Cong ty C6 phin Tip doan Masan va cac cong ty con

Bao cao tai chinh hqp nhfit cho nam kSt thuc

ngay 31 thang 12 nam 2017

Cong ty C6 phin T~p dorm Masan Thong tin v~ Cong ty

Giiy Chwng n,h~n Dang ky Kinh doanh so

H(H d&ng Quan trj

Ban T6ng Giam dBc

1>1;1i di?n phap ly

Tri} SO' dang ky

Cong ty ki~m toan

0303576603 ngay 31 thang 8 nam 2017

Gi~y Chung nh~n Dang Icy Kinh doanh cua Cong ty da dugc di~u chinh nhi~u !fin, l§n di~u chinh g§n nh~t la vao ngay 31 thang 8 nam 2017. Gi~y Chung nh~n Dang ky Kinh doanh va cac giAy cht'.mg nh?n di~u chinh do Sa Ke ho~ch va D§u tu Thanh ph6 H6 Chi Minh dp. Giiy Chung nh?n Dang ky Kinh doanh I fin dftu s6 4103002877 duqc dp ngay 18 thang 11 nam 2004.

Dr Nguy~n Dang Quang Ong H6 Hung Anh Ba NguySn Hoang Yen Ong NguySn Thi~u Nam Ong Lars Kjaer Ong Dominic Edward Salter Price

Dr NguySn Dang Quang Ong Nguyen Thi~u Nam Ong Michael Hung Nguyen Ong Nguy~n Anh Nguyen Ong Seokhee Won

Ong Le Trung Thanh

Dr Nguy~n Dang Quang

Cht'.1 tjch Ph6 Chli tich Thanh vien Thanh vien Thanh vien Thanh vien

T6ng Giam a6c Ph6 T6ng Giam a6c Ph6 T6ng Giam df>c Ph6 T6ng Giam d6c Ph6 T6ng Giam df>c (d@n ngay 27 tbang 2 nam 2018) Ph6 T6ng Giam a6c (tll' ngay 15 thang 2 nam 2017 den ngay 19 tbang 6 nam 2017)

Chu tich T6ng .Giam df>c

Phong 802, T§ng 8, Toa nha Central Plaza 17 Le Dufln Phucmg B@n Nghe, Qu~n 1 Thanh ph6 H6 Chf Minh Vi~tNam

Cong ty TNHH KPMG Vi~t Nam

CO~G BO TRA.CH NHl¢M CUA BAN TONG GI.AM DOC DOI VOIBAO cAo TAI CHINH HQ'P NHAT

Ban T6ng Giam d6c Cong ty C6 ph!n T~p doan Masan ("Cong ty") trinh bay bao cao nay va bao cao tai chfnh hqp nhAt dfnh kem ci'.1a Cong ty va cac cong ty con (sau day duqc gQi chung la "T~p doan") cho nam k8t tht'.ic ngay 31 thang 12 nam 2017.

Ban T6ng Giam d6c chiu trach nhi~m J~p va trinh bay trung th1,rc va hqp ly bao cao tai chfnh hqp nhAt t~i ngay va cho nam k8t thuc ngay 31 thang 12 nam 2017 theo cac Chu~n ml)'c K8 toan Vi~t Nam, Ch8 d(> K8 toan Doanh nghi~p Vi~t Nam va cac guy djnh phap ly c6 lien guan d8n vi~c l~p va trinh bay bao cao tai chfnh. Khi l~p bao cao tai chfnh hgp nhAt, Ban T6ng Giam d6c phai:

• 11,ra ch9n cac chfnh sach k€ toan phu hgp va sau d6 ap ctµng cac chfnh sach nay m(>t each nhAt quan;

• th\IC hi~n Cl:lC danh gia Va u·6c tfnh m9t each hqp ly va th~n trQng;

• neu r6 cac chuiin mµ·c k8 toan phu hqp c6 duqc tuan thu hay khong, va cac khac bi~t tr9ng y8u da du·gc trlnh bay va giai thfch trong bao cao tai chf nh hQp nhAt; Va

• l~p bao cao tai chfnh hqp nhAt theo gia djnh ho~t dc;mg lien tµc tru khi gia djnh T~p doan se ti8p tµc ho~t d9ng kinh doanh khong con phu h9·p.

Ban T6ng Giam d6c cung chiu trach nhi~m bao darn cac s6 sach k8 toan thfch hqp duqc ltru gifr dS phan anh ttnh hinh tai chfnh cua T~p doan, v&i mfrc d9 chfah xac hqp ly t~i bflt ky thcri diSm nao, va dam bao rling cac s6 sach k€ toan tuan thu cac Chu~n m\l"C K8 toan Vi~t Nam, Ch€ d9 K€ toan Doanh nghi~p Vi ~t Nam va cac guy djnh phap ly c6 lien guan d€n vi~c l~p va trlnh bay bao cao tai chfnh. Ban T6ng Giam d6c cung c6 trach nhi~m guan ly tai san cua T~p doan va do d6 phai thl)'C hi~n cac bi~n phap thfch hqp nhlirn ngao ngua va pbat hi~n nhfrng gian l~n va nhu·ng vi ph~m khac.

Ban T6ng Giam d6c cam k8t rling hQ da tuan thtt nhung yeu du tren trong vi~c l~p baa cao tai chf nh hqp h~ ' n at nay.

PHE DUY¥T BAO cAo TAI CHINH HQ'P NHAT

Chung toi phe duy~t bao ca.a tai chinh hqp nhAt dfnh kem cua T~p daan t~i ngay va cho nam k8t thuc ngay 31 thang 12 nam 2017, du9·c l~p phu hqp v6·i cac ChuAn ml)'C K8 toan Vi~t Nam, Ch8 d(> K8 toan Doanh nghi~p Vi~t Nam va cac guy dinh phap ly c6 lien quan d8n vi~c l~p va trlnh bay bao cao tai chfnh.

2

KPMG Limited Branch 101h Floor, Sun Wah Tower 115 Nguyen Hue Street, Ben Nghe Ward District 1, Ho Chi Minh City, Vietnam +84 (28) 3821 9266 I kpmg.com.vn

BAO cAo KIEM TOAN £>QC L~P

Kf nh gll'i cac C6 dong Cong ty C6 phin T~p doan Masan

Chung toi da kiem toan bao cao tai chfnh hqp nhat dfnh kem cua Cong ty Co phan T$p doan Masan ("Cong ty'') va cac cong ty con (sau day dU'Q'C goi chung la "T$p doan"), bao gom bang can doi ke toan hQ'p nhat t~i ngay 31 thang 12 nam 2017, bao cao ket qua ho~t d¢ng kinh doanh hqp nhat va bao cao IU'U chuyen tien te hQ'p nhat cho nam ket thuc cung ngay va cac thuyet minh kem theo dU'Q'C Ban Tong Giam doc Cong ty phe duyet phat hanh ngay 8 thang 3 nam 2018, dU'Q'C tr]nh bay tLI' trang 5 den trang 79.

Trach nhi~m cua Ban T6ng Giam d6c

Ban Tong Giam doc Cong ty chju trach nhiem 1$p va trlnh bay trung thl,l'c va hqp ly bao cao tai chfnh nay theo cac Chuan ml,l'c Ke toan Viet Nam, Che d¢ Ke toan Doanh nghiep Viet Nam va cac quy djnh phap ly c6 lien quan den viec 1$p va trinh bay bao cao tai chfnh, va chju trach nhiem ve kiem soat noi b¢ ma Ban Tong Giam doc xac djnh la can thiet de dam bao viec 1$p bao cao tai chfnh hqp nhat nay khong c6 sai s6t trQng yeu do gian 1$n hay nham Ian.

Trach nhi~m cua ki~m toan vien

Trach nhiem cua chung toi la dU'a ra y kien ve bao cao tai chfnh hqp nhat nay dl,l'a tren ket qua kiem toan cua chung toi. Chung toi da thl)'c hien cong vi$c kiem toan theo cac Chuan ml,l'c Kiem toan Viet Nam. Cac chuan ml,l'c nay yeu cau chung toi tuan thu chuan ml,l'C Va cac quy djnh ve d~o dU'C nghe nghiep Va 1$p ke ho~ch Va thl,l'C hien CUQC kiem toan de d~t dU'Q'C Sl,I' dam bao hQ'p ly ve viec lieu bao cao tai chfnh hqp nhat CO con sai s6t trqng yeu hay khong.

Cong viec kiem toan bao gom viec thl,l'C hien cac thu tl,JC nham thu th$p cac bang Chll'ng kiem toan ve cac SO lieu va cac thuyet minh trong bao cao tai chfnh. Cac thu tl,JC dU'Q'C ll,l'a chon dl,l'a tren xet doan cua kiem toan vien , bao gom danh gia rui ro c6 sai s6t trong yeu trong bao cao tai chfnh do gian 1$n ho~c nham Ian. Khi thl,l'c hien cac danh gia rui ro nay, kiem toan vien xem xet kiem soat n¢i b¢ cua Cong ty lien quan t&i viec 1$p va trlnh bay bao Cao tai chfnh trung thl,l'C Va hQ'p ly nham thiet ke cac thu tl,JC kiem toan phu hQ'p VO'i tlnh hlnh thl,l'C te, tuy nhien khong nham ml,JC dfch dU'a ra y kien ve hieu qua cua kiem soat noi b¢ cua T$p doan. Cong viec kiem toan cung bao gom viec danh gia tfnh thfch hQ'p Cua CaC chfnh sach ke toan dU'Q'C ap dl,Jng Va tf nh hQ'p ly CUa cac U'O'C tfnh ke toan cua Ban Tong Giam doc Cong ty, cung nhU' danh gia viec trlnh bay tong the bao cao tai ch[ nh.

Chung toi tin rang cac bang Chll'ng kiem toan ma chung toi thu dU'Q'C la day du va thfch hQ'p lam CO' SO' cho y kien kiem toan CUa Chung toi.

KPMG Limled Branch in Ho Chi Minh City, a branch of KPMG L,m,led, a Vietnamese one member ~mited ~ablUty company and a member firm of lhe KPMG network of Independent member firms affiia ted 'Mlh KPMG International Cooperative ("KPMG lnlernationar), a Swiss enlily.

3

y ki~n cua ki~m toan vien

Theo y kien cua chung toi, baa ca.a tai chfnh hQ'p nhat da phan anh trung thl,l'C va hQ'p ly, tren cac khfa cc;1nh trong yeu, tlnh hlnh tai chfnh hqp nhat cua Cong ty C6 phfln T$p doan Masan va cac cong ty con tc;1i ngay 31 thang 12 nam 2017, ket qua hoc;1t dong kinh doanh hqp nhat va IU'U chuyen tien t$ hQ'p nhat cha nam ket thuc cung ngay, phu hQ'p v&i cac Chuan ml,l'c Ke toan Vi$t Nam, Che do Ke toan Doanh nghi$p Vi$t Nam va cac quy djnh phap ly c6 lien quan den vi$c 1$p va trlnh bay baa ca.a tai chfnh.

Thanh pho Ho Chf Minh, ngay 8 thang 3 nam 2018

g ky Hanh nghe 8-007-1

4

Cong ty C6 phin T~p doan Masan va cac cong ty con Bang can tt6i k~ toan hQ'P nh:it t~i ngay 31 thang 12 nam 2017

Miu B 01 - DN/HN ( Ban hanh theo Thong tu: s6 202/2014/JT-BTC ngay 22 thang 12 nam 2014 czia B(} Tai chfnh)

Ma Thuy~t 31/12/2017 1/1/2017 .t. minh Tri~u VND Tri~u VND so

TAISAN

Tai san nglin h~n 15.144.937 22.876.206 (100 = 110 + 120 + 130 + 140 + 150) 100

Ti~n va cac khoan ttrong dtrong ti~n 110 5 7.417.111 13.148.938 Ti~n 111 320.723 941.318 Cac khoan tuang du'O'ng ti~n 112 7.096.388 12.207.620

Din ttr tai chinh nglin h~n 120 6 640.069 1.771.012 Di u tu niim giii d8n ngay dao h~n 123 640.069 1.771.012

Cac khoan phai thu ngiin h~n 130 7 2.247.100 2.277.055 Phai thu Ctla khach hang 131 1.221.821 1.295.848 ~

Tra tnr&c cho ngua i ban 132 277.698 283.315 11·

Phai thu ngiin h~n khac 136 864.228 739.100 ' J D1J phong phai thu kh6 doi 137 (J16.647) (4 1.208) ..,

,' Hang t6~ kho 140 8 4.333.097 5.389.531 -

Ha ng t6nkho 141 4.347.552 5.41 6.696 Dµ phong giam gia hang t6n kho 149 (14.455) (27. 165)

Tai san nglin h~n kh~c 150 507.560 289.670 C hi pbf tra trll'O'C ngan h~n 151 87.233 106.482 Thu€ gia tri gia tang dU'Q'C kh~u trll' 152 389.953 171.398 Thu~ phai thu Nha mr6c 153 16(a) 30.374 11.790

Cac thuydt minh dfnh kem la b9 p h(jn hQ'p thanh czia bao cao tai chfnh h9p nhdt nay 5

Cong ty C6 phin T~p doan Masan va cac cong ty con Bang can d6i k~ toan hqp nh,t t~i ngay 31 thang 12 nam 2017 (ti~p theo)

Miu B 01 - DN/HN (Ban hanh theo Thong tu· s6 202/2014/7T-BTC ngay 22 thang 12 nam 2014 cua B9 Tai chtnh)

Ma Thuy~t 31/12/2017 1/1/2017 I. minh Tri~u VND Tri~u VND so

Tai san dai h~n 200 48.383.585 50.162.832

(200 = 210 + 220 + 240 + 250 + 260)

Cac khoan ~hai thu dai h~n 210 7 1.453.961 1.817.067 Phai thu ve cha vay dai hi;in 215 96.400 369.700 Phai thu dai hi;in khac 216 1.357.561 1.447.367

Tai san c6 dinh 220 29.829.534 29.821.492 Tai san c6 djnh hfru hinh 221 9 23.768.050 23.317.266

Nguyen gid 222 29.897.094 27.576.775 Gia trf hao man Luy ki 223 (6.129.044) (4.259.509)

Tai san c6 dinh hfru htnh thue tai chfnh 224 10 4.487 17.947 Nguyen gia 225 67.300 67.300 Gia trj hao man Luy kd 226 (62.813) (49.353)

Tai san c6 dinh v6 h1nh 227 l 1 6.056.997 6.486.279 Nguyen gid 228 8.JJ2.958 7.989.536 Gia trj hao man liiy k§ 229 (2.055.961) (1.503.257)

Tai san d& dang dai h~n 240 1.838.001 2.356.227 Chi phf xay d\rng CO' ban da dang 242 12 1.838.001 2.356.227

f)fiu hr tai chi'nh dai h~n 250 6 11.338.355 12.240.702 E)~u tu vao cac cong ty lien k~t 252 11.321.627 12.219.056 D~u tu g6p v6n vao d,an vi k:hac 253 21.646 21.646 D1,r phong giam gia dau tu tai chf nh dai h~n 254 (4.918)

Tai san dai h~n khac 260 3.923.734 3.927.344 Chi phf tra tnr6·c dai h~ 261 13 2.990.882 2.869.569 Tai san thu~ thu nh~p hoan l~i 262 14 300.831 313.272 Lqi th~ thtrang mi;ii 269 15 632.021 744.503

TONG TAI SAN (270 = 100 + 200) 270 63.528.522 73.039.038

Cac thuyit minh d{nh kem la b9 ph9n h(Jp thanh cua bao cdo ta.i ch{nh h()'p nhdt nay 6

Cong ty C6 phin T~p doan Masan va cac cong ty con Bang can d&i k~ toan hQP nhit t,i ngay 31 thang 12 nam 2017 (ti~p theo)

Miu B 01 - DN/HN (Ban hanh theo Thong tus6 202/2014/1T-BTC ngay 22 thang 12 nam 2014 d,a B9 Tai chinh)

Ma Thuy~t 31/12/2017 1/1/2017 s6 minh Tri~u VND Tri~u VND

NGUONVON

NQ' PHAI TRA. (300 = 310 + 330) 300 43.303.327 52.726.413

N9· ngiin h~n 310 15.532.987 17.898.443 Phai tra nguoi ban 311 2.105.255 2.427.338 Nguoi mua trii ti~n trn&c 312 240.945 86.812 ThuS phai nc)p Nha nu&c 313 16(b) 384.958 546.109 Phai tra nguoi lao d<;mg 314 25 204.231 Chi phf phai tra 315 17 2.801.126 3.456.392 Phai tra ng~n h~n khac 319 18 803.374 2.527.993 Vay va ng thue tai chf nh ng~n h~n 320 19 9.166.273 8.618.340 Quy khen thuong va phuc lgi 322 31.031 31.228

Ng dai h~n 330 27.770.340 34.827.970 Phai tra nguoi ban 331 78.525 88.335 Chi phf phiii trii 333 37. 164 Phai tra dai h~n khac 337 18 26.728 30.935 Vay, trai phiSu va ng thue tai chinh dai h~n 338 19 25.630.003 32.472.398 ThuS thu nh~p hoan l~i phai tra 341 14 1.461.389 1.573.844 D1,r phong phai tra 342 20 573.695 625.294

Cac thuydt minh afnh kem la b9 phgn twp thanh cua bao cao tai chinh h9p nhdt nay 7

Cong ty CB phin T~p doan Masan va cac cong ty con Bang can dBi k~ toan hQ'IJ nhit t~i ngay 31 thang 12 nam 2017 (ti~p theo)

M~u B 01- DN/HN (Ban hanh theo Thong tu s6 202/2014/TT-BTC ngay 22 thang 12 nam 2014 cua B(j Tai chfnh)

VON CHU SO HUU (400 = 410)

V8n chu SO' hfru V6n c6 phfin Th~ng du v6n c6 ph§n V6n khac ci:,a chi'.1 sa hfru C6 phi~u quy Chenh !~ch ty gia h6i doai Lqi nhu~n sau thu~ chua phan ph6i

Ma s6

400

410 411 412 414 415 417 421

Thuy~t minh

21 22 22

22

L9'i, nhwjn sau thui chua phan phc5i ain cuoi nam tru6·c 421a L(li nhut;in sau thui nam nay

Lqi fch c6 dong khong ki8m soat

TONG NGUON VON (440 = 300 + 400)

Doan Thi My Duyen Ki toan truimg

421b 429

440

Ngay 8 thang 3 nam 2018

Michael Hung Nguyen Ph6 T<5ng Giam a6c Giam a6c Tai chfnh

31/12/2017 1/1/2017 Tri~u VND Tri~u VND

20.225.195 20.312.625

20.225.195 20.312.625 11.573.740 7.680.757 6.855.539 10.649.796

(9.426.958) (9.426.958) (6 .518.087) (641.110)

2.431 (1.874) 12.350.048 7.015.545

7.015.545 7.014.072 5.334.503 1.473 5.388.482 5.036.469

63.528.522 73.039.038

T<5ng Giam a6c

Cac thuyit minh afnh kem la b(j pht;in h(lp thanh cua bao cao tai chfnh h(lp nhcit nay 8

Cong ty C6 phin T~p doan Masan va cac cong ty con Bao cao k~t qua ho~t d{>ng kinh doanh hQp nhjt cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2017

Doanh tho ban hang

Cac khoan giam trir doanh tho

Doanh tho thu~n (10 = 01 - 02)

Gia v6n hang ban

Lqi nhu~n g9p (20 = 10 - 11)

Doanh thu hoi:it d9ng tai chfnh Chi phf tai chfnh

Trong t/6: Chi ph{ Lai vay Phftn lai trong cac cong ty lien k8t Chi phf ban hang Chi phi quan ly doanh nghi~p

LQi nhu~n thu~n tir ho~t d9ng kinh doanh {30 = 20 + (21 - 22) + 24 - (25 + 26)}

Thu nh~p khac Chi phf khac

K~t qua tfr cac ho~t d9ng khac (40 = 31 - 32)

Lqi nhu~n k~ toan tru<Yc tho~ (50 = 30 + 40) (mang sang trang sau)

M~u B 02 - DN/HN (Ban hanh theo Thong tu s6 202/2014/IT-BTC ngay 22 tluing 12 nam 2014 cua B9 Tai chfnh)

Ma Thuy~t 2017 s6 minh Tri~u VND

01

02

10

11

20

21 22 23 24 25 26

30

31 32

40

50

25

25

25

26

27 28

6 29 30

38.980.236

1.359.590

37.620.646

25.988.836

11.631.810

1.404.660 3.695.584 3.435.322 2.044.230 5.290.872 1.912.357

4.181.887

17.557 60.807

(43.250)

4.138.637

2016 Tri?u VND

45.100.176

1.803.112

43.297.064

30.366.979

12.930.085

769.194 3.291.226 3.112.480

979.938 4.970.503 1.936.381

4.481.107

14.672 49.376

(34.704)

4.446.403

Cac thuydt minh a[nh kem la b9 phqn h<Jp thanh cita bao cao tai ch.fnh h9p nhdt nay 9

Cong ty C6 ph§n T~p doan Masan va cac cong ty con Bao cao k~t qua ho~t d(>ng kinh doanh hQP nh!t cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2017 (ti~p theo)

Miu B 02 - DN/HN (Ban hanh theo Thong tus6 202/2014llT-BTC ngay 22 thang 12 nam 2014 cita B9 Tai chfnh)

Ma Thuy~t s6 minh

LQi nhu~n k~ toan trmrc thu~ (50 = 30 + 40) (mang sang tir trang trmrc)

50

Chi phi thu~ TNDN hi?n hanb

LQi ich thu~ TNDN hoan l~i

LQi nhu~n sau thu~ TNDN (60 = 50 - 51- 52)

Phan b6:

C6 dong cua Cong ty Lqi fch c6 dong khong kiSm soat

Lai tren cA phi~u

Lai CO' ban tren c6 phiSu (VND) Lai suy giam tren c6 phiSu (VND)

51

52

60

61 62

70 71

31

31

33 33

Ngay 8 thang 3 nam 2018

Doan Thi My Duyen Ki todn truimg

Michael Hung Nguyen Ph6 T6ng Gidm d6c Gidm d6c Tai chinh

2017 Tri?u VND

4.138.637

630.961

(100.014)

3.607.690

3.102.664 505.026

2.727 2.727

2016 Tri?u VND

4.446.403

892.321

(218.415)

3.772.497

2.791.444 981.053

2.462 2.462

T{mg Gidm d6c

Cdc thuydt minh dinh kem la b9 ph(m h9p thanh cita bdo cdo tai chinh h9'p nluJt nay 10

Cong ty C6 phin T~p doan Masan va cac cong ty con Bao cao luu chuy~n ti~n t~ hqp nhit cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2017 (Phll'ong phap gian ti~p)

LUU CHUYEN TIEN TU HO~T D(>NG KINH DOANH

LQi nhu~n k~ toan trmrc thu~ Di~u chinh cho cac khoan

Khftu hao va phan b6 Cac khoan d1,r phong (Lai)/16 chenh !~ch ty gia h6i doai do danh gia l~i cac khoan m1,1c ti€n t~ c6 g6c ngo~i t~ Lai tu cac ho~t dong d~u tu Chi phf Iai vay va chi phf tai chfnh khac

LQi nhu~n tu: ho:_it d(>ng kinh doanh tru·o·c nhiing thay dBi v6n luu d(>ng

(Tang)/giam cac khoan phai thu va tai san khac Giam/(tiing) hang t6n kho (Giam)/tiing cac khoan phai tra va n9' phai tra khac Tang chi phf tra tnr6c

Ti~n lai vay da tra ThuS thu nh~p doanh nghi~p da nop TiSn chi khac cho ho~t dong kinh doanh

LU'u chuy~n ti~n thuin tir ho~t d(>ng kinh doanh

LUU CHUYEN TIEN TU HO~T D(>NG DAU TU

TiSn chi mua tai san c6 dinh va tai san dai h~n khac TiSn thu tll' thanh ly tai san c6 djnh va tai san dai h~n khac TiSn chi cho vay va ti~n gi'ri ngan hang c6 ky h~n Ti€n thu tll' cac khoan cho vay va tiSn gfri ngan hang c6 ky h~n Ti€n chi dAu tu TiSn thu tu· thanh ly cac khoan d~u tu Ti€n thu lai ti~n gt'ri va cho vay, c6 tfrc va thu nh~p khac

Luu chuy~n ti~n thuin tu: ho~t d(>ng din tll'

Miu B 03 - DN/HN (Ban hanh theo Thong tus6 202/2014!1T-BTC ngay 22 thang 12 nam 2014 Ct/a B() Tai chfnh)

Ma Thuy~t 2017 s6 minh Tri~u VND

01 4.138.637

02 2.610.646 03 169.358

04 (9.246) 05 (3.386.427) 06 3.548.932

08 7.071.900

09 (311.192) 10 1.031.669 11 (1.032.082) 12 (27.996)

6.732.299

14 (3.261.365) 15 (704.278) 17 (197)

20 2.766.459

21 (2.111.023) 22 10.763 23 (5.348.244)

24 6.752.487 25 (522.403) 26 3.874.973 27 477.399

30 3.133.952

2016 Tri~u VND

4.446.403

2.379.260 124.986

23.324 (1.666.453) 3. 112.480

8.420.000

224.311 (1.025 .91 6)

473.569 (105.699)

7.986.265

(2.958.543) (895.387)

(13.734)

4.118.601

(2.920.583) 13.292

(94.467.254)

101.946.046 (25.07 1.491 )

218.701 1.11 6.662

(19.164.627)

Cac thuyh minh ainh. kem la b() ph(jn h<1p thanh cua bao cao tai chin.h h9p nhdt nay 11

Cong ty CB ph§n T~p doan Masan va cac cong ty con Bao cao IU11 chuy~n ti~n t? hqp nhit cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2017 (Phuong phap gian ti~p - ti~p theo)

Miu B 03 - DN/HN (Ban hanh theo Thong tus6 202/2014!1T-BTC ngay 22 thdng 12 nam 2014 cita B9 Tai chtnh)

Ma Thuy~t 2017 s6 minh Tri~u VND

LUU CHUYEN TIEN TU HO~ T D<)NG TAI CHINH

TiSn thu ttr phat hanh c6 phi~u va g6p v6n ttr c6 dong khong kiSm soat TiSn chi mua l~i cac cong q1 v6n chu s& hCi'u va c6 phi~u guy TiSn thu tfr di vay TiSn chi tra n9· g6c vay va trai phi~u TiSn chi tra n9· thue tai chfnh TiSn chi tra c6 ttrc cho cb dong cua Cong ty va c6 dong khong k.iJm soat cua cac cong ty con

Luu chuy~n ti~n thuin tir ho,t di}ng tai chinh

Lll'u chuy~n ti~n thu§n trong nam (50 = 20 + 30 + 40)

Ti~n va cac khoiin tll'ong du'011g ti~n d§u nam

Anh hmmg ciia thay dBi ty gia h6i doai

Ti~n va cac khoan tll'ong dU"ong ti~n cm3i nam (70 = 50 + 60 + 61)

31

32 33 34 35

36

40

50

60

61

70

Ngay 8 thang 3 nam 2018

5

Ngua i duy~t:

Doan Thj My Duyen Ki todn truimg

Michael Hung Nguyen Ph6 T6ng Gidm a6c Giam a6c Tai chfnh

3.512.651

(5.877.224) 24.017.010

(30.558.296) (16.272)

(2.712.948)

(11.635.079)

(5.734.668)

13.148.938

2.841

7.417.111

2016 Tri~u VND

15.579.566

(908.037) 29.017.143

(23.625.559) (14.155)

( 177.474)

19.871.484

4.825.458

8.324.476

(996)

13.148.938

Cac thuyit minh afnh kem la b9 ph(jn h9p thanh cua baa cao tai chtnh h9p nhdt nay 12

Cong ty Cfi ph§n T~p ctoan Masan va cac cong ty con Thuy~t minh bao cao tai chinh hQP obit cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2017

M§u B 09 - DN/HN (Ban hanh theo Thong tu s6 202/2014/JT-BTC ngay 22 thang 12 nam 2014 ciia B9 Tai chinh)

Cac thuy€t minh nay la b9 ph~n hqp thanh va dn dugc d9c d6ng thc:ri v&i bao cao tai chinh hqp nh§t dfnh kem.

1. Bon vj bao cao

(a) ffinh thrrc so· hiiu v6n

Cong ty C6 ph§n T~p doan Masan ("Cong ty") la m(>t cong ty c6 ph§n du9·c thanh l~p t~i Vi~t Nam.

Bao cao tai chinh hqp nh§t bao g6m Cong ty va cac cong ty con (sau day duqc gQi chung la "T~p doan") va lqi fch cua T~p doan trong cac cong ty lien k€t.

(b) Cac ho~t ct{>ng chinh

Ho~t d9ng chinh cua Cong ty la tu v§n quan ly d§u tu.

Cac ho~t d(>ng chinh cua cac cong ty con va cac cong ty lien k€t du·gc mo ta nhu sau:

13

Cong ty C6 phin T~p doan Masan va cac cong ty con Thuy~t minh bao cao tai chinh hQ'P nh§t cho nam k~t thu.c ngay 31 thang 12 nam 2017 (ti~p theo)

Cong ty con

STT Ten cong ty

Cong ty con so· hiht tr{rC tiip

2

3

Cong ty TNHH MasanConsumerHoldings ("MCH")

Cong ty TNHH Tftm nhin Masan (tnr6c day la Cong ty Ca phfin Tfun nhin Masan) ("MH")

Cong ty ca phftn Masan Nutri­Science ("MNS")

Cong ty COil SO' /zii:u gidn tiip

2

3

Cong ty TNHH Masan Brewery ("MB" )

Cong ty TNHH Masan Maste r Brewer ("MMBr")

Cong ty TNHH M(>t Thanh vien Masan Brewery PY ("MBPY")

M§u B 09 - DN/HN (Ban hanh theo Thong tusJ 202/2014!1T-BTC ngay 22 tlidng 12 nam 2014 ciia B(J Tai ch{nh)

Ho~t d{>ng chinh

Tu v§n quan ly dftu tu

Tu vfui quan ly dftu tu

Tu vfui quan ly d§u tu

(i) Tu v§n quan ly dftu tu

(i) Kinh doanh bia va nu6c giai khat

(i) San xullt bia va nuo·c giai khat

Tri} SO'

Phong 802, Tkng 8, Toa nha Central Plaza, 17 Le Dui n, Phuong BSn Nghe, Qu~n 1, Thanh ph6 Hf> Chf Minh, Vi~t Nam

Phong 802, Tftng 8, Toa nha Central Plaza, 17 Le DuAn, Phuong B~n Nghe, Qu~n 1, Thanh ph6 H6 Chi Minh, Vi~t Nam

Tftng l 0, Toa nha Central Plaza, 17 Le Duin, Phuong BSn Nghe, Qu~n 1, Thanh ph6 H6 Chf Minh, Vi~t Nam

Phong 802, Tftng 8, Toa nba Central Plaza, 17 Le DuAn, Phuong BSn Nghe, Qu~n 1, Thanh ph6 H6 Chf Minh, Vi~t Nam

Tftng 10, Toa nha Central Plaza, 17 Le Du!n, Phuong B~n Nghe, Qu~n I , Thanh ph6 H6 Chf Minh, Vi~t Nam

Khu Cong nghiep Hoa Hi~p, Xa Hoa Hi~p B~c, Huy~n Dong Hoa, Tinh Phu Yen, Vi~t Nam

Ty I? IC}'i ich t~ 31/12/2017 1/1/2017

85,7% 85,7%

99,9% 99,9%

82,4% 89,4%

57,1% 57,1 %

57,1% 57,1%

57,1% 57,1%

14

Cong ty C6 ph§n T~p doan Masan va cac cong ty con Thuy~t minh bao cao tai chinh hQJJ nhit cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2017 (ti~p theo)

STT Ten cong ty

4 Cong ty TNHH M<)t Thanh vien (i) Masan Brewery HG ("MBHG")

5 Cong ty TNHH M<)t Thanh vien (i) Masan Brewery Distribution ("MBD")

6 Cong ty C6 ph§n Hang tieu dung (i) Masan ("MSC")

7 Masan Consumer (Thailand) (i) Limited (''MTH")

8 Cong ty TNHH M<)t Thanh vien (i) Tht..rc phAm Masan ("MSF')

9 Cong ty TNHH M<)t Thanh vien (i) Cong nghi~p Masan ("MSI")

10 Cong ty TNHH M<)t Thanh vien Cong ngh~ Tht..rc phftm Vi~t Ti8n

(i)

("VTF")

M~u B 09 - DN/HN (Ban hanh theo Thong tu· s6 202/2014llT-BTC ngay 22 thang 12 niim 2014 cua B9 Tai ch[nh)

Ho~t dqng cbinh Tr1.1 so· Ty I~ IQi ich t~i 31/12/2017 1/1/2017

San xuAt bia va Khu Cong nghi~p Song H~u, Xa Dong Phu, Huy~n 57,1% 57,1 % mr6'c giai khat Chau Thanh, Tinh H~u Giang, Vi~t Nam

Kinh doanh bia va Tfulg 10, Toa nha Central Plaza, 17 Le DuAn, 57,1% 57,1% mr6'c giai khat Phuong B~n Nghe, Qu~n 1, Thanh ph6 H6 Chf

Minh, Vi~t Nam

Kinh doanh va T§ng 12, Toa nha MPlaza Saigon, 39 Le Duftn, 82,4% 83,1 % phan ph6i Phuong B8n Nghe, Qu~n 1, Thanh ph6 H6 Chf

Minh, Vi~t Nam

Kinh doanh va T§ng 4, Duong Amnuay Songkhram Road, 82,4% 83,1 % phan ph6i Phuong Tanon Nakornchaisri, Qu~n Dusit,

Bangkok, Thai Lan

Kinh doanh va T§ng 12, Toa nha MPlaza Saigon, 39 Le DuAn, 82,4% 83,1 % phan ph6i Phuong B8n Nghe, Qu~n 1, Thanh ph6 H6 Chf

Minh, Vi~t Nam

San xuAt gia vi, Lo 6, Khu Cong nghi~p Tan Dong Hi~p A, Huy~n 82,4% 83,1% tht..rc phllm ti~n lqi DI An, Tinh Blnh Duong, Vi~t Nam va bao bi

San xuAt gia vi Lo ID-10-Nh6m Cong nghi~p ID, Khu Cong nghi~p Tan Blnh, Qu~n Tan Phu, Thanh ph6 H6

82,4% 83,1%

Chf Minh, Vi~t Nam

15

Cong ty C6 ph§n T~p doan Masan va die cong ty con Thuy~t minh bao cao tai chinh hQp nhit cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2017 (ti~p theo)

STT Ten cong ty

11 Cong ty TNHH M(>t Thanh vien Masan HD ("MHD")

12 Cong ty Cf> phlin Ma San PQ ("MPQ")

13 Cong ty TNHH M(>t Thanh vien Nam Ngu Phu Qu6c ("NPQ")

14 Cong ty Cf> pbful VinaCafe Bien Hoa ("VCF")

15 Cong ty C6 ph§n San xuftt Tbu'O'ng m~i CON ("CDN")

16

17

18

Cong ty C6 ph§n Nu&c khoang Vinh Hao ("VHC")

Cong ty C6 ph§n Thuong m~ Dicb Vl,J va San xuftt Krongpba ("KRP")

Cong ty TNHH M(>t Thanh vien Masan Beverage ("MSB")

Miu B 09 - DN/HN ( Ban hanh theo Thong tu s6202/2014/TT-BTC ngay 22 thang 12 nam 2014 cua B{j Tai chfnh)

Bo~t d(,ng chinh

(i) San xu§t thlJC ph§m ti~n lgi

(i) San xuftt gia vi

(i) San xuftt gia vi

(i) San xuftt d6 u6ng

(i) San xuftt va kinh doanb d6 u6ng

(i) San xuftt va kinh doanh d6 u6ng va bao bl

(i) San xuftt d6 u6ng

(i) San xmit va kinh doanb d6 u6ng

Tr1.1 SO'

Lo 22, Khu Cong nghi~p D~i An, Phuong Tu Minh, Thanh ph6 Hai Duang, Vi~t Nam

Khu 1, Thon Su6i Da, Xa Duang To, Huy~n Phu Qu6c, Tinh Kien Giang, Vi~t Nam

Khu 1, Thon Su6i Da, Xa Duang To, Huy~n Phu Qu6c, Tinh Kien Giang, Vi~t Nam

Khu Cong nghi~p Bien Hoa 1, Thanh ph6 Bien Hoa, Tinh D6ng Nai, Vi~t Nam

Lo C I.III-3+5+7, Khu Cong nghi~p Long Thanh, Xa Tam An, Huy~n Long Thanh, Tinh D6ng Nai, Vi~tNam

Thon Vinh San, Xa VTnh Hao, Huy~n Tuy Phong, Tinh Blnh Thu~n, Vi~t Nam

Km s6 37, Qu6c 19 27, Thi trftn Tan San, Huy~n Ninh Son, Tinh Ninh Thu~n, Vi~t Nam

T§ng 12, Toa nha MPiaza Saigon, 39 Le Duin, Phuong Bf n Nghe, Qu~n 1, Thanh phfl H6 Chf Minh, Vi~t Nam

Ty I~ 1¢ ich t~i 31/12/2017 1/1/2017

82,4% 83,1%

82,4% 83,1 %

82,4% 83,1%

56,4% 56,9%

47,9% 48,4%

72,9% 73,6%

72,9% 73,6%

82,4% 83,1 %

16

Cong ty CB ph§n T~p doan Masan va cac cong ty con Thuy~t minh bao cao tai chinh hQp nhit cho nam k~t thu.c ngay 31 thang 12 nam 2017 (ti~p theo)

STT

19

20

21

22

23

24

25

Ten cong ty

Cong ty TNHH M(>t Thanh vien Masan DN ("MDN") (*)

Cong ty TNHH M(>t Thanh vien Masan MB ("MMB")

Cong ty TNHH M(it Thanh vien Masan HG ("MHG")

Cong ty C6 phiin Thvc phfim Dinh duong Sai Gem ("SNF")

Cong ty C6 phiin Nu6'c khoang Quang Ninh ("QNW'')

Cong ty TNHH Mapleleaf ("ML")

Cong ty C6 phiin Tai Nguyen Masan ("MSR")

M§u B 09 - DN/HN (Ban hanh theo Thong tu s6 202/2014/TF-BTC ngay 22 thang 12 niim 2014 ciia B<) Tai ch{nh)

(i)

(i)

Ho:.tt d9ng chinh

San xmit gia vi, thtJc phfim ti¢n lqi va bao bt

San xu.it gia vi, thvc ph§m ti¢n lgi va bao bl

(i) San xu.it thtJC ph§m ti¢n lqi va bao bl

(i) San xu.it va kinh doanh thtJC pbfim ti~n 1qi

(i) San xu.'it va kinh doanh d6 u6ng

(ii) Tu v§n quan ly diiu tu

(ii) Tu v§n quan ly diiu tu

Tr1.1 srr

Duong s6 7, Khu Cong nghi~p Hoa Khanh, Phucmg Hoa Khanh B~c. Qu~n Lien Chi8u, Thanh ph6 Da Ning, Vi¢t Nam

Khu B, Khu Cong nghi~p Nam C§m - Khu Kinh t€ Dong Nam Ngh¢ An, Xa Nghi Long, Huy~n Nghi L(ic, Tinh Ngh~ An, Vi~t Nam

Khu Cong nghi¢p Song H~u, Xa D6ng Phu, Huy~n Chau Thanh, Tinh H~u Giang, Vi¢t Nam

Lo K4, Ducmg s6 2, Khu Cong nghi¢p S6ng Thiin 2, Huy~n DT An, Thi tr§n DT An, Tinh Btnh Duang, Vi¢t Nam

Nh6m 3A, Khu 4, Su6i Ma, Phuong Bai Chay, Thanh ph6 H~ Long, Tinh Quang Ninh, Vi¢t Nam

Phong 802, Tiing 8, Toa nha Central Plaza, 17 Le DuAn, Phtroog BSn Nghe, Qu~n 1, Thanh ph6 H6 Chf Minh, Vi~t Nam

Phong 802, Tling 8, Toa nha Central Plaza, 17 Le Dufin, Phuong B€n Nghe, Qu~n 1, Thanh ph6 H6 Chi Minh, Vi¢t Nam

Ty I~ l<]i ich t:.ti 31/12/2017 1/1/2017

83,1%

82,4% 83,1%

82,4% 83,1%

82,4% 83,1%

54,2% 54,6%

99,9% 99,9%

96,0% 93,8%

17

Cong ty C6 phin T~p doan Masan va cac cong ty con Thuy~t minh bao cao tai chinh hQ'P nhit cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2017 (ti~p theo)

STT Ten cong ty

26 Cong ty TNHH M <)t Thanh vien (ii) Tai nguyen Masan Thai Nguyen ("MRTN")

27 Cong ty TNHH M(>t Thanh vien Thuong m;;ii va Dllu tu Thai

(ii)

Nguyen ("TNT!")

28 Cong ty TNHH Khai thac Ch8 (ii) biSn Khoang san Ntii Phao ("NPM")

29 Cong ty TNHH Tinh luy~n (ii) Vonfram Nui Phao-H.C.Starck ("NPHCS")

30 Cong ty TNHH Kenji ("Kenji") (iii) (**)

3 1 Cong ty TNHH Shika ("Shika") (iii) (**)

32 Cong ty C6 ph~n Meiji ("Meiji '') (iii) (**)

Miu B 09 - DN/HN (Ban han.h theo Thong tu s6 202/2014/TT-BTC ngay 22 thang 12 nam 2014 ci,a B(} Tai chfnh)

Hol,lt d<}ng chinh Trl,I SO' Ty I~ l9i ich tl,li 31/12/2017 1/1/2017

Ttr v§n quan ly Phong 802, Tllng 8, Toa nha Central Plaza, 17 Le 96,0% 93,8% d§u tu Dui n, Phtrang B8n Nghe, Qu~n 1, Thanh ph6 H6

Chf Minh, Vi~t Nam

Ttr v§n quan ly Tfuig 8, Toa nha Central Plaza, 17 Le Dui n, 96,0% 93,8% d~u tu Phuang BSn Nghe, Qu~n 1, Thanh ph6 H6 Chf

Minh, Vi~t Nam

Khai thac va chS Xa Ha ThtrQTig, Huy~n D;;ii Ttr, Tinh Thai 96,0% 93,8% bi8n qu~g Nguyen, Vi~t Nam

Khai thac siiu kim Thon 11, Xa Ha ThuQTig, Huy~n £>;:ii Tu, Tinh 49,0 % 47,8% loaj mau va kim Thai Nguyen, Vi~t Nam lo;;ii guy (tungsten)

Tu v§n quan ly d~u tu

Tfing 6, Toa nha Me Linh Point, 2 Ngo Dt'.rc K8, Phuong B8n Nghe, Qu~n 1, Thanh ph6 H6 Chf

- 89,4%

Minh, Vi~t Nam

Tu v§n quan ly T~ng 6, T~a nha Me Linh Point, 2 Ng~ D~rc K~, - 89,4% dfiu tu Phucrng Ben Nghe, Qu~n 1, Thanh pho Ho Chf

Minh, Vi~t Nam

Tu v§n quan Jy Tfing 12, Toa nha MPlaza Saigon, 39 Le Du§n, - 89,4% d§u tu Phuong BSn Nghe, Qu~n 1, Thanh ph6 H6 Chf

Minh, Vi~t Nam

18

Cong ty C6 phin T~p doan Masan va cac cong ty con Thuyit minh bao cao tai chinh hqp nh§t cho nam kit thuc ngay 31 thang 12 nam 2017 (ti~p theo)

Miu B 09 - DN/HN (Ban hanh theo Thong tu· s6 202/2014/IT-BTC ngay 22 thdng 12 niim 2014 cita B(J Tai chinh)

STT

33

34

35

36

37

38

39

Ten cong ty

Cong ty TNHH MNS Feed (tnr&c day la Cong ty TNHH Masan Nutri-Feed) ("MNS Feed") (***)

Hol_lt d9ng chinh

(iii) D~m d<)ng v~t

Cong ty C6 ph§n Dinh duong (iii) D~m d<)ng v~t Nang nghi~p Qu6c t~ ("ANCO")

Cong ty Lien doanh Dinh duong (iii) D~m d<)ng v~t Thl'.1y san Qu6c t~ ("ANCO Vinh Long")

Cong ty TNHH M<)t Thanh vien (iii) D~m d<)ng v~t Dinh duo·ng Nong nghi~p Qu6c t~ Binh Dinh ("ANCO Binh Dinh")

Cong ty TNHH Dinh duong Nang (iii) D~m d<)ng v~t nghi~p Qu6c tl3 Thai Nguyen ("ANCO Thai Nguyen")

Cong ty TNHH M<)t Thanh vien (iii) D~m d(mg v~t Dinh duang Nang nghi~p Qu6c t~ Ti@n Giang ("ANCO Ti@n Giang")

Cong ty TNHH M(>t Thanh vien (iii) D~ d(>ng v~t Dinh duong Nang nghi~p Qu6c t~ Ngb~ An ("ANCO Ngb~ An")

Tri} SO'

Lo A4, Ducmg s6 2, Khu Cong nghi~p Song May, Huy~n Trang Born, Tinh D6ng Nai, Vi~t Nam

Lo A4, Duong s6 2, Khu Cong nghi~p Song May, Huy~n Trang Born, Tinh D6ng Nai, Vi~t Nam

Khu 4, Tuy~n Cong nghi~p C6 Chien, Huy~n Long H6, Tinh VTnb Long, Vi~t Nam

Lo B4.06, Khu Cong nghi~p Nhan H (>i (Khu A), Huy~n Nhan H(>i, Thanh ph6 Quy Nhan, Tinh Blnh Dinh, Vi~t Nam

Lo B5-B6, Khu Cong nghi~p Trung Thanh, Huy~n Trung Thanh, Thi xa Ph6 Yl3n, Tinh Thai Nguyen, Vi~t Nam

Lo 22-23B, Khu Cong nghi~p Long Giang, Xa Tan L~p 1, Huy~n Tan Phu6c, Tinb Ti@n Giang, Vi~tNam

Khu C, Khu Cong nghi~p Nam C~m, Khu Kinh t~ Dong Nam Ngh~ An, Xa Nghi Xa, Huy~n Nghi L(>c, Tinh NgM An, Vi~t Nam

Ty I~ IQ'i ich tl_li 31/12/2017 1/1/2017

82,4%

82,4% 89,4%

82,4% 89,4%

82,4% 89,4%

82,4% 89,4%

82,4% 89,4%

82,4% 89,4%

19

Cong ty cA ph§n T~p doan Masan va cac cong ty con Thuy~t minh bao cao tai chfnh hQp nh~t cho narn k~t thuc ngay 31 thang 12 narn 2017 (ti~p theo)

STT Ten cong ty

40 Cong ty TNHH Mqt Thanh vien (i ii) Dinh du6'ng Nang nghi~p Qu6c t~ H~u Giang (''ANCO H~u Giang")

41 Cong ty TNHH MNS Meat (trnac (iii) day la Cong ty TNHH Masan Nutri-Farm) ("MNS Meat")

42 Cong ty TNHH Masan Nutri- (iii) Farm (N.A) ("MNF NA")

43 Cong ty TNHH MNS Farm (iii) ("MNS Farm") (***)

44 Cong ty TNHH MNS Meat (iii) Processing ("MNS Meat Processing") (***)

45 Cong ty TNHH MNS Meat Ha (iii) Nam ("MNS Meat Ha Nam") (***)

46 Co!lg ty C6 ph§n Vi~t - Phap San xuat T hl'.rc an Gia sue

(iii)

("Proconco'')

Miu B 09 - DN/HN (Ban hanh theo Thong tu s6 202/2014/TT-BTC ngay 22 thang 12 nam 2014 cita B(J Tai ch{nh)

Hoi:tt cl9ng chinh

f)~m dqng v~t

Chan nuoi lqn

Chan nuoi lqn

Chan nuoi IQ'O

Ch8 biJn thit

Ch8 bi€n thit

Oi;i.m dqng v~t

Tri} so·

Khu Cong nghi~p Tan Phu Thi,ich - Giai doi;i.n 1, Huy~n Chau Thanh A, Tinh H~u Giang, Vi~t Nam

Lo A4, Duong s6 2, Khu Cong nghi~p Song May, Huy~n Trang Born, Tinh D6ng Nai, Vi~t Nam

Lang Con Sun, Xa Hi;i. Sun, Huy~n Quy Hqp, Tinh Ngh~ An, Vi~t Nam

T§ng I 0, Toa nha Central Plaza, 17 Le Duftn, Phuang B€n Nghe, Qu~n 1, Thanh ph6 H6 Chf Minh, Vi~t Nam

T§ng 10, Toa nha Central Plaza, 17 Le Duftn, Phuang B€n Nghe, Qu~.n 1, Thanh ph6 H6 Chf Minh, Vi~t Nam

Lo CN-02, Khu Cong nghi~p D6ng Van IV, Thon E>~i Ctrang, Huy~n Kim Bling, Tinh Ha Nam, Vi~t Nam

Khu Cong nghi~p Bien Hoa I, Thanh ph6 Bien Hoa, Tinh f) f>ng Nai, Vi~t Nam

Ty I? l9i ich t~ 31/12/2017 1/1/2017

82,4% 89,4%

82,4% 89,4%

82,4% 89,4%

82,4%

82,4%

82,4%

6 1,9% 67,2%

20

Cong ty C6 ph~n T~p doan Masan va cac cong ty con Thuy~t minh bao cao tai chinh hqp nhit cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2017 (ti~p theo)

M~u B 09 - DN/HN (Ban himh theo Thong tic s6 202/20/4/1T-BTC ngay 22 thang 12 niim 2014 cua B9 Tai ch{nh)

STT Ten cong ty Ho~t d<}ng chinh

47 Cong ty TNHH M('>t Thanh vien (iii) D~m d('>ng v~t Proconco CAn Tho ("Proconco cAn Tho")

48 Cong ty TNHH M('>t Thanh vien (iii) D~m d('>ng v~t Con Co B1nh Djnh ("Proconco Hinh Djnh")

49 Cong ty TNHH San xuftt va (iii) D~m d('>ng v~t Thuung m~i Proconco Hung Yen ("Proconco Hung Yen")

Tr\l so·

Lo 13 va Lo 14, Khu Cong nghi~p Tra Noc 1, Xa Tra Noc, Huy~n Blnh T huy, Thanh ph6 C§n Tho, Vi~t Nam

Lo A-2-5 va Lo A-2-6, Khu Cong nghi~p Nhon Hoa, Xa Nhan Hoa, Thi xa An Nhan, Tinh Blnh f)jnh, Vi~t Nam

Thon Yen Phu, Xa Giai Ph~m, Huy~n Y~n My, Tinh Hung Yen, Vi~t Nam

Ty I~ l9i ich t~i 31/12/2017 1/1/2017

61,9% 67,2%

61,9% 67,2%

61,9% 67,2%

21

Cong ty C6 ph~n T~p doan Masan va cac cong ty con Thuy~t minh bao cao tai chinh hqp nhit cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2017 (ti~p theo)

Miu B 09 - DN/HN (Ban hanh theo Thong tU's<5 202/2014/TI-BTC ngay 22 thang 12 nam 2014 ciia B9 Tai chfnh)

Cong ty lien k~t

STT Ten cong ty

Cong ty lien kit SO' hiiu tr{rc tiip

1 Ngan hang Thuong m?i C6 phftn Ky thuung Vi~t Nam ("Techcombank")

Cong ty lien kit SO' hint gidn tiip

1 Cong ty C6 phftn Thvc ph!m Cholimex ("Cholimex")

2 Cong ty C6 phftn Bao b1 Thu~n Phat ("Thu~n Phat")

3 Cong ty C6 phftn Ch~ bi~n Sue san Long Blnh ("Abattoir")

4 Cong ty C6 phftn San xu!t, Thuung m?i va Dich v1,1 D6ng Nai ("Donatraco")

5 Cong ty C6 phftn Vi~t Nam Ky ngM Sue san ("Vi ssan")

(iv)

(v)

(v)

(v)

(v)

Ho~t d9ng chinh Ty ·~ l9i ich t~i 31/12/2017 1/1/2017

Ngan hang (****) (****)

San xufrt va kinh doanh gia vi 32,8% 32,8%

San xufrt bao b) 25,0% 25,0%

D?m d9ng v~t 25,0% 25,0%

D?rn d9ng v~t 21,3% 21,3%

San xufrt thvc ph!m va ban le 24,9% 24,9%

22

Cong ty CB ph§n T~p doan Masan va cac cong ty con Thuy~t minh bao cao tai chfnh hQP nhit cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2017 (ti~p theo)

Miu B 09 - DN/HN (Ban hanh theo Thong tir s6 202/2014/IT-BTC ngay 22 thang 12 nam 2014 cua B9 Tai chtnh)

(i) Cac c6ng ty nay la cac c6ng ty con SO' hu·u tqrc tiSp va gian tiSp cua MCH.

(ii) Cac c6ng ty nay la cac cong ty con so· hC'ru tr~rc tiSp va gian tiSp cua MH.

(iii) Cac c6ng ty nay la cac cong ty con SO' hfru t,vc tiSp va gian tiSp Ctla MNS.

(iv) Cong ty nay la m9t c6ng ty lien kSt so· hfru gian tiSp cua MCH.

(v) Cac c6ng ty nay la cac cong ty lien kSt so· hfru gian tiSp cua MNS.

(*)

(**)

Ty ]~ ]qi fch phan anh ty ]~ cac lgi fch th\l'C tS cua Cong ty trong cac c6ng ty con so· hfru trvc tiSp va gian tiSp vacua cac c6ng ty con sa hCiu tn,rc tiSp va gian ti Sp trong cac c6ng ty lien kSt.

Nghj quySt cua H9i d6ng Quan tri s6 7/2017/NQ-HDQT-MSC ngay 28 thang 4 nam 2017 ct'.1a MSC da thong qua quySt djnh giai th~ MDN. Qua tr1nh giai th~ MDN da duqc hoan t§t trong nam.

Trong thang 8 nam 2017 , Shika, Kenji va Meiji eta duqc sap nh~p vao MNS.

(***) Trong thang 3 nam 2017, So KS ho?ch va D~u tu Tinh D6ng Nai eta dp Gifry Chfrng nh~n Bang ky Kinh doanh s6 3603447499 phe duy~t vi~c thanh l~p MNS Feed. MNS n~m giu· 99,99% lqi fch v6n chu sa hfru trong MNS Feed.

Trong thang 8 nam 2017 , Sa KS hO?Ch va B§u tu Thanh ph6 H6 Chi Minh da dp Gifty Chung nh?n Bang ky Kinh doanh s6 0314547548 phe duy~t vi~c thanh l~p MNS Meat Processing. MNS Meat n~ gifr 100% lqi fch v6n chu sa huu trong MNS Meat Processing.

Trong thang 8 nam 2017, Sa KS hO?Ch va B§u tu Tinh Ha Nam da dp Gifry Chung nMn Bang ky Kinh doanh s6 0700793788 phe duy~t vi~c thanh l~p MNS Meat Ha Nam. MNS Meat Processing n~m giu· 100% !qi fch v6n chu so hCi'u trong MNS Meat Ha Nam.

Trong thang 12 nam 2017, Sa KS hO?Ch va B§u tu Thanh ph6 H6 Chf Minh da dp Gi§y Chi'.rng nh~n Dang ky Kinh doanh s6 0314805164 phe duy~t vi~c thanh l~p MNS Farm. MNS Meat n~m gifr 100% IQi ich v6n chi1 so· hi:'ru trong MNS Farm.

(****) D6i v&i Techcombank, xem ThuySt minh 6(b)(*).

T?i ngay 31 thang 12 nam 2017, T~p doan c6 9.601 nhan vien (1/1/2017: 10.187 nhan vien).

(c) Chu ky san xuit kinh doanh thong thu·ong

Chu ky san xufrt kinh doanh thong thtrcrng cua T~p doan nim trong ph?m vi 12 thang.

23

Cong ty cA phin T~p doan Masan va cac cong ty con Thuyit minh bao cao tai chinh hQP nhit cho nam kit thuc ngay 31 thang 12 nam 2017 (tiip theo)

Miu B 09 - DN/HN (Ban hanh theo Thong tu s6 202/2014/TI-BTC ngay 22 thang 12 nam 2014 cita B9 Tai ch{nh)

2. Co· SO' lip bao cao tai chinh

(a) Tuyen b6 v~ tuan thu

Bao cao tai chfnh h<;rp nhfit nay ctu·gc l~p theo cac Chu§n mt,rc K~ toan Vi~t Nam, Ch~ 09 K~ toan Doanh nghi~p Vi~t Nam va cac guy djnh phap ly c6 lien quan d@n vi~c l~p va trlnh bay bao cao tai chfnh.

(b) CO' s6' do IU'img

Bao cao tai chfnh h9p nhfit, trtr bao cao lu·u chuy~n tiSn t~ h<;rp nhfit, dugc l~p tren ca sa d6n tfch theo nguyen t~c gia g6c. Bao cao luu chuy@n tiSn t~ h<;rp nhfit dugc l~p theo phuang phap gian ti~p.

(c) Ky ki toan nam

Ky k~ toan nam Clla T~p doan la tu ngay 1 thang I d~n ngay 31 thang 12.

(d) Don vi ti~n t~ k~ toan va dO'Il vj ti~n t~ tr'inh bay bao cao tai chfnh

Dan vi tiSn t~ k~ toan cua Cong ty la D6ng Vi~t Nam ("VND").

Bao cao tai chfnh h9p nhfit dugc l~p va trlnh bay b&ng tri~u D6ng Vi~t Nam ("Tri~u VND").

24

Cong ty C6 ph§n T~p doan Masan va cac cong ty con Thuy~t minh bao cao tai chinh hQp nhit cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2017 (ti~p theo)

Miu B 09 - DN/HN (Ban hanh theo Thong tu s6 202/2014/TI-BTC ngay 22 thdng 12 nam 2014 cua 89 Tai chtnh)

3. Tom tiit nhfi'Ilg chinh sach k~ toan chu y~u Sau day la nhfrng chfnh sach k8 toan chu y8u duqc T?p doan ap d1,1ng trong vi~c l?p bao cao tai ch(nh hc;rp nh§t nay .

(a) CO' SO' hqp nhit

(i) H!JP nhfit kinh doanh chju Sl.f kiim soat chung

Hqp nh~t kinh doanh ma trong d6 cac cong ty chiu SI,!" kiSm soat chung bcYi cung mot nh6m c6 dong ("C6 dong KiSm soat") tru&c va sau khi hqp nh§t, phu h9p v&i djnh nghia hqp nh§t kinh doanh chiu sv kiSm soat chung VJ c6 SIJ n6i ti8p rui ro va quyen )qi cua C6 dong KiSm soat. Hqp nh§t kinh doanh chju SIJ kiSm soat chung nay n~m ngoai ph?m vi cua Chu§.n mµc K8 toan Vi~t Nam s6 11 H9p nhdt kinh doanh va trong sv ch9n l1,1·a chinh sach kS toan lien quan d8n cac giao djch nay, T?p doan da can nhitc Chu§.n IUIJC KS toan Vi~t Nam s6 01 Chudn nn,rc chung va Chu§.n mvc K8 toan Vi~t Nam s6 21 Trinh bely bdo cao tai ch{nh. Dva tren cac chu§.n m1,1·c nay, T?p doan da ap d1,1ng co· so· k8 toan sap nh~p ("nguyen tftc mang sang toan bo"). Tai san va nq phai tra cua cac c6ng ty duqc h9p nh§t theo gia tri s6 sach hi~n t?i du&i khfa q mh nh1n nh?n c11a C6 dong KiSm soat. B§t ky chenh l~ch nao gifra chi phf mua va gia tri thu§.n cua tai san thu§.n duqc sap nMp dugc xem nhtr la SI,!' phan b6 v6n ho~c g6p v6n gia dinh tll" cac c6 dong va dtrQ"C ghi nh?n tr1,1·c ti8p vao lqi nhu?B sau thu8 chua phan ph6i trong v6n chu s& hfru .

Bao cao kSt qua ho~t dong kinh doanh hqp nh§t va bao cao Juu chuySn tien t~ hqp nh§t bao gf>m k8t qua ho~t dong kinh doanh cua cac cong ty duqc hqp nh§t nhu thS d u true hi~n t~i cua T?p doan da t6n t~i xuyen su6t trong toan bo giai do~n duqc de c~p trong bao cao nay du·&i g6c do cua C6 dong KiSm soat ho~c tll' Jue cac c6ng ty duqc thanh l?p vao ngay sau ngay bitt d§u cua ky bao cao g~n nh§t, cho giai OO?n tll' ngay thanh l?p d8n h8t ngay kSt thuc 1cy bao cao tuang t'.rng.

(ii) Hw nhfit kinh doanh khong chju S~I' kiim soat chung

H9p nhfrt kinh doanh khong chju kiSm soat cbung duqc b~ch toan b~ng each ap d1,1ng phu·ang phap mua ~i ngay mua, 1a ngay ma SIJ kiSm soat da duqc chuySn giao cho T?p doan. St,r kiSm soat Ia quySn chi ph6i cac chfnh sach tai chf nh va ho~t dong cua cong ty nh~m thu duqc lQ'i ich kinh ts tu cac ho~t dong cua cong ty d6. Vi~c danh gia quySn kiSm soat co xet dSn quyen bo phiSu tiSm nang c6 thS th1,1·c hi~n du·qc t~i tha i diSm hi ~n t~i.

Theo phuong phap mua, cac tai san va nq phai tra cua cong ty du'Q'C mua duqc danh gia theo gia tri h9p ly khi hqp nhk Gia mua bao gf>m t6ng gia tri hqp ly cua cac tai san dem trao d6i, cac khoan nq phai tra dii phat sinh ho~c da thtra nh?B va cac c6ng Cl,! v6n chtl so· hfru phat hanh b6i T~p doan t~i ngay trao d6i. Lqi thS thu'O'ng m~i la ph§.n chenh )~ch gifra gia mua va ]qi fch ct'1a T~p doan trong gia tri hqp ly thuftn cua cac tai san, ng phai tra va nq tiSm tang cua cong ty ctuqc mua. Khoan chenh I~ch am, duqc ghi nh?n ngay vao bao cao k8t qua ho~t ctong kinh doanh hqp nh§t.

25

Cong ty cA phin T~p doan Masan va cac cong ty con Thuy~t minh bao cao tai chfnh hqp nh~t cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2017 (ti~p theo)

Miu B 09 - DN/HN ( Ban. hanh theo Thong tu s6 202/2014/1T-BTC ngay 22 thang 12 niim 2014 cua B(} Tai ch[nh)

Cac chi phf giao dich, ngo~i tru cac chi phi lien quan d~n vi~c phat ha.oh cong c1,1 ng ho~c cht'.rng khoan v6n, ma T?p doan phat sinh khi hgp nhAt kinh doanh bao g6m cac chi phi lien quan tnJc tiSp d~n vi~c hgp nhAt kinh doanh, nhu chi phf tu vAn tai chfnh, tu vAn phap ly, thAm dinh gia va cac nha tu v§n lien quan den hgp nh§t kinh doanh. Cac chi phf giao dich nay dugc tfnh vao gia phf hgp nhAt kinh doanh. Cac chi phf quan ly chung va cac chi phi khac khong lien quan tnJc ti Sp dSn giao dich hgp nh§t kinh doanh c1,1 thS thi khong dm;,-c tfnh vao chi phf mua, ma dugc ghi nh~n la chi phf phat sinh trong narn.

(iii) Cong ty con

Cong ty con la cac cong ty chiu Sl,J" ki8m soat cua T~p doan. Sµ kiSm soat nay tbn t~i khi T?p doan c6 quySn chi ph6i cac chfnh sach tai chfnh va ho~t d9ng cua m9t cong ty nhim thu dugc IQ'i fch kinh tS tt'.r cac ho~t d9ng cua cong ty d6. Khi danh gia quySn kiSm soat, quySn bo phiSu ti~m nang c6 th€ th\l'C hi~n dugc t~i thoi di Sm hi~n t~i cung duqc xem xet. Bao ca.a tai chf nh c(1a cac cong ty con dugc baa g6m trong bao cao ta i chfnh hQ'P nh§t kS tu ngay quySn kiSm soat biit dfiu c6 hi~u lµc cho dSn ngay quySn kiSm soat ch§m dfrt.

(iv) Cong ty lien kit ( cac ilon vi nlz{in ilfi.u tu llU'f/C lz(lclz toan theo plzu'O'lig phap van chii SO' lzu:u)

Cong ty lien kSt la nhfrng cong ty ma T?p doan c6 anh huo·ng dang kS nhung khong kiSm soat cac chfnh sach tai chfnh va ho~t d9ng kinh doanh ci'.ta cong ty. S\r anh huo·ng dang kS nay dugc gia dinh t6n t~i khi T?p doan niim gifr tfr 20% dSn 50% quySn biSu quySt cua m9t cong ty khac. Cong ty lien k&t dtrQ'C h~ch toan trong baa cao tai chfnh hgp nhfrt theo phucrng phap v6n cht'.1 so· hGu (g9i chung la cac don vi nh?n dfiu tu duqc h~ch toan theo phucrng phap v6n cht'.1 s& hu·u). Bao cao tai chfnh b9·p nh§t bao g6m phAn ma T~p doan duqc hm.'mg trong thu nMp va chi phi cua don vi nh~n dAu tu duqc h~ch toan theo phucrng phap v6n chu s& hCi'u, sau khi dugc diSu chinh theo chfnh sach kS toan cua T?p doan, kS tu ngay biit dfiu s1,1· anh huo·ng dang kS cho d&n ngay kSt thuc Sl,l' anh hu&ng dang kS. Khi phk 16 cua don vi nh?n dAu tu ma T?p doan phai chia se vugt qua !qi fch cua T~p doan trong don vi nh?n dfiu tu duqc h~ch toan theo phu·ong phap v6n chu sa hfru, gia tri ghi s6 cua khoan dfiu tu (baa g6m cac khoan dfiu tu dai h~n, n@u c6) se duqc ghi giam v~ khong va dung vi~c ghi nh~n cac khoan 16 phat sinh them tn:r cac khoan 16 thu9c ph~rn vi ma T?p doan c6 nghTa vµ phai tra ho~c da tra thay cho dan vi nh?n dfiu tu.

(v) L(Ji {ch cJ ilong khong kiim soat ("NCI")

Lqi fch c6 dong khong kiSm soat dugc xac dinh theo ty I~ phAn so· hfru cua c6 dong khong kiSrn soat trong tai san thufin cua don vi bi mua l~i t~i ngay mua.

Vi~c thay d6i phAn so· hfru ctia T?p doan trong cong ty con ma khong dfu1 dSn vi~c m§t quySn ki€m soat OU'Q'C k& toan tuo·ng tl,I' nhu cac giao dich v6n chu so· hu·u. Chenh l~ch giCi'a gia tri thay d6i phfin scr hu·u cua T?p doan trong tai san thufin cua cong ty con va s6 tiSn thanh toan ho~c nh?n dugc ghi nh~n trµ·c tiSp vao lgi nhu~n sau thu~ chua phan ph6i thu9c v6n chu so· hu·u, ngo~i tn'.r trong truoog h9·p chenh l~cb phat sinb tu cac giao dich lien d&j rang bu9c bo'i vi~c phai phat ha.oh c6 phi~u ho~c tang v6n g6p c6 th~g du th1 khoan chen.h 1~ch dU'Q'C ghi nh?n Va.O v6n khac Cua chu SO' hfru.

26

Cong ty C6 phin T~p doan Masan va cac cong ty con Thuy~t minh bao cao tai chinh hgp nhit cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2017 (ti~p theo)

(vi) Cac giao djch tlu·(J'c lo{li trir khi hf/P nhfit

M~u B 09 - DN/HN (Ban hanh theo Thong tirs6 202/2014!1T-BTC ngay 22 thang 12 niim 2014 cua B9 Tai ch[nh)

Cac giaa d ich, s6 du trong n<)i be) t~p daan va cac khaan thu nh~p va chi phf chua thµc hi~n tu cac giaa dich n9i be) dU'Q'C la~i trll' khi l~p baa caa tai chfnh hqp nhil.t. Cac khaan lai va 16 chu·a th1,rc hi~n phat sinh tU' cac giaa dich v&i cac cong ty lien k€t duqc trfr vaa khaan ah tu trong ph~m vi l9i fch cua T~p daan t~i cong ty lien k€t.

(b) Ngo~i t~

(i) Cac giao djclz b&ng ngo{li tj

Cac giaa dich bing cac dan vi tiSn t~ khac VND trong nam duo·c quy d6i sang VND thea ty gia xil.p xi v6i cy gia th,,rc tB t~i ngay giao dich.

Cac khaan ffi\JC tai san va nc;r phai tra c6 g6c b§.ng dan vi tiSn t~ khac VND dU'Q'C quy d6j sang VND theo ty gia t~ ngay k€t thuc ky k€ toan nam ct'.1a ngan hang thuang m~i nai Cong ty ho~c cac cong ty con thtrcrng xuyen c6 giaa dich.

Tilt ca cac khaan chenh l~ch ty gia h6i doai duqc ghi nh~n vao bao cao kSt qua ho~t d<)ng hnh doanh hqp nhk

(ii) Ho{lt tl~ng O' 1lU'O'C ngoai

Cac tai san va no· phai tra cua cac ha~t d9ng a nuac ngoai duqc quy d6i sang VND theo ty gia h6i doai t~i ngay k€t thuc ky k€ toan nam. Thu nh~p va chi phf cua cac ha~t d<)ng a nu&c ngaai dtrqc quy d6i sang VND thea ty gia h6i doai t~i ngay giao djch.

Cac chenh ]~ch ty gia h6i daai phat sinh do vi~c quy d6i cac ho~t d<)ng (J mr6·c ngoai OlfQ'C ghi nh~n vaa khaan ffi\JC "Chenh )~ch ty gia h6i daai" thu<)c v6n chu so· hfru tren bang can d6i k~ toan h9·p nhk

(c) Ti~n va cac khoan tuong duong ti~n

TiSn bao g6m tiSn m~t va tiSn gi'ri ngan hang khong ky h~n. Cac khoan tu·ang duang tiSn la cac khoan d§.u tu ng~n h~n c6 tfnh thanh khaan caa c6 thS dS dang chuySn d6i thanh m<)t Juqng ti@n xac dinh, khong c6 nhiSu rui ro vS thay d6i gia tri va duc;rc st'.r d\mg cho m1,1c dich dap (rng cac cam k€t chi tiSn ng~ h~n hun la Cho ffil,IC dfch d§u tU hay Ja cac ffi\JC dfch khac.

(d) Cac khoan diu tu

(i) lJOu tU' niim gizr ttin ngay tlao h(.ln

D.1.u tu n~m gifr dBn ngay dao h~n la cac khoan d§u tu ma Ban T6ng Giam d6c cua Cong ty ho~c cac cong ty con d\.l· dinh va c6 kha nang nitm gifr dBn ngay daa h~n. Dl1u tu· n~m gifr dSn ngay daa h~n baa g6m tiSn gfri ngan hang c6 ky h~. Cac khaan d§u tu nay OU'Q'C ghi nh~n theo gia g6c tn'.r di dµ phong phai thu kh6 doi.

27

Cong ty cA phAn T~p doan Masan va cac cong ty con Thuy~t minh bao cao tai chinh hgp nh§t cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2017 (ti~p theo)

Miu B 09 - DN/HN (Ban hanh theo Thong tu:s6 202/2014/IT-BTC ngay 22 thang 12 nam 2014 cua B(> Tai chtnh)

(ii) Dau tU' gop v6n vao ilon vj khac

D§u tu g6p v6n vao don vi khac la nhC'mg don vi ma Cong ty ho~c cac cong ty con khong c6 quy~n kiSm soat ho~c anh hu&ng dang kS dugc ghi nMn ban d§u theo gia g6c bao g6m gia mua va cac chi phi mua c6 lien quan tr\.rc tiSp. Sau ghi nh~n ban d§u, cac khoan d§u tu nay dugc xac dinh theo gia g6c tn:r di dµ phong giam gia khoan d§u tu. Dµ phong giam gia dftu tu dugc l~p khi don vi nh~n d§u tu phat sinh 16, ngo~ trir truong hgp khoan 16 d6 da nim trong dµ k:iSn cua Ban T6ng Giam d6c cua Cong ty ho~c cac cong ty con khi quySt dinh d§u tu. D1,r phong giam gia d§u tu dugc hoan nh~p khi don vi nh~n d§u tu sau d6 t~o ra lQ'i nhu~n dS bu tri.r cho cac khoan 16 da dugc l~p dµ phong trnac kia. Khoan d1,r phong chi dugc hoan nMp trong ph~m vi sao cho gia tri ghi s6 cua khoan d§u ttr khong vugt qua gia tri ghi s6 cua chung khi gia d inh khong c6 khoan d1,1· phong nao da duqc ghi nh~.

(e) Cac khoan phai thu

Cac khoan phai thu Clta khach hang va phai thu khac OUQ'C phan anh theo gia g6c tn'.r di di,!' phong phai thu kh6 doi.

(0 Hang t6n kho

Hang t6n kho dtrQ'C phan anh theo gia thfrp ho·n gifra gia g6c va gia tri thu§n c6 thS thµc hi~n dtrQ'C. Gia g6c dm;>"c tf nh theo phu'O'ng phap blnh quiin gia quy~n va bao g6m t§t ca cac chi phf lien quan phat sinh dS c6 duqc hang t6n kho o· dia diSm va tr~ng thai hi~n t~i. D6i vai thanh ph§m va san phim da dang, gia g6c bao g6m chi phi nguyen v~t li~u, chi phf nhiin cong tri,rc tiSp va cac chi phf san xuftt chung da OUQ'C phan b6. Gia tri thu§n c6 thS thl,l'C hi~n dugc lfO'C tfnh dJJa vao gia ban cua hang t6n kho trll' di cac chi phi U'O'C tf nh dS hoan thanh san phim va cac chi phf ban hang tqrc tiSp.

T~p doan ap di,mg phuang phap ke khai thucmg xuyen dS h~ch toan hang t6n kho.

(g) Tai san c6 djnh hiiu hinh

(i) Nguyen gia

Tai san c6 dinh hfru hlnh dugc th~ hi~n theo nguyen gia tru di gia tri hao mon luy kS. Nguyen gia tai san c6 dinh hfru hlnh bao g6m gia mua, thuS nh~p khi u, cac lo~i thu8 mua hang khong hoan I~ va chi phf lien quan tr1,1·c ti Sp d€ dua tai san dSn vi trf va tr?ng thai ho?t dc;mg cho mvc dfch st'.r d1,1ng da dl,I' kiSn, va chi phf d~ thao do , di doi tai san va khoi ph1,1c hi~n truong t~i dia diSm d~t tai san. Cac chi phf phat sinh sau khi ta i san c6 dinh hfru hlnh da dua vao ho?t dc;mg nhu chi phf sfra chfra, bao duong va d~i tu dugc ghi nMn vao bao cao kSt qua ho?t dc;mg kinh doanh hgp nh§t trong nam ma chi phf phat sinh. Trong cac trnong h9p co th~ chi'.mg minh m(>t each ro rang r~g cac khoan chi phf nay lam tang lgi fch kinh ts trong tuang lai d1,1· tf nh thu duvc tfr vi~c sfr d1,111g tai san c6 dinh hfru h1nh vu·9t tren mi'.rc ho?t d<)ng tieu chu§n theo nhu danh gia ban d§u, thl cac chi phf nay dugc v6n hoa nhu· m9t khoan nguyen gia tang them ctta tai san c6 dinh hfru hlnh.

Tai san khai khoang bao g6m chi phi ph1,1c h6 i mo va gia tri hgp ly c ua trCi' luqng khoang san phat sinh tir h9p nh~t kinh doanh.

28

Cong ty C6 phAn T'p doan Masan va cac cong ty con Thuy~t minh bao cao tai chinh hQ'P nh§t cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2017 (ti~p theo)

Miu B 09 - DN/HN (Ban hanh theo Thong tu-s6 202/2014fff-BTC ngay 22 thang 12 nam 2014 cua B<5 Tai chtnh)

(ii) Khim hao

May m6c, thdt bi va gia tri hQ'p Ly cua trte lupng khoang sitn phdt sinh tu: hf)'p nhcit kinh doanh lien quan lf1:l'C tdp ai n ho(Jt t1¢ng khai thdc khoang sitn

M ay m6c, thiSt bi va gia tri hqp ly ci'.1a tru lu·qng khoang san phat sinh tfr hqp nh§t kinh doanh lien quan tn.Jc ti8p d8n ho~t d(mg tham do, khai thac khoang siin dm;rc kh§u hao d~ra tren trfr lu9ng theo phuang phap kh6i luqng siin phim. Trfr lu9ng khoang san la luqng siin phi m u&c tfnh c6 thS du9·c khai thac c6 lai va hqp phap tt'.r tai san khai khoang cua T~p doan .

May m6c va thd t bi cua m9t d ing ty con lien quan tn,cc td p di n ho(Jt a9ng san xudt

Tai san c6 dinh hGu h1nh ci'.1a mc)t cong ty con lien quan tqJc ti8p d8n ho~t dc)ng chS biSn cac san phim tinh ch8 tll' vonfram du·9·c kh§u hao trong thoi gian hG·u d1,mg u&c tinh cua tai siin theo do·n vi san phi m. T6ng dan v i siin phAm uac tf nh ma tai san c6 dinh kh§u hao theo phuong phap kh§u hao theo don vj san phAm la nhu sau:

Nha may ST Nha may APT

31/12/2017

125 .140 t§n vonfram 120.265 t§n vonfram

1/1/2017

91.000 t§n vonfram 86.215 t§n vonfram

Trang nam hi~n hanh, m9t cong ty con cua T~p doan da tiSn hanh ra soat tai san c6 dinh hfru hh1h va da thl,J'C hi~n cac ciii tiSn ky thu~t nhiim thao go nut thi t trong san xui t va g ia tang hi~u qua San xuk Nha v~y. san 1tr9·ng san xuAt cua tai san c6 dinh hrru hlnh da wqt tren cong suAt thiSt kS. B i~u nay ct~n d8n thay d6i t6ng san Juqng san xuftt di! ki8n cua cac nha may ST va APT.

S~r thay d6i tren lam giam chi phf khftu hao trong nam hi~n banh vai gia tri la 34.443 tri~u VND.

Tai sim khdc

K.h§u hao duqc tinh theo phtmng phap duang thfulg dva tren thm gian hfru d1,mg ll'O'C tfnh cua tai san c6 dinh hfru h1nh. Thai gian hfru d\mg uac tinh nhu sau:

• tai sii.o khai khoang 15 - 20 nam • nha cua va v~t kiSn true 4 - 30 nam • nang c§p tai san thue 3-5 nam • thi8t bi van phong 3 -10 nam • may m6c va tbi8t bi 3 - 25 nam • phuo ng ti~n v~ chuy8n 3 - 10 nam

(h) Tai san c6 djnh hiiu hinh thue tai chinh

Cac hqp d6ng thue duqc phan ]o~i la thue tai chfnh nSu theo cac di~u khoan cua h9p d6ng, T~p doan da nh~n phftn Ian rui ro va )qi fch gin liSn v6'i quySn so· hfru. T ai sii.n c6 djnh hG'u h1nh du6i hlnh thfrc thue tai chfnh duqc thS hi~n bftng s6 tiSn tuong duo ng v6·i s6 th§p han gifra gia tri hqp Iy cua tai san c6 djnh va gia tri hi~n t?i cua cac khoii.n ti~n thue t6i thi~u. tfnh t?i thai di8m bi t dftu thue, tn)· di gia tri hao mon JCiy k@.

29

Cong ty C6 ph§n T~p doan Masan va cac cong ty con Thuy~t minh bao cao tai chfnh hQp nh§t cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2017 (ti~p theo)

M~u B 09 - DN/HN (Ban hanh theo Thong tu·s6 202/2014/IT-BTC ngay 22 thdng 12 niim 2014 cua B9 Tai chfnh)

Kh§u hao cua tai san thue tai chinh dm;rc tfnh theo phuang phap ducmg thing d1..ra tren thcri gian hfru d~mg U'O'C tf nh cua tai san thue tai chfnh. Thai gian hu·u d~mg Lr6'c tf nh cua tai san thue tai chf nh nhftt quan v6'i tai san c6 djnh hfru hlnh duqc trinh bay trong ph§n chfnh sach k~ toan 3(g).

(i) Tai san c6 dµih VO hlnh

(i) Quyhi sird1,mg atit QuySn sir dµng d§t g6m c6:

• Quy~n sir dµng dftt duqc Nha nu6·c giao da thanh toan ti~n su dµng dftt;

• Quy~n sfr dµn g dftt nh~ chuySn nhuqng h<;rp phap; va

• Quy~n st'r d~mg d§t thue tm6·c ngay c6 hi~u Ive cua Lu~t Dftt dai nam 2003 ma ti~n thue dftt da dtrqc tra trn6'c cho tho·i h~n dai han 5 nam va du9·c w quan c6 thAm quy~n dp gifty cht'.rng nh~n quySn str d~mg dftt.

QuySn su· dµn g dftt duqc phan anh theo nguyen gia tru di gia tri hao mon luy k8. Nguyen gia ban d§u Clla quy~n su dµn g dftt bao g6m gia mua va cac chi phf lien quan tn,rc ti~p d8n vi~c c6 duqc quy~n st'r dµn g dftt. Khftu hao duqc tfnh theo phuong phap du·ong thi ng trong thcri gian tir 19 d~n 50 niim.

(ii) Phfin mim vi tfnh

Gia mua cua ph§n m~m _vi tfnh m&i ma ph§n mSm vi tfn~ nay khong la mot bo ph~n g~n k~t, v6'i ~h§n c(rng c6 lien quan thl du·9·c von h6a va h~cb toan la tai san co djnh VO hlnh. Nguyen gia cua phan mem vi tfnh duqc khftu bao theo phuang phap duo·ng thi ng trong tho·i gian tir 4 d8n 10 nam.

(iii) ThU'ong hi?u

Gia mua cua thuang hi~u duqc v6n b6a va ghi nh~n la tai san c6 djnh vo hlnh.

Gia tri hqp ly d 1a thuang hi~u c6 duqc tu vi~c hqp nhi t kinh doanh dugc xac djnh bing vi~c chi~t khftu cac khoan ti~n ban quy~n U'O'C tf nh c6 th8 ti~t ki~m du"Q'C tu vi~c scr hull thuong hi~u do. Gia tri hgp ly cua thtrang hi ~u c6 dugc tu vi~c hqp nhftt kinh doanh dugc ghi nh~ la tai san cfJ d jnb vo hinh va dugc kh§u hao theo pbuong phap du0'!1g thing trong thcri gian tir 10 d~n 20 nam.

(iv) Quan h? khach hang

M6i quan h~ khach hang ma T~p doan c6 dugc tfr vi~c mua l~i cong ty con, duqc v6n h6a va ghi nh~n la tai san c6 djnh VO hlnh.

Gia tri hgp ly cua m6i quan h~ khach hang c6 du9·c tu vi~c hgp nhftt kinh doanh dm;,·c xac djnh b~ng phuang phap tfnh lai vuQt tr9i trong nhiSu giai do~n, theo d6 tai san nay dugc djnh gia sau khi trfr di phin lgi nhu~n hqp ly tinh cho cac tai san khac da gop ph§n t.:io ra cac lu6ng luu chuySn tiSn d6. Gia tri hQ'P ly cua m6i quan h~ khach hang dUQ'C khftu hao theo phLl"O'ng phap ducrng thi ng dµ·a tren tho·i gian hfru dµn g U'OC tf nh la tu· 5 d~n 20 nam.

30

Cong ty C6 ph§n Tip doan Masan va cac cong ty con Thuy~t minh bao cao tai chinh hQ'P nhit cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2017 (ti~p theo)

(v) Tai nguyen nU'O'C khoang

Miu B 09 - DN/HN (Ban hanh theo Thong tus6 202/2014/TJ'-BTC ngay 22 thang 12 nam 2014 cua B<} Tai chfnh)

Tai nguyen nuo·c khoang ma T~p doao c6 duqc tu vi~c mua l?i cong ty con du·9·c v6n h6a va ghi nh~n la m9t tai san c6 dinh VO hinh.

Gia tri hqp ly cua tai nguyen nu&c khoang c6 OU'Q'C tu vi~c hqp nh§.t kinh doanh du9·c xac djnh b[ng each su· di,mg phu'O'ng phap so sanh tri,rc ti~p ho~c phuung phap tfnh lai vuqt tr9i trong nhiSu giai do?n. Phlmng phap SO sanh trvc ti~p UO'C tfnh gia tri CUa tai nguyen nUO'C khoang b[ng each SO sanh VO'i gia tham khao/giao dich gfrn nhftt cua tai nguyen nu&c khoang tuang tlJ trong cung m9t vung. £>6i v&i phuung phap tfnh lai vuqt tr9i trong nhiSu giai do?n, gia tri ctia tai nguyen mr6c khoang duqc djnh gia sau khi tru di phful l9i nhu~n hqp ly tinh cho cac tai siin khac da g6p phfrn l?O ra cac lu6ng ]uu chuySn tiSn d6. Gia tri hqp ly cua tai nguyen mr6c khoang duqc kh§.u hao theo phuong phap duang thltng trong thc'Yi giao tu· 10 dSn 37 nam.

(vi) QuyJn khai thac mo

QuySn khai thac mo Oll'Q'C tinh dlfa tren trfr ]uqng khai thac con l?i nhan vo·i gia do Uy ban Nhan dan dp tlnh cong b6 theo Nghi djnh s6 203/2013/NE>/CP ngay 28 thang 11 nam 2013 c6 hi~u 11,rc tfr ngay 20 thang 1 nam 2014. Nguyen gia cua quySn khai thac mo OU'Q'C phiin anh theo gia tri hi~n t?i cua tiSn dp quySn khai thac mo va OUQ'C v6n h6a va h?ch loan la m9t tai san c6 djnh VO hlnh. QuySn khai thac mo OU'Q'C kh§.u hao theo phuang phap duang thltng dva tren vong dcri kinh t~ cua trfr ltrqng mo.

Theo Nghi dinh s6 158/2016/NE>-CP ngay 29 thang 11 nam 2016 (''Nghi dinh 158/2016") c6 hi~u 11,l'c tu ngay 15 thang 1 nam 2011, quySn khai thac mo duqc tfnh ct,,ra tren trrr luqng khai thac con 1~ va gia tinh ti Sn dp quySn khai thac, trong d6 gia tf nh tiSn dp quySn khai thac mo OU'Q'C xac dinh tren CO' SO' quy d6i ttr gia tfnh thus tai nguyen theo quy ainh cua phap Iu~t vs thu~ tai nguyen t?i thcri di8m tfnh tiSn dp quysn khai thac. Theo Nghi dinh 158/2016, B9 Tai nguyen va Moi tmcrng ("MONRE") cfrn hu6ng diin phuang phap quy d6i d8 tinh tiSn dp quySn khai thac. £>Sn nay, MONRE viin chua dua ra hu6ng d~n cho phuang phap tfnh toan mo·i d6i v&i nhfrng thay d6i v8 cac U'O'C tf nh se OUQ'C thl,l'C hi~n.

(vii) Cong nghf

Cong ngh~ ma T~p doan c6 du9·c ttr vi~c mua l?i cong ty con du9c v6n b6a va ghi nh~n la tai siin c6 dinh vo hlnh.

Gia tri hqp ly cua cong ngh~ c6 duqc tt'.r vi~c hqp nh§.t kinh doanh duqc xac djnh b5.ng phuang phap tf nh lai VU'Q't tr9i trong nhiSu giai OO<;ln, theo d6 tai san nay OUQ'C dinh gia sau khi trll' di phftn lqi nhu~n hqp ly tinh cho cac tai san khac da g6p phfrn t<;lO ra cac lu6ng luu chuySn tiSn d6. Gia tri hqp ly cua c6ng ngh~ du9·c khfiu hao theo phu·ang phap ducrng thltng d1,ra tren thcri gian hilu di,mg u6c tfnh la 5 nam.

31

Cong ty C6 phin T~p doan Masan va cac cong ty con Thuy~t minh bao cao tai chfnh hqp nhit cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2017 (ti~p theo)

Miu B 09 - DN/HN ( Ban hanh theo Thong tu s6 202/2014/TT-ETC ngay 22 thang 12 nam 2014 cua B(J Tai chinh)

(viii) Quyin kliai thtic ngu8n tai nguyen nll'O'c klzoting

Chi phf dS c6 dU'Q'C quySn khai thac nguf>n tai nguyen nu6c khoang dU'Q'C v6n h6a va ghi nMn la m(>t tai san c6 djnh vo hlnh. Khiu hao dugc tf nh theo phuang phap dm:mg thi\ng trong thai gian hiJ-u dt,mg u6c tfnh la tu 9 dSn 30 nam.

(j) Chi phf xay dl}.'ng co· ban do· dang

Chi phf xay dµng co ban do· dang phan anh cac khoan chi phf xay d1Jng va may m6c chua du9·c hoan thanh ho~c chua lrtp d~t xong. Khong tfnh khiu hao cha chi phf xay dt,rng co ban do dang trong qua trlnh xay d1,mg, Iitp d~t va tht'.r nghi~m.

Tai san khoang san chua khai thac bao g6m gia tri hqp ly cua trfr lugng khoang san, cac chi phf lien quan dSn vi~c triSn khai trfr luQ'ng trong hqp nhat kinh doanh va cac chi phf triSn khai phat sinh sau nay . Nhfrng tai san nay du diSu ki~n dS dUQ'C v6n h6a khi trfr hrgng khoang san lien quan oa dugc chfrng minh la c6 tfnh kha thi vS I9·i fch kinh tS va ky thu~t. Nhtlng tai san nay ban dfru dugc ghi nh~n theo gia tri h9p Iy nhu m(>t phAn Clta giao dich h9p nhat kinh doanh va cac chi phf triSn khai lien quan dSn vi~c khai thac sau d6 se du·gc v6n h6a sau khi dn tru tiSn thu vS tu vi~c ban khoang san khai thac trong giai do~n triSn khai. Sau khi hoan tfrt c6ng tac triSn khai, ma thcri diSm xac dinh la khi san phAm c6 thS ban bitt dAu OU'Q"C khai thac ttr mo, ti t ca cac tai san nay OUQ'C phan lo~i thanh "may m6c va thiSt bi" va "tai san khai khoang" trong tai san c6 dinh hfru hlnh ho~c chi phf tra tru6c dai h~n.

(k) Chi phf tra tru·o·c dai h;m

(i) Tai san khai khoting khtic

Can c t'.r hu6ng d~n t?i Cong van s6 12727/BTC-TCDN ngay 14 thang 9 nam 2015 ct\a B(> Tai chfnh v~ vi~c ghi nh~n cac chi phf lien quan dSo ho?t d(>ng khai thac khoang san la chi phf tra trnoc dai h~n thu(>c tai san dai h?n.

Chi phf khai thac khoang san khac bao gf>m:

• Chi phi thiim do, danh gia va phat triSn m6 (bao g6m chi phf b6c dfrt da phat triSn m6); va

• Chi phi b6c dftt da trong qua trlnh san xuftt (nhu OU'Q'C neu du6i day trong phAn "Chi phf b6c dat da cho· phan b6").

Chi phf b6c adt ad cha· phan b6

Ho?t d9ng khai thac mo ]9 thien doi h6i phai b6c lop dat da phu ben tren va cac lo~i phS Ji~u khac dS tiSp c~n than qu~ng dn khai thac. Chi phf b6c dftt da phat sinh trong qua trlnh phat triSn mo (chi phf b6c dftt da phat triSn mo) dugc ghi nh~n vao chi phf xay d1,mg mo. Toan b9 chi phf b6c d.lt da phat triSn m6 phat sinh trong giai do?n xay di,mg du9·c kSt chu ySn vao chi phf khai thac khoang san khac .

32

Cong ty C6 phin T~p doan Masan va cac cong ty con Thuy~t minh bao cao tai chinh hqp nhit cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2017 (ti~p theo)

M~u B 09 - DN/HN (Ban hanh theo Thong tus6 202/2014/TT-BTC ngay 22 thang 12 nam 2014 cua B(J Tai ch{nh)

Chi phf lo~i bo d§t da trong giai do~n san xuM cua mo (chi phf b6c dfit da trong qua trlnh san xufit) OUQ'C gifr l~i cho phan b6 khi chi phi nay lam phat sinh lqi fch trong tuang lai:

a) Khi T?p doan chic chin thu duqc !qi fch kinh tS trong tuong lai;

b) Khi c6 thB xac djnh OU'Q'C thanh ph§n ci'.1a ph§n than qu~ng ma kha nang tiSp C?n da duqc cai thi~n; va

c) Khi cac chi phf phat sinh c6 thB duqc tfnh toan duqc m()t each dang tin c~y.

Chi phf b6c d§t da trong qua tr1nh san xu§t duqc phan b6 gifra hang t6n kho va chi phf tra trnoc dai h~n trong qua trinh san xufit dl,J'a tren ty I~ b6c dfit da trong vong doi ci'.ia mo.

Ty I~ b6c dfit da trong vong doi cua mo la ty l~ gifra t6ng lu·qng d!t da va phS li~u uo·c tfnh phai b6c tren t6ng luqng qu~ng uoc tfnh c6 th8 thu h6i duqc lqi fch kinh tS trong su6t vong doi cua m6. Chi phi b6c dftt da trong qua trlnh san xu§t du·qc ghi nh?n thanh chi phf tra tnroc dai h~n khi ty I~ b6c dfit da th1,rc tS Ctla ky hi~n t~i cao hon ty I~ b6c d!t da trung btnh trong vong doi ci'.ta mo.

Chi phf b6c dfit da trong qua tr1nh phat triBn mo va san xu!t du9·c phan bf> m(,t each c6 h~ th6ng trong su6t giai do~n khai thac trfr luqng cua cac thanh ph§n khoang san lien quan da duqc chfrng minh chiic chitn.

(ii) Chi phi tru·uc ho(lt il{)ng

Chi phi tm6'c ho~t d(,ng du·qc ghi nMn trong bao cao k8t qua ho~t d(,ng kinh doanh hqp nh§t, trfr cac chi phf thanh l~p, cung nhu cac chi tieu cho cac ho~t d()ng dao t~o, quang cao va khuySn mai phat sinh tfr ngay thanh l?p cho dSn ngay bitt d§u ho~t d(,ng kinh doanh. Cac chi phf nay duqc ghi nh~n Ia chi phf tra truoc dai h~n, dtr<;YC ghi nh?n ban d§u theo nguyen gia, Va du·9·c phan bf> theo phtrong phap dtrcmg thi ng trong 3 nam k~ tfr ngay bitt d§u ho~t d(mg kinh doanh.

(iii) Chi phi ilftt tra tru·o·c

Chi phi d§t tra tntoc bao g6m ti~n thue dfit tra truo·c, kB ca cac khoan lien quan dSn d§t thue ma T~p doan aa nh~n dtr9·c gi!y chung nh?n quySn SU' dµng d§t nhung khong du di~u ki~n ghi nh~ tai san c6 djnh VO h1nh theo Thong tu s6 45/2013/IT-BTC do BQ Tai chfnh ban hanh ngay 25 thang 4 nam 2013 htrong ctKn chS d9 quan 19, su· ct1,1ng va trfch khfiu hao tai san c6 ainh, va cac chi phf phat sinh khac lien quan dSn vi~c bao dam cho vi~c SU' dµn g d§t thue. Cac chi phf nay dtrQ'C ghi nh?n vao bao cao kSt qua. ho~t d9ng kinh ctoanh h9'P nhAt theo phuong phap duong th~ng ct1,1·a tren thoi h~n cua hqp a6ng thue aAt la tu 42 dSn 50 nam.

(iv) Chi phi b6i thuirng iltit

Chi phf b6i thuong d§t bao g6m cac chi phf phat sinh lien quan d&n vi~c bao dam cho vi~c SU dµn g d§t thue. Cac chi phf nay duqc ghi nh?n trong bao cao kSt qua. ho~t d9ng k:inh doanh hqp nh§t theo phu·ong phap dtrong th~ng d~ra tren thoi h~ cua hqp d6ng thue dfit la 20 nam.

33

Cong ty C6 phin T~p doan Masan va cac cong ty con Thuy~t minh bao cao tai chinh hQP nh§t cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2017 (ti~p theo)

M~u B 09 - DN/HN (Ban hanh theo Thong tu·s6 202/2014/TT-BTC ngay 22 thang 12 nam 2014 cua B9 Tai chtnh)

(v) Tq,c in, cong c~ va d{llig c~

Tr\lC in, cong Cl,I va dpng Cl,I du9·c pban anh theo nguyen gia va dugc phan b6 theo phtmng phap ducrng th~ng dµa tren thcri h~n SU dt,mg la tll' 1 dSn 3 nam.

Cong Cl,I va d1,1ng Cl,I bao g6m cac tai san T~p doan n~m giu· dS SU' dvng trong qua tr1nh ho~t d<)ng kinh doanh blnh thucrng, v6i nguyen gia ct".1a m6i tai san thJp hOll 30 tri~u VND ya do d6 khong du diSu ki~n ghi nh~n la tai san c6 djnh theo quy djnh hi~n hanh. Nguyen gia cua cong cv va d1,1ng C\I dtr9'C phan b6 theo phuang phap ducrng th~ng trong 3 nam.

(vi) L(li thi kinh doanh ti'r cJ ph.in h6a

Gia tri Jgi thS kinh doanh phat sinh ti:r c6 phAn h6a doanh nghi~p nha nu6'c du·9·c ghi nh?n la chi phf tra tm6'c dai h,,m. Gia tri l9'i thS kinh doanh phat sinh tu c6 ph&n h6a doanh nghi~p nha nu6'c bao g6m gia tri thuo·ng hi~u va gia tri tiSrn nang phat tri8n. Gia tri thuong hi~u duQ'c xac djnh tren co· s& cac chi phf th1.rc tS cho vi~c t~o dv·ng va bao v~ nhan hi~u. ten thuang m~i trong qua trlnh ho~t d<)ng cua doanh nghi~p tm6c thoi diSm xac dinh gia tri doanh nghi~p 5 nam (bao g6m chi phf thanh l?p doanh nghi~p. chi phf dao t~o nhan vien, chi phf quang cao, tuyen truysn dS quang ba, gi6'i thi~u san ph§m, gio·i thi~u cong ty, xay dµng trang web). Gia tri tiSm nang phat triSn dU'Q'C danh gia tren CO' so kha nang sinh Joi Ctta doanh nghi~p trong ttrong Jai khi so sanh ty su§t lgi nhu?n c.:,a doanh nghi~p v6i lai su§t trai phiSu Chfnh phu c6 Icy h~n 5 nam. Gia tri lQi thS kinh doanh phat sinh tu· c6 phAn h6a doanh nghi~p nha mr6c duQ'c tfnh phiin b6 theo phu'O'ng p~ap ~uang th~og troog 10 nam k8 ru khi doanb ni hi~p c~fnb ,th(rc clmy~n thanh cong ty c6 phAn (duvc cap g iiiy chfrng nh~n dang Icy kinh doanh cong ty co phan Ian diiu).

(I) Lqi th~ thll'ong m~i

L9·i thS thuang m~i phat sinh tfr vi~c hgp nh§t kinh doanh khong chiu S\r ki~m soat chung do mua l~i cong ty con va cong ty lien kSt.

Lqi thS thu'O'ng ~i dtr9'C phan anh theo nguyen gia trtr di gia tri hao mon luy kS. Gia g6c cua IQ'i thS thu'O'ng m~i la khoan chenh l~ch giCi'a chi phf mua va lgi fch cua T?p doan trong g ia tri hQ'p ly thufin cua cac tai san, n9· phai tra va 09' ti~m tang cua don vj bi mua. Khoan chenh l~ch am (lai tu· giao djch mua gia re) dugc ghi nMn ngay vao bao cao kSt qua ho?t d<)ng kinh doanh hQ'p nh§t.

LQ'i thS thuo11g m?i phat sinh khi mua cong ty con dugc phiin b6 theo phuang phap ducrng th~ng trong 10 niim. Gia tri ghi s6 cua lqi thS thtl'O'ng m?i phat sinh khi mua cong ty con du·9·c ghi giam xu6ng bing gia tri c6 thS thu h6i khi Ban T6ng Giam d6c xac djnh khoan lQi thS thuang ffi?i khong thS thu h6i toan b<).

D6i v6·i cac cong ty lien kSt, gia tri ghi s6 cua IQ'i thS thuang m?i dU'Q'C bao g6m trong gia tri ghi s6 cua khoan dAu tu va khong dU'Q'C phiin b6.

(m) Cac khoan phai tra ngll'oi ban va phai tra khac

Cac khoan phai tra nguai ban va phai tra khac dU'Q'C phan anh theo gia g6c.

34

Cong ty C6 ph§n T~p doan Masan va cac cong ty con Thuy~t minh bao cao tai chinh hqp nh§t cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2017 (ti~p theo)

(n) Dt,r phong

Miu B 09 - DN/HN (Ban hanh theo Thong tus6 20212014/IT-BTC ngay 22 thang 12 nam 2014 ciia B(J Tai chtnh)

DtJ phong dugc ghi nh~n nSu, do kSt qua cua mot SI,!' ki~n trong qua kht'.r, T~p doan co nghia YI,! phap ly hi~n t~i ho~c lien d6'i co th~ u·6'c tfnh mot each tin c~y. va chic chin se lam giam sut cac IQ'i fch kinh ts trong tu·ong lai d~ thanh toan cac khoan ng phai tra do nghia VI,! do. DtJ phong dugc xac dinh bing each chiSt kh§.u cac dong tiSn dtJ ki€n phai tra trong tuang lai v6i ty I~ chiSt kh§.u tm6'c thuS phan anh dm;rc SI,!' danh gia hi~n t~i cua thi trnong vs gia tri thoi gian cua d6ng tiSn va nhfrng rui ro Cl,! th~ v6'i khoan ng phai tra do.

Quyin khai thac mo

Theo Lu~t khoang san sf> 60/2010/QHI 2 ngay 17 thang 11 nam 2010 ("Lu~t khoang san") co hi~u ltJc tu ngay 1 thang 7 niim 2011, mot cong ty con cua Cong ty co nghia V\J n<)p cho nha nu&c phf dp quySn khai thac mo. Quy~n khai thac mo ctuo·c tinh d\ra tren tru lm;mg khai thac con l~i nhan v&i gia khoang san dB tfnh phf dp quy~n khai thac theo Nghi djnh 158/2016 nhu d~ C?p t~i ThuySt minh 3(i)(vi).

Ph{lC h[ji moi tririrng mo

H.o~t dong khai thac va chS biSn khoang san cua T?~ doan lam phat sinh ng~Ta v1,116ng cua mo ho~c ph1,1c hoi moi trnong mo. Ho~t dong dong cua va ph1,1c h6i moi tnrong mo co the baa g6m vi~c giai ban mo va thao da thiSt bi; phvc h6i m~t bing d§.t va khu Vl,J'C khai thac. Ph~m vi c6ng vi~c phai thtJC hi~n va cac chi phi lien quan tuy thuoc vao cac guy dinh cua B<) Tai nguyen va Moi tnrang ("MONRE") va cac chfnh sach moi tnrcmg Clla T~p doan theo Bao cao Tac dong M6i tnrang. ThcYi gian dong cua mo thtJC tS va chi phf phvc h6i moi tnrang mo ph1,1 thuoc vao vong dcri va ban ch§.t cua m6.

Khi d\1· phong d6ng cfra va ph\ic h6i m6i truong m6 duo·c ghi nh?n lftn dftu, chi phf tuang (mg dugc vf>n hoa nhu mot tai san, th8 hi~n mot phftn chi phf d8 thu du·gc ]gi fch kinh tS trong tuang lai tll' ho~t dong. Chi phf dong CU'a Va ph\lC h6i moi truang mo da vf>n hoa dUQ'C ghi nh~ V8.0 tai San khai thac khoang San khac va theo do dugc kh§u hao. Gia tri ct'.ta khoan d\l' phong tang Jen theo thcri gian do anh huong ct'ta vi~c chiJt kh§.u dSn gia tri hi~n t~i, tu do d~n dSn mot phftn chi phf dugc ghi nh?n la chi phi tai chinh.

DtJ phong dong Cll'a va ph1,1c h6i moi tnrong mo dugc di~u chinh theo cac thay d6i vs U'O'C tfnh. Cac diSu chinh nay dugc h~ch toan nhu mot tbay d6i v~ chi phf dtl'Q'C v6n hoa ttrang (mg, tn:r truong bgp sf> giam d\f phong cao hon chi phf duc;rc vf>n hoa bi trfch kh§.u hao thiJu c(ia cac tai san lien quan, trong do chi phf duqc vf>n h6a duo·c giam xu6ng bing khong va s6 diSu chinh con l~i duo·c ghi nh?-n vao baa cao kSt qua ho~t dong kinh doanh hgp nh§.t.

Di!·phong tr(/ ctip thoi vi?c

Theo Bo lu~t Lao dong Vi~t Nam, khi nhan vien lam vi~c cha cong ty tu· 12 thang tra Jen ("nhan vien du di~U ki~n") tl(' nguy~n ch§.m dfrt hop df>ng lao dong CUa minh th! ben SU' d1,1ng ]ao d<)ng phai thanh toan ti@n trq c~p thoi vi~c cha nhan vien do tfnh d\ra tren sf> niim Jam vi~c va mfrc )uang t~i thoi di~m thoi vi~c Ctta nhan vien do. D1,1· phong trg dp thoi vi~c dU'Q'C l~p tren ca SO' s6 niim nhan vien lam vi~c cho T?p doan va mt'.rc )uang btnh quan cua ho trong vong sau thang trn6'c ngay kSt thuc Icy kJ toan niim. Cho lTil,IC dfch xac djnh s6 niim lam vi~c cua nhan vien, thai gian nhan vien da tham gia bao hi~m th§.t nghi~p theo guy dinh cua phap lu~t va thai gian lam vi~c da dugc T?p doan chi tra trg c§.p thoi vi~c dugc lo~ tru.

35

Cong ty CB phin T,p doan Masan va cac cong ty con Thuy~t minh bao cao tai chinh hQ'P nh,t cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2017 (ti~p theo)

( o) Trai phi~u da phat hanh

Trai plziiu tlzll'img

M~u B 09 - DN/HN ( Ban hanh theo Thong tu s6 202/2014fff'-BTC ngay 22 thang 12 nam 2014 cua B() Tai chinh)

T~ thai di~m ghi nh~n ban d§u, trai phiSu dtrQ'C xac dinh theo gia g6c bao g6m khoan ti~n thu dU'Q'C tu vi~c phat hanh trai phiSu tru· di chi phf phat hanh. Cac khoan chiSt khftu, ph1,1 tr(>i va chi phi phat hanh dtrQ'C phan b6 d§n theo phtrang phap dm:mg thAng trong su6t Icy h~n cua trai phiSu.

(p) Cong C\J tai chinh phai sinh

T~p doan nim gifr cac cong Cl,I tai chfnh phai sinh d~ phong ngua rui ro biSn d(>ng gia nguyen v~t li~u. Cac cong q1 tai chinh phai sinh duc;rc ghi nMn tren bang can a6i kS toan h9·p nhit theo gia g6c t~i ngay ky kSt hc;rp d6ng. Lai ho~c 16 tu cong q1 tai chfnh phai sinh da thl,l'C hi~n dtrQ'C ghi nh~ la doanh thu ho~t d(>ng tai chf nh ho~c chi phf tai chfnh trong bao cao kSt qua ho?t d(>ng kinh doanh hc;rp nhftt.

(q) Thu~

Thu.$ thu nMp doanh nghi~p tinh tren lqi nhu~n ho~c 16 cua nam bao g6m thuS thu nh~p hi~n hanh va thus thu nh~p hoan w. ThuS thu nh~p doanh nghi~p dtrc;rc ghi nh~n trong bao cao kSt qua ho?t d(>ng kinh doanh hc;rp nhftt ngo?i trll' tmong hc;rp c6 cac khoan thuS thu nMp lien quan dSn cac khoan m1,1c du·c;rc ghi nh~n thAng vao v6n chu so hO'u, th'i khi d6 cac thuS thu nh~p nay cling dtrc;rc ghi nh~ thAng vao v6n ch11 so hf'ru.

Thu6 thu nMp hi~n hanh la khoan thus d1,1· kiSn phai n(>p dµa tren thu nh~p chiu thu6 trong nam, SU' d1,1ng cac mfrc thuS suftt c6 hi~u 11,l'C t~i ngay kSt thuc Icy kc$ toan nam, va cac khoan di~u cbinh thuS phai n(>p lien quan dSn nhii'ng nam truck

Thu€ thu nh~p hoan l~i dtrQ'C tfnh theo phuang phap bang can dfli kS toan cho cac chenh )~ch t?m thoi giU-a gia tri ghi s6 cho ffil,IC df ch bao cao tai chinh va gia tri Str d1,1ng cho m~IC dich tinh thuS cua cac khoan m1,1c tai san va n9· phai tra. Gia tri ct'.ta thuS thu nh~p hoan I~ dtrc;rc ghi nh~n d1,1·a tren each thfrc d~r kiSn thu h6i ho~c thanh toan gia tri ghi sf> Cua cac khoan ffil,IC tai San Va nq phai tra Str d1,1ng Cc:lC ffill'C thuc$ suftt CO hi~u Jµc ho~c ca ban co hi~u 11,1·c t?i ngay kSt thuc 1cy kS toan nam.

Tai san thuS thu nh~p hoan l~i chi duvc ghi nh?n trong ph~m vi chic chin c6 du l9i nhu~n tinh thuS trong tuong lai de cac chenh )~ch t~m thoi nay c6 the su· d1,1ng du9·c. Tai san thuS thu nMp hoan ]~ du·9·c ghi giam trong ph?m vi khong con chic chin la cac !qi fch v8 thuS lien quan nay se Slf d1,1ng Oll'Q'C.

(r) V6n chu so· hfiu

(i) van cJ plzfin va tlz{in.g dU' van cJ phfin

C6 phiSu ph6 thong du·c;rc ghi nh?n theo m~nh gia. PhAn chenh l~ch tang do phat hanh c6 phiSu cao ban m~nh gia duc;rc ghi nh?n vao th~ng du· v6n c6 ph!n. Chi phi lien quan tr1,l'c tiSp d6n vi~c phat hanh c6 phiSu, tru di anh htrang thuS, OU'Q'C ghi giam vao th~ng du· v6n c6 ph5.n.

36

Cong ty CB ph~n Tip doan Masan va cac cong ty con Thuy~t minh bao cao tai chinh hQ'P nh§t cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2017 (ti~p theo)

M~u B 09 - DN/HN (Ban hanh theo Thong tus6 202/2014/IT-BTC ngay 22 thang 12 nam 2014 cita B<5 Tai ch{nh)

(ii) V8n khac CUa chil SO' huu

Ciic th6a thu~ phat hanh mot s6 lm;mg c6 phiSu nh§t dinh vao m9t ngay §n djnh trong tuang lai, dU'Q'C ghi nMn d\ra tren gia tri hqp ly t~i ngay Clla cac th6a thu?n va dtrQ'C ghi nh?n vaa v6n khac cua chu SO' hfru nSu kh6ng t6n t~i cac th6a thu~n thay th€ naa khac.

(iii) Mua lf.li va phat hanh lf.li c6 phiiu ph6 thong (c6 phiiu quy)

Khi mua J~j cf> phi@u da dtrQ'C ghi nh~n la v6n chu SO' hfru, gia trj khaan thanh taan baa g6m cac chi phf lien quan tq.rc ti€p duqc ghi giam vaa v6n chu so hfru. C6 phiSu da mua l~i duqc phan la~i la c6 phi@u guy trong phAn v6n chu SO' hfru. Khi c6 phiSu guy duqc ban ra sau d6 (phat hanh ]~i), gia v6n cua c6 phi@u phat hanh l~i du·qc xac dinb thea phuang phap b1nh quan gia quySn. Chenh l~ch gi[i'a gia tri khaan nh?n dtl'Q'C va gia v6n cua c6 phi@u phat hanh (~i dtrQ'C tdnh bay trong th~ng du v6n cf> ph! n.

(s) Doanh thu

Doanh thu ban hang

Daanh thu ban hang du·qc ghi nh?n trang baa caa k€t qua ha~t d9ng kinh daanh hqp nh§t khi phAn Jan nii ra va lgi fch giin Ii Sn v&i quySn so hfru san phllm ha~c hang hoa du·gc chuySn giaa cha nguoi mua. E>6i v6i daanh thu ban khaang san, gia ban thucmg dtrQ'C xac dinh sa b9 t~i ngay ghi nh~ daanh thu. Ngay diSu chinh gia ban phat sinh sau do di.ra tren bi€n d(mg gia niem yst tren thi truong ho~c gia thea h9p d6ng cha d@n ngay ctinh gia chfnh thuc. Khoang thoi gian gifra thoi diSm ghi nh?n daanh thu sa b9 va thm di~m dinh gia chfnh th(rc thuong la tu 30 d~n 60 ngay, tuy nhien m9t s6 tmong hQp c6 th8 Jen dSn 90 ngay . Doanh thu ghi nh?n sa b9 dtrQ'C ghi nh?n di.ra tren gia tri hgp ly u·&c tfnh cua t6ng gia tri cac khaan phai thu. Trang tmong hgp cac ctiSu ki~n trong hgp ct6ng mua ban cha phep diSu chinh gia ban cti.ra tren ban khaa sat hang h6a cua khach hang, kSt qua phan tfch dtrQ'C kiSm tra boi m(lt ben th(r base dtrQ'C SU' d\mg, tn:r khi ban khaa sat cua khach hang nAm trong ph~m vi sai s6t da dugc ch§p nh?n, khi d6 daanh thu dugc ghi nh?n d\ra tren ban phan tfch ch§t ]ugng san pbim gin nh§t.

Daanh thu khong dugc ghi nh?n nSu nhu c6 nhfrng y~u t6 khong chiic chiin tr9ng ySu lien quan t&i kha nang thu h6i cac khaan phai tbu ha~c lien quan t6i kha nang hang ban bi tra ]~i. Daanh thu ban hang dtrQ'C ghi nh~n theo gia tri thuin sau khi tru di chi€t kh§u giam gia ghi tren h6a dan ban hang.

(t) Doanh thu ho~t d{>ng tai chinh va chi phi tai chinh

(i) Doanh thu ho(.lt ilpng tiii chinh

Daanh thu ha~t d(lng tai ch(nh baa g6m lai tiSn gui ngan hang va cha vay, lai tu thanh ly cac khaan diu ttr, lai chenh l~ch ty gia h6 i daai va lai tu· c6ng Cl,I tai chinh phai sinh da thi.rc hi~n. Thu nh?p lai dugc ghi nh?n thea ty I~ tuang ung v6i thai gian d1,1·a tren s6 du g6c va lai su§t ap d1,1ng.

37

Cong ty CB phin Tip <loan Masan va cac cong ty con Thuy~t minh bao cao tai chinh hQ'P nh§t cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2017 (ti~p theo)

Miu B 09 - DN/HN (Ban hanh theo Thong tu s6 202/2014/JT-BTC ngay 22 thang 12 nam 2014 cua B9 Tai chinh)

(ii) Chi phi tai chinh

Chi phf tai chfnh bao g6m chi phf Iai vay tt'.r cac khoan vay va trai phi6u, chi phf di vay dugc phan b6, 16 chenh l~ch ty gia h6i doai va 16 tli' cong Cl) tai chfnh phai sinh da thvc hi~n . Chi phf di vay dugc ghi nh~ la chi phf trong nam khi chi phf nay phat sinh, ngo1;1i trt'.r trncrng hgp chi phi di vay lien quan d6n cac khoan vay cho mvc dfch hinh thanh tai san dt'.1 diSu ki~n v6n h6a chi phf di vay th1 khi d6 chi phf di vay phat sinh trong thcri gian hlnh thanh tai san se dugc v6n h6a va ghi vao nguyen gia cac tai san nay .

(u) Cac khoan thanh toan cho thue ho,t dQng

Cac khoan thanb toan cho thue ho1;1t d('>ng dugc ghi nh~n trong bao cao k8t qua ho1;1t d('>ng kinh doanh hgp nhftt theo phuong phap ducrng th!ng ctv·a vao thoi h1;1n ct:,a hgp d6ng thue. Cac khoan hoa h6ng di thue dm1c ghi nh~ trong bao cao k6t qua ho1;1t d('>ng kinh doanh hgp nh§t nhu la m('>t b('> ph~ hqp thanh cua t6ng chi phi thue.

( v) Lai tren c6 phi~u

T~p doan tdnh bay lai ca ban va lai suy giam tren c6 phi6u ("EPS") cho cac c6 phi6u ph6 thong. Lai ca ban tren c6 phi6u duqc tfnh b~ng each l§y lai ho~c 16 thu('>c vS c6 dong ph6 thong cua Cong ty (sau khi da trll" di khoan phan b6 vao quy khen thtro·ng va phuc ]qi cho 1<y k6 toan bao cao) chia cho s6 lugng c6 phi6u ph6 thong blnh quan gia quySn luu hanh trong nam. Lai suy giam tren c6 phiSu du·qc xac dinh b~ng each di~u chinh Jaj ho~c 16 thu(>c vs c6 dong ph6 thong va s6 lu9·ng c6 phiau ph6 thong blnh quan dang luu hanh co tinh ct€n cac anh huong cua cb phi6u pb6 thong tiSm nang, bao g6m trai phi6u co thJ chuySn d6i va quySn mua c6 phi@u.

(w) Bao cao bQ phin

M('>t b('> ph~n la m('>t hgp ph!n c6 th~ xac dinh rieng bi~t dugc cua T~p doan khi tham gia vao vi~c cung dp cac san phftm ho~c dich vv lien quan (b('> ph~n chia theo ho1;1t d('>ng kinh doanh), ho~c cung dp san phftm ho~c dich v1,1 trong m(>t moi tmong kinh t6 q1 thS (b('> ph~n chia theo khu vvc dia ly), m6i b9 ph~n nay chju rui ro va thu du·gc lgi fch khac bi~t v6i cac b9 ph~n khac. M§u bao cao b('> ph~n CO" ban c ua T~p doan la d1,1·a theo cac b('> ph~n chia theo ho1;1t d9ng kinb doanh.

(x) Cac ben lien quan

Cac ben dtrQ"C coi la ben lien quan cua T~p doan n6u m('>t ben c6 kha nang, tr1,1·c ti6p ho~c gian ti6p, kiSm soat ben kia ho~c gay anh hu6'ng dang kS tai ben kia trong vi~c ra cac quyet dinh tai chfnh va ho1;1t d(>ng, ho~c khi T~p doan va ben kia cung chiu SIJ kiSm soat chung ho~c anh huo·ng dang k~ chung. Cac ben lien quan co thS la cac cong ty ho~c cac ca nhan, bao g6m ca cac thanh vien gia d1nh than c~n cua cac ca nhan du9·c coi la lien quan.

(y) Chi tra biing c6 phin

C6 phi6u phat hanh cho nhan vien theo m~nh gia OU'Q'C ghi nh~n theo m~nh gia.

38

Cong ty cA phin T~p doan Masan va cac cong ty con Thuy~t minh bao cao tai chinh hQP obit cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2017 (ti~p theo)

Miu B 09 - DN/HN (Ban hanh theo Thong tus6 202/2014/TT-BTC ngay 22 thang 12 niim 2014 ci1a B9 Tai chinh)

4. Bao cao b{> ph~n T~p doan c6 ba b<) ph~. nhu dm;rc tr1nh bay du6i day, la cac ho;;tt d<)ng kinh doanh chiSn lm;rc cua T~p doan. Cac ho~t d<)ng kinh doanh chi&n luqc nay cung dp cac dich vp va san phAm khac nhau, va duqc quan ly theo phucrng phap rieng VI cac ho~t d<)ng nay doi h6i cac chiSn luqc tiSp thi va cong ngh~ khac nhau. D6i v6-i tung be;, ph~n, Ban T6ng Giam df>c cua Cong ty ho~c cac cong ty con soat xet cac bao cao quan ly n9i b9 dinh Icy.

T~p doan niim gifr cac be;, ph~o kinh doanh sau day thong qua nh6m cong ty con rieng:

• Thp·c phAm va d6 uf>ng • Chu6i gia tri thjt: chan naoi lqn, san xu~t d~m dc;,ng v~t va thvc ph§m; va ban le • Kinh doanh khac: Khai thac mo va ch€ biSn khoang san; cac djch VI,! tai chinh

39

Cong ty C6 phin T~p doan Masan va cac cong ty con Thuy~t minh bao cao tai chinh h<,rp nh~t cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam2017 (ti~p theo)

(a) Bao cao theo b<) ph~n kinh doanh

Thl!C phlm va d6 u6ng 2017 2016

Tri~u VND Tri~u VND

Doanh thu cua b(> ph?n 13.525.516 14.825.581

Lqi nhu?n gi;>p cua bi;> ph?n 5.897.461 6.493.420

KSt qua kinh doanh cua b(> ph~ l.606.541 2.661.566

Chi phf khong phan b6

Lqi nhu?n thuAn

Miu B 09 - DN/HN (Ban hanh theo Thong tus6 202/2014/TJ'-BTC ngay 22 thdng 12 niim 2014 cua B9 Tai ch(nh.)

Chu6i gia tri thit Kinh doanh khac T6ng 2017 2016 2017 2016 2017 2016

Tri~u VND Tri~u VND Tri~u VND Tri~u VND Tri~u VND Tri~u VND

18.690.485 24.422.665 5.404.645 4.048.818 37.620.646 43.297.064

3.991.222 5.280.238 1.743.127 1.156.427 11.631.810 12.930.085

688.558 1.937.434 2.392.673 944.886 4.687.772 5.543.886

(l.080.082) (1.77 1.389)

3.607.690 3.772.497

Trang bi;> pMn Kinh doanh khac, Doanh thu va L9·i nhu?n gQp cua b(> ph?n dSn ttr cac ho~t d(>ng Khai thac mo va ChS biSn khoang san. Ngoai cac ho~t d(>ng Khai thac mo va ChS biSn khoang san, KSt qua kinh doanh ci'.1a bi;> ph?n Kinh doanh khac bao g6m thu nh?p Dich v~1 Tai chinh dSn tu phin lai duqc chia cua Techcombank, nhu trinh bay trong ThuySt minh 6.

40

Cong ty cA phAn T~p doan Masan va cac cong ty con Thuy~t minh bao cao tai chinh hqp nhit cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2017 (ti~p theo)

Tai san Clla bQ pMn Tai san khong phan b6

T6ng tai San

Ng phai tra cua b(> ph~n Ng phai tra khong phan b6

T6ng nq phai tra

Chi tieu v6n Chi tieu v6n khong phan b6 Chi phf khfiu hao Chi phf kh§u hao khong phan bf> Chi phf phan bf> Chi phf phan b6 khong phan b6

(b) B{> ph~n chi a theo vimg dja ly

Miu B 09 - DN/HN (Ban hanh theo Thong tu s6 202/2014!1T-BTC ngay 22 thang 12 niim 2014 cua B9 Tai ch[nh)

Thl}'C phim va d43 u&ng Chu6i gia tri thit Kinh doanh khac T6ng 31/12/2017 1/1/2017 31/12/2017 1/1/2017 31/12/2017 1/1/2017 31/12/2017 1/1/2017 Tri~u VND Tri~u VND I Tri~u VND Tri~u VND I Tri~u VND Tri~u VND I Tri~u VND Tri~u VND

13.520.910 18.198.152 13.997.847 18.168.377

6.537.706 5.703.114 6.093.569 12.581.924

34.865.084 35.231.122

14.005.091 13.451.049

62.383.841 1.144.681

63.528.522

26.636.366 16.666.961

43.303.327

71.597.651 1.441.387

73.039.038

31.736.087 20.990.326

52.726.413

2017 2016 I 2017 2016 I 2017 2016 I 2017 2016 Tri~u VND Tri~u VND Tri~u VND Tri~u VND Tri~u VND Tri~u VND Tri~u VND Tri~u VND

516.239

584.985

301.943

989.112

507.777

350.871

653.732

269.027

421.313

746.033

221.434

401.729

940.731 321

1.089.403 1.717

209.082 46.395

1.178.946 6.492

937.251 2 .692

196.030 48.051

2.110.702 321

1.943.415 1.717

932.338 46.395

2.914.091 6.492

1.666.462 2.692

948.630 48.051

Trong cac nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2017 va 2016, T~p doan chi t~p trung ho~t dc;mg kinh doanh trong m9t vung dia ly chu y~u la Vi~t N am.

41

Cong ty C6 phin T~p doan Masan va cac cong ty con Thuy~t minh bao cao tai chinh hqp nhit cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2017 (ti~p theo)

5. Ti~n va cac khoan trrong drrong ti~n

Ti8n m~t Ti8n gui ngan hang Ti8n dang chuySn Cac khoan tuang duong ti8n

Miu B 09 - DN/HN (Ban hanh theo Thong tu s6 202/2014/TT-BTC ngay 22 thang 12 nam 2014 cua B9 Tai chtnh)

31/12/2017 Tri?u VND

2.406 313.283

5.034 7,096.388

7.417. 111

1/1/2017 Tri?u VND

3.712 937.228

378 12.207.620

13.148.938

Cac khoan tuang duang ti 8n phan anh cac khoan ti8n gui c6 ky h?n t?i ngan hang v&i ky h?n g6c khong qua ba thang kS ttr ngay gt'ri .

6. Diu tll' tai chinh

DAu ttr tai chinh ngiin hl;ln Dilu tu nim gifr din ngay dao h?n (a)

Diu tu tai chinh dai h~n D ilu tu vao cac cong ty lien kSt Cb) D ilu tu g6p v6n vao dO'n vi khac (c) D~r phong gi am gia dil.u tu· tai chfnh dai h~

(a) Diu tU' niim gifr d~n ngay dao h~n

31/12/2017 Tri~u VND

640.069

11.32] .627 21.646 (4.918)

11 .338.355

1/1/2017 Tri~u VND

1.771.012

12.219.056 2 1.646

12.240.702

f)§.u tu n~m giu· d~n ngay dao h?n ngin h~n phan anb cac khoan ti~n gui c6 ky h~n t?i ngan hang v&i thoi gian dao h~n con l~i khong qua muoi hai thang kS tu ngay l~p baa cao.

42

Cong ty C6 phin T~p doan Masan va cac cong ty con Thuy~t minh bao cao tai chinh hQp nhiit cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2017 (ti~p theo)

Miu B 09 - DN/HN (Ban hanh theo Thong tir s6 202!2014!1T-BTC ngay 22 thang 12 nam 2014 cz,a B9 Tai chtnh)

(b) Diu tU' vao cac cong ty lien k~t

Ngan hang Thucrng m~i Cf> phfin Ky thu-ong V i~t Nam ('T eeheombank") (*) Cong ty Cf> ph§n Th~rc ph~m Cholimex ("Cholimex") Cong ty Cf> phfin Bao b1 Thu~ Phat ("Thu~n Phat") Cong ty Cf> p hfin Ch@ biSn Sue si'm Long Blnh ("Abattoir") Cong ty Cf> ph§n San xuilt, Thuong m~i va Djch v~1 D6ng Nai ("Donatraeo") Cong ty Cf> ph§n Vi~t Nam Ky ngh~ Sue san ("Vissan")

31/12/2017 Ty!~ quyen

Ty I~ bi~u Gia trj ghi s6 s6' hiiu quy~t theo phtrong

tren v6n tren v6n phap van chu c6 phfin c6 phfin sO' hiiu

Trifu VND

20,0% 20,0% 8.910.399

32,8% 32,8% 249.392

25,0% 25,0% 9.719

25,0% 25,0% 7.252

2 1,3% 21,3% 9.375

24,9% 24,9% 2.135.490

11.321.627

Gia trj DI! phong hQp ly

Trifu VND Trifu VND

- (**)

- (**)

- (**)

- (**)

- (**)

- (**)

- (**)

Ty I~ so· hfiu

tren v6n c6 phfin

19,5%

32,8%

25,0%

25,0%

2 1,3%

24,9%

1/1/2017 Ty I~

}. quyen bi~u Gia trj ghi s6

quy~t theo phtrong tren v6n phap v6n chii c6 phfin SO' hiiu

Trifu VND

19,5% 9.807.843

32,8% 249.392

25,0% 9.299

25,0% 7.545

21,3% 9.487

24,9% 2.135.490

12.219.056

Gia tri DI! phong hQp ly

Trifu VND Trifu VND

- (**)

- (**)

- (**)

- (**)

- (**)

- (**)

- (**)

43

Cong ty Cf> phin T~p doan Masan va cac cong ty con Thuy~t minh bao cao tai chinh hqp nh§t cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2017 (ti~p theo)

Miu B 09 - DN/HN (Ban hanh theo Thong tu s6 202/2014ffT-BTC ngay 22 thang 12 niim 2014 cita B{) Tai ch{nh)

BiSn d9ng trong nam cua cac khoan dfru tu vao cac cong ty lien kSt nhu sau:

Techcombank Cholimex Thuin Phat Abattoir Donatraco Vissan TBng Tri~u VND Tri~u VND Tri~u VND Tri~u VND Tri~u VND Tri~u VND Tri~u VND

S6 du- dl1u nam 9.807.843 249.392 9.299 7.545 9.487 2.135.490 12.219.056 Phfrn lai phat sinh sau ngay dftu tu dm;rc chia tu cac cong ty lien kSt trong nam 2.037.015 5.318 420 207 1.270 - 2.044.230 C6 tuc - (5.318) - (500) (1.382) - (7.200) Thanh ly khoan dfiu tu (2.934.459) - - - - - (2.934.459)

S6 du· cu6i nam 8.910.399 249.392 9.719 7.252 9.375 2.135.490 11.321.627

(*) Ty I~ lQ'i fch thµc tS cua Tftp doan trong Techcombank giam tu 30,4% sang 25,2% tu kSt qua cl'.1a cac giao djch sau:

• Techcombank: da mua I~ 172.353.345 c6 phiSu quy;

• Techcombank da phat hanh 70.000.000 c6 phi€u m6'i;

• Techcombank da chuySn d6i trai phi€u chuySn d6i aa phat hanh thanh 207.722.849 c6 phiSu ph6 thong; va

• T~p doan da thanh ly 11.715.646 trai phi€u chuySn d6i phat banh boi Techcombank va chuySn d6i 10.583.247 trai phiSu chuySn d6i phat ha.oh boi Techcombank thanh 77.345.729 c& phiSu ph6 thong.

Ngoai cac giao djch tren, Tfip doan da Icy m9t hqp d6ng ky hl;ln d~ ban 2.400.000 trai phiSu chuySn d6i (tuong duang v6'i 17.539.920 c6 phiSu sau khi chuySn d6i). Giao dich nay se duQ'c thvc hi~n ruy thu9c vao cac diSu khoan trong hQ'p d6ng.

(**) Khong co thong tin vs gia tri hQ'P ty cua nhti'ng khoan afiu tu nay tl;li ngay l~p baa cao.

44

Cong ty CB phin T~p doan Masan va cac cong ty con Thuy~t minh bao cao tai chinh hqp nh§t cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2017 (ti~p theo)

Miu B 09 - DN/HN (Ban hanh theo Thong tu s6 202/2014/IT-BTC ngay 22 thiing 12 niim. 2014 cita B(> Tai ch{nh)

(c) Diu tU' g6p v6n vao don vj khac

Chi ti~t khoan dfiu tu· g6p v6n vao dan vi khac Ctla T~p doan nhu· sau:

31/12/2017 Ty I~ Ty I~ quy~n

so· hfru bi~u quy~t Gia gBc n., phong Tri~u Tri~u VND VND

Cong ty PTSC Cang Dinh Vu 5,9% 5,9% 2I.646 (4.918)

(*) Khong c6 thong tin vS gia tri hgp ly cua khoan dfiu tu nay t~i ngay l~p bao cao.

Bi~n d<;'mg trong nam ct'.,a d~r phong dfiu tu tai chinh dai h~n nhu sau:

S6 du dfiu nam Tang d~ phong trong nam Haan nh~p

S6 du cu6i nam

Gia tri h,,rp ly Tri~u VND

(*)

Ty I~ SO' hfru

5,9%

1/1/2017 Ty I~ quy~n bi~u quy~t Gia gBc Dl}'phong

5,9%

Tri~u Tri~u VND VND

21.646

2017 Tri~u VND

4.918

4,918

Gia tri hQ'J) ly Tri~u VND

- (*)

2016 Tri~u VND

912

(912)

45

Cong ty C6 phin T~p doan Masan va cac cong ty con Thuy~t minh bao cao tai chinh hqp nh§t cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2017 (ti~p theo)

Miu B 09 - DN/HN (Ban hanh theo Thong tu s6 202/2014/JT-BTC ngay 22 thang 12 nam 2014 ciia B9 Tai ch{nh)

(d) Cac giao djch cua cac cong ty con trong nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2017 - cac giao djch voi c6 dong khong kiim soat

(i) Cac giao djch v6i cJ dong khong kiim soat trong MCH

Trong thang 7 nam 2017, MSC da phat hanh c6 phiBu cho m9t s6 nhan vien theo kB ho~ch chi tra b~ng c6 phiBu sau khi nh~n duqc phe duy~t cua cac c6 dong t~i CUQC h9p f)~i h9i C6 dong Thuang nien, d§n dSn anh hu&ng sau:

C6 phiBu da phat hanh theo m~nh gia, da bao g6m chi phf giao djch Tai san thuil.n bi suy giam

Chenh ]~ch duqc ghi nh~n trong l9i nhu~n sau thuB chua phan ph6i

Tri~u VND

49.727 (82. 108)

(32.38 1)

Tir thang 7 dBn thang 8 nam 2017, QNW da mua l~i 20.600 c6 phiBu quy v6·i t6ng khoan thanh toan la 247 tri~u VND, da bao g6m chi phi giao djch. Giao djch nay d§n dBn Jqi fch kinh t~ cua MSB trong QNW da tang 0,1 % len 65,8%, d§n d~n anh hu&ng sau:

Chi phf mua b~ng ti8n Tai san thu&n tang them

Chenh !~ch du9·c ghi nh~n trong lqi nhu~n sau thu~ chLra phan phf>i

(ii) Cac giao djch v6i cJ dong khong kiim soat trong MNS

Tri~u VND

(247) 449

202

Trong thang 4 nam 2017, Kohlberg Kravis Roberts & Co. L.P. ("KKR") thong qua cong ty VN Consumer Meat II Pte. Ltd. da d§.u tu 3.405.000 tri~u VND vao MNS d€ mua 7,5% lqi fch vf>n chu so hiiu. Chi phf phat hanh tLmng (mg la 42.641 tri~u VND.

Ngoai ra, trong tbang 4 nam 201 7, Cong ty da ban 0,4% ]qi fch vf>n chu so hiiu trong MNS v6i sf> ti8n la 7 .568 tri~u VND.

Trang thang 8 nam 2017, Shika, Kenji va Meiji duqc sap nMp vao MNS.

46

Cong ty ca phin Tip doan Masan va cac cong ty con Thuy~t minh bao cao tai chinh hqp nh,t cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2017 (ti~p theo)

Miu B 09 - DN/HN (Ban hanh theo Thong tu s6 202/2014/TI-BTC ngay 22 thang 12 nam 2014 cita 89 Tai chfnh)

Do k6t qua cua cac giao dich nay, lqi fch kinb t8 cua Cong ty trong MNS da duqc thay d6i thanh 82,4% (1/1/2017: 89,4%) d[n dJn nhirng anh hm'mg sau:

Ti@n da nMn tu· KKR, trtr di chi phf phat hanh Tai san thu§n bi suy giam Ti8n thu tu thanh ly khoan dftu tu Tai san thu§n bi suy giam Tai san thu§n bi suy giam do sap nh~p Sbika, Kenji va Meiji vao MNS

Chenh l~ch duqc ghi nh~n trong !qi nhu~n sau thu8 chua phan ph6i

(iii) Ctic giao djch voi c6 dong kh6ng kilm soat trong MSR

Tri~u VND

3.362.359 (827.121)

7.568 ( 13.350)

(3 1)

2.529.425

T~i ngay 25 thang 1 nam 201 3, Bl Private Equity New Market ID K/S ("PENM II") da dang ky mua 15.902.430 c6 phiSu u·u dai chuy8n d6i b~t bu(>c cua MSR v6·i s6 tiSn la 520.709 tri~u VND. Ben ni m giCr cac cb phi8u u·u dai chuy8n d6i bit bu(>c nay se duqc tra cb tfrc hang nam c6 dinh ctao d(>ng tu 3,0% den l 0,0% tren v6~ g6c ,va cac c6 phi Su U'U dai nay blit bu(>c p~ai chuy8n d6i t~anh c6 phi€~ ph6 thong ,trong von¥ 4 nam. Cac co phieu u·u dai nay ding cho PENM II quyen duqc nh~n co tuc cong bo cho cac co dong pho thong tuang t'.mg v&i ty I~ c6 phftn nlim giCr vase t~ d(>ng chuy8n d6i thanh ca phiSu ph6 thong trong trucmg hqp MSR bj giai th@.

Nhu m(>t phftn cua hqp d6ng, MSR c6 kha nang th~1·c thi chuySn d6i hoi:ic b~t bu9c chuySn d6i c6 phiSu uu dai thanh cb phiSu phb thong theo nhu cac quy ainh trong thoa thu~n.

Trong thang 12 nam 2017, MH da mua 15.902.430 cb phi8u uu dai chuy8n d6i b~t bu(>c tren tfrPENM II. Do k8t qua cua giao dich nay, ty l~ lqi fch v6n chu so· hCru cua MH va Cong ty trong MSR tang tu· 93,8% len 96,0%, d[n dSn anh hu6'ng sau:

Chi phf mua b~ng tiSn Tai san thu§n tang them

Chenh l~ch du·qc ghi nh~n trong IQ'i nhu~n sau thu6 chua phan ph6i

Tri~u VND

(52 1.230) 255.823

(265.407)

47

Cong ty C6 phin T~p doan Masan va cac cong ty con Thuy~t minh bao cao tai chinh hqp nhit cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2017 (ti~p theo)

M~u B 09 - DN/HN (Ban hanh theo Thong tus6 202/20/4/1T-BTC ngay 22 thang 12 nam 2014 cua B9 Tai chlnh)

(e) Cac giao djch trqng y~u trong cac cong ty con trong nhiing nam trmrc

Trang narn 2014, MCH da dp quy~n mua lqi fch v6n chu sa hfru trong MCH v&i s6 ti8n la 525.900 tri~u VND cho PENM ill Germany Gmbh & Co. Kg t~i gia da dugc thoa thu~n tru6·c va c6 th€ dugc th ,,rc hi~n sau 4 nam. MCH c6 thS t§t toan bing each phat hanh tang v6n cua MCH ho~c Cong ty ho~c cac ben lien quan khac c6 thS ban giao lgi ich kinb tS tuang (mg trong MCH. Quy8n ch9n nay da dtrgc ch§m dut trong nam 2017.

Cac giao djch voi cJ dong khong kilm soat trong MCH

Theo nhu Thoa thu~n gifra Singha va MCH, Singha c6 quy~n g6p v6n dQ"t 2 vao MCH v6i s6 ti8n la 450 tri~u USD d~ n~m gifr them 10,7% lgi fcb v6n chu so· hfru trong MCH. Singha vfrn chua th,,rc hi~n vi~c g6p v6n IAn hai t~i ngay phat hanb bao cao tai chinh hQ"p nh§t nay.

7. Cac khoan phai thu ngin h~n va dai h~n T~i ngay 31 thang 12 nam 2017' m9t ph1n cua khoan phai thu ng~n h~n cua m9t cong ty con so hfru gian tiSp dtrc;,·c thS chip t~i ngan hang dS dam bao cho cac khoan vay cua cong ty con do (ThuySt minh 19).

T~i ngay 31 thang 12 nam 2017, trong khoan tra trn6c cho ngtroi ban c6 80.360 tri~u VND (1/1/2017: 132.632 tri~u VND) lien quan din khoan tra trn6c cho chi phf xay d1,mg CO" ban do dang.

Phai thu v~ cho vay bao g6m:

Phiii thu v~ cho vay dai ban Phai thu ttr ho~t d9ng dAu t~ cbo vay khac (*)

31/12/2017 Tri~u VND

96.400

1/1/2017 Tri~u VND

369.700

(*) Cac khoan phai thu v8 cho vay dai h~n khong co dam bao va la kSt qua tt'.r ho~t d(>ng quan ly dong ti~n cua T~p doan nhi m t6i da h6a thu nh~p tai chfnh tfr cac tai san c6 tfnh thanh khoan cao. Lai suit nam cua cac khoa.n phai thu V~ Cho vay nay la 6,5% Va Se thu dU"Q"C VaO ngay SO"ffi ho·n CUa ngay dao h~ ho~C ngay hoan tra cua cac hqp d6ng lien quan.

48

Cong ty C6 ph~n T~p doan Masan va cac cong ty con Thuy~t minh bao cao tai chinh hqp nhit cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2017 (ti~p theo)

Phai thu khac bao g6m:

Phai thu ngiin hi;m khac Phai thu tir cac khoan b6i thm:mg Ky quy, ky cuqc ngin hlitn

Miu B 09 - DN/HN (Ban hanh theo Thong tu s6 202/2014!1T-BTC ngay 22 thang 12 nam 2014 cua B9 Tai chfnh)

31/12/2017 1/1/2017 Tri~u VND Tri~u VND

635.371 503.533 31.927 13.623

Lai phai thu tir tiBn gl'.ri ngan hang va cac ho~t dong d§u tu cho vay khac Phai thu tu· cac dich Vl,I (**)

17.112 142.244

33.837 153.791

T~m (mg Phai thu khac

Phai thu dai hi;m khac Ky guy, ky CUQ'C dai h~n Lai phai thu tu cac ho~t dong d§u tu· cho vay khac Phai thu khac (***)

3.803 33.771

864.228

37.694 34

1.319.833

1.357.561

6.523 27.793

739.100

51.794 38.590

1.356.983

1.447.367

(**) Trang khoan phai thu tir cac djch v1,1c6142.244 tri~u VND (1/1/2017: 142.244 tri~u VND) phai thu tu Cong ty Cf> phAn Masan, mot ben lien quan, kh6ng c6 dam bao va c6 thS thu h6i k:hi yeu du.

(***) Khoan phai thu khac phan anh khoan phai thu Nha mroc lien quan acfn chi phf den bu giai phong m(lt b~ng cua Dµ an khai thac ch~ biSn khoang san Nui Phao t~i Xa Ha Thuqng, Huy~n D?i Tir, Tinh Thai Nguyen. Khoan phai thu nay Se OUQ'C dn trir v6·i ti~n thue dl1t hang nam.

BiJn dong trong nam cua d1,1· phong phai thu k:h6 doi nhu sau:

2017 2016 Tri~u VND Tri~u VND

S6 du d§u nam 41.208 28.589 Tang d1,1· phong trong narn 87.225 20.073 D1,r phong str d1,1ng trong nam ( 11.477) (58) Hoan nMp (309) (7.396)

S6 du cu6i nam 116.647 41.208

49

Cong ty C6 phin T~p doan Masan va cac cong ty con Thuy~t minh bao cao tai chinh hQP nh§t cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2017 (ti~p theo)

8. Hang tAn kho

Hang mua dang di ducmg Nguyen v~t li~u Cong Cl,l va dµng Cl,l San phAm do dang Thanh phAm Hang h6a Hang g1:ri di ban

M~u B 09 - DN/HN (Ban hanh theo Thong tu s6 202/2014flT-BTC ngay 22 thang 12 nam 2014 cita B9 Tai chtnh)

31/12/2017 1/1/2017 Gia g6c

Tri~u VND

489.062 1.975.130

716.875 153.612 876.484

11.802 124.587

4.347.552

o., phong Tri~u VND

(8.665)

(5.784) (6)

(14.455)

Gia g6c Tri~u VND

998.780 2.800.811

640.308 152.539 761.800

17.123 45.335

5.416.696

Dl;l·phong Tri~u VND

(23.652)

(3.5 13)

(27.165)

T~i ngay 31 thang 12 nam 2017, m<;>t phfin hang t6n kha Ctta T~p daan duqc thS ch§.p t~i ngan hang d6 dam baa cha cac khoiin vay d 1a cac cong ty con (ThuySt minh 19).

BiSn d(>ng trong nam cua dµ phong giiim gia hang t6n kha nhu sau:

2017 2016 Tri~u VND Tri~u VND

S6 du d!u nam 27.165 16.623 Tang dµ phong trong nam 36.903 63.172 Dµ phong si'r d~mg trong nam (37.475) (48.250) Haan nh~p (1 2.138) (4.380)

S6 du cu6i nam 14.455 27.165

50

Cong ty C6 phfin T~p doan Masan va cac d>ng ty con Thuy~t minh bao cao tai chanh hqp obit cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2017 (ti~p theo)

Miu B 09 - DN/HN (Ban hanh theo Thong tu s6 202/2014llT-BTC ngay 22 thang 12 nam 2014 cita B{j Tai chinh)

9. Tai san cA djnh hfru hlnh

Nguyen gia

S6 du c1~u nam Tang trong nam ChuyJn tu chi phf xay d~rng ca ban da dang ChuyJn sang chi phf tra tm&c dai h~n Thanh ly X6as6 Phan lo~i l~i

S6 du cu6i nam

Tai san Nha cira va khai khoang v~t ki~n true Tri~u VND Tri~u VND

5.026.292

5.026.292

6.002.965 8.334

1.089.995 (2.696) (4.106) (3.790) 8.921

7.099.623

Nangdp tai san thue Tri~u VND

84.245

(54)

84.19 1

Thi~t bi van phong Tri~u VND

129.913 1.667

10.654

(335) (3.387) 2.146

140.658

May m6c va thi~t bi

Tri~u VND

16.202.947 51.216

1.233.011

(39.670) (6.002)

( 11.579)

17.429.923

Phrrong ti~n v~n chuyin Tri~u VND

130.413 5.140

204

(19.837) (79) 566

116.407

T6ng Tri~u VND

27.576.775 66.357

2.333.864 (2.696)

(63.948) (13.258)

29.897.094

51

Cong ty C6 ph§n Tip doan Masan va cac cong ty con Thuy~t minh bao cao tai chinh hQ'P nh~t cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2017 (ti~p theo)

M~u B 09 - DN/HN (Ban hanh theo Thong tu· s6 202/2014/IT-BTC ngay 22 tluing 12 nam 2014 cua B9 Tai chinh)

Tai san Nha cfra va Nang c~p Thi~t bj Maymoc va Phuong ti~n khai khoang v~t ki~n true tai san thue van phong thi~t bj v~n chuy~n Tc3ng Tri~u VND Tri~u VND Tri~u VND Tri~u VND Tri~u VND Tri~u VND Tri~u VND

Gia trj hao moo liiy k~

S6 du dAu nam 508.422 685.874 36.075 66.718 2.9l5.172 47.248 4.259.509 Khiiu hao trong nam 208.766 393.842 I l.703 15.923 1.277.895 23.543 1.931.672 Thanhly - (2.923) - (335) (32.664) (17.417) (53.339) X6a sf> - (3.790) - (3.341) (1.588) (79) (8 .798) Phan lo~i l~i - 5.135 (825) 441 (4.660) (91)

S6 du cu6i nam 717.188 1.078.138 46.953 79.406 4.154.155 53.204 6.129.044

Gia trj con I~i

Sf> du dAu nam 4.517.870 5.317.091 48.170 63.195 13.287.775 83.165 23.317.266 S6 du cu6i nam 4.309.104 6.021.485 37.238 61.252 13.275.768 63.203 23.768.050

Trong tai san cd djnh hfru hlnh t~i ngay 31 thang 12 nam 2017 c6 cac tai san c6 nguyen gia 914.253 tri~u VND (1/1/2017: 746.785 tri~u VND) da khiiu hao h6t, nhu·ng vftn dang duqc str d1,mg.

Gia tri ghi sf> cua thiSt bi t~m thoi khong SU' dµng trong tai san c6 d/nh bfru hlnh la 11.532 tri~u VND t~ ngay 31 thang 12 nam 2017 (1/1/2017: 11.261 tri~u VND).

T~i ngay 31 thang 12 nam 2017, tai san cf> dinh hfru hlnh vai gia tri ghi sf> la 615.689 tri~u VND ( I/I /20 17: 836.939 tri~u VND) dLr9·c thS chiip t~i ngan hang dJ dam bao cho cac khoim vay cua cac c6ng ty con va 13.425.997 tri~u VND (1/1/2017: 12.977.974 tri~u VND) duqc tb6 chiip t~i ngan hang d~ dam bao cho trai phi6u dai h~n phat hanh b&i m<;>t c6ng ty con (Thuy~t minh 19).

52

Cong ty C6 phin T~p doan Masan va cac cong ty con Thuy~t minh bao cao tai chinh hQp nhit cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2017 (ti~p theo)

10. Tai san c6 djnh hiru hinh thue tai chinh

Nguyen gia

S6 du dftu nam va cu6i nam

Gia tri hao mon liiy k~

S6 du d~u nam Kh§.u hao trong nam

S6 du cu6i narn

Gia tri con I~

S6 du d~u nam S6 du cu6i nam

M§u B 09 - DN/HN (Ban hanh theo Thong tir s6 202/2014/TT-BTC ngay 22 thang 12 nam 2014 ciia B() Tai chfnh)

Maym6c va thi~t bi

Tri~u VND

67.300

49.353 13.460

62.813

17 .947 4.487

M(>t cong ty con cua Cong ty da thue thi ~t bi tbi nghi~m d~ phao tfcb ham luqng ki m lo~i trong san phflm theo thoa thu~n thue tai chfnh (Thuy~t mjnh 19).

53

11.

Cong ty CB ph~n T,p doan Masan va cac cong ty con Thuy~t minh bao cao tai chinh hQ'P nh,t cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2017 (ti~p theo)

Miu B 09 - DN/HN (Ban hanh theo Thong tu s6 202/2014/I'F-BTC ngay 22 thdng 12 nam 2014 cua B9 Tai ch.£nh)

Tai san ca ctjnh VO hlnh Quy~n khai

Quy~n sfr d1.mg Ph§n m~m Thu·ong Quan h~ Tai nguyen Quy~n khai thac ngu6n d§t vi tinh hifu khach hang nu·o·c khoang thac mo Cong nghf nu·o·c khoang T6ng

Trifu VND Trifu VND Trifu VND Trifu VND Trifu VND Trifu VND Trifu VND Trifu VND Trifu VND

Nguyen gia

S6 dLI dllu nam 332.769 380.790 2.413.459 3.074.214 412.698 588.373 669.433 117.800 7.989.536 Tang trong nam Chuy€n tir chi phi xay dtJng co ban

3.073 - 3.073

d& dang 54.465 66.546 145 121.156 X6a s6 (807) (807)

S6 dLI cu6i nam 387.234 449.602 2.413.459 3.074.214 412.698 588.373 669.433 117.945 8. 112.958

Gia trj hao mon luy k~

S6 dudllu nam 35.902 102.462 459.889 570.950 29.528 66.469 230.239 7.8 18 1.503.257 Kh§u hao trong nam 10.211 51.312 151.400 143.838 21.935 30.550 138.143 6.081 553.470 X6a s6 (766) (766)

S6 du cu6i nam 46. lJ3 153.008 611.289 7 14.788 51.463 97.019 368.382 13.899 2.055.961

Gia trj con l:_ii

S6 dLI dllu nam 296.867 278.328 1.953.570 2.503.264 383.170 521.904 439.194 109.982 6.486.279

S6 du cu6i nam 341.121 296.594 l.802.170 2.359.426 361.235 491.354 301.051 104.046 6.056.997

Trang tai sari c6 dinh v6 hinh t~i ngay 31 thang 12 nam 2017 c6 cac tai san c6 nguyen gia 28.033 tri~u VND (1/1/2017: 46.199 tri~u VND) da kh~u hao h~t, nhung v&n dang duqc si'r d1,mg.

T~ ngay 31 thang 12 nam 2017, tai san c6 dinh v6 h1nh v6i gia tri ghi sf> la 540.047 tri~u VND (1/1/20 17: 570.939 tri~u VND) duqc thS ch~p t~i ngan hang d~ dam bao cho trai phiSu dai h~n phat hanh b&i mot c6ng ty con (ThuySt minh 19).

54

~

Cong ty C6 phin T~p doan Masan va cac cong ty con Thuy~t minh bao cao tai chinh hQ'P nhit cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2017 (ti~p theo)

12. Chi phi xay d, ... ng CO' ban dfr dang

S6 du dfru nam Tang do mua m<)t c6ng ty con Tang trong nam Chuy~n sang tai san c~ djnh hfru htnh Chuyen sang tai san co dinh VO h'inh . Chuy~n sang chi phi tra tnr6c dai, h~ Chuyen sang chi phf tra trm1c ngiin h~n Thanh ly X6a s6

S6 du cu6i nam

Miu B 09 - DN/HN (Ban hanh theo Thong tus6 202/2014/TT-BTC ngay 22 thang 12 niim 2014 cua B(} Tai chtnh)

2017 2016 Tri~u VND Tri~u VND

2.356.227 5.480.035 513

2.006.997 2.660.537 (2.333.864) (4.967.746)

(121.156) (28.826) (68. 100) (769. 143)

(1.363) (14.494) (4.583)

(740) (66)

1.838.001 2.356.227

T~i ngay 31 thang 12 nam 2017, chi phf xay d\.rng ca ban do· dang v6i gia tri ghi s6 la 1.293.915 tri~u VND (1/1/2017: 1.678.197 tri~u VND) OUQ'C thS ch§p t~i ngan hang d~ bao dam cho cac khoan vay va trai phiSu dai h~n cua cac cong ty con cua Cong ty (ThuySt minh 19).

Trong nam, chi phf di vay dugc v6n h6a vao chi phf xay d1.rng ca ban do dang la 91.874 tri~u VND (2016: 200.407 tri~u VND) (ThuySt minh 35).

55

13.

Cong ty C6 phin T~p doan Masan va cac cong ty con Thuy~t minh bao cao tai chinh hQP nh~t cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2017 (ti~p theo)

Miu B 09 - DN/HN ( Ban hanh theo Thong tu s6202/2014/TT-BTC ngay 22 thang 12 niirn 2014 cua B9 Tai chfnh)

Chi phi tra trU'O'C dai h~n Tr1.1c in, LQi th~

Tai san Chi phi trno·c Chi phi d§t Chi phi Cong Cl.I Va kinh doanh Chi phi khaikhoang ho~t dqng tra tmo·c b6i thu·i')l)g d§t d1.1ng Cl.I tir c6 ph§n boa khac T6ng Tri~u VND Tri~u VND Tri~u VND Tri~u VND Tri~u VND Tri~u VND Tri~u VND Tri~uVND

S6 du d.lu nam 1.150.909 25.819 326.076 1.120.617 112.828 28.210 105.110 2.869.569 Tang trong nam 164.103 - 93.74 1 30.573 37.906 326.323 Chuy~n tir phai Lhu dai h~n khac - 37.189 37.1 89 Chuy~n Lir tai san c6 djnh hfru hlnh - - 2.696 2.696 Chuy~n tu/(sang) chi phf xay d1,Tng ca ban d6 dang 10.029 - 2.433 (9.003) 29.061 35.580 68.100 ChuySn sang chi phf tra tnr6'c ng~n h~n - (18) (18) Phan b6 trong nam (86.347) (21.725) (8.494) (67.497) (59.346) (3.134) (66.238) (312.781) Thanh ly - (205) (205) X6a s6 - - (51) (51 ) Phan lo~i l~i - (38) - (628) 666 Chenh l~ch quy d6i Li~n te - 60 60

S6 du cu6i nam 1.238.694 4.094 413.718 1.081.306 112.274 25.076 115.720 2.990.882

T1;1i ngay 3 1 thang 12 nam 2017, chi phi dfit tra tnr6c v6i gia tri ghi s6 la 16.812 tri~u VND duqc the chfrp t1;1i ngan hang dS dam bao cho cac khoan vay cua T~p doan (Thu yet minh s6 19).

56

Cong ty C6 phin T~p doan Masan va cac cong ty con Thuy~t minh bao cao tai chinh hqp nhit cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2017 (ti~p theo)

M,u B 09 - DN/HN ( Ban hanh theo Thong tu s6 202/20 l 4/1T-BTC ngay 22 thang 12 nam 2014 cua Bi;J Tai ch{nh)

14. Tai san thu~ thu nhijp hoan l~i va thu~ thu nhijp hoan l~i phai tra

(i) Tai san thui thu nh(i.p hoii.n l{li va thui thu nh(i.p ho.in l(Ji phai tra QU'{)'C ghi nh~n

Tai san thuS thu nMp hoan l~i: Chi phf phai tra va di! phong Lai chua th11c hi~n a6i v6i cac giao dich n<)i be) L6 tfnh thuS mang sang Tai san c6 djnh hiiu hinh

T6ng tai san thuS thu nMp hoan l~i

Thu€ thu nh~p hoan l~i phai tra: Tai san c6 djnh h(l'u hlnh Tai san c6 djnh VO hlnh

T6ng thu€ thu nMp hoan l~i phai tra

ThuS thu nh~p hoan l~i phai tra thu~n

(ii) Biin tl{jng cua cac chenh l¢ch t(Jm thoi trong niim nhu· sau

Chi phf phai tra va dtJ phong Lai chua th1,rc hi~n ct6i v&i cac giao djch rn)i b9 L6 tfnh thuS mang sang Tai san c6 dinh hG'u h1nh Tai san c6 dinh VO htnh

1/1/2017 Tri~u VND

306.554 6.718

(7 19.720) (854.124)

( 1.260.572)

31/12/2017 Tri~u VND

268.901 21.639

8.299 1.992

300.831

(678.204) (783. 185)

( 1.461.389)

(1.160.558)

BuQ'c ghi nh~n vao bao cao k~t qua ho~t dc)ng

kinh doanh hQ'P nh,t

Tri~u VND

(37.653) 14.921 8.299

43.508 70.939

100.014

1/1/2017 Tri~u VND

306.554 6.718

313.272

(719.720) (854.124)

( 1.573 .844)

( 1.260.572)

31/12/2017 Tri~u VND

268.901 21.639

8.299 (676.212) (783.185)

( 1.160.558)

57

Cong ty C6 phin T~p doan Masan va cac cong ty con Thuy~t minh bao cao tai chinh b(_)'J> nh§t cho nam k~t thtic ngay 31 thang 12 nam 2017 (ti~p theo)

15. LQ'i th~ thu·o·ng m~i

Nguyen gia

Sf> du dfiu nam va cuf>i nam

Gia tri hao mon liiy k~

Sf> du dfiu nam Phan b6 trong nam

Sf> du cuf>i nam

Gia tri con l~i

Sf> du dfiu nam Sf> du cuf>i nam

r. 16. Thoe

(a) Thu~ phai thu Nha DU'O'C

Thu~ thu nhip doanh nghi~p Cac lo~i thu~ khac

Miu B 09 - DN/HN (Ban hanh theo Thong tu s6 202/2014/TT-BTC ngay 22 thdng 12 nam 2014 cua B(J Tai ch{nh)

31/12/2017 Tri~u VND

11.266 19.108

30.374

2017 Tri~u VND

1.115.851

371.348 112.482

483.830

744.503 632.021

1/1/2017 Tri~u VND

398 11.392

11.790

58

Cong ty C6 ph§n T~p doan Masan va cac cong ty con Thuy~t minh bao cao tai chinh hQ'P nhit cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2017 (ti~p theo)

(b) Thu~ phai n<)p Nha nu·6'c

ThuS gia tri gia tang ThuS tieu th~I d~c bi~t ThuS thu nh~p doanh nghi~p ThuS thu nMp ca nhan Cac lo~i thuS khac

M~u B 09 - DN/HN (Ban hanh theo Thong tus6 202!2014!IT-BTC ngay 22 thang 12 nam 2014 cua B9 Tai chfnh)

31/12/2017 1/1/2017 Tri~u VND Tri~u VND

74.263 28.963

223.576 5 J.214

6.942

384.958

161.055 52.489

284.519 41.996

6.050

546.109

BiSn d<)ng trong nam cua cac lo~i thu~ phai n<)p Nha mr6c nhu sau:

Cin trir/ 1/1/2017 Phat sinh N<}p/hoan l~i phan lo~i ·~i 31/12/2017

Tri~u VND Tri~u VND Trj~u VND Tri~u VND Tri~u VND

Thu~ gia trj gia tang 161.055 2.734.381 (635.410) (2. 185.763) 74.263 Thue tieu thu dac biet 52.489 223.151 (250.499) 3.822 28.963 Thus xuAt nh~p· khA~ 334.878 (334.878) Thu~ thu nh~p doanh nghi~p 284.519 630.961 (704.278) 12.374 223.576 Thue thu nh~p ca nhan 4 1.996 194.104 (184.886) 5 1.214 Cac lo~i thuS khac 6.050 720.683 (719.791) 6.942

546.109 4.838.1 58 (2.829.742) (2 .169.567) 384.958

59

Cong ty C6 phin T~p doan Masan va cac cong ty con Thuy~t minh bao cao tai chinh hQ'P nhit cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2017 (ti~p theo)

17. Chi phi phai tra

Chi phf quang cao va kbuySn mai Chi phf lai vay ChiSt khiu thuong mi;li va chi phf h6 trq khach hang Thu·6'ng va luong thang 13 Chi phf kho v~n Chi phf xay d~mg CO' ban d6' dang phai tra Mua hang nhung chua nh~n h6a don Chi phf tmng bay va nghien cfru thi tmcmg Chi phf cong ngh~ thong tin ThuS va I~ phf tai nguyen moi truang Chi phf tu v!n Chi phf khac

18. Phai tra khac

Ngin h~n Kinh phf cong doan , bao hi~m xa h(>i va bao hi~m y ts Ky guy, ky cuc;,·c ng~n hi;ln C6 tfrc phai tra Phai tra kbac

Dai h~n Ky quy, ky Clf(YC dai hc;1n Phai tra kbac

M~u B 09 - DN/HN (Ban hanh theo Thong tus6 202!2014ffI'-BTC ngay 22 thang 12 nam 2014 cita B9 Tai chfnh)

31/12/2017 Tri~u VND

832.210 575 .153 445.458 254.661

83.625 73.9 15 19.961 40.237 14.9 lO

145.840 5.356

309.800

2.801.126

31/12/2017 Tri~u VND

16.485 5.352

559.400 222.137

803.374

24.726 2.002

26.728

1/1/2017 Tri~u VND

842.533 571.195 973.440 239.235 108.590 136.537

36.370 47.024 17.931

230.261 35.737

217.539

3.456.392

1/1/2017 Tri~u VND

13.564 7.433

2.452.085 54.911

2.527.993

28.470 2.465

30 .935

60

Cong ty C6 ph§n T~p doan Masan va cac cong ty con Thuy~t minh bao cao tai chinh hQp nh,t cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2017 (ti~p theo)

19. Vay, trai phi~u va ng thue tai chinh

Vay ngiin ban(*) Vay ngin h?~ Vay va nQ' dai h~ dSn h?n tra

Vay, trai phi~u va nq thue tai chinh dai h1;1n (**) Vay, trai phiSu va nQ' thue tai chfnh dai h~rn Khoan dSn h?n tra trong vong 12 thang

Khoan dSn h?n tra sau 12 thang

Miu B 09 - DN/HN (Ban hanh theo Thong tus6 202/2014/TT-BTC ngay 22 thdng 12 niim 2014 cua B(3 Tai ch{nh)

31/12/2017 Tri?u VND

7.273.764 1.892.509

9 .1 66.273

27 .522.512 (1.892.509)

25.630.003

1/1/2017 Tri?u VND

7.947.513 670.827

8.618.340

33. 143.225 (670.827)

32.472.398

61

Cong ty C6 phin T~p doan Masan va cac cong ty con Thuy~t minh bao cao tai chfnh hQ'P nh§t cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2017 (ti~p theo)

(*) Vay ngiin h;m

Vay ngiin h~n Vay va nq dai h~ dSn h~ tra

MSiu B 09 - DN/HN (Ban hanh theo Thong tu s6 202/2014/TT-BTC ngay 22 thang 12 niim 2014 cua B(J Tai chfnh)

1/1/2017

Gia tri ghi s6 va S6 CO kha Dang tra DQ'

Tri~u VND

7.947.513 670.827

8.618.340

Bi~n ct9ng trong nam 31/12/2017

Tang Tri~u VND

Hoan tra Tri~u VND

20.878.483 (21.534.069) (584.232)

20.878.483 (22.118.301)

Phan lo~i I~ tfr Lai chenh l~ch cac khoan vay va ty gia h&i ctoai Gia tri ghi s6 va

DQ' dai h~n chtra thl.l'C hi~n s& CO khi nang tra DQ'

Tri~u VND Tri~u VND Tri~u VND

(18 .163) 1.805.914

1.805.914 (18. 163)

7.273.764 1.892.509

9.166.273

62

Cong ty cA phin T~p doan Masan va cac cong ty con Thuy~t minh bao cao tai chinh hqp nh§t cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2017 (ti~p theo)

Miu B 09 - DN/HN (Ban hanh theo Thong tus6 202/2014/IT-BTC ngay 22 thdng 12 nam 2014 cua B9 Tai ch{nh)

f)i~u khoan va di~u ki~n c(1a cac khoan vay ngiin h~n hi~n con s6 du nhu sau:

Lai sulit 31/12/2017 1/1/2017 Lo~i ti~n narn Tri~u VND Tri~u VND

Khoan vay ngan hang c6 dam bao VND 4,9%- 8,0% 999.595 1.258.930 Khoan vay ngan hang c6 dam bao USD 4,0% -5,5% 1.225.254 831.418 Khoan vay ngan hang khong dam bao VND 3,4% - 5,3% 4.358.636 5.121.089 Khoan vay ngan hang khong dam bao USD 2,4% 86.340 165.395 Khoan vay khong dam bao USD 6,0% 603.939 570.681

7.273.764 7.947.513

T~i ngay 31 thang 12 nam 2017 va ngay 1 thang 1 nam 2017, cac khoan vay ngan hang duqc dam bao bing cac tai san sau d 1a T~p doan:

(i) I 00 tri~u c6 phi€u cua MSR (1/1/2017: 120 tri ~u c6 phi€u);

(ii ) mot ph~n hang t6n kho va phai thu ngiin h~n cua mot cong ty con sa hfru gian ti€p.

(**) Vay, trai phi~u va nQ' thue tai chi'nh dai h:_ln

31/12/2017 1/1/2017 Tri~u VND Tri~u VND

Vay da i h~n (a) 1.119.903 1.091.862 Vay chuySn d6i (b) 567.960 Trai phi€u thuong (c) 26.393.583 31.458.105 N9· thue tai chfnh (d) 9.026 25.298

27.522.512 33.143.225

63

Cong ty C6 phin Tip <loan Masan va cac cong ty con Thuy~t minh bao cao tai chinh hQ'P nh§t cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2017 (ti~p theo)

Miu B 09 - DN/HN (Ban hanh theo Thong tu s6 202/2014/IT-BTC ngay 22 thang 12 nam 2014 cua B9 Tai chtnh)

DiSu khoan va diSu ki~n ct'.1a cac khoan vay va no· dai h~n hi~n con s6 du nhu sau:

Lai su§t Nam 31/12/2017 1/1/2017 Lo:,ti ti~n nam dao h:,tn Tri~u VND Tri~u VND

a. Vay dai h:,tn Khoan vay ngan hang c6 dam bao (i) VND 7,5% - 9,0% 2016 - 2021 323.478 293.512 Khoan vay khong dam bao (ii) USD 0% 2018 796.425 798.350

1.119.903 1.091.862

b. Vay chuy~n d6i Credit Suisse Ag USD 10,8% 2017 567.960

c. Trai ~hi~u thuong (bao gom chi phf phat hanh) VND 7,0% - 9,8% 2018 - 2024 26.393.583 3 1.458.105

d. N9· thue tai chinh VND 14,0% 2018 9.026 25.298

(a) Vay dai h,n

T~i ngay 31 thang 12 niim 2017, cac khoan vay dai hi,m ct':1a T~p doan bao g6m:

(i) cac khoan vay b~ng VND v6'i s6 ti@n la 323.478 tri~u VND (1/1/2017: 293.5 12 tri~u VND), dtrQ'C dam bao bkg m<;>t sf> tai San cf> djnh, chi phf xay dt,rng CO' ban dcr dang va chi phf tra tnr6'c dai h~n v6'i gia tri ghi s6 l§n luqt la 615.689 tti~u VND (1/1/2017: 836.939 tri~u VND) (ThuySt minh 9), 320.764 tri~u VND (1/1/2017: 3.809 tri~u VND) (ThuySt minh 12) va 16.812 tri~u VND (1/1/2017: khong) (ThuySt minh I 3).

(ii) khoan vay b~ng USD v6'i s6 tiSn la 796.425 tri~u VND (1/1/2017: 798.350 tri~u VND) (tuong duong 35 tri~u USD). Trong nam 2016, Cong ty da ky m<;>t th6a thu~n v6·i MRC Ltd cho phep MRC Ltd mua 12.000.000 c6 phiSu cua Cong ty v6'i gia m6i c6 phiSu la 95.000 VND, va Cong ty cUng ky m9t hqp d6ng vay v6'i MRC Ltd cho m<;>t khoan vay khong dam bao v6'i s6 ti@n la 35 tri~u USD. Khoan vay nay phai tra sau hai niim k8 ttr ngay giai ngan va chiu lai su&t nam la 0%. Trong truang hop MRC Ltd ban b&t ky c6 phi@u nao trong 12.000.000 c6 phi@u cua Cong ty da mua truck d6, s6 c6 phi8u nay se duqc diSu chinh trong truang hqp phat sinh suy giam, khoan vay phai tra se du·gc giam tuong t'.rng. Va, MRC Ltd da ky m<;>t th6a thu~n d8 dp cho Cong ty m<;>t quySn chon mua, theo d6 Cong ty ho?,C nguai dugc chi djnh bo·i Cong ty se c6 quy8n, nhu·ng khong b~t bu<;>c, mua ttr MRC Ltd c6 phi8u cua Cong ty v6·i gia m6i c6 phi8u la I 12.000 VND, gia nay se duvc di8u chinh trong truang hqp phat sinh suy giam. Quy8n chon nay chi dtrqc thl,fc hi~n trong tmcmg hop MRC Ltd gu·i thong bao thanh toan cho khoan vay tren, se d8n h~n sau hai niim k8 tu ngay giai ngan. S6 Iuo·ng c6 phi8u dtl'Q'C mua se dm;rc tfnh dt,rn tren ty I~ s6 ti8n vay da thanh toan tren t6ng s6 du no· g6c la 35 tri~u USD nhan v6·i 12.000.000 c6 phiSu, s6 c6 phiSu nay se duqc di8u chinh trong tmcmg ho·p phat sinh suy giam.

64

Cong ty C6 phin T~p doan Masan va cac cong ty con Thuy~t minh bao cao tai chfnh hQp nhit cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2017 (ti~p theo)

M~u B 09 - DN/HN (Ban hanh theo Thong tus6 202/2014/TT-BTC ngay 22 thang 12 nam 2014 cua B(i Tai ch{nh)

(b) Vay chuy~n dBi

Khoan vay ttr Goldman Sachs Group, Inc. thong qua cong ty Jade Dragon (Mauritius) Limited ("JD") la mc;,t khoan vay b~ng USD, dm;rc quySn chuySn d6i voi s6 dU' nq g6c la 30 tri~u USD.

Ben qmh cac diSu khoan khac, th6a thu~ nay bao g6m cac diSu khoan sau:

(i) Lai sufit cua khoan vay nay bao g6m hai phAn: lai sufit danh ngh'fa va lai sufit hoan l~i. Lai suftt hoan l~i se khong OUQ"C tra nSu khoan vay nay OU'Q'C chuy8n d6i. Trong thai gian tu ngay 15 thang I 2 nam 2010 dSn ngay 14 thang 12 nam 2012, lai sufit danh nghia va lai sufit hoan l~i I An luQ"t la 2,0% mc;,t nam va 6,0% mc;,t nam. Trong thoi gian tu ngay 15 thang 12 nam 2012 d8n ngay 14 thang 12 nam 2013, lai sufit danh nghia va lai sufit hoan l~i l§n lU'Q"t la 4,0% m<';,t nam va 4,0% mc;,t nam. Trong thcri gian tu ngay 15 thang 12 nam 2013 dSn ngay 14 thang 12 nam 2015, lai sufit danh nghia va lai sufit hoan l~i IAn IU'Q"t la 6,0% m<';,t nam va 2,0% m<';,t nam. Khoan vay nay dSn h~n vao ngay 14 thang 12 nam 2015. Lai sufit danh nghTa aU'9·c tfnh c<';,ng d6n theo ngay va lai suftt hoan l~i du9·c tfnh cc;,ng d6n theo nam.

(ii) Khoan vay nay co th8 chuySn d6i thanh c6 phiSu ph6 thong cua Cong ty vao bfit k:y thcri aiSm nao sau hai nam k~ ti'r ngay 15 thang 12 nam 2010 a8n ngay aSn h~n cua khoan vay.

(iii) Gia chuy~n d6i OU'Q"C xac djnh la 65.000 VND cho m6i c6 phiSu, gia chuy8n df>i nay se OU'Q"C diSu chinh trong tmang hqp phat sinh suy giam.

(iv) Cong ty cung ky m<';,t hqp d6ng v&i Cong ty C6 ph§n Masan ma theo d6 cong ty nay se chiu rui ro va nghia VI) trong vi~c mua va tra mc;,t s6 ti8n m~t la 30 tri~u USD c(mg lai hoan i?i phai tra cho 9.000.000 c6 phiSu cua khoan vay duqc chuySn df>i, s6 c6 phiSu nay nay se aU'Q"C di€u chinh trong tnrcrng hqp phat sinh suy giam, trong tmcmg hqp ben cho vay khong th1,1:c hi~n quy€n chuySn df>i c6 phiSu.

Vao ngay 1 thang 12 nam 2015, khoan vay nay da OU'Q"C di€u chinh v&i ngay d8n h~n vao ngay 14 thang 12 nam 2016. Vao ngay 29 thang 11 nam 2016, khoan vay nay da OUQ"C diSu chinh v&i ngay dSn h~n vao ngay 14 thang 12 nam 2017. Credit Suisse Ag, Singapore Branch ("CSA") tr6· thanh ben cho vay theo Th6a thu~n Tfn d1,1ng gilfa Cong ty, JD va CSA. Tftt ca cac diSu khoan va di€u ki~n OU'Q"C trlnh bay 6 tren theo nhU' da duqc th6a thu~n tru&c d6 gifra Cong ty va JD OUQ"C giu· nguyen la th6a thu~n giu·a Cong ty va CSA.

Theo Nghj QuySt cua D?i hQi C6 dong thU'crng nien ngay 24 thang 4 nam 20 17, 13.685.900 c6 phiSu, sau khi xem xet cac anh huc'rng suy giam, da OUQ"C phe duy~t dS phat hanh trong tuang lai d~ tftt toan khoan vay nay nSu s\r ki~n chuySn d6i xay ra.

Trong thang 12 nam 2017, Cong ty da thanh toan khoan vay chuySn df>i nay b~g tiSn thay cho vi~c phat hanh c6 phiSu.

65

Cong ty CB phin T@p c1oan Masan va cac cong ty con Thuy~t minh bao cao tai chinh hQ'P nhit cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2017 (ti~p theo)

M~u B 09 - DN/HN (Ban hanh theo Thong tus6 202/2014!1T-BTC ngay 22 thang 12 nam 2014 cua B9 Tai ch{nh)

(c) Trai phi~u thU'ong

Gia tri ghi sb cua cac trai phiSu nhu sau:

31/12/2017 Tri~u VND

1/1/2017 Tri~u VND

Trai phiSu thtrong Chi phi phat hanh trai phiSu chua phan b6

26.700.000 (306.417)

31.900.000 (441.895)

(i)

(ii)

(ii i)

(iv)

(v)

(vi)

(vii)

26.393.583 31.458.105

6.000 ty VND (1/1/2017: 6.000 ty VND) trai phiSu c6 thoi gian daa h?D la 5 nam va chiu lai su§t nam Ia 8,0% trong nam d§u tien va bien d(> 3,0% c(>ng v6i b'inh quan lai su§t ti~n g1h ky h~m 12 thang cua cac ngan hang duqc chc,m trong thoi gian con 1~. Trai phiSu OU'()'C dam baa b~ng 81,3 tri~u c6 phiSu (1/1/20 17: 81,3 tri~u c6 phiSu) cuaMSC;

2. 100 ty VND (1/1/2017: 2. 100 ty VND) trai phiSu c6 thoi gian daa h?n la JO nam va chju mfrc lai su§t nam la 8,0% trong 10 nam. Trai phiSu nay du-9·c baa lanh b&i Credit Guarantee and Investment Facility va duqc dam baa b~ng 80,3 tri~u c6 phiSu (1/1 /2017: 80,3 tri~u c6 phiSu) cuaMSC;

4.500 ty VND (1/1/2017: 9.000 ty VND) trai phiSu c6 thoi gian dao h?n la 5 nam va chiu lai su§t nam 1a 8,0% trong nam d§u tien va bien do 3,0% c(>ng voi b1nh quan lai suAt ti~n gfri 1cy h?n 12 thang binh quan ci'.1a cac ngan hang duqc chc;>n trang thoi gian con l~. Trai phiSu duqc baa Hinh b&i Cong ty va duqc dam baa b~g 129 ,6 tri~u c6 phi Su (1/1/2017: 129 ,6 tri~u c6 phiSu) cua MSC;

1.300 ty VND (1/1/2017: 1.300 ty VND) trai phiSu c6 thoi gian daa h?n la 5 nam va chju lai suAt nam 1a 7,0% trong nam d§u tien va bien ct(> 1,5% c(>ng voi b1nh quan lai suAt ti~n gfri 1cy h?n 12 tbang cua cac ngan hang duqc chc;>n trong thcYi gian con l?i. Trai phiSu nay dLl'()'C dam baa b~ng 3,5 tri~u c6 phiSu (1/1/2017: 3,5 tri ~u c6 phiSu) cua ANCO;

700 ty VND (1/1/2017: 700 ty VND) trai phiSu c6 thoi gian eta.a h?n la 5 nam va chju lai suAt nam fa 8,0% trong nam d§u tien Va bien dQ 3,0% CQng VO'i blnh quan Jai su§t tien gL'ri ky h?O 12 thang cua cac ngan hang du·qc chc;>n trong thai gian con 1~. Trai phiSu nay OU'Q'C dam bao b~ng 12,7 tri~u c6 phiSu (1/1/2017: 12,7 tri~u c6 phiSu) cua Procanca;

8. 100 ty VND (1/1/2017: 8.100 ty VND) trai phiSu c6 then gian daa h?n la 5 nam va chju Jai su~t nam la 8,0% trong nam dfiu tien va bien d9 3,0% c9ng vo·i blnh qua.a Jai sui t ti~n giri ky h?n 12 thang cua cac ngan hang duqc chc;>n trong thoi gian con l?i;

l.000 ty VND (1/1/2017: 1.000 ty VND) trai phiSu c6 thoi gian dao h?n Ia 2 nam va chju lai su~t nam la 8,0% trong nam dftu tien va bien d(> 2,0% c(>ng vo·i blnh quan lai su§t ti~n gu·i ky h?n 12 thang cua cac ngan hang duqc chc;>n trong thoi gian con l?i. Trai phiSu nay duqc dam baa b~ng 155,7 tri~u c6 phiSu (1/1/2017: 155,7 tri~u c6 phiSu) cua MSR; va

66

Cong ty C6 phin T~p <loan Masan va cac cong ty con Thuy~t minh bao cao tai chinh hQ'P nh,t cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2017 (ti~p theo)

M~u B 09 - DN/HN (Ban hanh theo Thong tirs6 202/2014!1T-BTC ngay 22 thang 12 niim 2014 cila B(} Tai ch{nh)

(viii) 3.000 ty VND (1/1/2017: kh6ng) trai phiSu c6 thm gian dao h~n la 2 nam va chju lai suAt nam la 9,0%. Trai phiSu nay kh6ng dtrQ'C dam bao.

Cac trai phiSu dugc dam bao ding dugc bao dam b~ng m9t s6 tai san c6 djnh va chi phf xay dµng co- ban dO" dang v6i t6ng gia tri ghi s6 la 14.939.195 tri~u VND (1/1/2017: 15.223.301 tri~u VND) cua cac c6ng ty con SO' hG'u gian tiSp bO"i Cong ty.

Trang nam, T~p doan da tuan thu cac di8u khoan d6i v6i cac khoan vay va trai phiSu tren.

(d) NQ' thue tai chinh

Cac khoan thanh toan ti Sn thue t6i thi8u phai tra cho cac hgp d6ng thue tai chinh khong th~ ht'.1y ngang nhtr sau:

Trang vong 1 nam Trang vong 2 dSn 5 nam

T6ng khoan thanh toan ti~n thue tai chinh

Tri~u VND

9.399

9.399

20. D\r phong phai tra

D~r phong guy~n khai thac m6

31/12/2017

Ti~n lai thue NQ' gAc Tri~u VND Tri?u VND

373 9.026

373 9.026

Di,r phong chi phf phl)C h6i moi trnang m6 Di,r phong trg dp thoi vi~c

TBng khoan thanh toan ti~n thue tai chinh

Tri~u VND

21.931

6.266

28.197

1/1/2017

Ti~n lai thue NQ' gAc Tri~u VND Tri~u VND

2.720

179

2.899

31/12/2017 Tri~u VND

500.451 24.344 48.900

573.695

19 .211

6.087

25.298

1/1/2017 Tri~u VND

561.742 22.603 40.949

625.294

67

Cong ty C6 ph§n T~p doan Masan va cac cong ty con Thuy~t minh bao cao tai chinh hQ'P nhftt cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2017 (ti~p theo)

Miu B 09 - DN/HN ( Ban hanh theo Thong tu s6 202/2014!TI'-BTC ngay 22 thang 12 nam 2014 cua B9 Tai chinh)

Bi~n d<;mg trong nam cua cac khoan dt,r phong nhu sau:

S6 du ctAu nam D1,r phong I~p trong nam D1,r phong sfr d1,mg trong nam

S6 du cu6i nam

Quy~n khai thac mo

Tri~u VND

561.742 4 1.607

(102.898)

500.451

Chi phi ph1;1c h6i

moi trU'ong mo Tri~u VND

22.603 1.741

24.344

Trqdp thoi vi~c

Tri~u VND

40.949 9.411

(1.460)

48.900

TBng Tri~u VND

625.294 52.759

(104.358)

573.695

68

Cong ty C6 phio T~p doao Masan va cac coog ty con Thuy~t minh bao cao tai chinh h<;rp nhit cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2017 (ti~p theo)

21. Thay dBi v6n chu srr hfru

S6 du· t~i ngay 1 thang 1 nam 2016

Phat h~nh C? phi~u (Thuy€t minh 22) Mua co phieu quy Giao djch vbn chu sa hCru Giao dich vai c6 dong khong ki€m soat Hqp nh§t kinh doanh trong CON Lqi nhu~n thu§n trong nam C6 tfrc C6 tfrc da phan phdi cua cac cong ty con Thanh loan thu lao cho H(li d6ng Quan tr! cua cong ty con Chenh l~ch quy d6i ti~n t~

S6 du· t:.i i ngay 31 thang 12 nam 2016

V6n c6 ph§n

Tri~u VND

7.467.179

213.578

-

7.680.757

Th~ng du· v6n c6 ph5n Tri~u VND

9.631.106

I .OL8.690

10.649.796

V6n kbac cua chft sirhiiu Tri~u VND

(9.045.049)

(38 1.909)

(9.426.958)

Miu B 09 - DN/HN (Ban hanh theo Thong tics6 202/2014/TT-BTC ngay 22 thang 12 nam 2014 cua B9 Tai cMnh)

C6 phi~u quy Tri~u VND

(641.110)

(64 1. 110)

V6n chft sfr h iiu Chenh l~ch ty gia L9i nhu~n sau thu~ thuqc v~ c6 dong

h6i doai chu·a phan ph6i cfta Cong ty T ri~u VND Tri~u VND Tri~u VND

8.561.380 16.614.6 16

1.232.268 - (641. 110) - (381.909)

(2.060.328) (2.060.328)

- 2.791.444 2.791.444 (2.276.524) (2.276.524)

(427) (427) ( 1.874) ( 1.874)

( 1.874) 7.015.545 15.276.156

L9i ich cii dong khong ki~m soat

Tri~u VND

10.494.430

(6.165.737) 1.38]

981.053

(273.124)

( 1.154) (380)

5.036.469

T6ng Tri~u VND

27.1 09.046

1.232.268 (641.1 l 0) (381.909)

(8.226.065) 1.38)

3.772.497 (2.276.524)

(273.124)

(1.581) (2.254)

20.312.625

69

Cong ty C6 phin T~p doan Masan va cac cong ty con Thuy~t minh bao cao tai chinh hQp nh§t cho nam k~t thtic ngay 31 thang 12 nam 2017 (ti~p theo)

S6 du· t~i ngay l thang 1 nam 2017

Phat hanh cfl phieu thuong Phat hanh c6 phieu Mua cfl phieu quy Giao dich vai cfl dong khong ki€m soat (Thuyet minh 6) G6p v6n bai c6 dong khong ki~m soat trong mot ccing ty con Lgi nhu~n thu§.n lrong nam C6 [IJC da phan ph6i ciia cac cong Ly con Chenh l~ch guy d6i ti~n t~

S6 du· t~i ngay 31 thang 12 nam 2017

V6n ca ph§o

Tri~u VND

7.680.757

3.794.207 98.776

11.573.740

Th~ng du· v6n ca ph§n Tri~u VND

10.649.796

(3.794.207) (50)

6.855.539

V6n khac cua chii s6"hiiu Tri~uVND

(9.426.958)

(9.426.958)

Miu B 09 - DN/HN (Ban hanh theo Thong tus6 202/2014/TT-BTC ngay 22 thang 12 niim 2014 cita B{j Tai ch{nh)

V6n chu SO' hih1 Chenh l~ch ty gia Lgi nhu~n sau thu~ thu(lc v~ c6 dong

ca phi~u quy h6i doai ch1ra phan ph6i cua Cong ty Tri~u VND Tri~u VND Tri~u VND Tri~u VND

(641.110) ( 1.874) 7.015.545 15.276.156

98.726 (5.876.977) (5.876.977)

2.231.839 2.231.839

3.102.664 3.102.664

4.305 4.305

(6.51 8.087) 2.43 1 12.350.048 14.836.713

LQi ich ca aong khong kiim soat

Tri~u VND

5.036.469

666.338

10 505.026

(820.263) 902

5.388.482

T6ng Tri~u VND

20.312.625

98.726 (5.876.977)

2.898.177

10 3.607.690

(820.263) 5.207

20.225.195

70

Cong ty C6 phin T~p doan Masan va cac cong ty con Thuy~t minh bao cao tai chinh hQp nhit cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2017 (ti~p theo)

22. van c6 phAn va th~ng dU' van cA phAn

Miu B 09 - DN/HN (Ban hanh theo Thong tu s6 202/2014/TF-BTC ngay 22 thang 12 nam 2014 cua B9 Tai chfnh)

V6n c6 ph§n dtrQ'C duy~t va da phat hanh cua Cong ty la:

V Bn c6 pbin dtrQ'C duy~t

v Bn c6 phin da phat hanh C6 phiSu ph6 thong

Th~ng dU' van c6 phin

ca phi~u quy C6 phiSu ph6 thong

31/12/2017 s61m,ng c6 phi~u

1.157 .373.974

1.157.373.974

(109.899.932)

Tri~u VND

11.573.740

11.573.740

6.855.539

(6.518.087)

1/1/2017 SB lm;mg Tri~u c6 phi~u VND

768.075.674 7.680.757

768.075.674 7.680.757

10.649.796

(9.234.210) (641.110)

C6 phiSu ph6 thong c6 menh gia la 10.000 VND. M6i c6 phi Su ph6 thong tuang (mg VO'i m9t p hiSu bi6u quySt tc:ti cac CUQC hQp c6 dong cua Cong ty. Cac c6 dong du9c nh~n c6 tt'.rc ma Cong ty cong b6 vao tli'ng thai di6m. T§t ca c6 phiSu ph6 thong d~u c6 thfr ti,!' uu tien nhu nhau d6i v&i tai san con l c:ti cua Cong ty. Cac quy~n !qi ct'.1a cac c6 phiSu da du9c Cong ty mua l~i d~u bi tc:1m ngtrng cho t&i khi chung dugc phat hanh lc:ti.

BiSn d9ng trong nam cua v6n c6 ph§n da phat hanh nhu sau:

2017 2016 S6lU'Q'Dg Tri~u SBIU'QTig Tri~u c6 phi~u VND c6 phi~u VND

S6 du d§u nam 768.075.674 7.680.757 746.717.861 7.467.179 Phat hanh c6 phiSu thtr6ng (*) Phat hanh c6 phiSu theo m~nh

379.420.700 3.794.207

gia bling ti~n 9.877.600 98.776 2 1.357.813 213.578

S6 du cu6i nam 1.157.373.974 11.573.740 768.075.674 7.680.757

(*) Trong thang 12 nam 2016, cac c6 dong cua Cong ty da phe duy~t vi~c phat hanh c6 phiSu thm'mg voi ty I~ la 50% tren m~nh gia. Vi~c phat hanh nay da chr9c hoan t§t trong nam.

71

Cong ty cA phin T~p doan Masan va cac cong ty con Thuy~t minh bao cao tai chinh hqp nh§t cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2017 (ti~p theo)

23. Nghia Vl} ti~m tang

M§u B 09 - DN/HN (Ban hanh theo Thong tus6 202/2014/TT-BTC ngay 22 thang 12 nam 2014 ci1a Br} Tai chfnh)

Trang niim, BQ Tai nguyen va M 6i tnrang da hoan tfrt CUQC thanh tra v~ vi~c chfrp hanh phap lu~t vs bao v~ m6i tnrang, khoang san, dfrt dai va tai nguyen mr6'c d6i v6'i m(lt c6ng ty con Cl'.ia T~p doan va theo d6 da ban hanh ban KSt lu~n Thanh tra. Ban KSt lu~n Thanh tra nay da chi ra m9t s6 diSm dn khflc ph\lC 1ien quan ctsn nhung vAn ct~ thanh tra neu tren va yeu du mot s6 sua ctbi d6i vai cac ho~t dong bao v~ moi tmang cua c6ng ty con nay. Ngoai khoan phi;tt vi phi;tm hanh chfnh kh6ng tr9ng ySu, c6ng ty con kh6ng c6 khoan ph~t nao khac lie n quan ctsn moi tnrang.

Cho dSn ngay phat hanh bao cao tai chf nh hqp nhAt nay, c6ng ty con cua T~p doan oa c6 nhfrng trao d6i tfch CIJC v6i BQ Tai nguyen va M6i tnrcmg v8 cac bi~n phap khflc ph\lC, phU'O'ng an sira d6i va tfnh kha thi cua cac stra d6i nay . KSt qua cu6i cung vS cac n(li dung sua d6i ph1,1 thUQC vao qua trtnh lam vi~c cling nhlf s\r phe duy~t cua cac w quan chfrc nang lien quan, v1 v~y T~p doan chua c6 uac tfnh dang tin c~y v6 anh hm'mg tai chfnh Cl'.1a nhfrng st'ra d6 i nay. Do d6, kh6ng c6 khoan dµ phong nao dugc ghi nh~n trong bao cao tai chfnh hgp nhfrt.

24. Cac khoan IDl}C ngoai bang can d6i k~ toan

(a) Cam k~t thue

Cac khoan ti8n thue t6i thiSu phai tra cho cac hqp d6ng thue hoi;tt dong kh6ng dtr9·c huy ngang nhu sau:

Trang vong 1 nam Trang vong 2 dSn 5 nam Sau 5 niirn

(b) Cam k~t chi tieu v6n

31/12/2017 Tri?u VND

98. 137 91.649

237.285

427.071

1/1/2017 Tri~u VND

159.411 150.453 152.914

462.778

T~i ngay l~p bao cao, T~p doan c6 cac cam kSt v6n sau aa du·9·c duy~t nhung cbua dugc phan anh trang bang can d6i ks toan hg p nhfrt:

Ba dugc duy~t va da ky hqp d6ng Ba dugc duy~t nhung chua ky hQ'P d6ng

31/12/2017 Tri~u VND

634.291 1.819.57 1

2.453.862

1/1/2017 Tri?u VND

766.264 1.236.996

2.003.260

72

(c)

Cong ty C6 phin T@p doan Masan va cac cong ty con Thuy~t minh bao cao tai chinh hQ'P nhit cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2017 (ti~p theo)

Ngo~li t~

USD EUR SGD THB

Miu B 09 - DN/HN (Ban hanh theo Thong tus6 202/2014/IT-BTC ngay 22 thdng 12 nam 2014 ci1a B9 Tai ch{nh)

31/12/2017 1/1/2017 Nguyen t? TU'ong dll'ong Nguyen t? TU'ong dtrong

tri?u VND tri?u VND

2.871.933 65.062 23.054.371 523.806 334 9 345 8 314 5 338 5

84.093.681 56.931 97.959.692 60.637

122.007 584.456

(d) Di~u chinh gia ban chinh thu·c

Nhu da trlnh bay t?i Thuy8t rrunh 3(s), m<)t cong ty con cua T~p doan c6 cac cam k8t theo cac hgp d6ng mua ban nh~m diSu chinh gia ban sar1 ph§m dµa tren gia thj tnrang niem y8t trong tu-ang lai t?i London Metal Bulletin ("LMB") t?i ngay djnh gia chfnh thuc da th6a thu~n. Doanh thu sa b9 dm;rc ghi nMn dµa tren gia tri hc;rp ly Lro·c tf nh c(1a t6ng gia tri cac khoan phai thu t?i ngay giao dich. Doanh thu se du·c;rc di Su chlnh t?i ngay dinh gia chfnh thuc sau ngay k8t thuc 1cy k8 toan nay. Cac di~u chinh nay se duqc h?Ch toan 1a thay d6i trong u·&c tinh do thi 6u CO' SO' dS xac dinh m<)t each dang tin c~y gia thi tnrong niem y8t trong tuong lai t?i LMB t?i ngay tlwc hi~n giao djch.

T6ng doanh thu cho niim k8t thuc ngay 31 thang 12 niim 2017 da ghi nh~ so- be) La 65 ty VND (2016: 112 ty VND).

25. Doanh tho ban hang T6ng doanh thu thS hi~n t6ng gia trj hang ban khong baa gbm thuS gia tri gia tang.

Doanh thu thmln bao gbm:

2017 2016 Tri?u VND Tri?u VND

T6ng doanh thu • Ban thanh ph~m va doanh thu khac 38.980.236 45.100.176

Tnr di cac khoan giam tn'.r doanh thu • Chi8t khAu thuong m?i 1.134.211 1.748.440 • Hang ban bi tra l?i 225.379 54.672

1.359.590 1.803.112

37.620.646 43.297.064

73

Cong ty C6 ph§n T~p doan Masan va cac cong ty con Thuy~t minh bao cao tai chinh hqp nh~t cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2017 (ti~p theo)

26. Gia v8n hang ban

Tbng gia v6n hang ban • Thanh ph~m da ban va doanh thu khac • DI! phong giam gia hang t6n kho

27. Doanh tho ho~t d{>ng tai chinh

Thu nMp lai tt'r: • Ti~n gth ngan hang • Cac ho~t d(mg d~u tu cho vay khac Lai tu· thanh ly cac khoan d~u tu· Lai chenh !~ch ty gia h6i doai Thu nh~p khac

28. Chi phi tai chinh

Chi phf Jai vay/phat hanh trai phi~u tfr: • Ngan hang • Trai chu va cac ben khac L6 chenh l~ch ty gia h6i doai Chi phf khac

M~u B 09 - DN/HN (Ban hanh theo Thong tus6 202/2014/TT-BTC ngay 22 thdng 12 nam 2014 cita B9 Tai chfnh)

2017 Tri~u VND

25.964.071 24.765

25.988.836

2017 Tri~u VND

345.442 70.196

931.646 50.898

6.478

1.404.660

2017 Tri~u VND

318.524 3.1 16.798

153.294 106.968

3.695.584

2016 Tri~u VND

30.308.187 58.792

30.366.979

2016 Tri~u VND

579.836 131.194

51.421 6.743

769.194

2016 Tri~u VND

336.307 2.776. 173

88.142 90.604

3.291.226

74

Cong ty C6 phin T~p doan Masan va cac cong ty con Thuy~t minh bao cao tai chfnh hQ'P nhftt cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2017 (ti~p theo)

Miu B 09 - DN/HN (Ban hanh theo Thong tir s6 202!2014flT-BTC ngay 22 thang 12 nam 2014 cita B9 Tai chfnh)

29. Chi phi ban hang

Chi phf quang cao va kbuySn mai Chi phf kho v~n Chi phf nhan vien Chi phf tnrng bay Chi phf djch vµ mua ngoai Chi phf khac

30. Chi phi quan ly doanh nghi~p

Chi phf nhan vien Phan b6 gia tri hQ"p ly tang them cua tai san c6 djnh phat sinh tu hQ"p nhAt kinh doanh Phan b6 lQ'i thS thuong m~i Chi phf khAu hao va phan b6 Chi phf nghien ct'.ru phat triJn Chi phf thue h~ th6ng du·c:mg truy~n va dich vµ c6ng ngh~ thong tin Chi phf thue van phong Chi phf djch vii mua ngoai Chi phfkhac

2017 Tri?u VND

3.344.380 770.457 689.868 105.844 51.632

328.691

5.290.872

2017 Tri?u VND

515.241

530.248 112.482 120.619

14.218 111.60 l 82.797 99.288

325 .863

1.912.357

2016 Tri?u VND

2.882.343 916.393 869.191 54.311 34.116

214.149

4.970.503

2016 Tri?u VND

606. 130

586.973 111.350 98.266 33.225

130.959 52.522

141.632 175.324

1.936.381

75

Cong ty C& phin T~p doan Masan va cac cong ty con Thuy~t minh bao cao tai chinh hqp nh!t cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2017 (ti~p theo)

M~u B 09 - DN/HN (Ban hanh theo Thong tus6 202!2014flT-BTC ngay 22 tluing 12 niim 2014 cua B9 Tai chfnh)

31. Thu~ thu nh~p doanh nghi~p

(a) Ghi nhtn trong bao cao k~t qua ho~t dQng kinh doanh hqp nhit

2017 2016 Tri?u VND Tri?u VND

(b)

Chi phi thu~ thu nh~p hi~n hanh Nam hi~n hanh Dv phong thiSu trong nhO-ng niim tm6-c

LQ'i ich thu~ thu nh~p hoan l~i Phat sinh va hoan nMp cac chenh l~ch t~m tho-i

Chi phf thu~ thu nMp doanh nghi~p

D6i chi~u thu~ su§t thl.l'c t~

Lqi nhu~n kS toan tnr6-c thus

Thu@ tf nh theo thuS smh cua Cong ty Anh hu·o·ng cua cac mt'.rc thue su~t khac nhau ap d1,mg cho cac c6ng ty con Anh huo ng c t'.ia cac giao dich hqp nh~t Chi phi khong duqc kh~u tn:r thu8 Anh huong cua phkn Iai tu die cong ty lie n k8t Tai san thu8 thu nh~p hoan l~i chua duqc ghi nh~n Thu nMp khong bi tinh thu8 D1.r phong thiSu trong nhung nam tm6-c L6 tfnh thus da SU" di,mg

2017 % Tri~u VND

100,0% 4.138.637

20,0% 827.727

(9,3%) (386.264) 2,8% 116.082 1,8% 74.932

(9,9%) (408.846)

8,8% 363.909

0,7% 30.981 (2, 1 %) (87.574)

12,8% 530.947

599.980 876.837 30.981 15.484

630.961 892.321

(100.014) (218.415)

(100.014) (2 18.415)

530.947 673.906

2016 % Tri~u VND

100,0% 4.446.403

20,0% 889.281

(12,5%) (554.964) 0,4% 17.931 2,4% 108.066

(4,4%) (195.988)

10,3% 455.256 (0,6%) (28.031) 0,3% 15.484

(0,7%) (33.129)

15,2% 673.906

76

Cong ty cA phin T~p doan Masan va cac cong ty con Thuy~t minh bao cao tai chinh hqp nhit cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2017 (ti~p theo)

(c) Thu~ suit ap dvng

Miu B 09 - DN/HN (Ban hanh theo Thong tu s6 202/201411T-BTC ngay 22 thang 12 niim 2014 czta Br} Tai chfnh)

Theo Lu~t thuS thu nh~p hi~n hanh, Cong ty c6 nghia v1,1 n(>p cho nha nu·ac thuS thu nh~p doanh nghi~p b~ng 20% tren lqi nhu{ITT tfnh thus ttr nam 2016 tr6' di.

Cac c6ng ty con cua Cong ty hu6'ng cac ml'.rc lfU dai mi~n giam thus su~t k.hac nhau.

( d) Cac khoan thu~ ti~m tang

Lu~t thus va vi~c ap dvng cac Ju~t nay t;;ii Vi~t Nam ph1,1 thUQC vao di~n giai va thay d6i theo thai gian, tll' C1,1c thuS nay dSn C1,1c thus khac. Tinh hlnh quySt toan thus c6 th8 phv thUQC vao vi~c xem xet va diSu tra cua cac ca quan thus k.hac nhau, co· quan thus co thAm quySn ph;;it, danh thus va tfnh lai ch~rn n9p. DiSu nay c6 thS Jam cho rui ro vS thuS 6' Vi~t Nam la Ian han so v&i cac mr&c k.hac. Ban T6ng Giam d6c cho ring he;> da tfnh du nghTa Vl,I thus phai tra theo di~n giai vs lu~t thuS cua he;> , bao g6m cac yeu du vs chuySn gia va each tfnh thus thu nh~p doanh nghi~p. Tuy nhien, cac ca quan thuS lien quan c6 thS c6 nhfrng each hiSu khac nhau va co th@ gay anh hu6'ng dang k~.

32. Cac giao djch chu y~u voi cac hen lien quan

Ngoai s6 du vo'i. cac ben lien quan OlfQ'C trinh bay trong cac thuySt minh k.hac Clta bao cao tai chfnh hgp nh~t nay, trong nam T~p doan c6 cac giao djch chu ySu sau v&i cac ben lien quan tbeo cac Chu§n m~rc KS toan Vi~t Nam:

Ben lien quan Tinh chAt giao dich 2017 2016 Tri~u VND Tri~u VND

Ben lien quan khac Ngan hang Thuang m;;ii Khoan cho vay da nh~n 1.194.607 1.955.590 C6 ph~n Ky thuo·ng Khoan cho vay da tra 977.696 3.542.422 Vi~t Nam va cac cong ty con Chi phf lai vay 202.160 160.555

Trai phiSu phat hanh (*) 3.000.000 1.000.000

Ban quan ly chii ch6t Thu lao tra cho Ban quan Jy chu ch6t (**) 120.819 105.497

T;;ii ngay va cho nam kSt thuc ngay 31 thang 12 nam 2017, Cong ty va cac cong ty con c6 cac tai k.hoan tiSn gui khong ky h;;in va c6 ky h;;in t;;ii, va cac giao djch thftu chi va d;;ii ly v&i Ngan hang Thu·ang m~ C6 ph~n Ky thu·ang Vi~t Nam va cac cong ty con theo cac diSu khoan giao djch thong thuang.

(*) Cac trai phiSu nay da OlTQ'C niem ySt va ban cho cac nha d~u tu dt,ra tren mQt thoa thu~n da ky kSt.

(**) Cac thanh vien trong HQi d6ng Quan trj cua Cong ty khong OlTQ'C hm'mg bftt cu k.hoan thu lao nao cho cac nam kSt thuc ngay 31 thang 12 nam 2017 va 2016.

77

Cong ty C6 phin T,p doan Masan va cac cong ty con Thuy~t minh bao cao tai chinh hQP nhit cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2017 (ti~p theo)

Miu B 09 - DN/HN (Ban hanh theo Thong tus6 202/2014/IT-BTC ngay 22 thdng 12 nam 2014 cita B9 Tai ch{nh)

33. Lai tren cA phi~u

(a) Lai CO' ban tren c6 phi~u

Vi~c tinh toan lai ca ban tren c6 phi@u cho nam k@t thuc ngay 31 thang 12 nam 2017 dU'Q'C dl,J'a tren lgi nhu~n thm')c vS c6 dong ph6 thong la 3.102.664 tri~u VND (2016: 2.791.444 tri~u VND) cua Cong ty va s6 luQ'11g c6 phi8u ph6 thong binh qufui gia qu ySn trong nam la 1.13 7 .586.245 c6 phi8u (2016: 1.133. 768.236 c6 phi@u).

Cho m1,1c dfch tinh Jai co· ban tren c6 phiSu, c6 phiSu c6 thS dtrQ'C phat hanh sau mot thai gian xac djnh dtrQ'C coi la c6 phiSu dang hru hanh k& tu· ngay phat sinh quySn d6i v6i cac c6 phiSu nay, dtrQ'C tinh nhtr sau:

(i) L9i nhu{in thuim thu{jc vJ c6 dong ph6 thong

LQ'i nhu~n thm1n thuoc vS c6 dong ph6 thong

(ii) sa lll'lftlg c6 phiiu ph6 thong binh quan gia quyJ,i

S6 c6 phi8u ph6 thong da phat hanh d~u nam Anh htro·ng cua s6 c6 phi@u guy Cong ty dang niim gifr Anh huang ci:1a s6 c6 phiSu ph6 thong phat hanh bitng tiSn Anh hu6ng cua s6 c6 phi@u se phat hanh trong mot tha i gian xac djnh

s6 IU'Q'ng c6 phi8u phfj thong binh quan gia quySn trong nam

Anh hu·ang cua s6 c6 phi8u thuang eta phat hanh

s6 lu·gng c6 phiSu ph6 thong binh quan gia quySn trong nam

2017 Tri~u VND

3. 102.664

2017

758.841.464 (17.467.597)

3.734.545 8.580.822

753.689.234

383.897.0 11

Ll 37.586.245

2016 Tri~u VND

2.791.444

2016

746.717.861 (2.511.392) 5.277.494 9.542.291

759.026.254

374.741.982

1.133.768.236

Trong thang 2 nam 2017, 379.420.700 c6 phi8u ph6 thong da dl.J'Q'C phat hanh lam c6 phi@u thuang cho cac c6 dong hi~n hfru c,:.a Cong ty v&i ty 1~ la 50% tren m~nh gia.

S6 c6 phi8u ph6 thong da phat hanh vao d§u nam 2016 da dU'Q'C di Su chinh l~i dS phan anh s6 c6 phi8u thucmg da phat hanh trong nam 2017.

(b) Lai suy giam tren c6 phi~u

Cong ty khong c6 c6 phi@u ph6 thong tiSm nang suy giam.

78

Cong ty C6 ph:in T~p doan Masan va cac cong ty con Thuy~t minh bao cao tai chinh hQP nh~t cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2017 (ti~p theo)

Miu B 09 - DN/HN (Ban hanh theo Thong tu: s6 202/2014/1T-BTC ngay 22 thang 12 nam 2014 cua B9 Tai chtnh)

34. Chi tra biing c6 ph~n

T~p dorm c6 kS hoc;tch tra thu lao b~ng c6 ph~n d1,ra tren vi~c danh gia thanh tfch cua nhan vien. Vi~c phat hanh c6 ph~n trang tuang lai theo kS hoc;tch nay phai duQ"c cac c6 dong phe duy~t tc;ti cu<;>c hQp Dc;ti h<;>i C6 dong thm'rng nien.

Trang thang 8 nam 2017, Cong ty da phat hanh 9 .877 .600 c6 ph~n cho nhan vien theo m~nh gia b~ng ti€n.

35. Cac ho~t d<}ng d~u tu phi ti~n t~

Chi phf xay dt,rng w ban do· dang chua tra Chi phi lai vay dU"Q"C v6n h6a vao chi phf xay dt,rng ca ban da dang Chi phi khiu hao du9·c v6n h6a vao chi phi xay d1,mg co· ban da dang ChuyJn chi phf lai vay thanh nQ" g6c vay

36. S\I· ki~n sau ngay lip bang can dBi k~ toan

2017 Tri~u VND

274.712 91.874

438 34.097

2016 Tri~u VND

254.907 200.407

4.731 32.967

Trang thang I nam 2018, Cong ty da thanh ly 0,8% IQ"i fch trong MNS cho PENM ill Germany Gmbh & Co. Kg v6i t6ng gia tri la 363 ty VND.

Trang thang 2 nam 2018, MSB, m<;>t cong ty con SO' hfru gian ti€p cua Cong ty da mua them 7.982.361 c6 phi€u cua VCF dJ tang lgi fch cua MSB trang VCF tfr 68,5% len 98,5%.

Doan Thi My Duyen Ki toan tru:ang

Ngay 8 thang 3 nam 2018

Michael Hung Nguyen Ph.6 T6ng Giam t!6c Giam t!6c Tai chfnh

Chu tich. T6ng Giam t16c

79

car _,. co fA P

YIA :"--­I - r I ~