cong - owa.hnx.vn · cong viec kiem toan bao gom thuc hien cac thu tuc nham thu thap cac bang...
TRANSCRIPT
.A. ~, "lei' ,
CONG TV TNHH IIEM TOAN VA IE TOAN HCThanh vien cua PrimeGlobal
CONG TY CO PHANTHEPDANA- Y
Bao cao tai chinhCho narn tai chinh k~t thuc ngay 3111212018
Kiem toan • Ke toan • TU'van Thue - Tai chinh • Giai phap quan Iy
•
Bang can d6i kS toan
Baa cao kSt qua hoat dong kinh doanh
Baa cao hru chuyen tiSn t~
Thuyet rninh Baa cao tai chinh
6-7
8
9
10 - 36
CONG TY CO PHAN THEP DANA - Y BAO CAO TAl CHiNHDuOng s6 lIB, KCN Thanh Vinh, P. Hoa Khanh B~c, Q. Lien Chieu, TP. Da N~ng Cho niim lai chinh MI Ihric ngay 31/12/2018
M1}C L1}C Trang
Baa cao cua Chu tich HQi d6ng quan tri va Ban T6ng Giam d6c
Baa cao kiSrn toan dQc l~p
Baa cao tai chinh
1 - 3
4-5
••
•
CONG TY CO PHAN THEP DANA - YDuong s6 IlB, KCN Thanh Vinh, P. Hoa Khanh Bac, Q. Lien Chi~u, TP. Bit Nang
BAo CAO TAl CHiNHCho nam tai chinh kit thuc ngay 31/12/2018
BAo cAo CUA CHU TICH HOI DONG QUA.N TRfvA BAN TONG GIAM DOC
CM tich H9i d6ng quan tri va Ban T6ng Giam d6c Cong ty C6 phan Thep DANA - Y cong b6 bao cao naycung voi Bao cao tai chinh da duoc kiern toan cho nam tai chinh k~t thuc ngay 31112/2018.
ThOng tin khai quat
Cong ty C6 ph~n Thep DANA - Y (sau day goi tilt la "Cong ty") duoc thanh I~p theo Giay chirng nhandang ky kinh doanh s6 3203001911 ngay 27/02/2008 do Sa K~ hoach va D~u tu Thanh ph6 Da Nang dp.Cong ty la don vi hach toan d9C lap, hoat dong san xu~t kinh doanh theo Luat doanh nghiep, DiSu I~ Congty va cac qui dinh phap Iy hien hanh c6 lien quan. Tir khi thanh l~p d~n nay, Cong ty da 7 l~n diSu chlnhGi~y chirng nhan dang ky kinh doanh va I~n diSu chinh g~n nh~t vao ngay 13/03/2014 voi ma s6 doanhnghiep la 0400605391.
Cong ty da dang ky giao dich c6 phieu ph6 thong voi rna clnrng khoan DNY tai Trung tam Giao dichChung khoan Ha N9i (nay la Sa Giao dich Chung khoan Ha N9i) kS tir ngay 11105/2010 theo Quyet dinhs6 245/QD-SGDHN ngay 28/04/2010 cua Sa Giao dich Chung khoan Ha N9i.
Van iliJu If:
Van gap thtrc d ilin nguy 31/12/2018:
269.995.170.000 d6ng.
269.995.170.000 d6ng.
Tru sO'chinh
• Dia chi: Duong s6 lIB, KCN Thanh Vinh, P. Hoa Khanh Bilc, Q. Lien Chieu, TP Da Nang
• Dien thoai: (84) 0236.3841182 - 3841000
• Fax: (84) 0236.3730718
• Website: www.thepdana-y.com
• Email: [email protected]
Nganh ngh~ kinh doanh chinh
• San xuat silt, thep, gang: san xu~t cac loai thep xay dung;
• Ban buon kim loai va quang kim loai: ban buon silt thep;
• Ban buon chuyen doanh khac chua duoc phan dau vao dau: ban buon v~t tu, thi~t bi phuc vu san xu~tcong nghiep;
• Gia cong co khi; Xu Iy va trang phu kim loai: gia cong co khi.
Nhan Sl!
Tong s6 cong nhan vien hien c6 d~n ngay 3111212018 la 685 ngiroi. Trong do can b9 quan Iy la 36 nguoi.
Cac thanh vien cua H9i d6ng quan tri, Ban KiSm soat, Ban T6ng Giarn d6c va K~ toan tnrong trong kY k~toan va d~n ngay l~p Bao cao tai chinh nay g6m c6:
H9i il8ng qulin tr]
• Ong Huynh Van Tan
• Ong Nguyen Chi Kien
Chu tich
Ph6 Chu tich
B6 nhiern lai ngay 29/04/2018
B6 nhiern I~i ngay 29/04/2018
Trang 1
Trang 2
CONG TY CO PHA.N THEP DANA - YDuong s6 lIB, KCN Thanh Vinh, Quan Lien Chieu, Thanh ph6 Da Nang
BAo cAo TAl CHiNHCho nam tai chinh kit thuc ngay 31/12/2018
BAO cAo CUA CHU TICH HOI DONG QuAN TRlvA BAN TONG GIAM DOC (ti~p theo)
• Ba Phan Thi Thao Strong Thanh vien B6 nhiern lai ngay 29/0412018
• Ong Phan Xuan Thien Thanh vien B6 nhiern lai ngay 29/0412018
• Ong Nguyen Hiru Toan Thanh vien B6 nhiern ngay 29/0412018
• Ong H6 Nghia Tin Thanh vien B6 nhiern lai ngay 30106/2013
MiSn nhiern ngay 29/04/2018
Ban Kiim sodt
• Ba Huynh Thi Loan
• Ong Huynh Duy Cuong
• Ba Pham Thi Thu Strong
Truong ban
Thanh vien
B6 nhiern I~i ngay 29/04/2018
B6 nhiern lai ngay 29/04/2018
B6 nhiern lai ngay 29/04/2018Thanh vien
Ban rang Gidm aJe va Ki loan trutrng
• Ong Huynh Van Tan
• Ba Phan Thi Thao Strong
• Ong H6 Nghia Tin
T6ng Giam d5c B6 nhiern ngay 0110812013
Ph6 T6ng Giam d5c B6 nhiern ngay 0110312008
Ph6 T6ng Giam d5c B6 nhiern ngay 01/0812013
MiSn nhiern ngay 02/01/2019
• Ba Tr~n Mai Thi Be Lieu Ph6 T6ng Giam d5c B6 nhiern ngay 02/01/2019
Kiern K~ toan tnrong B6 nhiern ngay 01/03/2008
Ki~m toan d9c l~p
Bao cao tai chinh nay duoc ki~m toan boi Cong ty TNHH Ki~m toan va K~ toan AAC (Tru sa chinh: La 78- 80, Duong 30 Thang 4, Quan Hili Chau, Thanh ph5 Da Nang; Di~n thoai: (84) 0236.3655886; Fax: (84)0236.3655887; Website: www.aac.com.vn; Email: [email protected]).
Trach nhiem ciia Chii tich H9i d6ng quan tr] va Ban TAng Giam d6c trong vi~c l~p Bao cao tai chinh
CM tich Hoi d6ng quan tri va Ban T6ng Giarn d5c Cong ty chiu trach nhiern I~p va trinh bay trung tlurc vahQ'Ply Bao cao tai chinh nay tren co so':
• Tuan thu cac Quy dinh cua cac Chuan mire k~ toan Viet Nam, Ch~ d<)k~ toan doanh nghiep Viet Namva cac quy dinh phap Iy hien hanh khac c6 lien quan;
• Lira chon cac chinh sach k~ toan thich hQ'Pva ap dung cac chinh sach do mot each nhat quan;
• Dua ra cac phan doan va iroc tinh k~ toan mot each hQ'PIy va than trong;
• L~p Bao cao tai chinh tren co sa hoat d<)ng lien tuc;
• Chiu trach nhiern v€ ki~m soat n<)ib<)ma Chu tich Hdi d6ng quan tri va Ban T6ng Giarn d5c xac dinhla c~n thi~t d~ dam bao cho viec I~p va trinh bay bao cao tai chinh khong c6 sai s6t trong y~u do gianI~n hoac nh~m I~n.
CONG TY co PHAN THEP DANA - YDuong s6 II B, KCN Thanh Vinh, Quan Lien Chieu, Thanh ph6 Da fulg
BAacia TAICHiNHCho nam tal ehinh kit thuc ngay 31/12/2018
BAo cAo CUA CHU TJCH H(H DONG QUAN TRJvA BAN TONG GIAM DOC (ti~p theo)
Chu tich HQi d6ng quan tri va Ban T6ng Giarn d6c C6ng ty, bang bao cao nay xac nhan rang: Bao cao taichinh bao gorn Bang can d6i kS toan, Bao cao kSt qua hoat dong kinh doanh, Bao cao hru chuyen ti~n t~ vaThuyet minh Bao cao tai chinh kern theo da phan anh trung thuc va hop ly v~ tinh hinh tai chinh cua C6ngty tai thai di~m 31/12/2018 cling nhu kSt qua hoat dong kinh doanh va tinh hinh hru chuyen ti~n t~ trongnam tai chinh kSt thuc cling ngay, phu h9P voi cac Chu~n mire kS toan, ChS dQ kS to an doanh nghiep Vi~tNam hien hanh va cac quy dinh phap ly co lien quan dSn viec I?p va trinh bay Bao cao tai chinh.
t»N{mg, ngay 29 thang 03 ndm 2019
Trang 3
CONGTV TNHH IIEM ToAN vA IE ToANDCTHANH VIEN CUA PRIMEGLOBALCHUY~N NGANH KI~M ToAN Kg ToAN TAl CHINHTr~ sa chfnh: Ul 78 - 80, Ell10ng30 Thang 4, Quan Hai eMu, Thanh ph6 Ela N~ngTel: +84 (236) 3 655 886; Fax:+84 (236) 3 655 887; Email: [email protected]; Website: http://www.aac.com.vn
BAo cAo KIEM ToAN DOCL~P
Sr5: 565/2019/BCKT-AAC
Kinh giri: Cac C6 dong, HQi d6ng quan tr] va Ban T6ng Giam d6cCdng ty C6 phan Thep DANA - Y
Chung toi dii kiem toan Bao cao tai chinh l~p ngay 29/03/2019 cua Cong ty C5 ph an Thep Dana Y (sauday goi t~t la "Cong ty") dinh kern nr trang 6 den trang 36, bao gom: Bang can d6i ke toan tai ngay31112/2018, Bao cao ket qua hoat dong kinh doanh, Bao cao luu chuyen ti~n t~ va Ban thuyet minh baocao tai chinh cho nam tai chinh ket thuc cung ngay,
Trach nhiern ciia Chu tich HQi d6ng quan tr] va Ban T6ng Giam d6c
ChU tich HQi d6ng quan tri va Ban T5ng Giam d6c Cong ty chiu trach nhiern v~ viec l~p va trinh bay trungthuc, hQ'P iy Bao cao tai chinh cua Cong ty theo Chu~n muc ke toan, Che dQ ke toan doanh nghiep VietNam va cac quy djnh phap Iy c6 lien quan den viec l~p va trinh bay Bao cao tai chinh va chiu trach nhiernv~ kiem soat noi bo ma Chu tich HQi d6ng quan tri va Ban T5ng Giam d6c xac dinh la dn thiet de dambao cho viec l~p va trinh bay Bao cao tai chinh khong c6 sai s6t trong yeu do gian Ian hoac nham l~n.
Trach nhiem cua Ki~m toan vien
Trach nhiern cua chung toi la dua ra '1 kien v~ Bao cao tai chinh dua tren ket qua cua cuoc kiem toanoChung toi dii tien hanh kiern toan theo cac Chu~n mire kiem toan Viet Nam. Cac chu~n mire nay yeu duchung toi tuan thu chu~n muc va cac quy dinh v~ dao dire ngh~ nghiep, l~p ke hoach va thirc hien cuockiem toan de dat duoc su dam bao hQ'P 1'1 v~ viec lieu Bao cao tai chinh cua Cong ty c6 con sai s6t trongyeu hay khong.
Cong viec kiem toan bao gom thuc hien cac thu tuc nham thu thap cac bang chirng kiem toan v~ cac s6 li~uva thuyet minh tren Bao cao tai chinh. Cac thu tuc kiem toan duoc hra chon dua tren xet do an cua kiemtoan vien, bao gorn danh gia rui ro c6 sai s6t trong yeu trong Bao cao tai chinh do gian l~n hoac nham l~n.Khi thuc hien danh gia cac rui ro nay, kiem toan vien dii xem xet kiem soat noi bQ cua Cong ty lien quanden viec I~p va trinh bay Bao cao tai chinh trung thuc, hQ'P 1'1 nham thiet ke cac thu tuc kiem toan phu hQ'Pvoi tinh hinh thuc te, tuy nhien khong nham muc dich dira ray kien v~ hieu qua cua kiem soat noi bQ cuaCong ty. Cong viec kiem to an cling bao g6m danh gia tinh thich hQ'P cua cac chinh sach ke toan duoc apdung va tinh hQ'P 1'1 cua cac uoc tinh ke to an cua ChU tich HQi dong quan tri va Ban T5ng Giam d6c clingnhu danh gia viec trinh bay tong the Bao cao tai chinh,
Chung toi tin tuong rang cac bang chung kiem toan ma chung toi dii thu thap duoc la day du va thich hQ'Plam co sa cho '1 kien kiem toan cua chung toi.
• Chi nhanh t~i Thanh phil" H6 Chi Minh:47 - 49 Hoang Sa (nng 4, Toa nha Hoang Dan), Qu~n 1, TP. H6 Chi MinhTel: +84 (28) 3910 2235; Fax: +84 (28) 3910 2349
• Chi nhanh t~i Ha NOi: Trang 4S609 ph6 Duy Tan, (Tang 6, Toa nha Viet A), Qu~n cau Giay, Ha NOiTel: +84 (24) 3224 2403; Fax: +84 (24) 3224 2402
Y ki~n cua Ki~m toan vien
Theo '1 kien cua chung toi, xet tren cac khia canh trong yeu, Bao cao tai chinh dii phan anh trung thirc vahQ'P 1'1 v~ tinh hinh tai chinh cua Cong ty tai ngay 31112/2018 cling nhu ket qua hoat dong kinh doanh vatinh hinh luu chuyen ti~n t~ cho nam tai chinh ket thuc cung ngay, phu hQ'P Chu~n muc ke toan, Ch~ dQ ketoan doanh nghiep Viet Nam va cac quy dinh phap 1'1 c6 lien quan den viec l~p va trlnh bay Bao cao taichinh,
Nhu trinh bay tai Thuyet minh s6 37 "Cac sir kien quan trong dii phat sinh trong nam" va Thuyet minh s638 "SV ki~n phat sinh sau ngay ket thuc nien dQ ke toan", Uy ban Nhan dan Thanh ph6 Da n~ng dii bUQcCong ty t~m dung toan bQ ho~t dQng san xu~t tfllc tiep (luy~n, n~u) gay 0 nhiSm moi truong ke tu ngay02/03/20 18 d~n ngay 26/3/20 18 (B~ng Cong van s6 s6 1446fUBND-QLDTu ngay 02/3/2018); ban hanhQuy~t dinh s6 5585/QD-XPVPHC ngay 22111/20 18 v~ vi~c xu ph~t vi plWm hanh chinh v6i muc ph~t ti~n
400 trieu d6ng va dinh chi hoat dong san xu~t cua Cong ty trong thai han 6 thang kS tir ngay nhan duocQuyet dinh.
Ngay 3010112019 va ngay 25102/2019, Cong ty dll gtr] don khoi kien Uy ban Nhan dan Thanh ph6 DaN~ng va Chu tich Uy ban Nhan dan Thanh ph6 Ba N~ng yeu du huy cac van ban dll ban hanh va d~n l]uthiet hai phat sinh do viec ban hanh cac van ban nay cho doanh nghiep. Hien nay, Toa an Nhan dan Thanhph6 Da N~ng dll chuyen don khoi kien cua Cong ty dSn Trung tam hoa giai, d6i thoai tai Toa an Nhan danThanh ph6 Da N~ng dS hoa giai, d6i thoai theo quy trlnh t6 tung.
Bao cao tai chinh dinh kern chira bao g6rn b~t kY di~u chinh nao c6 lien quan dSn kSt qua cua viec khoikien nay.
:::.)1
~~~{~Wu - PM TAng Giam d6c(J-'. DKHN kiem toim:1031-2018-010-1
o« Ndng, ngay 29 thdng 03 ndm 2019
Le Van Canh - Ki~m toan viens6 Gidyc» DKHN kiem toim:2725-2018-010-1
Baa caa nay duac doc a6ng thai voi Baa caa tai chinh va Thuyet minn baa caa dinn kern Trang 5
CONG TY CO PHA.N THEP DANA - Y BAa cso TAl CHiNHDuong s6 11B, KCN Thanh Vinh, P. H6a Khanh B~c, Q. Lien Chieu, TP. Da N£ng Cha nam tai ehinh kit thuc ngay 31/12/2018
BANG CAN DOl KE TOA.NMftu sa B 01 - DN
Ban hanh theo Thong tu
Ngay 31 thang 12 nam 2018 s6 200/201 4/TT - BTCngay 22/12/2014 eua B6 Tai ehinh
Mii Thuy~t 3111212018 0110112018TAl SAN sa minh VND VND
A. TAl SAN NGA.N H~N 100 654.888.353.147 1.233.091.651.344I. Ti~n va cac khoan tuong duong ti~n 110 5 530.680.843 81.846.349.284l. Ti@n III 530.680.843 5.956.349.2842. Cac khoan tirong duong ti@n 112 75.890.000.000II. Dftu tir tai ehinh ng~n han 120 29.727.222.222 25.383.845.694
:l. Chung khoan kinh doanh 121 )1
2. £)~u tu narn gill d~n ngay dao han 123 6 29.727.222.222 25.383.845.694 .;III. Cac khoan phai thu ng~n han 130 18.521.919.512 99.749.534.4041. Phai thu ngan han cua khach hang 131 7 293.443.722 71.229.01l.766
~2. Tra tnroc cho nguoi ban ngan han 132 8 15.064.154.166 24.457.61l.206
3. Phai thu ng~n han khac 136 9 3.164.321.624 4.062.91l.432~
IV. Hang tlln kho 140 10 602.904.766.420 1.013.428.585.041 'H1. Hang t6n kho 141 602.904.766.420 1.013.428.585.0412. DI,l' phong giam gia hang t6n kho 149V. Tai san ng~n han khac 150 3.203.764.150 12.683.336.921l. Chi phi tra truce ngan han 151 11a 1.901.868.358 4.016.514.4722. Thu~ GTGT duoc kh~u tru 152 895.480.086 6.125.635.940
" Thu~ va cac khoan khac phai thu Nha mroc 153 18 406.415.706 2.541.186.509J.
B. TAl SAN DAI H~N 200 897.677.351.550 972.407.592.453I. Cac khoan phai thu dai han 210II. Tai san ea djnh 220 596.164.4 95.810 741.099.861.284l. Hi san c6 dinh htru hinh 221 12 528.173.253.396 673.097.116.870
-Nguyen gia 222 1.456.485.785.594 1.458.081.536.140
- GiG tri hao man liiy kd 223 (928.312.532.198) (784.984.419.270)
2. Hi san c6 dinh vo hinh 227 13 67.991.242.414 68.002.744.414-Nguyen gia 228 68.094.439.059 68.094.439.059- GiG tri hao man li1y kd 229 (103.196.645) (91.694.645)
III. Bftt ai)ng san aftu tu 230IV. Tai san dO-dang dai han 240 297.075.737.852 221.720.851.917l. Chi phi san xuat, kinh doanh do dang dai han 2412. Chi phi xay dung co ban do dang 242 14 297.075.737.852 22l.720.85l.917
V. Cac khoan aftu tir tai ehinh dai han 250 1.316.956.840 1.600.000.0001. £)~u tu vao cong ty con 2512. £)~u tu vao cong ty lien doanh, lien k~t 252 15 1.600.000.000 1.600.000.0003. DI,l' phong d~u tu tai chinh dai han 254 (283.043.160)VI. Tai san dai han khac 260 3.120.161.048 7.986.879.2521. Chi phi tra truce dai han 261 lIb 3.120.161.048 7.986.879.2522. Tai sari thu~ thu nhap hoan lai 262
TONG CONG TAl SAN 270 1.552.565.704.697 2.205.499.243.797
Thuyet minh kern thea tir trang 10 din trang 36 la b6 phdn hop thanh Baa eaa tai ehinh nay Trang 6
CONG TY CO PHAN THEP DANA - Y BAo cAo TAl CHiNHDuong s6 liB, KCN Thanh Vinh, P. Hoa Khanh Bite, Q. Lien Chieu, TP. Da Nang Cho nam tai chinh kit thuc ngay 31/12/2018
BANG CAN DOl ICE ToAN (ti~p theo)gay 31 thang 12 Dam 2018
Ma Thuyet 3111212018 0110112018GUONVON s6 minh VND VND
C. NQPHAITRA. 300 1.277.040.167.112 1.816.044.644.610I. NQ' ng~n han 310 730.945.670.392 1.194.389.119.0431. Phai tra nguoi ban ngan han 311 16 218.371.989.463 643.378.838.5982. Nguoi mua tra tien truce ngan han 312 17 105.638.388.491 20.158.057.7453. Thu~ va cac khoan phai nQP Nha niroc 313 18 17.654.414.5734. Phai tra ngiroi lao dong 314 5.910.977.499 13.792.200.0 \05. Chi phi phai tra ngan han 315 19 1.991.202.142 505.537.1086. Phai tra ngan han khac 319 20a 22.206.025.435 6.655.255.914 ~7. Yay va no thue tai chinh ngan han 320 21a 376.232.879.330 491.614.291.236 \8. Quy khen thuong, phuc loi 322 594.208.032 630.523.859II. Ng dai han 330 546.094.496.720 621.655.525.567I. Phai tra dai han khac 337 20b 30.000.000.000 70.000.000.0002. Yay va no thue tai chinh dai han 338 21b 516.094.496.720 551.655.525.567
D. VON CHU sa HUU 400 275.525.537.585 389.454.599.187I. v6n chu so' hfru 410 22 275.525.537.585 389.454.599.1871. V6n g6p cua chu so hfru 411 22 269.995.170.000 269.995.170.000
- C6 phieu ph6 thong co quyen biiu quyet 411a 269.995.170.000 269.995.170.000- C6phieu uu dai 411b
2. Thang dir v6n c6 phan 412 22 20.600 20.6003. Quy d~u ttr phat trien 418 22 21.219.777.824 21.219.777.8244. Quy khac thuoc vcn chu so hiru 420 22 512.773.974 512.773.9745. LQ'i nhuan sau thue chua phan phoi 421 22 (16.202.204.813) 97.726.856.789
- LNST chua phdn phoi liiy kd ddn cuoi kj; truac 421a 96.318.794.352 27.323. 734.934
- LNST chua phdn phoi ky nay 421b (112.520.999.165) 70.403.121.855
II. NguAn kinh phi va quy khac 430
TONG CQNG NGUON VON 440 1.552.565.704.697 2.205.499.243.797
K~ toan trurrng NgtrOi l~p bi~u
'-~------Trftn Mai Thj Be Li~u Tdn Mai Thj Be Li~u
Da Nang, ngay 29 thang 03 nam 2019
Thuyet minh kern theo tir trang 10 din trang 36 la b6 phdn h9P thanh Baa eao tai chinh nay Trang 7
CONG TY CO PHAN THEP DANA - Y BAO CAO TAl CHiNHDlIemg s6 lIB, KCN Thanh Vinh, P. H6a Khanh B~c, Q. Lien Chi~u, TP. Da N~ng Cho niirn tai chinh kit thl/C ngay 31112/2018
Mftu s6 B 02 - DNBan hanh theo Thong tu:s6 200/2014/TT - BTC
, ngay 22/12/2014 cila B(J Tai chinh
BAo cAo KET QUA HO~T D<)NG KINH DOANHCho nam tai chinh k~t thuc ngay 31112/2018
Ma Thuyet Nam 2018 Narn 2017CHiTIEU so minh VND VND·
1. Doanh thu ban hang & cung dp dich vu 01 24 1.577.145.722.645 2.366.162.387.9712. Cac khoan giam tnr doanh thu 02 28.166.246.140 175.85l.909
3. Doanh thu thuan v~ ban hang & cc dich vu 10 1.548.979.476.505 2.365.986.536.062
4. Gia von hang ban 11 25 1.567.736.370.545 2.179.211.207.9195. LQi nhuan gQP v~ ban hang & cc djch vu 20 (18.756.894.040) 186.775.328.143 ~
~..~.
6. Doanh thu hoat QQngtai chinh 21 26 7.474.555.139 6.789.549.257.~7. Chi phi tai chinh 22 27 61.425.041.768 54.052.452.459
Trang do: Chi phi liii vay 23 47.041.276.754 45.731.047.846 ~'"
8. Chi phi ban hang 25 28 18.873.208.403 30.788.381.528 \J';::;
9. Chi phi quan ly doanh nghiep 26 28 20.326.763.863 21.028.290.671
10. LQi nhusn thuftn tir hoat dQng kinh doanh 30 (111.907.352.935) 87.695.752.742
11. Thu nhap khac 31 29 250.955.563 1.156.176.798
12. Chi phi khac 32 30 844.601.793 702.461.934
13. LQi nhuan khac 40 (593.646.230) 453.714.864
14. T6ng lQi nhuan k~ toan trurrc thu~ 50 (112.500.999.165) 88.149.467.606
15. Chi phi thue TNDN hien hanh 51 31 20.000.000 17.746.345.751
16. Chi phi thu~ TNDN hoan lai 5217. LQi nhuan sau thu~ TNDN 60 (112.520.999.165) 70.403.121.855
18. Liti co ban tren c6 phieu 70 32 (4.168) 2.555
19. Lai suy giam tren c6 phieu 71 32 (4.168) 2.555
K~ toan trmmg NglfOi l~p bi~u
Tr~n Mai Thj Be LieuTrh Mai Thj Be Li~u
Thuyet rninh kern theo tic trang IOdin trang 36 la b(Jphdn h9P thanh Bao cao tai chinh nay Trang 8
CONG TY CO PHA.N THEP DANA - Y BAO CAO TAl CHiNHDUCmgs6 IIB, KC Thanh Vinh, P. Hoa Khanh B~e, Q. Lien Chieu, TP. Ba Nang Cho nom tai ehinh kit thuc ngay 3111212018
BAo cAo LUU CHUYEN TIEN T:¢ M~u s6 B 03 - DN
Cho nam tai chinh k~t thuc ngay 3111212018Ban hanh theo Thong tic
s6 200120141TT - BTCngay 2211212014 eua B(; Tai ehinh
CHiTIEU Mii Thuy~t Nam 2018 Narn 2017
so minh VND VND
I. Luu chuyen ti~n tir hoat di}ng kinh doanh1. LQi nhuan trutrc thu€ 01 (112.500.999.165) 88.149.467.606
2. f)i~u chinh eho cac khoanKh~u hao Hi san e6 dinh 02 12, 13 144.298.526.486 157.025.698.540
Cac khoan du phong 03 283.043.160Lai, 16 chenh lech tY gia h6i doai do danh gia lai cac khoan
04 27 (701.896.330) (245.086.204)rnuc tien t~ co g6c ngoai t~Lai, 16 tu hoat dong dgu ur 05 26;30 (3.158.223.721) (2.094.653.964)Chi phi Hii yay 06 27;20a 47.041.276.754 45.731.047.846
3. Lo'i nhuan tir hd kd truoc thay d6i van luu di}ng 08 75.261. 727.184 288.566.473.824
Tang, giam cac khoan phai thu 09 83.924.406.036 68.793.325.275 ;.1Tang, giarn hang t6n kho 10 410.523.818.621 26.089.930.439Tang, giarn cac khoan phai tra (Khong k~
(lai yay phai tra, thuS thu nhap doanh nghiep phai n9P)
11 (393.881.718.000) 24.658.353.741 ,.Tang, giarn chi phi tra truce 12 6.981.364.318 (828.379.145) ....Tien lai yay oa tra 13 (30.169.890.435) (45.947.231.391) ."
ThuS thu nhap doanh nghiep oa n9P 14 (17.674.414.573) (4.698.838.637)Tien thu khac tir hoat dong kinh doanh 15Tien chi khac nr hoat o9ng kinh doanh 16 (1.444.378.264) (414.662.227)Luu chuyen ti~n thu~n tir hoat di}ng kinh doanh 20 133.520.914.887 356.218.971.879
II. Luu chuyen ti~n tir hoat di}ng d~u ttr1. Tien chi o~ mua sarn XD TSCf) va cac TS DH khac 21 (62.817.244.291) (88.906.686.051)
2. Tien thu tir TLy, nhuong ban TSCf) va cac TS DH khac 22 365.338.635 863.636.364
3 Tien chi cho yay, mua cac cong CI,I no cua don vi khac 23 (4.343.376.528) (25.383.845.694)
2. Tien thu h6i cho yay, ban lai cac CC no cua don vi khac 24 15.563.000.0004. Tien thu lai cho yay, c6 tire va loi nhuan duoc chia 27 26;9 2.521.066.259 2.397.539.620
Liru chuyen ti~n thu~n tir hoat di}ng d~u tll' 30 (64.274.215.925) (95.466.355.761)
Ill. Luu chuyen ti~n tir hoat di}ng tal chinh1. Tien thu nr di yay 33 1.600.887.815.804 2.033.999.411.502
2. Tien tra no g6c yay 34 (1. 751.450.141.541) (2.234.782.896.804)
3. C6 tire, loi nhuan oa tra cho chu sa hiru 36 (26.999.517.000)
Luu chuyen ti~n thu~n tir heat di}ng tai chinh 40 (150.562.325.737) (227.783.002.302)
50 5 (81.315.626.775) 32.969.613.81660 81.846.349.284 48.876.625.310
61 (41.666) 110.158
70 5 530.680.843 81.846.349.284
g
Tr~n Mai Thi Be Li~u Tdn MaiThi Be Li~u-
t» Nfmg, ngay 29 thang 03 nam 2019Thuyet minn kern theo tic trang 10 din trang 36/Q b(; phtin h9P thann eua Baa eao tai ehinh nay Trang 9
CONG TV CO PHAN THEP DANA - YDuong s6 11B, KC Thanh Vinh, P. H6a Khanh Bac, Q. Lien Chieu, TP. Da ~ng
BAO CAO TAl CHiNHCho nam tai chinh kit thuc ngay 3/1/2120 J8
Trang 10
THUYET MINH BAo cAo TAl CHINH(Thuyet minh nay fa hi?phdn h9P thann
va cdn GU9'CG9Cdong thai voi Baa caa tai chinh)
M~u s5 B 09 - DBan hanh theo Thong tus6 200120J41TT - BTC
ngay 221/2120 J4 cua B(1 Tai ehinh
1. D~c di~m hoat d9ng
1.1. Khdi quat chung
Cong ty C6 phan Thep DANA - Y (sau day goi tlit la "Cong ty") duoc thanh I~p theo Gi~y chung nhandang kY kinh doanh s6 3203001911 ngay 27/02/2008 do Sa KS hoach va D&u nr Thanh ph6 Da N~ngcap. Cong ty la don vi hach toan dQc I~p, hoat dong san xu~t kinh doanh theo Luat doanh nghiep, f)i~uI~ Cong ty va cac qui dinh phap Iy hien hanh co lien quan. Tir khi thanh I~p dSn nay, Cong ty da 7 I&ndi~u chinh Gi~y chung nhan dang ky kinh doanh va I&n di~u chinh g&n nh~t vao ngay 13/0312014 voima s6 doanh nghiep la 0400605391.
1.2. Linh v{l'ckinh doanh chinh: san xudt cong nghiep va kinh doanh dich v¥.
1.3. Nganh nghi kinh doanh
• San xuat slit, thep, gang: san xu~t cac loai thep xay dung;
• Ban buon kim loai va quang kim loai: ban buon slit thep;
• Ban buon chuyen doanh khac chua duoc phan dau vao dau: ban buon v~t tir, thiet bi phuc VI} sanxu~t cong nghiep;
• Gia cong co khi; Xir Iy va trang phu kim loai: gia cong co khi.
2. Ky k~ toan, don vi ti~n t~ sir dung trong k~ toan
Ky kS toan nam cua Cong ty blit d&u ill ngay 01 thang 01 va kSt thuc ngay 31 thang 12.
Dan vi ti~n t~ dung d~ ghi s6 kS toan va trinh bay Bao cao tai chinh la D6ng Vi~t Nam (VND).
3. Chu~n rmrc va ch~ d9 k~ toan ap dung
Cong ty ap dung ChS dQ kS toan doanh nghiep Viet Nam diroc huong d&n tai Thong nr s6200/2014/TT-BTC ngay 22112/2014 va H~ thong ChuAn rrurc kS toan Vi~t am do BQ Tai chinh banhanh.
4. Tom t~t cac chinh sach k~ toan chii y~u
4.1 Chenh l?ch tj gid h8i dodi dp dung trong ki totin
Cac nghiep VI} phat sinh bang ngoai t~ duoc chuyen d6i sang d6ng Viet Nam theo tY gia giao dichthuc tS cua ngan hang thuong mai noi cong ty dir kiSn giao dich vao ngay phat sinh nghiep vu.
Tai ngay kSt thuc ky kS toan, cac khoan muc ti~n t~ co g6c ngoai t~ phan loai la tai san dtroc danh gialai theo tY gia mua vao va cac khoan muc ti~n t~ co g6c ngoai t~ phan loai la no phai tra duoc danhgia lai theo tY gia ban ra cua ngan hang thuong mai noi cong ty thuong xuyen co giao dich, Rieng cackhoan ngoai t~ giri ngan hang thi duoc danh gia lai theo tY gia mua cua chinh ngan hang noi cong tymo tai khoan ngoai t~.
Chenh lech tY gia dircc thuc hien theo quy dinh tai ChuAn muc kS toan Vi~t Nam s6 10 "Anh huangcua viec thay d6i tY gia h6i doai". Theo do, chenh lech tY gia ngoai t~ phat sinh trong ky va chenhlech tY gia do danh gia lai s6 du ngoai t~ cudi ky cua cac khoan muc ti~n t~ co g6c ngoai t~ duoc phananh vao kSt qua hoat dong kinh doanh trong ky.
CONG TY CO PHAN THEP DANA - YDuong sf> liB, KCN Thanh Vinh, P. Hoa Khanh B~c, Q. Lien Chi~u, TP. Da Nang
BAO CAO TAl CHiNHCho nam tai ehinh kit thuc ngay 31/12/2018
THUYET MINH BAo cAo TAl CHINH (ti~p theo)(Thuyet minh nay la bo phdn hop thanh va cdn duac doc dong thai vai Bao cao tai chinh)
4.2 tu« va cdc khodn ttrong dtrong tiJn
TiSn bao gorn: TiSn mat tai quy, tiSn giri ngan hang khong kY han va tien dang chuyen.
Cac khoan tuong duorig tiSn la cac khoan d~u tu ngan han co thai han thu h6i hoac dao han khongqua 3 thang kS nr ngay d~u tir, co kha nang chuyen d6i d§ dang thanh mot luong tiSn xac dinh vakhong co rui ro trong viec chuyen d6i thanh tiSn tai thai diSm bao cao.
4.3 Cdc khodn illiu ur tai ehinh
Cac khodn illiu ttr ndm gift ilin ngay ddo han
Cac khoan d~u tu n~m giir dSn ngay dao han la cac khoan tiSn goi co kY han (bao g6m ca cac Ioai tinphieu, kY phieu), trai phieu, c6 phieu uu dai rna ben phat hanh b~t buoc phai mua Iai tai mot thaidiem nhat dinh trong tuong lai, cac khoan cho vay nam giir dSn ngay dao han voi muc dich thu laihang ky va cac khoan d~u ttr n~m giir dSn ngay dao han khac.
Cac khoan d~u tu n~m giu dSn ngay dao han duoc ghi nhan theo gia ghi s6 sau khi da danh gia lai. S6dir phong t6n that duoc ghi giam true tiep vao gia tri ghi s6 cua khoan d~u tir.
Truong hQ-P cac khoan d~u tu nam gitr dSn ngay dao han la khoan muc tiSn t~ co g6c ngoai t~ thiduoc danh gia lai theo tY gia mua ngoai t~ cua ngan hang thuong rnai noi cong ty thuong xuyen cogiao dich tai thai diSm cu6i ky.
1\1\
Dliu tu vao cong ry lien kit
Cong ty lien kSt la mot cong ty ma Cong ty co anh huong dang kS. Anh huang dang kS thS hien aquyen tham gia vao viec dua ra cac quyet dinh vS chinh sach va heat dong cua cong ty lien kSt nhungkhong phai kiSm scat hoac d6ng kiSm scat cac chinh sach nay. M6i quan M la cong ty lien kSt thuongduoc thS hien thong qua viec Cong ty n~m giG' (true tiep hoac gian tiep) ill 20% dSn duoi 50% quyenbiSu quyet a cong ty do.
Du phong
DV phong d6i voi cac khoan d~u tir vao cong ty lien kSt diroc I~p nSu cac khoan d~u nr nay bi suygiam gia tri hoac bi 16 d~n dSn kha nang mat von cua Cong ty.
£>6i voi cac cong ty nhan d~u ttr la d6i tuong phai I~p bao cao tai chinh hQ-Pnhat thi du phong t6n thatdUQ'Ctrich l~p can CLrvao bao cao tai chinh hQ-Pnhk Cac tnrong hQ'P khac, du phong trich I~p tren cosa bao cao tai chinh cua cong ty nhan d~u nr.
4.4 Cdc khodn n(J'phiii thu
Cac khoan no phai thu bao gom: phai thu khach hang va phai thu khac:
• PMi thu khach hang la cac khoan phai thu mang tinh chat thirong rnai, phat sinh ill cac giao dichco ttnh chat mua ban gitra Cong ty va nguoi mua;
• Phai thu khac la cac khoan phai thu khong co tinh chat thuong mai, khong lien quan dSn giao dichmua ban, nQi bQ.
Cac khoan no phai thu duoc ghi nhan theo gia g6c tnr di du phong no phai thu kho doi. Dir phongduoc trich I~p tai thai diSm cu6i ky kS to an d6i voi cac khoan phai thu da qua han thu h6i tren 6 thanghoac chira dSn thai han thu h6i nhung khach no da lam vao tinh trang pha san, dang lam thu tuc giaithS, mat tich, bo tron, ... Viec trich I~p dir phong thuc hien theo huong d&n tai Thong tu s6228/2009/TT-BTC ngay 07/12/2009 cua BQ Tai chfnh,
Trang II
CONG TY CO PHAN THEP DANA - YDuong 56 11B, KCN Thanh Vinh, P. Hoa KMnh Bac, Q. Lien Chieu, TP. Bit N£ng
BAocio TAl CHiNHCho nam tai chinh kit thuc ngay 31/12/2018
THUYET MINH BAo cAo TAl CHiNH (ti~p theo)(Thuyet minh nay fa b(Jphdn hop thanh va can duac doc dong thai voi Bao cao tai chinh)
4.5 Hang tan kho
Hang t6n kho diroc ghi nhan theo gill. th~p hon gifra gill. g6c va gill. tri thu~n c6 thS thuc hien duoc.
Gill. g6c hang t6n kho ducc tinh theo phuong phap binh quan gia quyen va duoc hach to an theophuong phap ke khai thuong xuyen voi gill. tri duoc xac dinh nhu sau:
• Nguyen v~t lieu, hang h6a: bao g6m chi phi mua, chi phi ch~ bien va cac chi phi lien quan trueti~p khac phat sinh dS co duoc hang t6n kho o' dia diem va trang thai hien tai;
• Thanh pham: bao gorn chi phi nguyen v~t lieu true tiep, chi phi nhan cong true ti~p va chi phichung co lien quan true tiep duoc phan b6 dira tren mire d9 hoat dong binh thuong,
Gill. tri thuan co thS thirc hien la gill. ban uoc tinh tnr di chi phi uoc tinh dS hoan thanh hang t6n kho vachi phi iroc tinh dn thi~t cho viec tieu thu chung.
DIJ phong giam gill. hang t6n kho duoc trich l~p cho tung mat hang khi gill. tri thu~n c6 thS thuc hienduoc cua mat hang d6 nho hon gill. goc. Viec trich l~p du phong thirc hi~n theo huong d~n tai Thong tus6 228/2009/TT-BTC ngay 07112/2009 cua B9 Tai chinh.
4.6 Tai sdn c8 tlinh hiiu hinh
Nguyen gid
Tai san c6 dinh hiru hinh duoc phan anh theo nguyen gill. tnr di kh~u hao liiy k~.
Nguyen gill. bao g6m gill. mua va toan b9 cac chi phi ma Cong ty bo ra dS co duoc tai san c6 djnh hiruhinh tinh d~n thai diSm dua tai sari c6 dinh do vao trang thai s~n sang sir dung. Cac chi phi phat sinhsau ghi nhan ban d~u chi duoc ghi tang nguyen gill. tai san c6 dinh hiru hinh n~u cac chi phi nay chacchan lam tang loi ich kinh t~ trong tuong lai do sir dung tai san do. Cac chi phi khong thoa man diSukien tren duoc ghi nhan la chi phi trong ky.
Khau hao
Loai tai san
Nha cira, v~t ki~n true
May m6c, thi~t bi
Phuong tien van tai
Thi~t bi dung cu quan ly
Thai gian kh~u hao (nam)
5 - 30
3 - 10
3 - 10
3 - 5
Tai san c6 dinh hiru hinh duoc kh~u hao theo phuong phap duong thang dua tren thai gian hiru dunguoc tinh cua tai san. Thai gian kh~u hao phu hQ'P voi Thong tu s6 45/2013/TT-BTC ngay 25/4/2013cua B9 Tai chinh. Cu thS nhir sau:
4.7 Tai stin c8 dinh vo hinh
Nguyen gid
Tai san c6 dinh vo hinh duoc phan anh theo nguyen gill. tnr di kh~u hao lily k~.
Nguyen gill. tai san c6 dinh vo hinh Ia toan b9 cac chi phi ma Cong ty phai bo ra dS co diroc tai sari c6dinh vo hinh tinh d~n thai diSm dua tai san do vao trang thai s~n sang si'r dung.
Quyen sic dung tldt
Trang 12
CONG TY CO PHAN THEP DANA - YDuong s6 11 B, KCN Thanh Vinh, P, Hoa Khanh B~c, Q, Lien Chieu, TP, Bit Nang
BAO CAO TAl CHiNHCho ndm tai ehinh kit thuc ngay 31/1212018
THUYET MINH BAO CAO TAl CHiNH (ti~p theo)(Thuyet minh nay fa b(Jphdn h9P thanh va cdn duac doc dong thai voi Bao cao tai chinh)
TSCD va hinh la quyen str dung d&t bao gem:
• Quyen Slr dung d&t duoc nha mroc giao c6 thu ti6n sir dung d&t hoac nhan chuyen nhuong quyenstr dung d&t hop phap (bao g6m quyen Slr dung d&t c6 thoi han, quyen sir dung d&t khong thoihan);
• TiSn thue d&t tra tnroc (dll tra cho ca thoi gian thue hoac dll tra tnroc cho nhiSu narn ma thoi hanthue d&t dll duoc tra tiSn can lai it nhat la 05 nam) cho hop dong thue d&t truce ngay c6 hieu luccua Luat D&t dai nam 2003 va duoc co quan c6 tharn quyen dp gi&y chirng nhan quyen SLrdungd&t.
Nguyen gia quyen su' dung d&t bao gem t&t ca cac chi phi c6 lien quan true tiep d6n viec dua d&t vaotrang thai s~n sang sir dung.
Kha.u hao
Tai san c6 dinh va hinh la quyen str dung d&t khong c6 thai han thi khong thuc hien kh&u hao. D6i voiquyen Slr dung d&t c6 thai han thi thai gian trich kh&u hao la thai gian dU9'C phep Slr dung d&t cuaCong ty.
Tai san c6 dinh va hinh khac duoc khau hao theo phuong phap duong thang dira tren nguyen gia vathoi gian hiru dung uoc tinh cua tai sari. Thoi gian kh&u hao phu h9'P voi Thong nr s6 45/2013/TT-BTC ngay 25/4/2013 cua BQ Tai chinh,
Thoi gian khau hao tai sari c6 dinh va hinh tai Cong ty cu thS nhu sau:
Loai tai san
Phan mem may tinh
Tho'i gian kh&u hao (nam)
5
Trang 13
4.8 Chi phi trd trutrc
Chi phi tra truce duoc phan loai thanh chi phi tra truce ngan han va chi phi tra tnroc dai han. Day lacac chi phi thuc t6 dll phat sinh nhung c6 lien quan d6n k6t qua hoat dong san xu&t kinh doanh cuanhiSu thai ky. Cac chi phi tra truce chu y6u tai Cong ty :
• Cong cu dung cu dll xu&t dung duoc phan b6 theo phuong phap duong thang trong thci gian ill 3thang d6n 36 thing.
• Cac chi phi tra truce khac: Can cir vao tinh chat, mire dQ chi phi, Cong ty hra chon phuong phapva tieu thirc phan b6 phu h9'P trong thoi gian ma lei ich kinh t6 duoc du kien tao ra.
4.9 Cdc khodn ml phiii tra
Cac khoan no phai tra bao gorn: phai tra nguci ban va phai tra khac:
• Phai tra ngiroi ban la cac khoan phai tra mang tlnh ch&t thuong mai, phat sinh nr cac giao dich c6tinh ch&t mua ban gitra nha cung dp va Cong ty;
• Phai tra khac la cac khoan phai tra khong c6 tinh chat thuong mai, khong lien quan d6n giao dichmua bin, noi bo.
Cac khoan no phai tra duoc ghi nhan theo gia goc, dU9'C phan loai thanh no phai tra ngan han va daihan can cir theo ky han no can lai tai ngay k6t thuc ky k6 toan.
Cac khoan no phai tra duoc Cong ty theo doi chi ti6t theo d6i tUQ'Og, ky han g6c, ky han no can lai vatheo nguyen t~.
CONG TY CO PHAN THEP DANA - YDuong s6 11B, KC Thanh Vinh, P. H6a Khanh B~c, Q. Lien Chieu, TP. Da Nang
BAO CAO TAl CHiNHCho nam tai chinh kit thuc ngay 31/12/2018
THUYET MINH BAo cAo TAl CHINH (ti~p theo)(Thuyet minh nay la b(Jphdn hop thanh va cdn duac doc il6ng thai veriBaa cao tai chinh)
Chi phi di vay
4.10 Vay va n!f thue uti chinh
Cac khoan yay va no phai tra thue tai chinh duoc phan anh theo gia g6c va duoc phan loai thanh nongan han, dai han din CLrtheo IcY han no con lai tai ngay k@tthuc IcY k@toano
Cac khoan yay va no phai tra thue tai chinh duoc Cong ty theo doi chi ti@t theo d6i nrong, theo cac kh@iroc yay, IcY han g6c, IcY han no con lai va theo nguyen t~. D6i voi cac khoan yay va no thue tai chinhla khoan rnuc ti~n t~ co g6c ngoai t~ thi duoc danh gia lai theo tY gia ban tai thai diSm cu6i IcY cuangan hang thuong rnai nai cong ty thuong xuyen co giao dich.
Chi phi di yay bao g6m lai ti~n yay va cac chi phi khac phat sinh lien quan tnrc ti@p d@n cac khoan yaycua Cong ty. Chi phi di yay duoc ghi nhan VaG chi phi hoat dong trong IcY phat sinh, tnr khi thoa mandi~u kien diroc v6n hoa theo quy dinh cua Chu~n mire k@toan "Chi phi di vay".
Chi phi di yay lien quan d@n khoan yay rieng biet chi SLrdung cho muc dich d&u nr, xay dung hoachinh thanh mot tai san cu thS cua Cong ty thi duoc v6n hoa VaG nguyen gia tai san do. D6i voi cackhoan v6n yay chung thi s6 chi phi di yay co du di~u kien v6n hoa trong IcY k~ toan duoc xac dinh theo )tY I~ v6n hoa d6i vo'i chi phi lily k@binh quan gia quyen phat sinh cho viec d&u nr xay dung hoac san 1\xu§.t tai sari do. IViec v6n hoa chi phi di yay se tarn ngung lai trong cac giai doan ma qua trinh d&u nr, xay dung hoacsan xu§.t tai san do dang bi gian dean, tnr khi su gian doan do la dn thi@t. Thoi diSm ch§.m dirt viecv6n hoa chi phi di yay la khi cac heat dong chu y~u dn thi~t cho viec chu~n bi dua tai san do dangVaG SLrdung hoac ban da hoan thanh.
Thfing du van cJ ph/m
4.11 Chi phi phdi trd
Cac khoan phai tra duoc ghi nhan cho s6 ti~n phai tra trong nrong lai lien quan d~n hang hoa va dichvu da nhan duoc khong phu thuoc VaG viec Cong ty da nhan duoc hoa don cua nha cung dp hay chua.
4.12 van chu sO'hiiu
V6n gap cua chu so' hiru phan anh s6 v6n thirc t~ da gap cua cac c6 dong
Thang du v6n c6 phan phan anh s6 chenh lech giira gia phat hanh voi menh gia, chi phi true ti@p lienquan d@n phat hanh c6 phieu; Chenh lech giua gia tai phat hanh voi gia tri s6 sach, chi phi tfIJC ti@plien quan d@n tai phat hanh c6 phieu quy; C§.u ph&n v6n cua trai phieu chuyen d6i khi d@n han,
LQ"i nhuan sau thue thu nhap doanh nghiep duoc trich l~p cac quy va chia cho c6 dong theo Quyetdinh cua Dai hQi d6ng c6 dong.
c6 tire tra cho c6 dong khong virot qua s6 loi nhuan sau thu@ chira phan ph6i va co can nhac d@n cackhoan muc phi ti~n t~ n~m trong IQ'i nhuan sau thu~ chira phan ph6i co thS anh huang d~n luong ti~nva kha nang chi tra c6 tire.
4.13 Ghi nhiin doanh thu va thu nhiip khiic
Trang 14
• Doanh thu ban hang va cung dp dich vu duoc ghi nhan khi co kha nang thu duoc cac IQ'i ich kinht@va co thS xac dinh duoc mot each chac chan, d6ng thoi thoa man di~u kien sau:
CONG TY CO PHAN THEP DANA - YDuong s6 1J B, KCN Thanh Vinh, p, Hoa Khanh B~c, Q, Lien Chi~u, TP, Dit Nang
BAo ceo TAl CHiNHCho nam tai ehinh Mt thuc ngay 31/1212018
THUYET MINH BAo cAo TAl CHINH (ti~p theo)(Thuyet minh nay fa b(Jphdn hop thanh va cdn duac d9C dong thai veriBaD CaD tai chinh)
./ Doanh thu ban hang duoc ghi nhan khi nhirng rui ro dang k€ va quyen so hiru vS san ph~m dllduoc chuyen giao cho ngiroi mua va khong con kha nang dang k€ nao lam thay d6i quyet dinhcua hai ben vS gia ban hoac kha nang tra lai hang;
./ Doanh thu cung c~p dich vu duoc ghi nhan khi dll hoan thanh dich v 1,1 , Truong hQ'P dich vuduoc thuc hien trong nhiSu ky kS toan thi viec xac dinh doanh thu trong tung ky duoc thuchien can cir VaG tY I~ hoan thanh dich VI,Itai ngay kSt thuc kY kS toano
• Doanh thu hoat dong tai chinh duoc ghi nhan khi doanh thu duoc xac dinh tuong d6i chac chan vac6 kha nang thu duoc IQ'i ich kinh tS nr giao dich do .
./ TiSn Illi diroc ghi nhan tren co so' thai gian va lai su~t thuc tS;
./ C6 tire va IQ'i nhuan ducc chia duoc ghi nhan khi C6ng ty duoc quyen nhan c6 tire hoac IQ'inhuan ill viec g6p von. C6 tire bang c6 phieu kh6ng diroc ghi nhan la doanh thu tai chinh. C6tire nhan duoc lien quan dSn giai dean truce dfru tu duoc hach toan giarn gia tri khoan dfru tir.
• Thu nhap khac la cac khoan thu nhap ngoai hoat dong san xuat, kinh doanh cua Cong ty, ducc ghinhan khi c6 th€ xac dinh duoc mot each nrong d6i chac chan va c6 kha nang thu duoc cac IQ'i ichkinh tS.
4.14 Ole khodn giam trir doanh thu
Cac khoan giarn tnr doanh thu bao g6m chiSt kh~u thuong rnai, giam gia hang ban va hang ban bi tralai.
Truong hQ'P doanh thu dll ghi nhan ky truce nhung sau ngay kSt thuc kY kS toan moi phat sinh cackhoan giam tnr doanh thu tirong ung thi duoc ghi giarn doanh thu theo nguyen t~c sau:
• NSu phat sinh tnroc thoi di€m phat hanh bao cao tai chinh thi diSu chinh giarn doanh thu cua kyI~p bao cao;
• NSu phat sinh sau thai di€m phat hanh bao cao tai chinh thi hach to an giam doanh thu cua ky sau.
4.15 Giti van hang ban
Gia v6n cua san pham, hang h6a va dich vu tieu thu duoc ghi nhan dung ky, theo nguyen t~c phu hQ'Pvoi doanh thu va nguyen t~c than trong,
Cac khoan chi phi vuot tren mire binh thuong cua hang t6n kho va dich VI,Icung cap ducc ghi nhanngay VaG gia v6n hang ban trong ky, khong tinh VaG gia thanh san pham, dich vu.
Trang IS
4.16 Chi phi ta; ehinh
Chi phi tai chinh phan anh cac khoan chi phi hoac cac khoan 16 lien quan dSn cac hoat dong dfru tu taichinh: chi phi lai tiSn vay, lai mua hang tra cham, lai thue tai san thue tai chinh, chiet khau thanh toancho nguoi mua, cac khoan chi phi va 16 do thanh ly, nhuong ban cac khoan dfru ill, du phong giarn giachirng khoan kinh doanh, du phong t6n th~t dfru ill VaG don vi khac, khoan 16 phat sinh khi ban ngoait~, 16 tY gia h6i doai va cac khoan chi phi cua hoat dong dfru nr khac,
4.17 Chi phi ban hang, chi phi quan Ii' doanh nghiep
Chi phi ban hang phan anh cac chi phi thuc tS phat sinh trong qua trinh ban san pham, hang hoa, cungdp dich vu.
Chi phi quan Iy doanh nghiep phan anh cac chi phi thuc tS phat sinh lien quan dSn quan Iy chung cuadoanh nghiep. '
CONG TY CO PHAN THEP DANA - YDuong s6 lIB, KCN Thanh Vinh, P. Hoa Khanh B~c, Q. Lien Chieu, TP. Bit Nang
BAocio TAl CHiNHCho nam tai ehinh kit thuc ngay 31/1212018
THUYET MINH BAO CAO TAl CHiNH (tiep theo)(Thuyet minh nay fa bo phdn h9P thanh va c6n duac doc dong thoi veri Baa cao tai chinh)
Chi phi thu~ thu nhap doanh nghiep bao gom thu~ thu nhap hien hanh va thu~ thu nhap hoan lai,
Thu~ thu nhap hien hanh la khoan thu~ duoc tinh dira tren thu nhap chiu thu~ trong ky voi thu~ su~t cohieu lire tai ngay k~t thuc ky k~ toan. Thu nhap chiu thu~ chenh lech so voi loi nhuan k~ toan Ia dodi~u chinh cac khoan chenh lech tarn thoi giira thu~ va k~ toan cling nhu di~u chinh cac khoan thunhap va chi phi khong phai chiu thue hay khong duoc kh~u tnr.
Thu~ thu nhap hoan lai duoc xac dinh cho cac khoan chenh lech tarn thai tai ngay k~t thuc kY k~ toangiira co sa tinh thue thu nhap cua cac tai san va no phai tra va gia tri ghi s6 cua chung cho muc dichbao cao tai chinh.
4.18 Chi phi thui TNDN hifn htinh, chi phi thui TNDN hoiin lai
4.19 Ciing c{l tai chinh
Ghi nh~n ban oftu
Tai san tai chinh
Tai ngay ghi nhan ban dftu, tai san tai chinh duoc ghi nhan theo gia g6c cong cac chi phi giao dich colien quan true tiep d~n viec mua sam tai san tai chinh do. Tai san tai chinh cua Cong ty bao g6m: tienmat, tien giri, cac khoan phai thu khach hang, phai thu khac va cac khoan dftu tu tai chinh.
No phai tra tai chinh
Tai ngay ghi nhan ban dftu, no phai tra tai chinh ducc ghi nhan theo gia g6c cong cac chi phi giao dichco lien quan true ti~p d~n viec phat hanh no phai tra tai chinh do. No phai tra tai chinh cua Cong tybao g6m cac khoan vay, phai tra nguoi ban, chi phi phai tra va phai tra khac.
Danh gia lai sau Iftn ghi nhan ban oftu
Hien tai, chira co quy dinh v~ danh gia lai cong cu tai chinh sau ghi nhan ban dftu.
4.20 Thui sua.t va cdc If phi n9P Ngiin sdch ma Ciing ry dang dp dung
• Thu~ GTGT: Ap dung mire thu~ su~t 10% d6i voi san pham phoi, thep; Cac sari pham khac apdung rmrc thu~ su~t theo quy dinh hien hanh.
• Thu~ Thu nhap doanh nghiep: Ap dung rmrc thu~ su~t la 20%.
• Cac loai thu~ khac va I~ phi n9P theo quy dinh hien hanh.
4.21 Cdc hen lien quan
Cac ben duoc coi la lien quan neu mot ben co kha nang (true tiep hoac gian tiep) ki@m soat hoac c6anh huang dang k@d6i voi ben kia trong viec ra quyet dinh v~ cac chinh sach tai chinh va hoat dong.
Don vi tinh: VND5. Ti~n va cac khoan tuong durmg ti~n
3111212018 0110112018
TiSn matTiSn giri ngan hangCac khoan tuong duong tien (tien gui ky han 1 thang)
115.617.176415.063.667
108.673.0755.847.676.209
75.890.000.000
CQng 530.680.843 81.846.349.284
Trang 16
CONG TY CO PHAN THEP DANA - Y BAo cAo TAl CHiNHDuemg s6 II B, KCN Thanh Vinh, P. Hoa Khanh Bllc, Q. Lien Chieu, TP. Bit N&ng Cho nom tai ehinh kit thue ngay 3111212018
THUYET MINH BAo cAo TAl CHINH (tiep theo)(Thuyet minh nay fa bo phdn hop thanh va cdn GU(!C G9C dong thai vai SiLO cao tai chinh)
31112/2018 0110112018
6. Dftu tir nlim gifr d~n ngay dao han nglin han
Ti~n giri ngan hang c6 ky han con lai tren 3 thang va khongqua 12 thang 29.727.222.222 25.383.845.694.
CQng 29.727.222.222 25.383.845.694
7. Phai thu ngh han cua khach hang
3111212018 0110112018
Cong ty CP D§.u tv Thanh L9'iCong ty CP San xuat thep Viet DireCong ty TNHH TM DV Tu HungCty CP Thep va Thi€t bi Xay Dl!T1gSEMECCty TNHH TM & DV Xuan Ti€nCac d6i ttrong khac
37.020.120.88412.016.117.465
78.471.910193.430.930
21.540.882
193.430.93014.774.567.3367.224.775.151
CQng 293.443.722 71.229.011.766/..1
~,f
Trong do: Phai thu ciia khach hang la cac ben lien quan
MBi quan h~ 3111212018 0110112018
Cong ty C6 ph§.n D§.u tu Thanh L9'i Cong ty d§.u tu 37.020.120.884
CQng 37.020.120.884
8. Tra trurrc eho nguoi ban nglin han
3111212018 0110112018
Ban giai tea d~n bu cac dir an DTXD s6 1 Da NAngCong ty C6 phan K€t du thep BMFCac d6i tirong khac
12.779.865.570
2.284.288.596
12.779.865.5704.277.648.7457.400.096.891
CQng 15.064.154.166 24.457.611.206
Trong do: 'I'ra trurrc eho nguot ban la cac ben lien quan
MBi quan h~ 3111212018 0110112018
Cong ty C6 phan K€t du thep BMF Chung C.ty d§.u tir 4.277.648.745
CQng 4.277.648.745
Trang 17
CONG TY CO PHAN THEP DANA - Y BAO CAO TAl CHiNHBuemg sf> 118, KCN Thanh Vinh, P. Hoa Khanh B~c, Q. Lien Chieu, TP. Bit N~ng Cho nom tai ehinh kit thue ngay 3111212018
THUYET MINH BAo cAo TAl CHINH (ti~p theo)(Thuyet minh nay la bo phdn hop thanh va cdn duac doc dong thai veriBaa cao tai ehinh)
9. Phai thu ng~n han khac
31112/2018 0110112018
Gi:i tr] Gi:i tr] Du pliOngDIf phong
Cong ty CP KSt du thep BMFCN CTy TNHH Yang Ming tai TPDNTam imgKy quy ngan hanUii du thuCong ty TNHH Hoang PhuongJaguar Steet & Coal Pte; TDCong ty CP f)~u tir XD & TM SI,f
8inh PhuongPhai thu khac
22.00065.509.914
106.000.0001.930.018.166
305.246.544737.525.00020.000.000
195.000.000220.677.914
981.790.351958.062.271
1.078.250.000350.000.000
279.130.896
CQng 4.062.911.4323.164.321.624
10. Himg t6n kho
3111212018 0110112018
_____ G_i:i...Jg'l-6_c D--'-If..•.p_h_o_ns;z..g G_i_:i-"gz....6_c D--,t.I,-·•...ph_o_"..sz.g
Hang mua dang di tren duongNguyen lieu, v~t lieuCong cu, dung cuThanh pham
574.719.579.36820.547.063.2037.638.123.849
13.543.233.361670.737.490.57726.197.064.982
302.950.796.121
CQng 1.013.428.585.041602.904.766.420
Toan bQ hang t6n kho la thanh pham luyen, thanh pham can va nguyen lieu tai ngay 31112/2018 duoc dung d~thS chap cho cac khoan yay ngan han tai ngan hang.
11. Chi phi tra trurrc
a. Ng~n han
3111212018 0110112018
Pano quang caoBaa hi~m tai san, baa hiern can nguoiChi phi cong cu, dung cu cho phan b6
18.380.653162.245.127
1.721.242.578
95.066.666155.649.487
3.765.798.319
CQng 4.016.514.4721.901.868.358
Trang 18
CONG TY CO PHAN THEP DANA - YDuong s6 II B, KC Thanh Vinh, P. Hoa Khanh Bac, Q. Lien Chieu, TP. Da Nfu1g
BAo cso TAl CHiNHCho niim tai ehinh kit thuc ngay 31/12120/8
THUYET MINH BAo cAo TAl CHiNH (ti~p theo)(Thuyet minh nay fa b(J phdn h9P thanh va cdn duac t19C t16ng thai voi Baa cao tal chinh)
b. Dili han
31112/2018 0110112018
True can phi cac loai
Vanh can bang s~t cac lo?iVong d6ng earn irng 10 30T thay the cho 10 luyen phoi 2Chi phi sua chfra Ion, cong CI,I, dung CI,I cho phan b6
606.894.424
2.513.266.624
144.432.344
94.621.2627.747.825.646
CQng 7.986.879.2523.120.161.048
12. Tai san c& djnh hiru hinh
Nha cira, May m6c P.ti~n v~n tai Thi~t b], dung CQngv~t ki~n true thi~t b] truyen d~n cu quan Iy
VND VND VND VND VND
Nguyen giaS6 d~u IcY 266.513.463.135 1.092.306.536.648 93.326.170.555 5.935.365.802 1.458.081.536.140Mua s~m trong ky 39.570.000 39.570.000T/ly, nhuong ban 1.635.320.546 1.635.320.546S6 cu6i ky 266.513.463.135 1.092.306.536.648 91.730.420.009 5.935.365.802 1.456.485.785.594
Kh~u haoS6 d~u IcY 74.853.915.717 633.989.757.484 71.948.764.077 4.191.981.992 784.984.419.270Kh~u hao trong ky 13.657.447.259 119.732.558.422 10.395.092.623 501.926.182 144.287.024.486T/ly, nhUQ11gban 958.911.558 958.911.558S6 cu6i ky 88.511.362.976 753.722.315.906 81.384.945.142 4.693.908.174 928.312.532.198
Cia tr] con laiS6 d~u ky 191.659.547.418 458.316.779.164 21.3 77.406.4 78 1.743.383.810 673.097.116.870S6 cu6i ky 178.002.100.159 338.584.220.742 10.345.474.867 1.241.457.628 528.173.253.396
• Gia tri con lai cua tai san c6 dinh hfru hinh da duoc dung d~ the chap, earn c6 dam bao no yay ngan hang lit:508.880.660.078d6ng.
• Nguyen gia TSCD hiru hinh da kh~u hao het nhung van con su dung tai ngay 31/12/2018 lit192.454.850.666 d6ng.
• Khong e6 TSCD hiru hinh cho thanh IY.• Khong c6 earn k~t v€ viec mua ban TSCD hiru hinh c6 gia tri Ian trong nrong lai.
Trang 19
CONG TY CO PHAN THEP DANA - Y BAo cso TAl CHiNHDuOng 56 II B, KCN Thanh Vinh, P. Hoa Khanh B~c, Q. Lien Chi~u, TP. Dit [ng Cho nom tai ehinh kit thue ngay 31/12/2018
THUYET MINH BAo cAo TAl CHiNH (ti~p theo)(Thuyet minh nay Lab(5phdn h9P thanh va cdn duac doc t16ng thai voi Baa cao tai chinh)
13. Tai san c6 djnh vo hinh
Quyen su dung d~t(*)VND
Ph~n m~m may tinhVND
CQngVND
Nguyen giaS6 dfru kyTang trong IcYThanh ly, nhuong bans6 cu6i kY
67.966.074.059 128.365.000
128.365.00067.966.074.059
Kh~u haoS6 dfru kyKh~u hao trong kyGiam khacThanh ly, nhuong banS6 cu6i ky
91.694.64511.502.000
103.196.645
Gia tr] con laiS6 dfru kys6 cu6i ky
67.966.074.059 36.670.35567.966.074.059 25.168.355
68.094.439.059
68.094.439.059
91.694.64511.502.000
103.196.645
68.002.744.41467.991.242.414
3.0(*) Day la cac quyen SLl"dung d~t lau dai tai Khu cong nghiep Thanh Vinh va Cum cong nghiep Thanh Vinh mo
rong, Toan bi;>cac quyen SLr dung d~t tren da duoc Cong ty th~ chap dam bao cho cac khoan vay ngan han taingan hang.
Nguyen gia TSCD va hinh da kh~u hao h~t nhung vfrn con SLr dung tai ngay 31/12/2018 la 70.855.000 d6ng.
14. Chi phi xiiy dung CO' ban dO' dang
3111212018 0110112018
Nang dp day chuyen Luyen - can thep 2Dfru nr 10 luyen trung tfrn 12 T~nDfru nr 10 luyen trung tfrn 30 T~nCai tao day chuyen can 1Xay dung co ban khac
229.285.569.11046.027.691.86520.792.005.388
915.057.85355.413.636
CQng 297.075.737.852
215.124.055.4464.383.266.8501.735.919.403
422.196.58255.413.636
221. 720.851.917
Trang 20
C6NGTyc6PHANTHtPDANA-~Duong s5 II B, KC Thanh Vinh, P. Hoa Khanh Bac, Q. Lien Chieu, TP. Ela ang
BAD CAD TAl CHiNHCho nom tai ehinh kit thuc ngoy 31/12/2018
THUYET MINH BAo cAo TAl CHINH(Thuyit minh nay fa b(Jphdn hop thanh va cdn duac doc dong thai vai Bao cao tai chinh)
15. D§u nr vao cong ty lien doanh, lien k~t
Tinh hinh S6 IU'Q'nghoat dQng c6 phieu
31112/2018Ty I~ Ty I~quy~n
vdn bi~u quyetGiagoc
DI,rphong
Gia tr]hQ'p Iy
0110112018Gia D\rg6c phong
Gia tr]hQ'p Iy
D~u tv VaG Cty lien k~t- C6ng ty CP Van Uti PST Da Ngng Dang hoat dong 160.000 20% 20% 1.600.000.000 (283.043.160) 1.883.043.160 1.600.000.000
CQng 1.600.000.000 (283.043.160) 1.600.000.000
Cong ty da: nhan duoc Bao cao tai chinh cua C6ng ty CP Y?n tai PST Da ~ng. Theo do Bao cao tai chinh nam 2018 cua Cong ty CP Y?n tai PST DaNang 16 liiy k~ la 1.415.215.799 d6ng. Cong ty da:trich I?p du phong t6n that cho khoan d~u tir nay.
Do c6 phieu cua Cong ty nay chtra dlIQ'Cniem y~t tai cac san giao dich va Cong ty ding khong co diroc nguon dir lieu tham khao nao dang tin C?y vS thigia cua c6 phieu nay tai thoi di~m k~t thuc IcY k~ toano Do do, C6ng ty kh6ng xac dinh dlIQ'Cgia tri hop Iy cua khoan d~u tu
Trang 21
CONG TY CO PRAN TREP DANA - Y BAacio TAl CHiNH8uemg s6 lIB, KCN Thanh Vinh, P. Hoa Khanh B~c, Q. Lien Chi~u, TP. 8ft N[ng Cho niim tizi chinh kit th!lc ngizy 31/12/2018
THUYET MINH BAo cAo TAl CHINH (ti~p theo)(Thuyet minh nay fa b(j phdn h9P thanh va cdn duac doc dong thai voi Baa cdo tai chinh)
3111212018 0110112018
16. Phai tra Dgm}1 ban
a. Ngiio han
Cong ty CP B§.u tu Thanh LQ'iNippon Steel & Sumikin Bussan CorporationJfe Shoji Trade CorporationKoden International Pte. LTDVitel Solutions Pte. LTDToyota Tsusho CorporationCac d6i tirong khac 42.943.788.085
103.629.580.20162.530.770.35984.332.936.18035.937.886.68040.841.949.600
108.231.189.180207.874.526.398
175.428.201.378
CQDg 218.371.989.463 643.378.838.598
Trong do: Phai tra nginri ban 13 cac ben lien quan
MBi quan h~ 31112/2018 0110112018
C6ng ty C6 pheln B§.u tu Thanh LQ'iC6ng ty C6 ph§.n V?n tai PST Ba Nang
C6ng ty delu nrC6ng ty lien k~t
175.428.201.378251.554.600
103.629.580.2011.624.797.094
.0,
7,
175.679.755.978 105.254.377.295CQDg
17. Nguiri mua tra ti~D trurrc Dg~D han
31112/2018 0110112018
Cty TNHH TM & DV Xuan Ti~nCong ty TNHH TM va DV V?n Tili Vi~t HiliC6ng ty TNHH TM va DV Tir HungDN tu nhan My ChiC6ng ty CP Kim Khf Mi@n TrungC6ng ty CP Solds Anh MinhC6ng Ty CP Belu Tu Thanh LQ'iCac d6i nrong khac
18.492.238.2932.778.075 2.778.075
2.692.791.4625.299.002.683
742.013.6138.416.415.337
81.142.940.7776.000.431.346 3.005.056.575
CQDg 105.638.388.491 20.158.057.745
Trang 22
CONG TY CO PHAN THEP DANA - YDuong s6 11B, KC Thanh Vinh, P. Hoa Khanh Bac, Q. Lien Chieu, TP. 8a ing
BAo cio TAl CHiNHCho niim tai ehinh kit thuc ngay 31//2/2018
THUYET MINH BAo cAo TAl CHiNH (tiep theo)(Thuyet minh nay fa b6 phdn hop thanh va cdn duac doc a6ng thai veri Baa cao tai chinh)
18. Thu~ va cac khoan phai ni)p Nha nuoc
Phiiin(lpS6 phai n(lp
Phai thu trong ky
4.691.598Thu~TNCNThu~ GTGT phai nopThu~ GTGT hang nhap kh~uThu~TNDNThu~ nhap khfruThu~ nhad~tCac loai thue khac
26.896.623 98.430.07212.764.860.348
2.514.289.886 30.173.546.74817.654.414.573 20.000.000
701.232.08438.575.369
3.000.000
CQng 17.654.414.573 2.541.186.509 ====4=3=.7=99=.6=4=4=.6=2=1= ==5=9=.3=19=.=28;;:8:;.3=9==1====
S6 thuc n(lptrong ky
S6 cu6i kyPhai n(lp Phai thu
76.225.04712.764.860.34828.060.980.97017.674.414.573
701.232.08438.575.369
3.000.000
401.724.108
406.415.706
Cac baa cao thu~ cua C6ng ty se chju SIJ kiSm tra cua Co quan thue, s6 thue diroc trinh bay tren cac baacao tai chinh nay co thS se thay d6i theo quyet djnh cua Co quan thu~.
19. Chi phi phai tra ngh han
3111212018 0110112018
Trich tnroc chi phi liii yay 1.991.202.142 505.537.108~
Ci)Dg 1.991.202.142 505.537.1087,....•..
rv.H
20. Phiii tra khac ijla. Ngiin han (.
3111212018 0110112018 ,.•...
Kinh phi c6ng dean 172.490.565 231.100.209Baa hiSm xii hoi, baa hiem y t~, baa hiern th~t nghiep 2.753.434.317 759.030.948Cac khoan phai tra khac 19.280.100.553 5.665.124.757- Liii vay Cong ty cd phdn fJ6u tu Thanh L(Ti 2.301.919.902 2.609.967.362- Liii vay phai Ira ong Huynh Van Tan 7.383.102.748- Phai Ira cd tire 235.475 235.475- Liii vay phai Ira ba Phan Thi Thao Suong 8.310.665.997- Cong doan Cong ty cs phdn Thep Dana - f 270.000.000 1.061.556.477- Phai Ira khac 1.014.176.431 1.993.365.443
Ci)ng 22.206.025.435 6.655.255.914
b. Dai han
3111212018 0110112018
Ky quy dai han thirc hien hQ'P d6ng:- C6ng ty TNHH TM & DV Xuan Ti~n (hQ'P d6ng dai ly) 40.000.000.000- C6ng ty CP £)~u nr Thanh Loi 30.000.000.000 30.000.000.000
Ci)ug 30.000.000.000 70.000.000.000
---~----.----- -
Trang 23
CONG TY CO PHA.N THEP DANA - YDuong s6 liB, KCN Thanh Vinh, P. Hoa Khanh Bac, Q. Lien Chieu, TP. Bit Nang
BAo cso TAl CHiNHCho nam tai chinh Mt thuc ngay 31/12/2018
THUYET MINH BAO CAO TAl CHiNH (ti~p theo)(Thuyet minh nay la bo phdn h9P thanh va cdn duac doc ti6ng thai veriBao cao tai chinh)
c. Phai tra khac Ia cac ben lien quan
M6i quan h? 31112/2018 0110112018
Phai tra ng~n hanCong ty C6 phan Dfru tir Thanh LQ'iOng Huynh Van TanBa Phan Thj Thao SUOTIgPhai tra dai hanCong ty C6 phan Dfru tu Thanh LQ'i
Cong ty dfru tuChu tich HDQTThanh vien HDQT
2.301.919.9027.383.102.7488.310.665.997
2.609.967.362
Cong ty dfru tir 30.000.000.000 30.000.000.000
Ci)ng 32.609.967.36247.995.688.647
21. Yay va ng thue tai chinh
a. Yay ng~n hanDAu kY Tang trong ky Giam trong ky Cu6i kY
Yay ng~n han 464.294.291.254 1.471.371.815.804 1.559.433.227.728 376.232.879.330Yay ng~n han biing USDNgan hang NN&PTNT VN - CN Da Nang 94.907.254.680 140.724.664.000 174.468.546.145 61.163.372.535
Ngan hang Cong thuong VN- CN Lien Chi€u 36.885.237.809 36.885.237.809Ngan hang D~u tir & PT YN - CN Hai Van 58.251.824.306 58.251.824.306Ngiin hang TMCP Phuong Dong 74.579.549.135 74.579.549.135Yay ng~n han biing VNDNgan hang NN&PTNT VN - CN Da Nang 12.981.812.763 251.643.385.126 148.026.272.889 116.598.925.000Ngan hang Cong thuong VN- CN Lien Chi€u 12.980.782.608 126.567.925.597 132.990.678.968 6.558.029.237Ngan hang D~u nr & PT VN - CN Hai Van 177.303.044.279 732.923.938.064 739.855.261.922 170.371. 720.421
Ngan hang TMCP Viet Nam Thinh VUQTIg- CN DN 53.850.384.827 104.576.226.781 136.885.779.471 21.540.832.137Ngan hang TMCP Phuong Dong - CN Trung Viet 806.225.153 56.683.851.930 57.490.077.083NQ'dai han d~n han tra 27.319.999.982 20.509.028.847 47.829.028.829 .
:::Ngan hang NN&PTNT VN - CN Da Nang 27.319.999.982 20.509.028.847 47.829.028.829
Ngan hang TMCP A Chau- CN Da Nang
CQng 491.614.291.236 1.491.880.844.651 1.607.262.256.557 376.232.879.330
b. Yay dai han
Yay dai hanCong ty CP D~u nr Thanh Loi (i)Ngan hang NN&PTNT VN - CN Da Nang (ii)+ Ong Huynh Van Tan
+ Ba Phan Thi Thao Suong
578.975.525.54985.825.149.41447829028829
191.580.326.400
253.741.020.906
Tang trong kY Giarn trong kY Cu6i kY
129.516.000.000 192.397.028.829 516.094.496.72085.825.149.414
47.829.028.82959.450.000.000 35.742.500.000 215.287.826.400
70.066.000.000 108.825.500.000 214.981.520.906
129.516.000.000 192.397.028.829 516.094.496.720CQng
Trong d6:Yay dai han d~n han tra trong vong 1 narnNgan hang NN&PTNT VN - CN Da Nang
578.975.525.549
27.319.999.98227.319.999.982
Yay va nQ' thue tai chinh dai han 551.655.525.567 516.094.496.720
(i) Yay Cong ty C6 phan Dfru tir Thanh LQ'i (c6 dong sang l?p cua Cong ty) trong thai gian 36 thang k§ ill ngay04/04/2011. Ngay 30106/2018, hai ben da ky phu luc hop d6ng s6 100411-41PLHDTD gia han thai gian trano bat dfru tir 01/2021. Lai sufrt cho yay bang lai sufrt tien gui c6 ky han tai cung thai di§m cua Ngan hang
Trang 24
CONG TY CO PHA.N THEP DANA - YDuong sf, llB, KCN Thanh Vinh, P. Hoa Khanh Bac, Q. Lien Chieu, TP.Da Nfu1g
BAO CAO TAl CHiNHCho nam tai chinh kit thuc ngay 3//12/2018
THUYET MINH BAo cAo TAl CHINH (ti~p theo)(Thuyet minh nay fa bo phdn hop thanh va cdn duac doc dong thai vai Baa cao tai chinh)
Nong nghiep va PhM tri~n Nong than Viet Nam - Chi nhanh Tharlh ph6 Da N~ng. Lai yay diroc tra vaongay cuoi cung cua thang tinh theo dir no thirc t~ d~n ngay tra no. Khoan yay khong c6 tai san dam bao.
(ii) Vay Ngan hang Nong nghiep & PhM tri~n Nong than - Chi nhanh Thanh ph6 Da N~ng theo hop dtmg tindung s6 01/HDTD_DNY ngay 12/09/2013 nh~m co du lai no nr nguon von ngan han sang dai han d~ phucY\1 rno rong du an day chuyen luyen can thep cong sufrt 200.000 tfrn!nam voi han mire yay la 155 tY d6ng.Thai han tra no g6c cua khoan yay la 72 thang k~ ill ngay giai ngan khoan yay d~u tien. Uti sufrt tai thaidiem nhan no la 12%/nam va diroc di~u chinh theo quy dinh hien hanh v~ lii.isuat cho yay cua AgribankViet Nam va Giarn d6c Agribank Chi nhanh Da N~ng. Khoan yay duoc dam bao bang tai san hinh thanh tirv6n yay: nha xuong, may m6c thi~t bi cua Nha may luyen thep cong sufrt250.000 tWnam.
(iii) Khoan vay dai han tir ong Huynh Van Tan, ba Phan Thi Thao Suong (Cac thanh vien cua H9i d6ng quan triCong ty), nham huy di,'lngvon b6 sung cho du an d~u tu xay dung Nha may luyen can thep cong sufrt250.000 tfrn!nam.
Tuy nhien, dung truce tinh hinh Cong ty kh6 khan nhir hien nay (ngtroi dan khieu nai v~ moi tnrong, Thanhpho Da N~g dira ra cac quyet dinh gay tranh cai), ong Huynh Van Tan va ba Phan Thi Thao Suong dii.thong nhat khong tinh lii.iyay k~ tir ngay 01107/2018 (theo phu luc s6 010718 - 2IPLHDTD ngay 30106/2018va phu luc s6 010718 - IIPLHDTD ngay 30106/2018) va gia han tho; gian thanh toan no g6c d~n h~t thang1/2021 (theo phu luc s6 010 119-1IPLHDTD ngay 02/0112019 va phu h,.IC s6 010 119/2IPLHDTD ngay02/01/2019). Dong thai, Cong ty diroc phep luan chuyen tra no cho khoan yay nay khi c6 nguon thu va yaylai khi c6 nhu duo
c. Vay va ng thue tai chinh v6i cac ben lien quan
3111212018 0110112018
Cong ty CP D~u tu Thanh LQ'i Cong ty d~u tir 85.825.149.414 85.825.149.414 ANI
Ong Huynh Van Tan Chu tich HDQT 215.287.826.400 191.580.326.400 1Kiem TODBa Phan Thi Thao Strong Thanh vien HDQT 214.981.520.906 253.741.020.906 ~
22. VBn chu sO'hfru
a. Bang dBi chi~u bi~n dt}ng ciia VBn chii sO'hfru
V6n g6p ciia Thang dtr Quy d~u tu Quy khac thuQcchii sO' hfru v6n c6 ph~n phat tri~n v6n chii sO' hfru
S6 duo t:.ti 0110112017 269.995.170.000 20.600 20.303.349.080 3.512.773.974Tang trong kY 916.428.744Giarn trong kY 3.000.000.000S6 du tai 3111212017 269.995.170.000 20.600 21.219.777.824 512.773.974
S6 dir t:.ti 0110112018 269.995.170.000 20.600 21.219.777.824 512.773.974Tang trong IcYGiam trong kYS6 dtr tai 3111212018 269.995.170.000 20.600 21.219.777.824 512.773.974
Lgi nhuansau thu~
chua phan ph6i
54.156.109.42272.403.121.85528.832.374.48897.726.856.789
97.726.856.789( 112.520.999.165)
1.408.062.437(16.202.204.813)
Trang 25
CONG TY CO PHAN THEP DANA - YDuong 56 llB, KCN Thanh Vinh, P. Hoa Khanh B~c, Q. Lien Chieu, TP. Da Nang
BAO CAO TAl CHiNHCho nam tai ehinh kit thuc ngay 31//2/2018
THUYET MINH BAo cAo TAl CHINH (ti~p theo)(Thuyet minh nay fa b(Jphdn h9'P thanh va cdn a149'cdoc dong thai voi Baa cao tai chinh)
b. C6 phieu
3111212018C6 phieu
0110112018C6 phi~u
S6 IU911gc6 phieu dang ky phat hanhS6 IU911gc6 phieu da ban ra cong chung- C8 phieu ph8 thong- C8 phieu l4U diii (duoc phdn loai la v8n chit so hiiu)
S6 IU911gc6 phieu diroc mua lai (c6 phieu quy)- C8 phieu ph8 thong- C8 phieu l4U diii (duac phdn loai La v8n chit so hiiu)S6 lU911gc6 phieu dang hru hanh- C8 phieu ph8 thong- C8 phieu l4U aiii (duoc phdn loai la v8n chit so hiiu)
Menh gia c6 phieu dang luu hanh: 10.000VND
26.999.51726.999.51726.999.517
26.999.51726.999.51726.999.517
26.999.51726.999.517
26.999.51726.999.517
c. LQi nhuan sau thu~ chua phan ph6i
Nam 2018 Nam 2017
L9'i nhuan ky tnroc chuyen sangTang tir Quy khac thuoc nguon v6n CSHL9'i nhuan sau thue Thu nhap doanh nghiep ky nayPhan phoi 19'i nhuanPhan phoi 19'i nhuan ky tnroc- Trich quy KTP L, quy thuong Ban aidu hanh- Tra e8 tuc bang tidn- Quy adu tu phat trdn
97.726.856.789 54.156.109.4222.000.000.000
70.403.121.85528.832.374.48828.832.374.488
916.428.74426.999.517.000
916.428.744
t:
(112.520.999.165)1.408.062.4371.408.062.4371.408.062.437
LQi nhuan sau thue chua phan phdi cudi ky (16.202.204.813) 97.726.856.789
Cong ty thuc hien phan phdi 19'i nhuan nam 2017 theo Nghj quyet Dai hQi dong c6 dong thuong nien nam2018 s6 89/2018/NQ-HDQT ngay 29/04/2018.
23. Cac khoan muc ngoai bang can d6i k~ toan
a. Ngoai t~ cac loai
3111212018 0110112017
- USD-EUR
569, II50,00
855,1750,00
b. NQ' kh6 doi dii xu If
VND Nguyen nhan x6a nQ'
Cong ty TNHH Vi~t Phu 922.078.000 Khong con kha nang thu h6i
Trang 26
CONG TY CO PHA.N THEP DANA - Y BAa cso TAl CHiNHDuemg s6 lIB, KCN Thanh Vinh, P. Hoa Khanh Site, Q. Lien Chi~u, TP. Dit N£ng Cho nam taj ehinh kit thue ngay 31/12/2018
THUYET MINH BAo cAo TAl CHINH (tiep theo)(Thuyet minh nay fa b(; phdn hop thanh va cdn GUIlC G9C dong thoi voi Baa cao tai chinh)
24. Doanh thu ban hang va cung dp djch vl}.
Narn 2018 Narn 2017
Doanh thu ban thanh phamDoanh thu ban hang hoaDoanh thu cung d.p dich vu
1.550.217.264.58526.674.764.145
253.693.915
CQng 1.577.145.722.645
25. Gia v6n hang ban
Narn 2018
2.280.066.807.13686.092.170.629
3.410.206
2.366.162.387.971
Narn 2017
(*) Chi phi trong giai dean ngirng san xuat la cac chi phi c6 dinh cua C6ng ty v~n phai phat sinh trong giai dean3 thang quy IV ngirng sari xuat. Cac chi phi d.u thanh bao g6m: Chi phi kh~u hao tai san c6 dinh 34.340.057.741o6ng ; Chi phi nhan vien (bao gorn hrong va cac khoan trich theo hrcng) 8.144.584.974 dong; Chi phi phan b6chi phi tra truoc 3.324.463.016 o6ng; Chi phi khac: 202.736.488 o6ng.
Gia von thanh pham oa banGia v6n hang hoa oa banGia von hang t6n kho ki~m ke thieuChi phi trong giai dean ngirng san xu~t (*)
1.472.923.935.4294.740.257.656
44.075.042.84145.997.134.619
CQng 1.567.736.370.545
26. Doanh thu hoat oQng tai chinh
Nam 2018
2.098.178.759.49881.032.448.421
2.179.211.207.919
Nam 2017
Lai ti~n giri, ti~n cho yayChi@t khau thanh toan nhanhC6 tire, loi nhuan duoc chiaLai chenh lech tY gia phat sinh trong kyLai chenh lech ty gia danh gia cuoi kyUti ban hang tra cham, lai ling truce tien hang
3.469.294.07437.868.631
l.597.920.559701.896.330
l.667.575.545
CQng 7.474.555.139
27. Chi phi tai chinh
Narn 2018
1.856.174.30643.347.658
427.200.000l.642.729.098
245.086.2042.575.011.991
6.789.549.257
Nam 2017
45.73l.047.846Chi phi lai yayDir phong giam gia t6n th~t o~u tirLai ling tnroc ti~n mua hangL6 chenh lech tY gia phat sinh trong kyL6 chenh lech tY gia danh gia cuoi ky
47.04l.276.754283.043.160
4.441.895.8089.658.826.046
CQng 61.425.041.768
Trang 27
4.405.533.6513.915.870.962
54.052.452.459
CONG TV CO PHAN TREP DANA - Y BAocio TAl CHiNHBIICmg s6 liB, KC Thanh Vinh, P. Hoa Khanh B~c, Q. Lien Chi€u, TP. Bit NfuJg Cho nam tai ehinh kit thue ngay 31/12/2018
THUYET MINH BAo cAo TAl CHINH (ti~p theo)(Thuyet minh nay fa b9 phdn h9P thanh va cdn duac doc dong thai veriBaa cao tai chinh)
Nam 2018 Narn 2017
28. Chi phi ban hang va chi phi quan Iy doanh nghiep
a. Cac khoan chi phi ban hang phat sinh trong ky
Phi str dung thuong hieuChi phi van chuyen duong bi~nChi phi nhan vienChi phi khac
1.500.000.00013.350.063.9902.257.873.9891.765.270.424
11.500.000.00012.484.125.8893.434.132.0913.370.123.548
CQng 18.873.208.403 30.788.381.528
b. Cac khoan chi phi quan Iy doanh nghi~p phat sinh trong kyNam 2018 Nam 2017
Phi thanh toan (phi mo LC, phi chuyen ti~n ..)Chi phi nhan vi en quan lyChi phi kh~u hao Tai sari e6 dinhChi phi trong giai dean ngirng san xu~tCac khoan khac
5.513.937.5557.140.545.7682.087.257.437
6.964.201.8557.487.492.6442.043.699.907
5.585.023.103 4.532.896.265
29. Thu nh~p khac )
CQng 20.326.763.863 21.028.290.671
Narn 2018 Nam 2017
Ti~n phat vi pham hop d6ngThu khoan ky ciroc BHLD cua nhan vien dil nghi viecCac khoan khac
535.839.52882.800.000
168.155.563 620.337.270
CQng 250.955.563 1.156.176.798
30. Chi phi khac
Nam 2018 Nam 2017
L6 do thanh ly, nhuong ban tai san e6 dinhPhat thue, phat vi pham hanh chinhNang suM giai ph6ng tauCac khoan khac
311.070.353532.649.494
881.946
188.720.342273.355.247240.179.047
207.298
CQng 844.601. 793 702.461.934
Trang 28
CONG TY CO PHAN THEP DANA - Y BAO CAO TAl CHiNHf)u<'mg sf> liB, KCN Thanh Vinh, P. Hoa Khanh B~c, Q. Lien Chi~u, TP. f);?tN£ng Cho nam tai ehinh kit thue ngay 3/11212018
THUYET MINH BAO CAO TAl CHINH (ti~p theo)(Thuyet minh nay la bo phdn h9'P thanh va cdn aLr(J'Cdoc a6ng thai veri Baa cao tai chinh)
31. Chi phi thu~ thu nh~p doanh nghi~p hi~n hanh
Narn 2018 am 2017
T6ng 19'inhuan k~ toan tnroc thuef)i~u chinh cac khoan thu nhap chiu thuef)i~u chinh tang- Thu lao Hf)QT, BKS- Chi phi khac8i~u chinh giarn (C6 tire 19'inhuan diroc chia)- co tire 19'inhudn duoc chiaT6ng thu nhap chiu thue
(112.500.999.165)585.029.437585.029.437
23.100.000561.929.437
(111.915.969.728)
Chi phi thuf thu nhap doanh nghiep hi~n hanh
Trong do:- Chi phi thud TNDN hien hanh phat sinh IcY nay- f)i~u chinh chi phi thud thu nhdp doanh nghiep hienhanh IcY truce vaG chi phi thud TNDN hien hanh IcY nay
20.000.000
20.000.000
32. Lai co ban, lai suy giam tren c6 phieuNam 2018
88.149.467.606122.605.247549.805.247
92.400.000457.405.247427.200.000427.200.000
88.272.072.853
17.746.345.751
17. 654.414.572
91.931.179
am 2017
(*) Lai ca ban tren c6 phieu narn 2017 thay d6i do trich l?p quy khen thuong phuc 19'i theo Nghi quyet daihoi c6 dong narn 2018.
L9'i nhuan sau thue thu nhap doanh nghiepCac khoan di~u chinh tang hoac giam 19'inhuan sau thu~- 8i~u chinh tang- 8i~u chinh giam (quy khen thuong phuc 19'i)LN hoac 16 phan b6 cho c6 dong sa hfru c6 phieu ph6 thongS6 luong c6 phieu ph6 thong luu hanh binh quan trong ky
(112.520.999.165)
(112.520.999.165)26.999.517
Lai CO' ban, lai suy giam tren c6 phieu (*) (4.168)
33. Chi phi san xu§t kinh doanh theo y~u t6
Narn 2018
70.403.121.855(1.408.062.437)
1.408.062.43768.995.059.418
26.999.517
2.555
Narn 2017
Chi phi nguyen lieu, V?t lieuChi phi nhan congChi phi khau hao tai san c6 djnhChi phi dich vu mua ngoaiChi phi khac bang tien
972.585.892.77257.357.244.710
144.298.526.486124.051.035.846
8.590.713.069
Ci)ng 1.306.883.412.883
1.717.282.145.57082.438.209.021
157.025.698.540190.258.905.578
9.145.953.059
2.156.150.911.768
34. Bao do bi) phan
Theo quy dinh cua Chu&n rnuc kS to an s6 28 va Thong tu huong d~n Chu&n rrurc nay thi Cong ty dnl?p bao cao be:> phan. Theo do, be:> phan la mot ph~n co th~ xac dinh rieng biet cua Cong ty tham gia vao
Trang 29
CONG TY CO PHAN THEP DANA - YDuong s6 118, KC Thanh Vinh, P. Hoa Khanh 8~c, Q. Lien Chieu, TP. 8a Nang
BAo cso TAl CHiNHCho niim tai chinh kit thuc ngay 3111212018
THUYET MINH BAo cAo TAl CHiNH (ti~p theo)(Thuyet minh nay la b(Jphdn hop thanh va c6n duac d9C d6ng thai voi Bao cao tai chinh)
viec cung dip cac san pham hoac dich VI,!lien quan (bQ phan the a linh Vl/C kinh doanh) hoac cung dpsan pham hoac dich VI,!trong mot moi tnrong kinh tS cu thS (bo phan theo khu V\fCdia ly), m6i bQ phannay chiu rui ro va thu duoc loi ich kinh tS khac voi cac bQ phan khac.
Can cir vao thirc tS hoat dQng tai Cong ty, Chu tich HQi d6ng quan tri va Ban T6ng Giarn d6c danh giarang cac linh VI/C kinh doanh cling nhir cac moi tnrong kinh tS cu thS theo khu VI/C dia Iy khong co sirkhac biet trong viec ganh chiu rui ro va loi ich kinh tS. Cong ty hoat dong trong mot bQ phan kinhdoanh chinh la san xuit kinh doanh thep va mot bo phan dia Iy chinh la Viet Nam.
35. Quan Iy rui ro
a. Quan ly rui ro vBn
Thong qua cong tac quan trj nguon von, Cong ty xem xet, quyet dinh duy tri s6 du nguon v6n va nophai tra thich ho-p trong tung thai ky dS vira dam bao hoat dong lien tuc vira t6i da hoa loi ich cua cacc6 dong.
b. Quan Iy riii ro tai chinh
Rui ro tai chinh bao gom rui ro thi tnrong (rui ro v~ Iai suit, rui ro v~ tY gia, rui ro v~ gia), rui ro tindung va rui ro thanh khoan.
Tai san tai chinh+ Ti~n va cac khoan nrong duong tien USD
EUR569,11
50,00855,17
50,00
Quan Iy rui ro thj truong: Heat dong kinh doanh cua Cong ty se chu ySu chiu rui ro khi co su biSndQng Ion vS li'li suit, tY gia va gia nguyen lieu.
Quan If! rui ro v~ uu sua!
Rui ro li'li suit cua Cong ty phat sinh chu ySu nr cac khoan vay co li'li suit tha n6i di'l kY kSt. f)S giarnthiSu rui ro nay, Cong ty di'l uoc tinh anh huong cua chi phi li'li vay dSn kSt qua kinh doanh tung thai kycling nhu phan tich, du bao dS II/a chon cac thoi diSm tra no thich hO-P. Chu tich HQi d6ng quan tri vaBan T6ng Giam d6c cho rang rui ro vS biSn dong li'li suit ngoai du tinh cua Cong ty i'J mLI'Cthap.
Quan If! rui ro v~ ty gia
Do co cac giao dich mua hang, ban hang va vay no co g6c ngoai t~, Cong ty se chiu rui ro khi co biSndong vS tY gia. Rui ro nay duoc Cong ty quan Iy thong qua cac bien phap nhu: duy tri hop Iy co duvay ngoai t~ va nQi t~, t6i uu hoa thai han thanh to an cac khoan no, II/a chon thai diSm mua va thanhtoan cac khoan ngoai t~ phu hO-P,du bao tY gia ngoai t~ trong nrong lai, Slr dung t6i iru nguon tiSn hienco dS can bang gitra rui ro tY gia va rui ro thanh khoan.
Gia tri ghi s6 cua cac cong Cl,!tai chinh co g6c ngoai t~ tai thai diSm cu6i ky nhu sau:
3111212018 0110112018
NQ' phai tra tai chinh+ Yay va no thue tai chinh ngan han+ Phai tra ngiroi ban
USDUSDHKDEUR
2.632.381,00757.034,45
1.102.274,00353.348,65
9.073.846,0620.718.239,84
1.102.27 4,00327.403,2
Quan If! rui ro v~ gia
Cong ty mua nguyen V?t li~u tir nha cung dip trong ruroc va nuoc ngoai dS phuc VI,!hoat dQng san xuit
Trang 30
CONG TY CO PRAN THEP DANA - YDuong s6 118, KCN Thanh Vinh, P. Hoa Khanh Bac, Q. Lien Chi~u, TP. £la Nang
BAocio TAl CHiNHCho nam tai ch£nh kit thuc ngay 31/12/2018
THUYET MINH BAo cAo TAl CHiNH (ti~p theo)(Thuyet minh nay fa bo phdn h9]J thanh va cdn duac doc dong thai voi Bao cao tal chinh)
Quan If rui ro tin dung
kinh doanh, do do se chju sir rui ro tLrviec thay d6i gia cua nguyen v~t lieu d~u vao. B~ giam thi~u ruiro nay, Cong ty dii ky hop d6ng mua hang voi cac nha cung dp Io-n, uy tin, chu dong theo doi thitnrong d~ nam b~t tinh hinh bi~n dong, tir d6 dira ra cac quyet sach d~ ki~m soat ducc anh huong boibi~n dong gia nguyen v~t li~u d~u vao ..
Rui ro tin dung xay ra khi mot khach bang hoac d6i tac khong dap irng duoc cac nghia vu trong hopd6ng d~n d~n cac t6n th§.t tai chinh cho Cong ty. Cong ty c6 cac rui ro tai chinh Ia mot s6 khoan nophai thu. B~ giarn thi~u rui ro nay, Cong ty xay dung chinh sach quan Iy cong no chat che, thuongxuyen don d6c cong tac thu h6i no. B6i voi cac khach hang moi, Cong ty yeu C&U irng truce 70 - 100%gia tri don hang rnoi xu§.t hang. B6i voi cac khach hang cii, Cong ty yeu C&U thanh to an h~t cong no ciimoi duoc mua don hang moi. Do do, Chu tich HQi d6ng quan tri va Ban T6ng Giam d6c cho ring ruiro tin dung voi khach hang cua Cong ty 0-mire th§.p.
Quan If rui ro thanh khodn
B~ quan ly rui ro thanh khoan, dap irng cac nhu C&U vS von, nghia vu tai chinh hien tai va trong tuonglai, Cong ty thuong xuyen theo doi va duy tri du mire du phong tien, t6i uu h6a cac dong tiSn nhan r6i,t~n dung duoc tin dung tir khach hang va d6i tac, chu dong ki~m scat cac khoan no d~n han, s~p d~nhan trong su nrong quan vci tai san d~n han va nguon thu c6 th~ tao ra trong thai ky do, ...
T6ng hop cac khoan no phai tra tai chinh cua Cong ty theo thai han thanh to an nhir sau:
Phai tra ngiroi banChi phi phai traYay va no thue tai chinhPhai tra khac
643.378.838.598505.537.108
49l.614.29l.2365.665.124.757
551.655.525.56770.000.000.000
643.378.838.598505.537.108
1.043.269.816.80375.665.124.757
3111212018 Khong qua 1 narn Tren 1 nam T6ng
Phai tra ngiroi banChi phi phai traYay va no thue tai chinhPhai tra khac
218.37l.989.4631.99l.202.142
376.232.879.33019.280.100.553
516.094.496.72030.000.000.000
218.371.989.4631.991.202.142
892.327.376.05049.280.100.553
CQng 615.876.171.488 546.094.496.720 1.161.970.668.208
0110112018 Khong qua 1 narn Tren 1 nam T6ng
CQng 1.141.163.791.699 621.655.525.567 1.762.819.317.266
Chu tich HQi d6ng quan tri va Ban T6ng Giam d6c cho ring hien nay rui ro thanh khoan cua Cong ty 0-mire r§.t cao. B~ quan Iy rui ro thanh khoan, dap irng cac nhu C&U vS nghia vu tai chinh hien tai va trongnrong lai, Cong ty dii dira ra nhiSu bien phap xu Iy d6i voi cac khoan no phai tra nhu: chu dQng lamviec voi khach hang, tra lai cac v~t tir hang hoa chua sir dung d~ giam tnr cong no; s6 cong no can laicong ty xin gia han; B6i voi cac khoan no yay ngan bang, cong ty cling chu dong xin gia han thoi hantra no d~n h~t thai gian dinh chi hoat dong neu tai QB 5585/QB-UBND d~ chc huong giai quyet ti~ptheo cua UBND.
Ngoai ra, voi su h6 tro cua cac c6 dong 16n nhir hien nay, Cong ty tin tuong ring c6 th~ dap irng cacnghia vu tai chinh khi d~n han.
Trang 31
CONG TY CO PHA.N THEP DANA - YDuong sf> liB, KCN Thanh Vinh, P. Hoa Khanh Bite, Q. Lien Chieu, TP. Da Na.ng
BAo cAo TAl CHiNHCho ndm tai ehinh kit thuc ngay 3J / J 2/20 18
C6ng ty CP D~u nr Thanh LQ'iC6ng ty CP Van tai PST Da NAngC6ng ty CP K~t du thep BMFC6ng ty CP Quang cao Sang tao Vi~tOng Huynh Van n.nBa Phan Thi Thao StrongOng H6 Nghla TinOng Phan Xuan Thien
C6ng ty Q~UnrC6ng ty lien k~tChung C6ng ty Q~UnrChung C6ng ty Q~UnrChtl tich HDQTThanh vien HDQTThanh vien HDQTThanh vien HDQT
\-
THUYET MINH BAo cAo TAl CHINH (ti~p theo)(Thuyet minh nay la b(Jphdn hop thanh va cdn duac i1QC dong thai voi Bao cao tal chinh)
T6ng hop cac tai san tai chinh hien c6 tai C6ng ty QUQ'Ctrinh bay tren co So' tai san thu&n nhu sau:
3111212018 Khong qua 1 narn Tren 1 narn TAng
Ti~n va cac khoan nrong Quang ti~nD~u ttr nam gifr Q~n ngay QaOhanPhai thu khach hangPhai thu khac
530.680.84329.727.222.222
293.443.7223.098.81l.710
530.680.84329.727.222.222
293.443.7223.098.811.710
Ci)ng 33.650.158.497 33.650.158.497
0110112018 Khong qua 1 narn Tren 1 narn TAng
Ti~n va cac khoan nrong Quang tienD~u nr narn gifr Q~n ngay QaOhanPhai thu khach hangPhai thu khac
81.846.349.28425.3 83 .845 .69471.229.011.766
3.842.233.518
81.846.349.28425.383.845.69471.229.01l.766
3.842.233.518
Ci)ng 182.301.440.262 182.301.440.262
36. Thong tin v~ cac ben lien quan
a. Cac ben lien quan
Ben lien quan MBi quan h~
)tI
N\N.1.
f
Trang 32
CONG TY CO PHAN THEP DANA - YDuong sf>lIB, KCN Thanh Vinh, P. Hoa Khanh Bac, Q. Lien Chi~u, TP. Bit Nang
BAO CAO TAl CHiNHCho nam tai ehinh Mt thuc ngay 3// /2/20/8
THUYET MINH BAo cAo TAl CHiNH (tiep theo)(Thuyet minh nay fa b(Jphdn h9P thanh va cdn duac arc a6ng thai voi Bao cao tai chinh)
b. Cac giao djch trong y~u v6i cac ben lien quan phat sinh trong ky ,Ben lien quan Nam 2018 Nam 2017
Ngay 02/3/2018, Uy ban nhan dan (UBND) Thanh ph6 Da Nang c6 Cong van s6 1446/UBND-QLDTu yeucau Cong ty tam dung toan bQ heat dong san xu~t true ti~p (luyen, n~u) gay 0 nhiern moi tnrong. Rieng cachoat dong van chuyen, b6c do, xuat nhap hang h6a va cac hoat dong hanh chinh khac cua Cong ty v~n chophep hoat dong binh thuong.
Ngay 23/03/2018 UBND Thanh pho da c6 Thong bao s6 30/TB-UBND thong nh~t cho Cong ty heat dQngsari xuat thep tro lai kS tir ngay 26/03/2018 dS xu' ly nhfrng ton tai va giarn thieu cac thiet hai phat sinh khingirng hoat dong then dung quy dinh phap luat. Trang thai gian nay Cong ty phai tuan thu nghiem cac bienphap bao v~ moi truong; khong diroc thuc hien mo rong hoat dQng sari xuat, khong giao k~t hop d6ng mua
Mua hangCong ty C6 phan D~u tir Thanh LoiCong ty C6 phan V~n tai PST Da N~ngCong ty C6 ph~n K~t du thep BMF
507.796.782.9626.094.023.940
11.459.579.979
Ban hangCong ty C6 phan D~u tu Thanh LoiCong ty C6 phan K~t du thep BMFCong ty C6 phan Van tai PST Da Nang
Yay va nQ' dai hanOng Huynh Van TanBa Phan Thi Thao Strong
Tra g6c vay va no dai hanOng Huynh Van TanBa Phan Thi Thao StrongOng Phan Xuan ThienLai vay phat sinhCong ty C6 phan D~u tu Thanh LeiOng Huynh Van TanBa Phan Thi Thao StrongLiii img trurrc ti~n hangCong ty C6 phan f)~u tu Thanh LoiCa tire nh~n dirocCong ty C6 phan V~n tai PST f)a N~ng
MuQ'D ti~nOng H6 Nghla TinBa Phan Thi Thao StrongOng Phan Xu an Thien
Tra ti~nBa Phan Thi Thao Strong
Thu liii do ung trurrc ti~n hangCong ty C6 phan D~u tIT Thanh LoiCong ty C6 phan K~t du thep BMFLuong thuong cua HDQT va Ban Tang Ciarn d6c
179.075.425.891648.387.550550.660.000
59.450.000.00070.066.000.000
35.742.500.000108.825.500.000
7.231.257.3567.383.102.7488.310.665.997
3.344.767.047
1.667.575.545
1.015.900.000
37. Cac s,! ki~n quan trong dii phat sinh trong nam
198.964.185.63014.897.159.69941.540.886.888
224.432.562.68414.595.570
71. 712.000.00054.504.000.000
29.435.000.00069.886.000.00022.461.940.000
6.137.556.227
2.861.044.945
427.200.000
1.253.000.0007.240.000.000
74.515.000
8.052.556.689
2.575.011.991
1.160.280.000
Trang 33
(b) Khong co gifry xac nhan hoan thanh cong trinh bao v~ moi tnrong phuc YI,I giai doan v?n hanh (tung giaidean hoac toan bQ dir an) cua Du an
C6NGTyc6PHANTHtPDANA-tDuong sf, 11B, KCN Thanh Vinh, P. H6a KMnh Bile, Q. Lien Chieu, TP. Dit Nang
BAo cso TAl CHiNHCho nam tai ehinh kit thuc ngay 31/12/2018
THUYET MINH BAo cAo TAl CHINH (tiep theo)(Thuyet minh nay fa b9 phdn hop thanh va cdn duac d9C dong thai voi Bao cao tai chinh)
nguyen V?t lieu la ph@ lieu d@san xuat thep. VBND Thanh ph6 d6ng,thai giao cho cac So ban nganh, trongthai gian khong qua 06 thang tham rmru Oy ban phuong an dung heat dQng sari xuat thep cua Cong ty theodung quy dinh cua phap Iuat, bao cao Ban Thuong YI,I Thanh uy va trinh HQi d6ng nhan dan Thanh ph6thong qua.
Ngay 27/6/2018, Cong ty dii co cong van s6 169/CV-DNY giri UBND thanh ph6 v~ viec thao ga cac w611gmac cua Thong bao s6 30/TB-UBND. Tra loi ki@n nghi nay cua Cong ty, bang cong van s6 54021UBND-STPngay 13/712018, VBND thanh ph6 khang dinh rang nQi dung neu tai Thong bao s6 30/TB-UBND chico tinh chfrt khuyen nghi d6i voi doanh nghiep nhAm han ch@cac thiet hai co th@phat sinh trong truong hopsau khi hoat dong tro lai, Cong ty tiep tuc g?P phai sir phan d6i cua nguoi dan, d~n d@nmat an ninh tr?t tirtai dia phuong. Cong ty duoc chu dong cac quyen va nghia YI,I hop phap cua doanh nghiep khi ti@n hanhhoat dong san xuat kinh doanh tai don vi va dam bao cac tieu chuan, quy chuan v~ moi tnrong theo quy dinhcua phap luat, Rieng viec dua ra thai han 6 thang d6i voi So Tu Phap va cac so, nganh lien quan la thuocpham vi chi dao hanh chinh, la d@theo d5i, ki@mtra, don d6c viec tri@n khai thuc hien nhiern vu cua cac CO'
quan nha mroc, khong lien quan d@nhoat dQng san xuat, kinh doanh cua doanh nghiep.
Tuy nhien, d@n ngay 26/9/2018 (k@t thuc thai han 06 thang theo Thong bao 30ITB-VBND), UBND thanhph6 khong thuc hien h9P dan d@tra loi chlnh thirc phtrong an xu ly di doi nha may hay di doi dan nhu chutnrong, k@hoach tnroc do. D~n d@n, nhorn nguoi dan birc xuc bao vay cong ty, khong cho nha may hoatdQng, khong cho xe ra vao xuat nhap hang ill ngay 26/9/2018 d@nnay, nharn gay sire ep cho thanh ph6 phaigiai toa ngiroi dan.
Ngay 6111/2018, tai phien h9P HQi d6ng nhan dan Thanh ph6 voi cir tri Chu tich VBND thanh ph6 dii thiranhan 03 cai sai cua thanh ph6 trong vu viec nay la: i) Sai trong viec b6 tri nha may sat khu dan cu, neu nhirnha may diroc d?t trong khu V\fCquy hoach d~y du, dung chuan thi hoat dQng nha may v~n chap nhan diroc;ii) Sai khi d@nguoi dan ti@p tuc lam nha cang ngay cang nhi~u g~n nha may (du bi@t la vi pharn tieu chuancum cong nghiep); iii) Sai trong viec khong giai toa nguoi dan nhu cam k@ttruce day d~n d@nnguoi danbirc xuc.
Ngay 22111/2018, Pho Chu tich UBND thanh ph6 Ba Nang dii ban hanh Quyet dinh s6 5585/QD-XPVPHCv~ viec xu' phat vi pham hanh chinh d6i voi Cong ty. Theo do, cac hanh vi vi pharn hanh chinh lien quan d@nDu an "D~u tu day chuyen luyen thep 200.000 tfrnlnam va day chuyen can thep 200.000 t<inlnam" bao gem:
(a) Thuc hien khong dung nQi dung bao cao danh gia tac dong moi truong va cac yeu du trong quyet dinhphe duyet bao cao danh gia tac dQng rnoi tnrong cua Dir an
(c) Khong luu tnr chirng tir chat thai nguy hai dii su dung cua Du an.H,kE'C
T6ng s6 ti~n phat vi pham hanh chfnh la 400 trieu d6ng va hinh thirc xu phat b6 sung la dinh chi hoat dongsan xufrt cua Cong ty trong thai han 6 thang d@khac phuc vi pham.
D6ng thai, chimg khoan cua Cong ty diroc niern y@ttren san giao dich chirng khoan HNX cung bi dua vaotinh trang canh bao.
Mac du tnrac do, trong khoang thai gian th\fC hi~n Thong bao s6 30ITB-VBND, vao thang 712018, Thanhtra thanh ph6 Da NAng dii ti@nhanh thanh tra toan di~n cong ty ill ngay thanh l?p d@nnay (vi~c thanh tra naychua tling co ti~n I~).
Ngay 05/10/2018, Chanh thanh tra thanh ph6 ban hanh K@t lu?n thanh tra s6 785/KL-TTTP d6i vai Cong ty.K@t lu?n thanh tra co nhi§u n(>i dung khong chfnh xac lam cho nguai dan va du lu?n hi@u nh~m Cong ty gayo nhi~m moi tnrong. Vi V?y, ngay 10110/2018, Cong ty gui cong van d~ nghi UBND thanh ph6, Thanh tra
Trang 34
CONG TY CO PHA.N THEP DANA - YDuong 56 II B, KCN Thanh Vinh, P. Hoa Khanh B~c, Q. Lien Chieu, TP. Ba Nang
BAacio TAlCH/NHCho niim tai ehinh kit thuc ngoy 31/12/2018
THUYET MINH BAo cAo TAl CHiNH (tiep theo)(Thuyit minh nay fa b(j phdn h9P thanh va cdn duac arc a6ng thai veriBaa cao tal chinh)
Thanh ph6 diSu chinh K@tluan thanh tra s6 785fKL-TTTP. Tuy nhien, Thanh tra Thanh ph6 v~n khong chapnhan.
Ngay 29110/20 18, can cir k@t luan s6 785fKL- TTTP ngay 05/1 0/20 18, Thanh tra So Tai nguyen va Moitnrong Thanh pho Da Niing t6 chirc buoi lam viec voi Cong ty d~ I~p bien ban vi pham hanh chinh vS linhVlJCmoi tnrong s6 411BB- VPHC. Nhan thay mot s6 hanh vi vi pham hanh chinh trong Bien ban vi phamhanh chinh s6 41 chira phu hop voi thirc ti~n, khong phu hop quy dinh phap luat. Cong ty giri cong van giaitrinh d@nChu tich UBND thanh pho.
Ngay 16111/2018, So Tai nguyen va Moi tnrong thanh ph6 Da N~ng t6 chirc bu6i lam viec lien quan d@nnQidung kien nghi tai cac van ban giai trinh va thai han khac phuc cac t6n tai, vi pharn hanh chinh cua Cong ty.Nhung So Tai nguyen va Moi tnrong thanh ph6 Da N~ng da khong dira ra nhirng tinh ti@t, chirng cu lienquan d@n hanh vi vi pham hanh chinh d~ d6i dap, giai thich lai cac y kien giai trinh cua doanh nghiep theequy dinh Luat xu Iy vi pham hanh chinh, ma chi duy nh.1t k@t luan la giai trinh cua doanh nghiep khong coco so d~ xem xet.
Lien quan d@nhanh vi chua duoc c.1p Gi.1y xac nhan hoan thanh cong trinh bao ve moi tnrong phuc Yl,I giaidoan v~n hanh du an nhu trinh bay tai muc (b), Cong ty da r.1t nhieu I~n giai trinh nguyen nhan b{mg nhieuvan ban giri d@n Thanh uy, UBND va cac co quan c6 tham quyen tai TP. Da Niing (Cong van s6 191/CV-DNY ngay 10110/2018 vS viec giai trinh k@t luan thanh tra; Bien ban lam viec voi So Tai nguyen va Moitruong TP. Da N~ng ngay 29110/2018; Bien ban xu phat vi pham hanh chinh s6 41IBB-VPHC cua Thanh traSo Tai nguyen va Moi nrong TP. Da N~ng ngay 29110/2018; Cong van s6 207/CV-DNY ngay 0111112018vS viec giai trinh bien ban xu phat vi pham hanh chinh s6 41IBB-VPHC) nhung v~n khong diroc giai quyet,Cl,I th~ la, nr nam 2011, Cong ty da thuc hien d~y du t.1t ca cac dieu kien va thu tuc can thi@t thee quy dinhcua phap luat trinh So Tai nguyen va Moi tnrong TP. Da N~ng ("So TNMT") xem xet va dp Giay chimgnhan hoan thanh cong trinh bao v~ moi tnrong nhung d@nnay So TNMT v~n chira xac nhan va dp phep.
Thai di~m do, Cong ty da diroc thanh ph6 tham dinh, phe duyet khong chi mot (01) ma d@nb6n (04) Baocao danh gia tac dong rnoi tnrong ("DTM") (Quyet dinh s6 9078/QD-UBND ngay 3/1112008, Quyet dinhs6 7207/QD-UBND ngay 19/9/2009, Quyet dinh s6 4005/Qf)-UBND ngay 24/5/2012, Quyet dinh sf>654/QD-UBND ngay 23/0112014). Tuy nhien, d@n khi Cong ty nQP H6 sa xac nhan viec hoan thanh congtrinh bao v~ rnoi tnrong thi So TNMT v~n khong chap nhan cac DTM do va yeu du Cong ty phai l~p f)TMthir I~n 5. Du vay, Cong ty v~n phai chiu va tien hanh l~p lai DTM l~n thir 5 va ngay 12/0212015, HQi d6ngtharn dinh do So TNMT Thanh ph6 chu tri thong qua DTM voi diSu kien b6 sung mot s6 nQi dung HQid6ng da g6p y. Sau khi hieu chinh nhieu l~n, f)TM diroc So TNMT thong qua va trinh UBND thanh ph6vao thang 7/2016. f)@n luc nay, thanh ph6 lai khong phe duyet diroc DTM l~n 5 do 16i sai quy hoach cuathanh ph6 khi khong dam bao khoang each ly an toan tieu chuk (500m) cua cum cong nghiep Thanh Vinh.Cung voi do, Thanh ph6 lai thay d6i chu tnrong vS quy hoach khu dan cu. Chinh vi vay, d@nnay, thanh phf>v~n chira phe duyet f)TM diSu chlnh va duong nhien keo thee viec chua thong qua xac nhan hoan thanhcong trinh bao v~ moi truemg. Han nfra, Thanh ph6 cling khong c6 van ban tra lai k@tqua h6 sa (Gi.1y biennMn h6 sa s6 000122021600031 ngay 01/7/2016) cho doanh nghi~p theo quy dinh t~i Khoan 1 DiSu 25Lu~t Bao v~ moi trU'emg.
Nhu v~y, tren thvc t@,Cong ty da c6 g~ng bling m9i cach, m.1t nhiSu thai gian va cong suc d~ dap Ung diSuki~n thee quy dinh phap lu~t va yeu du co quan thfun quySn nhlim dugc phe duy~t f)TM va dp gi.1y xacnh~ hoan thanh cong trinh BVMT. Tuy nhien, Cong ty v~n chua dugc c.1p Gi.1y xac nh~n hoan thanh congtrinh bao v~ moi tfUemg la do v.1n dS quy ho~ch (thuQc chuc nang cua thanh ph6) va trinh ttJ, tM tl,lCgiaiquy@t h6 sa cua So Tai nguyen va Moi trU'emg f)a N~ng.
Nay, thanh ph6 l~i quy 16i chua c6 Gi.1y xac nh~n hoan thanh cong trinh bao v~ moi tfUemg hoan toan thuQcvS Cong ty va ra quy@t dinh dinh chi ho<:ttdQng cua Nha may thep vai thai h~n cao nh.1t CLtakhung hinh ph~tla 06 thang, la hoan to an khong th6a dang, khong hqp tinh hgp Iy, d6ng thai lam tr~m tr9ng them kh6 khancua doanh nghi~p va nguai lao dQng phai ganh chiu do vi~c thanh ph6 ch~m giai quy@t v.1n dS quy ho<:tchkhoang cach Iy khu dan cu quanh khu VlJCnha may trong nhiSu nam qua.
Trang 35
CONG TY CO PHAN THEP DANA - YDuong s6 II B, KCN Thanh Vinh, P. Hoa Khanh B~c, Q. Lien Chieu, TP. Dit Nang
BAo cAo TAl CHiNHCho nam tai ehinh kitthue ngay 3111212018
THUYET MINH BAo cAo TAl CHINH (tiep theo)(Thuyet minh nay fa b9 phdn h9P thanh va cdn duac a9C dong thai vai Bao cao tai chinh)
Theo do, Cong ty dang bi dung toan bQ hoat dQng san xuat trong quy W nam 2018
Khong d6ng y voi Quyet dinh s6 5585/Q£>-XPVHC ngay 2211112018 cua Ph6 chu tich UBND Tp. DaN§.ng, hien nay Cong ty dang nb hrc thuc hien nhieu phtrong an khac nhau d~ khoi phuc lai hoat d9ng doanhnghiep, khic phuc chirng khoan canh bao g6m:
Ki~n nghi, d~ nghi d6i thoai va lam viec true ti~p voi lanh dao thanh ph6 Da N§.ng va cac co quan c6thfrm quyen d~ d~ xu~t phuong an, dua ra duoc nhirng giai phap, quyet dinh phu hop lien quan d~n heatdQng cua nha may va van d~ khoang each ly gitra nha may voi khu dan ClI nham dam bao quyen va loi ichhop phap cho nguoi dan, nguoi lao dong, nha dftu tir va doanh nghiep.
Cung c6 h6 sa va thuc hien thu tuc khieu nai Quyet dinh s6 5585/Q£>-XPVHC ngay 2211112018 cuaPh6 chu tich UBND Tp. Da N§.ng d~ khoi phuc hoat dQng nha may;
Lam viec voi cac HQi, hiep hQi bao v~ cong dong doanh nghiep (H9i doanh nhan tre TP. Da Nang,vccr, ...) c6 tieng n6i, kien nghi d~n lanh dao thanh pho Da N§.ng d~ d~ nghi giai quyet kip thai, khachquan, dung phap luat van d~ cua nha may thep Dana Y tren n~n tang bao v~ IQ'i ich doanh nghiep va nguoidan
38. S" ki~n phat sinh sau ngay k~t thuc nien OQk~ toan
Lien quan d~n tinh trang hoat d9ng san xuat kinh doanh cua Cong ty dil duoc trinh bay tai Thuyet minh s637, d~n ngay 30/0112019 va ngay 25/02/2019 Cong ty dil gir: don khoi kien Uy ban Nhan dan Thanh ph6 DaN§.ng va Chu tich Uy ban Nhan dan Thanh ph6 Da N§.ng yeu cftu My cac van ban dil ban hanh khong dungquy djnh cua phap luat va b6i thuong thiet hai c6 lien quan. Hien nay, Toa an Nhan dan Thanh ph6 Da N§.ngd~ chuyen h6 sa khoi kien cua Cong ty d~n Trung tam hoa giai, d6i thoai Thanh ph6 d~ thuc hien quy trinhto tung .
Ngcai ra, khong c6 sir kien quan trong nao khac phat sinh sau ngay k~t thuc nien d9 k~ toan yeu cau phaidi~u chinh hoac cong b6 trong Bao cao tai chinh.
39. s6 Ii~u so sanh
K~ toan trrro·ng
~Dil Nfmg, ngay 29 thdng 03 ndm 2019 .
Tr~n Mai Thi Be Li~u Tdn Mai Thi Be Lieu
Trang 36
CONG TY CO PHANTHEPDANA-Y---------000---------
S6:2.1.-2019ICV-DNY"VI v LNST ndm 2018 hi /6 va co su:chenh lech
sau kiim loan tren 5% "
co G HOA xA HOI CHU NGiA VI~T NAMDQc l~p - TV' ~o - Hanh phuc---------------000---------------
fJa N6ng, ngay 29 thang 03 nam 2019
Kinh giri: - UBCK NHA NUOC
- SO GIAO DICH CHUNG KHOA.N HA NOI
Cong ty C6 phan Thep DANA - Y (DNY) xin giri toi Quy UBCK Nha nuoc va SaGiao dich chirng khoan Ha Noi loi chao tran trong nh~t.
Theo Bao cao tai chinh kiSm toan narn 2018 cua Cong ty c6 phan thep DANA -Y, 19inhuan sau thue TNDN cua Cong ty bi 16. Nguyen nhan nhu da giai trinh tai cac quy truce, docac tac dong tieu cue tir cac quyet dinh cua thanh ph6 lien quan d~n tinh hinh san xuat cuaCong ty. C\1 thS nhu sau:
Lien quan d~n phan anh cua nguoi dan xung quanh Nha may v~ viec Cong ty san xufitgay 0 nhiem, anh huang d~n doi song sinh hoat cua nguoi dan, mac du chira thirc hien caccong tac kiSm tra, d6i chieu, UBND thanh ph6 da lien tuc ban hanh cac quyet dinh gay anhhuang tieu C\ICd~n heat dong SXKD cua Cong ty. Bang cac thong bao s6 20/TB-UBND, s630/TB-UBND ngay 23/03/2018, da lam giarn uy tin CLIaCong ty, d6i tac thuong mai, khachhang d~u ra va ca cac t6 chirc tin dung e ngai khi hop tac voi Cong ty; cac t6 chirc tin dungkhoa nguon v6n cho yay, Cong ty khong nhap ducc dll nguyen lieu san xufit da lam cho nangxufit san xufit thap, tieu hao cao. Va tiep theo la Quyet dinh s6 5585/Q8-XPVPRC ngay22/11/20 18 v~ viec xu phat vi pham hanh chinh d6i voi Cong ty, trong do co ne)i dung xuphat hanh vi Khong co giay xac nhan hoan thanh cong trinh bao v~ rnoi truong phuc vu giaidean v?n hanh (rung giai dean hoac to an be) du an) cua du' an "8~u nr day chuyen luyen thep200.000 tan/nam va day chuyen can thep 200.000 t~n/nam" voi s6 tien la 300.000.000 dongva xu phat b6 sung la dinh chi hoat dong san xufit cua Cong ty trong thai han 6 thang ASkh~cphuc vi pham, Mac du, quyet dinh co hieu lire kS ur ngay ky (22/11/2018), tuy nhien, mot s6ne)i dung tai Thong bao s6 30/TB-UBND khong r5 rang, gay hiSu nharn nen nr ngay27/09/2018, nguoi dan da tiep t\1Cbao yay Nha may, khong cho Cong ty heat dong san xuatkinh doanh. Trong quy IV nam 2018, Cong ty dung toan be) cac heat dong sari xuat kinhdoanh, kS ca heat de)ng xuat - nhap hang hoa t6n kho. Viec san xuat khong 6n dinh va dungtoan be) hoat dong SXKD trong quy IV oa lam cho k~t qua heat dong SXKD nam 2018 bi 16.
86ng thai, do san xuat khong 6n dinh nen iieu hao nguyen lieu cao hen dinh mirethong thirong, Do do, sau khi kiSm ke lai hang t6n kho ( chu y~u la phe li~u - nguyen lieuchinh) s6 hrong hao hut tang nen Cong ty xuat b6 sung vao gia von, lam cho K~t qua kinhdoanh sau kiem toan co S\I chenh lech so voi K~t qua kinh doanh tai Bao cao tai chinh narn2018 hon 5%( chi ti~t thuyet minh tai muc 25- Thlly~t minh BCTC).
Cac giai trinh lien quan d~n viec dung heat dong san xu fit kinh doanh noi tren, Cong tycling da giai trinh chi ti~t tai Thlly~t minh s6 37 - Bao cao tai chinh kiern toan narn 2018cong b6 cung
Tran trong!
NO'i nhdn:- Nhu tren;- Luu van thu.