comptes annuels en euros - cumuleo · 7134 leval-trahegnies belgique début de mandat: 05-03-2013...
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COMPTES ANNUELS EN EUROS
Dénomination: UNION DES VILLES ET COMMUNES DE WALLONIE
Forme juridique: Association sans but lucratif
Adresse: RUE DE L'ETOILE N°: 14 Boîte:
Code postal: 5000 Commune: Namur
Pays: Belgique
Registre des personnes morales (RPM) - Tribunal de Commerce de Liège, division Namur
Adresse Internet:
Numéro d'entreprise BE 0451.461.655
Date du dépôt de l'acte constitutif ou du document le plus récent mentionnant la date de publication desactes constitutif et modificatif(s) des statuts.
29-07-2015
COMPTES ANNUELS approuvés par l'assemblée générale* du 13-05-2016
et relatifs à l'exercice couvrant la période du 01-01-2015 au 31-12-2015
Exercice précédent du 01-01-2014 au 31-12-2014
Les montants relatifs à l'exercice précédent sont identiques à ceux publiés antérieurement.
Documents joints aux présents comptes annuels:
Numéros des sections du document normalisé non déposées parce que sans objet:
C-asbl 1.2, C-asbl 5.1, C-asbl 5.2.1, C-asbl 5.2.2, C-asbl 5.2.3, C-asbl 5.2.4, C-asbl 5.3.2, C-asbl 5.3.6, C-asbl 5.4.1,C-asbl 5.4.2, C-asbl 5.5.1, C-asbl 5.5.2, C-asbl 5.5.3, C-asbl 5.7, C-asbl 5.12, C-asbl 5.15
LISTE COMPLÈTE avec nom, prénoms, profession, domicile (adresse, numéro, code postal et commune) et fonctionau sein de l'association ou de la fondation des ADMINISTRATEURS ET COMMISSAIRES et, le cas échéant dureprésentant en Belgique de l'association étrangère
GOBERT Jacques
Bois de Breucq 427110 BoussoitBELGIQUE
Début de mandat: 05-03-2013 Fin de mandat: 04-03-2019 Président
DISPA Benoit
BourgmestreRue du Paradis 205030 GemblouxBELGIQUE
Début de mandat: 05-03-2013 Fin de mandat: 04-03-2019 Administrateur
HUART Pierre
1/31
401
NAT.
02/06/2016
Date du dépôt
BE 0451.461.655
N°
31
P.
EUR
D. 16150.00073 C-asbl 1.1
Allée du Mont Cheval 41400 NivellesBELGIQUE
Début de mandat: 05-03-2013 Fin de mandat: 04-03-2019 Administrateur
JAVAUX Jean-Michel
Rue du Château 104540 AmpsinBELGIQUE
Début de mandat: 05-03-2013 Fin de mandat: 04-03-2019 Administrateur
EMONTS Claude
AdministraeurRue du Général Bertrand 444000 LiègeBELGIQUE
Début de mandat: 05-03-2013 Fin de mandat: 03-09-2015 Administrateur
AUBERT Brigitte
Avenue Reine Astrid 107700 MouscronBELGIQUE
Début de mandat: 07-05-2014 Fin de mandat: 04-03-2019 Administrateur
BARVAIS Marc
Rue des Représentants 227012 JemappesBELGIQUE
Début de mandat: 05-03-2013 Fin de mandat: 04-03-2019 Administrateur
BARZIN Anne
EchevineVal des Rois 165100 WépionBELGIQUE
Début de mandat: 05-03-2013 Fin de mandat: 04-03-2019 Administrateur
BORSUS Willy
BourgmestreRue de Belvaux 55377 SinsinBELGIQUE
Début de mandat: 05-03-2013 Fin de mandat: 29-05-2015 Administrateur
BOUCHAT André
BourgmestreAvenue de la Toison d'Or 456900 Marche-en-FamenneBELGIQUE
Début de mandat: 05-03-2013 Fin de mandat: 04-03-2019 Administrateur
BOËL Bruno
Rue de Sirieu 1117061 ThieusiesBELGIQUE
2/31
Début de mandat: 07-05-2014 Fin de mandat: 04-03-2019 Administrateur
CASTELLAN Rose
Rue Fond des Vaux 339b5300 AndenneBELGIQUE
Début de mandat: 05-03-2013 Fin de mandat: 04-03-2019 Administrateur
CHABOT Jacques
Rue Emile Vandervelde 554300 WaremmeBELGIQUE
Début de mandat: 29-05-2015 Fin de mandat: 04-03-2019 Administrateur
CRUCKE Jean-Luc
Place Verte 87910 AnvaingBELGIQUE
Début de mandat: 05-03-2013 Fin de mandat: 04-03-2019 Administrateur
DASPREMONT Françoise
Chemin de la Cayôde 606040 Jumet (Charleroi)BELGIQUE
Début de mandat: 05-03-2013 Fin de mandat: 04-03-2019 Administrateur
DEMORTIER Nathalie
Chemin de Louvranges 1121300 WavreBELGIQUE
Début de mandat: 05-03-2013 Fin de mandat: 04-03-2019 Administrateur
DEVIN Laurent
Rue des Boulois 1117134 Leval-TrahegniesBELGIQUE
Début de mandat: 05-03-2013 Fin de mandat: 04-03-2019 Administrateur
DUBOIS Philippe
Rue de l'Agauche 174560 ClavierBELGIQUE
Début de mandat: 29-05-2015 Fin de mandat: 04-03-2019 Administrateur
FASSIAUX Françoise
Rue Emile Dony 216464 BourlersBELGIQUE
Début de mandat: 05-03-2013 Fin de mandat: 04-03-2019 Administrateur
FIRKET Michel
EchevinMont Saint-Martin 19
3/31
4000 LiègeBELGIQUE
Début de mandat: 05-03-2013 Fin de mandat: 04-03-2019 Administrateur
FLAHAUX Jean-Jacques
BourgmestreRue du 11 Novembre 17/RDC7090 Braine-le-ComteBELGIQUE
Début de mandat: 05-03-2013 Fin de mandat: 13-10-2015 Administrateur
FONTAINE Philippe
Rue de Jolimont 277170 La HestreBELGIQUE
Début de mandat: 05-03-2013 Fin de mandat: 04-03-2019 Administrateur
FOURNY Bernard
Rue de l'Eglise 224870 TroozBELGIQUE
Début de mandat: 05-03-2013 Fin de mandat: 04-03-2019 Administrateur
GOFFETTE Francis
La Hailleule 36810 JamoigneBELGIQUE
Début de mandat: 05-03-2013 Fin de mandat: 04-03-2019 Administrateur
HINDERYCKX Isabelle
Rue de la Grotte 51310 La HulpeBELGIQUE
Début de mandat: 05-03-2013 Fin de mandat: 04-03-2019 Administrateur
HOYOS Emily
Rue Falmagne 55170 LustinBELGIQUE
Début de mandat: 05-03-2013 Fin de mandat: 04-03-2019 Administrateur
JAMAR Hervé
Rue Albert 1er 1304280 HannutBELGIQUE
Début de mandat: 05-03-2013 Fin de mandat: 29-05-2015 Administrateur
LECOMTE Valérie
Chemin de Valenne 35377 Somme-LeuzeBELGIQUE
Début de mandat: 29-05-2015 Fin de mandat: 04-03-2019 Administrateur
LEGASSE Dimitri
4/31
Rue Bruyère 41430 Rebecq-RognonBELGIQUE
Début de mandat: 05-03-2013 Fin de mandat: 04-03-2019 Administrateur
MORREALE Christie
Rue de Bruxelles 64130 EsneuxBELGIQUE
Début de mandat: 05-03-2013 Fin de mandat: 04-03-2019 Administrateur
MOSON Pierre
Avenue Florent Becker 404802 HeusyBELGIQUE
Début de mandat: 05-03-2013 Fin de mandat: 30-06-2015 Administrateur
PIEDBOEUF Benoît
Rue de la Brassine 2216730 Bellefontaine (Lux.)BELGIQUE
Début de mandat: 05-03-2013 Fin de mandat: 04-03-2019 Administrateur
POLL Bénédicte
Avenue du Vignoble 5/27181 ArquennesBELGIQUE
Début de mandat: 05-03-2013 Fin de mandat: 04-03-2019 Administrateur
RADEMAKER Martine
Rue de la Haxhe 494680 HerméeBELGIQUE
Début de mandat: 05-03-2013 Fin de mandat: 04-03-2019 Administrateur
SAINT-AMAND Olivier
Rue d'Argent 197850 EnghienBELGIQUE
Début de mandat: 05-03-2013 Fin de mandat: 04-03-2019 Administrateur
SENESAEL Daniel
Rue des Oiseaux 167730 EstaimpuisBELGIQUE
Début de mandat: 05-03-2013 Fin de mandat: 04-03-2019 Administrateur
SERVATY Charles
AM Schwarzbach 2b4750 ButgenbachBELGIQUE
Début de mandat: 29-05-2015 Fin de mandat: 04-03-2019 Administrateur
5/31
STOFFELS Edmund
Unter dern Wittenhof 354770 AmblèveBELGIQUE
Début de mandat: 05-03-2013 Fin de mandat: 29-05-2015 Administrateur
TOURNEUR Aurore
Rue Biscaille 37120 EstinnesBELGIQUE
Début de mandat: 05-03-2013 Fin de mandat: 04-03-2019 Administrateur
VAN DER ELST Anne
Président Directeur GénéralRue de l'Interieur 831360 Thorembais-Saint-TrondBELGIQUE
Début de mandat: 05-03-2013 Fin de mandat: 04-03-2019 Administrateur
WAROUX Véronique
Rue de la Forêt 117603 Bon-SecoursBELGIQUE
Début de mandat: 05-03-2013 Fin de mandat: 04-03-2019 Administrateur
YLIEFF Yvan
Avenue du Centre 1284820 DisonBELGIQUE
Début de mandat: 05-03-2013 Fin de mandat: 04-03-2019 Administrateur
BDO REVISEURS D'ENTREPRISES (B00023)
BE 0431.088.289Avenue Reine Astrid 921310 La HulpeBELGIQUE
Début de mandat: 17-05-2013 Fin de mandat: 17-05-2016 Commissaire
Représenté directement ou indirectementpar:
FRONVILLE Hugues (A00773)
Avenue Reine Astrid 921310 La HulpeBELGIQUE
__________________________________* Par le conseil d'administration dans le cas d'une fondation / par l’organe général de direction dans le cas d'une association
internationale sans butlucratif.
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BILAN APRÈS RÉPARTITION
Ann. Codes Exercice Exercice précédent
ACTIF
ACTIFS IMMOBILISÉS 20/28 4.129.641 4.295.157
Frais d'établissement 5.1 20
Immobilisations incorporelles 5.2 21
Immobilisations corporelles 5.3 22/27 4.129.191 4.294.707Terrains et constructions 22 4.063.188 4.220.138
Appartenant à l'association ou à la fondation enpleine propriété 22/91 4.063.188 4.220.138Autres 22/92
Installations, machines et outillage 23Appartenant à l'association ou à la fondation enpleine propriété 231Autres 232
Mobilier et matériel roulant 24 48.897 55.262Appartenant à l'association ou à la fondation enpleine propriété 241 48.897 55.262Autres 242
Location-financement et droits similaires 25Autres immobilisations corporelles 26 17.106 19.307
Appartenant à l'association ou à la fondation enpleine propriété 261 17.106 19.307Autres 262
Immobilisations en cours et acomptes versés 27
Immobilisations financières 5.4/5.5.1 28 450 450Entités liées 5.13 280/1
Participations 280Créances 281
Autres sociétés avec lesquelles il existe un lien departicipation 5.13 282/3
Participations 282Créances 283
Autres immobilisations financières 284/8 450 450Actions et parts 284Créances et cautionnements en numéraire 285/8 450 450
ACTIFS CIRCULANTS 29/58 4.222.118 5.110.988
Créances à plus d'un an 29Créances commerciales 290Autres créances 291
dont créances non productives d'intérêts ouassorties d'un intérêt anormalement faible 2915
Stocks et commandes en cours d'exécution 3Stocks 30/36
Approvisionnements 30/31En-cours de fabrication 32Produits finis 33Marchandises 34Immeubles destinés à la vente 35Acomptes versés 36
Commandes en cours d'exécution 37
Créances à un an au plus 40/41 741.968 717.406Créances commerciales 40 274.701 297.185Autres créances 41 467.267 420.221
dont créances non productives d'intérêts ouassorties d'un intérêt anormalement faible 415
Placements de trésorerie 5.5.1/5.6 50/53 664 664
Valeurs disponibles 54/58 3.004.069 3.496.864
Comptes de régularisation 5.6 490/1 475.417 896.054
TOTAL DE L'ACTIF 20/58 8.351.759 9.406.145
N° BE 0451.461.655 C-asbl 2.1
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Ann. Codes Exercice Exercice précédent
PASSIF
FONDS SOCIAL 10/15 4.511.029 3.946.092
Fonds de l'association ou de la fondation 10 2.242.100 2.242.100Patrimoine de départ 100 12.030 12.030Moyens permanents 101 2.230.070 2.230.070
Plus-values de réévaluation 12
Fonds affectés 5.7 13 1.785.000 1.385.000
Résultat positif (négatif) reporté (+)/(-) 14 483.929 318.992
Subsides en capital 15
PROVISIONS 16
Provisions pour risques et charges 160/5Pensions et obligations similaires 160Charges fiscales 161Grosses réparations et gros entretien 162Autres risques et charges 5.7 163/5
Provisions pour subsides et legs à rembourser etpour dons avec droit de reprise 5.7 168
DETTES 17/49 3.840.730 5.460.053
Dettes à plus d'un an 5.8 17 2.276.988 2.423.451Dettes financières 170/4 2.276.988 2.423.451
Emprunts subordonnés 170Emprunts obligataires non subordonnés 171Dettes de location-financement et assimilées 172Etablissements de crédit 173 2.276.988 2.423.451Autres emprunts 174
Dettes commerciales 175Fournisseurs 1750Effets à payer 1751
Acomptes reçus sur commandes 176Autres dettes 179
Productives d'intérêts 1790Non productives d'intérêts ou assorties d'un intérêtanormalement faible 1791Cautionnements reçus en numéraire 1792
Dettes à un an au plus 42/48 1.483.256 2.951.436Dettes à plus d'un an échéant dans l'année 5.8 42 146.463 140.934Dettes financières 43
Etablissements de crédit 430/8Autres emprunts 439
Dettes commerciales 44 383.633 527.973Fournisseurs 440/4 383.633 527.973Effets à payer 441
Acomptes reçus sur commandes 46 403.408 1.740.008Dettes fiscales, salariales et sociales 5.8 45 549.752 542.521
Impôts 450/3 9.330 10.228Rémunérations et charges sociales 454/9 540.422 532.293
Dettes diverses 48Obligations et coupons échus, subsides àrembourser et cautionnements reçus ennuméraire 480/8Autres dettes productives d'intérêts 4890Autres dettes non productives d'intérêts ouassorties d'un intérêt anormalement faible 4891
Comptes de régularisation 5.8 492/3 80.486 85.166
TOTAL DU PASSIF 10/49 8.351.759 9.406.145
N° BE 0451.461.655 C-asbl 2.2
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COMPTE DE RÉSULTATS
Ann. Codes Exercice Exercice précédent
Ventes et prestations 70/74 8.247.630 7.769.068Chiffre d'affaires 5.9 70 700.590 736.697En-cours de fabrication, produits finis et commandesen cours d'exécution: augmentation (réduction)(+)/(-) 71Production immobilisée 72Cotisations, dons, legs et subsides 5.9 73 4.045.030 3.963.297Autres produits d'exploitation 74 3.502.010 3.069.074
Coût des ventes et des prestations 60/64 7.587.530 7.591.886Approvisionnements et marchandises 60 586.538 715.090
Achats 600/8 586.538 715.090Stocks: réduction (augmentation) (+)/(-) 609
Services et biens divers 61 962.315 968.687Rémunérations, charges sociales et pensions (+)/(-) 5.9 62 5.019.610 5.413.661Amortissements et réductions de valeur sur fraisd'établissement, sur immobilisations incorporelles etcorporelles 630 191.298 212.748Réductions de valeur sur stocks, sur commandes encours d'exécution et sur créances commerciales:dotations (reprises) (+)/(-) 5.9 631/4Provisions pour risques et charges: dotations(utilisations et reprises) (+)/(-) 5.9 635/8Autres charges d'exploitation 5.9 640/8 827.769 281.700Charges d'exploitation portées à l'actif au titre de fraisde restructuration (-) 649
Résultat positif (négatif) d'exploitation (+)/(-) 9901 660.100 177.182
Produits financiers 75 1.512 11.442Produits des immobilisations financières 750Produits des actifs circulants 751Autres produits financiers 5.10 752/9 1.512 11.442
Charges financières 5.10 65 96.675 101.801Charges des dettes 650 95.920 101.427Réductions de valeur sur actifs circulants autres questocks, commandes en cours et créancescommerciales: dotations (reprises) (+)/(-) 651Autres charges financières 652/9 755 374
Résultat positif (négatif) courant (+)/(-) 9902 564.937 86.823
Produits exceptionnels 76Reprises d'amortissements et de réductions de valeursur immobilisations incorporelles et corporelles 760Reprises de réductions de valeur sur immobilisationsfinancières 761Reprises de provisions pour risques et chargesexceptionnels 762Plus-values sur réalisation d'actifs immobilisés 763Autres produits exceptionnels 5.10 764/9
Charges exceptionnelles 66Amortissements et réductions de valeur exceptionnelssur frais d'établissement, sur immobilisationsincorporelles et corporelles 660Réductions de valeur sur immobilisationsfinancières 661Provisions pour risques et charges exceptionnels:dotations (utilisations) (+)/(-) 662Moins-values sur réalisation d'actifs immobilisés 663Autres charges exceptionnelles 5.10 664/8Charges exceptionnelles portées à l'actif au titre defrais de restructuration (-) 669
Résultat positif (négatif) de l'exercice (+)/(-) 9904 564.937 86.823
N° BE 0451.461.655 C-asbl 3
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AFFECTATIONS ET PRÉLÈVEMENTS
Codes Exercice Exercice précédent
Résultat positif (négatif) à affecter (+)/(-) 9906 883.929 318.992Résultat positif (négatif) de l'exercice à affecter (+)/(-) 9905 564.937 86.823Résultat positif (négatif) de l'exercice antérieur reporté (+)/(-) 14P 318.992 232.169
Prélèvements sur les capitaux propres 791/2sur les fonds de l'association ou de la fondation 791sur les fonds affectés 792
Affectations aux fonds affectés 692 400.000
Résultat positif (négatif) à reporter (+)/(-) 14 483.929 318.992
N° BE 0451.461.655 C-asbl 4
10/31
ANNEXEETAT DES IMMOBILISATIONS CORPORELLES
Codes Exercice Exercice précédent
TERRAINS ET CONSTRUCTIONS
Valeur d'acquisition au terme de l'exercice 8191P XXXXXXXXXX 5.070.516
Mutations de l'exerciceAcquisitions, y compris la production immobilisée 8161Cessions et désaffectations 8171Transferts d'une rubrique à une autre (+)/(-) 8181
Valeur d'acquisition au terme de l'exercice 8191 5.070.516
Plus-values au terme de l'exercice 8251P XXXXXXXXXX
Mutations de l'exerciceActées 8211Acquises de tiers 8221Annulées 8231Transférées d'une rubrique à une autre (+)/(-) 8241
Plus-values au terme de l'exercice 8251
Amortissements et réductions de valeur au terme de l'exercice 8321P XXXXXXXXXX 850.378
Mutations de l'exerciceActés 8271 156.950Repris 8281Acquis de tiers 8291Annulés à la suite de cessions et désaffectations 8301Transférés d'une rubrique à une autre (+)/(-) 8311
Amortissements et réductions de valeur au terme de l'exercice 8321 1.007.328
VALEUR COMPTABLE NETTE AU TERME DE L'EXERCICE 22 4.063.188
DONT
Appartenant à l'association ou à la fondation en pleine propriété 22/91 4.063.188
N° BE 0451.461.655 C-asbl 5.3.1
11/31
Codes Exercice Exercice précédent
MOBILIER ET MATÉRIEL ROULANT
Valeur d'acquisition au terme de l'exercice 8193P XXXXXXXXXX 426.694
Mutations de l'exerciceAcquisitions, y compris la production immobilisée 8163 25.172Cessions et désaffectations 8173 42.092Transferts d'une rubrique à une autre (+)/(-) 8183
Valeur d'acquisition au terme de l'exercice 8193 409.774
Plus-values au terme de l'exercice 8253P XXXXXXXXXX
Mutations de l'exerciceActées 8213Acquises de tiers 8223Annulées 8233Transférées d'une rubrique à une autre (+)/(-) 8243
Plus-values au terme de l'exercice 8253
Amortissements et réductions de valeur au terme de l'exercice 8323P XXXXXXXXXX 371.432
Mutations de l'exerciceActés 8273 31.537Repris 8283Acquis de tiers 8293Annulés à la suite de cessions et désaffectations 8303 42.092Transférés d'une rubrique à une autre (+)/(-) 8313
Amortissements et réductions de valeur au terme de l'exercice 8323 360.877
VALEUR COMPTABLE NETTE AU TERME DE L'EXERCICE 24 48.897
DONT
Appartenant à l'association ou à la fondation en pleine propriété 241 48.897
N° BE 0451.461.655 C-asbl 5.3.3
12/31
Codes Exercice Exercice précédent
LOCATION-FINANCEMENT ET DROITS SIMILAIRES
Valeur d'acquisition au terme de l'exercice 8194P XXXXXXXXXX 19.309
Mutations de l'exerciceAcquisitions, y compris la production immobilisée 8164Cessions et désaffectations 8174Transferts d'une rubrique à une autre (+)/(-) 8184
Valeur d'acquisition au terme de l'exercice 8194 19.309
Plus-values au terme de l'exercice 8254P XXXXXXXXXX
Mutations de l'exerciceActées 8214Acquises de tiers 8224Annulées 8234Transférées d'une rubrique à une autre (+)/(-) 8244
Plus-values au terme de l'exercice 8254
Amortissements et réductions de valeur au terme de l'exercice 8324P XXXXXXXXXX 19.309
Mutations de l'exerciceActés 8274Repris 8284Acquis de tiers 8294Annulés à la suite de cessions et désaffectations 8304Transférés d'une rubrique à une autre (+)/(-) 8314
Amortissements et réductions de valeur au terme de l'exercice 8324 19.309
VALEUR COMPTABLE NETTE AU TERME DE L'EXERCICE 25
DONT
Terrains et constructions 250
Installations, machines et outillage 251
Mobilier et matériel roulant 252
N° BE 0451.461.655 C-asbl 5.3.4
13/31
Codes Exercice Exercice précédent
AUTRES IMMOBILISATIONS CORPORELLES
Valeur d'acquisition au terme de l'exercice 8195P XXXXXXXXXX 100.515
Mutations de l'exerciceAcquisitions, y compris la production immobilisée 8165 610Cessions et désaffectations 8175Transferts d'une rubrique à une autre (+)/(-) 8185
Valeur d'acquisition au terme de l'exercice 8195 101.125
Plus-values au terme de l'exercice 8255P XXXXXXXXXX
Mutations de l'exerciceActées 8215Acquises de tiers 8225Annulées 8235Transférées d'une rubrique à une autre (+)/(-) 8245
Plus-values au terme de l'exercice 8255
Amortissements et réductions de valeur au terme de l'exercice 8325P XXXXXXXXXX 81.208
Mutations de l'exerciceActés 8275 2.811Repris 8285Acquis de tiers 8295Annulés à la suite de cessions et désaffectations 8305Transférés d'une rubrique à une autre (+)/(-) 8315
Amortissements et réductions de valeur au terme de l'exercice 8325 84.019
VALEUR COMPTABLE NETTE AU TERME DE L'EXERCICE 26 17.106
DONT
Appartenant à l'association ou à la fondation en pleine propriété 261 17.106
N° BE 0451.461.655 C-asbl 5.3.5
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ETAT DES IMMOBILISATIONS FINANCIÈRES
Codes Exercice Exercice précédent
AUTRES SOCIÉTÉS - PARTICIPATIONS, ACTIONS ET PARTS
Valeur d'acquisition au terme de l'exercice 8393P XXXXXXXXXX
Mutations de l'exerciceAcquisitions 8363Cessions et retraits 8373Transferts d'une rubrique à une autre (+)/(-) 8383
Valeur d'acquisition au terme de l'exercice 8393
Plus-values au terme de l'exercice 8453P XXXXXXXXXX
Mutations de l'exerciceActées 8413Acquises de tiers 8423Annulées 8433Transférées d'une rubrique à une autre (+)/(-) 8443
Plus-values au terme de l'exercice 8453
Réductions de valeur au terme de l'exercice 8523P XXXXXXXXXX
Mutations de l'exerciceActées 8473Reprises 8483Acquises de tiers 8493Annulées à la suite de cessions et retraits 8503Transférées d'une rubrique à une autre (+)/(-) 8513
Réductions de valeur au terme de l'exercice 8523
Montants non appelés au terme de l'exercice 8553P XXXXXXXXXX
Mutations de l'exercice (+)/(-) 8543
Montants non appelés au terme de l'exercice 8553
VALEUR COMPTABLE NETTE AU TERME DE L'EXERCICE 284
AUTRES ENTITÉS - CRÉANCES
VALEUR COMPTABLE NETTE AU TERME DE L'EXERCICE 285/8P XXXXXXXXXX 450
Mutations de l'exerciceAdditions 8583Remboursements 8593Réductions de valeur actées 8603Réductions de valeur reprises 8613Différences de change (+)/(-) 8623Autres (+)/(-) 8633
VALEUR COMPTABLE NETTE AU TERME DE L'EXERCICE 285/8 450
RÉDUCTIONS DE VALEUR CUMULÉES SUR CRÉANCES AU TERME DEL'EXERCICE 8653
N° BE 0451.461.655 C-asbl 5.4.3
15/31
PLACEMENTS DE TRÉSORERIE ET COMPTES DE RÉGULARISATION DE L'ACTIF
Codes Exercice Exercice précédent
PLACEMENTS DE TRÉSORERIE
Actions et parts 51 664 664Valeur comptable augmentée du montant non appelé 8681 664 664Montant non appelé 8682
Titres à revenu fixe 52Titres à revenu fixe émis par des établissements de crédit 8684
Comptes à terme détenus auprès des établissements de crédit 53Avec une durée résiduelle ou de préavis
d'un mois au plus 8686de plus d'un mois à un an au plus 8687de plus d'un an 8688
Autres placements de trésorerie non repris ci-avant 8689
Exercice
COMPTES DE RÉGULARISATION
Ventilation de la rubrique 490/1 de l'actif si celle-ci représente un montant importantCharges à reporter 50.869Abonnements à reporter 6.921Contrats d'entretien à reporter 2.246Conventions à recevoir 415.381
N° BE 0451.461.655 C-asbl 5.6
16/31
ETAT DES DETTES ET COMPTES DE RÉGULARISATION DU PASSIF
Codes Exercice
VENTILATION DES DETTES À L'ORIGINE À PLUS D'UN AN, EN FONCTION DE LEUR DURÉERÉSIDUELLE
Dettes à plus d'un an échéant dans l'annéeDettes financières 8801 146.463
Emprunts subordonnés 8811Emprunts obligataires non subordonnés 8821Dettes de location-financement et assimilées 8831Etablissements de crédit 8841 146.463Autres emprunts 8851
Dettes commerciales 8861Fournisseurs 8871Effets à payer 8881
Acomptes reçus sur commandes 8891Autres dettes 8901
Total des dettes à plus d'un an échéant dans l'année 42 146.463
Dettes ayant plus d'un an mais 5 ans au plus à courirDettes financières 8802 645.609
Emprunts subordonnés 8812Emprunts obligataires non subordonnés 8822Dettes de location-financement et assimilées 8832Etablissements de crédit 8842 645.609Autres emprunts 8852
Dettes commerciales 8862Fournisseurs 8872Effets à payer 8882
Acomptes reçus sur commandes 8892Autres dettes 8902
Total des dettes ayant plus d'un an mais 5 ans au plus à courir 8912 645.609
Dettes ayant plus de 5 ans à courirDettes financières 8803 1.631.379
Emprunts subordonnés 8813Emprunts obligataires non subordonnés 8823Dettes de location-financement et assimilées 8833Etablissements de crédit 8843 1.631.379Autres emprunts 8853
Dettes commerciales 8863Fournisseurs 8873Effets à payer 8883
Acomptes reçus sur commandes 8893Autres dettes 8903
Total des dettes ayant plus de 5 ans à courir 8913 1.631.379
Codes Exercice
DETTES GARANTIES
Dettes garanties par les pouvoirs publics belgesDettes financières 8921
Emprunts subordonnés 8931Emprunts obligataires non subordonnés 8941Dettes de location-financement et assimilées 8951Etablissements de crédit 8961Autres emprunts 8971
Dettes commerciales 8981Fournisseurs 8991Effets à payer 9001
Acomptes reçus sur commandes 9011Dettes salariales et sociales 9021Autres dettes 9051
Total des dettes garanties par les pouvoirs publics belges 9061
Dettes garanties par des sûretés réelles constituées ou irrévocablement promises sur lesactifs de l'association ou de la fondation
Dettes financières 8922Emprunts subordonnés 8932
N° BE 0451.461.655 C-asbl 5.8
17/31
Codes ExerciceEmprunts obligataires non subordonnés 8942Dettes de location-financement et assimilées 8952Etablissements de crédit 8962Autres emprunts 8972
Dettes commerciales 8982Fournisseurs 8992Effets à payer 9002
Acomptes reçus sur commandes 9012Dettes fiscales, salariales et sociales 9022
Impôts 9032Rémunérations et charges sociales 9042
Autres dettes 9052
Total des dettes garanties par des sûretés réelles constituées ou irrévocablement promisessur les actifs de l'association ou de la fondation 9062
Codes Exercice
DETTES FISCALES, SALARIALES ET SOCIALES
ImpôtsDettes fiscales échues 9072Dettes fiscales non échues 9073 9.330Dettes fiscales estimées 450
Rémunérations et charges socialesDettes échues envers l'Office National de Sécurité Sociale 9076Autres dettes salariales et sociales 9077 540.422
Exercice
COMPTES DE RÉGULARISATION
Ventilation de la rubrique 492/3 du passif si celle-ci représente un montant importantIntérêts sur emprunt 80.486
N° BE 0451.461.655 C-asbl 5.8
18/31
RÉSULTATS D'EXPLOITATION
Codes Exercice Exercice précédent
PRODUITS D'EXPLOITATION
Chiffre d'affaires netVentilation par catégorie d'activité
Ventes et publicités des revues de publications 205.172 172.541Formations 492.895 561.357Prestations diverses 2.523 2.799
Ventilation par marché géographique
Cotisations, dons, legs et subsidesCotisations 730/1 4.045.030 3.963.297Dons 732/3Legs 734/5Subsides en capital et en intérêts, subsides d'exploitation et montantscompensatoires destinés à réduire le coût salarial 736/8
CHARGES D'EXPLOITATION
Travailleurs pour lesquels l'association ou la fondation a introduitune déclaration DIMONA ou qui sont inscrits au registre général dupersonnel
Nombre total à la date de clôture 9086 60 62Effectif moyen du personnel calculé en équivalents temps plein 9087 56,2 59,3Nombre d'heures effectivement prestées 9088 88.903 94.807
Frais de personnelRémunérations et avantages sociaux directs 620 3.503.507 3.706.283Cotisations patronales d'assurances sociales 621 1.031.675 1.136.902Primes patronales pour assurances extralégales 622 383.366 408.569Autres frais de personnel 623 101.062 161.907Pensions de retraite et de survie 624
Provisions pour pensions et obligations similairesDotations (utilisations et reprises) (+)/(-) 635
Réductions de valeurSur stocks et commandes en cours
Actées 9110Reprises 9111
Sur créances commercialesActées 9112Reprises 9113
Provisions pour risques et chargesConstitutions 9115Utilisations et reprises 9116
Autres charges d'exploitationImpôts et taxes relatifs à l'exploitation 640 76.497 73.622Autres 641/8 751.272 208.078
Personnel intérimaire et personnes mises à la disposition del'association ou de la fondation
Nombre total à la date de clôture 9096Nombre moyen calculé en équivalents temps plein 9097 0,1 0,1Nombre d'heures effectivement prestées 9098 241 52Frais pour l'association ou la fondation 617 5.175 1.448
N° BE 0451.461.655 C-asbl 5.9
19/31
RÉSULTATS FINANCIERS ET EXCEPTIONNELS
Codes Exercice Exercice précédent
RÉSULTATS FINANCIERS
Autres produits financiersVentilation des autres produits financiers
Intérêts sur comptes courant et à terme 1.512 11.442
Amortissement des frais d'émission d'emprunts et des primes deremboursement 6501
Intérêts intercalaires portés à l'actif 6503
Réductions de valeur sur actifs circulantsActées 6510Reprises 6511
Autres charges financièresMontant de l'escompte à charge de l'association ou de la fondation surla négociation de créances 653
Provisions à caractère financierDotations 6560Utilisations et reprises 6561
Ventilation des autres charges financièresFrais bancaires 755 374
Exercice
RÉSULTATS EXCEPTIONNELS
Ventilation des autres produits exceptionnels
Ventilation des autres charges exceptionnelles
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TAXES
Codes Exercice Exercice précédent
TAXES SUR LA VALEUR AJOUTÉE ET IMPÔTS À CHARGE DE TIERS
Taxes sur la valeur ajoutée, portées en compteA l'association ou à la fondation (déductibles) 9145 14.280 15.090Par l'association ou la fondation 9146 43.613 41.447
Montants retenus à charge de tiers, au titre dePrécompte professionnel 9147 1.059.184 1.151.274Précompte mobilier 9148 87 128
N° BE 0451.461.655 C-asbl 5.11
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RELATIONS AVEC LES ENTITÉS LIÉES ET LES SOCIÉTÉS AVEC LESQUELLES IL EXISTE UN LIEN DEPARTICIPATION
Codes Exercice Exercice précédent
ENTITÉS LIÉES
Immobilisations financières 280/1Participations 280Créances subordonnées 9271Autres créances 9281
Créances sur les entités liées 9291A plus d'un an 9301A un an au plus 9311
Placements de trésorerie 9321Actions 9331Créances 9341
Dettes 9351A plus d'un an 9361A un an au plus 9371
Garanties personnelles et réellesConstituées ou irrévocablement promises par l'association ou lafondation pour sûreté de dettes ou d'engagements d'entités liées 9381Constituées ou irrévocablement promises par des entités liées poursûreté de dettes ou d'engagements de l'association ou de lafondation 9391
Autres engagements financiers significatifs 9401
Résultats financiersProduits des immobilisations financières 9421Produits des actifs circulants 9431Autres produits financiers 9441Charges des dettes 9461Autres charges financières 9471
Cessions d'actifs immobilisésPlus-values réalisées 9481Moins-values réalisées 9491
Chiffre d'affaires, cotisations, dons, legs, subsides et autresproduits d'exploitation 9493
SOCIÉTÉS AVEC UN LIEN DE PARTICIPATION
Immobilisations financières 282/3Participations 282Créances subordonnées 9272Autres créances 9282
Créances 9292A plus d'un an 9302A un an au plus 9312
Dettes 9352A plus d'un an 9362A un an au plus 9372
Exercice
TRANSACTIONS AVEC DES PARTIES LIÉES EFFECTUÉES DANS DES CONDITIONS AUTRES QUE CELLESDU MARCHÉ
Mention de telles transactions, si elles sont significatives et si elles ne sont pas réaliséesconformément aux conditions qui s'inscrivent dans le cadre de l'objet de l'association ou de lafondation défini dans les statuts, y compris le montant de telles transactions et la nature desrapports avec la partie liée, ainsi que toute autre information sur les transactions qui seraitnécessaire pour obtenir une meilleure compréhension de la position financière de l'association oude la fondation
Néant
N° BE 0451.461.655 C-asbl 5.13
22/31
RELATIONS FINANCIÈRES AVEC
Codes Exercice
LES ADMINISTRATEURS ET LES PERSONNES PHYSIQUES OU MORALES QUI CONTRÔLENTDIRECTEMENT OU INDIRECTEMENT L'ASSOCIATION OU LA FONDATION SANS ÊTRE LIÉES ÀCELLE-CI OU LES AUTRES ENTITÉS CONTRÔLÉES DIRECTEMENT OU INDIRECTEMENT PAR CESPERSONNES
Créances sur les personnes précitées 9500Conditions principales des créances
Garanties constituées en leur faveur 9501Conditions principales des garanties constituées
Autres engagements significatifs souscrits en leur faveur 9502Conditions principales des autres engagements
Rémunérations directes et indirectes et pensions attribuées, à charge du compte derésultats, pour autant que cette mention ne porte pas à titre exclusif ou principal sur lasituation d'une seule personne identifiable
Aux administrateurs 9503Aux anciens administrateurs 9504
Codes Exercice
LE(S) COMMISSAIRE(S) ET LES PERSONNES AVEC LESQUELLES IL EST LIÉ (ILS SONT LIÉS)
Emoluments du (des) commissaire(s) 9505 6.314
Emoluments pour prestations exceptionnelles ou missions particulières accomplies ausein de l'association ou de la fondation par le(s) commissaire(s)
Autres missions d'attestation 95061Missions de conseils fiscaux 95062Autres missions extérieures à la mission révisorale 95063
Emoluments pour prestations exceptionnelles ou missions particulières accomplies ausein de l'association ou de la fondation par des personnes avec lesquelles le ou lescommissaire(s) est lié (sont liés)
Autres missions d'attestation 95081Missions de conseils fiscaux 95082Autres missions extérieures à la mission révisorale 95083
N° BE 0451.461.655 C-asbl 5.14
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BILAN SOCIALNuméros des commissions paritaires dont dépend l'association ou la fondation:
Etat des personnes occupées
Travailleurs pour lesquels l'association ou la fondation a introduit une déclaration DIMONA ou qui sont inscritsau registre général du personnel
Au cours de l'exerciceCodes Total 1. Hommes 2. Femmes
Nombre moyen de travailleurs
Temps plein 1001 46,8 19 27,8
Temps partiel 1002 14,8 4 10,8
Total en équivalents temps plein (ETP) 1003 56,2 20,6 35,6
Nombre d'heures effectivement prestées
Temps plein 1011 74.712 30.272 44.440
Temps partiel 1012 14.191 2.654 11.537
Total 1013 88.903 32.926 55.977
Frais de personnel
Temps plein 1021 4.218.378 1.709.205 2.509.173
Temps partiel 1022 801.232 149.820 651.412
Total 1023 5.019.610 1.859.025 3.160.585
Montant des avantages accordés en sus dusalaire 1033
Au cours de l'exercice précédent Codes P. Total 1P. Hommes 2P. Femmes
Nombre moyen de travailleurs en ETP 1003 59,3 23,3 36
Nombre d'heures effectivement prestées 1013 94.807 38.424 56.383
Frais de personnel 1023 5.413.661 2.194.084 3.219.577
Montant des avantages accordés en sus dusalaire
1033
N° BE 0451.461.655 C-asbl 6
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Travailleurs pour lesquels l'association ou la fondation a introduit une déclaration DIMONA ou qui sont inscritsau registre général du personnel (suite)
A la date de clôture de l'exerciceCodes 1. Temps plein 2. Temps partiel 3. Total en
équivalentstemps plein
Nombre de travailleurs 105 47 13 55,1
Par type de contrat de travail
Contrat à durée indéterminée 110 47 13 55,1
Contrat à durée déterminée 111
Contrat pour l'exécution d'un travail nettement défini 112
Contrat de remplacement 113
Par sexe et niveau d'études
Hommes 120 19 4 20,6
de niveau primaire 1200
de niveau secondaire 1201
de niveau supérieur non universitaire 1202 6 6
de niveau universitaire 1203 13 4 14,6
Femmes 121 28 9 34,5
de niveau primaire 1210
de niveau secondaire 1211 3 1 3,9
de niveau supérieur non universitaire 1212 11 2 12,7
de niveau universitaire 1213 14 6 17,9
Par catégorie professionnelle
Personnel de direction 130
Employés 134 47 13 55,1
Ouvriers 132
Autres 133
Personnel intérimaire et personnes mises à la disposition de l'association ou de la fondation
Au cours de l'exercice
Codes 1. Personnelintérimaire
2. Personnesmises à ladisposition del'associationou de lafondation
Nombre moyen de personnes occupées 150 0,1
Nombre d'heures effectivement prestées 151 241
Frais pour l'association ou la fondation 152 5.175
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Tableau des mouvements du personnel au cours de l'exercice
EntréesCodes 1. Temps plein 2. Temps partiel 3. Total en
équivalentstemps plein
Nombre de travailleurs pour lesquels l'association ou lafondation a introduit une déclaration DIMONA ou qui ont étéinscrits au registre général du personnel au cours del'exercice 205 2 2
Par type de contrat de travail
Contrat à durée indéterminée 210 2 2
Contrat à durée déterminée 211
Contrat pour l'exécution d'un travail nettement défini 212
Contrat de remplacement 213
SortiesCodes 1. Temps plein 2. Temps partiel 3. Total en
équivalentstemps plein
Nombre de travailleurs dont la date de fin de contrat a étéinscrite dans une déclaration DIMONA ou au registregénéral du personnel au cours de l'exercice 305 2 2 3,5
Par type de contrat de travail
Contrat à durée indéterminée 310 2 2 3,5
Contrat à durée déterminée 311
Contrat pour l'exécution d'un travail nettement défini 312
Contrat de remplacement 313
Par motif de fin de contrat
Pension 340
Chômage avec complément d'entreprise 341
Licenciement 342 2 2 3,5
Autre motif 343
Dont: le nombre de personnes qui continuent, aumoins à mi-temps, à prester des services auprofit de l'association ou de la fondation commeindépendants 350
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Renseignements sur les formations pour les travailleurs au cours de l'exercice
Codes Hommes Codes Femmes
Initiatives en matière de formation professionnelle continue à caractèreformel à charge de l'employeur
Nombre de travailleurs concernés 5801 5811 1
Nombre d'heures de formation suivies 5802 5812 52
Coût net pour l'association ou la fondation 5803 5813 6.815
dont coût brut directement lié aux formations 58031 58131 2.111
dont cotisations payées et versements à des fonds collectifs 58032 58132 4.704
dont subventions et autres avantages financiers reçus (à déduire) 58033 58133
Initiatives en matière de formation professionnelle continue à caractèremoins formel ou informel à charge de l'employeur
Nombre de travailleurs concernés 5821 5831
Nombre d'heures de formation suivies 5822 5832
Coût net pour l'association ou la fondation 5823 5833
Initiatives en matière de formation professionnelle initiale à charge del'employeur
Nombre de travailleurs concernés 5841 5851
Nombre d'heures de formation suivies 5842 5852
Coût net pour l'association ou la fondation 5843 5853
N° BE 0451.461.655 C-asbl 6
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RÈGLES D'ÉVALUATION
REGLES D'EVALUATION COMPTABLE ADOPTEES PAR LE CONSEIL D'ADMINISTRATION, LES 7.12.2005 (PV 120) et 18.4.2007 (PV 136)et 16.4.2013 (PV 201)
Extrait du PV de la réunion du Conseil d'administration du 7 décembre 2005"5. Règles d'évaluation comptableLe CONSEIL D'ADMINISTRATION adopte, à l'unanimité, les règles suivantes.Immobilisations corporellesLes immobilisations corporelles dont l'utilisation est limitée dans le temps font l'objet d'amortissements calculés selon le plan suivant:- le mobilier est amorti en 10 ans- le matériel informatique et de téléphonie est amorti en 3 ans- l'aménagement des locaux est amorti en 10 ans.Les immobilisations corporelles sont enregistrées au bilan à leur valeur d'acquisition hors TVA. La TVA non récupérable sur les immobilisationscorporelles est prise en compte de résultat l'année de l'acquisition et n'est pas amortie.CréancesLes créances sont portées au bilan à leur valeur nominale:- les créances de l'année précédente non recouvrées au 31 décembre de l'exercice en cours sont annulées automatiquement par le Comptable en find'exercice pour autant que leurs montants n'excèdent pas 100 euros;- les créances de l'année précédente non recouvrées au 31 décembre de l'exercice en cours excédant 100 euros et inférieures à 5.000 euros sontannulées avec l'accord du Secrétaire général;- les créances de l'année précédente non recouvrées au 31 décembre de l'exercice en cours excédant 5.000 euros sont annulées avec l'accord duBureau.Fonds affectésLes fonds affectés sont proposés par le Conseil d'administration.Le Conseil d'administration peut proposer la réaffectation des fonds affectés s'il s'avère qu'ils n'ont plus de raison d'être.Actions et parts - Placements de trésorerie et valeurs disponiblesLes actions et parts sont évaluées à leur valeur d'acquisition, sauf si la valeur du marché est inférieure.Les placements de trésorerie et les valeurs disponibles sont évalués à leur valeur nominale.StocksLes publications éditées dans l'année et celles de l'année précédente invendues au31 décembre seront comptabilisées au bilan au coût direct d'achat (année en cours à 100 %, année précédente à 50 %)."
Extrait du PV de la réunion du Conseil d'administration du 18 avril 2007"2. Règles d'évaluation comptableLe CONSEIL D'ADMINISTRATION adopte, à l'unanimité, les règles suivantes.Subventions (arrêtés royaux, AGW, arrêtés ministériels, subventions européennes et autres)Les subventions non encore totalement perçues en fin d'année et/ou couvrant plusieurs exercices sont évaluées au prorata des mois couverts parla convention et à concurrence de 90% du montant de la convention afin de couvrir l'éventuelle non dépense."
Extrait du PV de la réunion du Conseil d'administration du 16 avril 2013Règles d'évaluation comptable"A l'unanimité, le CONSEIL D'ADMINISTRATION arrête les règles d'évaluation suivantes:Immobilisations corporellesTerrains et constructionsLe bâtiment et son terrain ont été acquis au prix de 4.506.947,76 € hors frais.La valeur du terrain acquis le 05/03/2013 est fixée à 583.200 €.Le solde, 3.923.747,76 € constitue la valeur du bâtiment.La valeur du bâtiment sera amortie en 25 ans à partir de la date de signature de l'acte d'achat, le 5/03/2013, au 'prorata temporis'.Les droit d'enregistrements et frais annexes d'acquisition sont pris en compte de résultat l'année de l'acquisition et ne sont pas amortis."
N° BE 0451.461.655 C-asbl 7
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