cong ty c6 ph~n santomas vi~t nam -...
TRANSCRIPT
Cong ty C6 ph~n Santomas Vi~t Nam
Baa cao tai chlnh giCra ni~n d¢ dU'O'C chuy~n d6i sang dong Vi~t Nam
Ngay 30 thang 6 nam 201 8
Cong ty C6 phan Santomas �V�i�~�t� Nam
Ml)C LIJC
Trang
ThOng tin chung 1 - 2
Sao cao cua Ban Giam doc 3
Bang can a6i �k �~� toan giCYa nien a¢ aU'Q'C �c�h�u�y �~ �n� a01 sang dOng �V�i �~ �t� Nam 4 - 5
Sao cao �k �~ �t� qua hoc;tt d¢ng kinh doanh giCYa nien a¢ dU'Q'C �c�h�u�y �~ �n� a01 sang dOng �V�i�~�t� Nam 6
Sao cao IU'u �c�h�u�y�~�n� tiEm �t�~� giCYa �n�h �~ �n� a¢ dU'Q'C �c�h�u�y�~�n� a01 sang dOng �V�i�~�t� Nam 7 - 8
�T�h�u�y�~�t� minh bao cao tal chfnh giO>a nien a¢ dU'Q'C �c�h�u�y �~ �n� dOl sang dOng �V�i�~�t� Nam 9 - 30
Cong ty Co �p�h�~�n� Santomas Vi$t Nam
THONG TIN CHUNG
CQNGTY
COng ty CO �p�h�~�n� Santomas �V�i�~�t� Nam ("COng ty") Ia mQt cOng ty 1 00% von nU'6'C ngoai dU'qc thanh �l�~�p� t9i �V�i �~�t� Nam theo Giay phep �£�>�~�u� tU' so 30/GPDT-KCN-HN do Ban Quan ly cac Khu COng �n�g�h�i�~�p� va �C�h�~� �x�u�~ �t� Ha NQi cap vao ngay 9 thang 1 nclim 2002, va theo cac Giay Chling �n�h�~�n� £>flu tU'/Gifly Chling �n�h�~�n� £>au tU' �d�i�~�u� chTnh/Gilly Ch(mg nh;iln £>ang ky Doanh �n�g�h�i�~�p� v&i �l�~�n� �d�i�~�u� chTnh �g�~�m� nhat Ia Giay Chling nh;iln �£�>�~�u� tU' Ibm 4 �c�~�p� vao ngay 26 thang 1 nam 2015 va Giay Chling �n�h �~ �n� £>ang ky Doanh nghi$p lfln 8 cap vao ngay 2 thang 8 nam 2017.
Vao ngay 9 thang 1 nam 2015, COng ty da nMn dU'qc c6ng van phe �d�u�y�~�t� cua Oy ban Chling khoan Nha nU'&c Vi$t Nam va chlnh thlic tr& thanh mQt cOng ty �d�~�i� chUng.
�H�o�~�t� dQng chfnh trong nam cua COng ty Ia �c�h�~� �t�~�o� va lap rap �t�h�i�~�t� bj so va phl,l tUng nhl,l'a chlnh xac, �c�h�~� t9o, san xuat khuOn due nhl,l'a chlnh xac, khuOn due �t�h�i�~�t� bl nhl,l'a chlnh xac.
COng ty c6 trl,l s& chlnh t9i so 5C, LO D, Khu COng �n�g�h�i �~�p� TMng Long, �h�u�y �~�n� £>0ng Anh, Ha NQi, �V�i�l�~�t� Nam va chi nhanh tlil i Khu COng �n�g�h�i �~�p� VSIP �B�~�c� Ninh, �h�u�y�~�n� TCJ> SO'n, tTnh Bac Ninh, �V�i �~�t� Nam.
HQI E>ONG QUAN TRI
Cac thanh vien cua Hoi dong quan tri trong nam va vao ngay �l�~�p� bao cao nay nhU' sau:
Ong Chua Ah Lay Chu tich Ong Suwandi Kojodjojo Thanh vien Ba Lim Soak Seaw Thanh vien Ong Lim Chiang Hang Thanh vien Cng Nguyen Duy �£�>�i�~�p� Thanh vien
BAN KIJ:M SOAT
Cac thanh vit!!n Ban kiem soat trong nam va vao ngay l.;tp baa cao nay nhU' sau:
Ong Chan Heng Koo TrU'&ng Ban �k�i�~�m� soat Ong £>oan Ngoc Quang Thanh vien Ba Wong Ah May Thanh vien
BAN GIAM E>OC
Cac thanh vil!!n Ban Giam d6c trong nam va vao ngay l.;tp baa cao nay nhU' sau:
Cng Chua Ah Lay TOng Giam d6c Ba Lim Soak Seaw Giam doc �d�i�~�u� hanh Ba Thilagavathi Thannimalay Giam doc tai chlnh Cng �N�g�u�y �~�n� Duy �£�>�i�~�p� Giam doc nha may
NGU'OI �D�~�l� on;N THEO PHAP �L�U�~�T�
NgU'ai d!ili �d�i�~�n� thea phap lu$t cua COng ty trong nam va vao ngay �l�~�p� baa cao nay Ia Ong Chua Ah Lay.
KIJ:M TOAN VIEN
COng ty Trach �n�h�i �~ �m� HCl'u h!iln Ernst & Young �V �i�~ �t� Nam Ia cOng ty kiem toan cho COng ty.
1
Cong ty C6 ph§n Santomas �V�i�~�t� Nam
BANG CAN £)01 �K�~� TOAN GIO'A Nlt:N £)0 £)U'Q'C CHUYt:N £)01 SANG VND ngay 30 thang 6 nam 2018
B01a-DN
Ban Giam doc COng ty CO phan Santomas �V�i�~�t� Nam ("COng ty") trlnh bay bao cao nay va bao cao tai chlnh dU'Q'C chuylm dOl sang dOng �V�l�~�t� Nam ("VND") cua COng ty cho gial �d�o�c�;�~�n� tai chlnh ba thang �k�~�t� thUc ngay 30 thang 6 nam 2018.
TRACH �N�H�I�~�M� CUA BAN GIAM £>6C £>61 V6'1 BAO CAO TAl CH(NH f>U'Q'C �C�H�U�Y�~�N� £>61 SANG £>0NG VI;T NAM
Ban Giam doc chju trach �n�h�i�~�m� dam bao bao cao tal chlnh dU'Q'C �c�h�u�y�~�n� dOi sang dong �V�i�~�t� Nam cho tCJ>ng giai �d�o�c�;�~�n� tai chlnh phan anh trung thvc va hqp ly tlnh hlnh tai chlnh, �k�~�t� qua �h�o�c�;�~�t� d¢ng kinh doanh va tinh hlnh IU'U chuyen �t�i�~�n� �t�~� cua COng ty trong nam. Trong qua trlnh �l�~�p� bao cao tai chlnh dU'Q'C chuyem dOi sang VND nay, Ban Giam doc can phcli:
.,. ll,ra chon cac chlnh sach �k�~� toan thlch hqp va ap d1,mg cac chlnh sach nay m¢t each nhat quan;
�~�~�>� thvc �h�i�~�n� cac danh gia va U'&c trnh m¢t each hqp ly va th$n trong;
11> �n�~�u� rO cac �c�h�w�~�n� mvc �k�~� toan ap d1,mg cho COng ty c6 dU'Q'C �t�u�~�m� thu hay khOng va tat ca nhO'ng sal �l�~�c�h� trc;mg �y�~�u� so v&i nhO'ng �c�h�u�~�n� mvc nay da dU'Q'C trlnh bay va glai thlch trong bao cao tai chlnh dU'Q'C chuyen dOi sang dOng �V�i�~�t� Nam; va
11> �l�~�p� bao cao tai chlnh dU'Q'C �c�h�u�y�~�n� dol sang ·dong �V�i�~�t� Nam trt!ln cO' sc'Y �n�g�u�y�~�n� tac �h�o�c�;�~�t� d¢ng �l�i�~�n� ti,JC trCf trU'6'ng hqp khOng �t�h�~� cho rang COng ty se tlep ti,JC �h�o�c�;�~�t� d¢ng.
Ban Giam doc chju trach �n�h �i �~�m� dam bao �v�i�~�c� cac so sach �k�~� toan thlch hqp dU'Q'c IU'u giO' de phan
anh tlnh hlnh tar chlnh cua cong ty, v&i mlic d¢ chlnh xac hqp ly, tiili �b�~�t� ky thai diem nao va dam
bao rang cac so sach �k�~� toan tuan thu v&i che d¢ kll toan da dU'Q'C ap d1,mg. Ban Giam CJ6c cOng
chju trach nhi$m �v�~� �v �i �~�c� quan ly cac tai san cua COng ty va do d6 phai thi,J'C �h�i�~�n� cac �b�l�~�n� phap
thlch hqp �d�~� ngan �c�h�~�n� va .phat �h�i�~�n� cac hanh vi gian �l�~�n� va nhO'ng vi ph;;tm khac.
Ban Giam dOc cam ket da tuan thu nhO'ng �y�~�u� cau �n�~�u� �t�r�~�n� trong �v�i�~�c� l$p bao cao tai chlnh dU'Q'C
�c�h�u�y�~�n� doi sang dOng �V�i�~�t� Nam kem theo.
CONG 86 C0A BAN GIAM t>6C
Theo y �k�i�~�n� cua Ban Giam aoc, bao cao tar chlnh CJU'Q'c chuyan dol sang dOng Viet Nam kem theo
phan anh trung thvc va hQ'p ly tlnh hlnh tal chlnh· cua COng ty vao ngay 30 thang 6 nam 2018, ket
qua �h�o�c�;�~�t� d¢ng kinh doanh va tlnh hlnh IU'u �c�h�u�y�~�n� tlen �t�~� cho glai �d�o�c�;�~�n� tai chlnh ba thc'lng ket thUc
cung ngay phu hqp v&i cac Chuan mvc �k�~� toan Viet Nam, Che a¢ ke toan doanh nghiep �V�i�~�t� Nam
va cac quy djnh phap ly c6 �l�i�~�n� quan den �v�i�~�c� �l�~�p� va trlnh bay bao ctlo tal chlnh va hU'&ng dan ve
�v�i�~�c� �c�h�u�y�~�n� doi bao cao tai chlnh dU'Q'C �l�~�p� bang dO Ia My sang bao cao tai chlnh dU'Q'c chuyen doi
sang dOng �V�i�~�t� Nam tc;li ThOng tU' 200 nhlY dU'Q'C trlnh bay trong Thuyet minh so 3.1 cua bao cao tai
chlnh dU'Q'C �c�h�u�y�~�n� dol sang dOng �V�i�~�t� Nam.
2
Cong ty C6 �p�h �~ �n� Santomas �V�i �~ �t� Nam
BANG CAN 801 Kt= TOAN GIO'A �N�I�~ �N� BO £>lJ'Q'C �C�H�U�Y�~�N� ·FJ( :l SANG VND ngay 30 thang 6 �n �~ �m� 2018
Ma �T�h�u�y �~� Ngay 30 tMng 6 s6 TAt SAN minh nSm 2018
100 A. T AI SAN NGAN �H�~�N� 141.919.525.440
110 I. Ti!Jn va cac khoan tU'O'_ng cfU'O'nfJ.
tiiJn 4 16.881.799.200
111 1. �T�i�~ �n� . . ! �· �~�~�~�:�<�B�.�f�3 �.�1 �.� 799.200 112 2. Cac khoan tli'O'ng dli'O'ng �t�i�~�n� -
130 II. c ac khoan phai thu ngan �h �~ �n� 98.114.348.080
131 1. Phai thu ngan �h �~�n� cua khach .. hang 5 91 .779.523.360
132 2. Tra trll'&c cho ngll'ai ban nglm
�h�~ �n� 6.243.673.520
136 3. Phai thu ngan �h�~ �n� khac 91.151.200
140 Ill. Hang ton kho 6 22.840.102.880
141 1. Hang ton kho 23.353.741.040
149 2. Dt,Y ph6ng giam gia hang tOn kho (513.638.160)
150 IV. Tai san ngan �h �~�m� khac 4.083.275.280
151 1. Chi phi tra trll'&c ngan �h �~ �n� 9 4.083.275.280
200 B. TAl SAN DAI �H�~�N� 287.120.838.480
210 I. Cac khoan phai thu dai �h �~ �n� 165.610.480
216 1. Phai thu dai �h �~�n� khac 165.610.480
220 II. Tai san c6 djnh 198.207.503.760
221 1. Tai san co djnh hCi'u hlnh 7 197.227.272.480
222 �N�g �u �y�~�n� gia 489.370.473.200
223 Gia trl khau hao lOy �k �~� (292.143.200. 720)
227 2. Tai san c6 djnh vo hlnh 8 980.231.280
228 Nguyen gia 6.316.112.320
229 Gia tri hao m6n lOy �k�~� (5.335.881.040)
240 Ill. Tal san dO. dang dai �h �~ �n� 1. 792.073.920
242 1. Chi phr xay dt,Yng cO' ban d& dang 1.792.073.920
260 IV. Tal san d ill �h �~ �n� khac 86.955.650.320
261 1. Chi phr tra trll'&c dai �h �~ �n� 9 85.938.958.560
262 2. Tai san �t�h�u�~� thu nM p hoan �l �~�i� 1.016.691.760
270 TONG C¢NG TAl sAN 429.040.363.920
3
B01a-DN
EJO'n v; tfnh · VND
Ngay 31 tMng 12 nSm 2017
117.623.625.056
11.700.047.212
11 .700.047.212
-81.142.087.656
76.735.191 .512
4.164.715.324
242.180.820
23.377.341.008 24.085.535.404
(708.194.396)
1.404.149.180 1.404.149.180
241 .569.475.224
240.704. BOO
240.704.800
151.103.619.016 149.876.592.236
423.671 .081.092 (273. 794.488.856)
1.227.026.780 6.246. 789.136
(5.019. 762.356)
1.065. 663.732 1.065.663.732
89.159.487.676 88.153.954.728
1.005.532.948
359.193.100.280
Cong ty C6 �p�h�~�n� Santomas �V�i�~�t� Nam B03a-DN
BAO CAO LLYU �C�H�U�Y�~�N� �T�I�~�N� Te GIO'A �N�I �~ �N� B0 BU'Q'C �C�H�U�Y�~�N� BOI SANG VND �(�t�i�~�p� theo) cho giai �d�o�~�n� tai chlnh ba thang �k�~�t� thuc ngay 30 thang 6 nam 2018
Ma s6 NGUONVON
300 c. NQ' PHAI TRA
310 I. NQ'ngan �h�~�n�
311 1. Phai tra ngU'6'i ban ngan h<;m
312 2. NgU'6'i mua tra �t�i�~�n� trU'6'c ngim
�h�~�n�
313 3. Thue va cac khoan phai n¢p
Nha ml'6'C
314 4. Phai tra ngU'ai lao dOng
315 5. Chi phi phai tra ngan �h�G�~�n�
319 6. Phai tra ngan �h�G�~�n� khac
320 7. Vay ngan �h�G�~�n�
330 II. N9' dai h{ln
342 1. Dl,l' phong phai tra dai �h�~�n�
400 D. VON CHU SO HO'U
410 I. Von chti s& h{itu
411 1. V6n c6 phan
C6 phieu c6 (J6ng c6 quylm bi!Ju
411a quy!Jt
417 2. Chenh �l�~�c�h� ty gia h6i doai
421 3. LQ'i �n�h�u�~�n� sau �t�h�u�~� chva
phan ph6i
421a L(li �n�h�u�~�n� sau thu!J chua phfJn
ph6i lOy kG (J!Jn cu6i ky tru<Jc
421b L(li �n�h�u�~�n� sau thu!J ky nay
440 TONG C¢NG NGUON VON
�£�)�~�n�g� Thl ThO' NgU'6'i 1$p Ha N¢i, �V�i �~ �t� Nam Ngay 16 thang 7 nam 2018
4
£)an vi tfnh: VND
Thuy!Jt Ngay 30 thtlng 6 Ngay 31 thtlng minh �n�~�m� 2018 12 �n�~�m� 2017
140.079.694.720 85.282.051.260
134.930.455.520 80.143.889.392
10 76.122.502.400 55.478.800.412
32.790.352
11 3.442.117.280 4.249.302.624
5.375.234.480 13.869.819.320
12 14.237.610.800 6.278.830.124
17.801 .944.160 234.346.560
13 17.951 .046.400
5.149.239.200 5.138.161.868
14 5.149.239.200 5.138.161 .868
288.960.669.200 273.911.049.020
15 288.960.669.200 273.911.049.020
209.018.350.000 174.182.190.000
209.018.350.000 174.182.190.000
31 .032.811 .363 27.746.259.431
48.909.507.837 71 .982.599.589
16.244.576.789 11.330.140.534
32.664.931.048 60.652.459.055
359.193.100.280
Cong ty C6 �p�h�~�m� Santomas �V�i�~�t� Nam B03a-DN
BAO CAO LlJU �C�H�U�Y�~�N� �T�I�~�N� TE GIO'A �N�I�~�N� £>0 £>lJQ'C �C�H�U�Y�~�N� £>01 SANG VND (tiep theo) cho giai dor;Jn tai chlnh ba thang �k�~�t� thuc ngay 30 thang 6 nam 2018
Mil �C�H�I�T�I�~�U� s6
01 1. Doanh thu b{m hang va cung dp djch vy
02 2. Cac kho:\n giam trll doanh thu
10 3. �D�o�a�n�h�t�h�u�t�h�u�~�n� vi ban hang va cung cAp djch vy
11 4. Gia v6n hang ban vill d(ch vy cung cap
20 5. LQ'I �n�h�u�~�n� MP va ban hang va cung cAp djch vy
21 6. Doanh thu �h�o�~�t� Cl¢ng tal chinh
22 7. Chi phi tal chlnh
25 B. Chi phi ban hAng
26 9. Chlphlquanly doanh �n�g�h�l�~�p�
30 10. LQ'I �n�h�u�~�n� thuan ttl �h�o�~�t� Cl¢ng kinh doanh
31 11. Thu �n�h�~�p� khac
32 12. Chiphikhac
40 13. LQ'l �n�h�u�~�n� khac
50 14. TOng IQ'I �n�h�u�~�n� k6 toan trlJ'ac thuO
51 15. Chi phi thu6 TNDN �h�l�~�n� hanh
52 16. ThuA thu �n�h �~ �p� hoan 1\11
60 17. LQ'i �n�h�u�~�n� sau thu6 TNDN
70 18. Uil coo ban tren c6 phl6u
71 19. Llil suy glam tren cO phiAu
E>Mg Thi Tha NgLYc.'Yi �l �~�p�
Ha N¢1, �V�i �~ �t� Nam Ngay 16 thang 7 nam 2018
Thuy6t inh
17.1
17.1
17.1
17.2
19
18
18
21.1
23
23
£Jan vj tfnh: VND
Cho glal (Jof)n tal Cho giai t!of)n tai LDy k6 cho g/al LDy k6 cho giai chlnh ba th8ng k6t chlnh ba tMng kilt t!Of)n til' 1 IMng 1 t!of)n til' 1 thllng 1
thuc ngay 30 tht1c ngay 30 tJ6n 30 thfmg 6 d6n 30 th8ng 6 th8ng 6 nllm 2018 thang 6 nllm 2017 nllm 2018 nSm 2017
135.991.766.648 106.263.295.614 250.479.771.436 202.083.212.544
135.991.756.648 106.263.295.614 250.479.771.436 202.083.212.544
(1 02.067 .999.962) (75.644.284.295) (188.197 .873.224) (143.382.014.465)
33.923.766.686 30.619.011.319 62.281.898.212 68.701.198.079
787.610.632 166.780.849 798.622.952 221.436.459
(323.1 07 .654) (55.883.753) (1.042.616.020) (126.193.913}
(1.615.166.482) (1.684.038.019) (3.328.196.116) (3.257.628.759)
(9.229.876.940) (8.183.523. 777) (20.304.835.976) (16.548. 797 .697)
23.543.216.242 20.951.346.619 38.404.773.052 38.990.013.169
69.943.720 69.943.720
(8.038.986) (8.038.986)
61.904.734 61.904.734
23.543.216.242 21.013.251.353 38.404.773.052 39.051.917.903
(3.509.636.604) (3.263.391.190) (5.739.842.004) (5.970.423.190}
(74.768.028) (74.758.028)
20.033.579.638 17.676.102.135 32.664.931.048 33.006.736.685
958 846 1.563 1.679
5
C6ng ty Co phlm Santomas Vi$t Nam B03a-DN
BAO CAO LU'U CHUY~N TI~N Tt;: GIO'A NI~N £>0 f>lJQ'C CHUY~N £>01 SANG VND (ti~p theo) cho giai do~m tai chfnh sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 n<lm 2018
Dan vj tfnh · VND
LOy kll cho giai LOy k§ cho giai c1o~n tif 1 thtlng (fo~n ta 1 thtlng
M~ Thuy~t 1 c11m 30 thtlng 6 1 (f§n 30 th8ng 6 s6 CHITI~U minh nam 2018 nam 2017
I. LlYU CHUY~N TIEN TtY HO~T D¢NG KINH DOANH
01 TOngl~lnhu~ntrw&cthu~ 38.404.773.052 39.051.917.903
Dillu chlnh cho cac khoan:
02 Khflu hao va hao man tai san c6 djnh 15.443.218.924 9.937.844.453
03 Cac khoan dl,l' phong {246.324.724) 423.273.051
04 LO cMnh l~ch ty gla hOI aoai do danh
gia I:;Ji cac khoan mvc ti~n t~ c6 g6c
ngoGli t¢ (667.538.408) -
05 Lai w hoGlt d¢ng dau tU' (15.052.292) ( 159.280.926)
06 Chi phi lai vay 422.580.004 -
08 LQ'i nhu~n tiP ho~t d¢ng kinh doanh 53.341.656.556 49.253.7 54.481
trw&c thay dOl vOn lwu d¢ng
09 Tclng cac khoim phai thu ( 16.285.646.292) (5.796.949.139)
10 Giam/(tang) hang ton kho 990.900.808 (557.142.606)
11 Giam cac khoan phai tra 2.775.975.116 6.531 .925.924
12 (Giam)ttang chi phi tra trU'&c 525.395.584 (5.358.075.005)
15 Thu~ TNDN d8 n¢p (4.854.534.960) (5.599.429.985)
20 Lwu chuy~n ti~n thuan tiP ho,t d<)ng 36.493.7 46.812 38.47 4.083.670
kinh doanh
II. LlYU CHUY~N TIEN TtY HO~T D¢NG
DAU Tlf
21 Ti~n chi d~ mua s~m tai san co djnh
(TSC£>) (46.120.587.040) (39.642.033.977)
22 Ti~n thu do thanh ly, nhU'c;mg ban
TSC£) va cac tai san dai h9n khac - 69.943.720
27 Thu lai ti~n gl)i 15.052.292 269.260.613
30 Lll'u ch~yin tii n thuan sU> dl;Jng vao ho~t d<)ng aau tw
(46.105.534.748) (39.302.829.644)
6
Cong ty C6 ph§n Santomas Vi~t Nam 803a-DN
BAO CAO UJU CHUY~N TI~N Te GIO'A NI~N 80 8U'Q'C CHUY~N 801 SANG VND (ti~p thee) cho giai do~n tal chlnh sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2018
M§ s6
33
34
36
40
50
60
61
70
CHITI~U
Ill. LU'U CHUY~N TltN TtY HO~T
£>¢NG TAl CHINH
Ti~n vay ngan h~n nMm dU'Q'c
Tien chi tra vay ngan h~n
co tll'c da tra
LLI'u chuyin tiin thuAn tw ho\lt C!Qng
tal chrnh
LU'u chuy~n ti.ln thuAn trong ky
Ti~n va tll'oong dU'oong ti~n aau ky
Anh hll'ang cua thay d6i ty gia hOI
Cfoiiquyd6ingo~it~
Chenh l~ch ty gla do chuy~n d6i bao
cao
TiAn va tll'oong dll'oong ti~n cu6i ky
LOy kfJ cho giai do~n tv 1 thBng 1
Thuy6t (J~n 30 thBng 6 minh n~m 2018
34.940.036.024
(17.097.285.916)
(3.240.255.600)
14.602.494.508
4.990.706.572
11.700.047.212
(3.165.308)
194.210.724
4 16.881.799.200
8~ng Thj Tho NgU'ai l~p
Nguyen ThjThu HU'ong Ke toan tmO>ng
Ha N¢i, Vi~t Nam
Ngay 16 thang 7 nam 2018
7
£Jon vi tfnh: VND
LOy k~ cho giai dof)n tv 1 thang
1 dfin 30 thBng 6 n~m 2017
(7.115.626.018)
(7 .115.626.018)
(7 .944.371.992)
28.498.934.375
(61 .793.683)
20.492.768.700
----.. __
Cong ty C6 ph~n Santomas Vi$t Nam 809-DN
THUY!:T MINH sAo CAO TAl CHINH DU'Q'C CHUY~N £>01 SANG £>0NG VII;T NAM vao ngay 30 th~ng 6 nam 2018 va cho giai dm;m t~i chlnh ba th~ng k~t thuc cung ngay
1. THONG TIN C0NG TY
COng ty Co phan Santomas Vi~t Nam ("COng ty") Ia mOt cOng ty 100% v6n nU'&c ngoai dU'Q'C thanh l~p ti;li Vi~t Nam thea Giay phep £>au tU' s6 30/GPDT-KCN-HN do Ban Quan ly c~c Khu COng nghi~p va Ch~ xul!t Ha NOi cap vao ngay 9 thang 1 nam 2002, va thea cac Giay Chling nh~n £>~u tU'/Gi~y Chling nh$n Dau tU' di~u chTnh/Giay Chling nh~n Dang ky Doanh nghi~p v&i l~m di~u chinh gan nhat Ia Giay Chling nh$n £>au tU' fan 4 cap vao ngay 26 thang 1 nam 2015 va Giay Chling nh~n Dang ky Doanh nghi~p lan 8 cap vao ngay 2 th~ng 8 nam 2017.
Vao ngay 9 thang 1 nam 2015, COng ty da nh~n dU'Q'C cOng van pM duy~t cua Oy ban Chling khoan Nha nU'&c Vi~t Nam va chlnh thlic tra thanh mOt cOng ty dii~i chung.
Hoi;lt dOng chlnh trong nam cua COng ty Ia ch~ ti;lo va l~p r~p thiet bi s6 va pht,J tung nhl,l'a chlnh x~c. che ti;IO, san xuat khuOn due nhl,l'a chlnh x~c, khuOn due thiet bi nhl,l'a chlnh X~C.
COng ty c6 tn,1 sa chlnh ti;li s6 5C, LO D, Khu COng nghi~p Thang Long, huy~n DOng Anh, Ha N¢i, Vi~t Nam va chi nhanh ti;li Khu COng nghi~p VSIP Sac Nlnh, huy~n Tl.Jt SO'n, tTnh s ac Ninh, Vi~t Nam. S6 IU'Q'ng nhan vien cua COng ty ti;li ngay 30 thang 6 nam 2018 Ia 476 (ngay 31 thang 12 nam 2017: 445).
2. CC1 SO TRiNH BAY
2.1 Mf:Jc alch l~p bao cao tai chinh dLJ'9'C chuytm doi sang adng Vl~t Nam
NhU' dU'Q'C trinh bay tc;~i Thuyet minh s6 2.5, abng ti~n k~ to~n cua COng ty Ia dO Ia My
("USD"). COng ty da l~p bao cao tai chlnh trlnh bay b~ng USD cho giai doi;ln tai chlnh ba
thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2018 vao ngay 16 thang 7 nam 2018.
Thea yeu cau tiili ThOng tU' s6 200/2014m-BTC hU'&ng d~n Ch~ dO k~ toan doanh nghi~p
do so Tai chlnh ban hanh ngay 22 th~ng 12 nam 2014 ("ThOng tU' 200"), ngoai l~p bao cao
tai ch lnh trlnh bay b~ng dOng dO Ia My, COng ty phai chuy~n dOi bao c~o tai chlnh nay sang
bao cao tai chlnh sLY dvng dOng Vi~t Nam ("VND") lam dOng ti~n bao cao ("bao cao tai
chlnh dU'Q'C chuylm dol sang VND"). Sao cao tai chlnh dU'Q'C chuyen doi sang VND aU'Q'C
l$p nh~m hO trQ' COng ty trong vi~c tuan thu c~c quy cinh v~ n¢p bao cao tai chlnh cua
COng ty cho ~c cO' quan quan ly Nha nU'&c.
2.2 Chu~n mf:J'C va chtJ d9 ke toan ap df:Jng
B~o c~o tai chlnh chuyen d6i sang VND cua COng ty dU'Q'C 1$p dl,l'a tren:
.,.. b~o c~o tai chlnh trlnh bay bang dO Ia My dU'Q'C l;ilp theo c~c Chuan mvc ke to~n Vi~t Nam, Ch~ d¢ k~ to~n doanh nghi~p Vi~t Nam va c~c quy cjnh phap ly c6 lien quan cen vi~c l$p va trlnh bay b~o c~o tai ch lnh; va
.,_ hU'&ng dan va vi~c chuyen coi b~o cao tai chlnh dU'Q'C l~p bc!ing cO Ia My sang b~o c~o tai chlnh dU'Q'C chuyen col sang VND tc;~i ThOng tU' 200.
Theo d6, bao c~o tai chlnh dU'Q'C chuy~n dol sang VND kern theo va vi~c SLY d1,mg b~o cao
nay khOng d~mh cho c~c dOi tU'Q'ng khOng CU'qc cung dp cac thOng tin ve c~c thu tt,Jc va
nguyen tac va thOng 1~ ke toan tiili Vi~t Nam va han nOta khOng dU'Q'C chu cinh trlnh bay tlnh
hlnh tai chlnh, kid qua hoiilt dOng kinh doanh va IU'u chuyan tian t¢ thea cac nguyen tac va
thOng I ~ ke toan dU'Q'C chap nh$n r¢ng rai 6' cac nU'&c va lanh tho khac ngoai Vi~t Nam.
8
Cong ty Co phtm Santomas Vi~t Nam B09a-DN
THUYt:T MINH BAO CAO TAl CH[NH GILYA NI~N 80 f)lJQ'C CHUY~N 801 SANG VND (ti~p theo) vao ngay 30 thang 6 nam 2018 va cho giai doc;~n tai chlnh ba thang k~t thUc cung ngay
2. CO' SO TRiNH BAY (ti~p thea)
2.3 Hlnh th~ sd k(, tofm ap d~ng
Hlnh thlic so k~ toan dU'Q'C ap dt,mg cua COng ty Ia hlnh thlic k~ toan trem may trnh.
2.4 Ky ke toan nam
Ky k~ taan nam cua COng ty ap dt,mg cho vi~c l~p baa caa tai chlnh dU'Q'c chuyen dOi sang dong Vi~t Nam belt dau tli ngay 1 thang 1 va k~t thuc ngay 31 thang 12.
2.5 DO'n vj tilJn t~ trong kl! totm
Ban vj ti€ln t$ trong k~ toan cua COng ty Ia USD.
2.6 DO'n vj ti~n t' ae J~p bao cao tal chlnh
COng ty SLY dt,mg VND lam dong tien d~ l~p bao caa tai chlnh nOp cho cac ca quan quan ly nha nU'6'c theo hU'6'ng dan t;;~i Thong tU' 200 nhU' dU'Q'C trlnh bay t;;~i Thuyet minh s6 3.1.
3. T6M TAT cAc CHiNH SACH K~ TOAN CHU Y~U
3.1 Nguyen tac chuytm aol bao cao tai chinh l~p bang ad Ia My sang VND
S6 du• tc;~l ngay 30 thang 6 nam 2018 va giaa djch cho giai doc;~n tai chlnh ba thang k~t thuc
ngay 30 thang 6 nam 2018 trong baa caa tal chlnh dU'Q'C l~p b~ng dO Ia My cha giai doc;~n tai
chlnh ba thang ket thuc ngay 30 thang ·6 nam 2018 dU'Q'c chuy~n sang VND theo cac
nguy~n tac sau:
.,.. Tai san va nQ' phai tra dU'Q'C quy dol ra VND thea ty gia giaa djch thl,l'c t~ cu61 nam. Ia tY gia chuyen khoan cua mOt ngan hang thU'ang mc;~i nai COng ty thU'O'ng xuy~n c6 giaa
djch t;;~i thb'i di~m baa caa;
.,.. V6n chu sa hC/'u dU'Q'C quy doi ra VND thea ty gia giao djch thvc t~ t;;~i ngay g6p v6n;
.,.. LQ'i nhu$n sau thue chU'a phan ph6i dU'Q'C quy doi ra VND b~ng each tlnh toan theo cac
khaan mvc cua bao cao ket qua ha~t dOng kinh doanh;
.,.. co tlic da tra dU'Q'C quy dOi ra VND thea ty gia giao djch thvc t~ t~i ngay tra IQ'i nhu$n;
.,.. Cac khaan mvc thuOc bao cao ket qua hac;~t d¢ng kinh doanh va baa caa IU'u chuyen
tien t~ dU'Q'c quy dol ra VND thea ty gia blnh quan ky ke taan;
.,.. TY gla blnh quan ky ke taan sLY dvng cho mvc dlch quy doi dU'Q'c xac djnh tr~n ca s&
trung blnh ty gia hang ngay ngan hang thU'ang mc;~i nai COng ty sl) dvng chu yeu cho
cac giao djch trong nam. COng ty ll,l'a chQn ap d1,1ng ty gia blnh qufln ky k~ toan vl tY gia
nay xap xi v&i ty gia thi,I'C t~ t~i thb'i diem phat sinh giao djch. TY gla blnh quan ap dl,lng
cho gial do;;~n tai chlnh ba thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2018 Ia 22.772 VND cho
mOt USD; va
.,.. CMnh l~ch ty gia pMt sinh khi chuyen dol Bao cao tai chlnh dU'Q'C l~p b~ng dong Do Ia
My dU'Q'C ghi nh$n tr~n chi Mu "CMnh l~ch tY gia hOi doai" thuOc phan v6n chu sa hC/'u
cua bang can d6i k~ toan.
9
C6ng ty C6 ph§n Santomas Vi$t Nam B09a-DN
THUY~T MINH BAO CAO TAl CH[NH GIO'A NI~N £>0 £>U'Q'C CHUY~N 801 SANG VND (ti~p theo) vao ngay 30 thang 6 nam 2018 va cho giai ao~n tai chlnh ba th~mg k~t thuc cung ngay
3. TOM TAT cAc CHINH sACH K~ TOAN CHU Y~U (ti~p theo)
3.2 Tilm va cac khoim tU'O'ng (JIJIOing tien
Ti~n va cac khoan tU'O'ng dU'O'ng ti~n bao gOm ti~n m~t t~ i quy, ti~n glii ng~n hang, cac khoan aau tU' ngim h~n c6 thai h;;m g6c khOng qua ba thang, c6 tlnh thanh khoan cao, c6 kha nang chuy~n CI'Oi d~ dang th~mh cac IU'Q'ng tien xac ajnh va khOng c6 nhieu rui ro trong chuy~n Cl'oi thanh tien.
3.3 Hang t6n kho
Hang ton kho CI'U'O'C ghi nh~n theo gia thap hO'n giCYa gia thanh de OU'a moi san ph~m d~n vj trl va Cl'i~U kit;n hit;n t~ i va gia trj thu~ln c6 th~ thi,I'C hit;n CI'U'Q'C.
Gia tri thuan c6 the thl!c hit;n dU'O'C Ia gia ban U'&c trnh cua hang ton kho trong dieu ki~n kinh doanh blnh thU'6'ng tni chi phi U'6'c tlnh de hoan thanh va chi phi ban hang U'6'c tin h.
cong ty ap d1,mg phU'O'ng phap k~ khai thU'O>ng xuyen de h!;!ch toan hang ton kho khuOn due v&i gia tri dU'O'C xac djnh nhU' sau:
Nguyen v~t li~u. cOng cv va - chi phi mua theo phU'O'ng phap blnh quan gia quyen. dl,Jng cv
Thanh pham va chi phi san xuat kinh doanh d& dang
- gia v6n nguy~n v~t lit;u va lao d¢ng trl,l'c ti~p c¢ng chi phi san xuflt chung c6 lien quan dU'Q'C ph~n b6 dl,l'a tren mlic a¢ ho9t d¢ng blnh thU'O>ng theo phU'O'ng phap thl,l'c t~ dich danh.
COng ty ap d1,mg phU'O'ng phap kiem k~ ajnh ky de h9ch toan hang ton kho phv tung nhl!a v6'i gia trl CI'U'O'C xac ajnh nhU' sau:
Nguy~n v~t li~U, cOng Cl,l va - chi phi mua theo phU'O'ng phap nh~p trU'ac, xuat trU'6'C. d1,1ng cv
- gia v6n nguytm v~t li~u va lao d¢ng trl,l'c tiep c¢ng chi phi san xuat chung c6 li~n quan OU'Q'C phan bo dl,l'a tr~n mlic d¢ ho~t d¢ng blnh thU'O>ng theo phU'O'ng phap blnh quan gia quy~n .
Thanh ph~m va chi phi san xuat kinh doanh d& dang
Dv phong giam gia hang t6n kho
Dl! ph6ng giam gia hang tOn kho CI'U'O'C trlch l~p cho phan gia tri di! ki~n bi ton that do cac khoan suy giam trong gia tri (do giam gia, hU' hong, kem ph~m chat v.v.) c6 the xay ra aoi v&i nguyen v;ilt lieu, th~mh ph~m. hang h6a ton kho khac thu¢c quyen s& hCYu cua COng ty dl,l'a tr~n b~ng Chling hQ'p ly Ve Sl! suy giam gia trj t~li ngay k~t thUC ky k~ toan nam.
56 tang hO~C giam khoftn dl! ph6ng giam gia hang ton kho dU'Q'C h!;lCh toan vao gia v6n hang ban tren bao cao k~t qua ho~t d¢ng kinh doanh trong nam.
3.4 Cac khofm phai thu
Cac khoan phai thu dU'Q'C trlnh bay tren bao cao tai chinh dU'Q'C chuyen aoi sang VND thea gla tri ghi so cac khofm phai thu tli khach hang va phai thu khac sau khi dm tni cac khoan dl,l' ph6ng dU'Q'C l~p cho cac khoan phal thu kh6 dol.
Dl,l' ph6ng nQ' phai thu kh6 a6i the hi~n phan gia tri cua cac khoan phai thu ma cong ty d~t kh~n khOng c6 kha nang thu hOi t9i ngay kat thuc ky k~ toan nam. Tang ho~c giam so dU' tai khoan dl! ph6ng dU'Q'C h;;~ch toan vao chi phi quan ly doanh nghi~p trem bao cao kat qua ho9t d¢ng kinh doanh.
10
Cong ty Co phan Santomas Vi~t Nam 809a-DN
THUYt:T MINH BAO cAo TAl CHINH GIO'A Nlt:N BQ BU'Q'C CHUY~N BOI SANG VND (ti~p thea) vao ngay 30 thtlng 6 nam 2018 va cho giai do~n tai chlnh ba thang k~t thuc cung ngay
3. T6M TAT cA.c CHiNH SA.CH K~ TOA.N CHU Y~U (ti~p thea)
3.5 Tai san co atnh hCPu hinh
Tai san c6 djnh hO'u hlnh dU'Q'C th~ hi¢n thea nguy~n gia tn:r eli gia tri kh~u hao lOy k~.
Nguy~n gia tai san c6 djnh hO'u hlnh bao gOm gia mua va nhO'ng chi phi c6 li~n quan tn,l'c tillp ellln vi~c elU'a tai san vao s~n sang ho~t d¢ng nhU' di,J' ki~n.
Chi phi hoan tra m~t bang dU'Q'C ghi nh~n vao nguy~n gia ctia nh8 clia, v$t kien true thea gia trj ela elU'Q'c chiet kh~lU ctia dong ti~n trong tU'O'ng lai d~ thanh toan cho nghTa vv hoan tra m~t bang ctia 10 el~t ela thu8 t9i thai di~m ket thuc hQ'p dOng thua d<k
Cac chi phi mua s~m, nfmg cap va eloi mai tai san c6 djnh hO'u hlnh dU'Q'C ghi tang nguy~n gia cua tai san va chi phi bao trl, slia chO'a elU'Q'c h9ch toan vao bao cao ket qua ho~t d¢ng kinh doanh khi pMt sinh.
Khi tai san c6 djnh hO'u hlnh dU'Q'C ban hay thanh ly, cac khoan lal ho~c lo phat sinh do thanh ly tai san (Ia ph~m ch~nh l~ch giO'a ti~n thu thuan tli vi¢c ban tal san vai gia trj con l9i cua tai san) elU'Q'C hG)ch toan vao bao cao ket qua ho~t d¢ng kinh doanh.
3.6 Thu{] tal san
Vi~c xac djnh m¢t thoa thu~n c6 pMi Ia thOa thu$n thu~ tai san hay khOng di,J'a tr~n ban
Chat CUa th6a thu~n d6 t~i thai dl~m khCYi d~u: li~U Vi~C thl)'C hi~n th6a thu~n nay C6 phl,l
thu¢c vao vi~c sli dt,rng m¢t tal san nhat dlnh va thea thu~n c6 bao g6m di~u khoan v~ quy~n sli di,Jng tai san hay khOng.
Th6a thu~n thue tal san elU'Q'C phfm lo9i Ia thu~ tai chlnh neu thea hQ'p dOng thue tal san
ben cho thu~ chuyem giao ph~ln lan rui ro va IQ'i lch gan li~n vai quy~n SCY hCI'u tai san cho
ben eli thue. T~t ca cac th6a thu$n thu8 tai san khac dU'Q'C phan lo~lla thue ho9t el¢ng.
Trong truung hop C6ng ty Ia Mn Cli thu~
Cac khoan ti~n thu8 thea hQ'p dOng thu~ ho9t el¢ng elU'Q'C h9ch toan vao bao cao k~t qua
ho9t el¢ng kinh doanh thea phU'O'ng phap dU'ang thang trong suot thai h9n cua hQ'p dOng
thu~.
3.7 Tai san co (ffnh vo hlnh
Tai san c6 djnh vO hlnh elU'Q'C ghi nh$n thea nguy~n gia trli di gia trj hao mon lOy ke.
N9uyen gia tai san co eljnh vo hlnh bao gOm gia mua va nhCmg chi phi c61ien quan trt,l'c tiep den viec elU'a tai san vao sl) dt,mg nhU' dt,l' klen.
Cac chi phi nang cap va dol mal tal san co eljnh vO hlnh dU'Q'C ghi tang nguy~n gia cua tai san va cac chi phi khtlc dU'Q'C h~ch toan vao baa cao ket qua ho<;~t d¢ng klnh doanh khi phat sinh.
Khi tai san c6 dinh VO hlnh dU'Q'C ban hay thanh ly, cac khoan lai ho~c lo phat sinh do thanh ly tai san (Ia ph~m ch~nh lech giO'a tiE3n thu thuan tli vi~c ban tai san vai gia trj con l9i cua Ud san) dU'Q'C h~ch toan vao baa cao ket qua ho9t d¢ng kinh doanh.
11
C6ng ty C6 phftn Santomas Vi$t Nam S09a-DN
THUYt:T MINH sAo CAO TAl CHINH GILrA Nlt:N BO BU'OC CHUYt:N B01 SANG VND (ti~p thea) vao ngay 30 thtmg 6 nam 2018 va cho giai doc;1n tai chlnh ba thang ket thuc cung ngay
3. T6M TAT cAc CHiNH SACH KE TOAN CHU YEU (tiep theo)
3.8 Khtw hao va hao mon
Kh~lU hao tai san c6 djnh hO'u hlnh va hao mon tai san cO djnh vO hlnh dU'Q'C trlch theo phU'O'ng phap kh~U hao dlJ'ang th~ng trong SUOt thai gian hO'U d1,1ng U'cYC tfnh cua cac tai san nhlJ' sau:
NM cli'a, v$t kien true May m6c, thiet bl . Phll'O'ng tien v;iln tal Trang thiet bi van phong Chi phi ho~m tra m~t bang Phan m~m may tlnh
3.9 Chi phi tra trU'&c
5 - 25 nam 3 - 10nam 6-7 nam 3-5 nam
40 nam 3 - 5 nam
Chi phi tra trll'&c bao gbm cac chi phi tra tm&c ngi§n h~n ho~c chi phi tra trU'&c dai hc;1n tr~n bang can dai ke toan va dU'Q'c phan bo trc;mg khoang thai gian tra trU'&c ho~c thai gian cac IQ'i ich kinh te tlJ'O'ng ling dlJ'Q'C t~o ra hi cac chi phi nay.
COng cv dvng cv dU'Q'C ghi nh;iln Ia chi phi tra tm&c dai hc;1n va dU'Q'c phan bO vao k~t qua ho~t d¢ng kinh doanh trong vong 3 nam.
Tien thu6 c:rst tra trU'&c
Ti~n thu~ dilt tra trU'&c bao gbm so dlJ' chU'a phan bO het cua cac khoan ti~n thu~ dat da tra thea hQ'p dOng thue dilt s6 TLIP-UA-046 ky v&i COng ty Khu COng nghi~p TMng Long ngay 22 thang 12 nam 2006 trong thai h;;tn 40 nam va hqp dong thue dat so VSIPSN/MCS/15280 ky v&i COng ty TNHH VSIP Sac Ninh ngay 12 thang 11 nam 2015 trong thai hc;1n 42 nam. Ti~n thue dat tra trU'&c dU'Q'C ghi nh~n Ia chi phi tra trU'&c d~ phan bO vao ket qua ho~t d¢ng kinh doanh trong thai gian thu~ con 191 thea ThOng tlJ' 45/2013m-src ban Mnh b&i S¢ Tai chinh vao ngay 25 tMng 4 nam 2013.
3.10 cac khoan phai tra va chi phi trlch trlJI&c
Cac khoan phili tra va chi phi trlch trll'&c dU'Q'C ghi nh~n cho s6 ti~n phai tra trong tll'O'ng lai lien quan den hang h6a va dich v1,.1 da nh~n dU'Q'c khOng phv thu¢c vao vi~c Cong ty da nh~n dU'Q'C h6a dO'n cua nha cung cap hay ChlJ'a.
3.11 Tr9' cdp tho/ vlf#c phai tra
TrQ' cilp thOi viec cho nhan vi~n dll'Q'C trich trU'&c vao cuOi mol ky bao cao cho toan b¢
nglJ'ai lao d¢ng da lam vi~c t~i COng ty dlJ'Q'c hO'n 12 thang tlnh den ngay 1$p bang can a6i
ke toan thea ty I~ bang m¢t nli'a mli'c IU'O'ng blnh quan thtmg cho mOi nam lam vi~c tlnh den
ngay 31 thtmg 12 nam 2008 theo Lu$t Lao d¢ng va cac van ban hU'&ng dan c6 li~n quan.
Mlic IU'O'ng blnh quan thang dung de tlnh trq cap thOi vi~c se dU'Q'C di~u chTnh vao cu6i mOl
nien d¢ bao cao theo mli'c IU'O'ng blnh quan cua sau thang gan nhat tlnh den thai di~m l;ilp
bao cao. rang ho~c giam trong khoan trlch trU'&c nay ngo9i tn:r phan thanh toan thvc te cho
ngll'6'i lao d¢ng se dU'Q'c ghi nh$n vao bao cao ket qua kinh doanh.
Khoan trQ' dtp thOi vlec trlch trU'&c nay dU'Q'C sli' dvng de tra trq c~p thOi vi~c cho nglJ'6'i lao
d¢ng khi cham dlit hQ'p dOng lao d¢ng theo 8i~u 48 cua S¢ lu~t Lao d¢ng.
12
j I
Cong ty Co ph an Santomas Vi$t Nam 809a-DN
THUY~T MINH BAO CAO TAl CHINH GIO'A NI~N £>0 DU'Q'C CHUYt:N £>01 SANG VND (ti~p theo) vao ngay 30 thang 6 n~m 2018 va cho giai croc;~n tal chlnh ba thang ket thuc cung ngay
3. TOM TAT cAc CH(NH SACH Kt: TOAN CHU Yt:U (ti~p theo)
3.12 Cac khoan dt,P phong
ov phOng chung
COng ty ghi nh~n dl,l' phOng khi c6 nghTa Vl,J nQ' hi$n t:;ii (nghTa Vl,J pMp ly ho~c nghia Vl,J li~n d6'i) Ia k~t qua cua m¢t Sl,l' ki('ln da xay ra trong qua khti. Vi$C thanh toan nghia Vl,l nQ' nay c6 the se dan den sl,l' giam sut v~ nhCmg IQ'i lch kinh t~ va COng ty c6 the dLPa ra dLPQ'c m¢t U'6'c trnh dang tin c~y v~ gia tri cua nghTa Vl,l nQ' d6.
Khl COng ty cho rang m¢t ph~m ho~c toan· b¢ chi phi de thanh toan m¢t khoan dl,l' phong se dU'Q'C hoan l~i. vi d1,1 nhLP thOng qua hQ'p dong bao hi~m. khoan boi hoan nay chi dLPQ'c ghi nh~n Ia m¢t tai san ri~ng bi('lt khi vi~c nh~n dLPQ'C boi hoan Ia gAn nhLP ch~c ch~m. Chi phi li~n quan alm cac khoan dl,l' phOng dU'Q'C hc;~ch toan vao ket qua hoc;~t d¢ng kinh doanh sau khi era trer ai cac khoan boi hoan.
Dv phong chi phi hoan tra m~t b~ng COng ty dang ghi nh$n m¢t khoan chi phi hoan tra m~t b~ng vao tai san nM eva va v~t kien true cua cong ty. Dl,l' phong chi phi hoan tra m~t bang dLPQ'c ghi nh~n bang gia trj hi$n t~i cua chi phi dl,l' ki~n phat sinh va dU'Q'C ghl nh~n vao tal san nha clia va V~t ki~n true va dU'Q'C kh~U tri.P theo thai h<;~n thu~ CU8 10 dcflt ma tai San va nha CUoa dU'Q'C xay dl,l'nQ tren 10 dM nay. Chi phi hoan tra m~t bang nay dLPQ'C xem xet va dieu chinh djnh ky. Thay doi cua chi phi dl,l' ki~n nay se dU'Q'C di~u chTnh t~ng ho~c giam vao gia trj cua tai san.
3. 13 Cac nghl~p vv bAng ngo~J t~
cong ty ap dvng hLP6'ng dan tG~i ThOng tLP 53/2016/TT-BTC ngay 21 tMng 3 nam 2016 sua doi bo sung m¢t s6 di~u ThOng tLP so 200 de h:;ich toan cac nghi('lp vt,~ bang ngo:;ii t$.
Cac nghi$p VI,J pMt sinh bang cac dO'n vj ti~n t$ khac v&i dO'n vi ti~n t('l trong k~ toan cua COng ty (USD) dU'Q'C h~ch toan theo ty gia xap xT v&i ty gia mua ban chuyen khoan trung blnh cua ng~n hang thli'O'ng mc;~i nO'i COng ty thLP6'ng xuy~n c6 giao djch ("tY gia mua ban chuy~n khoan trung blnh"). TY gia xap xi nay c6 chenh l~ch khOng VU'Q't qua +/-1% so v&i ty gia mua ban chuyl!n khoim trung blnh. Ty gia mua ban chuyen khoan trung blnh dU'Q'C xac dinh hang ngay tren cO' s& trung blnh c¢ng giCI'a ty gia mua va ty gia ban chuyen khoan hang ngay cua ngan hang thli'O'ng mc;~i.
Tc;~i ngay kat thUc ky ke toan nam, cac khoan mvc ti~n t~ c6 goc ngoc;~i t$ duoQ'c danh gla l;;ti theo ty gia chuyen khoan cua ngan hang thuoO'ng mc;~i nO'i COng ty thll'ang xuyan c6 giao djch. Ty gla chuyen khoim nay Ia mua ban chuy~n khoan trung blnh cua ngan hang thuoO'ng mc;~i.
Tat ca cac khoan cMnh 1$ch ty gia thl,I'C t~ phat sinh trong nam va ch~nh l$ch do danh gia lc;~i s6 dll' tien t~ c6 goc ngoc;~i t$ cu6i nam duoQ'c h~ch toan vao bao cao ket qua hoc;~t a¢ng kinh doanh.
3.14 Phan chia l9'i nhu~n
LQ'i nhu~n thuan sau thue thu nh~p doanh n~hi~p {khOng bao gom lai chenh l~ch ty gia do danh gia lc;~l cac s6 dU' tc;~i ngay k~t thUC ky ke toan nam) c6 the dlYQ'C chia cho cac nha aau tU' sau khi OU'Q'C cac cap c6 tham quy~n phe duy~t theo Di~u 1$ COng ty va cac quy ajnh cua phap lu~t Vi$t Nam.
13
C6ng ty C6 phftn Santomas Vi~t Nam 809a-DN
THUYJ:T MINH BAO CAO TAl CH[NH GILrA Nlt:N £>0 £>U'Q'C CHUYI!N £>CI SANG VND (ti~p theo) vao ngay 30 thang 6 nam 2018 va cho giai ao~n tai chlnh ba thtmg kat thuc cung ngay
3. T6M TAT cAC CHiNH SACH K~ TOAN CHU Y~U (tiep theo)
3.15 Ghl nh~n doanh thu
Doanh thu aU'Q'C ghi nMn khi COng ty c6 kha nang nh~n dU'Q'C cac lqi lch kinh t~ c6 thl! xac djnh dll'Q'C m¢t each chac ch~n. Doanh thu dli'Q'C xac djnh thea gia tri hqp ly cua cac khoan da thu ho~c se thu dli'Q'C sau khl trll' di cac khoan chh3t khliu thll'ang m~i. giam gia hang ban va hang ban bi tra lei. Cac di~u ki~n ghi nhM cv the sau day crmg phal dli'Q'c dap ling khi ghl nh~n doanh thu:
Doanh thu Mn hang
Doanh thu ban hang dli'Q'C ghi nh~n khi cac rui ro tr<;mg y~u va cac quy~n sa hliu hang h6a da dli'Q'C chuy~n sang ngll'ai mua, thll'ang Ia trung v&i thai diem chuy~n giao hang h6a.
Doanh thu cung c!Jp dich vv
Doanh thu cung cap djch Vl,l dli'Q'C ghi nh~n khi djch Vl,J dli'Q'C hoan thanh va khi c6 th~ xac djnh dU'Q'C ket qua hQ'p dong m¢t each chac chan.
N~u khOng thl! xac dinh dli'Q'C ket qua hqp dOng m¢t each chac chan, doanh thu se chi dli'Q'C ghi nh~n & mlic c6 th~ thu hoi dli'Q'C cua cac chi phi da dli'Q'C ghi nh~n.
Tien Jai
Doanh thu dU'Q'C ghi nh~n khi ti~n lai phat sinh tren CO' sa dOn trch (c6 trnh den IQ'i tlic ma tal san dem lei) trt) khi kha ni:lng thu hoi ti~n 181 khOng chac chan.
3.16 Thue
Thull thu nMp hi~n hanh
Tai san thue thu nh~p va thu~ thu nMp phal n¢p cho nam hi$n hanh va cac nam trll'6'c dli'Q'c xac dinh bang s6 tien dv kien dli'Q'c thu hoi tCP ho~c phai n¢p cho ca quan thue, di,J'a tren cac mlic thue suat va cac lu~t thue c6 hieu II,J'C den ngay ket thuc ky ke toan ni:lm.
Thu~ thu nh~p hien Mnh dli'Q'C ghi nh~n vao k~t qua hoet d¢ng klnh doanh ngoei trt) trU'ang hqp thue thu nh~p phat sinh lit?!n quan d~n m¢t khoan m1,1c dli'Q'C ghi th~ng vao v6n chu s& hliu, trong trll'ang hqp nay, thue thu nh~p hien Mnh cang dli'Q'c ghi nh~n trvc tiep vao v6n chO s& hliu.
cong ty chi all'Q'C bu trCP cac tal san thue. thu nh~p hi~m hanh va thue thu nh~p hien Mnh phai nOp khi cong ty c6 quyfm hqp phap dli'Q'c bu tni giCI'a tai san thue thu nh~p hien Mnh v6'i thue thu nh~p hi~n hanh phai n¢p va COng ty dv djnh thanh toan thue thu nhep hi$n Mnh phai n¢p va tai san thue thu nh~p hi$n hanh tren CO' sa thulm.
Thu!J thu nh$p hoSn l9i
Thue thu nh$p hoan lei c:fli'Q'C xac dinh cho cac khoan chenh l$ch tem thai tei ngay ket thuc ky ke toan nam giCJ'a CO' sa trnh thue thu nh$p CUB cac tal san Va nQ' phai tra va gia trj ghi s6 cua chung cho m1,1c dlch l~p bao cao tal chlnh.
Thue thu nhep hoan lei phai tra dli'Q'C ghi nh$n cho tat ca cac khoan chenh l$ch t~m thai chiu thue, ngoei trt) thu~ thu nh$p hoan l~i phai tra phat sinh tll' ghi nMn ban d~u cua m¢t tal san hay nq phai tra tll' m¢t giao djch rna giao djch nay khOng c6 anh hll'ang den lqi nhuen ke toan va lqi nhu~n trnh thue thu nh~p (ho~c 10 trnh thue) tei thai di~m pMt sinh giao djch.
14
Cong ty Co phan Santomas Vi~t Nam B09a-DN
THUY~T MINH BAO GAO TAl CHINH GIO'A NI~N DO DU'Q'C CHUY~N DOl SANG VND (ti~p thea) vao ngay 30 thang 6 n~m 2018 va cho giai ao9n tai chlnh ba tMng kilt thuc cung ngay
3. TOM TAT cAc CHiNH sACH K~ TOAN CHU Y~U (ti~p thea)
3.16 Thue (ti~p thea)
Thu!J thu nh(lp hoan 19i (tiep thea)
Tai san thue thu nMp ho~m 191 can OU'Q'C ghi nh~n cho tat ca cac ch~nh l~ch t9m th6'i dU'Q'C khAu trCr, gla tri dU'Q'C khau trer chuyiln sang cac n~m sau cua cac khoan lo tlnh thue va cac khoan U'U aai thue chU'a SlY dl,Jng, khi ch~c ch~n trong tU'O'ng lai se c6 IQ'i nhu~n tlnh thue de slY d1,mg nhC'Png cMnh l~ch t9m th6'i dU'Q'C kh~u trer, cac khoan lo tlnh thue va cac U'U aai thue chU'a slY dl,Jng nay, ngoqi trCr tai san thue hoM lqi phat sinh tCr ghi nh~n ban d~u cua m¢t tal san ho~c nQ' phai tra tCr m¢t giao djch ma giao djch nay khOng c6 anh hU'cmg a~n IQ'i nhu~n k~ toan va IQ'i nhu~n tlnh thue thu nh~p (ho~c 10 trnh thue) t9i th6'i diem phat sinh giao djch.
Gia trj ghi s6 cua tal san thue thu nh~p hoan li;~l phai dU'Q'C xem xet l~i vao ngay ket thuc ky ke toan n~m va phai giam gia trj ghi s6 cua tal san thu~ thu nh~p hoan lc;~ i alln mU>c bao dam ch~c ch~n c6 dO IQ'i nhu~n tlnh thue cho phep IQ'i lch cua m¢t phan ho~c toan b¢ tal san thue thu nh$p hoan l~i dU'Q'C slY dvng. Cac tal san thue thu nh~p hoan l9i chU'a dU'Q'c ghi nh~n trU'6'c cray oU'Q'C xem xet 1~1 vao ngay ket thuc ky kll toan nam va oU'Q'C ghi nh~n khi chac chan c6 au IQ'i nhu~n tlnh thue trong tU'O'ng lai Cf~ c6 the slY dl,Jng cac tal san thu~ thu nh~p hoan l9i chU'a ghi nh~n nay.
Tal san thu~ thu nh~p hoan l9i va thue thu nh~p hoan l~i phai tra OU'Q'C xac djnh theo thue su~t dl,J' tlnh se ap dvng cho nam tai chlnh khi tai san dU'Q'c thu hOi hay nQ' phal tra dU'Q'C thanh toan, dl,l'a tr~n cac mU>c thue suAt va lu~t thue c6 hi~u lt,Yc vao ngay ket thuc ky ke toan nam.
Thu~ thu nMp hoan lc;~i dU'Q'C ghl nh~n vao ket qua ho~t a¢ng kinh doanh ngo9i trCr trU'6'ng hQ'p thue thu nh~p phat sinh li~n quan den m¢t khoan mvc aU'Q'c ghi thang vao vOn chu sO' hC'Pu, trong trll'6'ng hQ'p nay, thue thu nh~p hoan 1~1 cOng dU'Q'C ghi nh~n tn,rc tiep vao v6n chu sa hCJ'u .
GOng ty chi aU'Q'c bu trer cac tal san thue thu nh~p hoan l c;~i va thue thu nMp hoan 1~1 phai tra khi COng ty c6 quyen hQ'p pMp dU'Q'c bu trCr giCJ'a tal san thue thu nh~p hi~m hanh v&i thue thu nh~p hi~n Mnh phai n¢p va cac tal san thue thu nh~p hoan l9i va thue thu nhap hoan l~i phai tra nay lian quan t6'i thue thu nMp doanh nghi~p dU'Q'c quan ly b&i cung m¢t cO' quan thue:
..,.. dOl v6'i cung m¢t dO'n vi chiu thue; ho~c
..,.. cong ty dl,Y djnh thanh toan thue thu nh~p hi~n hanh phai n¢p va tal san thue thu nh~p
hi~n Mnh tren CO' sa thuan ho~c thu hOi tai san dOng th6'i v6'i vi~c thanh toan nQ' phai
tra trong tCrng ky tU'O'ng lai khl cac khoan trong yeu cua thue thu nh~p hoan l~i phai tra
ho~c tai san thue thu nh~p hoan l9i OU'Q'C thanh toan ho~c thu hOi.
3.17 Thong tin theo b9 ph~n
M¢t b¢ ph~n Ia m¢t hQ'p phfm c6 the xac ajnh ri~ng bi~t cua COng ty tham gia vao vi~c cung c~p cac san pham ho~c djch VI,J lien quan (b¢ pMn OU'c;>'C chia theo ho9t d¢ng kinh doanh) ho~c cung C~p san pham ho~C djch VI,J trong m¢t moi trU'6'ng kinh te Cl,l thil (b¢ ph$n OU'c;>'C chia thea khu Vl,J'C dia ly). MOi m¢t b¢ ph~n nay chju rui ro va thu dU'Q'C IQ'i lch khac biet so v&l cac b¢ ph~n khac.
15
Cong ty Co phan Santomas Vi$t Nam 809a-DN
THUY~T MINH BAO cAo TAl CHINH GIO'A NI~N £)0 f)lJQ'C CHUY~N £)01 SANG VND (ti~p thea) vao ngay 30 thang 6 nam 2018 va cho giai do~n tai chfnh ba thang k~t thuc cung ngay
3.18 Cac ben /len quan
4.
5.
6.
Cac b~n dU'Q'C coi Ia Mn li~n quan cua COng ty n~u m¢t b~n c6 kha nang ki~m scat ban kia ho~c gay anh hU'ang dang k~ t&i ban kia trong vi(lc ra cac quy~t djnh t~li chfnh va ho~t d¢ng, ho~c khi COng ty va b~n kia cung chju Sl,l' ki~m soat chung ho~c anh hU'ang dang k~ chung. Cac bt!n li~n quan c6 th~ Ia cac cOng ty ho~c cac ca nMn, bao gOm cac tMnh vl€ln gia dlnh than c~n cua cac ca nh~m dU'Q'C coi Ia li~n quan.
TI~N VA TU'O'NG f)U'O'NG TI~N
Tilln m~t
Tilln glii ngan hang
TONG CQNG
PHAI THU NGAN H~N CUA KHACH HANG
COng ty TNHH Canon Vi(lt Nam
COng ty TNHH GOng nghi(lp Brother Vi(lt Nam
Cac khach Mng khac
Phai thu tLI' ben lien quan (thuyet minh s6 22)
TONG C¢NG
HANG TON KHO
Ngay 30 thBng 6 n~m 2018
£Jan vj tfnh: VND
Ngay 30 thBng 6 Ngay 31 thtlng 12 n~m 2018 n~m 2017
82.564.160 218.496.376
16.799.235.040 11.481 .550.836
16.881.799.200 11.700.047.212
£Jan vj tfnh: VND
Ngay 30 thBng 6 Ngay 31 th8ng 12 n~m 2018 n~m 2017
69.579.843.760 55.666.845.360
10.614.729.440 9.583.093.912
11.202.987.600 11.484.116.840
381 .962.560 1.135.400
91.779.523.360 76.735.191.512
f)an vj tfnh: VND
Ngay 31 tMng 12 n~m 2017
Gia g6c Dv phOng Gia g6c ov phOng
Hang mua di dU'6'ng
NguyM li~u . v~t lieu 5.047.824.880
1.589.560.000
- 4.890.099.676
COng 01,1, d1,1ng c1,1 1.351 .425.600 1.089.030.264
Chi phi san xuat kinh
doanh db dang 6.773.360.720 (513.638.160) 7.748.287.512 (708.194.396)
Thanh pham
10.181 .129.840 - 8.768.557.952
TONG C¢NG 23.353.7 41.040 (513.638.160) 24.085.535.404 (708.194.396)
16
Cong ty Co ph~m Santomas Vi$t Nam B09a-DN
THUY~T MINH BAO CAO TAl CHiNH Gill A Nlf~N £>0 DU'Q'C CHUY~N £>01 SANG VND (tiep theo} vao ngay 30 thang 6 nam 2018 va cho giai do~n tai chinh ba thang ket thuc cung ngay
7. TAl SAN CO D(NH HO'U HiNH
£Jan vj tinh: VND Nha cti'a. Maym6c.
v~t ki~n trilc thi~t bi Phl.fCfng ti~n v~n tai Thi~t bi van phong Tongc{)ng Nguyen gi<i:
so dau ky 72.327.023.720 343.806.045.940 3.492.831 .020 4.045.180.412 423.671.081.092
- Mua trong ky 21.468.667.352 38.645.564.180 - 384.049.780 60.498.281.312
- Chemh l$ch do thay doi tY gia duc;rc sll' d1,1ng de chuyen d6i 979.882.688 4.134.405.080 38.761 .380 48.061 .648 5.201 .110.796
s6 cu6i ky 94.775.573.760 386.586.015.200 3.531 .592.400 4.4 77.291 .840 489.370.473.200
Trongd6:
£>a kh~u hao het 1 B. 78Q. 430. 480 159. 107. 863.600 642.489,680 1.143.867.200 179.674.650.960
Gia tr! kh~u hao luy k~:
so dau ky 24.927.162.008 244.225.607.276 2.025.031.316 2.616.688.256 273.794.488.856
- Khau hao trong ky 2.011 .154.724 12.634.201.636 204.674.736 334.907.804 15.184.938.900
- CMnh I$Ch do thay doi tY gia
dU'c;rc sU> d1,mg de chuyen d6i 293.230.548 2.814.576.688 24.162.348 31.803.380 3.163.772.964
S6 cu6i ky 27.231.547.280 259.67 4.385.600 2.253.868.400 2.983.399.440 292.143.200.720
Gia tr! con l~i:
so dau ky 47.399.861 .712 99.580.438.664 1.467.799.704 1.428.492.156 149.876.592.236
s6 cu6i ky 67.544.026.480 126.911 .629.600 1.277. 724.000 1.493.892.400 197.227.272.480
17
C6ng ty C6 ph~m Santomas Vi$t Nam B09a-DN
THUYtT MINH BAO CAO TAl CHINH GIO'A NltN B0 BlfQ'C CHUYtN BOI SANG VND (ti~p theo) vao ngay 30 thc!mg 6 nam 2018 va cho giai doc;~n tai chlnh ba thang kat thuc cCmg ngay
8.
9.
TAl SAN CO D!NH V6 HiNH
£)an vi tlnh: VND
Phan mflm may tfnh
Nguyen gia:
SO d~u ky 6.246. 789.136
- Mua trong ky
- Chenh lech do thay doi ty gia dU'Q'c sLY d1,mg <1~ chuy~n dOi 69.323.184
s6 cuOi ky 6.316.112.320
Trong CJ6: f)a hao m6n Mt 3. 811. 704.400
Gia tri hao mon lOy kA:
s6 dau ky 5.019.762.356
- Hao mon trong ky 258.280.024
- Cht!!nh l$ch do thay dOi ty gia dli'Q'C SLY dvng d~ chuylm doi 57.838.660
S6 cu6i ky
Gia trj con l~i:
s6 c1au ky
S6 cu6i ky
CHI PH( TRA TRU'OC
Ng~n h~n
Chi phi tll' v~n
Chi phi bao hiem
C6ng Cl,l, d1,1n9 Cl,l
Chi phi bao dli'O'ng
Chi phi tra trU'&c khac
TONG CQNG
Daihc;~n Tien thue aM tra trU'&c & Khu cong nghiep VSIP B~c Ninh (ii) Tien thua oat tra trll'&c & Khu COng nghi$p Thang Long (i) COng Cl,.l, d1,mg Cl,l
Chi phf baa dU'C'mg Chi phf tra trU'&c khac
TONGCQNG
18
5.335.881 .040
1.227.026.780
980.231 .280
£)an vf tlnh: VND
Ngay 30 th8ng 6 Ngay 31 thtlng 12 n~m 2018 n~m 2017
1.641 .685.920
1.030.238.160
893.006.240
137.920.720
380.424.240
4.083.275.280
61 .336.698.640
12.279.444.240 4.859.438.080 7.273.039.200
190.338.400
85.938.958.560
678.1 06.296
346.365.124
379.677.760
1.404.149.180
61.433.019.676
12.357.739.016 4.135.626.376 9.889.788.160
337.781 .500
88.153.954.728
Cong ty C6 ph~n Santomas Vi~t Nam
THUY~T MINH BAO CAO TAl CHINH GIO'A NI~N £>0 £>U'Q'C CHUY!:N £>01 SANG VND (ti~p thea) vao ngay 30 thang 6 nam 2018 va cho giai c3o~n tai chlnh ba thang k~t thuc cung ngay
9. CHI PHf TRA TRU'6'C (ti~p thea)
(i) D~y Ia tien thu~ aat tra trU'&c thea hQ'p dOng thu~ c3at ngay 22 thang 12 nam 2006 dU'Q'c ky v&i COng ty Khu COng nghi~p Thang Long. Gla trl tllln thu~ c3at tra trU'&c Ia 750.750 dO Ia M9 cho thai h~n thu~ tli ngay 22 thang 12 nam 2006 d~n ngay 21 thang 2 nam 2047.
(ii) £>~y Ia khofm tilln thu~ dflt tra trU'&c thea hQ'p dOng thut!! aat ngay 12 tMng 11 nt\m 2015 dU'Q'C ky v&i COng ty TNHH VSIP B~c Ninh cho dl,l' an c3~u tU' vao chi nMnh Bile Ninh cua COng ty. Gia trj ti~n thu€1 c3at tra trU'&c Ia 2.829.470 uso cho thai h~n thu~ tli ngay 12 thang 11 nam 2015 c3~n 30 thang 11 nam 2057.
10. PHAI TRA NGU'OI BAN NGAN H~N
£Jan vj tfnh: VND
Ngtw 30 thtJng 6 nllm 2018 Ngay 31 thang 12 nllm 2017
$6 c6 khB n~ng s6 c6 kh8 nflng Gfa trJ tra nq Gi{l trj tra nq
COng ty TNHH SIK Vf~t 8.598.520.000 8.598.520.000 7.827.129.688 7.827.129.688 Nam COng ty TNHH Nagase 14.518.893.760 14.518.893.760 9.822.027.488 9.822.027.488 Vi~t Nam COng ty TNHH lnataba 4.336.064.880 4.336.064.880 3.846.644.368 3.846.644.368 Vi~t Nam COng ty TNHH SHI Plastics Machinery 27.077.531 .600 27.077.531 .600 13.603.272.816 13.603.272.816 COng ty TNHH Sojltz Vi~t Nam - chi nhfmh 2.950.612.560 2.950.612.560 2.823.762.508 2.823. 762.508 Ha N¢1
Phai tra nha cung cap 18.640.879.600 18.640.879.600 17.555.963.544 khac 17.555.963.544
T6NG C<)NG 76.122.502.400 76.122.502.400 55.478.800.412 55.478.800.412
11. THU~ VA cAc KHOAN PHAI N<)P NHA NU'OC
£Jon vi tfnh: VND
Chenh l~ch do Ngay31 thay CJ6i ty gia
thang 12 ngm s6 ph!JI n()p s6 c1a n()p CJuvc sv dvnl; Ngay30thang 2017 trong ky trong ky Cl~ chuytm C!l I 6n~m 2018
Thu~ thu nh~p doanh nghl~p 2.581.581 .688 5.739.842.004 Thue thu nh~p
(4.854.534.960) 35.957.748 3.502.846.480
canMn 1.663.270.168 1. 733.245.236 (3.465.101 .380) 2.553.016 (66.032.960)
Thu~ khilc 4.450.768 281 .849.044 (280.869.848) (1 26.204) 5.303.760
TONG C¢NG 4.249.302.624 7.754.936.284 (8.600.506.188) 38.384.560 3.442.117.280
19
Cong ty C6 ph§n Santomas Vi$t Nam 809a-DN
THUY~T MINH BAO CAO TAl CH[NH GIO'A NI~N £>0 £>U'O'C CHUY~N £>01 SANG VND (ti~p thea) vao ngay 30 thang 6 nam 2018 va cho giai do~n tal chlnh ba thang ket thuc cung ngay
12.
13.
CHI PHi PHAI TRA NGAN H~N
Chi phi xay dt,rng Chi phi chuyan gia LLYong cho Giam d6c Chi phi san xu~t Chi phi thLYang cho nMm vi&n Chi phi phai tra khac
TONG CQNG
VAY NGAN H~N
Ngay 30 thBng 6 n~m 2018
4.667.790.960 213.298.400
1.377.600.000 1.963.860.640 6.015.060.800
14.237.610.800
CMnhl~chdo thay (!6i tY gia
(/U~;YC st} dt,mg (!{J
£Jon vj tfnh: VND
Ngay 31 thBng 12 n~m 2017
4.616.559.108 210.957.320
1.451.313.696
6.278.830.124
-___;s;.;.6....;;(!,.:;.;tiu;..;.k~y- Thay (!0i trong ky chuy6n (!6/ S6 cu61 ky ------~--~~----- -------~~~------
Vay ngan h~n hi NgAn hAng TMCP KythiiO'ng Vl~t Nam
TONG C¢NG
G/8 s6 c6 kM T~ng Giam Gia tr; s6 c6 khB nflng tri nflng tra n(('
tra n(('
___ . 34.940.036.024 17.135.975.544 (146.985.920) 17.951 .046.400 17.951.046.400
• 34.940.036.024 (17.135.975.544) (146.985.920) 17.951.046.400 17.951.046.400 ---Chi tiet cac khoim vay tin ch!ip til Ngan hang TMCP Ky thLYO'ng Vi~t Nam dLYQ'C trlnh bay nhU' sau:
Khoan vay 1
Khoan vay 2
Khoan vay 3
Khoan vay 4
T6NG C¢NG
SO cu61 n~m (VND)
1.364.604.640
3.185.011 .200
2.528.309.280
10.873.121 .280
17.951.046.400
20
Ky Mm tra g6c va lai L§i su§t
Ngay 27 tMng 8 nam 2018 Uii suat 3,27%/nan
Ngay 27 thang 8 nam 2018 Uii suat 7 ,5%/nam
Ngay 28 thang 10 nam 2018 Lai suat 3,5%/nam
Ngay 28 thang 10 nam 2018 Uii suat 7,5%/nam
Cong ty Co phan Santomas Vi$t Nam B09a-DN
THUY!:T MINH SAO CAO TAl CH[NH GIO'A NI!:N £)0 £)LJQ'C CHUY!:N €JQI SANG VND (ti~p theo) vao ngay 30 thang 6 nam 2018 va cho giai do:;~n tai chlnh ba thang k~t thUc cung ngay
14. Dlf PHONG PHAI TRA DAI H~N
Thay dOi cac khoan dl! ph6ng khac dU'Q'C trlnh bay nhU' sau:
£Jan vi tfnh: VND
Dv phOng chi phi hoan tra m~t b~ng (*)
Dv phOng tr(l c~p th6i viec T6ng c9ng
so dau ky 2.270.800.000 2.867.361 .868 5.138.161.868 Tang trong ky SLI' dt,mg trong ky (45.566. 772) ( 45.566. 772) Chenh l(lch do thay d6i ty gia dU'Q'C Slr dt,Jng d8 chuy~n dOi 25.200.000 31 .444.104 56.644.104
So cuoi ky 2.296.000.000 2.853.239.200 5.149.239.200
(*) Theo HQ'p dOng thue dat ngay 22 thang 12 nam 2006 v&i COng ty Trach nhi(lm HCfu h:;~n Khu COng nghi$p Thang Long ("TLIP"), COng ty c6 nghTa v1,1 thao dO> tat ca nha cll'a, ki~n true va cac cOng trlnh tren dat va hoan tra cho TLIP 10 dat v&i hi$n tr;;~ng nhU' t:;~i thai di~m ban dau.
COng ty d~ U'&c tlnh va l~p m¢t khoan·dl! ph6ng chi phi hoan tra m~t bang cho 10 d~t da thue khi k~t thuc hQ'p dOng thue dl,l'a tren bao gia gan d~y nhat cua nM th~IU .
15. V6N CHU SO HCI'U
15.1 Tinh hinh tang giam nguon von chu s& hCPu
V6n (}l~u I~ c1a g6p
Lr;ti nhu~n chu•a CMnh 1ech ty gltJ phan ph6i h6i (JotJI
£Jan vj tfnh: VND
T6ng c(!ng
Cho giai do\ln tai chlnh ba thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2011 s6 dau ky 145.151 .920.ooo 57.778.640.934 28.317.128.606 231 .247.689.540
Tang von trong ky 29.030.270.000 (29.030.270.000) Chia co ttic (17.418.230.400) (17.418.230.400) LO'I nhuM trong ky 33.006.736.685 33.006.736.685 Chenh l~ch ty gia do chuy~n d6i bao cao (363.913.700) (363.913.700)
s6 cu6i ky 174.182.190.000 44.336.877.219 27.953.214.906 246.472.282.125
Cho glal do~n tal chlnh ba thang kM thuc ngay 30 thang 6 nam 2018
so c:rau ky Tang von trong ky Chia co tllc LQ'i nhu~n trong ky Chenh lech ty gia do chuy~n c:roi bao cao
So cuoi ky
174.182.190.000 34.836.160.000
209.018.350.000
71 .982.599.589 27.746.259.431 273.911.049.020 (34.836.160.000) (20.901 .862.800) (20.901 .862.800)
32.664.931 .048 32.664.931 .048
3.286.551 .932 3.286.551.932
48.909.507.837 31.032.811 .363 ------~~~-~~~~~
288.960.669.200
(*) V~o ~g~y ~7 th.~ng 4 nam 2018, cong ty aa ~~at hanh 3 .~83.616 ~6 phi.'~u ~ho thOn~ de tra co tU'c. V1ec phat hanh nay dU'Q'C thl,I'C h1en theo Ngh1 quy~t cua €J91 H¢1 dOng Co dOng l~n thli' 15 ngay 27 thang 4 nam 2018.
21
Gong ty C6 ph~n Santomas Vi$t Na~ 809a-DN
THUY~T MINH BAO CAO TAl CHINH GIO'A NII~N £>0 DU'O'C CHUY~N 801 SANG VND (tiep theo) vao ngay 30 thang 6 nam 2018 va cho giai doc;m tai chfnh ba thang ket thuc cung ngay
15. VON CHU SO HO'U (ti~p theo)
15.1 Tinh hinh tang giam ngudn van chu s& hCPu (tiep theo)
(**) COng theo Nghj quyet 27 thang 4 nam 2018 cua £>~i H¢i CJOng CO CJOng lan thli' 15, COng ty da cOng bo chia co tli'c v&i s6 tien Ia 20.901 .862.800 VND tU'O'ng CJLPO'ng v&l 911 .354 USD. COng ty da thanh toan toan b¢ so co tli'c nay cho cac co dOng cua COng trong nam.
15.2 Chi tiet von g6p cua c6 (16ng
Ngay 30 thflng 6 nam 2018 Ngay 31 th6ng 12 nsm 2017
Gia tri 56 tur;mg co (VND) ph§n %
Santomas
Gia tri 56 lu·ong c6 (VND) phlm %
Sdn. Bhd 176.615.840.000 17.661 .584 84 147.180.060.000 14.718.006 84 Cac co <.TOng khac 32.402.510.000 3.240.251 16 27.002.130.000 2.700.213 16
T6NG C¢NG 209.018.350.000 20.901 .835 100 17 4.182.190.000 17.418.219 100 !!!!!!!!!!!!!!! =
15.3 Cac giao dich ve von v&i cac chu s& hi:Pu va phan phoi co tt:Pc
Von d!w tU' da gop cua co d6ng so dau ky Von gOp tang trong ky
So cuoi ky
15.4 c6 phieu
Cho giai C!ot;~n tai chlnh ba th8ng klJt thuc ngay 30 thtmg
6 nam 2018
174.182.190.000 34.836.160.000
209.018.350.000
Dan vj tfnh: VND
Cho gial ao~m tal chfnh ba thtJng kef thUc ngay 30
th6ng 6 nam 2017
145.151 .920.000 29.030.270.000
174.182.190.000
Ngtw 30 tMng 6 ntlm 2018 Ngay 31 th!Jng 12 n~m 2017
S61U'I:lng VND S61U'Q'ng VND
CO phl~u di dU'Q'C duy't 20.901.835 209.018.350.000 17.418.219 174.182.190.000
cA phi6u aa phat hanh 20.901.835 209.018.350.000 17.418.219 174.182.190.000 c6 phidu da phfJt hanh va dU'I:lc g6p v6n cJ§b du
CO phi~u ph thOng 20.901 .835 209.018.350.000 17.418.219 174.182.190.000
CO phi~u dang IU'u hanh co phl&u phO thOng 20.901 .835 209.018.350.000 17.418.219 17 4.182.190.000
Menh gia co phi~u dang IU'u hanh Ia 10.000 VND.
KhOng c6 c6 phi~u phO thOng tillm tang suy giar:n trong ky va a~n ngay l~p bao cao tai chlnh I1U'Q'C chuy8n doi sang a6ng Vi$t Nam nay.
16. KHOAN MVC NGOAI BANG CAN DOl K~ TOAN
Ngay 30 tMng 6 Ngay 31 thtlng 12 n~m 2018 n~m 2017
Ngoei t$: -Vi~t Nam dong (VND) 889.714.096 2.744.501 .940
22
Gong ty C6 phan Santomas Vi~t Nam B09a-DN
THUY~T MINH BAO CAO TAl CHINH GIO'A NIJ:N £>0 £>U'Q'C CHUY~N £>01 SANG VND (ti~p theo) vao ngay 30 thang 6 n~m 2018 va cho giai do~n tai chlnh ba thang k~t thuc cung ngay
17. DOANH THU
17.1 Doanh thu bfm hang va cung cAp dich V4J Don vj tfnh: VND
Cho g/al r!o~n tal chfnh ba thtlng kilt
Cho gial r!o~n tal r:;hfnh bs thtmg ket
LOy k6 cho glal r!o~;~n tv 1 thtlng 1 r!~n 30
LOy k6 cho glal r!o~;~n tv 1 thBng 1 r16n 30
thUc ngay 30 thBng thtJc ngay 30 thflng thl'lng 6 nifm 2018 th!Jng 6 nifm 2017 6n~m 2018 5nam 2017
TOng doanh thu 135.991 .756.648 106.263.295.614 250.479.771.436 202.083.212.644 Trong 116:
DoanhthuMn h/Jng 134.463.845.092 103.941.745.687 247.915.598.692 198.931.362.307 Doanh thu cung cSp dich vv 1.478.650.278 2.321.549.927 2.470. 784.772 3.131.548.391 Doanh lhu ban ph6 Ji~u 49.261.278 93.387.972 20.301.846
Cflc khoan glam trll doanh thu
Doanh thu thuan 135.991.756.648 106.263.295.614 250.479.771.436 202.083.212.644 Trong 116:
Doanh thu ban hilng 134.463.845.092 103.941.745.687 247. 915.598. 692 198.931.362.307 Doanh lhu cung c~p dich vv 1.478.650.278 Dosnh thu Mn phil
2.321.549.927 2.470. 784.772 3.131.548.391
li~u 49.261.278 93.387.972 20.301.846
17.2 Doanh thu ho{Jt cJ~ng tal chlnh Don vi tfnh: VND
Cho giai do~n tai Cho glal r!o~n tal LDy k6 cho glal LOy k6 cho glsl r!o~;~n chfnh bs thtlng kilt chlnh ba thang k4t r!oM tv 1 thtlng 1 tv 1 /hang 1 aen 30
thilc ngay 30 thtmg thtic ngay 30 thl'lng c:JIIn 30 thang 6 n~m th8ng 6 n~m 2017 6n~m 2018 6nSm 2017 2018
LAI tl~n gU.i 13.801.922 118.266.666 15.052.292 159.280.926 Lai ch&nh l~ch ty gia ch11a thvc hi~n 773.808.710 37.514.183 783.470.660 62.154.533
TONGCQNG 787.610.632 155.780.849 798.522.962 221.435.459
18. CHI PHi BAN HANG VA CHI PHi QUAN LY DOANH NGHieP Don vi tfnh: VND
Cho glsl t1o~;~n tai Cho giai r!O(Jn tai LOy k6 cho giai LDy k6 cho g/al c1o~;~n chfnh ba thang k6t chlnh ba lhl'lng k6t c:Jo~;~n tv 1 thang 1 tv 1 th8ng 1 cJSn 30
thlic ngay 30 thang thilc ngay 30 thang r!6n 30 thBng 6 n~m thBng 6 n~m 2017 6n~m 2018 5nam 2017 2018
Cac khoan chi phi ban hang phat sinh trong ky
Chi phi nMn cong 763.434.614 737.444.566 1.582.836.176 1.423.490.956 Chi phi v~n chuy n 796.510.288 818.531 .136 hang h6a 1.499. 718.376 1.669.656.516
Chi phi kh~u hao va 27.303.608 27.249.600 hao m6n 54.538.940 54.501 .600
Chi phi khac 27.917.972 812.717 191.102.624 109.979.687
TONGCQNG 1.615.166.482 1.584.038.019 3.328.196.116 3.257.628.759 Cac khoan chi phf quan ly doanh nghl~p phat sinh trong ky
Chi phf nh&n cOng 4.660.890. 770 5.478.441. 765 10.197.415.460 9.398.460.285 Chi phf khAu hao va hao men 997.926.436 151.167.094 1.890.554.212 303.755.584 Chi phi djch VI,J mua ngoai 2.409.189.034 1.720.585.988 4.876.578.256 4.453.961 .588 Chlphfkhac 1.161.870. 700 833.328.930 3.340.288.048 2.392.620.240
TONGC¢NG 9.229.876.940 8.183.523. 777 20.304.835.976 16.548.797.697
23
Cong ty Co phan Santomas Vi~t Nam B09a-DN
THUYr=T MINH BAO CAO TAl CHINH GIO'A NI~N BO BU'Q'C CHUY~N BCI SANG VND (ti~p theo) vao ngay 30 thtmg 6 nam 2018 va cho glal ~o;;~n tal chlnh ba thang k~t thOc cung ngay
19. CHI PHI TAl CHINH
£Jan vj tfnh: VND
Cho giai c1o~n tal Cho glai c1o~n /8i LDy kl! cho giai LDy k!J cho giai chfnh ba thang k4t chfnh ba thBng kGI f!o~n tt:r 1 thang 1 f!o~n tt:r 1 thtmg 1
thuc ngay 30 tMng thUc ngtw 30 th8ng (l~n 30 th8ng 6 nilm c1~n 30 th8ng 6 nilm 6 nllm 2018 6 nllm 2017 2018 2017
Chi phi llli vay 285.630.388 55.883.753 422.580.004 126.193.913 L~ cMnh l~ch ty gill 37.477.266 620.036.016
TONG CQNG 323.107.654 55.883.753 1.042.616.020 126.193.913
20. CHI PHf SAN XUAT, KINH DOANH THEO YtU TO
£Jan vj tfnh: VND
Cho glal c1o~n tal · Cho glai c1o~n tal LDy kd cho gial Lay kll cho giai chlnh ba thtlng kGt chfnh ba thang k4t c1o~n tt:r 1 thBng 1 f!o~n tt:r 1 th8ng 1 thUc ngay 30 thtmg thuc ngay 30 /Mng c14n 30 th8ng 6 nilm c1lm 30 th~ng 6 nllm
6 nilm 2018 6 nilm 2017 2018 2017
Chi phi nguy~n li~u. v~t ll~u 67.694.703.322 50.396.179.901 124.732.013.188 93.115.733.801 Chi phi nhan cOng 22.670.630.342 21.958.733.093 44.679.57 4.880 39.651.435.503 Chi phi khAu hao vft hao m6n 7.966.506.472 5.152.555.806 15.443.218.924 10.372.199.496 Chi phi djch Vl,l mua ngo~i 9.826.526.606 7.005.022.232 20.125.233.212 15.263.127.662 Chi phi khllc 5.041 .698.510 1.356.926.016 10.545.940.920 4.561 .64 7.666
T6NGCQNG 113.200.065.252 85.869.417.048 215.525.981.124 162.964.144.128
21. THUt THU NH~P DOANH NGHI~P
£J6i v&i thu nh~p ph at sinh t~i nha m~y t~i tr(J sq. chfnh ctia C6ng ty
Theo Gi~y phep £.1au tU' s6 30/GPDT-KCN-HN ngay 9 thang 1 n~m 2002, GOng ty c6 nghTa
vv n¢p thull thu nMp doanh nghi$p ("thull TNDN") v&i thu~ sul!t b~ng 10% thu nh~p chju
thull. Cong ty dU'Q'C mh3n thue trong v6ng 4 n~m dau tiAn b~t ~au tli khi c6 lai va ~U'Q'C giam
50% trong v6ng 4 n~m ti~p theo.
Theo quy ~inh cua Thong tU' 199/2012ffi-BTC ngay 15 thang 11 n~m 2012 do B¢ Tai
chinh ban hanh, c~c cong ty dU'Q'c hU'ang U'U dai thue TNDN do dap t.fng ~h!u ki~n U'U dai
v~ ty 1$ xu~t kh~u dU'Q'C quyen h,ra chQn d~ tiep t1,1c dU'Q'C hU'O>ng U'U crai thu~ TNDN cho thai
gian c6n l~i tU'O"ng (mg v&i cac dieu ki$n thvc t~ doanh nghi~p dap (mg U'U dai dau tU' quy
djnh t~i cac van ban quy ph;;tm phap luat ve thull TNDN c6 hieu h,l'c trong thai gian tt1 ngay
doanh nghi~p dU'Q'C cap Giay phep thanh lap. Do Gong ty dU'Q'C thanh 1$p vao n~m 2002
nen Ban Giam d6c C6ng ty cho rang thu~ su~t 15% Ia mt.fc thue suat U'U dai nhat theo Nghj
dinh 24/2000/N£>-CP ngay 31 thang 7 nam 2000 va Nghi djnh slia d6i 27/2003/ND-CP ngay
19 thang 3 nam 2003 do Chfnh phu ban hanh va ap dt,mg tt1 nilim 2012. Theo d6, thu~ su~t
thue TNDN cua Gong ty cho n~m 20171:3 15%.
24
Cong ty C6 ph§n Santomas Vi~t Nam B09a-DN
THUY~T MINH BAO CAO TAl CHINH GIO'A NI~N 80 8U'Q'C CHUY~N 801 SANG VND (tiep theo) vao ngay 30 th:!.lng 6 n~m 2018 va cho giai doi;tn tai chlnh ba thang ket thuc cung ngay
21. THUE THU NH~P DOANH NGHieP (ti~p theo)
21.1
21.2
fJ6i vai thu nh~p phBt sinh f9i nhB may tF)i chi nhanh B~c Ninh
C6ng ty hLYcmg thue suat LYU dei cua dl)' an ban dilu (15%) d6i vai IQ'i nhu~n trnh thue phat sinh tl.P dl)' an ma rong theo ThOng tLY 96/2015fTT-BTC v~ lu$t Thue thu nh$p doanh nghi$p.
Cac bao cao thue cua C6ng ty se chju Sl)' ki~m tra cua CO' quan thu~. Do vi~c ap dvng lu~t va cac qui CJjnh v~ thu~ c6 th~ CJLYQ'C giai thlch theo nhi~u each khac nhau, s6 thue CJLY<;»c trlnh bay tr~n bao cao tai chfnh c6 thll se bi thay crbi theo quyet djnh cu6i cung cua cO' quan thue.
Chi phi thue TNDN
£Jan vi tfnh: VND Cho glai do<;~n tsi Cho g/al do<;~n tal LOy ke$ cho glal LOy kll cho gial
chlnh ba thtlng kilt chlnh ba thang kllt do<;~n tiP 1 th/Jng 1 c1011n tiP 1 th/Jng 1 thCJc ngsy 30 lhang thtic ngsy 30 thflng alln 30 thSng 6 nlim dlln 30 lhang 6 nllm
6n8m2018 6n8m 2017 2018 2017
Chi phf thu~ TNDN hi~n hanh 3.509.636.604 3.263.391 .190 5. 739.842.004 5.970.423.190 Thu nh~p !hull thu nh~p hoan l~i . 74.758.028 74.758.028
T6NG CQNG 3.509.636.604 3.338.149.218 5. 739.842.004 6.045.181.218
Thu~ TNDN hi~n hanh
Thue TNDN hi~m Mnh phai tra dLYQ'C xac djnh dl)'a tren thu nh$p chju thue cua ky hi~n t~i. Thu nh~p chju thue cua Cong ty khac vai thu nh~p dLYQ'C bao cao trong bao cao ket qua ho~t d¢ng kinh doanh vl thu nh~p chiu thue khOng bao gom cac khofm mvc thu nh$p chiu thue hay chi phi dLYQ'c khau tn:r cho m1,1c dlch trnh thue trong cac ky khac va cung khOng bao gom cac khoan m1,1c khOng phai chiu thue hay khOng dU'Q'c khau trl.r cho m1,1c dlch tfnh thue. Thue TNDN hien hanh phai tra cua Cong ty dU'Q'C tfnh thee thue suat da ban hanh den ngay ket thuc ky ke toan.
DLY&i day Ia d6i chieu giO>a IO'i nhu~n thu~n tmac thue va va thu nh~p chju thu~:
fJO'n vj tfnh: VND
Cho giai c!o<;~n tsi C/Jo giai c!o<;~n tsi LOy kd cho giaf LOy k~ CliO glal chlnh ba thang ket chlnh ba thang ket ao~n tu· 1 thang 1 11oiiln tt:r 1 thling 1
thUc ngay 30 th8ng 6 thtic ngtw 30 thtmg 6 d~n 30 thBng 6 nlJm dtm 30 thtJng 6 n8m nllm 2018 nllm 2017 2018 2017
TOng lqi nhu~n k~ toan trLY&c thue 23.543.216.242 21.013.251.353 38.404.773.052 39.051 .917.903
Thu~ TNDN theo thue suat ap dl,lng cho cac ho<;~t d¢ng tLYO'ng U>ng 3.509.636.604 3.151.980.890 5.739.842.004 5.857. 786.550 Cac khoan dieu chinh t11ng 186.168.328 187.394.668
Chi phi thu' TNDN 3.509.636.604 3.338.149.218 5.739.842.004 6.045.181.218
25
Cong ty C6 ph§n Santomas Vi~t Nam 809a-DN
THUY~T MINH BAO CAO TAl CHINH GIO'A NI~N DO DU'Q'C CHUY~N BCI SANG VND (ti~p theo) vao ngay 30 thang 6 nam 2018 va cho giai do~n tal chlnh ba thang k~t thuc cung ngay
22. NGHieP VV VOl c.Ac B~N LI~N QUAN .
NhCmg giao djch trQng y~u cua COng ty v&i b~n li~n quan trong ky bao g6m:
Dan vi tfnh: VND
Cho glal ao~n till Cho glal t1o~n tlJI LDy k6 cho glal LDy k6 cho glal chfnh ba tMng chlnh ba thang t1o;;m tv 1 thang 1 ao~n tv 1 thlJng 1
k6t thUc ngay 30 k~t thtic ng8y 30 a6n 30 thtmg 6 d6n 30 thtmg 6 B&n lien M6iquan N¢/dung th8ng6nlm tMng 6 n/Jm 2017 nlm 2018 nlm 2017 quan M nghi~p vv 2018
Santomas co ~Ong Phi tu• van Sdn. Bhd l&n 3.182.760.000 3,179,260,000
Doanh thu b~n khuOn 302.888.000 996.275.000 CO tl)tc cOng bO 47.097.387.200 39.248.016.000 47.097.387.200 39.248.016.000
Cac ai~u ki~n va aillu kho/m cua cac giao dich v&i cac ben fi(Jn quan
Cong ty mua ban hang h6a ho~c dich vv v&i cac b~n li~n quan theo hQ'p dOng da ky ket.
S6 dl.l' cac khoan phai thu, phai tra tei thai di~m ngay 30 thang 6 nam 2018 khOng can bao dam, khOng C6 lai suat va se dli'Q'C thanh toan b~ng ti~n.
vao ngay k~t thuc ky ke toan giCi'a ni~n d¢, cac khoan phai thu va phai tra v&i cac b~n li~n quan nhll' sau:
Ben lien quan M6i quan h~ N(Ji dung nghi~p vv
Phai thu ng~n h~n cua khach hang (Thuy&t minh s6 5)
Santomas Sdn. Bhd ell dong l&n
T6NG C0NG
PhM trlt ngdn h{m khac
Santomas Sdn. Bhd c6 dong l&n
TONG C¢NG
Ban khuon
c6 tli'c phai ·tra Chi phi tra hO
Cac giao dfch v&i cac ben /len quan khac
£Jon Vi tfnh: USD
Ngay 30 thang 6 Ngay 31 tMng 12 n~m 2018 n~m 2017
381.962.560
381.962.560
17.680.853.120
77.194.644
17.758.595.680
1.135.400
1.135.400
76.889.288
76.889.288
NhCi'ng giao djch trong y8u cua COng ty v&i ben lien quan trong ky bao g6m:
Thu nh$p cua cac thBnh vien H()i a6ng Quan tri va Ban Giam a6c
Dan vi tlnh: VND
Cho giai c1o~m tai chlnh ba thang k6t
Cho g/al c1oem tai chlnh ba th6ng ket
LOy kO cho giai c1oan tv 1 thtlng 1 c1en 30
LOy k6 cho giai c1o;;m tv 1 th6ng 1 c1~n 30
thuc ngsy 30 thBng 8 thUc ngsy 30 thBng 6 thBng 6 nifm 2018 thtlng 6 n§m 2017 nifm 2018 ·nSm2017
LU'O'ng va thU'ang 1.823.573.524 1.602.325. 756 3.875.817.172 3.405.577.894 PhUc IQ'i khac 132.894.214 140.883.577 267.229.420 283.294.775
TONG C0NG 1.956.467.738 1. 7 41.993.532 4.143.046.592 3.688.872.669
26
C6ng ty C6 ph~n Santomas Vi~t Nam B09a-DN
THUYtT MINH BAO CAO TAl CHINH GIO'A NltN B0 BU'Q'C CHUYtN £)01 SANG VND (ti~p theo) vao ngay 30 thang 6 nam 2018 va cho giai doc;~n tai chlnh ba thang kat thuc cung ngay
23. LAI CO' BAN TREN cO PHIEU
Uii CO' ban tr~n co phiilu dU'Q'C trnh b~ng each chia IQ'i nhu$n sau thu~ ph~n bO cho co dOng s& hCJ'u co phi~u phO thOng cua COng ty (sau khi da dieu chinh cho vi~c trlch l~p qu9 khen thU'&ng. phOc IQ'i) cho s6 IU'Q'ng blnh quan gla quyen cua s6 co phieu phO thOng dang IU'u hanh trong ky.
Uii suy giam tr~n co phieu dU'Q'c tlnh b~ng each chia IQ'i nhu$n ho~c 10 sau thue ph~n bo cho co dOng s& hCl'u co phieu phO thOng cua COng ty (sau khi df!l di~u chlnh cho co ttic cua co phieu U'U df!li co quyen chuy~n dOl) cho s6 IU'Q'ng blnh qu~n gia quyen cua s6 co phieu pho thOng dang IU'u hanh trong ky va s6 IU'Q'ng blnh quan gia quyen cua cO phieu phO thOng se dU'Q'c phat hanh trong trU'b'ng hQ'p tat ca cac co phieu phO thOng tiem nang c6 tac d¢ng suy giam deu dU'Q'c chuyen thanh co phieu phO thOng.
COng ty sU> dvng cac thOng tin sau de trnh lai cO' b8n va lf!li suy giam trt!ln co phieu:
f)O'n v; tfnh: VND
Cho g/al doQn tal Cho glai doQn tai LDy k~ cho gisl LOy k6 cho g/al chfnh ba thsng k6t chlnh ba thang k6t doQn t{JI 1 thBng 1 (JoQn f{JI 1 th(mg 1 lhUc ngt.w 30 th8ng thuc ngtly 30 (JtJn 30 thBng 6 <16n 30 thfmg 6
6 nlJm 2018 tMng 6 nllm 2017 nllm 2018 nllm 2017
L9'i nhuQn sau thu~ pMn b6 cho cO dOng sc7 hO>u c6 phi&u ph6 thOng 20.033.579.638 17.678.939.956 32.664.931 .048 33.010.57 4.506
Lbi nhu~n sau thua phan b cho cO dOng so hCfu c6 phl4u ph6 thong sau khi da dl6u chinh cho c~c yau t6 suy giam 20.033.579.638 17.678.939.956 32.664.931 .048 33.010.57 4.506
Blnh quan gia quy6n cua s6 cO phieu ro thOng <l~ trnh tAl tr6n c phieu 20.901.835 20.901.835 20.901 .835 20.901 .835
Lal trlln cO phl&u L§icoban 958 846 1.563 1.579 LIJ/suyg/8m 958 846 1.563 1.579
S6 IU'Q'ng blnh quan gia quyen cua so cO phieu pho thOng cho giai do<;~n tai chlnh ba thang kat thuc ngay 30 thang 6 nam 2011 da dU'Q'c dieu chinh tang 3.483.616 co phieu d~ phan anh s6 co phieu pMt hanh trong nam 2018 tCY IQ'i nhu~n chU'a phan ph6i.
KhOng c6 cac giao djch co phieu phO thOng ho~c giao dich co phieu phO thOng ti~m nang nao xay ra tCI' ngay ket thuc ky ke toan nam den ngay hoan thanh bao cao tai chlnh dU'Q'c chuyen dOi sang VND.
24. c.Ac CAM KET
COng ty hi~n thue can hO cho ngU'b'i nU'&c ngoai theo cac hQ'p dong thut!l hoc;~t d¢ng va cam
ket v&i cac dich vv khac. Vao ngay 30 thang 6 nam 2018 cac khoan tien thu~ t6i thieu phai
tra trong tU'O'ng lai theo cac hQ'p dOng thu~ ho<;~t d¢ng dU'Q'C trinh bay nhU' sau:
f)O'n v; tfnh: VND
Ngay 30 thtlng 6 Ngay 31 thBng n~m 2018 12 n~m 2017
Den 1 nam 1.379.092.400 1.151.272.892 TCY 1 den s nam 200.785.200 61.288.892
T6NG C¢NG 1.579.877.600 1.212.561.784
27
Gong ty Co ph~m Santomas Vi$t Nam B09a-DN
THUY~T MINH BAO CAO TAl CHINH GIO'A NI~N £>0 f>LJQ'C CHUY~N f>OI SANG VND (ti~p theo) vao ngay 30 thang 6 nam 2018 va cho giai doG~n tai chinh ba thang k~t thuc cung ngay
COng ty c6 cam k~t theo hO'P dOng lian quan t&i phi djch vv quan ly hang nam v&i gia 1 USD/m2/nam cho khoang dat r¢ng 10.725 met vuOng phai tra cho COng ty TNHH Khu COng nghi~p Thang Long cho giai do~m tCY 22 thang 12 nam 2006 d~n ngay 21 thang 2 nam 2047.
COng ty cOng c6 cam k~t theo HQ'p dOng thua dat v&i COng ty TNHH VSIP B<k Ninh lian quan d~n phi dlch vv va bao dU'O'ng CO' s& hG~ tang v&i mU>c phi 0,25 USD/m2/thang trong thai gian 42 nam.
Cam kat khac
Theo hQ'p dOng thu~ dAt ngay 12 thang 11 nam 2015 v&i COng ty TNHH VSIP B~c Nlnh ("VSIP"), COng ty c6 nghia vv thao dO' toan b¢ cOng trlnh, v~t kiem true va cac tai san IU'u d¢ng tran dat va hoan tra l9i cho VSIP manh dat nhU' di~u ki~n ban dau t~i thai di~m VSIP ban giao cho COng ty.
Ban Giam doc COng ty cho rang anh hlP&ng cua nghia VI,J nay doi v&i bao cao tai chlnh nam nay khOng trQng y~u. Theo d6, khOng c6 di,J' phong chi phi hoan tra m~a bang dU'Q'C trlch 1$p trM bao cao tai chlnh.
25. TAl sAN TI~M TANG
T~i ngay 30 thang 6 nam 2018, COng ty c6 mot tai san ti~m tang li~n quan d~n khoan y~u cau bOi thU'ang bao hi~m d6i v&i COng ty Bao hl~m Lian Hiep Vi~t Nam. Khoan bOi thU'ang nay bao gOm cac chi phi slia chCfa va khOi phvc m¢t s6 may m6c thu¢c Nha kho so 2 cua COng ty da bj hU' h9i do v~ hoa ho9n vao thang 5 nam 2014. Do gla tri khoan bOi thU'ang nay ChU'a dU'Q'C hai ben thong nhflt nan COng ty kh6ng ghi nh$n tr~n bao cao tai chlnh cua cong ty t9i ngay 30 thang 6 nam 2018.
26. cAc SI,Y KleN PHAT SINH SAU NGAY K~T THUC KY K~ TOAN GIO'A NIEN DQ
£)~ng Thj ThO' NgU'&i 1$p
Ha N¢1, Vi~t Nam
Ngay 16 thang 7 nam 2018
28
&€1t;K1~l.1toan giCfa nian d¢ y~u cau SI,J' ·.::::11.-w591~. Q'c chuy~n doi sang VND
Cong ty C6 ph§n Santomas Vi~t Nam
MVC LVC
ThOng tin chung
Bao cao cua Ban Giam aOc
Bang can aOi k~ toan giCi'a ni€ln a¢
Bao cao kllt qua ho~;~t d¢ng kinh doanh giCi'a ni€ln a¢
Bao cao ILru chuyen tian t~ giCi'a nit!n a¢
Thuyllt minh bao cao tal chfnh giCi'a nh~n d¢
Trang
1
2
3-4
5
6-7
8-27
Cong ty Co phan Santomas Vi~t Nam
BAO CAO COA BAN GIAM f)QC
C6NG TY
COng ty Co ph~n Santomas Vi~t Nam ("C6ng ty") Ia mot c6ng ty 1 00% v6n nU'&c ngoai CJU'Q'C thamh
l~p t~i Vi~t Nam theo Giay phep f)ct!u tU' s6 30/GPDT-KCN-HN do Ban Quan ly cac Khu COng
nghi~p va Ch~ xu~t Ha Noi c~p vao ngay 9 thang 1 n~m 2002, va theo cac Gic1iy Ch(mg nh~n £)au
tU'/Gic1iy Ch(mg nh~n £>au tU' di~u chTnh/Giay Ch(mg nMn f)~ng ky Doanh nghi~p v&i l~n dl~u chinh
g~n nhat Ia Giay Chling nh~n f)~u tU' lct!n 4 c~p vao ngay 26 thang 1 n~m 2015 va Giay Chling nh~n
f)~ng ky Doanh nghi~p lct!n 8 cap vao ngay 2 thang 8 n~m 2017.
Vao ngay 9 thang 1 n~m 2015, COng ty da nh~n CJU'Q'C cOng van phe duy~t cua Oy ban Chling
khoan NM nl16'C Vi$t Nam va chfnh thlic tra thanh mot cOng ty d~i ChUng.
Ho<;~t dong chfnh trong n~m cua COng ty Ia ch~ t~o va lap rap thi~t bi so va phl,J tung nhl,l'a chlnh
xac, che ti;io, san xuat khuOn due nhl,l'a chfnh xac, khuOn due thiet bi nhl,l'a chfnh xac.
COng ty c6 trv s& chfnh ti;ii s6 SC, LO D, Khu COng nghi~p TMng Long, huy$n DOng Anh, Ha Noi,
Vi~t Nam va chi nMnh ti;ii Khu COng nghi~p VSIP Sac Ninh, huy~n TU> Soon, tinh Sac Ninh, Vi~t
Nam.
HQI DONG QUAN TRI
Cac thanh vien cua H¢i dOng quan trj trong n~m va vao ngay l~p bao cao nay nhU' sau:
Ong Chua Ah Lay
Ong Suwandi Kojodjojo
Ba Lim Sook Seaw
Cng Lim Chiang Hang
Cng Nguyen Duy f)i~p
BAN KIEM SOAT
Chu tich
Thanh vien
Thanh vien
Thanh vien
Thanh vien
Cac thanh vien Ban kh~m soat trong nam va vao ngay IG~p bao cao nay nhU' sau:
Cng Chan Heng Koo
Cng f)oan Ngoc Quang
Ba Wong Ah Moy
BAN GIAM £>6C
TrU'ang Ban ki~m soat
Thanh vien
Thanh vien
Cac thanh vien Ban Giam doc trong nam va vao ngay l~p bao cao nay nhlP sau:
Cng Chua Ah Lay
Ba Lim Sook Seaw
Ba Thilagavathi Thannimalay
Cng Nguyen Duy Di~p
NGlYOI £>~1 on;N THEO PHAP LU~ T
2
Tong Giam doc
Giam aoc dieu Mnh
Giam doc tai chfnh
Giam doc nha may
Cong ty C6 ph§n Santomas Vi~t Nam
sAo CAO COA BAN GIAM DOC
NgU'6'i d~i di~n thea ph~p lu~t cua COng ty trong nam va vao ngay l~p baa cao nay Ia Ong Chua Ah
Lay.
KII:M TOAN VIEN
COng ty Trach nhi~m HCI'u h~n Ernst & Young Viet Nam Ia cOng ty ki~m toan cho COng ty.
Ban Gi~m doc COng ty CO phan Santomas Vi~t Nam ("COng ty") trlnh bay baa cao nay va baa cao tai chlnh cua COng ty cho giai do~n tai chlnh k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2018.
TRACH NHII$M COA BAN GIAM DOC £>01 VOl sAo cAo TAl CHiNH
Ban Giam ace chju trach nhiem dam bao baa cao tal chlnh cho tU'ng nam tai chlnh phan anh trung
thi,I'C va hQ'p ly tlnh hlnh tai chlnh, kilt qua ho~t d¢ng kinh doanh va tlnh hlnh IU'U chuylm ti~n t~ cua
COng ty trong nam. Trong qua trlnh l~p baa cao tai chlnh nay, Ban Giam ace can phai:
... ll,l'a chon cac chlnh sach ke toan thlch hQ'p va ap dl,JnQ c~c chlnh sach nay mot each nhat quan;
..,. thi,I'C hi('m cac danh gia va U'&C tlnh m¢t each hQ'p ly va th$n trong;
..,. neu ro cac chulm ml,l'c ke toan ap d1,mg cho COng ty c6 dU'Q'C tu~n thu hay khOng va tat ca nhO>ng sai l~ch trong yeu so v&i nhCI'ng chuan ml,l'c nay oa dU'Q'C trlnh bay va giai thlch trong bao cao tai chlnh; va
... l~p baa cao tai chlnh tr~n CCI sa nguyen tile hOCilt d¢ng liM tl,JC trU' trU'6'ng hQ'p khOng th~ cho rang COng ty se ti~p tl,Jc ho~t o¢ng. .
Ban Giam doc chju trach nhi~m cam baa vi~c cac sO sach k~ toan thlch hQ'p dU'Q'C IU'u giCI' dl! phan anh tlnh hlnh tai chlnh cua COng ty, v&i mlic a¢ chlnh xac hQ'p ly, t~i bat ky th6'i diem nao va dam baa rang cac sO sach ke toan tufln thu v6'i ch~ d¢ ke toan oa dU'Q'C ap dvng. Ban Giam ace cOng chju trach nhi~m ve vi~c quan ly cac tai san cua COng ty va do o6 phai thi,I'C hi~n cac bi~n phap thlch hQ'p a~ ngan chM va phat hien cac hanh vi gian l~n va nhli'ng vi ph~m khac.
Ban Giam cr6c cam ket oa tufln thu nhli'ng y~u diU neu tr~n trong viec l~p baa cao tai chlnh kem theo.
C6NG 86 CUA BAN GIAM £>0C
Theo y kien cua Ban Giam doc, baa cao tai chlnh kem thea phan anh trung thl,l'c va hQ'p ly tlnh hlnh
tai chlnh cua COng ty vao ngay 30 thang 6 nam 2018, k~t qua ho~t CJ¢ng kinh doanh va tlnh hlnh IU'u
chuylm tien t~ cho nam tai chlnh ket thuc cung ngay phu hQ'p v&i cac Chu~n ml,l'c k~ toan Viet Nam,
Che a¢ k~ toan doanh nghi~p Vi~t Nam va cac quy oinh phap ly c6 lien quan cren vi$c l~p va trlnh
bay baa cao tai chin h.
Ngay 16 thang 7 nam 2018
2
Gong ty Co phan Santomas Vi$t Nam
BANG CAN €>61 K~ TOAN GIO'A NU~N £>0 ngay 30 thang 6 ni!:lm 2018
MfJ s6 TAl SAN
100 A. TAt SAN NGAN H~N
110 I. Tien va cac kholm tU'O'ng dU'O'ng tien
111 1. Tien
112 2. Cac khoan tU'O'ng dU'O'ng ti~n
130 II. Cac khoan phai thu ngan h;;m
131 1. Phai thu ng~n hiiln cua khach hang
132 2. Tra trU'&c cho ngU'ai ban ngim h~n
136 3. Phai thu ng~n h~n kMc
140 Ill. Hang ton kho
141 1. Hang ton kho
149 2. DV' ph6ng giam gia hang ton kho
150 IV. Tal san ngan h~n khac
151 1. Chi phi tra trU'ac ng~n h~n
200 B. T AI SAN oAI H~N
210 I. Cac kholm phal thu dai h~n
216 1. Phai thu dai hc;~n khac
220 II. Tal san co cJjnh
221 1. nil san c6 djnh htiu hlnh
222 Nguytm gia
223 Gia tri khAu hao lOy k~ 227 2. Tal san c6 djnh vO hlnh
228 Nguy~n gia
229 Gia trj hao m6n lOy k~
240 Ill. Chi phi d& dang dai h~n
242 1. xaydl,l'ngcO'band&dang
260 IV. Tal san dill h~n khac
261 1. Chi phf tra trU'&c dai hc;m
262 2. Tai san thu~ thu nh~p hoan l~i
270 T6NG c¢NG TAl sAN
3
B01a-DN
£Jan vi tfnh: USD
Thuyet Ngay 30 thBng 6 Ngay31 tMng minh nl1m 2018 12 n~m 2017
6.181.164 5.179.832
4 735.270 515.239
735.270 515.239
- -
4.273.273 3.573.282
5 3.997.366 3.379.214
271.937 183.403
3.970 10.665
6 994.778 1.029.476
1.01 7.149 1.060.663
(22.371) (31 .187)
177.843 61.835
9 177.843 61 .835
12.505.263 10.638.078
7.213 10.600
7.213 10.600
8.632.731 6.654.202
7 8.590.038 6.600.167
21 .314.045 18.657.349
(12.724.007) (12.057.182)
8 42.693 54.035
275.092 275.092
(232.399) (221 .057)
78.052 46.929
78.052 46.929
3.787.267 3.926.347
9 3.742.986 3.882.066
44.281 44.281
18.686.427 15.817.910
Cong ty C6 phan Santomas Vi~t Nam
BAO CAO LU'U CHUY~N TI~N Tl; GIO'A NI~N £>0 cho giai do~n tai chlnh ba thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2018
M~ s6 NGU6N VON
300 c. NQ' PHAI TRA
310 I. N9'ngdn hfin
311 1. Phai tra ngU'ai ban ng~n h~n
312 2. NgU'ai mua tra tien tru>&c ng~n h~n
313 3. Thu~ va cac khofm phai n¢p
NM nU'6'C
314 4. PMi tra ngU'ai lao d¢ng
315 5. Chi phf phai tra ng~n h~n
319 6. Phai tra ng~m h~n khac
320 7. Vay ng~n h~n
330 II. N9'dai h{Jn
342 1. Dl,l' ph6ng phai tra dai h~n
400 D. VON CHU SO HtJU
410 I. v6n chti s& hvu
411 1. VOn cO ph~tn
411a co phieu co d6ng c6 quyen bitJu
quyet
421 2. LQ'i nhu~n sau thu~ chU'a
ph~.m ph6i
421a Lqi nhu~n sau thue chU'a pMn
ph6i den cu6i n~m trU'Cc
421b LQ'i nhu~n sau thue n~m nay
440 TONG CQNG NGUON VON
-~ E>;;ing Thj ThO' Ngll'6'i l~p Ha NQi, Vl~t Nam
4
Thuyet Ngay 30 thang 6 minh n~m 2018
6.101.032
5.876.762
10 3.315.440
11 149.918
234.113
12 620.105
775.346
13 781 .840
224.270
14 224.270
12.585.395
15 12.585.395
10.293.717
10.293.717
2.291 .678
857.244
1.434.434
... . . .
803a-DN
£Jan v/ tfnh: USD
Ngay 31 thBng 12 n~m 2017
3.755.595
3.529.324
2.443.139
1.444
187.128
610.790
276.503
10.320
226.271
226.271
12.062.315
12.062.315
8.774.809
8.774.809
3.287.506
617.591
2.669.915
15.817.910
Gong ty C6 ph~n Santomas Vi~t Nam
BAO CAO LU'U CHUY~N TI~N TE; GIO'A NII~N 80 cho giai do<;m tai chfnh ba thang ket thuc ngay 30 thang 6 n~m 2018
MD s6 CHI TI~U
01 1. Ooanh thu ban hang va cung dp djch VI,J
02 2. Cflc khoan giam tni doanh thu
10 3. Doanh thu thuAn vA bfln hc'lng va cung cap dlch vv
11 4. Gla von hang ban va dlch Vl,l cung cap
20 5. LQ'I nhu~n g¢p vA bfln hang va cung cAp djch Vl,l
21 6. Doanh thu ho~t d(lng tal chlnh
22 7. Chi phi tal chinh
25 8. Chi phi ban hang
26 9. Chi phi quan ly doanh nghl~p
30 10. LQ'i nhu• n thuan tll ho~t d(lng kinh doanh
31 11. Thu nh~p khac
32 12. Chi phi khflc
40 13. LQ'I nhu~n khac
50 14. TOng IQ'i nhu~n kA tofln tnr&c thuA
51 15. Chi phi thuA TNDN hl~n hanh
52 16. (Chi phl)/thu nh~p
thuG TNDN holln 1"1
60 17. LQ'i nhu~n sau thuA TNDN
70 18. Llil coo bi\n tren co phiAu
71 19. Llil suy giam tren c6 phlt u
E>~ng Thi ThO' NgU'Ooi l(lp Ha N¢i, Vi~t Nam
Cho giai <!OQn tal chlnh ba th8ng
k~t thUc nglly 30 Thuy6t th8ng 6 n§m minh 2018
17.1 5.963.481
17.1
17.1 5.963.481
(4.475.849)
1.487.632
17.2 34.586
19 (14.136)
18 (70.802)
18 (404.504)
1.032.776
1.032.776
21.1 (153.957) .
878.819
23 0,04
23 0,04
Nguyen Thj Thu HU'O'ng K& toan trU'ang
5
Cho glal <!oQn tal chfnh ba thfJng
1<6t thuc ngay 30 thtJng 6 niJm
2017
4.679.533
4.679.533
(3.331.158)
1.348.375
6.860
(2.461)
(69.757)
(360.381)
922.636
3.080
(354)
2.726
925.362
(143.710)
(3.292)
778.360
0,04
'/ .
B03a-DN
f)CJn v· tfnh: USD
LOy k6 cho glai LOy k6 cho gial c10(m tiP 1 thBng 1
<Jim 30 th8ng 6 c1o{ln tiP 1 thang 1
d6n 30 th8ng 6 niJm 2018 nDm 2017
10.999.463 8.898.816
10.999.463 8.898.816
(8.264.442) (6.313.885)
2.735.021 2.584.931
35.066 9.751
(45.785) (5.557)
(146.153) (143.451)
(891 .658) (728.733)
1.686.491 1.716.941
3.080
(354)
2.726
1.686.491 1.719.667
(252.057) (262.910)
(3.292)
1.434.434 1.453.465
0,07 0,07
0,07 0,07
Gong ty C6 ph§n Santomas Vi~t Nam
SAO CAO LU'U CHUY~N TI~N Te GIO'A NltN DO cho glai ao9n tai chlnh sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 n~m 2018
Cho giai do~n tai chfnh sau
thang k!Jt thUc Ma Thuyet ngay 30 thang
s6 CH{T/~U minh 6 nam 2018
I. LU'U CHUY!:N TIEN TlJ HO~T D¢NG
KINH DOANH
01 LQ'i nhu~n trlJ'6tc thu~ 1.686.491
Di(w chfnh cho cac khoan:
02 Kh~u hao va hao m6n tai san c6 ajnh 678.167
03 Cac khoan dV' ph6ng {10.817)
04 La chemh l~ch ty gia h6i aoal do aanh gia
l9i cac khoan mvc tian t~ c6 g6c ngo9i t~ {29.314)
05 Lai tti ho9t d¢ng aau tU' (661)
06 Chi phr lai vay 18.557
08 LQ'i nhu~n tiP ho~t dc}ng kinh doanh trlJ'ac
thay d6i v6n IU'u d~ng 2.342.423
09 (Tang)/giam cac khoan phal thu (715.161)
10 Giam hang ton kho 43.514
11 T~ng cac khoan phai tra 121 .903
12 Tang chi phr tra trU'&c 23.072
15 Thu~ TNDN aa n¢p (213.180)
20 LU'u chuy~n tl~n thuan tiP ho~t dc}ng ktnh
doanh 1.602.571
II. LU'U CHUYEN TIEN TlJ HO~ T D¢NG
DAU TU'
21 Ti~n chi de mua sam tai san c6 ajnh
(TSCD) (2.025.320)
22 Ti~n thu do thanh ly, nhU'Q'ng ban TSCD -27 Thu 1a1 tian gli'i 661
30 LU'u chuy~n ti~n thuan sU. dt,mg vao ho~t dc}ng diu tU' (2.024.659)
6
803a-DN
Dan vi tfnh · USD
Cho giai do~n tai chfnh sau
thBng ket thuc ngay 30 thBng
6 n~m 2017
1.719.667
456.744
18.639
(180)
(1 0.094)
-
2.184.776
(255.271)
(24.534)
287.828
(235.945)
(247.407)
1.709.447
(1 .761 .700)
3.080
11 .857
(1.746.763)
Cong ty C6 phan Santomas Vi~t Nam
BAO CAO LlfU CHUY~N TI~N Te GIO'A NI~N 80 (tillp theo) cho gial doi;in tai ch lnh sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2018
M§ s6 CHITI~U
Ill. LU'U CHUY~N Tlt:N Tlf HO~T
f>¢NG TAl CHINH
33 Tilln vay ng~n h~n nhan dl/'Q'c
34 Tian chi tra vay ngan h~n
36 co hie aa tra
40 LU'u chuy~n ti6n thuan tiP ho\lt d¢ng tai
chinh
50 LU'u chuy~n ti~n thuan trong ky
60 Tiin va tiJ'ang dlJ'ang tiin dlu ky
61 Anh hll'&ng cua thay dOi ty gla hOi coal
quy CJOi ngo~i t~
70 Ti~n va tt.l'ang dlJ'ang ti~n cu61 ky
£>~ng Thj ThO' NgU'oi 1ap
Ha N¢i, Vi~t Nam
Ngay 16 thang 7 nam 2018
7
Cho giai (fo9n tai chfnh chfnh
Thuyet thBng ket thUc
ngay 30 thBng 6 minh nam 2018
1.534.342
(750.803)
(141 .281)
642.258
220.170
515.239
(139)
4 735.270
.. , ' .
803a-DN
£Jan vi tfnh: USD
Cho giai (fo9n tai chfnh chfnh
thang ket thUc ngay 30 th8ng 6
nam 2017
(312.775)
(312.775)
(350.091)
1.251.875
(12)
901.772
Cong ty C6 ph~n Santomas Vi$t Nam
THUYJ:T MINH BAO CAO TAl CHINH vao ngay 30 thang 6 n~m 2018 va cho giai t1o9n tal chfnh ba thang k~t thuc cung ngay
1. THONG TIN DOANH NGHieP
809-DN
COng ty co phan Santomas Viet Nam ("COng ty") Ia m¢t cOng ty 100% v6n nlY&c ngoai
dlJ'Q'C thanh l~p t~i Vi$t Nam theo Giay phep £>au tlJ' s6 30/GPDT-KCN-HN do Ban Quan ly
cac Khu COng nghi~p va Ch~ xuat Ha N¢1 cap vao ngay 9 thang 1 nam 2002, va thea cac
Giay Cht:mg nh~n £>au tU'/Giay Chll'ng nh~n Dau tlJ' dieu chinh/Gh3y Chll'ng nh~n D~ng ky
Doanh nghi$p v&i lan dieu chinh gan nhat Ia Giay Chll'ng nh~n £>au tU' lan 4 cap vao ngay
26 thang 1 nam 2015 va Giay Chll'ng nh~n t>ang ky Doanh nghi~p lan 8 cap vao ngay 2
thang 8 nam 2017.
Vao ngay 9 thang 1 n~m 2015, COng ty 11a nMn dU'Q'C cOng v~n ph~ duy~t cua Oy ban
Chll'ng khoan Nha nU'&c Vi(lt Nam va chfnh thll'c tr& thanh m¢t cOng ty d~i chung.
Ho9t 11¢ng chfnh trong n~m cua COng ty Ia ch~ t~o va l~p rap thi~t bi so va phv tung nhl,l'a
chfnh xac, che t9o, san xuat khuOn t1uc nhl,l'a chfnh xac, khuOn due thi~t bj nhl,l'a chfnh xac.
COng ty c6 trv sa chfnh t9i s6 5C, LO D, Khu COng nghi~p Th~ng long, huy(ln t>Ong Anh,
Ha N¢i, Vi$t Nam va chi nhanh t9i Khu COng nghi$p VSIP sac Ninh, huy~n TCY SO'n, tTnh
sac Ninh, Viet Nam.
s6 IU'Q'ng nhan vi~n cua COng ty t9i ngay 30 thang 6 nam 2018 Ia 476 (ngay 31 thang 12
n~m 2017: 445).
2. CO' 56' TRiNH BAY
2.1 Chu~n mvc va ch~ a9 k' toan ap d1,1ng
Bao cao tai chinh cua COng ty dlJ'Q'C trlnh bay bang dO Ia My ("USD") va dlJ'Q'C l~p phU hqp
v&i Ch~ d¢ k~ toan doanh nghiep Vi~'lt Nam va cac Chu~n ml,l'c ke toan Vi~t Nam do B¢ Tai
chfnh ban hanh thea:
.,. Quyet djnh s6 149/2001/Q£>-BTC ngay 31 thang 12 nam 2001 ve vi~c ban hanh bon
Chuan ml,l'c kl! toan Vi$t Nam (t>qt 1 );
.,. Quyet dinh so 165/2002/Q£>-BTC ngay 31 th~mg 12 nam 2002 ve viec ban hanh sau
Chuan mlfc k~ toan Viet Nam (£>qt 2);
.,. Quy~t ainh s6 234/2003/Q£>-BTC ngay 30 thang 12 nam 2003 ve vi~c ban hanh sau
Chuan ml,l'c ke toan VietNam (t>qt 3);
.,. Quyet dlnh s6 12/2005/08-BTC ngay 15 thang 2 n~m 2005 ve vi$c ban hanh sau
Chuan mlfc k~ toan Vi$t Nam (DQ't 4); va
.,. Quyet djnh s6 1 00/2005/08-BTC ngay 28 thang 12 nam 2005 ve vi$c ban hanh bOn
Chuan ml!C ke toan Vi$t Nam (£)Q't 5).
Theo d6, bao cao tai chfnh dlJ'c;rc trlnh bay kem theo va vi~c sli dvng bao cao nay khOng
danh cho cac doi tlJ'<;rng khOng dU'Q'C cung cap cac thOng tin ve CaC thu t1,1c va nguy~n t~C va
thOng 1$ ke toan t9i Viet Nam va hO'n nC/'a khOng dlJ'Q'c chu djnh trlnh bay tlnh hlnh tai chfnh,
k~t qua hor;~t d¢ng kinh doanh va IU'u chuyen ti~n t$ theo cac nguy~n t~c va thOng 1$ k~ totm
dU'Q'C chap nh~n r¢ng r~i & cac nlJ'&c va lanh tho khac ngoai Vi$t Nam.
8
Cong ty Co phan Santomas Viet Nam 809a-DN
THUYt:T MINH BAO CAO TAl CHINH GIO'A Nlt:N £>0 (ti~p thea) vao ngay 30 thang 6 nam 2018 va cho giai do<;~n tal chlnh ba thang k8t thuc cung ngay
2. CO SCY TRINH BAY (ti~p thea)
2.2 Hinh thtk so ke toan ap d~:~ng
Hlnh thi.Yc so k~ toan dU'Q'C ap d1,1ng cua COng ty Ia hlnh thi.Yc ke toan tr~n may trnh.
2.3 Ky k6 toan nam
Ky ke toan nam cua COng ty ap dt,mg cho vi$c l$p baa cao tal chlnh bat c:r~u ter ngay 1 thang 1 va ket thuc ngay 31 thang 12.
2.4 DO'n vj ti~n t~ trong ke toan
Bao cao tal chlnh dll'O'C 1$p b~mg aO'n vi tien t~ trong kll toan cua COng ty Ia uso.
COng ty sl'Y dt,mg ao Ia M9 (USD) lam aO'n vj tien t~ ghi s6 k~ toan ("dOng tien kll toan") phU hqp hU'&ng dan cua ThOng tU' s6 200/2014/TT-BTC hU'&ng dan Che d¢ ke toan doanh nghi$p do 8¢ Tai Chlnh ban hanh ngay 22 thang 12 nam 2014 ("ThOng tll' 200") vl ph~n l&n cac nghi~p Vl,l cua COng ty dU'Q'C tht,I'C hit?Jn bang USD.
3. T6M TAT CAC CHiNH SACH K~ TOAN CHO Y~U
3.1 Tien va cac khofm tU'O'ng dU'O'ng tien
Tit~n va cac khoan tll'O'ng dll'O'ng tien bao gOm tien m~t t~i qu9, tien gl'Yi ngan hang va cac khoan aau tll' ngan hii!n c6 thb'i h~n g6c khOng qua ba thang, c6 trnh thanh khoan cao, c6 kha nang chuy~n d6i d~ dang thanh cac lll'Q'ng th~n xac ajnh va khOng c6 nhieu rui ro trong chuy~n d6i thanh tien.
3.2 Hang ton kho
Hang ton kho dU'gc ghi nh~n thea gia thap han giCi'a gia thanh a~ aU'a mOl san phlim a~n vi trl va dieu ki~n hi$n tG~i va gia trj thuan c6 th~ tht,I'C hi~n CU'Q'C.
Gia trj thuan c6 the thi,I'C hh~n dU'Q'C Ia gia ban U'6'C trnh cua hang ton kho trong dieu ki~n kinh doanh blnh thU'6'ng tni chi phi U'&c trnh de hoan thanh va chi phi ban hang U'&c tlnh.
COng ty ap dvng phll'ang phap k~ khai thl1'6tng xuy~n all h~ch toan hang ton kho khuOn due v&i .gia tri dU'Q'c xac djnh nhll' sau:
Nguy~n v~t li~u . cOng cv va - chi ph! mua theo phll'O'ng pMp blnh quan gia quyen. dt,Jng ct,J
Thanh pham va chi phi san -xuat kinh doanh db dang
gia v6n nguy~n v$t lit?Ju va lao d¢ng trt,l'c tiep c¢ng chi phf san xuat chung c6 lit!!ln quan dU'O'C phan bo dt,l'a tren mi.Yc a¢ ho~t d¢ng blnh thll'O'ng theo phll'O'ng pMp thl,l'c te dfch danh.
cong ty ap d1,1ng phU'O'ng phap klem ke ainh ky ae h1;1ch toan hang ton kho pht,J tung nhl,l'a v&i gla tri dU'Q'C xac djnh nhll' sau:
Nguy~n v~t li~u , cOng Ct,J va - chi ph! mua thea phll'O'ng phap nh$p trlJ'6'c, xu!it trU'&c. dt,Jng cv
Thanh pham va chi phi san -xuat kinh doanh d& dang
gia von nguy~n v~t li~u va lao d¢ng trt)'C tiep c¢ng chi phi san xuat chung c6 li~n quan dl1'9'C pMn bO dt,J'a tr~n mlic d¢ hot;tt d¢ng blnh thll'6tng theo phli'O'ng phap blnh quan gia quyen.
9
Cong ty C6 phan Santomas Vi~t Nam B09a-DN
THUY~T MINH BAO CAO TAl CH[NH GICrA NI~N BO (ti~p theo) vao ngay 30 thang 6 n~m 2018 va cho giai do~n tai chlnh ba thang k~t thuc cung ngay
3. T6M TAT cAc CHiNH SACH KE TOAN CHU YEU (ti~p theo)
3.2 Hang tdn kho (ti~p theo)
Dv phOng giam gitJ hang tdn kho
01,1' phong giam gia hang ton kho dU'qc trlch l~p cho phan gla tri dl,l' ki~n bi ton that do cac khoan suy giam trong gia tri (do giam gla, hU' hong, kern pham chat v.v.) c6 th~ xay ra d6i v6'i nguy~n v~t li~u. thanh pham, hang h6a tOn kho khac thu¢c quylm s6' hQ>u cua COng ty dl!a tr~n b~ng chll'ng hqp ly v~ s11 suy giam gia tri t<;li ngay ket thUc ky ke toan n~m.
S6 t~ng ho~c giam khoan dl,l' phOng giam gia hang tOn kho dU'Q'C h~ch toan vao gla vOn hang ban tr~n bao cao ket qua ho<;lt d¢ng kinh doanh trong n~m.
3.3 Cac khoan phal thu
cac khoan phai thu dU'Q'C trlnh bay tr~n bao cao tal ch lnh thea gia tri ghi so cac khoan phai thu tl.P khach hang va phai thu khac sau khi can trl.P cac khoan dl,l' phong dU'Q'C l~p cho cac khoan phai thu kh6 doi.
011 ph6ng nQ' phcii thu kh6 aoi th~ hi~n ph~n gia tri cua cac khoan phai thu ma cong ty dl! ki~n khOng c6 kha n~ng thu hOi tGJi ngay k~t thUc ky ke toan n~m. Tang ho~c giam so dll' tai khoan dl! ph6ng dli'Q'C h9ch toan vao chi phi quan ly doanh nghi~p tr~n bao cao ket qua hoGJt d¢ng klnh doanh.
3.4 Tal san co Clinh hCPu hlnh
Tal san co djnh hO'U hlnh dU'Q'C the hi~n theo nguy~n gia trl.P di gia trj kh~IU hao lOy ke.
Nguy~n gia tai san co djnh hCJ'u hlnh bao gOm gia mua va nhO'ng chi phi c6 fit!ln quan tr11c tiep den vi~c dU'a tai san vao sliln sang h09t d¢ng nhU' dl! kien.
Chi phi hoan tra m~t bang dli'Q'C ghi nMn vao nguy~n gia cua nha cLYa, v~t ki~n true theo gia trl da dli'Q'C chiet khau cua dong tien trong tli'O'ng lal d~ thanh toan cho nghia vv hoan tra m~t b~ng cua 10 dat CJa thu~ t~i thai aiem ket thuc hQ'p dOng thull a•k
Cac chi phi mua sam, nang cap va dOl m6'i tal san c6 djnh hO'u hlnh dli'Q'C ghi t~ng nguy~n gia cua tal san va chi phi bao trl , sU.a chOta dli'Q'c hGJch toan vao bao cao ket qua hoi;~t d¢ng kinh doanh khi phat sinh.
Khi tai san c6 djnh hO'u hlnh dli'Q'C ban hay thanh 1y, cac khoan lai ho~c 10 phat sinh do thanh ly tal san (Ia ph.tln chemh l~ch giO'a tllm thu thuan tl.P vi~c ban tal san v&i gia trj con l~i cua tal san) OU'Q'C hGJCh toan vao bao cao ket qua hOGJt d¢ng kinh doanh.
3.5 Thue tal san
Vi~c xac djnh m¢t thea thu~n c6 phai Ia thoa thu~n thu~ tal san hay khOng dl,l'a tr~n ban chat cua th6a thu~n d6 tGJi thai cJiem kh&i aau: li~u vi~c th11c hi~n thoa thu~n nay c6 phv thu¢c vao viec sLY d1,mg m¢t tal san nhat dlnh va thea thuM c6 bao g6m dieu khoan v~ quyen SLY dl,mg tai san hay khOng.
Thea thu~n thu~ tai san dli'Q'C phtln lor;1i Ia thu~ tal chlnh neu thea hQ'p dOng thue tai san b~n cho thue chuylm giao phan 16'n rul ro va IQ'i lch gan lien v6'i quy~n s& hCYu tal san cho Mn di thue. Tat ca cac thoa thu~n thue tal san khac dli'Q'C phan lo9i Ia thue ho~t d¢ng.
Trong trLf&ng h~p C6ng ty Ia Mn di thue
10
C6ng ty C6 phan Santomas Vi~t Nam B09a-DN
THUY~T MINH BAO CAO TAl CHINH GIO'A NI~N DO (ti~p thea) vao ngay 30 thang 6 n~m 2018 va cho giai doi;in tai chinh ba thang k~t thuc cung ngay
Cac khoan ti~n thu~ thea hQ'p dOng thu~ hai;it CJ¢ng dLYQ'c hi;ich toan vao baa cao k~t qua hoi;it d¢ng kinh doanh thea phLYO'ng phap dLYCYnQ thang trong su6t thai hi;in cua hQ'p dong thu~.
3. T6M TAT cAc CHiNH sACH K~ TOAN CHU YEU (ti~p thea)
3.6 Tal san c6 dinh vd hinh
Tai san c6 dinh vo hlnh aLYQ'C ghi nh~n thea nguy~n gia tni di gia tri haa mon lOy k~.
N~uy~n gia tai san c6 djnh vO hlnh baa gam gia mua va nhCYng chi phi c6 li~n quan tn,rc ti~p den vi~c dLYa tai san vaa SLY di,JnQ nhLY dl,l' ki~n .
Cac chi phi n~ng cap va CJOi m&i tal san cO djnh vo hlnh OLYQ'C ghi t~ng nguy~n gia cua tal san va cac chi phi khac dLYQ'C hii~Ch toan vaa bao Cao ket qua hai;it CJ¢ng kinh doanh khi pMt sinh.
Khi tal san c6 djnh vo hlnh dLYQ'C ban hay thanh ly, cac khoan l~i ha~c 10 phat sinh do thanh ly tai san (Ia phlm cMnh 1$ch giCYa tien thu thuan tCr vi$c ban tai san v&l gia trj con lr;~i cua t<3i san) dU'Q'C hii~Ch taan vaa baa caa kM qua hor;~t a¢ng kinh doanh.
3. 7 Kh!Ju hao va hao mon
Khau hao tai san c6 djnh hCYu hlnh va hao mon tai san c6 djnh vO hlnh dU'Q'C trich thea phU'O'ng phap khau hao dU'ang th~ng trang suot thai gian hQ>u dvng U'&C tinh cua cac tai san nhU' sau:
Nha clia, v~t ki~n true May m6c, thiet bj PhLYO'ng ti$n v~n tai Trang thiet bi van phong Chi phi hoan tra m~t bang Ph~m m~m may tlnh
3.8 Chi phi tra trU'&c
5-25 nam 3 - 10 nam 6-7 nam 3-5 nam
40 nam 3-5 nam
Chi phi tra trLY&c bao gam cac chi phi tra trlP6'c ngan hi;in hoac chi phi tra trLY&c dai h:;m tren bang can doi ke toan va OLYQ'C ph~n bO trong khaang thai gian tra trLY&c hoac thai gian cac IQ'i lch kinh te tLYO'ng tlng CJU'Q'C tiilo ra ter cac chi phi nay.
cong cv dvng cv CJU'Q'C ghl nh~n Ia chi phi tra trLY&c dai hi;in va aU'Q'C pMn bO vaa ket qua hai;it a¢ng kinh doanh trong vong 3 n8m.
TiGn thue a~t tra tr!J'&c
Th~n thue aat tra trU'&C baa gom sO dLY chLYa phan bO het cua cac khoan tien thu~ dflt aa tra thea hQ'p dong thue crat s6 TLIP-UA-046 ky v&i COng ty Khu COng nghi$p Thang Long ngay 22 thang 12 nam 2006 trang thai hi;in 40 nam va hQ'p cr6ng thu~ cat so VSIPBN/MCS/15280 ky v&i COng ty TNHH VSIP Bac Ninh ngay 12 thang 11 nam 2015 trong thai hi;in 42 nam. Tien thue CJat tra trlP&C dU'Q'C ghl nh~n Ia chi phi tra trU'&c a~ phan bO vao ket qua haiilt CJ¢ng kinh daanh trong thai gian thue con li;ii thea ThOng tll' 45/2013m -BTC ban hanh bal so Tal chinh vao ngay 25 thang 4 nam 2013.
3.9 Cac kholm ph;ii tra va chi phi trfch trU'&c
Cac khoan phal tra. va chi phi trlch trU'&c dlPQ'C ghi nh~n cha so tien phai tra trong tU'O'ng lai lien quan CJ~n hang h6a va djch Vl,l era nh~n OLYQ'C khOng phi,J thu¢c vaa vi~c COng ty da nh~n dLYQ'C h6a dO'n cua nha cung d1p hay chLYa.
11
Cong ty C6 phan Santomas Vi~t Nam B09a-DN
THUYtT MINH BAO CAO TAl CHINH GIO'A NI~N £)0 (ti~p theo) vao ngay 30 thang 6 Mm 2018 va cho giai do~n tai chlnh ba thang kM thuc cung ngay
3. TOM TAT cAc CHiNH sAcH Kt: TOAN CHU YEU (ti~p theo)
3.1 o Tr9' cAp thO/ vl~c ph a/ tra
TrQ' cap thOi vi$c cho nMn vi~n dU'Q'C trlch trU'&c vao cu6i mOi ky bao cao cho toan b¢ n~U'ai lao dong da lam vl$ct<;~i COng ty CJU'Q'C hO'n 12 thangUnh CJen ngay 1$p bang c~n doi ke toan theo ty I~ bang mot nlia m(fc IU'O'ng blnh qu~n tMng cho mol nam lam vi$c tlnh CJen ngay 31 thang 12 nam 2008 theo Lu$t Lao dong va cac van ban hll'&ng dan c6 li~n quan. M(fc IU'O'ng blnh quan thang dung CJ~ tlnh trQ' cap thOi vit;!c se dl.l'Q'C di~U chfnh vao cu6i moi ni~n <11> bao cao theo mlic IU'O'ng blnh quan cua ba thang gan nhat tlnh d&n thai di~m l~p b8o cao. Tang ho~c giam trong khoan trlch tru&c nay ngo~i tni phan thanh toan tht,Yc t~ cho ngU'ai lao dong se dU'Q'C ghi nh$n vao bao cao ket qua kinh doanh.
Khoan trQ' cap thOi viec trlch trU'&c nay dU'Q'C sli dl,Jng de tra trQ' cap thOi vi~c cho ngU'ai lao dong khi cham d(ft hQ'p dong lao dong theo Dieu 48 cua Bo lu$t Lao dong.
3.11 cac khotm dt.-f phong
D/,1' phOng chung
COng ty ghi nh~n dV' phong khi c6 nghTa vv nQ' hi~n t~i (nghTa vv phap ly ho~c nghTa vv lien d&i) Ia ket qua cua m¢t SI,Y ki~n d~ xay ra trong qua khli. Vit;!c thanh toan nghia Vl,l nQ' nay c6 the se dan d~n SI,Y giam sut v~ nhCmg IQ'i lch kinh t& va COng ty c6 the dU'a ra dU'Q'C mot ll'6'c trnh dang tin c~y v~ gia tri cua nghTa vv nQ' d6.
Khi COng ty cho r~ng mOt phan hoac toan b¢ chi phi de thanh toan mOt khoan dt,Y phong se dU'Q'c ho~m l9i, vi d1,1 nhU' thOng qua hQ'p dOng bao hiem, khoan boi hoan nay chi dli'Q'C ghi nh$n Ia m¢t tai san rieng bi~t khi viec nh~n dU'Q'C boi hoan Ia gan nhll' chac chan. Chi phi lien quan den cac khoan dl)' phong dU'Q'c h~ch toan vao ket qua ho~t d¢ng kinh doanh sau khi da trCY di cac khoan bOi hoan.
01,1 phOng chi phi hoan tra m~t b§ng
cong ty dang ghi nhc;ln m¢t khoan chi phi hoan tra m~t b~ng vao tal san nha clia va v$t kien true cua cong ty. DV' ph6ng chi phi hoan tra m~!t biing dli'Q'c ghi nh$n bang gia tri hien t~i CUa chi phi dl,l' kiem phat sinh Va dU'Q'C ghi nh$n vao tai san nh8 clia va V~t kh~n true va dl!'Q'C khau trCY theo thai hi;m thu~ cua 10 dat ma tai san va nha clia dl!'Q'C xay dt,Yng tren 10 dat nay. Chi phi hoan tra m~t bang nay dli'Q'C xem xet va di~u chfnh djnh ky. Thay doi cua chi phi dl,l' kiem nay se OU'Q'C di~u chlnh tang hoac giam vao gia trj cua tai san.
3.12 Cac nghi~p v(J bang ngo{li t~
COng ty ap d1,mg hU'&ng dan t<;~i ThOng tU' 53/2016m-BTC ngay 21 thang 3 nam 2016 slia doi bo sung m¢t s6 dieu ThOng tLY so 200 CJe h~ch toan cac nghiep v1,1 b~ng ngo~i t~.
Cac nghi$p vv pMt sinh b~ng cac dO'n vi tien te khac v&i dO'n vj ti~n t~ trong k~ toan cua COng ty (USD) dU'Q'C hech toan theo ty gia xap xi v&i ty gia mua ban chuy~n khoan trung blnh cua ngan hang thU'O'ng m~i nO'i COng ty thll'b'ng xuyan c6 giao djch ("ty gia mua ban c~uy~n khoan trun_g blnh"). Ty gia xap xT ~a~ c6 chanh l~ch k~Ong Vt;Q't qua +/-1% so v6'1 tY gia mua ban chuyen khoan trung blnh. Ty g1a mua ban chuyen khoan trung blnh dU'Q'C xac djnh hang ngay tren CO' ScY trung blnh c¢ng giQta ty gia mua va ty gia ban chuy~n khoan hang ngay cua ngan hang thll'ang m~i.
T<i!i ngay kM thuc ky ke toan nam, cac khoan mvc til!n t~ c6 g6c ngo~i t~ dli'Q'C aanh gia l~i thea ty gia chuyen khoan cua ngan hang thli'O'ng m~i nO'i COng ty thl.l'ang xuyen c6 giao djch. TY gia chuy~n khoan nay Ia mua ban chuylm khoan trung blnh cua ngan hang thU'O'ng m~i.
12
Cong ty Co ph~n Santomas Vi~t Nam B09a-DN
THUY~T MINH BAO CAO TAl CH[NH GIO'A Nli:N BO (tiep theo) vao ngay 30 thang 6 ni:im 2018 va cho giai do~n tal chlnh ba thang ket thuc cung ngay
3. T6M TAT c.Ac CHiNH SACH K~ TOAN CHU Y~U (tiep theo)
3.12 Cac nghifp v~ bang ngo{li tf (tiep theo)
T!t ca cac khoan chllnh l~ch ty gia thi,Yc te phat sinh trong ni:im va ch~nh l~ch do danh gia 1~1 sO dU' ti~n t~ c6 g6c ngo~i t~ cuoi nam dU'O'C h~ch toan vao baa cao ket qua ho~t dOng kinh doanh.
3.13 Phfm chia l9'i nhu~n
LQ'i nhu~n thufln sau thue thu nh~p doanh nghi$p (khOng baa gOm lai ch~nh l~ch ty gia do dimh gia l~i cac sO dU' t~i ngay ket thUc ky k~ toan ni:im) c6 th~ dU'Q'C chia cho cac nha d~JU tU' sau khi dU'Q'C cac cap c6 tham quyen ph~ duy~t thea £)i~u 1$ COng ty va cac quy djnh cua phap lu~t Vi$t Nam.
3.14 Ghl nh~n doanh thu
Doanh thu dU'Q'C ghi nh~n khi COng ty c6 kha ni:ing nh~n dU'O'C cac IQ'i lch kinh te c6 th~ xac dinh dU'Q'C m¢t each chac chan. Doanh thu dU'O'C xac djnh thea gia tri hO'P ly cua cac khoan da thu ho~c se thu dU'Q'C sau khi tn:r di cac khoan chiet khau thU'O'ng mc;~i, giam gia Mng ban va hang ban bi tra ICili. Cac di~u ki~n ghi nh$n cv th~ sau day cOng phai dU'O'C dap (mg khi ghi nMn doanh thu:
Doanh thu ban hang
Doanh thu ban hang dU'O'C ghi nh~n khi cac rul ro trong yeu va cac quy~n s& hCYu hang h6a da dU'Q'C chuy~n sang ngU'ai mua, thU'ang Ia trung v&i thai di~m chuy~n glao hang h6a.
Doanh thu cung cAp d/ch vv
Doanh thu cung d1p djch vv dU'O'C ghi nh~n khi djch vv dU'O'C hoan tMnh va khi c6 th~ xac dinh dU'Q'C ket qua hO'P dong m¢t each chac chan.
Neu khOng the xac dinh dU'Q'c ket qua hO'P dOng mOt each ch~c chan, doanh thu se chi dU'Q'C ghi nMm 6 mlic c6 the thu hoi dU'Q'C cua cac chi phi da dU'Q'C ghi nh$n.
TitJn /ai
Doanh thu dU'Q'C ghi nhM khi ti~n lai phat sinh tr~n cO' s& don trch (c6 trnh den IQ'i tlic ma tai san dem l<;~i) tnJ> khi kM nang thu hoi ti~n 1a1 khOng chac chan.
3.15 Thue
ThufJ thu nh~p hi~n hanh
Tai san thue thu nh~p va thue thu nh$p phai n¢p cho nam hi$n Mnh va cac ni:im trU'&c dU'Q'C xac dinh bang so tilln dV' kien dU'Q'C thu hOi tli' ho~c phai n¢p cho cO' quan thue, di,Ya tr~n cac mlic thue sullt va cac lu~t thue c6 hi~u ii,J'c den ngay ket thuc ky ke toan nam.
Thue thu nh~p hi~n Mnh dU'Q'C ghi nh~n vao ket qua ho~t d¢ng kinh doanh ngo~ i trli' trU'ang hO'P thue thu nh~p phat sinh lien quan den m¢t khoan mvc dU'Q'C ghi thcing vao von chu s& hCPu, trong tn.l'ang hQ'p nay, thue thu nMp hi~n hanh cOng dU'Q'C ghi nh~n tri,Yc tiep vao vOn chu s& hCPu.
GOng ty chi dU'O'C bu trli' cac tai san thue thu nMp hi~n hanh va thue thu nh~p hi~n hanh phal nop khi Cong ty c6 quyen hqp phap dU'O'C bu trli' giCPa tai san thue thu nMp hi~n hanh v&i thue thu nh~p hi$n hanh phai nop va GOng ty dl,l' dinh thanh toan thue thu nMp hi~n hanh phai n¢p va tai san thue thu nh~p hi$n hanh tren CO' SCY thuan.
13
Cong ty C6 ph~n Santomas Vi~t Nam B09a-DN
THUY~T MINH BAO cAo TAl CHINH GIO'A NII~N DO (ti~p thee) vao ngay 30 thang 6 nam 2018 va cho giai do~n tai chlnh ba thang k~t thuc cung ngay
3. T6M TAT cAc CHiNH SACH K~ TOAN CHU Y~U (tiep thee)
3.15 Thu~ (tiep thee)
Thu!J thu nh~p ho~n l~i
Thue thu nh~p hoan l;;~i dU'Q'C xac dinh cho cac khoan cMnh l~ch t;;~m thai t<;~i ngay k~t thuc ky ke taan nam giCfa ca s& trnh thue thu nh~p cua cac tal san va nQ' phai tra va gia tri ghi s6 cua chUng cho mvc dlch lcilp baa caa tal chlnh.
Thue thu nh~p haan l ;;~i ph~li tra dU'Q'C ghi nhciln cha tat ca cac khoan chenh l~ch t<;~m thai chju thue, ngo;;ti trU> thu~ thu nhcilp haan l;;~i phai tra phat sinh tU> ghi nhciln ban dflu cua m¢t tal san hay nQ' phai tra tU> m¢t giaa djch rna giao djch nay khOng c6 anh hU'&ng den IQ'i nhu~n ke teem va IQ'i nhu$n trnh thue thu nhcilp (ha~c lo trnh thu~) t;;tl thai dil!m phat sinh giaa dlch.
Tai san thue thu nh~p hoan l;;tl can dU'Q'C ghi nh$n cha tat ca cac ch~nh l~ch t9m thai dU'Q'C khau tni, gia tri dU'Q'C khau trU> chuyl!n sang cac nam sau cua cac khaan lo trnh thue va cac khoan U'u dai thu~ chU'a sLY dvng, khi chac chan trang tU'ang lai se c6 IQ'i nhu~n trnh thue d~ SLY dvng nhCfng cMnh l¢ch t<;~m thai dU'Q'C khau trU>, cac khoan Ia tlnh thue va cac U'u dai thue chU'a sLY dvng nay, nga9i trU> tai san thue haan l9i phat sinh tU> ghi nh~n ban dau cua m¢t tai san ha~c nQ' pMi tra tU> m¢t giao djch rna giaa djch nay khOng c6 anh hU'&ng den IQ'i nhu~n ke taan va IQ'i nhuciln trnh thue thu nMp {ho~c lo trnh thue) t9i thai dillm phat sinh giaa djch.
Gia trj ghi so cua tai san thue thu nMp hoan l9i pMI dU'Q'C xem xet 19i vao ngay ket thuc ky ke toan nam va phai giam gia trj ghi so cua tai san thue thu nh~p hoan l;;ti den mlic baa dam chac chan c6 du IQ'i nhu$n tinh thue cho phep IQ'i fch cua mOt phan ho~c toan b¢ tal san thue TNDN ho~m 191 dU'Q'C SLY dvng. Cac tai san thue thu nh~p haan 19i ChU'a dU'Q'C ghi nh~n tm&c day dU'Q'C xem xet l9i vao ngay ket thuc k_Y ke toan nam va dU'Q'C ghi nh~n khi chac chan c6 du IQ'I nhu~n tlnh thue trang tU'ang lai de c6 thll sLY dvng cac tai san thue thu nMp hoan l9i chU'a ghi nh~n nay.
Tai san thue thu nhcilp haan l<;~i va thue thu nhcilp hoan l9i pMi tra dU'Q'C xac djnh thea thue suat di,J' tfnh Se ap d1,1ng cha nam tai chfnh khi tai san dU'Q'C thu hoi hay nQ' ph~li tra dU'Q'C thanh taan, di,J'a tr~n cac mlfc thue suat va lu~t thue C6 hi('lu ii,I'C vaa ngay ket thuc ky ke taan nam.
Thue thu nhcilp hoan l<;~i dU'Q'C ghi nh~n vaa ket qua ho9t d¢ng kinh daanh ngo91 w trU'ang hQ'p thue thu nhcilp phat sinh lien quan den m¢t khoan mvc dU'Q'c ghi thang vaa v6n chu s& hD'u, trong trU'ang hQ'p nay, thue TNDN haan l9i cOng dU'Q'C ghl nh~n tri,J'C tiep vao vOn chu sa hliu.
cong ty chT dU'Q'C bu trU> cac tai san thue thu nhcilp haan l9i va thue thu nhcilp haan l9i phai tra khl cong ty c6 quy~n hQ'p phap dU'Q'C bu tni giCfa tai san thue thu nhcilp hi~n Mnh v&i thue thu nhcilp hi~n hanh phal n¢p va cac tai san thue thu nMp hoan l9i va thue thu nhcilp hoan l9i phai tra nay li~n quan t&i thue thu nhcilp daanh nghifilp dlJ'Q'C quan ly b&i cung m¢t ca quan thue:
,. d6i v&i cung mot dan vi chiu thue; ho~c
,. cong ty dl,l' djnh thanh toan thue thu nht;lp hi~m Mnh phai n¢p va tal san thue thu nhap hifiln Mnh tr~n ca s& thufln ha~c thu hOI tai san dong thai v&i vi('lc thanh taan nQ' phai tra trong hJ>ng ky tU'O'ng lai khi cac khaan trQng yeu cua thue thu nh~p haan 19i phai tra ha~c tai san thue thu nhcilp hoan l<;~i dU'Q'C thanh toan hO~C thu hoi.
3.16 Th6ng tin theo b9 ph~n
MOt b¢ pMn Ia m¢t hQ'p ph an c6 the xac dinh ri~ng bi~t cua COng ty tham gia vao vi('lc cung cap cac san pham ha~C djch Vl,l lien quan (b¢ ph~n dU'Q'C Chia thea h09t ~¢ng kinh daanh) hoac cung cap san ph~m ho~c djch Vl,J trong m¢t mOi trU'ang kinh te Cl,l the (b¢ ph$n dU'Q'C chia thee khu Vl)'C ~ia ly). Mol m¢t b¢ pl1~n nay chju rui ra va thu dU'Q'C IQ'i lch khac bi~t so v&i cac b¢ ph$n khac.
14
Cong ty Co ph~n Santomas Vi$t Nam B09a·DN
THUY~T MINH BAO CAO TAl CHINH GIO'A NIJ:N 80 (tl~p thea) vao ngay 30 tMng 6 nam 2018 va cho giai do<;~n tal chlnh ba thang ket thuc cling ngay
3. T6M TAT cAc CHINH sAcH Ki: TOAN CHU YEU (ti~p thea)
3.17 Cac bl3n Jilin quan
Cac b~n dU'Q'C coi Ia bl!n li~n quan cua COng ty nllu m¢t bl!n c6 kha nang ki~m soat b~n kia ho~c gay anh hU'ang dang ke t&i b~n kia trong vi~c ra cac quyllt djnh tai chlnh va ho<;~t d¢ng, ho~c khl COng ty va bl!n kia cling chju Sl,l' ki~m soat chung ho~c anh hU'ang dang kil chung. Cac ben ll~n quan c6 tha Ia cac cOng ty ho~c cac ca nhan, bao gOm cac thanh vien gia dlnh than c$n cua cac ca nhan dli'Q'c colla lien quan.
4. TI~N
Ti~n m~t Ti~n gt}i ngan hang
TONG C(>NG
5. PHAI THU NGAN H~N CUA KHACH HANG
C6ng ty TNHH Canon Vi~t Nam COng ty TNHH C6ng nghi~p Brother Vi~t Nam Cac khach hang khac Phai thu tll' ben lien quan (Thuyllt minh s6 22)
T0NGC0NG
6. HANG TON KHO
Ngay 30 thtlng 6 n~m 2018
3.596 731 .674
735.270
£Jon vi tlnh: USD
Ngay 31 tMng 12 nam 2017
9.622 505.617
515.239
fJon Vi tlnh: USD
Ngay 30 thtlng 6 Ngay 31 thtlng 12 n~m 2018 n~m 2017
3.030.481 462.314 487.935
16.636
3.997.366
2.451 .420 422.014 505.730
50
3.379.214
Ngay 30 thtJng 6 nam 2018
f)on vi tfnh: USD Ngay 31 thang 12 nam
2017
Hang mua dang di dll'6'ng Nguyen li~u. v~t 11$u COng cv. dvng cv Chi phi san xuat kinh doanh do dang Thanh pham
TONG C(>NG
Gia g6c
219.853 58.860
295.007 443.429
1.017.149
15
Dv phOng Gia g6c 70.000
215.347 47.958
(22.371) 341.214 386.144 ----
(22.371) 1.060.663
DvphOng
(31 '187)
- - - -(31.187)
Gong ty Co ph§n Santomas Vi$t Nam 809a-DN
THUY~T MINH BAO CAO TAl CHINH GIO'A NII~N DO (tiap theo) vao ngay 30 thang 6 nllm 2018 va cho giai do~m tai chlnh ba tMng k~t thUc cung ngay
7.
8.
TAl SAN c6 DINH HO'U HiNH
Nha c&a, v$t ki!Jn true
Nguyen gia:
s6 d~u ky 3.185.090
Mua trong ky 942.766
SO cu6i ky 4.127.856
Trong (!6:
Da kh6u hao h!Jt 817.963
Gia trj khclu hao lOy k6: s6 a~u ky 1.097.726 Khflu hao trong ky 88.317
86 cu6i ky 1.186.043
Gh1 trj con l'i:
86 c:rau ky 2.087.364
86 cu61 ky 2.941.813
TAl SAN C6 D!NH VO HiNH
Nguyen gia:
s6 dAu ky
Mua trong ky
s6 cuoi ky Trong f16:
£Ja hao mon Mt Gia trj hao mon lOy k/,:
so aau ky Hao m6n trong ky
so cuoi ky
Gia trl con l~i:
so dau ky
SO cuOi ky
Maym6c, thi~t bj
15.140.305 1.697.065
16.837.370
6.929.785
10.755.047 554.813
11 .309.860
4.385.258
5.527.510
16
PhU'Ong ti~n v~n tai
153.815
153.815
27.983
89.177 8.988
98.165
64.638
55.650
Dan vi tlnh: USD
Thi!Jt bj v~n T6ng cCng phong
178.139 18.657.349 16.865 2.656.696
195.004 21.314.045
49.820 7.825.551
115.232 12.057.182 14.707 666.825
129.939 12.724.007
62.907 6.600.167
65.065 8.590.038
Dan vi tfnh: USD
PMn mem may tlnh
275.092
275.092
166.015
221.057 11.342
232.399
54.035
42.693
Cong ty CcS ph§n Santomas Vi$t Nam B09a-DN
THUY~T MINH BAO CAO TAl CHINH GIO'A NI~N DO (ti~p theo) vao ngay 30 thang 6 nam 2018 va cho giai cro~m tai chlnh ba thang k4lt thuc cung ngay
9.
10.
CHI PHi TRA TRU'OC
f)an vj tfnh: USD
Ngay 30 thBng 6 Ngay 31 thBng n~m 2018 12 n~m 2017
Ng~n h\ln
Chi phi tll' van 71 .502 Chi phi bao hi~m 44.871 COng Cl,l, d1,1ng Cl,l 38.894 29.862 Chi phi bao dll'O'ng 6.007 15.253 Chi phi tra trll'&c khac 16.569 16.720
TONG CQNG 177.843 61.835
Dalh\ln Tlan thu~ crat tra trU'&c t9i Khu COng nghi~p VSIP 2.671.459 2.705.347 B~c Ninh (ii) Tian thu~ crat tra trll'&c t9i Khu COng nghi~p Thang 534.819 544.202 Long (i) COng Cl,J, d1,1ng Cl,l 211 .648 182.122 Chi phi bao dU'oong 316.770 435.520 Chi phi tra trU'6'c khac 8.290 14.875
TONG CQNG 3.742.986 3.882.066
(i) £>ay Ia tian thue Cfat tra trU'6'C theo hQ'p CJ6ng thu~ Cfat n~ay 22 tMng 12 nam 2006 Cfll'Q'C ky val COng ty Khu COng nghi~p Thang Long. Gia trj tien thu~ CJat tra trll'6'c Ia 750.750 cro Ia My cho thai hc;~n thue tli ngay 22 tMng 12 nam 2006 CJ~n ngay 21 tMng 2 nam 2047.
(ii) £>ay Ia khoan tian thu~ Cfat tra trll'6'c theo hQ'p CJOng thu~ dat ngay 12 thang 11 nam 2015 Cfll'Q'C ky v6'i COng ty TNHH VSIP B<ic Ninh cho dl,l' an CIAu tll' vao chi nhanh B<ic Ninh cua COng ty. Gia trj tilln thue dat tra trll'&c Ia 2.829.470 USO cho thai h9n thu~ tlf ngay 12 thang 11 nam 2015 cr4ln 30 thang 11 nam 2057.
PHAI TRA NGU'OI BAN NGAN H~N f)an v; tlnh: USD
Ngay 30 thBng 6 n~m 2018 Ngay 31 th8ng 12 n~m 2017
S6 c6 khB s6 c6 kha GitJ tr; n~ng tra ng Gia tri n~ng tra n()'
COng ty TNHH SIK Vi~t Nam 374.500 374.500 344.686 344.686 COng ty TNHH Nagase Vi~t Nam 632.356 632.356 432.536 432.536 COng ty TNHH lnabata Viet Nam 188.853 188.853 169.396 169.396 COng ty TNHH SHI Plastics Machinery 1.179.335 1.179.335 599.052 599.052 COng ty TNHH Sojitz Vietnam - Chi nhanh Ha N¢i 128.511 128.511 124.351 124.351 Ngll'&i ban khac 811 .885 811.885 773.118 773.118
T6NG CQNG 3.315.440 3.315.440 2.443.139 2.443.139
17
I ,. ; I
" ..
Cong ty Co phan Santomas Vi~t Nam 809a-DN
THUY!:T MINH BAO CAO TAl CHINH GIO'A NII~N BO (ti~p theo) vao ngay 30 thang 6 n~m 2018 va cho giai do(iln tai chfnh ba thang ket thuc cung ngay
11.
12.
THU~ VA cAc KHOAN PHAI N¢P NHA NU'6'C
Ngay31 th8ng 12
n~m 2017
Thue thu nh~p doanh nghi~p 113.686 Thu~ thu nh~p ca nhan 73.246 Thu~ khac 196
T6NG C¢NG 187.128
CHI PHi PHAI TRA NGAN H~N
Chi phf xay dl,l'ng Chi phf chuy~n gla LLYO'ng cho giam d6c Chi phf san xu~t ThLY&ngchonh~nv~n
Chi phf pMi tra khac
T6NG C¢NG
s6 phBi nCp trong
ky
252.057 76.113 12.377
340.547
£Jan vj tfnh: USD
S6 fJ~ nCp CMnh Ngay30 trong ky t~ch ty gia thBng 6 n~m
2018
(213.180) 152.563 (152.165) (70) (2.876) (12.334) ~8) 231
(377.679) (78) 149.918
£Jan vj tlnh: USD
Ngay 30 thBng 6 Ngay 31 thBng 12 n~m 2018 n~m 2017
203.301 9.290
60.000 85.534
261 .980
620.105
203.301 9.290
63.912
276.503
13. VAY NGAN H~N
Vay ng~n h;;~n tll' NgAn Mng TMCP K9 thU'O'OQ Vl~t Nam
T6NG C0NG
s6 c1Au kY s6 c6 kha n~ng
Gia tri tra n(l
Thsy a6i trong kY
T~ng Gi8m
1.534.342 (752.502)
1.534.342 (752.502)
s6 cu6IJ<Y s6 c6 kh8 n~ng
G/8 trt tr8 n(l
781.840 781.840 - - ------781.840 781.840 --------
Chi tiet cac khoan vay trn ch~p tli Ngan hang TMCP Ky thLYO'ng Vi~t Nam dLYQ'c trlnh bay nhLY sau:
So cuoi kY Ky h;;m tra g6c va f§i Lai suSt (USD)
Khoan vay 1 59.434 Ngay 27 thang 8 nam 2018 lal suat 3,27%/nam
Khoan vay 2 138.720 Ngay 27 tMng 8 nam 2018 lai suat 7,5%/nam
Khoan vay 3 110.118 Ngay 28 tMng 10 nam 2018 Uii suat 3,5%/nam
Khoan vay 4 473.568 Ngay 27 thang 8 nam 2018 Uli suat 7,5%/nam
T6NG C¢NG 781.840
18
Cong ty Co ph~n Santomas Vi~t Nam B09a-DN
THUY~T MINH BAO CAO TAl CHINH GIO'A NI~N 80 (ti~p thea) vao ngay 30 thang 6 n~m 2018 va cho giai do~;~n tal chlnh ba thang kt!t thuc cung ngay
14. Dl/ PH6NG PHAI TRA DAI H~N
Thay d6i cac khoan dV' ph6ng khac dU'Q'C trlnh bay nhU' sau:
SO d~u ky Tang trong ky
Dv phOng chi phf Dv phOng trr;y c!Jp hoan tra m~t b&ng (*) thoi vi~c
100.000 126.271
fJan vj tlnh: USD
T6ngc~ng
226.271
Giam trong ky ___ _ ____ _ _ ..:..<2_.o_o_:_1) ____ <.:....2_.o_o1....:.)
SO cu6i ky 100.000 124.270 224.270 ------------ ------------(*) Thea HQ'p dOng thu~ dat ngay 22 thang 12 nam 2006 v&i COng ty Trach nhl~m HCru h~n Khu COng nghl~p Th~ng Long ("TLIP"), COng ty c6 nghTa vu thao dO' tat ca nha clia, kien true va cac cOng trlnh tr~n dat va hoan tra cho TLIP 10 dat v&i hl~n tr~ng nhU' t~i thai diem ban d~u.
COng ty da U'&C tfnh va l~p m¢t khoan dl,l' ph6ng chi phi hoan tra m~\t bang cho 10 dat aa thue khi ket thuc hQ'p dOng thu~ dl,1'a tr~n bao gia gan aay nhat cua nha thfw .
15. V6N CHU SO HO'U
15.1 Tinh hlnh tang glam nguon vdn chu s& hii'u
v6n c1ieu te L¢ nhu~n chua CJa g6p pMn ph61
Cho gial do~n tal chfnh ba thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2017: Ngay 1 thang 1 n~m 2017 7.498.753 2.659.283 Tang v6n trong ky 1.276.056 (1 .276.056) Tra c6 ttic (765.636) LQ'i nhu~n trong ky 1.453.465
Ngay 30 tMng 6 nam 2017 8.774.809 2.071 .056
Cho giai do~n tal chinh ba thang kAt thuc ngay 30 thang 6 nam 2018: Ngay 1 thimg 1 n~m 2018 8.774.809 3.287.506 Tang v6n trong ky (*} 1.518.908 (1 .518.908) Chia cO hie(**) (911.354) LQ'i nhu~n trong ky 1.434.434
Ngay 30 thang 6 nam 2018 10.293.717 2.291 .678
fJan vj tlnh: USD
Tongc~ng
10.158.036
(765.636) 1.453.465
10.845.865
12.062.315
(911 .354} 1.434.434
12.585.395
(*) Vao ngay 27 thang 4 nam 2018, COng ty aa phat hanh 3.483.616 cO phi~u ph6 thOn~ d~ tra c6 tlic. Viec phat Mnh nay dU'Q'C th1,1'C hi(m thea Nghj quy~t cua f>~i H¢i dOng Co dOng l~n thli 15 ngay 27 thang 4 n~m 2018.
(**) COng thea Nghj quy~t 27 tMng 4 nfim 2018 cua f>~i HOI dOng CO dOng l~n thli 15, COng ty era cOng bo chia c6 tlic v&l so th~n Ia 20.901.862.800 VND tlfO'ng dU'ang v&i 911 .354 USD. COng ty da thanh toan toan b¢ so c6 tlic nay cho cac c6 dOng cua COng trong n~m .
19
Cong ty C6 ph~n Santomas Vi~t Nam 809a-DN
THUY~T MINH BAO CAO TAl CH[NH GIO'A NI~N BO (ti~p theo) vao ngay 30 thang 6 ncl1m 2018 va cho gial <Jo~m tai chlnh ba thang k~t thuc cung ngay
15. VON CHU SO HffU (ti~p theo)
15.2 Chi tlet v6n g6p cua co c16ng
Ngay 30 th8ng 6 n~m 2018
Santomas Sdn. Bhd Cac co dOng khac
Gia tri
(VND)
176.615.840.000
32.402.510.000
S6/ur;mgc6 ph An
17.661 .584
3.240.251
Ngay 31 thBng 12 nam 2017
% Gia tri s6 luvng c6 (VND) phAn %
84 147.180.060.000 14.718.006 84
16 27.002.130.000 2.700.213 16
TONG CQNG 209.018.350.000 20.901.835 100 174.182.190.000 17.418.219 100
15.3 Cac giao dich ve v6n v&i cac chu s& hti'u va phan ph6i co tlk
Cho giai Cfo~n tai chfnh ba thang k~t thUc ngay
30 thBng 6 nam 2018
E>an vi tfnh: USD
Cho giai Cfo~m tai chfnh ba thBng k6t thuc ngay
30 thBng 6 nam 2017
v6n aAu tU'.aa g6p cua co a6ng so dau ky 8.774.809
1.518.908 7.498.753 1.276.056 nng trong ky
SO cu6i ky
15.4 V6n co phi~u
co phl~u da dU'Q'C duy~t
co phiiu da phat himh c6 philw da phat hanh va dU'flc g6p v6n cr~y c1u
co phieu ph6 thong C6 phteu dang IU'u hanh
C6 phi~u ph6 thOng
10.293.717 8.774.809
Ngay 30 tMng 6 n~m 2018 Ngay 31 thting 12 n~m 2017
S6 IU'flng VND S6 /U'flng VND
20.901.835 209.018.350.000 17.418.219 174.182.190.000
20.901.835 209.018.350.000 17.418.219 174.182.190.000
20.901.835 209.018.350.000 17.418.219 174.182.190.000
20.901.835 209.018.350.000 17.418.219 174.182.190.000
Menh gia co phi~u dang IU'u hanh Ia 1 o.ooo VND.
KhOng c6 co phiElU pho thOng ti~m tang suy giam trong ky va den ngay l~p bao cao tai chfnh giQia ni~n d¢ nay.
16. KHOAN MVC NGOAI BANG cAN £>61 K~ TOAN
Ngay 30 thtlng 6 Ngay 31 thtlng n~m 2018 12 n~m 2017
Ngo;;ii t~: <lOng Vi~t nam (VND) 889.714.096 2.744.501 .940
20
Cong ty C6 phan Santomas Vi$t Nam B09a-DN
THUY~T MINH BAO CAO TAl CHINH GILrA NII~N DO (ti~p theo) vao ngay 30 thang 6 nam 2018 va cho giai c:ro~n tai chlnh ba tMng kE}t thuc cung ngay
17. DOANHTHU
17.1 Doanh thu ban hlmg va cung cap dfch VII £Jan vj tfnh: USD
Cho giaf Clof)n Cho giai dof)n LOy kG cho giai LOy kG cho giai tal chfnh ba tai chfnh ba Clof)n tCf 1 thBng (Jof)n tCf 1 thBng
th8ng kGt thtlc th8ng kGt thtlc 1 (J6n 30 thtlng 1 (J6n 30 th8ng ngay 30 tht:Jng ngay 30 thtJng 6 6 n~m 2018 6 n~m 2017
6 n~m 2018 n~m 2017
TOng doanh thu 5.963.481 4.679.533 10.999.463 8.898.816 Trong d6:
Doanh thu ban 5.896.461 4.577.301 10.886.861 8.760.023 hang Doanh thu cung 64.860 102.232 108.501 137.899 c~p dich vv Doanh thu ban ph6 2.160 4.101 894 li~u
cac khoan giam trw doanh thu
Doanh thu thu~n 5.963.481 4.679.533 10.999.463 8.898.816 Trong d6:
Doanh thu ban hang 5.896.461 4.577.301 10.886.861 8.760.023 Doanh thu cung cap djch V(l 64.860 102.232 108.501 137.899 Doanh thu ban ph~ li~u 2.160 4.101 894
17.2 Doanh thu ho{it agng tal chfnh
£Jan vj tlnh: USD
Cho gial (Jof)n Cho giai dof)n LOy k6 cho glaf LOy k6 cho giai tai chfnh ba tai chfnh ba dof)n tCf 1 thtmg dof)n tif 1 thang
thtmg k6t thUc thBng ket thUc 1 c1Gn 30 thBng 1 <1Gn 30 thtJng ngay 30 th8ng 6 ngay 30 thang 6 6 n~m 2018 6 n~m 2017
n~m 2018 n~m 2017
Lai tiem glii 606 5.208 661 7.014 Lai ch~nh l~ch ty gia chLYa thl,l'c hi!Zm 33.980 1.652 34.405 2.737
TONG C¢NG 34.586 6.860 35.066 9.751
21
Cong ty C6 ph~n Santomas Vi~t Nam 809a-DN
THUY~T MINH BAO CAO TAl CHINH GIO'A NII~N £>0 (ti~p theo) vao ngay 30 thang 6 nclim 2018 va cho giai do~m tai chlnh ba thang k~t thuc cung ngay
18. CHI PHi BAN HANG VA CHI PHi QUAN LY OOANH NGHieP
£Jon V/ tlnh: USD
Cho gial c1o~n tlJI Cho glal c1o~n tlJI LOy k~ cho glai LOy k~ cho glal chfnh ba thtmg k6t chfnh ba thBng k6t c1o~n tiP 1 thsng 1 c1o~n tiP 1 thllng 1
thuc nglly 30 thuc ngay 30 thflng c16n 30 thang 8 nilm c16n 30 thang 6 nilm thBng 6 nilm 2018 6 nilm 2017 2018 2017
c~c khoan chi phi ban hang phat sinh trong ky
- Chi phi nhAn c6nf 33.465 32.475 69.508 62.684 • Chi phi v~n chuy n hang
h6a 34.926 36.046 65.858 73.524 • Chi phi kh~u hao va hao
mOn 1.197 1.200 2.395 2.400 - Chi phi khac 1.214 36 8.392 4.843
T6NGCQNG 70.802 69.757 146.153 143.451 cac khofln chi phi quan ly doanh nghl~p ph at sinh trong ky - Chi phi nhAn cOng 204.270 189.520 447.805 362.132 - Chi phi khAu hao va hao
mOn 43.757 6.657 83.021 13.376 • Chi phi djch v1,1 mua
ngo;!Ji 105.615 127.505 214.148 247.865 - Chi phf khac 50.862 36.699 146.684 105.360
T6NG CQNG 404.504 360.381 891.658 728.733
19. CHI PHi TAl CHiNH
£Jon vj tfnh: USD
Cho giai ao~n Cho giai ao~n LOy k!J cho giai LOy ke cho giai tai chfnh ba tai chfnh ba ao~n tt) 1 th8ng c1o~n tv 1 thang
thtmg ket tMc thang k!Jt thUc 1 crtm 30 th8ng 1 a!Jn 30 thang ngay 30 thBng 6 ngay 30 thBng 6 6 nam 2018 6 nam 2017
nam 2018 nam 2017
Chi phi lai vay 12.533 18.557 LO chenh l~ch ty gia 1.603 2.461 27.228 5.557
T6NG C()NG 14.136 2.461 45.785 5.557
20. CHI PHi SAN XUAT, KINH DOANH THEO Y~U T6
£Jon vj tfnh: USD
Cho giai c1o~n Cho giai c1o~n LOy ke cho gial LOy ke cho glai tai chfnh ba tai chfnh ba cio~n tif 1 thtlng ao~n tt) 1 thtmg
thang kt:Jt thUc thBng ket thuc 1 aen 30 thtlng 1 a~n 30 th8ng ngay 30 thang 6 ngay 30 thang 6 6 nam 2018 6 nam 2017
nam 2018 nam 2017
Chi phi nguyen li~u . v$t li$u 2.968.530 2.219.299 5.477.429 4.100.389 Chi phi nhan cOng Chi phi khau hao va
993.933 966.996 1.962.040 1.746.067
hao man 349.289 226.905 678.167 456.744 Chi phi djch vv mua ngoal 430.762 308.485 883.771 672.118 ChiphlkMc 220.995 59.759 463.110 200.874
TONG c¢NG 4.963.509 3.781.444 9.464.517 7.176.192
22
C6ng ty C6 phan Santomas Vi$t Nam B09a-DN
THUY~T MINH sAo CAO TAl CHINH GIO'A NI~N 80 (ti~p theo) vao ngay 30 thang 6 nam 2018 va cho giai do~n tal chlnh ba tMng k~t thuc cung ngay
21. THU~ THU NH~P DOANH NGHieP
fJ6i v&i thu nh~p ph8t sinh t9f nhB m~y t~i tn,1 sa chfnh cua C6ng ty
Theo Gilly phep Bau tU' s6 30/GPDT-KCN-HN ngay 9 tMng 1 nam 2002, cong ty c6 nghTa vv n¢p thue thu nh$p doanh nghi~p ("thu~ TNDN") v&i thu~ suAt bang 10% thu nh~p chju thu~. COng ty CfU'Q'C mien thuA trong vong 4 nam crltu Mn b~t crau tli' khi c6 lai va dU'Q'C giam 50% trong vong 4 nam tiep theo.
Theo quy CJjnh cua ThOng tU' 199/2012rrT -BTC ngay 15 thtmg 11 nam 2012 do B¢ Tai chlnh ban Mnh, cac cOng ty CfU'Q'c hU'ang U'U dai thu~ TNDN do dap ling Cfi~u ki~n U'U crai v~ ty 1~ xuat khau CfU'Q'c quy~n li,Ya chon de tiep tvc dU'Q'c hU'ang U'u crai thue TNDN cho th6'i gian Con l~i tU'O'ng ling V6'i cac Cfi~U kf~n thl,J'C te doanh nghi~p Cfap ling U'U dai dau tU' quy CJjnh t~l cac van ban quy phc;~m phap lu~t ve thue TNDN c6 hi~u h,I'C trong th6'i gian tli' ngay doanh nghi~p dU'Q'C cap Gilly phep thanh l~p. Do COng ty dU'?'C thanh l~p vao nam 2002 n~n Ban Giam d6c COng ty cho r~ng thu~ sucM 15% Ia mlic thue suat U'U dai nhat theo Nghj djnh 24/2000/NB-CP ngay 31 thang 7 nam 2000 va Nghi Cfinh slia cr6i 27/2003/NB-CP ngay 19 thang 3 nam 2003 do Chlnh phu ban hanh va ap d1,1ng tli' nam 2012. Theo CJ6, thu~ suat thua TNDN cua COng ty cho nam 201718 15%.
D6i v&i thu nh~p phBt sinh t9/ nh8 may t~i chi nh8nh Bac Nlnh
COng ty hU'ang thue suat U'U dai cua dl,J' an ban d~u ("15%") d6i v&i IQ'i nhu~n tlnh thu~ phat sinh tli' dl,J' an ma r¢ng theo ThOng tU' 96/2015/TT-BTC ve thue thu nMp doanh nghi~p.
Cac bao cao thue cua COng ty se chju Sl,J' kiem tra cua CO' quan thue. Do vi~c ap d1,1ng lu~t va cac qui djnh ve thue c6 the CfU'Q'C giai thlch theo nhh~u each khac nhau, s6 thue dU'Q'C trlnh bay tr~n bao cao tai chlnh c6 the se bi thay cr6i theo quyet Cfinh cu6i cung cua ca quan thue.
21.1 Chi phi thue TNDN
Dan v; tfnh: USD
Cho giai do{ln tai Cho giai do{ln Luy ke cho giai Lay ke cho giai chfnh ba thfmg tai chlnh ba thang do{ln tu 1 thang 1 do{ln tu 1 thBng 1
k~t thilc ngay 30 kltt thilc ngay 30 altn 30 thang 6 den 30 th!Jng 6 thtmg 6 n~m 2018 thtmg 6 n~m 2017 nam 2018 nam 2017
Chi phi thuA TNDN hien Mnh 153.957 143.710 252.057 262.910 Chi phi/(thu nh~p) thue
3.292 thu nh~p hoan lli!i 3.292
T6NG C0NG 153.957 147.002 252.057 266.202
23
Cong ty C6 ph~n Santomas Vi~t Nam 809a-DN
THUY~T MINH BAO CAO TAl CH[NH GIO'A NIJ::N DO (tiep thea) vaa ngay 30 thang 6 nam 2018 va cha giai ~a~n tal chlnh ba thang ket thuc cung ngay
21. THUE THU NH~P DOANH NGHieP (tl~p thea)
21.2 Thue TNDN hlijn himh
22.
Thue TNDN hil!!n hanh phai tra CJU'Q'C xac ~inh dl,l'a tr~n thu nh~p chju thu~ cua ni:im hi~n t~i. Thu nh~p chju thue cua GOng ty khac v&i thu nh~p ~U'Q'C baa caa trang baa caa ket qua ha:;~t CJ¢ng kinh doanh vl thu nh~p chju thue khOng baa gOm cac khaan mvc thu nh~p chiu thue hay chi phi ~U'Q'c khau tn:r che mvc CJich tlnh thue trang cac ni:im khac va cOng khOng baa gOm cac khaan mvc khOng phai chiu thue hay khOng ~U'Q'C khau tn:r che mvc ~lch trnh thue. Thue TNDN hi~n hC:mh phai tra cua GOng ty CJU'Q'C tlnh thee thue suat da ban hanh d~n ngay ket thuc ky ke tean ni:im.
GOng ty da ghi nh~n m¢t s6 khean tal san thue thu nh~p hoan li;1i v&i cac bien d¢ng treng ni:im bae cao va ni:im trU'&c nhU' sau:
£Jon vi tfnh: USD
Cho gisi (fo~n tal Cho gisi c!o(!n tal LDy k6 cho gisi LOy k~ cho gial chlnh bs thSng k6t chlnh ba thtmg k~t r!o{;ln tv 1 th!Jng 1 croon tv 1 th!Jng 1
thuc ngay 30 lhtmg 6 thtJc ngay 30 /hang 6 d!Jn 30 thfmg 6 nllm d!Jn 30 th8ng 6 nllm nllm 2018 nllm 2017 2018 2017
TOng IQ'I nhu$n ke to~n trlJ'&c thull 1.032.776 925.362 1.686.491 1.719.667
Thu~ TNDN theo thue suAt ap dl,lng cho cac ho~t a¢ng tU'ang ling 153.957 138.804 252.057 257.950
C~c khoan ai~u chlnh tllng 8.198 8.252
Chi phi thuA TNDN 153.957 147.002 252.057 266.202
NGHieP Vl,J VOl cAc B~N LIEN QUAN
NhO'ng giae djch trong yeu cua GOng ty val b~n li~n quan treng ky bae gOm:
B~n/i{Jn
quan M6i qusn NCi dung h~ nghi~p vv
Santomas CO <!Ong Phi ht vAn Sdn. Bhd l&n
Doanh thu b~m khuOn CO hie cOng b6
Cho glal (fo~n tal chlnh ba tMng
k!Jt thuc ngay 30 thang 6nllm
2018
30.500
2.053.515
Cho gial c!oFJn tal chfnh bs thtlng
kilt thUc ngay 30 th!Jng 6 nllm
2017
1.725.183
Don vi tlnh: USD LDy k6 cho giai LDy k~ cho glal
do{ln tu• 1 thtJng c1o{;ln tv 1 thang 1 cren 30 thang 6 1 cr!Jn 30 thllng
nllm 2018 6 nllm 2017
140.000 140.000
30.500
2.053.515 1.725.183
Cac ai~u kten va alfJu khoan cua cac giae dich v&i cac ben ll§n quan
COng ty mua ban hang h6a ha~c djch vv v&i cac b~n li~n quan thee hQ'p crong da ky ket.
so dU' cac khean phai thu, phai tra t~i th6'1 di~m ngay 30 thang 6 ni:im 2018 khOng c~n baa CJam, khOng c6 lai suat va se CJU'Q'C thanh taan bang ti~n .
24
Cong ty Co ph~m Santomas Vi$t Nam B09a~DN
THUY~T MINH BAO CAO TAl CH[NH GIO'A NII~N £)0 (tiap theo) villa ngay 30 thang 6 nam 2018 va cho glal do~n tai chlnh ba thang kl!t thuc cung ngay
22. NGHieP VV VOl cAc BEN LIEN QUAN (tlap theo)
vao ngay k&t thuc ky k~ toan giCPa nh~n d¢, cac khoan phai thu va phal tra v&l cac b~n lian quan nhU' sau:
Bfm lifm quan M61 quan h6 N9i dung nghi~p vv
Phai thu ngAn h~n cua khach himg (Thuy~t minh s6 5)
Santomas Sdn. Bhd C6 <lOng l&n
TONG C0NG
Phai tra ngan h~n khac Santomas Sdn. Bhd co c:rong l&n
T6NG C¢NG
Ban khuon
co tll'c phai tra
Chi phi tra hQ
Cac giao djch v&l cac b§n 1/fm quan khac
£Jon v; tfnh: USD
Ngiw 30 tMng 6 Ngay 31 thtmg 12 nam 2018 nam 2017
16.636
16.636
770.072
3.386
773.458
50
50
3.386
3.386
Thu nh$p cua cac thBnh vifm HCi dOng Quan tri va Ban Giam a6c £Jon v; tfnh: USD
Cho giai c!o~n tai Cho giai do~n tai LOy kG cho giai LOy k6 cho giai chlnh ba thang k§t chfnh ba thfmg kt~t do~n tLI' 1 th8ng 1 c!o~n tLI' 1 th6ng 1
thUc ngay 30 thtlc ngay 30 dim 30 thBng 6 den 30 thtJng 6 thtJng 6 n~m 2018 thBng 6 nam 2017 nam 2018 n~m 2017
LU'O'ng va thU'&ng 79.929 70.426 170.201 149.966 PhuciQ'ikhac 5.826 6.193 11 .735 12.475
T6NG C¢NG 85.755 76.566 181.936 162.441
23. LAI CO BAN TREN c6 PHI~U
U~i co ban tr~n cO phillu dU'Q'C tlnh b~ng each chia IQ'i nhu~n sau thue phan bO cho cO dOng s& hQ>u cO phiflu phO thong cua COng ty (sau khi da diew chinh cho vi~c trich l~p qu9 khen thU'&ng, phuc IQ'i) cho s6 IU'Q'ng blnh quan gia quy~n cua s6 cO phlflu phO thOng dang IU'u Mnh trong nam.
Lai suy giam tn?m co phieu dU'Q'C trnh bilng each chia IQ'i nhu~n ho;i%c lo sau thue pMn bO cho cO dOng siY hQ>u co phiau phO thOng cua COng ty (sau khi da di~u chinh cho cO tll'c cua co phiflu U'u dai c6 quy~n chuy~n doi) cho s6 IU'Q'ng blnh quan gia quyen cua s6 cO phi~u pho thOng dang IU'u hanh trong nam va so IU'Q'ng blnh quan gia quyen cua cO phlflu pho thOng se dU'Q'C phat hanh tron~ trU'6'ng hQ'p tat ca cac cO phieu phO thOng tl~m n~ng c6 tac d¢ng suy giam d~u dU'Q'C chuyen thanh cO phi~u phO thOng.
cong ty sl) dt,mg cac thOng tin sau d~ trnh lai co ban va lai suy giam tr~n co phieu:
25
Cong ty Co phan Santomas Vi~t Nam B09a-DN
THUY~T MINH BAO CAO TAl CH[NH GIO'A NI~N f)0 (tl~p theo) vao ngay 30 tMng 6 nam 2018 va cho giai do~m tai chfnh ba thang ket thuc cung ngay
23. LAI CO' BAN TREN cO PHI~U (ti~p theo)
LQ'I nhu~n sau thuA phAn bb cho cO "Ong ser hQou cb phl~u phOthOng
LQ'I nhu~n sau thull phan bO cho cO "Ong s6o hCPu cO phiOu ph6 thOng sau khl aa diOu chlnh cho cac y~u t6 suy gtam
Blnh quAn gla quy~n cua s6 c6 phiAu phO thOng (!~ tlnh IAi tren cO phiAu
uu tren cO phiOu
LSi cobBn
LSi suygiam
Cho glsl c1o~n 161 chfnh bs thBng k6t
thilc ngay 30 thiJng 6 nSm 2018
878.819
878.819
20.901.835
0,04
0,04
Cho gial c1o~m tal chfnh bs thang k~t thuc ngay 30 thBng
6 nJJm 2017
778.360
778.360
20.901.835
0,04
0,04
£Jan vi tfnh: USD
Lay k~ cho glal LDy k6 cho gisi c1o(ln tu 1 thBng 1 c1otJn tu 1 thtlng 1
c14n 30 thang 6 c16n 30 thang 6 nSm nSm2018 2017
1.434.434 1.453.465
1.434.434 1.453.465
20.901.835 20.901.835
0,07 0,07
0,07 0,07
So ILYQ'ng blnh quan gia quylm cua s6 co phieu ph6 thOng cho giai do~m tai chlnh k~t thUc
ngay 30 tMng 6 nam 2017 aa dLYQ'c dieu chinh tang 3.483.616 c6 phi~u a~ phan anh s6 c6
phieu phat hanh trong nam 2018 tli IQ'i nhu$n ChU'a phfm phoi.
KhOng c6 cac giao dlch co phi~u phO thOng ho~c giao djch co phieu ph6 thOng ti~m nang
nao xay ra tCY ngay k~t thllc ky ke toan nam d~n ngay hoan thanh bao cao tal chlnh.
24. CAC CAM K~T
COng ty hi~n thue can hQ cho ngLYO'i nLY6'c ngoai theo cac hQ'p abng thue ho~t a¢ng va c6
cam ket v&i cac dich vv kMc. Vao ngay 30 thang 6 nam 2018, cac khoan tilm thue t6i thi~u
phai tra trong tLYang lai theo cac hQ'p dOng thue ho~t d¢ng va cac djch vv kMc dU'Q'C trlnh
bay nhLY sau:
£>em 1 nollm
Tli 1 d~n 5 n~m
TONG C0NG
26
Ngay 30 th8ng 6 n~m
2018
65.704 4.970
70.674
Dan vj tfnh: USD
Ngay 31 th8ng 12 nam 2017
50.699 2.699
53.398
Cong ty Co phan Santomas Vi~t Nam B09a-DN
THUY~T MINH BAO GAO TAl GHINH GIO'A NI~N 80 (til~p theo) vao ngay 30 thang 6 n~m 2018 va cho giai oo~n tai chlnh ba thang k~t thuc cung ngay
GOng ty c6 cam k~t theo hQ'p oOng li~n quan t&i phf djch vv quim ly hang n~m v&i gia 1
USD/m2/ni!1m cho khoang oAt r¢ng 10.725 met vuOng phai tra cho GOng ty TNHH Khu GOng
nghi~p Thang Long cho giai oor;~n hi 22 thang 12 nam 2006 o~n ngay 21 thang 2 ni!!m 2047.
GOng ty cong c6 cam k~t thea HQ'p dOng thu~ oAt v&i GOng ty TNHH VSIP Bac Ninh li~n
quan o~n ti~n thue oat v&i GOng ty TNHH VSIP sac Ninh v6'i sO ti~n Ia 849.978 USD va phi
djch Vl,l va baa dU'&ng CO' sa h~ tang v6'i mLYc phf 0,25 USD/m2/thang trong thai gian 42
ni!!m.
cam ketkhac
Thea hQ'p oOng thu~ oAt ngay 12 tMng 11 ni!!m 2015 v&i GOng ty TNHH VSIP Bac Ninh
("VSIP"), GOng ty c6 nghia vv tMo d& toan b¢ cong trlnh, v~t kien true va cac tai san lllu
a¢ng tren oat va hoan tra l~i cho VSIP manh oat nhU' ai~u ki~n ban oau t~i thai oi~m VSIP
ban giao cho GOng ty.
24. cAc CAM K~T (ti~p theo)
25.
Ban Giam ooc GOng ty cho r~ng anh hll&ng cua nghia vv nay aOi v6'i baa cao tai chlnh nam
nay khOng trong y~u. Do o6, dV' ph6ng phal tra hoan tra m~t bang khOng OU'Q'C l~p tr~n baa
cao tai chin h.
cAc Sl! KII;N PHAT SINH SAU NGAY K~T THOC KY K~ TOAN 0
KhOng c6 cac Sl,l' kien nao phat sinh sau ngay k~t thuc ky k~ toan gUia nien a¢ yeu cau Sl,l' f
£>~ng Thj ThO' Ngl16'i 1$p
Ha N¢i, Viet Nam
Ngay 16 thang 7 nam 2018
N9uyan Thi Thu HU'O'ng Ke toan trU'&ng
27
Chua Ah Lay TOng Giam ooc