319,72

Asignación de Resultado acumulado (2) 316.442,02 316.442,02 -632.884,04

SALDOS AL CIERRE DEL EJERCICIO - 316.442,02 - 6.765.988,32 6.765.988,32 316.442,02 751.413,04 8.150.285,40 7.847.788,73




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ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO Por el Período Intermedio Iniciado el 01 de Enero y Finalizado el 30 de junio de 2012


DETALLE al 30/06/2012 al 30/06/2011

VARIACIONES DE EFECTIVO

Efectivo al inicio del ejercicio 344.478,11 132.178,82 Efectivo al cierre del ejercicio 648.224,05 578.907,53

Aumento Neto del EFECTIVO 303.745,94 446.728,71

CAUSAS DE LA VARIACIÓN DEL EFECTIVO

ACTIVIDADES OPERATIVAS

Resultado del Ejercicio 84.870,33 905.319,72

SUBTOTAL 84.870,33 905.319,72

Ajustes para arribar al flujo neto de efectivo proveniente de actividades operativas

Depreciación de bienes de uso 87.169,64 76.206,54

SUBTOTAL 87.169,64 76.206,54

Cambios de Activos y Pasivos Operativos:

Variación de Créditos -639.110,91 -471.002,95

Aumento de Cuentas por Pagar 19.227,96 -42.375,54

Disminución de Otras Deudas -45.000,00 38.734,82

Aumento de Remuneraciones y Cargas Sociales 39.769,79

Aumento Comitentes Bursátiles 1.224.141,28

SUBTOTAL 599.028,12 -474.643,67

Total de flujo neto de efectivo generado por actividades operativas 771.068,09 506.882,59

ACTIVIDADES DE INVERSION

Aumento de Inversiones Corrientes -296.772,91 -

Disminución de Otros Activos 29.521,79 -

Adquisición de Bienes de Uso -200.071,03 -52.527,47

Adquisición de activos intangibles - -7.626,41

Total de flujo de efectivo generado por actividades de inversión -467.322,15 -60.153,88

ACTIVIDADES DE FINANCIACION

Total de flujo de efectivo generado por actividades de financiación - -

AUMENTO NETO DE EFECTIVO 303.745,94 446.728,71




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ANEXO A BIENES DE USO

Por el Período Intermedio Iniciado el 01 de Enero y Finalizado el 30 de junio de 2012 COMPARATIVO CON EL EJERCICIO ANTERIOR

RUBROS Saldos al comienzo del ejerc.

Altas Bajas Saldos al cierre del

ejerc.

Amortizaciones 30/06/2012 31/12/2011

Acumul. al inicio

Bajas del

ejerc.

Del Ejercicio

Acumuladas al cierre

Neto Resultante

Neto Resultante

Sede Central

Unidad Funcional 24 (1) polígono 03/03 con superficie cubierta de 299,74 metros cuadrados.

2.910.000,00

2.910.000,00 50.052,00

25.026,00 75.078,00 2.834.922,00 2.859.948,00

Unidad Funcional 24 (2) polígono 07/02 con superficie cubierta de 386,53 metros cuadrados.

3.974.400,00

3.974.400,00 68.359,68

34.179,84 102.539,52 3.871.860,48 3.906.040,32

Mejoras sobre Inmueble 168.405,29

168.405,29 3.368,08

1.684,04 5.052,12 163.353,17 165.037,21

Muebles y Útiles 150.888,21 10.641,70

161.529,91 14.506,40

7.544,42 22.050,82 139.479,09 136.381,81

Instalaciones 126.680,71

126.680,71 12.668,08

6.334,04 19.002,12 107.678,59 114.012,63

Máquinas y Aparatos 96.741,04 3.879,16

100.620,20 3.458,84

4.837,06 8.295,90 92.324,30 93.282,20

Subtotal 7.427.115,25 14.520,86 - 7.441.636,11 152.413,08 - 79.605,40 232.018,48 7.209.617,63 7.274.702,17

Laboratorio Análisis de Granos Mejoras sobre Inmueble - Laboratorio

135.643,55

135.643,55

135.643,55

Muebles y Útiles - Laboratorio

10.171,10

10.171,10

10.171,10

Instalaciones - Laboratorio

26.756,25

26.756,25

26.756,25

Maquinas y Aparatos - Laboratorio

12.979,27

12.979,27

12.979,27

Subtotal - 185.550,17 - 185.550,17 - - - - 185.550,17 -

TOTALES 7.427.115,25 200.071,03 0,00 7.627.186,28 152.413,08 0,00 79.605,40 232.018,48 7.395.167,80 7.274.702,17




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BOLSA DE

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COMERCIO DEL CHACO


"BOLSA DE COMERCIO DEL CHACO" ANEXO B

ACTIVOS INTANGIBLES Por el Período Intermedio Iniciado el 01 de Enero y Finalizado el 30 de junio de 2012


RUBROS Saldos al comienzo del ejerc.

Compras /Altas

Ventas /Bajas

Saldos al cierre del

ejerc.

Amortizaciones 30/06/2012 31/12/2011

Acumul. al inicio

Bajas del

ejerc.

Del Ejercicio

Acumuladas al cierre

Neto Resultante

Neto Resultante

Software y licencias 75.642,39 - - 75.642,39 - - 7.564,24 7.564,24 68.078,15 75.642,39

TOTAL 75.642,39 - - 75.642,39 - - 7.564,24 7.564,24 68.078,15 75.642,39




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BOLSA DE

BOLSA DE

BOLSA DE


COMERCIO DEL CHACO


(1) Afectados para garantizar operaciones con terceros, en cumplimiento de los Artículos 14 y 15 del Cap. XVIII de las Normas (NT 2001) de la Comisión Nacional de Valores.

(2) Compañía Logística del Norte SA

(3) Mercado a Término de Buenos Aires SA

(4) Próxima efectivización de compra de 4.500 acciones para alcanzar el 10% de participación.

"BOLSA DE COMERCIO DEL CHACO" ANEXO C

INVERSIONES, ACCIONES, OTROS VALORES NEGOCIABLES Y PARTICIPACIONES EN OTRAS SOCIEDADES Por el Período Intermedio Iniciado el 01 de Enero y Finalizado el 30 de junio de 2012


INVERSIONES CLASE CANTIDAD

al 30/06/2012

VALOR NOMINAL

POR ACCIÓN

VALOR DE COSTO

VALOR NETO DE

REALIZACIÓN

VALOR TOTAL EN LIBROS AL

30/06/2012

VALOR TOTAL EN LIBROS AL

31/12/2011

Información sobre el ente emisor

Actividad

Principal

Información Último Balance Porcentaje de participación

sobre el Capital

Fecha Capital

Suscripto Resultado del

ejercicio Patrimonio

Neto

INVERSIONES CORRIENTES $ $ $ $ $ $ $ %

a) Títulos Públicos (1) Bonar X (AA17) 11280 49.730,08 51.849,15 51.849,15

Boden 2015 (RO15)

10400 50.003,77 52.990,14 52.990,14

Tít. Vinc. al PBI en Pesos (TVPP)

176500 19.899,94 20.594,74 20.594,74

b) Cauciones bursátiles en pesos

133700 133.700,00 133.898,82

c) Cheque de Pago Diferido garantizados

38264,05 37.418,44 37.440,06

TOTAL INVERSIONES CORRIENTES

290.752,23

296.772,91 -

INVERSIONES NO CORRIENTES

$ $

$ $

$ $ $

a) Participación Accionaria en COLONO SA (4)

Ordinarias, Nominativas, No Endosables y Escriturales - Clase B

100 10,00 1.000,00 1.000,00 1.000,00 (2) 31/12/2011 100.000,00 40.259,83 140.259,83 1%

b)Participación Accionaria en MATBA SA

Escriturales 1 58.338,00 343.040,00 119.343,12 119.343,12 (3) 30/06/2011 41.425.697,00 6.311.553,00 47.737.250,00 0,25%

TOTAL INVERSIONES NO CORRIENTES

58.348,00 344.040,00

120.343,12 120.343,12

TOTAL INVERSIONES

417.116,03




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ANEXO D

PREVISIONES Por el Período Intermedio Iniciado el 01 de Enero y Finalizado el 30 de junio de 2012


RUBROS SALDOS AL

INICIO AUMENTOS DISMINUCIONES 30/06/2012 31/12/2011

Deducidas del Activo

TOTAL ACTIVAS

-

-

- - -

Incluidas en el Pasivo

TOTAL PASIVAS -

-

- - -




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ANEXO E DISCRIMINACIÓN DE GASTOS

(INFORMACIÓN REQUERIDA POR EL ART. 64 INC I. B LEY 19550)


RUBROS TOTAL AL

30/06/2012 Gastos de

Administración Gastos

Financieros TOTAL AL

30/06/2011 Sede Central

Sueldos y Jornales 224.047,71 224.047,71 Leyes Sociales 51.710,50 51.710,50 Sueldo Anual Complementario 21.740,36 21.740,36 Leyes Sociales - SAC 5.461,17 5.461,17 Honorarios administración 72.000,00 72.000,00

150.200,00

Honorarios y servicios de terceros 25.298,60 25.298,60

72.361,35

Gastos Bancarios 7.504,60 7.504,60

5.628,65

Alquileres y expensas 63.642,41 63.642,41

42.772,77

Limpieza y mantenimiento 3.256,49 3.256,49

1.174,41

Librería y Papelería 6.498,49 6.498,49

22.827,90

Gastos de reparación y mantenimiento 17.664,26 17.664,26

18.711,42

Impuestos y tasas 4.168,08 4.168,08

3.373,98

Gastos de refrigerios 16.860,39 16.860,39

6.644,27

Gastos Varios 24.574,02 24.574,02

7.429,60

Viáticos y Movilidad 49.570,04 49.570,04

21.235,09

Intereses

31.472,38

Gastos de correo y encomiendas 14.479,49 14.479,49

7.883,59

Gastos de telefonía e internet 20.195,23 20.195,23

16.972,15

Agua y Energía 14.427,45 14.427,45 Impresos 28.716,01 28.716,01 Reclutamiento de personal 4.375,80 4.375,80

3.388,00

Gastos de eventos 75.737,13 75.737,13

50.841,88

Amortizaciones 87.169,62 87.169,62

76.206,54

Promoción y Publicidad 45.706,22 45.706,22

17.566,98

Mantenimiento de cuenta agentes 399,30 399,30 Aranceles Caja de Valores 1.797,17 1.797,17 Tasa de Fiscalización CNV 2.500,00 2.500,00 Análisis de Granos 21.781,00 21.781,00 Gastos de Organización Capacitación 54.667,38 54.667,38

19.480,00

Subtotal 965.948,92 965.948,92 - 576.170,96

Laboratorio Análisis de Granos

Sueldos y Jornales 55.892,70 55.892,70 Leyes Sociales 15.423,64 15.423,64 Sueldo Anual Complementario 4.951,14 4.951,14 Leyes Sociales - SAC 1.268,20 1.268,20 Viáticos y Movilidad 2.284,62 2.284,62 Impuestos y tasas 2.556,16 2.556,16 Seguros 1.023,80 1.023,80 Reclutamiento de personal 3.726,80 3.726,80 Gastos Varios 3.547,70 3.547,70 Servicios Varios 10.057,98 10.057,98 Subtotal 100.732,74 100.732,74 -

TOTAL GASTOS ADMINISTRACIÓN 1.066.681,66 1.066.681,66 - 576.170,96




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ANEXO F RECURSOS ORDINARIOS


Detalle

30/06/2012 30/06/2011

Para fines Diversos Total Total

Generales Específicos

Cuotas Sociales 62.700,00

62.700,00 124.200,00

Derecho Registro de Contratos 968.861,10

968.861,10 1.292.224,76

Ingresos por capacitación 47.680,00

47.680,00 59.688,00

Recupero de gastos 23.300,06

23.300,06 5.377,92

Honorarios Cobrados 4.982,78

4.982,78 Aranceles Exentos 7.008,92

7.008,92

Aranceles en custodia 1.262,00

1.262,00 Aranceles Dividendos 78,94

78,94

Resultado de Inver. en Títulos 5.857,50

5.857,50 Intereses Ganados 220,45

220,45

Auspicios 4.000,00

4.000,00 Resultado Por Tenencia - T. Públicos 5.800,24

5.800,24

Otros Ingresos 19.800,00

19.800,00

TOTALES 1.151.551,99 -

- 1.151.551,99 1.481.490,68


NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES Correspondientes al Período Intermedio Iniciado el 01 de Enero de 2012 y Finalizado el 30 de Junio de 2012.

Las cifras se encuentran expuestas en pesos.



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1. Bases de presentación de los Estados Contables:

1.1. Normas Contables Aplicadas

Los estados contables de la Asociación han sido confeccionados de conformidad con las normas contables profesionales vigentes contenidas en las Resoluciones Técnicas emitidas por la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas, aprobadas por el Consejo Profesional de Ciencias Económicas de la Provincia del Chaco y de acuerdo con las Resolución General 368/01 y modificatorias emitidas por la Comisión Nacional de Valores.

1.2. Consideración de los Efectos de la Inflación

Los Estados Contables han sido preparados en moneda homogénea que, de acuerdo a lo establecido en el segundo párrafo del punto 3.1. de la Resolución Técnica N° 17 de la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas, es la moneda nominal cuando se ha desarrollado la actividad en un contexto de estabilidad económica de acuerdo a lo establecido por la Resolución 287/2003 de la FACPCE ratificada por Resolución N° 24/2003 del Consejo Profesional de Ciencias Económicas del Chaco. Ello en concordancia con lo establecido por el Decreto 664/03 del Poder Ejecutivo Nacional y de la Resolución General N° 441/03 de la Comisión Nacional de Valores.

1.3. Información Comparativa

Se exponen saldos comparativos en dos columnas correspondientes a los períodos intermedios finalizados el 30/06/2012 y 30/06/2011 abarcando en ambos casos un periodo trimestral para los Estados de Evolución del Patrimonio Neto, Flujo de Efectivo, Discriminación de Gastos y Recursos Ordinarios. Para el resto de los estados la comparación se realizo con los saldos al 31/12/2011.

1.4. Estimaciones contables

La preparación de estados contables a una fecha determinada requiere que el Consejo Directivo de la institución realice estimaciones y evaluaciones que pueden afectar el monto de los activos y pasivos registrados y los recursos y gastos computables del período.

Las estimaciones efectuadas son las necesarias para cuantificar al cierre del período situaciones vinculadas y/o relacionadas con los riesgos de incobrabilidad de saldos de deudores, vida útil de bienes de uso, depreciaciones, valor recuperable de los activos, recuperos impositivos, entre otros. Como consecuencia de lo indicado, los resultados reales futuros pueden diferir de las estimaciones y evaluaciones realizadas a la fecha de preparación de los presentes estados contables. Los recursos y gastos reales futuros pueden diferir de las estimaciones y evaluaciones realizadas a la fecha de preparación de los presentes estados contables, de producirse variaciones, se realizarán los correspondientes ajustes en oportunidad de su detección.

1.5. Criterios de valuación/medición utilizados al cierre del Periodo.

Los criterios de valuación y exposición utilizados en la confección de los estados contables, resultan compatibles con las normas contables legales, profesionales, criterio de uniformidad en relación con ejercicios anteriores y la intención de la Asociación. Los de mayor relevancia son los que se detallan a continuación:

a) Caja y Bancos

El efectivo y saldos bancarios disponibles se exponen a su valor nominal. No incluyen componentes financieros implícitos de significación susceptibles de ser segregados.

b) Créditos y Deudas






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Los otros créditos se exponen por valores nominales al cierre del periodo. El pasivo se encuentra medido a su valor cancelatorio.

No incluyen componentes financieros implícitos de significación susceptibles de ser segregados.

c) Inversiones Corrientes

Comprende la siguiente descripción:

Títulos Públicos son valuados a Valor Neto de Realización (Valor de Mercado menos Gastos y Comisiones de Venta)

Cauciones y Cheques de Pago Diferido se encuentran valuados al valor del capital invertido más los intereses devengados hasta el cierre del ejercicio.

No incluye componentes financieros implícitos de significación susceptible de ser segregados.

d) Inversiones No Corrientes

Comprende la siguiente descripción con la valuación indicada en cada caso:

I)- Participación accionaria en COLONO S.A con un porcentaje del 1%, valuada al valor de costo histórico. Siendo el primer Balance de COLONO S.A. con cierre el 31/12/2011.


II)- Participación accionaria en el Mercado a Término de Buenos Aires S.A. con un porcentaje del 0.25%, habiendo sido adquirida el 22/12/2011, valuada al valor de libros del cierre de ejercicio anual del 30/06/2011 del Mercado a Término de Buenos Aires


e) Bienes de Uso e intangibles

Los bienes de uso han sido valuados a su costo de incorporación neto de sus amortizaciones acumuladas. Las depreciaciones han sido calculadas por el método de línea recta en base a la vida útil estimada de los bienes, aplicando tasas anuales suficientes para extinguir sus valores al final de su vida útil. Utilizándose el criterio de amortizar año de baja y no de alta, devengándose en forma mensual.

El valor de los bienes de uso considerados en conjunto, no supera su valor recuperable.

Los activos intangibles han sido valuados a su costo de incorporación neto de las amortizaciones del período, devengándose estas últimas en forma mensual.

f) Laboratorio:

A partir de la inauguración del Laboratorio Análisis de Granos producida el 21/05/2012, el importe incluido en otros activos se procedió a exponerlo en Bienes de Uso Laboratorio y en Gastos Laboratorio, según correspondía, y a efectos de la desagregación contable por actividad.

El Laboratorio Análisis de Granos se encuentra funcionando en el inmueble ubicado en Av. Gaboto 3000, Barranqueras, proveniente de un Contrato de Cesión de uso de Fiduciaria del Norte SA, a favor de la Asociación Civil Bolsa de Comercio.

El Laboratorio Análisis de Granos funcionará de acuerdo al Convenio de Cooperación Técnica a firmarse con la Cámara Arbitral de la Bolsa de Comercio de Buenos Aires.






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Los Bienes de Uso-Laboratorio Análisis de Granos han sido valuados a su costo de incorporación neto de sus amortizaciones acumuladas. Las depreciaciones han sido calculadas por el método de línea recta en base a la vida útil estimada de los bienes, aplicando tasas anuales suficientes para extinguir sus valores al final de su vida útil. Utilizándose el criterio de amortizar año de baja y no de alta, devengándose en forma mensual.

El valor de los Bienes de Uso Laboratorio Análisis de Granos considerados en conjunto, no supera su valor recuperable.

g) Otras Deudas

Se encuentran valuadas a su valor nominal sin devengamiento de intereses.

h) Impuesto a las ganancias

Nuestra Asociación es sujeto exento en el impuesto a las ganancias.

i) Cuentas del Patrimonio Neto

Se encuentran a moneda homogénea conforme el criterio indicado en el apartado 1.2 de la presente nota.

2. Composición de los principales Rubros:

1) Caja y Bancos:

Detalle 30/06/2012 31/12/2011

Caja 28.939,30 11.092,61

Nuevo Banco del Chaco c/c 219210 105.954,64 254.338,30

Nuevo Banco del Chaco c/c 278701 512.496,98 67.400,09

Banco Francés 218-011356/7 833,13 -

Valores a depositar - 11.647,11

TOTAL CAJA Y BANCO 648.224,05 344.478,11

2) Créditos: De acuerdo a sus plazos de exigibilidad se consideran íntegramente corrientes y su composición al cierre surge del

siguiente detalle:






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Detalle 30/06/2012 31/12/2011

Cuotas a cobrar asociados 75.300,00 87.800,00

Cuotas a cobrar derecho Registro de contrato 162.436,79 240.518,86

Chaco Bursátil Soc. de Bolsa 776.703,99 63.871,33

Puente Hnos. S.A. Sociedad de Bolsa 70.066,53 23.465,81

Otras Cuentas por Cobrar 105.28 27.800,78

Honorarios a Cobrar - 2.044,90

Retenciones SUSS - -

Anticipo a Proveedores - -

TOTAL CRÉDITOS 1.084.612,59 445.501,68

3) Otros Activos: Su saldo al 30/06/2012 es $0 (cero) producto de haber expuesto contablemente en Bienes de Uso Laboratorio

y en Gastos Laboratorio a partir, de la inauguración al 21/05/2012.

Detalle 30/06/2012 31/12/2011

PUESTA A PUNTO LABORATORIO - 29.521,79

TOTAL OTROS ACTIVOS - 29.521,79






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4) Cuentas por Pagar: Atendiendo a sus plazos de integridad son consideradas íntegramente corrientes. El rubro se compone

como se detalla:

Detalle 30/06/2012 31/12/2011

Cheques diferidos - 2.760,00

Proveedores 30.772,10 14.824,66

Provisión Gastos varios 17.153,52 19.000,00

Provisión Honorarios 13.750,00 5.500,00

Aranceles Caja de Valores a pagar - 363,00

TOTAL CUENTAS POR PAGAR 61.675,62 42.447,66

5) Otras deudas: Su composición surge del siguiente detalle:

Detalle 30/06/2012 31/12/2011

Fiduciaria del Norte SA 70.608,51 115.608,51

TOTAL OTRAS DEUDAS 70.608,51 115.608,51

6) Remuneraciones y Cargas Sociales: Corresponde al saldo del mes de diciembre 2011.

Detalle 30/06/2012 31/12/2011

Sueldos y Jornales a Pagar 46.208,99 24.845,42

Leyes Sociales a Pagar 37.957,41 19.551,19

TOTAL REMUNERACIONES Y CARGAS SOCIALES 84.166,40 44.396,61






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7) Comitentes Bursátiles: Comprende el saldo recibido de los comitentes, aún sin que se haya aplicado a operaciones

bursátiles.

Detalle 30/06/2012 31/12/2011

Comitentes en pesos 1.246.462,69 22.321,41

TOTAL COMITENTES BURSATILES 1.246.462,69 22.321,41

3. Aperturas por fechas de vencimiento de créditos y deudas e información referida al devengamiento de intereses:

Créditos Deudas

$ $

A vencer en el 3er. Trimestre 2012 1.084.612,59 1.462.913,22

A vencer en el 4to. Trimestre 2012 - -

A vencer en el 1er. Trimestre 2013 - -

1.084.612,59 1.462.913,22

La Apertura de Deudas comprende Cuentas por Pagar, Remuneraciones y Cargas Sociales, Otras Deudas y Comitentes Bursátiles. Ninguno de los Créditos y Deudas devengan intereses.


4. Patrimonio Neto:

En el saldo de Aportes de fondos para fines específicos se encuentra expuesto el valor residual al 31/12/2011 concerniente a las dos unidades de inmuebles recibidos en donación para ser afectados a la actividad principal de nuestra Asociación.

De acuerdo con el Capítulo XVIII 3.4 Artículo 12 de la Resolución 368/01 de la Comisión Nacional de Valores, el Patrimonio Neto Mínimo con que deben contar las Bolsas de Comercio sin mercado de Valores adherido es de $1.000.000. En nuestra institución este patrimonio tiene como contrapartida los bienes de uso del Activo detallados a continuación:






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La contrapartida de lo indicado precedentemente se encuentra expuesta en Aportes para fines específicos, habiendo sido

reclasificados de la cuenta Resultados Acumulados del inicio del ejercicio.

Según Artículo 4 de nuestro Estatuto, el Patrimonio de la Asociación está constituido por los bienes que actualmente lo integran y los que adquiera posteriormente por cualquier título.

Al cierre del trimestre anterior se aplicó provisoriamente, por decisión del Consejo Directivo (Acta N° 5 del 10/05/2012), sujeto a consulta al órgano de contralor (s/ art. 14 del Cap. XVIII de las Normas NT 2001 de la CNV), la distribución de las utilidades liquidas y realizadas del Ejercicio Anual 2011 a la constitución de: a) Fondo de Garantía para operaciones con terceros 25%; b) Reserva para futuro capital 25%. La constitución del Fondo de garantía para operaciones con terceros se estima concluir en el transcurso del próximo trimestre del presente ejercicio.

5. Títulos Públicos de Disponibilidad Restringida:

Dentro del rubro Inversiones Corrientes detallados en Anexo C, se encuentra la tenencia de Títulos Públicos (AA17, RO15 Y TVPP), los cuales se afectan para garantizar operaciones con terceros, en cumplimiento de los Artículos 14 y 15 del Cap. XVIII de las Normas (NT 2001) de la Comisión Nacional de Valores.

6. Recursos:

Tal lo mencionado en el Artículo 5 del Estatuto de nuestra institución, las cuotas mensuales que abonarán los asociados constituyen una parte de los Recursos. Los mismos se exponen por sus valores nominales. No incluyen componentes financieros implícitos de significación susceptibles de ser segregados.

7. Gastos:

Los gastos provenientes de la actividad se exponen por sus valores nominales. A partir de la inauguración del Laboratorio Análisis de Granos producida el 21/05/2012, el importe incluido en otros activos se procedió a exponerlo en Bienes de Uso Laboratorio y en Gastos Laboratorio, según correspondía, y a efectos de la desagregación contable por actividad.


Descripción del bien

Saldo al comienzo del Ejercicio (valores de

origen)

Saldo al cierre del ejercicio

(30-06-2012)

Unidad Funcional 24 (1) Polígono 03/03 con superficie cubierta de 299,74 metros cuadrados 2.910.000,00

2.834.922,00

Unidad Funcional 24 (2) Polígono 07/02 con superficie cubierta de 386,53 metros cuadrados 3.974.400,00

3.871.860,48






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8. Nota al Estado de Flujo de Efectivo:

De acuerdo a lo establecido en el tercer párrafo del Capítulo VI de la RT 8, la entidad considera como efectivo y equivalentes a los importes consignados en el rubro caja y bancos más inversiones transitorias.

9. Hechos posteriores al cierre:

De un análisis global de los hechos ocurridos entre la fecha de cierre del ejercicio y la fecha de emisión de los presentes estados contables, no surgen efectos que alteren sustancialmente la situación patrimonial, financiera ni los resultados que se exponen.

INFORME DEL AUDITOR

(de Revisión Limitada)

Al Señores Presidente y Miembros del Consejo Directivo de la

BOLSA DE COMERCIO DE CHACO

A.Frondizi 180 - Piso 7, Resistencia, Provincia del Chaco

___________________________________________

En nuestro carácter de Contadores Públicos independientes, informamos sobre la auditoría de revisión limitada

que hemos realizado de los estados contables de la Bolsa de Comercio del Chaco, detallados en el apartado I. de

este informe. Los citados estados contables constituyen una información preparada y emitida por el Consejo

Directivo de la Institución, en ejercicio de sus funciones exclusivas.

I. ESTADOS AUDITADOS

- Estados de Situación Patrimonial al 30 de junio de 2012 y al 31 de diciembre de 2011.

- Estados de Recursos y Gastos por los períodos de seis meses finalizados el 30 de junio de 2012 y el 30 de junio

de 2011.

- Estados de Evolución del Patrimonio Neto por los períodos de seis meses finalizados el 30 de junio de 2012 y al

30 de junio de 2011.

- Estado de Flujo de Efectivo por los períodos de seis meses finalizados el 30 de junio de 2012 y el 30 de junio

de 2011.

- Anexo A – Bienes de Uso al 30 de junio de 2012 y al 31 de diciembre de 2011.

- Anexo B – Activos Intangibles al 30 de junio de 2012 y al 31 de diciembre de 2011.

- Anexo C – Inversiones, Acciones, Otros Valores Negociables y Participaciones en Otras Sociedades al 30 de

junio de 2012 y al 31 de diciembre de 2011.

- Anexo D – Previsiones al 30 de junio de 2012 y al 31 de diciembre de 2011.

- Anexo E – Discriminación de Gastos al 30 de junio de 2012 y al 30 de junio de 2011.

- Anexo F – Recursos Ordinarios por los períodos de seis meses finalizados el 30 de junio de 2012 y el 30 de

junio de 2011.

- Notas 1 a 9 a los estados contables.

II. ALCANCE DEL TRABAJO DE AUDITORÍA

Hemos realizado el examen de la información contenida en los estados indicados en I. de acuerdo con las normas

de auditoría vigentes, prescriptas por la Resolución Técnica N° 7 de la Federación Argentina de Consejos

Profesionales de Ciencias Económicas, referidas a la revisión de estados contables de períodos intermedios, las

que prescriben una auditoría de revisión limitada de la información que contienen dichos estados.

El alcance de esta revisión es sustancialmente inferior al de un examen de auditoría, cuyo objetivo es expresar una

opinión sobre los estados contables bajo examen. Consecuentemente, no expresaremos opinión alguna sobre la

situación patrimonial, los recursos y gastos, las variaciones del patrimonio neto, y del flujo de efectivo.

Atendiendo a la época de las contrataciones, no hemos participado de los recuentos físicos.

Previamente, con fecha 29 de Julio de 2011 se emitió el Informe sobre los estados contables al 30 de junio de

2011, por otro profesional, que se presenta a los fines comparativos, y al cual nos remitimos.

Previamente, con fecha 7 de Marzo de 2012 hemos emitido el Informe sobre los estados contables al 31 de

Diciembre de 2011, que se presenta a los fines comparativos, y al cual nos remitimos.

III. DICTAMEN

a) Por lo expuesto en el apartado II. anterior, no estamos en condiciones de emitir una opinión acerca de la

razonabilidad de la información contenida en los estados contables finalizados el 30/06/2011, indicados en el

apartado I., considerados en su conjunto.

b) No obstante, sobre la base de la auditoría de revisión limitada que hemos efectuado durante el período,

informamos que no hemos tenido evidencias que los estados contables finalizados el 30/06/2012, indicados

en el apartado I., no hubieran sido preparados de acuerdo con las Normas Contables Profesionales vigentes,

sujeto a los efectos que pudieran derivarse de la evolución futura de las circunstancias descriptas en nota 5 a

los estados examinados.

c) Respecto de los estados contables al 30/06/2011, el Informe del Auditor fue emitido por otro profesional con

fecha 29/07/2011, el cual posee opinión favorable.

IV. INFORMACIÓN ESPECIAL REQUERIDA POR DISPOSICIONES LEGALES VIGENTES

a) A la fecha de emisión del presente informe se halla pendiente la transcripción de los estados contables al 30 de

junio de 2012 a los libros rubricados de la Institución, los que, en sus aspectos formales, son llevados de

acuerdo con disposiciones legales y las normas reglamentarias de la Comisión Nacional de Valores.

b) En la preparación de los estados contables indicados en el apartado I. también se ha considerado lo dispuesto

por las correspondientes Resoluciones de la Comisión Nacional de Valores.

c) Como parte de nuestro examen, cuyo alcance se menciona en el apartado II, hemos revisado la Reseña

Informativa preparada por el Consejo Directivo y requerida por la Comisión Nacional de Valores, sobre la cual

no tenemos observaciones que formular en materias de nuestra competencia.

d) Al 30 de junio de 2012 , la deuda en concepto de aportes y contribuciones con destino al Sistema Único de la

Seguridad Social que surge de los registros contables de la Institución asciende a $ 27.914,61 (pesos veintisiete

mil novecientos catorce con sesenta y un centavos), la cual no resultaba exigible a esa fecha.

Resistencia, 07 de agosto de 2012.




M. 2322 – Fº 2322 - Tº XII

C.P.C.E. CHACO

INFORME DE LA SINDICATURA

(EJERCICIO ECONOMICO N° 4 – 2do. Trimestre)

SEÑORES CONSEJO DIRECTIVO:

De conformidad al requerimiento de la autoridad de contralor emito el presente informe sobre la RESEÑA INFORMATIVA y los ESTADOS CONTABLES correspondientes al período intermedio iniciado el 01/01/12 al 30/06/12 del Ejercicio Económico N° 4 (Año 2012) –comparados con el ejercicio anterior- que serán presentados a consideración del órgano de administración.

En orden a lo expuesto, señalo haber examinado la RESEÑA INFORMATIVA y los ESTADOS CONTABLES BÁSICOS (de Situación Patrimonial, de Recursos y Gastos, de Evolución del Patrimonio Neto y de Flujo de Efectivo), COMPLEMENTARIOS (Anexos A –Bienes de Uso-, B –Activos Intangibles-, C -Inversiones, Acciones, Otros Valores Negociables y Participaciones en Otras Sociedades-, D –Previsiones, E -Discriminación de gastos- y F –Recursos Ordinarios), NOTAS COMPLEMENTARIAS (1 a 9), verificando -con criterio selectivo- la documentación respaldatoria, y por último, evaluado también el Informe de Revisión Limitada del AUDITOR EXTERNO.

Asimismo, informo que he asistido a las tres reuniones del Consejo Directivo realizadas en el trimestre y a una reunión de la Mesa Directiva, habiendo efectuado periódicas revisiones, con criterio selectivo, de las disponibilidades y valores de la institución. Los libros y registraciones de la entidad son llevados en forma regular.

En tal sentido, constato que los hechos y circunstancias relevantes, que son de mi conocimiento, fueron razonablemente registrados en los ESTADOS CONTABLES. Asimismo, las decisiones de los órganos de la Asociación han encuadrado dentro del marco legal vigente.

Considero esencial a los efectos del presente, el Informe emitido por la AUDITORIA EXTERNA, el cual si bien no emite opinión –por tratarse de una auditoría de revisión limitada, según normas contables vigentes- señala (Numeral III – ap. b): “…no hemos tenido evidencias que los estados contables finalizados el 30/06/2012, indicados en el apartado I., no hubieran sido preparados de acuerdo con las Normas Contables Profesionales vigentes …”, entendiendo congruente esta conclusión con la emitida en el apartado anterior.

De resultas de todo lo expuesto y de acuerdo a mi prudencial criterio, según los documentos puestos a mi consideración, los estados contables en análisis presentan razonablemente la información sobre los aspectos significativos de la situación patrimonial, económica y financiera de la BOLSA DE COMERCIO DEL CHACO, aconsejando a los señores consejeros presten su aprobación a los mismos.-

Resistencia, 07 de agosto del 2.012.-

Dr. RAUL HECTOR NARDONI Síndico Titular


comparativos con el ejercicio anterior ejercicio … 2º trimestre 2012.pdf · sindico titular...

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