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Complemento de pagos.
INTRODUCCIÓN AL COMPLEMENTO DE PAGOS
El complemento de pagos es un comprobante fiscal que se debe generar, por disposición del SAT cuando las contraprestaciones no se paguen en una sola exhibición es decir pagos en parcialidades como lo son por ejemplo compras de productos a crédito.
Cuando se realice un CFDI con pago a parcialidades s e deberá realizar lo siguiente.
a) Se deberá emitir un CFDI inicial por el valor total de la operación en el momento que se realice. b) Posteriormente se e m i t i r á un C F D I por c a d a uno d e l o s p a g o s q u e s e r e a l i c e n , en l o s q u e se deberá señalar lo siguiente:
* “Cero” en el campo “Total”, así mismo en los campos “Método Pago” y “Forma Pago” no llevarán dato alguno.
* Incorporar el “complemento para recepción de pagos”, por cada uno de los pagos
que se van a realizar en donde se detalla la cantidad que se recibe e identifica la
factura cuyo salo liquida.
*Para más información acerca del llenado consulta:
http://omawww.sat.gob.mx/informacion_fiscal/factura_electronica/Documents/Comple
mentoscfdi/Guia_ comple_pagos.pdf
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ASPECTOS IMPORTANTES A DESTACAR DEL CFDI CON “COMPLEMENTO PARA RECEPCIÓN DE PAGOS” * El monto del pago se aplicará proporcionalmente a los conceptos integrados en el CFDI que contiene el valor de la operación, es decir, el monto de cada uno de los pagos emitidos se irá difiriendo del monto total del primer CFDI emitido, hasta que el saldo total del monto quede en 0.00. * Se podrá emitir un CFDI con “Complemento para recepción de pagos” por cada pago recibido (uno a uno) o uno por todos los pagos realizados en un periodo de un mes (uno a muchos) siempre y cuando estos correspondan a un mismo receptor del comprobante.
* No se podrá cancelar un CFDI emitido por el total de la operación cuando ya se cuente con al menos un CFDI con “Complemento para recepción de pagos”, las correcciones deberán realizarse mediante la emisión de un CFDI de egresos por devoluciones, descuentos y bonificaciones, esto salvo que exista error en la clave RFC del receptor del comprobante, en este caso el comprobante CFDI podrá ser cancelado con la condición de que se sustituya por un comprobante CFDI nuevo con la clave RFC correcta. Esto también aplicará a los CFDI con complemento a recepción de pagos que estén relacionados con dicho comprobante emitido erróneamente * Cuando en un CFDI con “Complemento de pagos”, existan errores, este podrá cancelarse siempre que se sustituya por otro con los datos correctos y cuando se realice a más tardar el último día del ejercicio en que fue emitido el CFDI. *Cuando en un CFDI con “Complemento de pagos” no debió emitirse por que la contraprestación ya se había pagado totalmente, al cancelarse el mismo deberá ser sustituido por otro con un importe de un peso. *El total al emitir un CFDI con complemento de pago siempre se verá reflejado como 0.00
*Generar complemento de pagos
Para crear un nuevo comprobante con complemento de pagos vaya a Menú y de clic en “Generar complemento de pagos”. Imagen 1
Imagen 1
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A continuación, se describen cada uno de los apartados que deberán ser completados para emitir los comprobantes.
Ingrese los campos solicitados, estos están marcados con un asterisco (*).
Emisor
Los campos de este apartado se registran con la información ingresada en el apartado Menú>Clientes
Para e l comprobante V 3.3 n o es necesario agregar la información del d omici l io f i scal d el emisor .
Es importante que seleccione el cliente al cual emitirá el CFDI con complemento de pago.
*Se habilito el campo Observaciones, en él puede agregar cualquier descripción, observación o detalle acerca de su pago
Imagen 2
Pasamos ahora a la parte de Pago, en esta parte agregaremos los detalles del pago realizado, la sección Datos Bancarios se llenará solo si el método de pago es distinto a efectivo y solo si su cliente lo requiere:
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Ahora procederemos a llenar los campos obligatorios del pago (FechaPago, FormapagoP, Monto y MonedaP). Recuerde dar clic en el botón de Agregar pagos, el sistema automáticamente vaciara los datos en un a pequ eña t abla qu e a pa rece a cont in ua ción y limpiara el área de Pagos para que pueda capturar uno nuevo, para este ejemplo capturamos un pago de $500 MXN, el pago capturado se reflejara de esta forma: Imagen 3
Imagen 3
Si desea agregar los datos bancarios es necesario que cuente con todos los datos requeridos, se implementaron los campos RfcEmisorCuentaOrd y RfcEmisorCuentaBen con los RFC de instituciones bancarias mas utilizadas para que le sea mas facil identificar dichos RFCs. Para este ejemplo lo llenaremos de la siguiente forma, cabe señalar que los numeros de cuenta son ficticios.
A continuacion procederemos a llenar los datos del Documento Relacionado, es decir ,los datos de la(s) factura(s) origen. Si desea conocer el folio y folio fiscal de la(s) a la(s) cuales va a hacer referencia (es decir, la(s) que le pagaron) puede dar clic en el boton “Consulta Reportes” el cual le abrirá una pequeña ventana donde podrá visualizar sus facturas, una vez identifique la facutura seleccione y copie el Folio Fiscal (folio de 36 digitos que incluye letras, numeros y guiones), cierre o minimize la ventana con sus reportes y pegue el folio fiscal en el campo correspondiente
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En MetododePagoDR quedará como Pago a parcialidades o diferido debido a que así lo estipula el SAT en sus validaciones.
Una vez Llenado damos click en el botón Agregar Documento, se reflejará de la siguiente forma:
Es importante comprobar que llenamos cada uno de los campos de forma correcta. *Existe también la opción CFDI Relacionados, deberá seleccionar esta opción solo para Sustituir un Complemento de pago erróneo previamente generado. Solo bastara con colocar el Folio Fiscal (UUID) del Pago mal realizado, junto con la opción 04 –sustitución de CFDI previos y dar click en el botón AgregarCFDIRelacionados
Una vez verificado puede dar click en el Botón de *Vista Previa y le mostrara un ejemplo en PDF, finalmente si está de acuerdo con el resultado de clic en Generar Factura. Imagen 4
Imagen 4
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Es importante resaltar que la vista previa solo es un ejemplo de la factura a realizarse sin
efecto fiscal, la cual mostrara los datos capturados solo para validación.
Glosario de llenado campo: docto relacionado
Folio Fiscal: se registrará el identificador del documento relacionado con el pago.
Este dato debe de ser un folio fiscal de factura electrónica:
Serie: se puede registrar la serie del comprobante para control interno del contribuyente.
Folio: se puede registrar el folio del comprobante para el control interno del
contribuyente.
MonedaDR: se debe registrar el tipo de moneda utilizada en los importes del
documento relacionado, es decir, el tipo de moneda con la que se realizó ese pago o
parcialidad.
TipoCambioDR: es el tipo de cambio correspondiente a la moneda registrada en el
documento relacionado.
MetodoDePagoDR: Se debe registrar la clave Pago en parcialidades o diferido que se
registró en el campo MetodoPago del documento relacionado.
NumParcialidad: Es el número de parcialidad que corresponde al pago.
ImpSaldoAnt: Es el monto del saldo insoluto de la parcialidad anterior.
ImpPagado: es el importe pagado que corresponde al documento relacionado. Este
dato es obligatorio cuando exista más de un documento relacionado o cuando existe un
documento relacionado y el campo TipoCambioDR tiene un valor.
ImpSaldoInsoluto: Es la diferencia entre el importe del saldo anterior y el monto de
pago.
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Glosario de llenado: campo pagos
FechaPago: Se debe registrar la fecha en la que el beneficiario recibe el pago.
FormaDePagoP: Se debe registrar la forma en la que se realizó el pago.
MonedaP: Se debe registrar el tipo de moneda en la que se registró el pago.
Tipo Cambio: Tipo de cambio de la moneda a la fecha en que se recibió el pago.
Monto: Se debe registrar el importe del pago, este debe de ser mayor a 0
NumOperacion: Se puede registrar el número de cheque, numero de autorización,
numero de transferencia, línea de captura o algún número de referencia o identificación.
RfcEmisorCtaOrd: Se puede registrar la clave del RFC de la entidad emisora de la cuenta
origen, es decir, la operadora, el banco, la institución financiera, etc.
NomBancoOrdExt: Se puede registrar el nombre del banco ordenante, es requerido en
caso de ser el extranjero.
CtaOdenante: Se puede registrar el número de la cuenta con la que se realizó el pago.
RfcEmisorCtaBen: Se puede registrar la clave en el RFC de la entidad operadora de la
cuenta destina, es decir, la operadora, el banco, la institución financiera, etc.
CtaBeneficiario: Se puede registrar el número de cuenta en donde se recibió el pago.
TipoCadPago: Se puede registrar la clave de tipo de cadena de pago que genera la
entidad receptora del pago.
CertPago: Es el certificado que corresponde al pago.
CadPago: Es la cadena original del comprobante de pago generado por la entidad
emisora de la cuenta beneficiaria.
SelloPago: Es el sello digital que asocie al pago.
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CASOS DE USO
CFDI por pagos en parcialidades:
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EMPLOS DE LLENADO
a) Emitir complemento de pago para liquidar un saldo con un solo pago
1. Como se ha mencionado antes necesitamos haber emitido un CFDI inicial por el
monto total del saldo. En este caso realizaremos un CFDI de prueba por un monto de
$5000.00 MXN. Para uso práctico consultaremos dicha factura en la pestaña de
Reportes:
2. Ahora procederemos a crear el comprobante de pago de dicho CFDI. En la opción
Facturación – Generar complemento de pagos. Agregaremos el pago llenando
correctamente los campos. Como en este ejemplo se realizará un único pago el monto debe
ser igual al saldo total correspondiente del CFDI inicial ($5,000.00 MX). Imagen 5
Imagen 5
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3. Llenamos los campos de DoctoRelacionado.
En Folio para control interno colocaremos el folio referenciado de la factura principal
(00830).
En el campo NumParcialidad colocaremos el “Numero de pago” que se está efectuando,
como en este ejemplo será un único pago colocaremos el número 1.
El campo ImpPagado deberá ser igual al monto colocado anteriormente en la sección
Pagos, para este ejemplo realizamos un pago por $5000.00 MXN.
El Campo Folio Fiscal referencia el UUID de la factura principal.
El campo Número de serie es un campo de control interno
El campo MetodoDePagoDR. Se pondrá como Pago en parcialidades o diferido debido a
las validaciones del SAT que indican que el complemento de pago solo aplicará a
Documentos Relacionados hechos a como Pago en parcialidades o diferido
En el campo ImpSaldoAnt colocaremos el Saldo restante de la factura inicial. Para este
caso colocamos el valor de $5, 000.MXN que es el saldo que vamos a liquidar.
En el campo ImpSaldoInsoluto colocaremos la diferencia entre ImpSaldoAnt e
ImpPagado (5,000.00 MXN – 5,000.00 MXN) es decir el resultado será 0.00
4. Al terminar el llenado daremos click en el botón Agregar Documento y agregara el
documento de la siguiente forma.
Imagen6
Imagen 6
5. Una vez que los datos sean correctos damos click en el botón Generar Comprobante. Si
realizamos correctamente el CFDI el portal nos mostrará el siguiente mensaje:
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6. Para consultar nuestro Complemento de Pago nos iremos a la opción Reportes. Ahí
filtraremos por Empresa, Cliente, Fecha Inicial y Fecha Final para que el portal nos muestre el
reporte del pago realizado. Imagen7
Imagen 7
Para identificar que es un CFDI de complemento de pagos el Total siempre lo mostrará como
$0.00
7. Ahora procederemos a verificar que es el CFDI correcto, consultando el PDF generado
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ÁREA QUE REFLEJA EL PAGO
REALIZADO
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8. Una vez comprobado que el CDFI con complemento de pagos se realizó
correctamente y como para este caso el Imp Saldo Insoluto quedo en $0.00
procederemos a marcar nuestra factura como “Pagada”. En el Menú de reportes
realizaremos la búsqueda del primer CFDI emitido y daremos click en Pagar Imagen8
Imagen 8
9. Aparecerá la siguiente ventana, colocaremos la fecha en la que se realizo el pago y una
referencia. Finalmente damos click en Pagar y la factura cambiara su estatos de
Pendiente a Pagada. Imagen9
Imagen 9
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b) Emitir un complemento de pago para realizar pagos de diversos conceptos
(Este procedimiento es el mismo para relacionar diversas facturas a un pago)
1. Como se ha mencionado antes necesitamos haber emitido un CFDI inicial por el
monto total del saldo. En este caso tenemos tres CFDI de prueba con montos
diferentes. Para uso práctico consultaremos dichas facturas en la pestaña de
Reportes:
Imagen 10
2. Ahora procederemos a crear el comprobante de pago de para dichos CFDI. En la
opción Facturación – Generar complemento de pagos. Agregaremos el pago
llenando correctamente los campos. Como para este caso realizaremos 3 pagos
diferentes cada uno de ellos tendrá un monto diferente. Llenamos los campos y
damos click en el botón Agregar Pagos para cada uno de los pagos a realizar
3. Damos check en la opción de DoctoRelacionado y ahí agregamos cada uno de los
documentos correspondientes a cada pago. Es importante llenar cada uno de los
campos correctamente:
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Imagen 11
4. Una vez agregados los documentos damos click en Generar factura, si llenamos
los datos correctamente el CFDI quedara generado
Imagen 12
5. Ahora verificaremos que el CFDI se generó correctamente. Vamos al Menú
Reportes – Reportes CFDI ahí filtramos por Empresa, Cliente, Fecha Inicial y Fecha
Final finalmente le damos click en Buscar. Ahí aparecerá el CFDI con complemento a
pagos
Imagen 13
El PDF se verá de la siguiente forma:
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Imagen 14
Para este caso no hemos dejado en $0.00 el Saldo Insoluto de ninguno de los CFDI
relacionados. Lo consecuente a realizar los CFDI con complemento de pagos
necesarios para que estos saldos queden en $0.00 y así dar por concluidos los ciclos de
pago de cada una de las facturas.
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Este manual es un documento cuyo objeto es explicar a nuestros clientes la forma
correcta de llenar y expedir un Comprobante Fiscal Digital Con Complemento de
Pagos, los ejemplos son únicamente para efectos didácticos. El cliente debe tener
claro que las explicaciones realizadas en este manual de usuario, no sustituyen a las
disposiciones fiscales legales o reglamentarias vigentes por lo que el llenado y la
información utilizada es responsabilidad de cada usuario.