cong ty co phan ci-1611g khoan saigonbank berjayastatic2.vietstock.vn/data/otc/2013/bctc/vn/quy...
TRANSCRIPT
COng ty CO phAn CI-1611g khoanSaigonBank Berjaya
Bão cao cila Ban ei6u hanhva cac bac) cao tai chinh giaa nCan c10
Ngay 30 that-1g 6 nam 2013
COng ty CO Phan Chung khoàn SaigonBank Berjaya
MUC LUC
THONG TIN CHUNG
BAO CAO CUA BAN DIED HANH
CAC BAO CAO TAI CHINN GIU'A NIEN DO DA DU'OC SOAT XET
Bao cao v6 k .at qua cling tac scat xat cac bac cao tai chinh giCra nien dC
Bang can ddi kê toan giCy a nien dO
Bac cao ket qua hoat citing kinh doanh giva nien dq
Bac cao luu chuyen tin to giCra nien d6
Bac) cao tinh hinh Clan dOng von chu s& h0, u giCva nien d6
Thuyat minh bac) cao tai chinh giva nien d6
Trang
1
2
3
4 - 6
7
8
9
10 - 33
C6ng ty Co phan Chi:Png khaki SaigonBank Berjaya
THONG TIN CHUNG
CONG TY
COng ty CO phan ChUng khobn SaigonBank Berjaya ("Cong ty") la mot cOng ty CO phan dugc thanhlap theo Giey phep Float dOng Kinh doanh so 94/UBCK-GP do Uy ban ChUng khoan Nha nuO'c("UBCKNN") cap vao ngay 18 thang 7 nem 2008 vã dtro'c dieu chinh theo Giey phep Hoat dOngKinh doanh so 340/UBCK-GP do UBCKNN cap vao ngay 27 thang 7 nem 2010 va Giey phep dieuchinh so 04/GPDC-UBCK do UBCKNN cap vao ngay 8 thang 1 nem 2013.
Hoat dOng chinh dia COng ty la cung cap cac dich vu mOi chUng khoan, ti doanh chUngkhoan, tui van dau ter' chUng khoan va tu' van tai chinh.
COng ty co tru sOe chinh tai tang 5 va 6 tai so 2C dung Phb DO,c Chinh, quen 1, thanh phO HO ChiMinh,
HOI DONG QUAN TRI
Thanh vien HOi clOng Quan tri trong ky va vao ngay lap bao cao nay nhu' sau:
HQ ve ten ChCrc vu NM/ b6 nhiem
Ong Nguyen Hoai NamBa Tran Thi Viet AnhOng Kuok Wee KiatOng Derek Chin Chee SengOng Nguyen Ngoc Dieu
ChO tichThanh vienThanh vienThanh vienThanh vien
BO nhiem ngãy 10 thang 2 nem 2011BO nhiem ngay 16 thang 12 nem 2008BO nhiem ngay 16 thang 12 nem 2008B6 nhiem ngay 16 thang 12 nem 2008BO nhiem ngay 22 thang 4 nem 2010
BAN KIEM SOAT
Thanh vien Ban Kiem soat trong ky va vao ngay lap bão cao nay nhu, sau:
Ho va ten
Ong HUa Tuen CuibmgOng Tan Mun ChoyOng Phuorg Anh Phat
Chirc vy
Trubmg banThanh vienThanh vien
Ngáy b6 nhiem
BO nhiem ngay 16 thang 12 nem 2008BO nhiem ngay 16 thang 12 nem 2008BO nhiem ngay 16 thang 12 nem 2008
BAN DIEU HANH
Thanh vien Ban Dieu hanh trong ky va vao ngay lap bao cao nay nhu' sau:
HQ vá ten ChCFC vu Ngay b6 nhiem/mi6n nhiem
Ba Yei Pheck Joo TOng Giam dOc BO nhiem ngay 23 thang 3 nem 2010Ong Nguyen Anh -Nan Phb TOng Giam dOc Mien nhiem ngay 5 thang 4 nem 2013
NGUOI DAI DIEN THEO PHAP LUAT
Ngub'i dai dien theo chap luat cUa C6ng ty trong ky va vao ngay lap bao cao nay la Ba Yei PheckJoo. TOng Giam dOc.
KIEM TOAN VIEN
C6ng ty TNHH Ernst & Young Viet Nam la cong ty kiem town cho COng ty.
eck Jooong Clam
COng ty CO ph6n ChCling khobn SaigonBank Berjaya
BAO CAO CUA BAN DIEU HANH
Ban Dieu hanh COng ty Co phan ChUng khoan SaigonBank Berjaya ("COng ty") trinh bay bao caonay va cac bao cao tai chinh giCra nien do cCla COng ty tai ngay 30 thäng 6 nam 2013 va cho giaidoan tai chinh sau thang ket th6c cOng ngay.
TRACH NHIEM CUA BAN DIEU HANH DOI VitY1 CAC BAO CAO TAI CHINH GICIA NIEN DO
Ban Dieu hanh chiu trach nhiem dam bao cac bao cao tai chinh giCra nien dO cho tUng giai doan taichinh phan anh trung thtyc va hop Ij/ tinh hinh tai chinh giCra nien dO, ket qua hoat ciOng kinh doanhgiCra nien do va tinh hinh Ityu chuyen tien to giCra nien d6 cUa COng ty. Trong qua trinh lap cac baocao tai chinh giCra nien dO nay, Ban Dieu hanh can phai:
chon cac chinh sach ke toan thich hqp va ap dung cac chinh sach nay mot cách nhat quan;
tht.rc hien cac danh gia va utec tinh mot cach hgp lj/ va than trong;
nêu ro cac chuan MCFC ke toan ap dung cho COng ty co du'ac tuan thO hay khOng va tat Canhang sai lech trong yeu so vq i nhang chuan mut nay da dutt trinh bay va giai thich trong cacbao cao tai chinh giCra flier) dO; va
lap cac bao cao tai chinh giCra nien dq trén co s& nguyen tec hoat dOng lien tuc VCl tny ey ng hotkhOng the cho rang COng ty se tiep tuc hoat
Ban Dieu hanh chiu trach nhiem dam bao viec cac so sach ke toan thich hgp clubc It giCr de phananh tinh hinh tai chinh giCra nien dOcUa COng ty, vOi mire dO chinh xac hgp ly, tai bat 4 thOi diemnao va dam bao rang cac sO sach ke toan tuan th6 vai he thOng ke toan da dtyqc clang 4. Ban Dieuhanh cOng chiu trach nhiem ye viec quan lj/ cac tai san cOa COng ty va do d6 phai thtyc hien cacbien phap thich hot de ngan chan va Oat hien cac hanh vi gian In va nhCrng vi pham khac.
Ban Dieu hanh cam kat (la tuan thu nhang yéu ceu neu tren trong viec lap cac bao cao tai chinhgiCra nien do cho giai doan tai chinh sau thang ket thOc ngay 30 thang 6 nam 2013.
CONG BO CUA BAN DIEU HANH
Theo y kien cUa Ban dieu hanh, ngoai trill , van de dutic trinh bay trong Bac cao ye ket qua cOng tacscat xet cac bao cao tai chinh giaa nien dO, cac bao cao tai chinh giCra nien dO kern theo da phananh trung thut va hop lj/ tinh hinh tai chinh giCra nien dq ct3a COng ty vao , ngay 30 thang 6 nam2013, ket qua hoat dOng kinh doanh nien va tinh hinh It.ru chuyen tin to giCra nien dO chogiai doan tai chinh sau thang ket th0c cUng ngay phb hgp v gi Chuan mut KO toan va Che dO Ketoan Viet Nam hien hanh, cac chinh sach kb toan ap dung cho cOng ty chirng khoan &rot quy dinhtai Thong tu' s6 95/2008/TT-BTC ngay 24 thäng 10 nam 2008 va ThOng tu, sO 162/2010/TT-BTCngay 20 thang 10 nam 2010 cCla BO Tai chinh ye viec hute ng dan sCra d6i, IDO sung ThOng tu' sO95/2008/TT-BTC va tuan th6 cac quy dinh phap Ijr co lien quan.
Thanh ph6 HO Chi Minh. Viet Nam
Ngay 5 thäng 8 nam 2013
2
/1430016,
4•t:\
TRACHN
-frc'ERNSVI
ch nhiem hen Ernst & Young Viet Nam
uan DelPhO Tong Giam GT&SO Gay CNDKHN kiem town. 0452-2013-005-1
Thanh phd HO Chi Minh, Viet Nam
Ngãy 5 thang 8 nam 2013
Le Thi Thanh HaKiem town vienSO Giey CNDKHN kiem toan • 1600-2013-005-1
EYBuilding a betterworking world
Ernst & Young Vietnam Limited Tel: +84 8 3824 525228th Floor, Bitexco Financial Tower2 Hai Trieu Street, District 1
Fax: +84 8ey.com
3824 5250
Ho Chi Minh City, S.R. of Vietnam
S6 tham chieu . 60933007/16378358
BAO CAO VE KET QUA CONG TAC SOAT XET CAC BAO CAO TAI CHINHGICYA NIEN DO
Kinh Cac co dOng ctia COng ty Co phan Chirng khoan SaigonBank Berjaya
ChOng tOi de soat xet cac bao cao tai chinh giCra nien dd cUa C6ng ty CO phan ChCyng khoanSaigonBank Berjaya (COng ty") duac trinh bay tir trang 4 den trang 33, bao gOm bang can dOi ketoan giCra Men de veo ngay 30 thong 6 nem 2013. bao cao két qua hoat deng kinh doanh giCYa niende. bao cao chuyen tien to giCra nien de va bao cao tinh hinh biên deng von ch6 sde hau giCraMen do cho ky kb town sau thong két thOc cOng ngay ve cac thuyêt minh bao cao tai chinh giCra niendo kern theo.
Viec lap ve trinh bay cac bao cao tai chinh giaa nien do nay thuec trach nhiem cUa Ban Dieu henhcUa COng ty Trech nhiem cUa chUng t6i le due ra bao cao nhan xet ye cac bao cao tai chinh giCyanien do nay dua tren ca so' cOng tec soet xet cOa chUng t6i.
ChOng tOi de thix hien cong tec scat xet theo Chun mcrc Kiem town Viet Nam s6 910 - COng tecsoet xet bao cao tai chinh. Chuen mcrc nay yeu ceu chüng tOi phei lap ke hoach va thc yc hien congtec soat xet detd scr dam bao vi:ya phei ve viec lieu cac bao cao tai chinh giCra nien do co con cacsai sot trong yéu hay kh6ng. COng tec scat xet chu yéu bao gOm viec trao dOi vai nhan viénCOng ty ve ep dung cac th0 tuc phan tich dOi vai nhu'ng thong tin tai chinh. Do do, cOng tec scat xetcung cap met mCyc de dam bao thep hon cOng tac kiem Wen. Chung t6i khOng thcrc hien cong vieckiem town nen chOng t6i khOng due ray kien kiem Wen.
Nhu duac trinh bay trong Thuyet minh s6 4 - Tien ve cac khaki tuteng &rang tien. tai ngay 30thang 6 nem 2013. C6ng ty ghi nhan met khoan tien vai se tien le 210.000.000.000 VND tai chinhenh Ngan hang Thuang mat CO phan C6ng thuang Viet Nam ("VietinBank"). Khoan tien gCy i naylien quan den met vu viec gian Ian tai VietinBank hien dang trong qua trinh dieu tra cUa cac ca quanchilrc nang co them quyen. Chung tOi khOng the xec nhan hoec xec minh so du' khoan tien girl naytai ngay 30 thong 6 nem 2013 bang cac &ICJ tuc thay the khec. Do dO, chOng tOi khOng the xec dinhdutc cac bLit town dieu chinh co the can thiet lien quan den khoan tien gCri de &roc ghi nhan taingay 30 thang 6 nem 2013.
Dcra tren ca so' cong tec soet xet cCia chOng tOi, ngoai triy nhang anh huOTIg (n6u co) cCla van deneu tren, chUng t6i khOng nhan they co su' kien nao de chOng tOi cho rang cac bee cao tai chinhgiCya nien do kern theo khOng phan enh trung thcrc ve hop ly tren cac khia canh trong yeu tinh hinhtai chinh giCra nien de cUa COng ty vao , ngey 30 thang 6 nem 2013, ket qua hoat deng , kinh doanhgiCra nien de ve tinh hinh chuyen tien to giCra nien de cho ky ke town seu thang két thOc cungngay pht:, hop vai cac Chun mut ke Wen va Che de ke toen Viet Nam, cac chinh sech ké Wen apdung cho cac cong ty chung
soduac quy dinh tai Thong tu' so 95/2008/TT-BTC ngay 24 thang
10 nem 2008 ve ThOng tos6 162/2010/TT-BTC ngay 20 thang 10 nem 2010 c6a Be Tai chinh yeviec hute ng den sire doi. IDO sung ThOng to s6 95/2008/TT-BTC ve tuen thO cac quy dinh phap ly colien quan.
A member firm Of Erns: 8 Young Global Limited
C6ng ty CO ph'an ChCfng khoan SaigonBank Berjaya
BANG CAN DOI KE TOAN GICJA NIN DOngay 30 thang 6 narn 2013
BO1a-CTCK
Ma s6 TAI SANThuyetminh
Ngay 30 thang 6nãm 2013
VND
Ngay 31 thang 12nãm 2012
VND
100 A. TAI SAN NGAN HAN 343.187.383.487 335.993.032.565
110 I. Ti6n va cac khoan twang ti6n 4 234.784.259.842 271.711.034.958111 1 Ti6n 214.784.259.842 216.511.034.958112 2. Cac khoan tuang &rang tin 20.000.000.000 55.200 000.000
120 II. Cac khoan da'u tu' tai chinhngän , han 6 17.404.407 14.929.504
121 1. Dau tu, ngan han 27.074.759 27.074.759129 2. Du,, phOng giarn gia dau tu,
ngan han (9.670.352) (12.145.255)
130 III. Cac khoan phai thu ngan han 7 107.552.838.823 63.622.204.387132 1 Tra trubc cho ngu'Oi ban 205.056.442 200.468.942135 2. Phai thu hoat dOng giao dich
chirng khoan 105.583.840.426 62.759.179.924138 3. Cac khoan phai thu khac 1.763.941.955 662.555.521139 4. Du' phOng phai thu ngan han
kh6 dOi
150 IV. Tai san ngSn han khac 832.880.415 644.863.716151 Chi phi tra tru,dc ngan han 642.858.836 412.031.681152 Thuê GTGT du6c khau trir 41.010.456158 3. Tai san ng6r, han khac 190.021.579 191.821.579
200 B. TAI SAN DAI HAN 6.169.499.756 7.349.982.634
220 I. Tai san co Binh 2.632.951.622 3.697.366.777221 1. Tai san co dinh hau hinh 8 475.810.510 906.091.521222 - Nguyen gia 6.482.786.330 8.368.000.460223 - Gia tri hao m6n luk ke (6.006.975.820) (7.461.908.939)227 2. Tai san co dinh vb hinh 9 2.157.141.112 2.791.275.256228 - Nguyen gia 8.288.928.801 8.892.664.623229 - Gia tr.i hao mew)* ke (6.131.787.689) (6.101.389.367)
260 II. Tai san dai han khac 3.536.548.134 3.652.615.857261 1 Chi phi tra tuft dai han 10 1.660.049.941 2.141.147.001263 2. Tién n6p Quy" hO trg thanh town 11 1.361.898.193 996.868.856268 3. Tai san dai han khac 12 514.600.000 514.600.000
270 TONG GONG TAI SAN 349.356.883.243 343.343.015.199
4
I
C6ng ty CO phan ChCrng khoan SaigonBank Berjaya
BANG CAN DOI KE TOAN GICJ'A NIN DO (tiep theo)
BO1a-CTCKngay 30 that-1g 6 nam 2013
Ma s6 NGUON VONThuyetminh
NA/ 30 thãng 6nam 2013
VND
Ngey 31 thang 12nam 2012
VND
300 A. NO' PHAI TRA 43.904.449.697 35.836.560.856
310 I. No, ngan han 43.904.449.697 35.836.560.856312 1. Phai tra ngt.rgi ban 38.671.591 38.671.591313 2. Ngwgi mua tra tin truck 25.000.000 25.000.000314 3. Thu ya cac khoan pi-16i Op
Nha nu'Oc 13 349.597.719 324.614 671315 4. Phai tra ngute i lao dOng 155.219.249 61.012.788316 5. Chi phi phai tra 14 718.600.817 252.941.456320 6. Phai tra hoat dOng giao dich
chCrng khoan 15 41.426.488.668 34.435.848 163321 Phai Va. hO co tCrc, gOc ya lai
trai phieu 413.178.057 652.657323 Qu9 khen thty erng, phOc Igi 733.060.000 637.560 000328 9. Cbc khoan phai tra, phai flop
ngan han khac 44.633.596 60.259.530
400 B. VON CHU sCy 1-101J 305.452.433.546 307.506.454.343
410 I. Von chU so hCp u 305.452.433.546 307.506.454.343411 VOn dau tu, cCia ch6 sg hau 16.1 300.000.000.000 300.000.000.000414 CO phieu qu9 16.1 (625.332.500) (625.332.500)418 3. Qu9 dcr phOng tai chinh 2.073.886.024 2.073.886.024419 4. Qu9 khac thuOc von chO s6/ hau 2.073.886.023 2.073.886.023420 5. Lai nhuan sau thue &ya
phan ph& 1.929.993.999 3.984 014 796
440 TONG CONG NGUON VON 349.356.883.243 343.343.015.199
•
CONG TYCo PHAN
CHONG KHSAIGONB
0° BERRY
Ba Lanh Thi Kim Oanh Ba o Thi Bac) LeNgutei lap Ke toan Truing
Jooong Gi Oc
C6ng ty CO phk ChCvng khoan SaigonBank Berjaya
BANG CAN COI TOAN GOA NIEN DO (ti6p theo)
BOla-CTCKngay 30 thing 6 nem 2013
CAC CHI TIEU NGOAI BANG CAN DOl Kt TOAN
A45 só CHI TIEU
NA/ 30 thing 6nãm 2013
VND
Ngay 31 thing 12nim 2012
VND
004 1. No' khO dOi di xu' ly 2.611.642.805 2.611.642.805
006 2. Chung khoAn liyu ky 266.364.490.000 221.248.640.000
Trong dd.007 2.1. Chung khoin giao dich 204.678.860.000 156.614.950.000008 2 1 1 ChCy ng khoan giao dich dia thanh vien
luu ky 19.750.000 19.610.000009 2.1.2. Chung khoan giao dich cOa khach hang
trong niyac 201.965.960.000 154.893.190.000010 2.1.3. ChUng khoan giao dich ciia khach hang
nu'&c ngoai 2.693.150.000 1.702.150.000
012 2.2. Chung khoin tam ngerng giao dich 89.400.000 87.500.000014 2.2.1 Chirng khoan tam ngiing giao dich cCia
khach hang trong nu,Pc 89.400.000 87.500.000
017 2.3. Chimg khoin cam co 15.320.930.000 14.426.680.000019 2.3.1. ChUng khoan cam co caa khâch hang
trong nutec 15 320.930.000 14.426.680.000
027 2.4. ChCfng khoin chi thanh town 45.807.800.000 50.087.300.000029 2.4.1. Chung khoan chit,' thanh town cba khach
hang trong nutec 45.807.800 000 50.067.300.000030 2.4.2. Chung khoan chi thanh toan ci:Ja khach
hang nirci, c ngoai - 20.000.000
037 2.5. ChCing khoin ch& giao dich 467.500.000 32.210.000039 2.5.1. Chung khoan chi giao dich cCia khach
hang trong nutc 467.500 000 32.210.000
050 3. Chung khoan lin ky cong ty dal chOngchu'a niêm yet 5.062.010.000 4.297.640.000
Trong dO:
051 3.1. Chting khoin giao dich 5.000.010.000 4.297.640.000052 3.1.1. ChCyng khoan giao dich cOa thanh vien
lin ky 160.000 110.000053 3.1.2. Chung khoan giao dich c6a khach hang
trong nute c 4.999.850.000 4.297 530.000
071 3.2. Clu'ing khoin cher thanh fain 62.000.000 -073 3.2.1. Chung khoan chi thanh town c6a khach
hang trong nutec 62.000.000 -
Thanh ph6 H6 Chi Minh, Viet Nam
Ngay 5 thing 8 närn 2013
6
•ng Gam
GONG TYCO PHAN
CHING KHOASAIGONBABERJAY
ti
A
.40 A
rp Ho Pheck oo
COng ty CO ph'an ChCYng khoan SaigonBank Berjaya
BAO CAO KET QUA HOAT DONG KINH DOANH GILrA NLENcho giai doan tai chinh sau thang ket thus ngäy 30 thang 6 nam 2013
B02a-CTCKAI
Ma só CHI TIEUThuy4tminh
Cho giai doantai chinh
sau (hang k6t thücngay 30 thang 6
nam 2013VND
Cho giai doantai chinh
sat] (hang Vet Macngay 30 (hang 6
nãrll 2012VND
01 1. Doanh thu 11.690.963.640 14.579.280.409Trong dO:
01.1 Doanh thu hoat dOng mOi gifYi chiy ng khoan 4.818.748.828 5.460.421.808
01.2 Doanh thu hoat dOng deu fly chUrg khoan 931.418 735.767
01.3 Doanh thu dai ly phat hanh cht:rng khoan - -
01.4 Doanh thu hoat dOng tu' van 20.000.000 185.000 000
01.5 Doanh thu lu'u ky cht:Yng khoan - -
01.6 Doanh thu hoat dOng Oy thac deu giä - -
01.7 Doanh thu cho thue sir dung tai san - -
01 8 Doanh thu khac 17 6.851 283.394 8 933 122 834
02 2. Cac khoan giam trip doanh thu - -
10 3. Doanh thu thuan ve hoat d6ngkinh doanh 11.690.963.640 14.579.280.409
11 4. Chi phi hoat Ong kinh doanh 18 (8.107.860.309) (9.041.675.596)
20 Lai nhuan g6p cOa hoat Ongkinh doanh 3.583.103.331 5.537.604.813
25 Chi phi guar) ly doanh nghiep 19 (5.637.194.017) (6.778.538.326)
30 7. L6 thuan tip hoat d6ngkinh doanh (2.054.090.686) (1.240.933.513)
31 8. Thu nhap khac 69.889 -
32 Chi phi khac - -
40 Lai nhuan khac 69.889 -
50 11. TOng 16 k6 toan trutvc thue (2.054.020.797) (1.240.933.513)
51 12. Chi phi thue TNDN hien hat-1h 20 - (30.011.106)
52 Chi phi thue TNDN hoan lai - -
60 L6 sau thue TNDN (2.054.020.797) (1.270.944.619)
70 15. L6 co ban trên m6i c6 phieu 16.3 (69) (42)
7.---- 4q--/----N-: ---,
N
0
BaLanh Thi Kim Oanh Ba o Thi Bac) LeNguty i lap Ke toan Trithng
Thanh phO HO Chi Minh, Viet Nam
Ngay 5 thang 8 nam 2013
7
C6ng ty CO phan ChCvng khaki SaigonBank Berjaya
BAO CAO Lin CHUYEN TIEN TE GID'A NIEN DOcho giai doan tai chinh sau thang két thik ngay 30 thang 6 nam 2013
B03a-CTCK
Ma s6 CHI TIEUThuyetminh
Cho giai (loantai chinh
sau (hang ket thOcngay 30 (hang 6
nam 2013VND
Cho giai doantai chinh
sat] (hang ket thticngay 30 thang 6
nam 2012VND
I. LU'U CHUYEN TIEN TU'HOAT DONG KINI-1 DOANH
01 L6 tri.F6,c thue (2.054.020.797) (1.240.933.513)
Dieu chinh cho cac khoan02 Khau hao TSCD 8,9 987.872.675 1.793.261.60203 Cac khoan du' phOng (2.474.903) (3.580.100)05 Lai tiy hoat ddng dau tu' (2.152.956.409) (3.982.945.780)06 Chi phi lai vay 77.401.581 -
08 3. LO ft), hoat d6 ng kinh doanhtru,O,c thay deii von luv d6ng (3.144.177.853) (3.434.197.791)
09 (Täng)/giarn cac khoan ph& thu (44.972.318.045) 3.927.884.37011 Tang cac khaki phai tra (khOng ke
lai vay phai tra, thue thu nhapdoanh nghiep phai Op) 8.067.888.841 928.386.909
12 Giam chi phi tra tru'ac 390.162.385 476.353 60913 Tien lai vay da tra (77.401.581) -14 Thue thu nhap doanh nghiep
dã flop - (99.451.455)16 Tien chi khec cho hoat (Ring
kinh doanh (365.029.337) (185.905.084)
20 Lu'u chuyen ti6n thuen (sCP dungveo)/tir hoat Ong kinh doanh (40.100.875.590) 1.613.070.558
II. LU'U CHUYEN TIEN TU' HOATDONG DAU TU'
21 Tien chi de mua s6m. )(by dcingTSCD va cac tai sal') dai han khac (63.350.000) (24.800.000)
27 Tien thu lei cho vay, co tin ve Iginhuan duvc chia 3.237.450.474 4.050.699.205
30 Lu'u chuyen tin thuAn tip hoat Ongde u tu' 3.174.100.474 4.025.899.205
50 Lu'u chuyen ti6n thuen trong ky (36.926.775.116) 5.638.969.763
60 Tien ye cac khoan tu ,c • ng du,c • ng ti6ndeu ky 271.711.034.958 272.568.506.506
70 Tien va cac khoan twang duT • ng tier)cuoi ky 4 :4.259.842 278.207.476.269
CONG TY
CO PHANCHUNG KHOSAIGONB
BERJL1L
Be Länh Thi Kim Oanh Bâ C o Thi Bao LeNgu6i lap Ke toán Triy&ng
Thanh phd Hd Chi Minh. Viet Nam
Ngay 5 thang 8 nam 2013
8
P. H :10I P oo
Tong Gam :Tit
Ba Cao Thi BaoK6 toän Tru&ng
BA Lânh Thi Kim OanhNgtrai lap
Thanh ph6 H6 Chi Minh
Ngay 5 thang 8 nam 2013
CONG TYCO PHAN 1 .,
SAIGONBA
ERIA4 AK A AtiCHLING KHO N
rP.1-03;'9-"' . .1....---'g Giârn
COng ty CO ph'an ChUng khoan SaigonBank Berjaya
BAO CAO TINH HINH BIEN DONG VON CHU SO' HOU GOA NIEN DOcho giai doan tai chinh sau thang k6t thOc ngay 30 thang 6 nam 2013
B05a-CTCK
VND
CHI TIEUThuyetmink
S6 du' S6 tangagiam) SO du' cu6i ky
NO)/ 1 thang 1nam 2012
NO), 1 thang 1nam 2013
Cho giai loan tai chinhsau Mang Vet thüc ngay
30 thãng 6 nam 2012
Cho giai Joan tai chinhsau thâng ket theic ngay
30 thang 6 nam 2013Ngay 30 thang 6
nam 2012
NO)/ 30 thang 6nam 2013Tang Clam Tang Giam
V6n Thu cUasb hG'u 16.1 300.000.000.000 300.000.000.000 300.000.000.000 300.000.000.000Co phi6u quy 16.1 (625.332.500) (625.332.500) (625.332.500) (625.332.500)Qu'y du ph6ng tai chinh 1.491.204.660 2.073.886.024 582.681.364 2.073.886.024 2.073.886.024Cac qu'y khac thu6c vonchU sa hG'u 1.491.204.659 2.073.886.023 582.681.364 2.073.886.023 2.073.886.023- Quk du' tn."' LIO sung
von die u le 1.491.204.659 2.073.886.023 582.681.364 2.073.886.023 2.073.886.0235. Lai nhuan sau,thu6
chua phan ph6i 12.036.811.119 3 984.014.796 (2.436.307.347) (2.054.020.797) 9.600.503.772 1.929.993.999
TONG CONG 314.393.887.938 307.506.454.343 1.165.362.728 (2.436.307.347) =&)54.020.797) 313.122.943.319 305.452.433.546
9
I / C.... 111. I g
C6ng ty Co ph'ân ChCmg khobn SaigonBank Berjaya
THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH GICIA NIEN DO (tiep theo) B09a-CTCKvao ngay 30 thang 6 nam 2013 va cho giai loan tai chinh sat.) thang két th0c cung ngay
THONG TIN DOANH NGHIEP
C6ng ty CO phan Chtirn,g khoan SaigonBank Berjaya ("Cong ty") la mot cOng ty co phanthanh lap theo Giay phep ,Hoat dOng Kinh doanh so 94/UBCK-GP do Uy ban ChCrng
khoan Nha nuVc ("UBCKNN") cap vao ngay 18 thang 7 nam 2008 va duoc dieu chinh theoGiay phep Hoat dOng Kinh doanh s6 340/UBCK-GP do UBCKNN cap vao ngay 27 thang 7nam 2010 va Giay phep dieu chinh sO 04/GPDC-UBCK do UBCKNN cap vao ngay 8 thang1 nam 2013.
Hoat dOng chinh ct3a COng ty la mOi gio i chirng khoan, tu, doanh chung khoan, trr vantu, chUng khoan va tty van tai chinh.
COng ty CO tru sO, chinh tai tang 5 va 6 tai s6 2C du,Vng PhO Dirc Chinh, quan 1, thanh ph6H6 Chi Minh.
Tai ngay 30 thang 6 nam 2013, tong von co phan cOa COng ty la 300.000.000.000 dOng VietNam.
S6 liFong nhan vien cOa COng ty tai ngay 30 thang 6 nam 2013 la 68 ngiFtri (ngay 31 thang12 nam 2012 la 61 ngutei).
CO' SO' TR1NH BAY
2.1 Chugn M I,PC va Che do ke toan ap dung
Cac bao cao tai chinh giCra nien dO cua C6ng ty duvc trinh bay bang dOng Viet Nam("d6ng" hoac "VND") phO hop vai he th6ng ke toan ap dung cho cac c6ng ty chung khoanduvc quy dinh tai ThOng tu so 95/2008/TT-BTC ngay 24 thang 10 nam 2008 va Th6ng tu's6 162/2010/TT-BTC ngay 20 thang 10 nam 2010 cua BO Tai chinh, Chu6n mcic Ke toanViet Nam s6 27 - Bac) cao tai chinh giCra nien dO va cac Chuan 1111.1C K6 toan Viet Nam khacdo BO Tai chinh ban hanh the();
Quyet dinh sO 149/2001/QD-BTC ngay 31 thang 12 nam 2001 v6 viec ban hanh b6nChuan mu'c K6 toan Viet Nam (Dot 1);
tt. Quyet dinh so 165/2002/QD-BTC ngay 31 thang 12 nam 2002 v6 viec ban hanh sauChuan mu,c Ke toan Viet Nam (Dot 2);
Quyet dinh s6 234/2003/QD-BTC ngay 30 thang 12 nam 2003 v6 viec ban hanh sauChu6n mu'c Ke toan Viet Nam (Dot 3);
Quyet dinh so 12/2005/QD-BTC ngay 30 thang 12 nam 2005 v6 viec ban hanh sauChuan mu'c Ke toan Viet Nam (Dot 4); va
Quyet dinh s6 . 100/2005/Q+D-BTC ngay 28 thang 12 nam 2005 v6 viec ban hanh b6nChuan MCYC Ka toan Viet Nam (Dot 5).
Bang can d6i ke toan giCra nien dO, bão cao ket qua hoat dOng kinh doanh giCra nien dO,bao cao lu'u chuyen , tinto giCra nien dO, bao cao tinh hinh bién dOng von ch6 sO hCFu giCranien va cac thuyét minh bao cao tai chinh giCra nien do duvc trinh bay kern theo va viecst:F dung cac bao cao nay kh6ng danh cho cac d6i trong kh6ng duvc cung cap cac th6ngtin ve cac th6 tuc, nguyén tac va thOng le ke toan tai Viet Nam va hon nCra khOng duv itc chdinh trinh bay tinh hinh tai chinh giCra flier) kêt qua hoat dOng kinh doanh giCra nienva Ityu chuy6n tien to giCra nien do theo cac nguyen tac va th6ng le ice toan du,oc chap nhanr6ng rai a cac nuVc va lanh th6 khac ngoai Viet Nam.
2.2 Hinh thirc s6 Ice toan áf..) dung
Hinh tht:rc sO k6 toan alp dung du'oc clang kjf cUa C6ng ty la Nhat k9 chung.
2.3 Nién de) Ice toan
Nién dO ke toan cüa COng ty bat dau tir ngay 1 thang 1 va 1(61 thüc ngay 31 thang 12.
1 0
COng ty CO phAn ChCvng khoân SaigonBank Berjaya
THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH GID'A NIEN DO (tiep theo) B09a-CTCK 1vao ngay 30 thang 6 nam 2013 va cho giai doan tai chinh sau thang ket th0c cOng ngay
CO' SO' TRINH BAY (tiep theo)
2.4 Bao cao tai chinh giCpa nien
COng ty thu,c hien lap cac bao cao tai chinh giCra nien dO cho giai doan tai chinh sau thangtt:r ngay 1 thang 1 den ngay 30 thang 6.
2.5 DOng tien ke toan
COng ty thu,c hien viec ghi chep so sach ke toan bang DOng viet Nam ("VND").
CAC CHINH SACH KE TOAN CHU YEU
3.1 Cac thay GT& trong cac chinh sach ke toan va thuyet minh
Cac chinh sach ke toan cOa COng ty six dung de lap cac bao cao tai chinh giCra nien dOdugc ap dung nhat quan vOi cac chinh sach da durgc sir dung de lap cac bao cao tai chinhcac ky truac.
3.2 Tien va cac khoan tu'ong dvang tien
Tien va cac khaki tuang du,ang tien bao gOm tier, mat tai qu9, tien gCri ngän hang, tien gCricUa nha dau tu, ye giao dich cht:rng khoan, cac khoan dau tu' ngan han cb tinh thanh khoancao, cb kha nang chuyen dOi de clang thanh cac luvng tien xac dinh va khOng CO nhieuro trong chuyen dOi thanh tien.
3.3 Cac khoan phai thu
Cac khoan phai thu duos ghi nhan ban dau theo gia gOc va luOn du, gc phan anh theo giàgOc trong thOei gian tiep theo.
CCac khoan phai thu dt.ygc xem xet trich lap du, phOng rui ro theo tu6i ng qua han cCia khoanno' hoac theo ton that du' kien CO the xay ra trong trutrng hgp khoan ng chu'a den hanthanh toan nhu'ng to chin kinh to lam vao tinh trang pha san hoac dang lam thO tuc giaithe: ngt.rig i no' mat tich. bO trOn, dang bi cac ca quan phap luat truy t6, giam gi0, xetdang thi hanh an hoac da chêt. Chi phi du , ph6ng phat sinh du,gc hach toan vac) "Chi phiquan ly doanh nghiap" trong kjt.
06i v&i cac khoan no phai thu qua han thanh toan thi MCYC trich lap du' phOng theo hugngd5n cCia ThOng tu, so 228/2009/TT-BTC do BO Tai chinh ban hanh ngay 7 thang 12 nam2009 nhu, sau:
Thai gian qua han Mix trich du, phOng
TO, tren sau (6) thang den du, (5, i mot (1) ham 30%T0, mot (1) nam den du,g i hai (2) nam 50%TO, hai (2) nam den du,ai ba (3) nam 70%TCr ba (3) nam tra len 100%
3.4 Tai san co Binh him hinh
Tai san co dinh hCru hinh du,gc ghi nhan theo nguyén gia tri_r di gia tri hao mOn lOy ke.
Nguyen gia tai san co dinh bao g6m giä mua va nhDng chi phi CO lien quan tru ,c tiep denviec du'a tai san vao hoat dOng nhu du kien.
Cac chi phi mua s6m, nang cap va dOi mai tai san co dinh argc ghi tang nguyen gia cCiatai san. Cac chi phi bao tri, sCra chi n a duvc hach toan vao két qua hoat dOng kinh doanhgiCra nien dO khi phat sinh.
Khi tai san co dinh hCru hinh du,gc ban hay thanh nguyen gib va già tri hao mon lOy kedu,gc xba so va cac khoan lai to phat sinh do thanh lj/ tai san ducic hach toan vao kêt quahoat dOng kinh doanh giCra nien dO.
11
COng ty CO ph6n Chiyng khobn SaigonBank Berjaya
THUYT MINH BAO CAO TAI CHINH GIIYA NIEN DO (tiep theo) B09a-CTCKvao ngay 30 thang 6 nam 2013 va cho giai doan tai chinh sau thang ket thuc dung ngay
3. CAC CHINH SACH KE TOAN CHU YÈU (tiep theo)
3.5 Tdi san co Binh vO hinh
Tai san co dinh vb hinh dugc ghi nhan theo nguyen gia trU di gia tri hao mbn 10y ke.
Nguyen gia tai san co dinh v6 hinh bao g6m gia mua va nhCeng chi phi co lien quan trucflap den viec dua tai san vao sir dung nhu, c,y kien.
Cac chi phi nang cap va d6i m g i tai san CO dinh v6 hinh dugc ghi tang nguyen gia cOa taisan va cac chi phi khac duck hach toan vao ket qua hoat dgng kinh doanh giCra nien d6 khiphat sinh.
Khi tai san co dinh vg hinh dugc ban hay thanh ly, nguyen gia va gia tri hao m6n lay keduck x6a so va cac khoan lai 16 phat sinh do thanh ly tai san dugc hach toan vao ket quahoat dgng kinh doanh giCya nien d6.
3.6 Khdu hao va khdu tn."
Kh6u hao va khL triy tai san co dinh ho'u hinh va tai san co dinh vO hinh dugc trich theophuang phap khau hao du,Ong thang trong suOt thcly i gian hau dung ugc tinh cOa cac taisan nhu, sau:
Phuang tien van taiTrang thiet bi van phOngThiet bi cOng nghe thOng tinTai san khacPhan rn6m tin hoc
6 nam5 'lam4 nam5 nam
4 - 6 nam
3.7 Thud tai sari
Viet xac dinh mgt thOa thuan co phai la th ga thuan thue tai san hay khOng dua tren banchat cOa th6a thuan db tai thtii diem kh gi dau: lieu viec thuc hien th ga ,thuan, nay co phuthu6c vao viec si.ly dung mgt tai san nhat dinh va th ga thuan co bao gOm dieu khoan vequyen sCy dung tai san hay khOng.Các khoan tien thue theo hop dg ng thue hoat dgng duck hach toan vao ket qua hoat dgngkinh doanh giCra nien d6 theo phuang phap duteng thang trong th g i han cOa hgp dgngthué.
3.8 Chi phi tra tru'o'c
Chi phi tra truck bao g6m cac chi phi tra truck ngan han hoac chi phi tra truck dai han trenbang can dOi ké toan giCya nien d6 va dugc phan 66 trong khoang th gi gian tra truck hoacthg i gian cac Igi ich kinh to duck tao ra tLl y cac chi phi nay.
Cac loaf chi phi sau day duck hach toan vao chi phi tra truck dai han de phän b6 clan tirhai (2) den sau (6) nam vao két qua hoat dgng kinh doanh giCya nien dg:
Chi phi cai tao van phOng;Chi phi thue van phOng; vaChi phi vat dung van phOng,
3.9 Ddu tu, chu'ng khoan
ThOng tu, so 95/2008/TT-BTC ngay 24 thang 10 nam 2008 dia B6 Tai chinh cho phap cacc6ng ty chCy ng khoan thu'c hien hach toan ke toan cac khoan dau tu , chCy ng khoan theo mgttrong hai nguyen tac la gia gOc hoac gia tri hop ly. Theo dO, Cbng ty da lua chon phuangphap già gOc de ghi nhan cac khoan dau to chi:mg khoan.
COng ty CO ph6n ChCvng khobn SaigonBank Berjaya
THUYT MINH BAO CAO TAI CHINN GICYA NIEN 60 (tiep theo) B09a-CTCKvao ngay 30 thang 6 nam 2013 va cho giai doan tai chinh sau thang ket th6c cOng ngay
3. CAC CHINH SACH KE TOAN CHU YÈU (tiep theo)
3.9 D6u chu'ng khoàn (tier) theo)
3.9 .1 Cac khoan dau ter chCrng khoan ngAn han
Cac khoan dau tu, chlYng khoan ng6n han bao gOm nhCrng khoan Tau tu' vao nhOng chtYngkhoan CO thai han thu hOi khOng qua mot nam hoac mua vao, ban ra chtYng khoan de kiem
("chtYng khoan thuang mai"). Cac khoan dau tty nay dutc ghi nhan theo gia thcrc to muachtYng khoan (gia gOc), bao gOm: Gia mua cong (+) cac chi phi mua (néu c6) nhu' chi phim6i gi6i, giao dich, cung cap thOng tin, thuê, le phi va phi ngan hang.Lai der thu nhan dutc trong ky thrac ghi nhan giam gia von chtYng khoan dOi v&i kho6n laidOn tich trutc ngay mua va ghi nhan tang doanh thu dau dOi vai phan lai ke tt:r ngay mua.Cac cht:rng khoan nay dtyac xem xet khâ nang giam gia tai thai diem lap bao cao tai chinhgiCra nien dO. ChtYng khoan thu'ang mai dutc lap du, phOng khi già tri ghi s6 16n han giä trithi trutng. Diy phOng giam gia dt.rac ghi nhan vao bao cao ket qua hoat dOng kinh doanhgiCra nien dO tren khoan muc "Chi phi hoat crOng kinh doanh".
3.9.2 Cac khoän Pfau tu' cht'ing khoan dal han
Cac khoan dau tu' cht:rng khoan dai han bao cac chtYng khoan dau tu' dai han vai mucdich namgiCy den ngay dao han va chtYng khoan Tau tu' sari sang de ban.Chirng khoan nam giCr den ngay dão han la cac cht:rng khoan phi phai sinh dtyac hu,Ongcac khoan thanh toan c6 Binh hoac c6 the xac dinh va CO thai gian ciao han co dinh maCling ty c6 y dinh va CO kha nang giCr den ngay ciao han.
ChtYng khoan dau tu' s6n sang de ban la cac chtYng khoan phi phai sinh diyac xac dinh lasari sang de ban ma khOng phai la cac khoan dau tu' chUng khoan nam gia den ngay ciaohan hoac la chUng khoan thuang mai.Cac khoan dau tu, chi:mg khoan dai han ducyc ghi nhan ban dau theo gia gOc cong v&i chiphi giao dich lien quan tru,c tiep den viec mua. Du, phOng , giam gia &vac ghi nhan vao baocao két qua hoat dOng kinh doanh giCra nien d6 neu c6 bang chtYng khach quan cho thay su'giam gia tri chtYng khoan.
3.10 D C.P phOng giärn gia d6u chi:mg khoan
Dcr phOng giam gia chirng khoan &roc lap cho tong loai chtYng khoan &roc mua ban trenthi trutng va CO gia tri thi trutng thap han già tri ghi sO. Du i phOng duvc lap cho viecgia tri cUa cac khoan dau tu' c6 the chuyen nhu,ang dtyac tren thi trutng vao ngay ket thOcky kb toan twang Ong vai chenh lech giCra gia gOc cCia co phiéu vai già tri thi trt yang taingay dO theo hiyang dan cCia ThOng tu, sO 228/2009/TT-BTC do BO Tai chinh ban hanhngay 7 thang 12 nam 2009. Tang hoac giam s6 tai khoan dtr phOng hach toan vaochi phi hoat dOng kinh doanh trong
Già tri thi truang cCia chiyng khoan niem yet dutc xac dinh tren ca sOe tham khao ,gia kh&planh (gia binh quan dOi vai Giao ChOng khoan Ha N6i, gia clang cCra dOi vai SO,Giao dich Chung khoan Thanh ph6 HO Chi Minh) tai ngay 30 thang 6 nam 2013.06i vai cac chOng khoan cCia cac cong ty chu'a niem yet tren thi truang chUng khoannhu'ng da däng ky giao dich tren thi tru&ng giao dich cCia cac cOng ty dai chOng chu'a niemyet (UPCom) thi gia tri thi trung du'ac xac dinh la gia giao dich binh quan tren he thOng taingay lap clu, phOng.obi v&i cac chtYng khoan cUa cac cong ty chu'a clang ky giao dich tren thi trung giao dichcCia cac cOng ty dai chOng chu'a niem yet (UPCom) thi gia tri thi trute ng duvc xac dinh la giatrung binh tren ca sa tham khao bao gia duvc cung cap bai tai thieu ba (3) cOng ty chi:mgkhoan CO quy m6 16n va uy tin tren thi trtyang chtYng khoan.Cbc chtYng khoan kh6ng co gia tham khao tO cac nguOn tren se du,qc phan anh theo già gOc.
3.11 Cãc khodri phái tra v5 chi phi trich trutvc
Cac khoan phai tra va chi phi trich truck dutc ghi nhan cho sO tien phâi tra trong tutng lailien quan den hang h6a va dich vu da nhan dlyac khOng phy thuOc vao viec COng ty danhan dutc h6a dan cua nha cung cap hay chu'a.
13
COng ty Co ph'án ChCvng khoan SaigonBank Berjaya
THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH GICYA NLEN DO (tiep theo) B09a-CTCKvao ngby 30 thang 6 (lam 2013 va cho giai loan tai chinh sau that-1g kat thOc cOng ngay
3. CAC CHINH SACH Kt TOAN CHO YEU theo) 4
3.12 Lai ich ccia nhán vidn
3.12.1 Tra cap nghi huu
Nhan vian COng ty khi nghi hut.] se du'o'c nhan tra cap ye hu'u tip Bao hiem X5 hOi thuOc BOLao dOng va ThLrang binh Xa hOi. COng ty se- phai dOng bao hiem xa hOi cho m6i nhan vienbang 17% lirang ca ban hang thang cua ho. Ngoai ra, Cbng ty khOng phai CO mot nghia vunao khac.
3.12.2 Tr y cap th5t nghi5p
Theo ThOng tu' so 04/2009/TT-BLDTBXH htyang den Nghi dinh so 127/2008/ND-CP ye bac,hiem that nghiep, tip ngay 01 thang 01 nam 2009, COng ty CO nghia vu dOng bao hiem thatnghiep vai mcrc bang 1.00% guy tien pang, fiat-) cOng dOng bao hiem that nghiep cCianhOmg ngu,ai tham gia bao hiem that nghiep va trich 1,00% tien Itrang, tien cOng thangdOng bao hiem that nghiep cCia tt:rng ngt.rai lao dOng de dOng cOng 10c vao Qu9 Bac) hiemThat nghiep.
3.13 Cdc nghiep vu bang ngoai toCac nghiep vu phat sinh bang cac dan vi tien to khac vai dan vi tien to ke toan ata C6ng ty(VND) du,vc hach toan theo ty giä giao dich vao ngay phat sinh nghiep vu. Tai ngay katth0c ky ké toan, cac khoan muc tien to co gbc ngoai to du,ac danh gia lai theo ty gia binhquan lien ngan hang tai thai diem nay. Tat CO cac khoan ,chanh lach ty gia thu'c to phat sinhtrong ky va chenh lach do danh gia lai so du' tien to co gOc ngoai to cuOi ky dirac hach toanvao kat qua hoat dOng kinh doanh giira nian do
3.14 CO phieu quyCac cOng cu von cht:i sa hCru du,ac COng ty mua lai (co phieu qu9) duvc ghi nhan theonguyen giã vã trip vao von ch0 sa hiru. C6ng ty kh6ng ghi nhan cac khoan lai/(16) khi mua,ban, phat hanh hoac ht:ty cac cOng cu von ch6 sO• hO, u ct:ta minh.
3.15 Ghi nhan doanh thuDoanh thu duvc ghi nhan khi C6ng ty CO kha nang nhan du ,ac cac 161 ich kinh to co the xacdinh duvc mot cach chac chan. Cac diau kien ghi nhan CI) the sau day cOng phai du,ac dapCrng khi ghi nhan doanh thu:
Doanh thu hoat dOng m6i giai cht.Mg khoän
Doanh thu tip hoat Tang m6i giai chirng khoan du ,ac ghi nhan trong bao cao kat qua hoatdOng kinh doanh gitTra niên dO khi giao dich chirng khoan &vac thu ,c hien.
Doanh thu hoat dOng claz u tu'chOng khoan
Doanh thu hoat dOng dau tu, cht:Fng khoan duvc xac dinh du'a tran rmrc chanh lach gia banva gia von binh quan cCia chirng khoan.
Thu nh5p I5i
Doanh thu durac ghi nhan khi tien lai phat sinh tran ca sa dbn tich (co tinh den lai tirc matai san dem lai) trip khi kha nang thu hOi tien lai khOng chac chart.
Co ti•c
Doanh thu du,ac ghi nhan khi quyén duvc nhan khoan thanh toan co tCrc cua COng ty du,acxac lap, ngoai trip co tCyc nhan bang co phieu chi du,ac cap nhat va theo dbi se.) luvng makhbng &Ivo ghi nhan la doanh thu.
COng ty CO ph6n Chiang khaki SaigonBank Berjaya
TH(JYT MINH BAO CAO TAI CHINN GICYA DO (ti6p theo) B09a-CTCKvac, ngay 30 thang 6 narn 2013 vä cho giai doan tai chinh sau thang ket thOc cOng ngay
)161
3. CAC CHINH SACH KE TOAN CHU YÈU (tiep theo)
3.16 Phtroing phap tinh gia von chemg khoan tc.e doanh ban ra
COng ty ap dung phiyang phap binh guar' gia quyen di Ong ere tinh già von co phieu ttydoanh.
3.17 Thue thu nhOp doanh nghiep
Thud thu nhdp hiOn hanh
Tai san thue thu nhap va thue thu nhap phai n6p cho giai doan hien hanh vä cac giai doantruck arac xac dinh bang sO tien du' kien cityac thu hal tir , hoac phai nerp cho ca quan thué.dcra tren cac muc thue suet ve cac luet thue CO hieu 114 den ngay ket thitc ky ke town.
Thue thu nhap hien hanh duac ghi nhan vao ket qua hoat (-Yang kinh doanh ngoai trirtruang hap thuê thu nhap phat sinh lien quan den mot khoan muc di yac ghi thang vao vonchU sa hCru, trong tru,ang hap nay, thue thu nhap hien hanh cOng arac ghi nhan trt,rc tiepvao von ch6 hiru.
COng ty chi clu'ac bu trip cac tai sari thue thu nhap hien hanh va thue thu nhap hien hanhphai tra khi COng ty CO quyen hap phap &vac bO trt) , giaa tai san thue thu nhap hien hanhveri thue thu nhap hien hanh phai nOp va Cong ty du , dinh thanh toan thue thu nhap hienhanh phai tra va tai san thue thu nhap hien hanh tren ca sa thuan.Thud thu nhdp hoän lai
Thue thu nhap hoãn lai arac xac dinh cho cac khoan chenh lech tam theri tai ngãy ket thOcky kê Wan giCra nien d6 giCra ca sa tinh thue thu nhap cita cac tai sari va na phai tra va giatri ghi sO cUa chOng cho muc dich lap bao cão tai chinh.Thue thu nhap hoar) lai phai tra arac ghi nhan cho tat ca cac khoan chenh Lech tam therichiu thue, ngoai
Thue thu nhap hoan lai phai tra phat sinh ttY ghi nhan ban dau cCia mot tai sari hay no'phai tra tip mot giao dich ma giao dich nay khOng CO anh ht yang den lai nhuan ke toanhoac lai nhuan tinh thue thu nhap (hoac 16 tinh thue) tai theri diem phat sinh giao dich.
Tat san thue thu nhap hoan lai can du,ac ghi nhan cho tat CO cac chenh tech tam theri arackhau trip , gia tri duvc khau tri), chuyen sang cac nam sau cUa cac khoan 16 tinh thue va cackhoan u'u dal thue chu'a sip dung, khi chac chan trong tuang lai se co lai nhuan tinh thuede sir dung nhang chenh lech tam theri diyac khau trip , cac khoan 16 tinh thue va cac u'u dalthue chin a sCr dung nay. ngoai trt:r:
Tai san thue ho5n lai phat sinh tt), ghi nhan ban dau cita mot tai sari hoac na phai tramot giao dich ma giao dich nay kh6ng CO anh hu,ang, den Icei nhuan ke toan hoac lainhuan tinh thue thu nhap (hoac 16 tinh thue) tai theri diem phat sinh giao dich.
Gia tri phi s6 cCia tai san thue thu nhap doanh nghiep hoan lai phai arac xem xet lai vaongay ket thOc ky ke toan va phai giarn gia tri ghi sO ,cita tai san thuê thu nhap hoan lai denrrtYc Pk dam chao chan CO du lai nhuan tinh thue cho phep lai ich cUa mgt phan hoactoan ba tai sari thue thu nhap hoar) lai disc six dung. Cac tai sari thuê thu nhap doanhnghiep hoan lai chu'a ghi nhan tru,ac day dt.rac xem xet lai vao ngay ket thOc 4 ke toannarn va , du,ac ghi nhan khi chac char' co du lei nhuan tinh thué de co the six dung cac taisari thue thu nhap hoan lai chi n a ghi nhan nay.Tai san thue thu nhap hoan lai va thue thu nhap hoan lai phai tra du ,qc xac dinh theo thuesuet du' tinh se alp dung cho 4 ke toan ma tai sari cityac thu hOi hay no' phai tra du,ac thanhtoan, du'a tren cac MCFC thue suet va luat thué co hieu lu'c vao ngay két thOc ky ke toan.Thue thu nhap hoan lai du , ac ghi nhan vao ket qua hoat d6ng kinh doanh ngoai trir taranghap thue thu nhap phat sinh lien quan den mot khoan muc chrac ghi thang vao von ch6 sahau, trong trutyng hap nay, thue thu nhap hoan lai cOng arac ghi nhan trtyc tiep vao vonchit s& hau.COng ty chi duac 1)0 trill' cac tai san thue thu nhap hoan lai va thue thu nhap hoan lai phaitra khi cOng ty co quyen hqp phãp clu'ac bu trCy giCra , tai san thue thu nhap hien hanh yteithue thu nhap hien hanh phai n6p va cac tai san thue thu nhap hoan lai va thue thu nhaphoãn lai phai tra lien quan tai thué thu nhap doanh nghiep &Tic quart ly bai cOng mot caquan thue dOi vai cOng mot don . vi chiu thue va cong ty du' dinh thanh toan thuê thu nhaphien hanh phai tra va tai san thué thu nhap hien hanh tren ca sa thuan.
15
ang ty CO phAn Chung khoan SaigonBank Berjaya
THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH GICYA NIEN DO (tlep theo) B09a-CTCKvao ngay 30 thang 6 nam 2013 va cho giai doan tai chinh sau thang ket thOc cOng ngay
CAC CHINH SACH KE TOAN CHU YEU (ti6p theo)
3.18 Cac quy
C6ng ty dung Iai nhuan sau thud hang (lam de trich lap cac guy theo quy dinh tai ThOngto so 11/2000/TT-BTC do B6 Tai chinh ban hat-1h ngay 1 thang 2 nam 2000 nhu , sau:
Merc trich ldp ter lai nhudn sau thud Merc trich Idp t6i da
5% 10% von cli&J le5% 10% von di6u le
Cac qu9 khac durac trich lap theo Nghi quy6t cUa Dai h6i dOng CO dOng.
3.19 Phan chia lai nhuan
Lai nhuan thuan sau thud thu nhap doanh nghiep CO the du'ac chia cho cac nha dau tu,/c6dOng sau khi &vac cac cap CO tham quyen/Dai h6i dOng CO dOng phe duyet va sau khi datrich lap cac qu9 du, phOng theo Dieu le COng ty va cac quy dinh ci:Ja phap luat Viet Nam.
TIEN VA CAC KHOAN TU'O'NG DUO'NG TIEN
VND
Ngay 30 that-7g 6nam 2013
Ngay 31 thang 12nam 2012
Tien mat 9.388.316 6.687.902Tien gui ngan hang 214.774.871 526 216.504.347.056Cac khoan twang &rang ti6n 20.000.000.000 55.200.000.000
TONG CONG 234.784.259.842 271.711.034.958
Bao g6m trong cac khoan ti6n . gCri ngan hang tai ngay 30 thang 6 nam 2013 va ngay 31thang 12 nam 2012 la khoan tien gC.ri vai so tier) la 210.000.000.000 VND tai chi nhanhNgan hang Thtyang mai CO phan C6ng thu'o'ng Viet Nam ("VietinBank"), tuy nhiénVietinBank khOng dOng y vai so du' nal tren. S khec biet nay lien quan den mot vu gian Iantai VietinBank hien clang trong qua trinh dieu tra cLia cac ca quan ch0 ,6 nang c6 thamquye. n. Tai ngay lap cac bao cao tai chinh giaa nién d6 nay, cac ca quan dieu tra van chu'adu'a ra nhO'ng két luan chinh thU'c vé vu gian Ian nay. Ban Dieu hanh tin twang rang vu viecse du,ac giai quy6t theo hu, ang co lai cho C6ng ty.
5. GIA TRI VA KFINLLYO'NG CIAO DICH THVC HIEN TRONG KY
Kh6i Ivang giao dichthuc hidn trong ky
Dan vi
COa cOng ty
Gia tri giao dichtht,rc hidn trong
VND
- Co phieuCUa nhã dau tu'
- Co phi6u
26.600
299.105.520
373.100.000
2.867.503.080.800
TONG CONG 299.132.120 2.867.876.180.800
Qu9 dcr tra 66 sung von dieu leQu9 du VD' bat bu6c
16
COng ty Co phan ChCy ng khoan SaigonBank Berjaya
THUYT MINH BAO CAO TAI CHINH GIDA NIEN DO (tiap then)vao ngay 30 thang 6 nam 2013 va cho giai doan tai chinh sau thang kat thiic cOng ngay
B09a-CTC K
6. TINH HINH DAU TLY TAI CHINH
Chi heti
Se Iuung(Dan v!)
Gia th then s6 ke toan(VND)
So veri gia thi truang (VND)Tong gia th then
gia tar&ng (VND)Tang Clam
Ngay 30thang 6
nam 2013
Ngay 31thang 12
nam 2012
Ngay 30thang 6
nam 2013
NMI 31thang 12
nam 2012
Ngây 30Chang 6
nam 2013
NA/ 31thang 12
nam 2012
NO)/ 30thang 6
nam 2013
NO)/ 31thang 12
nam 2012
Ngây 30thang 6
nam 2013
Ngay 31thang 12
nam 2012ChCrng khoanthu'o'ng mai- Co phieu
niérn yet 1.948 1.948 27.074.759 27.074.759 2.488.093 1.463.196 (9.670.352) (12.145.255) 19.892.500 16.392.700
6.1 Cac khoan creu tu' tai chinh ng6n han
VND
Ngay 30 thang 6
Ngay 31 thang 12
nam 2013
nam 2012
Dau tu' ch0'ng khoan ngan hanDu, phbng giam gia dau tu' ngan han
Gia tri thuan dau tu , tai chinh ngan han
27.074.759(9.670.352)
27.074.759(12.145.255)
14.929.504 17.404.407
Chi tit tinh hinh tang Om du, phOng giarn gia trong ky nhu' sau:
Cho giai (loan tai chinhsat/ (hang ket thtic ngay
30 (hang 6 nam 2013
VND
Cho giai doan tai chinhsau thang ket thüc ngay
30 thang 6 (-Om 2012
S6 du' &au kyCeng: phOng trich lap trong kyTt-Cr: Hoan nhap bp' phOng trong ky
S6 du' cuoi ky
12.145.2551.525.293
14.000.196
12.295.613
(3.580.100)
9.670.352 8.715.513
17
Cbng ty Co phan Chirng khoan SaigonBank Berjaya
THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH GICYA NIEN DO (ti6p theo)vao ngay 30 thang 6 n 'am 2013 va cho giai doan tai chinh sau thang ket th0c ciing ngay
B09a-CTCK
6. Ti NH HINH DAU TU' TAI CHINH (tiep theo)
6.2 Chi 661- phOng cAc khoán dau tvbi chinh
S6 lugng (Don vi) GM tri theo se, kg todn (VND) GiAin so v&i giâ Chi truing (VND) 1-Ong giA to theo giá Chi timing (VNO)
Chi ti6u
Ngäy 30(hang 6
näm 2013
Ngây 31(hang 12
nâm 2012
NO), 30(hang 6
nä- a) 2013
Ngãy 31(hang 12
nâm 2012
NO), 30tháng 6
n5m 2013
NO)/ 31(hang 12
närn 2012
NO)/ 30(hang 6
näm 2013
NO)/ 31(hang 12
näm 2012
Chirng khoan thiyang mai
Co phi6u niêm ,yetCOng ty Co phan HOaPetrolimex (PLC) 87 87 1.323.696 1.323.696 - - 1.323.696 1.323.696COng ty CO phan Chirng khoanKim Long (KLS) 70 70 1.283.777 1.283.777 (695.777) (688.777) 588.000 595.000COng ty Co phan Dirac phamDu'ac lieu Pharmedic (PMC) 38 38 1.010.800 1.010.800 - 1.010.800 1.010.800COng ty CO phan Cung i:rng vaDich vu K9 thu'ati-iâng hal (MAC) 125 125 944.055 944.055 (444.055) (506.555) 500.000 437.500COng ty CO phan K9 thu5t IDiOnToan cau (GLT) 39 39 887.142 887.142 (9.642) (887.142) 877.500 -COng ty Co phan V5t to V5n tai Ximäng (VTV) 72 72 841.558 841.558 (294.358) (265.558) 547.200 576.000COng ty Co phan X5y dkrng diOnVNECO 9 (VE9) 95 95 822.875 822.875 (262.375) (319.375) 560.500 503.500T6ng COng ty CO phan Xuat nh5pkhaki va Xay dung Viet Nam (VCG) 45 45 821.327 821.327 (303.827) (438.827) 517.500 382.500COng ty Co ph5n Someco Song Da(MEC) 75 75 809.190 809.190 (359.190) (479.190) 450.000 330.000C6ng ty Co phan Xi mang va X5ydkrng Quang Ninh (ONC) 43 43 773.226 773.226 (553.926) (536.726) 219.300 236.500Cac co phi6u khac 833 1.046 12.408.303 15.223.805 (6.747.202) (8.023.105) 5.661.101 7.200.700
TONG CONG 1.522 1.735 21.925.949 24.741.451 (9.670.352) (12.145.255) 12.255.597 12.596.1 96
titi 18
COng ty Co ph'án Chtrng khobn SaigonBank Berjaya
THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH NIEN DO (ti6p theo)
BO9a-CTCKvao ngay 30 thang 6 n'am 2013 va cho giai doan tai chinh sau thang kat thOc cimg ngãy
7. CAC KHOAN PHA! THU NGAN HAN
Chi ti6uThuyótminh
S6 dau S6 phât sinh trong ky
VND
S6 cuOi ky
S6 quaT6ng s6 han
S6 khOdOi Tang Giam
S6 qua S6 khO Du' plying (55T6ng so han dOi trich
Tra truac cho nguty i ban 200.468.942 186.793.882 (182 206 382) 205.056.442
Phai thu hoat dOng giao dichchi:mg khoan 62.759.179.924 3.399.758.142.227 (3.356.933.481.725) 105.583.840.426- Phai thu nha dau tu. y6
nghi6p vu giao dich ky quji 19.106.210.983 376.118.450.957 (349.549.788.179) 45.674.873.761Phai thu nhj dau ti yenghi6p vu h6 fro' thanh toan 23.056.862.023 194.805.135.651 (196.730.719.652) 21.131 278.022
- Phai thu dich vu Crng truOrcho nha dau tu' (c) 15.818.955.793 758.332.895.623 (753.948.178.623) 20.203.672.793
- Phai thu trung tam !Liu kychting khoan 4.601.291.000 2.068.41 5. 795.353 (2.054.748.327.353) 18.268.759.000Lai phai thu kJ° giao dich kj, quk 175.860.125 2.085.864.643 (1.956.467.918) 305.256.850
3. Cac khothn phai thu khac 662.555.521 6.208.402.426 (5.107.015.992) 1.763.941.955- Phai thu tai tiën gCri Ngan hang 654.190.868 6.130.983.563 (5.046.489.498) 1.738.684.933- Phai thu khac 8.364.653 77.418.863 (60.526.494) 25.257.022
TONG CONG 63.622.204.387 3.406.153.338.535 (3.362.222.704.099) 107.552.838.823
Day la cac khoan phai thu theo cac hap d6ng giao dich ky guy chirng khoan &roc dam bao bang danh muc cht:mg khoan hoac tai san cUa nha dau tu, co th61 han hiau Ityc la90 ngay va co the gia han t6i da den 30 ngay.
Day la cac khoan phai thu nha &au tu, dirac dam bao bang danh muc chimg khoan hoac tai san cam
(c) Day la khoan tin C6ng ty tam irng trultec cho nha dau tu, tai ngay nhan &roc thOng bao khOp lanh ban chirng khoan (theo guy Binh, nha dau tu' se nhan du,ac ti6n bancht:rng khoan vao ngay thin ba ke tir ngay giao dich khap lanh thanh cong tai cac Sre Giao dich Cht:rng khoan).
19
COng ty Co phAn Chiang khoàn SaigonBank Berjaya
THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH GIL'A NI 'EN DO (tie. p theo)
BO9a-CTCKvao ngay 30 thang 6 nam 2013 va cho giai doan tai chinh sau thang ket thOc cOng ngay
8. TAI SAN CO DINH HiNH
Nguyen gia:
PhLrang tianvan tai
Trang thgt bivan phOng
Thgt bi cOng nghathOng tin Taisan khac
VND
T6ng cong
Ngay 1 thang 1 (lam 2013 1.061.130 000 1.310.291.731 5.726.554.032 270.024.697 8.368.000.460Mua trong ky 63.350.000 63.350.000Thanh ly trong ky (1.514.369.141) (1.514.369.141)Ket chuyen vao chi phi tra tru'O'c dai han (*) (125.589.539) (179.271.000) (129.334.450) (434.194.989)
Ngay 30 thang 6 nam 2013 1 061 130 000 1.184.702.192 4.096.263.891 140.690.247 6.482.786.330
Gia tri hao mon lay ke:
Ngby 1 thang 1 nam 2013 751.612.873 1.095.380.318 5.419.164.928 195.750.820 7.461.908.939Khau hao trong ky 88.425.044 131.029.174 111.126.343 27.002.470 357.583.031Thanh ly trong ky (1.514.369.141) (1.514.369.141)Ket chuyen vao chi phi tra trubc dai han (*) (119.180.569) (67.206.271) (111.760.169) (298.147.009)
Ngay 30 thang 6 nam 2013 840.037.917 1.107.228.923 3.948.715 859 110.993.121 6.006.975.820
Gia tri con Iai:
NA, 1 thang 1 nam 2013 309.517.127 214.911.413 307.389.104 74.273.877 906.091.521
Ngay 30 thang 6 nam 2013 221.092.083 77.473.269 147.548.032 29.697.126 475.810.510
(*) Trong ky, C6ng ty . da ket chuyen vao tai khoan chi phi tra turac dai han nguyén gia va gia tri hao m6n lOy ke cCia cac tai sari khOng du tiéu chu6nghi nhan tai sari co dinh theo quy dinh cOa ThOng 45/2013/TT-BTC do BO Tai chinh ban hanh ngay 25 thang 4 nam 2013.
20
S
COng ty Co ph6n ChCling khaki SaigonBank Berjaya
THUYT MINH BAO CAO TAI CHINH GICIA NIEN DO (tiep theo) B09a-CTCKvao ngay 30 thang 6 nam 2013 va cho giai doan tai chinh sau thang ket thOc cUng ngay
TAI SAN CO DINH V6 HINH
VND
Phan mém tin hoc
Nguyen gia:
Ngay 1 thang 1 nam 2013Thanh ly trong kyKat chuyen vao chi phi tra truck dai han (*)
8.892.664.623(562.911.822)
(40.824.000)
8.288.928.801Ngay 30 thang 6 nam 2013
Gia tri hao mon lay 14:
Ngay 1 thang 1 nam 2013Phan be trong kyThanh ly trong kyKet chuyen vao chi phi tra truck dai han (*)
Ngay 30 thang 6 nam 2013
Gia tri con lai:
Ngay 1 thang 1 nam 2013
Ngay 30 thang 6 nam 2013
6.101.389.367630.289.644
(562.911.822)(36.979.500)
6.131.787.689
2.791.275.256
2.157.141.112
(*) Trong ky, C6ng ty da ket chuyen vao tai khoan chi phi tra truck dai han nguyén gia va giatri hao mbn luy ke cUa cac tai san khOng dU tieu chuan ghi nhan tai san co dinh theo quydinh cCia ThOng 45/2013/TT-BTC do B6 Tai chinh ban hanh ngay 25 thang 4 nam 2013.
CHI PHI TRA TRUO'C DA' HAN
Ngay 30 thang 6nam 2013
Chi phi cai , tao van phOng 1.366.219.879Chi phi thiet bi tin hoc 170.830.357Chi phi n6i that van phOng 76.378.238Chi phi bao tri phan mem 34.174.718Chi phi vat dung van phOng 12.446.749
TONG CONG 1.660.049.941
Tinh hinh tang Om chi phi tra truck dai han trong ky nhu sau:
VND
Ng4 31 thang 12nam 2012
1.858.160.838111.373.546124.875.06032.697.67214.039.885
2.141.147.001
Cho giai doantai chinh sau thÁng
ket thac ngay 30thang 6 nam 2013
VND
Cho giai croontai chinh sau thang
ket thtic ngay 30thang 6 nam 2012
S6 du' dau ky 2.141.147.001 3.516.907.309Kat chuyen tur tai san co dinh 139.892.481Tang trong ky 25.190.002 33.738.182
2.306.229.484 3.550.645.491
Phan be trong ky (646.179.543) (724.857.944)
S6 du' cu6i ky 1.660.049.941 2.825.787.547
21
C6ng ty CO ph6n ChCing khaki SaigonBank Berjaya
THUYET MINH BAO CAO TAI CHiNH GICYA NIEN DO (tiep theo) B09a-CTCKveo ngay 30 thang 6 nam 2013 vá cho giai doan tai chinh seu thang ket thOc cung ngay
TIEN NOP QUY HO TRO' THANH TOAN
Tien nOp qu9 h6 trq thanh town phan anh cac khoan tier, ky qu9 tai cac trung tam giao dichchUng khoan.
Theo Quyet dinh s6 601200410D-BTC ngay 15 thang 7 nam 2004, Quyet dinh s672/2005/QD-BTC ngay 21 that-1g 10 nam 2005 cOa B6 Tai chinh va Quyet dinh s6 17/QfD-TTLK ngay 2 thang 4 nam 2008 cUa Trung tam Luu ky thu6c Uy ban ChO'ng khoan Nhanutic, COng ty phai ky qu9 mot khoan tien ban dau la 120 trieu dOng tai mOi trung tam giaodich chUng khoan va hang nam phai dOng them 0,01% tong gia tri chCrng khoan mOia:fa nam truck.
Bien dOng tier) nOp qu9 hO tra thanh toan trong ky nhu' sau:
VND
Tien no ban dau 120.000.000Tien läi nhan duac den hét nam 2012 173.214.441Tien nOp b6 sung den het nam 2012 703.654.415
SO du, d6n ngay 31 than 12 nam 2012 996.868.856
Tien nOp 66 sung trong ky 365.029.337
S6 du, d6n ngay 30 thang 6 nam 2013 1.361.898.193
TAI SAN DAI HAN KHAC
VND
Ngày 30 thang 6 Ng* 31 thäng 12nam 2013 nam 2012
Bat coc thue nhaBat coc sir dung dich vu taxi
TONG CONG
501.600.00013.000.000
514.600.000
501.600.00013.000.000
514.600.000
13. THUE VA CAC KHOAN PHAI NOP NHA NU'O'C
VND
Ngay 30 thäng 6 Ngäy 31 thäng 12nam 2013
nam 2012
Thue thu nhap ca nhan cua nha dau tu, 244.018.820 67.877.911Thue thu nhap ca nhan cCia nhan vien 88.129.415 220.946.760Thue gia tri gia tang 16.201 280Cac loci thue khac 1.248 204 35.790.000
TONG CQNG 349.597.719 324.614.671
22
COng ty Co ph'an ChCing khoan SaigonBank Berjaya
THUYT MINH BAO CAO TAI CHINH GIU'A NIEN DO (tiep theo)vao ngay 30 thang 6 nam 2013 va cho giai doan tai chinh sau thang ket thOc cOng ngay
B09a-CTC K
13. THUS VA CAC KHOAN PHAI NOP NHA NlYO'C (ti6p theo)
VND
STT Chi tiéu
S6 du dAu kk S6 ph5i n6p trong ky S6 cla nap trong
S6 du cu6i kjr
1 Thue thu nhap ca nhan nOp h0 nha dau tu'2 Thue thu nhap ca nhan cCia nhan vien3 Thue gia tri gia tang4 Thue m6n bai5 Cac loai thu g khac
TONG CONG
67.877.911220.946.760
35.790.000
324.614.671
1.407.575.832649.148.684338.607.967
3.000.00044.469.546
2.442.802.029
(1.231.434.923)(781.966.029)(322.406.687)
(3.000.000)(79.011.342)
(2.417.818.981)
244.018.82088.129.41516.201.280
1.248.204
349.597.719
23
11 i
COng ty CO phAn Chiang khoân SaigonBank Berjaya
THUYET MINH BAO CAO TAI CHINN GID'A NIEN DO (tiep theo)vao ngay 30 thang 6 nam 2013 va cho giai loan tai chinh sau thang ket th6c cUng ngay
B09a-CTCK
CHI PHI PHAI TRA
VNDNA/ 30 thäng 6 Ng5y 31 thäng 12
nam 2013 nam 2012
Luang thang 13Phi dich vu chuyen m6nChi phi khac
417.174.138192.480.000108.946.679
718.600.817
149.453.517103.487.939
252.941.456TONG CONG
PHAI TRA HOAT DONG GIAO DICH CHU'NG KHOAN
VNDNg5y 30 thang 6 Ng5y 31 thäng 12
nam 2013 nam 2012
Phai tra nha dauPhai tra phi giao dich
TONG CONG
41.275.927.239150.561.429
34.350.293.92485.554.239
41.426.488.668 34.435.848.163
VNDNgay 30 th5ng 6 Ngay 31 thang 12
nam 2013 nam 2012
16. VON CHO SO' HCru
16.1 Chi tiet von gOp
V6n gOpCO phieu quy
TONG CONG
300.000.000.000(625.332.500)
300.000.000.000(625.332.500)
299.374.667.500 299.374.667.500
Chi tiet thanh phan co dOng cCia COng ty tai ngay 30 thang 6 nam 2013 nhu , sau:
S6 c6 ph5n71/10
sd hirti
COng ty Inter Pacific Securities Sdn Bhd 14.700.000 49%COng ty TNHH mot thanh vién Du lich Thuang mai Ky Hba 4.000.000 13%Ngan hang Thuang mai 06 phan Sai GOn C6ng thuang 3.300.000 11%Cac cO , ciOng khac 7.937.467 26%C6 phieu quy 62.533 1%
30.000.000 100%
24
C6ng ty CO phAn Ch6'ng khoan SaigonBank Berjaya
THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH GICYA NIEN DO (tiep theo) B09a-CTCKvao ngay 30 thang 6 nam 2013 ye cho giai doan tai chinh sau thang ket thOc ciing ngay
VON CHU SO HU'U (tiep theo)
16.2 C5c quk thuOc vein ch6 so' hC.pu
Can C theo Nghi quyet Dai hOi dOng CO dOng vao ngay 23 thang 4 nam 2013, C6ng tykhOng thu, c hien trich 15p Qu9 phOng tai chinh va Qu9 du' tr(.1 b6 sung von dieu le.
16.3 L6 co, ban tren co phieu
L6 ca ban tren co phieu du'ac tinh bang cach chia 16 sau thue phan 66 cho c6 dOng sa hO,uco phieu phO th6ng cCia COng ty cho so luvng binh quan gia quyen cUa s6 co phieu phOthOng dang hanh trong ky.
COng ty six dung cac thOng tin sau de tinh 16 ca ban:
Cho giai down Cho giai doantai chinh sau thang tai chinh sau thang
ket tht:ic ngay 30 ket thtic ngay 30thang 6 nam 2013 that-7g 6 nam 2012
L6 sau thue phan b6 cho co dOng sa hO,uco phieu phO th6ng (VND)
Binh quan gia quyen cOa s6 co phieu phO thOng(khOng bao gOm co phieu qu9) de tinh 16 ca bantren co phieu
Lo ca ban tren CO phieu (VND/c6 phi6u)
DOANH THU KHAC
(2.054.020.797) (1.270.944.619)
29 937.467 29.937.467
(69) (42)
Cho giai doantai chinh sau thang
ket thiic ngay 30thang 6 nam 2013
VND
Cho giai doantai chinh sau thang
ket thac ngay 30thang 6 nam 2012
Doanh thu nghiep vu giao dich ky qu9Lai tien gt:ri ngan hangDoanh thu nghiep vu Ung tru'&c cho nha d5u tu'Doanh thu khac
TONG CONG
2.573.142.485 3.423.440.517
2.152.024.991 3.982.210.013
1.268.704 797 1.359.344.717
857.411.121 168.127.587
6.851.283.394 8.933.122.834
18. CHI PHI HOAT +JONG KINH DOANH
Cho giai doantai chinh sau thang
ket thOc ngay 30thang 6 nam 2013
VND
Cho giai doantai chinh sau thang
kat thac ngay 30thang 6 nam 2012
Chi phi nhan vien 4.843 851 431 4.996.384.564Chi phi mOi gibi chO'ng khoan 1.134.771.202 1.391.134.787Chi phi v5t, lieu, cOng cu lao clOng 913.665.321 1.061.014.840Chi phi khau hao tai sari co dinh 613.902.764 849.625.114Chi phi thue van phOng 526.742.913 744.476.491Chi phi tai chinh 77.401.581Chi phi hoat dOng tu' van 2.619.900Hoan nh5p du phOng giam giä dau taxchCy ng khoan (2.474.903) (3.580.100)
TONG CONG 8.107.860.309 9.041.675.59625
COng ty CO phan Ch yng khoan SaigonBank Berjaya
THUYET MINH BAO CAO TAI C HiNH GICYA NI 'EN DO (tiep then) B09a-CTCKvao ngay 30 thong 6 narn 2013 va cho giai doan tai chinh sau thong ket thOc cOng ngay
CHI PHI QUAN LY DOANH NGHIEP
VND
Cho giai doan Cho giai doantai chinh sat.] (hang tai chinh sac] (hang
ket thiic ngay 30 kat thac ngay 30(hang 6 nãrn 2013 (hang 6 nãrn 2012
Chi phi nhan vien guar) ly 3.362.214.991 3.577.086.278Chi phi cai tao, sCra chi n a van phOng 461.627.012 491.940.959Chi phi thue van phOng 382.587.796 481.814.419Chi phi khau hao tai sari co dinh 373 969.911 943.636.488Chi phi dich vu mua ngoai 286 058.300 432.782.660Chi phi cOng cu, do dOng van phOng 37.631.745 100.282.169Chi phi khac bang tien 733.104.262 750.995.353
TONG CONG 5.637.194.017 6.778.538.326
THUE THU NHAP DOANH NGHIEP ("TNDN")
Cac bao cao thue cOa COng ty se chiu su, kiern tra cC.ia quan thue. Do viec ap dung luatva cac quy dinh ye thue
socac loci nghiep khac nhau CO the duvc giai thich then
nhieu cach khac nhau, sO thue dugc trinh bay tren cac bao cao tai chinh cO the se bi thaydOi then quyet dinh cuOi cOng cOa ca quan thue.
Thue thu nhap doanh nghiep hien hanh phai tra diy qc xac dinh cicra tren thu nhap chiu thuecOa giai doan hien tai. Thu nhap chiu thué cOa COng ty khac vt y i thu nhap ducyc bao caotrong Bac) cao kat qua hoat dOng kinh doanh giiYa nién dO vi thu nhap chiu thue khOng baogOm cac khoan muc thu nhap chiu thué hay, chi phi du'oc khbu triy cho muc dich tinh, thuétrong cac närn ,khac va cOng khOng bao g6m cac muc khOng phai chiu thue haykhOng &vac khau tri:y cho muc dich tinh thue. Thué thu nhap doanh nghiep hien hanh phaitra cOa COng ty d ycic tinh then thue suet de ban hanh den ngay ket thOc ky ké toan.
Bang utYc tinh M CYC thue thu nhap doanh nghiep hien hanh cLia COng ty trong ky cIt ycec trinhbay &raj day,
VND
Cho giai doan Cho giai doantai chinh sau thong tai chinh sau (hang
ket thüc ngay 30 kat thac ngây 30thong 6 nãm 2013 thong 6 n'arn 2012
L6 thuAn trirck thu6 (2.054.020.797) (1.240.933.513)COng:
Chi phi khOng du'ac kh6u trO, 251.000.000 246.500.000
L6 tinh thu6 TNDN (1.803.020.797) (994.433.513)Thue TNDN then thue suet ap dung la 25%Dieu chinh tang thué TNDN narn truck thenquyét toan thué 30.011.106
T6ng chi phi thu6 TNDN trong ky 30.011.106Thue TNDN phai tre dau ky 69.440.349
Thue TNDN de tre trong ky (99.451.455)
Thu6 TNDN ph6i tra cu6i ky
26
COng ty CO phAn ChCy ng khoan SaigonBank Berjaya
THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH GICYA DQ (tiep theo) B09a-CTCKvao ngay 30 thang 6 nam 2013 va cho giai doan tai chinh sau thang ket th0c ciing ngay
NGHIEP VU VO'I CAC BEN LIEN QUAN
NhCrng giao dich trong yeu cUa C6ng ty v g i cac ben lien quan trong ky bao g6m:
VND
Ben lien quan m6i quan he
Ngan hang Thuang mai CO dOngCo phan Sai Gan COng Thuang
NOi dung nghiep vu
Lai tien gCri nhan,dugcTien giri
RCA tién
Gia tri
1.511.282.420603.337.584.747629.758.024.998
Vao ngay ket th0c ky ke toan giCra nien dO, cac khoan phai thu, phai tra vai cac ben lienquan nhu' sau:
Ben lien quan
Ngan hang Thuang maiCO phan Sai Gan COng Thuang
M6i quan he
CO dOng
N',6i dung nghiep vu
Tien girl thanh toanTien gCri CO ky han
Lai du, thu
VND
Phei thu
1.158.234.36820 000 000.000
1.738 684.933
Thu nhap cOa cac thanh vién cCia I-16i clang Quan tri va Ban Dieu hanh trong ky nhu sau:
Luang va thuangTrg cep khac
TONG CONG
VND
1.174.974.27581.331.188
1.256.305.463
CAC CAM KET THUE HOAT DONG
Vao ngay 30 thang 6 nam 2013, cac khoan ti6n thue phai tra trong tuang lai theo hap dOngthue hoat dOng dugc trinh bay nhu' sau:
VND
Ngey 30 thang 6nem 2013
2.589.090.90914.090.909
2.603.181.818
Ngay 31 thang 12nem 2012
Den 1 namTran 1 den 5 nam
TONG CONG
2.962.336.364737.534.122
3.699.870.486
23. MUC RICH VA CHINH SACH QUAN L`;' ROI RO TAI CHINH
COng ty CO rui ro thi truang, rUi ro tin dung va rUi ro thanh khoan.Nghiep vu quan ly rUi ro la nghiep vukhOng the thieu cho toan bq hoat dOng ,kinh doanh cOa
rnC6ng ty. Cong ty da xay dung he thOng kiem soat nha dam bao S can bang b mirc hgply giCra chi phi rui ro chat sinh va chi phi quan ly rUi ro. Ban Dieu hanh lien tuc theo dbi quytrinh quan ly rUi ro cUa COng ty de dam bao su can bang hap ly giCra rui ro va kiem soat rUiro.
Ban DiL hanh xem xet va thOng nhat ap dung cac chinh sach quan ly cho nhCrng rUi ro nottren nhu sau.
27
COng ty CO phAn ChCvng khoan SaigonBank Berjaya
THUYT MINH BAO CAO TAI CHINH GICYA NIEN BO (tlep then) B09a-CTCKvao ngay 30 thang 6 nam 2013 va cho giai doan tai chinh sau thang ket th0c cOng ngay
23. MUC DICH VA CHINH SACH QUAN L .̀ 11 RUI RO TAI CHINH (tiep then)
Rdi ro thi trub,ng
RUi ro thi truty ng la rUi ro ma gia tri hap 19 cua cac lung tien trong twang lai cua mOt c6ngcu tai chinh se bien dOng then nhang thay dOi cua gia thi truang. , Già trute ng co b6n locirUi ro: rUi ro lai suat, rUi ro tien te, rUi ro già hang h6a va rUi ro ve gia khac, chäng han nhurUi ro ye gia co phan. COng cu tai chinh bi anh hu gng bai 101 ro thi tru,ang bao gOm cackhaki tier) va cac khoan ciau tu' tai chinh ngan han.
COng ty khOng thut hien phän tich dO nhay doi vai rUi ro thi truang vi rui ro do !Dien dOngtruang cua COng ty tai ngay lap Joao cao la khOng clang ke.
Rui ro lei suet
Rui ro 101 suet le rUi ro ma gia tri hap l9 cua cac luong tien trong tuang lai cua mat c6ng C
tai chinh se bin dOng then nh0,,ng thay cua lai suet tru, ang. truang do thaydoi läi suet C6ng ty ch6
dau lien ,quan den tien va cac khoan Wen ngan han
COng ty. Day la cac khoan dau tu, ngan han, va khOng du ,gc COng ty nam giir nham muc
dich thu lei ti2r su' tang len trong già tri.
COng ty quan 19 rui ro lai suet bang cach phan tich tinh hinh canh tranh tren thi truOng deCO du-ac cac 101 suet CO lei cho muc dich cua COng ty va van nam trong gibi han quan lyro cua minh.
C6ng ty kh6ng thu'c hien phan tich (10 nhay dOi vai 101 suet vi rui ro do thay doi 101 suet cuaC6ng ty tai ngay lap bao cao la khOng clang ke.
Rai ro ye già co phieu
Cac co phieu da niem yet va chua niem yet do COng ty nem giCr bi anh hang b g i cac rUi rothi trudy ng phat sinh tt:r tinh khOng chac char) ye gia tri twang lai cua co phieu dau COngty quan l9 gia rui ro ve gia co phieu bang cach thiet lap han mOt dau tu. HOi dOng Quancua C6ng ty cOng xem xet va phe duyet cac quyét dinh dau tu' vao co phieu.
Rui ro do su' thay dOi ye gia co phieu cua C6ng ty la khOng dang ke.
Rui ro tin dung
IRCJi ro tin dung la rui ro ma mat ben tham gia trong mOt c6ng cu tai chinh hoac hap dOngkhach hang khOng thtyc hien cac nghia vu cua minh, clan den tOn . thet ye tai chinh. COng tyco rUi ro tin dung tO, cac hoat clang kinh doanh cua minh (chiJ yeu dOi vai cac ,khoan phaithu nghiep V1,1 giao dich k9 quy) va ttY hoat dOng tai chinh minh, bao g6m tienngan hang va cac cOng cu tat chinh khac.Ph5i thu khach häng
C6ng ty quan l9 rüi ro tin dung khach hang thOng qua cac chinh sach, th6 tuc va quy trinhkiem soat cua COng ty CO lien quan den viec quan 19 rui ro tin dung khach hang. Chat lutingtin dung cua khach hang dutic danh gia clva tren han M CrC tin dung ca nhan dugc xac dinhph0 hap vai danh gia nay.COng ty thuteng xuyen then dOi cac khoan phai thu khach hang chtya thu du,ac. Cac phantich ye kha nang lap du, phOng duct thut hien tai ngay lap bao cao tren ca sa ti.mg khachhang dOi vai cac khach hang Ian. COng ty tim cach duy tri kiem soat chat ché cac khoanphai thu ton (long ye thanh lap mOt bO phan kiem soat tin dung de Om thieu rui ro tindung. Cac hoat dang canh bao nguy ca giam tien k9 .quji (margin call) cua khach hangchicyc thut hiOn dOng han va tuan th6 then dOng ban chat cua sari pham hap dOng hap tacdau tu'.Theo quan diem da not tren va thcic rang cac khaki phai thu khach hang cua COng tydanh cho mat so lute ng Ian khach hang da dang, do do khOng CO rUi ro tap trung ye tindung.
28
C6ng ty CO phAn Chiang khaki SaigonBank Berjaya
THUYT MINH BAO CAO TAI CHINN GIOA NIEN DO (tibp theo) B09a-CTCKvao ngay 30 thang 6 narn 2013 va cho giai doan tai chinh sau thang kat thOc ciing ngay
23. MUC RICH VA CHINH SACH QUAN 12( RUI RO TAI CHiNH (tiep theo)
ROi ro tin dung (tiep theo)
Tien gCri ngán hang
COng ty ch6 yeu duy tri s6 du, tien girl tai cac ngan hang dt.r&c nhieu ngut'i ?Diet den & VietNam. RUi ro tin dung tCr so du' tien girl tai cac ngan hang du,gc quan ly b&i b6 phan ké toancCia COng ty theo chinh sach ci.la , COng ty. RUi ro tin dung toi da C6ng ty dOi v&i cackhoan muc trong bang can dOi ke toan tai mOi ky lap bac, cao chinh la giä tri ghi se) nhu,trinh bay trong Thuy'êt minh so 4.
Rai ro thanh khoan
RUi ro thanh khoan la rui ro Cdng ty gap khO khãn khi thu'c hien cac nghia vu tai chinh dothieu von. ROI ro thanh khoan cOa COng ty ch6 yeu chat sinh tir viec cac tai san tai chinh vano, phai tra tai chinh CO cac th&i diem dao han lech nhau.
COng ty gram sat rui ro thanh khoan. thOng qua viec duy tri mot luvng tien vã cac khoantwang&rang tien & MCFC ma Ban Dieu hanh cho la clO de dap Crng cho cac hoat d6ng cCiaCOng ty va de Om thieu anh hu,&ng cCia nhu'ng bien d6ng ye luOng tien.
Bang dual day tong hap th gi han thanh toan cLia cac khoan no" phai tra tai chinh cUa Cdngty dcya tren cac khoán thanh toan du, kien theo hop clOng:
VNDBat
thai cri6m nao
Dub'i 1 nám T6ng cong
Ngay 30 thang 6 ham 2013
Phai tra hoat 010:mg giao dichchLy ng khoanChi phi phai traPhai tra ngu&i banCac khoan phai tra khac
41.426.488.668108.946 679
38.671.591609.654.138
445.339.007
1.054.993.145
41.426.488.668718.600.817
38.671.591445.339.007
42.629.100.08341.574.106.938
Ngay 31 thang 12 nam 2012
Phai tra hoat dOng giao dichchirng khoan
34.435.848.163Chi phi phai tra
103.487.939Phai tra nguti ban
38.671.591Cac khoan phai tra khac
34.578.007.693
COng ty cho rang mC1,0 d6 tap trung rOi ro dOi vO, i viec tra no' la that COng ty 00 dO khanang tiep can cac nguOn von va cac khoan vay den han thanh toan trong vOng mu&i hai(12) thang 00 the clucyc tai tuc v&i cac ben cho vay hien tai.
Tai san dam bao
COng ty khOng cam co. the chap duti clang hinh thCrc nao cho cac khoan ng vao ngby lapbao cao nay.
149.453.51734.435.848.163
252.941.45638.671.59133.713.607
34.761.174.817
33.713.607
183.167.124 TY
'10
Al.Y
29
COng ty CO ph6n Chiang khoan SaigonBank Berjaya
THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH GIO I A NIEN DO (tiep theo) B09a-CTCKvao ngay 30 thang 6 nam 2013 va cho giai doan tai chinh sau thang ket thOc cong ngay
24.
THUYET MINH BO SUNG THONG TIN VE TAI SAN TAI CHINH VA NO' PHAI TRA TAICHINH THEO THONG TU SO 210/2009/TT-BTCNgay 6 thang 11 nam 2009, B6 Tai chinh da l ban hat-1h ThOng tu, so 210/2009/TT-BTChute ng den ap dung Chun muc Bao cao Tai chinh QuOc to ye trinh bay bao cao tai chinhva thuyet minh thOng tin dOi vCe i cong co tai chinh ("ThOng tu , 210") co hieu luc cho cac namtai chinh bat dau tir hoac sau ngay 1 thang 1 nam 2011.
Do Thbng to' 210 chi quy dinh viec trinh bay bao cao tai chinh va thuyet minh thOng tin dOivbi cong cu tai chinh, cac khai niam ve tai san tai chinh, nce phai tr6 tai chinh va cac khainiem lien quan nhu trinh bay sau day chi ad dung dOi v61 viec lap cac thuyet minhnay. Cbc khoan muc tai san, ncy phial tra va von chO hau cOa COng ty van duo'c ghinhan va hach toan theo cac quy dinh hien hanh c6a cac Chun mu'c ke toan va Cha do katoan Viet Nam.
Phan ben du,61 trinh bay cac thuyet minh b6 sung theo yeu c6u cOa ThOng to' 210 dOi vOeicac cong cu tai chinh.
Tâi san tai chinh
Cac tai san tai chinh cUa COng ty theo pham vi cOa Th6ng to, 210 bao gom tien mat, cackhoan fien giy i tai cac to chO'c tin dung, cac khoan chi'ng khobn kinh doanh va cac khakiphai thu.
Theo ThOng to' 210, tai san tai chinh du,gc phan loai mOt cach phU hap, cho muc dichthuyet minh trong cac bao cao tai chinh, thanh mOt trong cac loai sau:
Tai san tai chinh cluvc ghi nhan theo gia tri hap thOng qua Bao cao ket qua hoat dangkinh doanh:
La mot tai san tai chinh thOa man mOt trong cac diau kian sau:a) Tai san tai chinh du,gc phan bpi vac, nhOm nam gio, de kinh doanh. Tai san tai
chinh duvc phan loai vao nhbm chO'ng khoan nam giCY de kinh doanh, nau:
Dudec mua hoac tao ra ch0 yew cho muc dich ban lai/mua lai trong th61 gianngan;CO bang chi:mg ve viec kinh doanh cong co dO nham muc dich thu loi ngan han;hoacCOng co tai chinh phai sinh (ngoai tr0, cac cong cu tai chinh phai sinh duvc xacdinh la mOt hgp dOng bao lanh tai chinh hoac mOt cong cu ph6ng ngiya rUi rohiau qua).
b) Tai thdii diem ghi nhan ban crau, clan vi xep tai san tai chinh vao nhOm phan anhtheo già tri hqp ly th6ng qua Bao cao ket qua hoat dOng kinh doanh.
Cac khoan dau tu, n6rn giCr den ngay ciao han:
La cac tai san tai chinh phi phai sinh v61 cac khoan thanh toan CO dinh hoac CO the xac
dinh va c6 ky dao han co dinh ma dun vi COy dinh va c6 kha nang giCr den ngay ciao 41han, ngoai itf
Cac tai san tai chit-1h ma tai th6 , i diem ghi nhan ban dau da dotec xep vac) nhOm ghinhan theo gia tri hap Iy thOng qua Bao cao két qua hoat dOng kinh doanh,Cac tai san tai chinh da duvc xep vac) nhOm sen sang de ban:
c) Cac tai san tai chinh thOa man dinh nghia ve cac khoan cho vay va phai thu.
30
COng ty CO phAn Chung khoan SaigonBank Berjaya
THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH GIC1A NIEN DO (ti6p theo) B09a-CTCKvac, ngay 30 thong 6 nam 2013 va cho gial down tai chinh sau thong ket thOc cOng ngay
24.
THUYET MINH BO SUNG THONG TIN VE TAI SAN TAI CHINH VA NO' PHA! TRA TAICHINH THEO THONG TU' SO 210/2009/TT-BTC (tiep theo)
Tâi san tai chinh (tiep theo)
Cac khoan cho vay va phai thu:
La cac tai san tai chinh phi ,phai sinh vai cac khoan thanh toan c6 dinh hoac co the xacdinh va khOng dugc niem yet tren thi tarang, ngoai trir:
Cac khoan ma dan vi coy dinh ban ngay hoac se ban trong tuang lai gan du,qcphan loai la tai san närn giCr vi mucC dich kinh doanh, va cung nhu' cac loai ma taithai diem ghi nhan ban dau dugc dan vi xep vao nhOm ghi nhan theo giä tri haplythOng qua Bac) cao kat qua hoat (Ring kinh doanh;Cac khoan du,gc dan vi xep vao nhOm san sang de ban tai thai diem ghi nhan bandau; hoac
c) Cac khoan ma nguty i n6rn giO, co the khOng thu hOi du,gc phan Ian gia tri dau tu'ban d6u, khOng phai do suy giam chat luty ng tin dung, va dugc phän loai vao nhOmsan sang de ban.
Tai san san sang de ban:
La cac tai san tai chinh phi phai sinh du , gc xac dinh la san sang de ban hoac khOngdu'ac phän loai la:
Cac khoan cho vay va cac khoan phai thu;Cac khoan dau giCr den ngay dão han;
c) Cac tai san tai chinh ghi nhan theo gia tri hap ly thOng qua Bac) cao ket qua hoatdOng kinh doanh.
Na phai tra tai chinh
Na phai tra tai chinh cCia COng ty theo pham vi cCia ThOng tu' 210 bao gOm cac khoan vay,cac khaki phai tra va cac khoan ng phai tra theo cac hop dOng phai sinh tién te.
Theo ThOng tu 210, ng phai tra tai chinh, cho muc dich thuyet minh trong cac bao cao taichinh, dugc phan loai mot cach phb hop thanh:
Cäc no. phai tra tai chinh du'ac ghi nhan thOng qua bac, cao ket qua hoot clOng kinhdoanh
La mot khoan ng phai tra tai chinh th6a man mot trong cac dieu kin sau:a) Na phai tra tai chinh chrgc phan loai vao nhOm n6m giCy de kinh doanh. Na ph6i tra
tai chinh du,gc phan loai vao nhOm chirng khoan narn giCr de kinh doanh, neu:
argc mua hoac too ra ch0 yeu cho muc dich ban lai/ mua lai trong thai gianngan,CO bang chirng ye viec kinh doanh cong cu do nham muc dich thu Igi ng6n han;hoacCOng cu tai chinh phai sinh (ngoai trir cac cling cu tai chinh phai sinh duac xacdinh la mot hap clOng bao lanh tai chinh hoac mot cong cu phOng ngira rui rohieu qua).
b) Tai thai diem ghi nhan ban dau, dan vi xep na phai tra tai chinh vao nhOm phananh theo gia tri hap ly th6ng qua Bac , cao két qua hoat dOng kinh doanh.
Cac khoan no phai tre tai chinh du'ac xac dinh theo gia tri phan b6
Cac khoan ng ,phai tra tai chinh khOng du'ac phbn loai vao nhOm duac ghi nhan th6ngqua bao cao két qua hoat dOng kinh doanh se du'ac phan loai vao nhOm cac khoan nophai tra tai chinh dut/c xac dinh theo gia tri phan bO.
COng ty CO khobn SaigonBank Berjaya
THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH (ti6p theo)
B09a-CTCKvao ngay 30 thang 6 nam 2013 va cho giai doan tai chinh sau thang ket thijc cOng ngay
24. THUYET MINH BO SUNG THONG TIN VE TAI SAN TAI CHINH VA NO' PHAI TRA TAI CHINH THEO THONG TU' SO 210/2009/TT-BTC (tiep theo)
Bang du'O• i day trinh bay so sanh gia tri ghi s6 vã giã tri hop ly caa cac cOng cu tai chinh duoc trinh bay trong bao cao tai chinh giCra hien d6 cCia COng ty:
VNDGiã tri ghi s6 Gia tri hop 4i
Tai san tai chinh
Tai san tai chinh du'oc ghi nhan theo gia tri hop Iy thOngqua Bac, cao kêt qua hoat dOng kinh doanh
ChUng khobn th •ang mai
NO)/ 30 thang 6näm 2013
Ngây 31 thâng 12närn 2012
NM/ 30 thàng 6näm 2013
Ngây 31 thang 12näm 2012
- CO phieu niem yet 17.404.407 14.929.504 19.892.500 16.392.700Phai thu khach hang va cac khoan phai thu ngan han khac 107.443.396.938 63.534.242.371 107 443.396.938 63.534.242.371Cac khaki phai thu dai han 1.876.498.193 1.511.468.856 () (*)Tien va cac khoan tuang &rang tin
Tien mat 9.388.316 6.687.902 9.388.316 6.687.902Tien giai tai VietinBank 210.000.000.000 210.000.000.000 (*) ()Tien giri tai cac ngan hang khac 4.774.871.526 6.504.347.056 4.774.871.562 6.504.347.056Cac khoan tuang throng ti6n 20.000.000.000 55.200.000 000 20.000.000.000 55.200.000.000
T6ng Ong 344.121.559.380 336.771.675.689
Nq phAi tra tai chinh
Na phai tra tai chinh &roc xac dinh theo gia tri phan 136Phai tra hoat dOng giao dich chirng khoan 41.426.488.668 34.435.848.163 41.426.488.668 34.435.848.163Chi phi phai tra 718.600.817 252.941.456 718.600.817 252.941.456Phai tra nguOi ban 38.671.591 38.671.591 (*) (*)Cac khoan phai tra khac 445.339.007 33.713.607 445.339.007 33.713.607
T6ng Ong 42.629.100.083 34.761.174.817
(*) Gia tri hop Iy cua cac tai san tai chinh va no tai chinh kh6ng the xac dinh do cac Chuan muc Ke toan va Che do Ke toan Viet Nam chua co hubng clancu the ye viec tinh toan.
32
Ba Lanh Thi Kim Oanh Ba Cao Thi Bao LaNgutl lap Ka toan Truang
ei Phe•Joo1-Ong Giárn dOc
C6ng ty CO ph6n Chiang khobn SaigonBank Berjaya
THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH GICIA NIEN DO (tiep theo) B09a-CTCKvà0 ngay 30 thang 6 narn 2013 va cho giai loan tai chinh sau thang ket th6c dung ngay
THUYET MINH BO SUNG THONG TIN VE TAI SAN TAI CHINH VA NO' PHAI TRA TAICHINH THEO THONG TU SO 210/2009/TT-BTC (tier) theo)
Gia to holo ly cua cac tai sari tai chinh va ng 614 tra tai chinh dutc phan anh theo gia trima c6ng co tai chinh CO the duct chuyen dOi trong mot giao dich hien tai giCra cac bentham gia, ngoai trig trutng hgp bat buOc phai ban hoac thanh Iy.
COng ty six dung phutng phap vO cac gia dinh sau day de utc tinh gia tri hop Iy:
► Gia tri hap ly cua chi:mg khaki thutng mai da niem y6t duct xac Binh dva tran giacOng b6 tran cac thi trutng CO giao dich,
0- Gia tri hgp ly cua ti6n vá cac khoán tutng diyang ti6n, phai thu khach hang vã cackhoan phai thu ngan han khac, phai tra hoat dOng giao dich chi y ng khoan va chi phiphai tra tuang throng vti gia tri ghi se cua cua cac khoan TIll,JC nay do nhang cOng conay CO ky han ngan.
CAC SU' KIEN PHAT SINH SAU NGAY KET THUC KY KE TOAN GIUA NIEN DO
KhOng CO cac sir kian nao khac phat sinh sau ngay ket thOc ky ke toan CO anh hu&ng trongyau hoac CO the gay anh hurting trong yeu den hoat dOng cua COng ty va kat qua hoat dOngkinh doanh cua Cbng ty trong cac ky sau ngay kêt th0 '`-_town.
Thanh ph6 HO Chi Minh, Viet Nam
Ngay 5 thang 8 närri 2013
33