cong ty co phan son iiai phong bao cao tal chinh hqp...
TRANSCRIPT
CONG TY CO PHAN SON IIAI PHONG
BAO cAo TAl CHiNH HQP NHAT DA DU<}C KIEM TOAN Cho nam tai chinh k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2016
HaiPhong - Thang 3 nam 2017
CONG TY CO PIIAN SON liAI PHONG
BAO cAo CUA BAN TONG GlAM DOC
BAO cAo KIEM TOAN D(>C LA,P
MVCLVC
BAO cAo TAI CHiNH HOP NHA T DA Dl1QC KIEM TOAN
Bang Can d6i k€ toan hqp nhftt
Bao cao K€t qua ho~t d(>ng kinh doanh hqp nhftt
Bao cao LllU chuy~n ti~n t~ hqp nhftt
Thuy€t minh Bao cao tai chinh hqp nhftt
Trang
1-2
3-4
5-6
7
8
9-33
CONG TY CO PIIAN SON HAl PHONG
BAO cAo CUA BAN TONG GIAM DOC
Ban T6ng Giam d6c Cong ty C6 phAn Son Hai Ph<'>ng trinh bay Bao cao nay cimg v6i Bao cao tai chinh hqp nhAt da duqc ki~m toan cho nam tai chinh kSt thuc ngay 31 thang 12 nam 2016.
CONGTY
Cong ty C6 phAn Son Hai Phong (gQi cit Ia "Cong ty") duqc thanh l~p theo QuySt dinh s6 3419/QD-UB ngay 26112/2003 cua Uy ban Nhan dan thanh ph6 Hai Ph<'>ng v~ chuyBn d6i Cong tySon Hai Ph<'>ng thanh Cong ty c6 phAn Son Hai Ph<'>ng; GiAy ch(rng nh~n dang Icy kinh doanh s6 0203000681 (Ma s6 m6i 02000575580) ngay 02/01/2004 do S& KS ho~ch va DAu tu Thanh ph6 Hai Ph<'>ng cdp; trong qua trinh ho~t d<)ng kinh doanh Cong ty c6 thay d6i dang Icy cac IAn; dang ky thay d6i IAn thu 7 ngay 28/5/2015 v~ vi~c thay d6i T6ng Giam d6c.
V6n di~u I~ cua Cong ty theo GiAy ch(rng nh~n dang kY doanh nghi~p s6 020057558 ngay 28/5/2015 Ia 80.071.770.000 dBng (!'am muai ry kh6ng tram bay muai m6t tri?u bay muai nghin a6ng).
Ten Cong ty: CONG TY CO PIIAN SON HAl PHONG
Ten Cong ty viSt bfulg tiSng nu6c ngoai Ia: HAIPHONG PAINT JOINT STOCK COMPANY.
Trv s& chinh cua Cong ty ~i: S6 12 L~ch Tray, phu<mg L~ch Tray, qu~n Ngo Quy~n, thanh ph6 Hai Ph<'>ng, Vi~t Nam.
Nha may san xuAt ~i s6 21 ducrng 208, phu<mg An DBng, qu~ An Duong, thanh ph6 Hai Phong.
Cong ty con dtrQ'c hQ'p nh§t gAm: Cong ty c6 PhAn son HaiPhong s6 2 ho~t d<)ng theo GiAy ch(rng nh~n dang kY kinh doanh Cong ty c6 phAn s6 0203003498 do S& KS ho~ch va DAu tu thanh ph6 Hai Ph<'>ng dp IAn dAu ngay 25 thcing 09 nam 2007, dang ky thay d6i IAn thu tu ngay 04 thang 07 nam 2014. Trang d6, Cong ty C6 phAn ,son Hai ,Ph<'>ng gop 10~630.950.000 VND (Mucri cy sau tram ba mucri tri~u chin tram nam mucri nghin dong), chiem 51% von dieu 1~.
HQI DONG QUAN TRJ VA BAN TONG GIAM DOC
Hqi dAng Quan tri Ong N guy~n Van Vi~n
6ng Vii Trung Dung
6ng Nguy~n Van Dung
Ba Bui Kim NgQc
Ong Nguy~n M<)ng Lan
ChU tjch
Uy vien
Uy vien
Uy vien
Uy vien
Cac thanh vien Ban T6ng Giam d6c Cong ty da di~u hanh Cong ty trong nam va dSn ngay l~p Bao cao nay g6m:
Ban TAng Giam dBc 6ng Nguy~n Van Dung
Ong Vii Trung Dung
T6ng Giam d6c
Ph6 T6ng Giam d6c
cAc SV'Kf¥N SAU NGAY KET TmJC NIEN D(> KE TOAN
Theo nh~n djnh cua Ban T6ng Giam d6c, xet tren nhfrng khia c~h trQng ySu, khong c6 S\l ki~n bAt thu<mg nao xay ra sau ngay kh6a s6 kS toan lam anh huang dSn tinh hinh tai chinh va ho~t d<)ng cua Cong ty dn thiSt phai di~u chinh ho~c trinh bay tren Bao cao tai chinh hqp nhat cho nam tai chinh kSt thuc ngay 31 thang 12 nam 2016.
KIEM TOAN viEN
Bao cao tai chinh hqp nhAt Cho nam tai chinh kSt thuc ngay 31 thang 12 nam 2016 duqc ki~m toan b&i Cong ty TNHH KiBm toan CPA VIETNAM - Thanh vien Hang KiBm toan Qu6c tS Moore Stephens.
CONG TY CO PHAN SON HAl PHONG
BAO CAO CUA BAN TONG GIAM DOC (Ti~p theo)
TRACH NHI~M CUA BAN TONG GIAM DOC
Ban Tdng Giam d6c Cong ty c6 tnich nhi~m l~p Bao cao titi chinh hQ'P nh~t phim anh m()t each trung thl,l'c va hQ'P ly tinh hinh tai chinh ciing nhu k~t qua ho~t d()ng kinh doanh va tinh hinh luu chuy€n ti€n t~ cua Cong ty trong nam. Trong vi~c l~p Bao cao tai chinh hQ'P nh~t nay, Ban Tdng Giam d6c dugc yeu du phai:
• Ll,l'a chQn cac chinh sach k~ toan thich hQ'P va ap dl,lilg eac chinh sach d6 m()t each nh~t quan; • Dua ra eac phan doan va u6c tinh m()t each hQ'P ly va th~n trQng; • Neu ro eac nguyen t~c k~ toan thich hQ'P c6 dugc tuan thu hay khong, c6 nhiing ap dl,lng sai l~ch trQng
y~u dn dugc cong b6 va giai thich trong Bao cao tai chinh hQ'P nh~t hay khong; • Thi~t k~, thl,Ic hi~n va duy tri h~ th6ng ki6m soat n()i b() lien quan t6i vi~c l~p va trinh bay hgp ly Bao cao
tai chinh hgp nh~t d€ Bao cao tai chinh hgp nh~t khong bj sai s6t trQng y~u k€ ca do gian I~ ho~c bj I6i. • L~p Bao eao tai chinh hQ'P nh~t tren CO' sa ho~t d()ng lien 1\IC trir tnremg hgp khong th€ cho ring C6ng
ty se ti~p 1\IC ho~t d(}ng kinh doanh.
Ban Tdng Giam d6c xac nh~n ring C6ng ty da tuan thu cac yeu du neu tren trong vi~c l~p Bao cao tai chinh hgp nhk
Ban T?ng Giam d6c C6ng ty chju trach nhi~m dam bao r~ng s6 sach ~~ toan dug~ ghi chep m9t each J?hU hgp de phan anh m9t each hQ'P ly tinh hinh tai chinh cua C6ng ty a bat kY thai diem nao va dam bao ding Bao eao tai chinh hQ'P nh~t phu hgp v6i Chufin ml,l'c k~ toan Vi~t Nam, Ch~ d9 k~ toan doanh nghi~p Vi~t Nam hi~n hanh va cac quy djnh phap ly c6 lien quan d~n vi~c l~p va trinh bay Bao cao tai chinh hgp nhk Ban Tdng Giam d6c ciing chiu trach nhi~m dam bao an toim cho tai san ctia C6ng ty va vi v~y thl,l'c hi~n eac bi~n phap thich hQ'P d€ ngan ch~n va phat hi~n cac hanh vi gian 1~ va sai ph~ khac.
Thay m~t va d~i di~n Ban Tdng Giam d6c,
~~~~nDiing Tang Giam dBc Hili Phong, ngay 29 thimg 03 niim 2017
2
1
c:pAVIETNAM
S6. 288/2017/BCKT-BCTCHN/CPA VIETNAM
CONG TY TNHH KIEM TOAN CPA VIETNAM
Tr~;~ sd chinh TP. Ha NQi: Tang 8, Cao 6c Van phong VG Building, s6 235 Nguyen Trai, a. Thanh Xuan, TP. Ha N9i.
T +84 (4) 3 783 2121 F +84 (4) 3 783 2122 E [email protected] W www.cpavietnam.vn
BAO cAo KIEM TOAN D<)C L~ V ~ Bao cao t<ii chinh hqp nh~t nam 20 16 cua Cong ~ C6 phfrn San Hai Phong
Kfnh gtii: Cac cA dong, HQi dAng Quan trj va Ban TAng Giam d6c Cong ty cA phAn Son Hai Phong
Chung toi da ki~m toan Bao cao tfti chinh hqp nh~t kern theo c~a Cong ty C6 phfrn San Hai Ph?ng, duqc I~p ngay 29 thang 03 nam 2017, tir trang 05 den trang 33, bao gom Bang Can doi k~ toan hqp nhat 4ti ngay 31112/2016, Bao cao K~t qua ho~;tt d()ng kinh doanh hqp nh~t, Bao cao Luu chuy~n ti~n t~ hqp nh~t cho nam tai chinh k~t thUc cung ngay va Ban Thuy~t minh Bao cao tai chfnh hqp nhk
Trach nhi~m ciia Ban TAng Giam d6c
Ban T6ng Giam df>c Cong ty chju trach nhi~m v~ vi~c l~p va trinh bay trung tb\]'c va hqp ly Bao cao tai chinh hqp nh~t cua Cong ty theo ChuAn m\)'c k~ toan, Ch~ dQ k~ toan doanh nghi~p Vi~t Nam hi~n hanh va c~c q~y djnh phap ly co lien ql!an d~n vi~~ l~p va trinh bay Bao, ca<? tai chinh hqp nh~t va chju trach nhi~m ve kiem soat n()i bQ rna Ban Tong Giam doc xac djnh Ia can thiet de dam bao cho vi~c l~p va trinh bay Bao cao tai chinh hqp nh~t khong co sai sot trQng y~u do gian I~ ho(lc nhfrm l~n.
Trach nhi~m ciia Ki~m toan vien
Trach nhi~m cua chung toi Ia dua ra y ki~n v~ Bao cao tai chfnh hqp nh~t d\l'a tren k~t qua cua cu()c ki~m toan. Chung toi da ti~n hanh ki~m toan theo cac ChuAo ffi\l'C ki~m toan Vi~t Nam. Cac ChuAn m\fc nay yeu cfru chung toi tuan thu ChuAn ffi\l'C va cac quy djnh v~ d~;to due ngh~ nghi~p, l~p k~ ho~;tch va th\l'C hi~n CUQC ki~m toan d~ d~;tt duqc S\f dam bao hqp ly v~ vi~c li~u Bao cao tai chinh hqp nhM cua Cong ty co con sai sot trQng y~u hay khong
Cong vi~c ki~m toan bao g6m th\fC hi~n cac thu t\IC nh~m thu tMp cac b~ng ch(rng ki~m toan v~ cac sf> li~u va thuy~t minh tren Bao cao tai chfnh hqp nhk Cac thu t\lC ki~m toan duqc )\fa chQn d\fa tren xet doan cua ki~m toan vien, bao g6m danh gia rui ro co sai sot trQng y~u trong Bao cao tai chinh hqp nh~t do gian I~ ho(lc nhfrm l~n. Khi th\l'C hi~n danh gia cac rui ro nay, ki~m toan vien da xem xet ki~m soat nQi bQ cua Cong ty lien quan d~n vi~c l~p va trinh bay Bao cao tai chinh hqp nh~t trung th\l'C, hqp ly nhk thi~t k~ cac thu t\Jc ki~m toan phu hqp v&i tinh hinh th\fc t~, tuy nhien khong nh~m mvc dich dua ra y ki~n v~ hi~u qua cua ki~m soat n()i bQ cua Cong ty. Cong vi~c ki~m toan cling bao g6m danh gia tinh thich hqp cua cac chinh sach k~ toan duqc ap d\lng va tinh hqp ly cua cac u&c tinh k~ toan cua Ban T6ng Giam d6c cling nhu danh gia vi~c trinh bay t6ng th~ Bao cao tai chinh hqp nhk
Chung toi tin tu6ng rkg cac bkg chtrng ki~m toan rna chung toi da thu th~p duqc Ia dfry du va thich hqp lam ca sa cho y ki~n ki~m toan cua chung toi.
3 MOORE STEPHENS
A member of _..;INTERN;,;;,;;;,;;;;,;AT;;;;'0-.NAL;;;,;u;;o;M;;,;'TED.__ Members in principal cities throughout the world
~
' 0
.:3'
T ·E
.N =
Y ki~n ciia Ki~m toan vien
Theo y ki~n cua c~ung toi, Bao cao tlii chinh hqp nh~t kern theo da phfm anh trung thl,lc va hqp lj, tren cac khfa c~ trQng yeu, tinh hinh tai chinh cua Cong ty t~i ngay 31 thang 12 nam 2016 ciing nhu ket qua ho~t d<)ng kinh doanh hqp nhat va cac iu6ng luu chuy8n ti~n t~ hqp nh~t trong nam tai chinh k~t tMc cung ngay, phu hqp v&i Chuftn ml,lc k~ toan Vi~t Nam, Ch~ d<) k~ toan doanh nghi~p Vi~t Nam hi~n hanh va cac quy djnh phap ly c6 lien quan d~n vi~c l{lp va trinh bay Bao cao tai chinh hqp nhftt
Dinh Van Thang Ng~y~n Thj Mai Hoa P~o T,Bng Giam dBc Kiem toan vien So Giay CN DKHN kiSm toan: 1147-2015-137-1 s6 Gi~y CN DKHN kiSm toan: 2326-2015-137-1 Gidy Uy quyJn s6: 16/2015/ UQ-CPA VIETNAMngay 0511012015 cua Chu tjch HDTV Thay m~t va d~i di~n CONG TY TNHH :KIEM TOAN CPA VIETNAM (CPA VIETNAM) Thanh vien Hang Ki~m toan QuBc t~ Moore Stephens. Ha N9i, ngay 29 thang 03 nam 2017
4
CONG TY CO PIIAN SON IIAI PHONG Bao cao tai chfnh hsrp nh~t cho nam tai chfnh k€t thuc ngay 31 thang 12 nam 2016
M~u B 01-DN/HN BANG CAN DOl KE TOAN HQP NHAT
T~i ngay 31 thang 12 nam 2016 31112/2016 0110112016
MS TM VND VND
A- TAISANNGAN~ 100 206.813.468.633 228.217.245.737
I. Ti~n va cac khoan ttrong dtrong ti~n 110 5.1 ' 18.024.338.178 12.221.927.208
1. Ti~n 111 18.024.338.178 12.221.927.208
ill. Cac khoan phai thu ng~n h'n 130 85.380.796.278 121.663.033.270 1. Phai thu ngAn h~n cua khach hang 131 5.2 64.167.992.344 43.598.764.132 2. Tra tru&c cho ngucri ban ngAn h~ 132 7.639.136.524 4.143.876.881 6. Phai thu ngAn h~n khac 136 5.3 17.325.937.149 79.886.341.609 7. D\f phOng phai thu ngAn h~n kh6 doi 137 (3.752.269.739) (5.965.949.352)
IV. Hang tAn kho 140 102.256.363.324 93.102.688.802 1. Hangt6n kho 141 5.4 102.816.146.132 93.970.949.347 2 D\f phOng giam gia hang t6n kho 149 (559.782.808) (868.260.545)
v. Tai san ng~n h'n khac 150 1.151.970.853 1.229.596.457 1. Chi phi tni tru&c ngAn h~ 151 5.5 1.005.967.969 1.220.169.334
3. Thu€ va cac khoan khac phai thu
153 146.002.884 9.427.123 Nha nu&c
B- TAISANDAI~ 200 271.751.612.369 198.896.366.329
II. Tai san ca dinh 220 118.865.781.731 106.900.845.315 1. Tai san c6 djnh hfru hinh 221 5.6 118.035.705.857 105.888.349.323
- Nguyengia 222 203.977.634.890 180.947.847.013 - Gia tri hao mon li1y ki 223 (85.941.929.033) (75.059.497.690)
3. Tai san c6 djnh vo hinh 227 5.7 830.075.874 1.012.495.992 ~·
' - Nguyengia 228 2.386. 779. 780 2.386. 779.780
- Gia tri hao mon li1y ki 229 (1.556. 703.906) (1.374.283. 788)
IV. Tai san dO' dang dai h'n 240 3.197.007.588 2.607.695.262 , I~
2. Chi phi xay d\fllg CO' ban d& dang 242 5.8 3.197.007.588 2.607.695.262 .) v. Cac khoan dAu tu tai chinh dai h'n 250 5.9 146.517.027.481 85.882.278.565
2. DAu ttl vao cong ty lien k€t, lien doanh 252 137.807.175.705 77.172.426.789
3: DAu ttl gop v6n vao dcrn vi khac 253 12.109.851.776 12.109.851.776
4. D\l phong giam gia dAu ttl tai chinh
254 (3 .400.000.000) (3.400.000.000) daih~n
VI. Tai san dai h'n khac 260 3.171.795.569 3.505.547.187 1. Chi phi tra tru&c dai h~n 261 5.5 3.171.795.569 3.505.547.187
TONG C<)NG TAl sAN 478.565.081.002 427.113.612.066 (270 = 100+200) 270
5
CONG TY CO PHAN SON HAl PRONG Bao cao tai chinh hgp nh~t cho nam tai chinh k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2016
M~u B 0 1-DN/HN
BANG CAN DOl KE TOAN HQ'P NHAT (Ti~p theo) T~i ngay 31 thcing 12 nam 2016
31112/2016 0110112016 MS TM VND VND
C- N<JPHAITRA 300 226.662.997.021 221.762.384.861
I. Nq-ng~n h~n 310 203.173.555.046 205.789.520.493
1. Phai tni nguai ban ng~n h~ 311 5.10 31.085.004.614 36.778.394.816
2. Ngum mua tni ti~n tru&c ng~n h~n 312 1.273.103.955 666.621.461
3. Thu~ va cac khmin pha.i n9p Nha nu&c 313 5.11 2.316.546.280 4.515.110.155
4. Phai tra nguai lao d9ng 314 7.336.736.345 7.222.514.903
5. Chi phi phai tra ng~n h~ 315 5.12 2.894.973.794 2.698.963.215
9. Phai tra ng~n h~n khac 319 5.13 6.332. 781 .640 2.964.574.692
10. Vay va nc;r thue tai chinh ng~n h~n 320 5.14 151.780.030.192 150.941.995 .645
12. Quy khen thuemg phuc 1c;ri 322 154.378.226 1.345.606
II. Nq- dai h~n 330 23.489.441.975 15.972.864.368
8. Vay va nc;r thue tai chinh dai h~ 338 5.14 23.489.441.975 15.972.864.368
B- VON CHU SO HUu 400 251.902.083.981 205.351.227.205
(400 = 410+430)
1- van chii sO' hfru 410 5.15 249.542.083.981 204.581.227.205
1. v fm gop cua chU sa hfru 411 80.071.770.000 80.071.770.000
c6 phiiu ph6 thong c6 quy~n 41la 80.071.770.000 80.071.770.000
bdu quyit
- c6 phdu uu aai 411b 2. Th~g du v6n c6 ph~n 412 10.787.152.766 10.787.152.766 3. Quy~n chQn chuy~n dBi trai phi~u 413 3. v 6n khac ctia chU sa hfru 414 7.250.586.886 7.250.586.886 4. c6 phi~u quy 415 (467.410.000) (467.410.000) 7. Quy d~u tu phat tri~n 418 60.858.383.236 47.219.554.808 10. LQ'i nhu~n sau thu~ chua phan ph6i 421 79.409.958.515 46.052.729.320
' 4' ' ' LNST chua phan ph6i lily Ke den cuoi
421a 46.741.000 kY truac
- LNST chua phcin ph6i JcY nay 421b 79.409.958.515 46.005.988.320
13 Lgi ich cB dong khong ki~m soat 429 11.631.642.578 13.666.843.425 II- NguBn kinh phi va quy khac 430 2.360.000.000 770.000.000 I .. NguBn kinh phi 432 2.360.000.000 770.000.000
TONG C<)NG NGUON VON 440 478.565.081.002 427.113.612.066
(440 = 300+400)
NguOi l~p K~ toan truiYng
Doan Th! Dung Bui Kim NgQc
6
CONG TY co PHAN SON HAl PHONG Bao cao tai chinh hQ'E nhit cho nam tai chinh k~t thUc ngay 31 thing 12 nam 2016
M~u B 02-DN/HN
BAO CAO KET QUA HO~T D<)NG KINH DOANH H<}P NIIAT Cho nam tai chinh ket thuc ngay 31 thing 12 nam 2016
Nam 2016 Nam 2015
CHiTIEU MS TM VND VND
1. Doanh thu ban hang va cung dp djch V\1 01 5.16 '5 I 2.620.798.125 489.719.262.324
2. Cac khmin giam trir doanh thu 02 5.17 8.184.381. 787 4. 730.651.367
3. Doanh thu thufin v~ ban hang
10 504.436.416.338 484.988.610.957 va cung dp djch V\1 (10 = 01-02)
4. Gia v6n hang bin 11 5.18 334.695.985.570 340.238.270.032
5. LQi nhu~n gc}p v~ ban hang
20 169.740.430.768 144.750.340.925 va cung dp dfch Vl} (20 = 10-11)
6. Doanh thu ho~t d9ng tai chinh 21 5.19 6.754.995.906 7.038.820.015
7. Chi phi tai chinh 22 5.20 12.135.871.485 18.742.783.161
Trang a6: Chi phi !iii vay 23 11.426.745.996 17.733.399.793
8. Phfin 1ai (16) trong cong ty lien k~t,
24 293 .506.840 88 .780.824 lien doanh
9. Chi phi ban hang 25 5.21 51.552.309.128 50.106.200.887
10. Chi phi quan ly doanh nghi~p 26 5.21 30.780.577.210 25.453 .931.556
11. LQi nhu~n thuAn tir hol;lt dc}ng
30 82.320.175.691 57.575.026.160 kinh doanh
{30 = 20+(21-22)-(25+26)+24} 12. Thu nh~p khac 31 5.22 1.008.965.816 198.828.882
13. Chi phi khac 32 5.22 281.332.533 23 .904.579
14. LQi nhu~n khac (40 = 31-32) 40 5.22 727.633.283 174.924.303 -1 15
TAng lQi nhu~n k~ toan tru&c thu~ so 83.047.808.974 57.7 49.950.463 i1 • (SO = 30+40+45)
16. Chi phi thu~ TNDN hi~n hanh 51 5.23 231.835.645 11.312.538.437
17. Chi phi thu~ TNDN hoiin l:;ti 52 c
18 LQi nhu~n sau thu~ thu nh~p
• doanh nghi~p (60 =50-51-52) 60 82.815.973.329 46.437.412.026
19. LQ'i nhu~n sau thu~ cua c6 dong
61 80.508.738.416 43 .954.897.330 cua cong ty illy
20 Lgi nhu~n sau thu€ cua c6 dong
62 2.307.234.913 2.482.514.696 khong ki~m soat
18. Liii co ban tren c6 phi~u 70 5.24 9.442 4.625
NguOi l~p K~ toan trmmg
Doan Thi Dung Bui Kim NgQc
7
CONG TY CO PHAN SON HAl PRONG Bao cao tai chinh hgp nh~t cho nam tai chinh k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2016
I. 1.
2.
3.
BAO CAO Ltru CHUYEN TIEN TE HOP NHAT (theo phuong phap gian ti~p) ·
Cho nam tai chinh k~t thuc ngay 31 thimg 12 nam 2016
Nam 2016 CHiTIEU MS TM VND Lu11 chuy~n ti~n tir hol;lt dqng kinh doanh '
L(fi nhu~n trll'dC thui 01 83.047.808.974 Diiu chinh cho cac khoiin
- Kh~u hao tai san c6 dinh va BDS dku tu 02 12.740.997.459
- C<ic khoan d\I phong 03 (2.522.157 .350)
- Uii, 16 chenh l~ch t)r gia hdi doai chua th\Ic hi~n 04 12.857.977
- Liii, 16 tir ho.,t d<)ng dku tu 05 (9.746.520.019) - Chi phi lai vay 06 11.426.745.996 Lp"i nhu~n tir ho{lt ilpng kinh doanh tnro·c
08 94.959.733.037 thay aJi van luu apng
- Tang, giam cac khoim phai thu 09 23 .532.497.30 I
- Tang, giam hang t6n kho 10 (8 .845.196. 785)
- Tang, giam cac khDlln phai tra II (1.035.610.791)
- Tang, giam chi phi tra trucrc 12 547.952.983
- TiSn lai vay da tra 14 (11.408.729.102)
- Thu~ thu nh~p doanh nghi~p da n<)p 15 (3.053 .110.007)
- TiSn thu khac tir ho.,t d<)ng kinh doanh 16 1.760.000.000
- TiSn chi khac tir ho.,t d<)ng kinh doanh 17 (170.000.000) Luu chuyin tiin thutzn tir hofll ilpng kinlt doanh 20 96.287.536.636
II. LUll chuy~n ti~n tir hol;lt dqng ddu tu
I. Ti~n chi d€ mua sfun, xay d\ffig TSCD
21 va cac tai san dai h.,n khac
2. TiSn thu tir thanh ly, nhm;mg ban TSCD
22 va cac tai sim dai h.,n khac
5. TiSn chi dku tu gop v6n vao dan vi khac 25
7. TiSn thu lai cho vay, c6 rue va lqi nh~ duqc chia 27
Luu chuyin tiBn thufm tir lwflt il{jn~ a&u tu 30
ill. LU11 chuy~n ti~n tir hol;lt dqng tai chinh
3.
4.
6.
Ti~n thu tir cho vay 33
TiSn chi tra nq gdc vay 34
c6 rue, lqi nhu~n da tra cho chu so hfru 36
Luu chuyin tiBn thuan tir ho{lt il{jng tai chinh 40
LUll chuy~n ti~n thuin trong kY (SO= 20+30+40) 50
Ti~n va hr011g dll'O'Ilg ti~n ddu kY 60
Anh huang cua thay d6i tY gia h6i doai 61
quy d6i ngo.,i t~
Ti~n va tll'O'Ilg dll'O'Ilg ti~n cubi kY (70 = 50+60+61) 70
Ngu-Oi l~p /
K~ to:in tm(mg
Bui Kim NgQc
8
(25.576.578.734)
987.264.546
(62.145.541 .581)
9.080.588.006
(77 .654.267. 7 63)
369.801.149.755
(361.446.537.601)
(21 .172.612.080)
(12.817.999.926)
5.815.268.947
12.221.927.208
(12.857.977)
18.024.338.178
MAu B 03-DN/HN
Nam 2015 VND
57.749.950.463
10.924.717.334
2.493 .554.212
884.048
(9.863.476.952) 17.733 .399.793
79.039.028.898
(28.815.484.013)
4.384.944.058
4.916.482.963
( 1.682.729 .520)
(17.692.816.181 )
(1 0.108.954.095)
260.000.000
30.300.472.110
(30.964.438.493)
114.472.723
6.975.608.799
(23.874.356.971)
362.133.350.009
(345 .083 .601 .371 )
(19.1 05.046.400)
(2.055.297. 762)
4.370.817.377
7.851.993.879
(884.048)
12.221.927.208
CONG TY CO PHAN SON IIAI PHONG Bao cao t<ii chinh hqp nhit cho nam tai chinh kSt thuc ngay 31 thang 12 nam 2016
TIIUYET MINH BAO cAo TAl cHiNH HQP NIIAT MAU B 09-DN/HN
1. THONG TIN KIIAI QUAT'
1.1. IDnh thuc sa hfru vAn
Cong ty c6 phAn Son HaiPhong (g9i t~t Ia "Cong ty") duqc thfmh I{ip thea QuySt djnh s6 3419/QDUB ngay 26/12/2003 cua Uy ban Nhan dan thanh ph6 HaiPhong v€ chuy~n d6i Cong tySon Hai PhOng thanh Cong ty c6 phAn Son Hai Phong; Giiy ch(rng nh{in dang Icy kinh doanh s6 0203000681( Ma s6 moi 02000575580) ngay 02/01/2004 do Sa K~ ho~ch va DAu tu Thanh ph6 Hai PhOn~ cftp; trong qua trinh ho~t d(.)ng kinh doanh Cong ty c6 thay d6i dang Icy cac IAn; dang kY thay d6i Ian thu 6 ngay 09/6/2011 vB vi~c tang v6n diBu I~.
Ten Cong ty viSt b~ng tiSng nuoc ngoai Ia: HAIPHONG PAINT JOINT STOCK COMPANY.
V6n diBu I~ cua Cong ty theo Giiy ch1lng nh{in dang ky doanh nghi~p IAn thu sau (6): 80.071.770.000 d6ng (B&ng chit: Tam muai ry, khOng tram bay muai m6t tri?u, bay tram bay muai nghin a6ng).
Tf\1 s6' chinh ella COng ty ~ s6: 12 ~ch Tray, phu<'mg ~ch Tray, qt$1 Ngo QuyBn, thanh ph6 HaiPhong.
Nha may san xuit ~i sf> 21 duemg 208, phuemg An D6ng, qu{in An Duong, thanh ph6 Hai Phong.
S6lao d(.)ng binh quan nam 2016: 197 ngum.
Cong ty con dtrQ'c hQ'P nhit
Cong ty con cua Cong ty Ia Cong ty c6 ph§n Son Hai Phong s6 2 duqc thimh I{ip va ho~t d(.)ng theo GiAy Chli'ng nh{in dang ky kinh doanh Cong ty c6 phftn s6 0203003498 do Sa KS ho~ch va DAu tu Thanh ph6 Hai Phon~ dp Iftn dAu ngay 25/9/2007, dang ky thay d6i IAn thu tu ngay 04 thang 07 nam 2014. Cong ty Co phftn Son Hai Phong sa hfru 51% v6n diBu 1~.
Ten cong ty viSt b~ng ti~ng nuoc ngoai: Haiphong Paint Joint Stock Company No.2
V6n di€u l~: 20.850.950.000 VND
"'" .C
Tf\1 sa chinh cua Cong ty ~i Khu Cong ngh~ Trang Du~, xa H6ng Phong, huy~n An Duong, Hai Phong. :. ·;
Nganh ngh€ kinh doanh: San xuAt son, vee ni va cac h6a chAt son, quet tuong t\T, rna tit; m\fc in... .:.j
Bao cao tai chinh hqp nhAt cua Cong ty C6 phAn Son Hai Phong cho nam tai chinh k~t thllc ngay 31/12/2016 bao g6m Bao cao tai chinh cua Cong ty C6 phk Son HaiPhOng va Cong ty con.
1.2. Ngimh, ngh~ kinh doanh va ho~t dqng chinh
Nganh, nghB kinh doanh cua Cong ty:
• San xuAt son, vee ni va cac chAt son, quet tuong 1\T; san xuAt m\fc in va rna tit; • Ban huon chuyen kinh doanh khac chua duqc phan vao dau, chi tiSt: Ban buon h6a chit
thong thuemg (trir lo~i sir d\lng nong nghi~p ); • Ban huon v{it li~u, thiSt bi l~p d~t khac trong xay d\Tllg, chi tiSt: San xuAt Son;
Ho~t d(.)ng chinh cua Cong ty trong nam 2016: San xuAt son cac lo~i.
9
CONG TY CO PIIAN SON IIAI PHONG Bao cao tai chfnh hQJ> nh~t cho nam tai chinh k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2016
THUYET MINH BAO cAo TAl cHiNH H<}P NIIAT (TIEP THEO) MAU B 09-DN/HN
1.3. cAu true doanh nghi~p
1.4
T~i ngay 31/12/2016, Cong ty c6 cong ty con va don vi tr\f'c thu9c nhu sau:
Ty I~ Ty I~ Ho\lt t12ng chinh g6~ vtln bi~u gu~~t
Cong ty con
Cong ty Cb phfu1 Son Hili PhOng 2 San xmit va kinh doanh son 51% 51% cac lo~i
Cong ty lien doanh, lien k~t
Cong ty Cb phfu1 Son Dau khi Vi~t Nam San xufrt va kinh doanh son 23% 23% cac lo~i
Cong ty Giai phap Son chuyen nghi~p San xufrt va kinh doanh son 20% 20% PAINTPRO cac lo~i
Cong ty Cb phfu1 T~p doan VLC San xufrt va kinh doanh son 32% 32% cac lo~i
Cong ty CP BAt d9ng san Son San xufrt va kinh doanh son 49,4% 49,4% va H6a chfrt A Chau cac lo~i
Tuyen bB v~ kha nang so sanh thong tin tren Bao cao tili chinh hQ'P nhAt
Cong ty ap d\lng nh~t quan cac chinh sach k~ toan theo Ch~ dQ k~ toan doanh ngbi~p ban hanh kern theo thong tu s6 200/2014/TT/BTC ngay 22 thang 12 nam 2014 do BQ Tai chinh ban hanh va thOng tu 202/2014/TT-BTC ngay 22/12/2014, do d6, thong tin va s6 li~u trinh bay tren Bao cao tai chinh Ia c6 th~ so sanh duqc.
2. KY KE TOAN, DON VJ TIEN T:¢ SU DVNG TRONG KE TOAN
Nam tai chinh
Nam tai chinh cua Cong ty b~t dfru tir ngay 01 thang 01 va k~t thuc vao ngay 31 thang 12 hang nam.
Bao cao tai chinh hqp nh~t duqc l~p Cho nam tai chinh k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2016.
Don vi ti~n t~ sit d1,.mg trong k~ toan
Bao cao tai chinh hgp nh~t kern theo duqc trinh bay bfulg D6ng Vi~t Nam (VND)
3. - CHUAN MV"C VA CHE DQ KE TOAN AP DVNG
Ch~ d(} k~ toan ap dyng
Cong ty ap d\lng Ch~ d9 K~ toan Doanh nghi~p Vi~t Nam duqc ban hanh kern theo ThOng tu s6 200/2014/TT-BTC ngay 22 thang 12 nam 2014 do B9 Tai chinh ban hanh.
T " b~ " '" t " th. Ch A k~ t , ' Ch~ d" k" t , uyen o ve v1~c uan u uan mvc e oan va e 9 e oan
Ban T6ng Giam d6c Cong ty dam bao da tucln thU dfry du cac ChuAn m\f'c k~ toan Vi~t Nam, Ch~ d9 k~ toan doanh nghi~p Vi~t Nam hi~n hanh va cac quay djnh phap ly c6 lien quan da duqc ban hanh va c6 hi~u 1\l'C lien quan d~n vi~c l~p va trinh bay Bao cao tai chinh hqp nh~t cho nam tai chinh k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2016.
Hinh thli-c k~ toan ap dyng
Cong ty su d\lng hinh thuc k~ toan Nh~t ky chung.
10
. ~
CONG TY CO PIIAN SON IIAI PHONG Bao cao tai chinh hQ'J? nhftt cho nam tai chinh k€t thuc ngay 31 thang 12 nam 2016
THUYET MINH BAO cAo TAl cHiNH HQP NHAT (TIEP THEO) MA.U B 09-DN/HN
4. cAc cHiNH sAcH K:E To AN AP DVNG
CO' sO' hqp nhAt Bao cao tai chinh
Bao cao tai chinh hqp nhftt cua Cong ty duqc I~p phil hqp v&i Thong tu 202/2014/TT-BTC ngay 22/12/2014 cua BQ Tai chinh v~ Huang ddn phucmg phap I~p va trinh bay bao cao tai chinh hqp nhftt, C\1 thS:
Bao cao tai chinh hqp nhftt bao gbm bao cao tai chinh cua Cong ty va bao cao tai chinh cua cac cong ty do Cong ty kiSm soat (cac cong ty con) duqc l~p cho d€n ngay 31 thang 12 hang nam. Vi~c kiSm soat nay d~t duqc khi Cong ty c6 kha nang kiSm soat cac chinh sach tai chinh va ho~t d9ng cua cac cong ty nh~ dftu tu nh~m thu duqc lqi ich tir ho~t d9ng cua cac cong ty nay.
K€t qua ho~t d9ng kinh doanh cua cac cong ty con duqc mua I~i ho~c ban di trong nam duqc trinh bay trong Bao cao k€t qua ho~t d9ng kinh doanh hqp nhftt tl:r ngay mua ho~c cho d€n ngay ban khoan dftu tu 6 cong ty con d6.
Trong tru<mg hqp dn thi€t, bao cao tai chinh cua cac cong ty con duqc di~u chinh dS cac chinh sach k€ toan duqc ap dl,lng t~i Cong ty va cac cong ty con la gi6ng nhau.
Tftt ca cac nghi~p Y\1 va s6 du gifra cac cong ty trong cung Cong ty duqc Io~i b6 khi hqp nhftt bao cao tai chinh.
Lqi ich cua c6 dong khong kiSm soat trong tai san thuftn cua cong ty con hqp nhftt duqc xac dinh la mQt chi tieu rieng bi~t tach khoi phftn v6n chu so hfru cua c6 dong cua cong ty mf(. Lqi ich cua c6 dong khong ki€m soat bao gbm gia tri cac lqi ich cua c6 dong khong kiSm soat t~i ngay hqp nhAt kinh doanh ban dftu Ya phftn lqi ich cua c6 dong khong ki€m soat trong S\f bi€n dc}ng cua tf>ng vf>n chu so hfru kS tir ngay hqp nhftt kinh doanh. Cac khoan 16 phat sinh ~i cong ty con phai duqc phan b6 tucmg ung v&i phftn sa hiiu cua c6 dong khong kiSm soat, k~ ca tru<mg hqp s6 16 do lan han phftn sa hfru cua c6 dong khong kiSm soat trong tai san thuftn cua cong ty con.
Bao cao tai chinh hqp nhftt cho nam tai chinh k€t thuc ngay 31 thang 12 nam 2016 duqc hqp nhftt tren C(J sa Bao cao tai chinh Ccho nam tai chinh k€t thuc ngay 31 thang 12 nam 2016 cua Cong ty mf( lit Cong ty C6 phftn Scm Hai Phong, cong ty con cua Cong ty C6 phftn Scm Hai Phong la Cong ty C6 phftn San Hai Phong sf> 2.
U 6'c tinh k~ toan
Vi~c l~p Bao cao tai chinh hqp tuan thu theo cac Chuftn m\fc k€ toan Vi~t Nam, Ch€ dQ k€ toan doanh nghi~p Vi~t Nam h!~n h~ va cac q.uy djnh phap ly c6 lien quan d€n vi~c l~p va trinh bay Bao cao tai chinh hqp nhat yeu cau Ban Tong Giam doc phili c6 nhfrng u&c tinh va gia djnh anh huang d€n s6 li~u bao cao y~ cong nq, tai san va vi~c trinh bay cac khoan cong nq va tai san ti~m tang t~i ngay l~p Bao cao tai chinh hqp nhftt cilng nhu cac sf> li~u bao cao v~ doanh thu va chi phi trong su6t nam tai chinh. K€t qua ho~t d9ng kinh doanh th\fc t€ c6 thS khac v&i cac u6c tinh, gia djnh d~t ra.
II
.. ' 'I .~ ~
CONG TY c6 PHAN SON HAl PRONG Bao cao titi chinh hc;p nhAt cho nam tai chinh k€t thUc ngay 31 thang 12 nam 2016
THUYET MINH BAO cAo TAl cHiNH HQP NIIAT (TIEP THEO)
4. cAc clliNH sACH KE TOAN AP DVNG (TIEP THEO)
Cac lo~i tY gia hBi doai ap dy.ng trong k~ toan
D6i v&i cac nghiep vu phat sinh b~ng ngoai te
MAU B 09-DN/HN
Cac nghi~p Y\1 phat sinh b~ng ngo{li t~ duqc quy obi theo tY gia ap d\]ng t{li thai di€m phat sinh nghi~p Y\1, chenh l~ch tY gia phat sinh tir cac nghi~p V\) nay OUQ'C ghi nh~n la thu nMp va chi phi tai chinh trong Bao cao K€t qua ho{lt dQng kinh doanh hqp nhk
Danh gia lai cac khoan muc ti~n te c6 gbc ngoai te tai thai di€m lap Bao cao tai chinh hqp nhAt
(i) Cac khoan v6n b~ng ti~n c6 g6c ngo{li t~ duqc phan lo{li Ia tai san (Ti~n, Nq phai thu, ... ): Danh gia l{li theo tY gia mua vao cua Ngan hang TMCP Cong thucrng chi nhanh Ngo Quy~n-Hai PhOng t{li ngay 31/12/2016.
(ii) Cac khoan v6n b~ng ti~n c6 g6c ngo{li t~ duqc phan lo~i Ia nq phai tra (Phai tra ngucri ban, vay, .. ): Danh gia l{li theo tY gia ban ra cua Ngan hang TMCP Cong thucrng chi nhanh Ngo Quy~n- HaiPhong t~i ngay 31112/2016.
Chenh l~ch tY gia phat sinh tir vi~c danh gia l~i duqc k€t chuySn vao Doanh thu ho~c chi phi tai chinh t~i thai di€m l~p Bao cao tai chinh ..
Ty gia Slr dung a€ danh gia lai cac khoan muc c6 g6c ti~n te tai thai di€m lap Bao cao tai chinh hqp nhftt
ThOi di~m
31112/2015
31112/2016
Ngan hang
Ngan hang Thuang m~i CP Congthucrng
Ngan hang Thuang m~i CP Congthuang
Ti~n va cac khoan ttrO'Dg dtrO'Dg ti~n
Ty gia mua vao
22.450 VND!USD
22.710 VND!USD
Nguyen tic ghi nh'n ti~n va cac khoan ttrO'ng dtrO'Dg ti~n
Ti~n: Bao g6m Ti€n mat, Ti~n gui ngan hang Ckhong ky han)
Ti~n m~t, Ti~n gui ngan hang duqc ghi nh~n tren ca sa th¥c t€ phat sinh thu-chi.
Nguyen tick~ toan cac khoan dAu ttr tai chinh
Cac khoan dAu ttr cong ty lien doanh lien k~t va dAu ttr khac
Ty gia ban ra
22.540 VND/USD
22.780 VND/USD
DAu tu vao cong ty lien k€t, lien doanh: Cac khoan ctAu tu vao cong ty lien k€t, lien doanh rna trong d6 Cong ty c6 anh huang dang k€ OUQ'C trinh bay theo phuang phap v6n chu sa hihl.
Cac khoan phan ph6i lgi nhu~n rna Cong ty nh~ OUQ'C tir s6 lgi nhu~ lily k€ cua cac cong ty lien k€t sau ngay Cong ty n~m quy~n ki€m soat duqc ghi nMn vao k~t qua ho~t dQng kinh doanh trong niim cua Congo/· Cac khoan phan ph6i khac dugc xem nhu phAn thu h6i cac khoan dAu tu va duqc trir vao gia trj dau tu.
Cac khoan dAu tu khac: Dugc ghi nh~n theo phuang phap gia g6c
12
CONG TY CO PHAN SON IIAI PHONG Bao cao t<\i chinh h9J? nh~t cho nam tai chinh k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2016
THUYET MINH BAO cAo TAl cHiNH H<}P NHAT (TIEP THEO)
4. cAc cHiNH sACH KE TOAN AP Dl)NG (TIEP THEO)
n., phong tAn tb~t cac kboan diu tu
D\1' phong t6n thftt cho cac khmin dftu tu vao cong ty lien k~t duqc trfch l~p khi cac cong ty nay bj 16 d~n d~n nha dftu tu c6 kha nang mftt v6n ho~c khoiu'l d\1' phong do suy giam gia tri cac khoan dftu hr vao cac cong ~nay (tru tru<mg hqp 16 theo k€ ho~ch Oa duqc xac dj~h trong phuong an kinh doanh tru&c khi dau tu). Muc trfch l~p d\1' phong tuong trng v&i cy l~ gop von cua Cong ty trong cac t6 chuc kinh t€ theo huang d§n t~i Thong tu 89/2013/TT-BTC ngay 28/6/2013.
Nguyen t~c k~ toan Cac kboan pbai tbu va dl]' pbong nq kb6 doi
Cac khoan Nq phai tho duqc theo doi chi ti~t theo Icy h~n phai thu, d6i tuqng phai thu, lo~i nguyen t~ phai thu va cac y€u t6 khac theo nhu cftu quan ly cua Cong ty.
Cac khoan Nq phai thu bao g6m phai thu khach hang va phai thu khac duqc ghi nh~n theo nguyen tAc:
Phai thu cua khach hang g6m cac khoan phai thu mang tinh chftt thuong m~i phat sinh ill giao djch c6 tfnh chftt mua - ban gifra Cong ty va nguai mua (Ia don vi d()c l~p v&i nguai ban, g6m ca cac khoan phai thu gifra cong ty m~ va cong ty con, lien doanh, lien k€t). Khoan phai thu nay g6m ca cac khoan phai thu v€ ti€n ban hang xu~t khfru cua ben giao uy thac thong qua ben nh~ uy thac. Cac khoan phai thu thuong m~i duqc ghi nh~n phu hqp v&i chufrn ID\fC doanh thu v€ thai di8m ghi nh~n can cu theo h6a don, chung tir phat sinh.
Phai thu khac g6m cac khoan phai thu khong mang tfnh thuong m?i.
Cac khoan phai thu duqc phan lo~i Ia NgAn h~n va Dai h~n tren Bang can d6i k~ toan can cu Icy h~n con l?i cua cac khoan phai thu t?i ngay l~p Bao cao Tai chinh.
D\1' phOng phai thu kh6 doi duqc trfch l~p cho nhfrng khoan phai thu da qua h?n thanh toan tlr sau thang tn7len, ho~c cac khoan phai thu rna nguai nq kh6 c6 kha nang thanh toan do bi thanh ly, pha san hay cac kh6 khan tuong t\1'. Cac khoan phai thu cua khach hang va cac khoan phai thu khac duqc phan anh theo gia tri ghi nh~n ban dftu trir di d\1' phOng phai thu kh6 doi.
Hang tAn kho
Hang t6n kho duqc xac djnh tren ccr s& gia g6c, trong tru<mg hqp gia g6c hang t6n kho cao hon gia tri thuftn c6 th8 th\fc hi~n duqc thi phai tfnh theo gia tri thuftn c6 th8 th\fc hi~n duqc. Gia g6c hang t6n kho bao g6m chi phi nguyen v~t li~u tf\l'c ti€p, chi phi lao d()ng tr\fc ti€p va chi phi san xu~t chung, n€u c6, d€ c6 duqc hang t6n kho & dja di€m va tr?Dg thai hi~n t?i. Gia tri thuftn c6 th8 th\fc hi~n duqc duqc xac djnh b~ng gia ban u&c tinh trir cac chi phi d~ hoan thanh cung chi phi ti€p thj, ban hang va phan ph6i phat sinh.
Hang t6n kho duqc h?ch toan theo phuong phap ke khai thu<mg xuyen. Gia xuftt kho duqc tinh theo phuong phap gia binh quan gia quy€n.
D\1' phong giam gia hang t6n kho cua Cong ty duqc trich l~p theo cac quy djnh k€ toan hi~n hanh. Theo d6, Cong ty duqc phep trich l~p D\1' phong giam gia hang t6n kho I6i thai, hong, kern phfrm chftt trong tru<mg hqp gia tri th\fc t€ cua hang t6n kho cao hon gia tri thuftn c6 th8 th\fc hi~n duqc t?i thai di~m k€t thuc nien d() k€ toan.
13
~ I
' i
CONG TY CO PIIAN SON IIAI PHONG Bao cao tai chfnh hQJ? nhAt cho niim tai chfnh k~t thuc ngay 31 thang 12 niim 2016
THUYET MINH BAO cAo TAl CHiNH HQ'P NIIAT (TrEP THEO) MAU B 09-DN/HN
4. cAc cHiNH sACH KE TOAN AP DVNG (TIEP THEO)
Tai san cB djnh hfru hinh va khiu hao
Nguyen t~c k~ tmin va khiu hao Tai san cB djnh hfru hinh va vo hioh
Cong ty qmin ly, sir d1,mg va trfch kh!u hao TSC£> theo hu6ng dfrn t~i thong tu 45/2013!1T-BTC ban hanh ngay 25 thang 4 nam 2013.
a. Nguyen tiic ki toan
Tai san c6 dinh hiiu hinh
Tai san c6 djnh hfru hinh duqc phan anh theo gia g6c, trinh bay theo nguyen gia trir gia tri hao mon liiy k~. Nguyen gia tai san c6 djnh bao gbm toan be) cac chi phi rna Cong ty phai b6 ra d€ c6 duqc tai san c6 djnh tinh d~n thai di€m dua tai san do vao tr~g thai S~ll sang Slr dvng.
Khi tai san c6 djnh duqc ban hay thanh ly, nguyen gia va khAu hao liiy k~ duqc x6a s6 va bAt ky khoan Hli, 16 nao phat sinh do vi~c thanh ly d8u duqc tinh vao thu nh~p khac hay chi phi khac trong nam.
b. Phuung phap khliu hao
Tai san c6 djnh hiiu hinh duqc khAu hao theo phuong phap duang th~ng d\l'a tren thm gian hfru dvng u&c tinh. Thai gian kh!u hao cv th€ nhu sau:
Nha xu6ng, v~t ki~n true May moe, thi~t bj Phuong ti~n v~n tai Thi~t hi, dvng cv quan ly Tai san c6 djnh hiiu hinh khac
Tai sao cB djoh vo hinh va khiu hao
Nam 2016 So niim
10- 50 10 10
06- 10 05-08
Tai san c6 djnh vo hinh duqc trinh bay theo nguyen gia va gia tri hao mon liiy kB. Tai san c6 djnh vo hinh bao gbm Chi phi cAp ch(rng nh~ ISO, phAn m8m qmin tri, quy8n phat hanh va H~ th6ng qufm ly moi trubng.
Kh!u hao tai sfm c6 djnh vo hinh duqc tinh theo phuong phap dubng th~ng d\l'a tren thai gian su dvng u&c tinh phu hQJ? cua tai san.
Nguyen t~c k~ toao chi phi tra trucrc
Chi phi tni tru&c phan anh cac chi phi th\fc tB da phat sinh nhung co lien quan dBn k~t qua ho~t dc)ng san xuAt kinh doanh cua nhi8u k:Y k~ toan va vi~c k~t chuy€n cac khoan chi phi nay vao chi phi san xuAt kinh doanh cua cac k:Y kB toan sau.
Chi phi tra tru&c: duqc ghi nh~n theo gia g6c va duqc phan lo~i theo ng~n h~n va dai h~n tren Bang din d6i kB toan can cu vao thai gian tra tru&c cua tUng h2J? dbng.
Chi phi tra tru&c duqc phan b6 theo phuong phap dubng th~ng theo thai gian thue ( d6i v&i chi phi thue nha, thue d!t, thue ho~t dc)ng, ... ), theo thai gian sir dvng hiiu ich nhung khong qua 3 niim
14
CONG TY CO PIIAN SON HAl PHONG Bao cao tai chinh h9J? nh~t cho nam tai chinh kSt thuc ngay 31 thang 12 nam 2016
THUYET MINH BAO cAo TAl cHiNH HQP NHAT (TlEP THEO) MAU B 09-DN/HN
4. cAc cHiNH sAcH KE TOAN AP DVNG (TIEP THEO)
Chi phi xay dlplg CO' ban dO' dang
Cac tai san dang trong qua trinh xay d\ffig phvc V\1 mvc dich san xu~t, cho thue, quan tri ho~c cho b~t kY mvc dfch nao khac dtrQ'C ghi nh~n theo gia g6c. Chi phi nay bao g6m chi phi dich V\1 va chi phi Iai vay c6 lien quan phu hqp v&i chinh sach kS toan cua Cong ty. Vi~c tinh kh~u hao cua cac tai san nay dm;rc ap dvng gi6ng nhu v&i cac tai san khac, bitt dAu tir khi tai san & vao tr~ng thai sfu1 sang sir dvng. '
Nguyen tick~ tmin N'f phai tra
Cac khoan nq phai tra duqc theo doi chi tiSt theo Icy h~ phai tra, d6i ttrqng phai tra, lo~i nguyen t~ phai tra va cac ySu t6 khac theo nhu du quan ly cua Cong ty.
Cac khoan nq phai tra bao g6m phai tra nguai ban, phai tra nq vay, phai tra n()i b() va cac khoan phai tra khac Ia cac khoan nq phai tra duqc xac dinh gAn nhtr chile chAn v8 gia tri va thai gian va duqc ghi nh~n khong th~p hon nghia vv phai thanh toan, duqc phan lo~i nhtr sau:
• Phai tra nguai ban : g6m cac khoan phai tra mang tinh ch~t thuong m~i phat sinh tir giao dich mua hang h6a, djch V\1, tai san gifra Cong ty va nguai ban (la don vi d()c l~p v&i Cong ty, g6m ca cac khoan phai tra giua cong ty m~ va cong ty con, cong ty lien doanh, lien kSt). Khoan pMi tra nay g6m ca cac khoan phai tra khi nh~p khAu thong qua nguai nh~n uy thac (trong giao dich nh~p khAu uy thac)
• Phai tra khac g6m cac khoan phai tra khong mang tinh thuong m~i, khong lien quan d€n giao dich mua ban, cung c~p hang h6a dich vv.
• Phai tra n()i b() g6m cac khoan phai tra cac don vi ttvc thu()c khong c6 tu each phap nhan h~ch toan ph1,1 thu()c.
Nguyen tic ghi nh~n vay
~~~~~~~~~~~~~~~~~~~ ho~c c6 phiSu trU dai c6 dieu khoan bAt bu()c ben phat hanh phai mua I~i t~i m()t thai di8m nh~t dinh trong tuong lai.
Cong ty theo doi cac khoan vay chi ti€t theo tirng d6i tuqng nq va phan Io~i ngitn h~n va dai h~n theo thai gian tra nq.
Chi phi lien quan tl'\l'C ti€p d€n khoan vay duqc ghi nh~n vao chi phi tai chinh, ngo~i trir cac chi phi phat sinh tir khoan vay rien? cho mvc dich dAu tu, xay d\ffig ho~c san xu~t tai san d& dang thi duqc v6n h6a theo ChuAn m\l'C Ke toan Chi phi di vay.
Nguyen tic ghi nh~n va vAn boa cac khoan chi phi di vay
T~t ca cac chi phi lai vay dtrQ'C ghi nh~n Va? Bao ca? KSt qua ho~t d()ng kinh doanh khi phat sinh, trir khi dtrQ'C von h6a theo quy dinh cua chuan muc ke toan "Chi phi di vay".
Nguyen tic ghi nh~n chi phi phai tra
Cac khoan chi phi th\l'c t€ chua chi nhung duqc trich tru&c vao chi phi san xu~t, kinh doanh trong nam d8 dam bao khi chi phi phat sinh th\l'c t€ khong gay d()t bi~n cho chi phi san xu~t kinh doanh tren co s& dam hao nguyen titc phu hqp gifra doanh thu va chi phi.
Cong ty ghi nh~ chi phi phai tra theo cac n()i dung chi phi chinh sau:
• Chi phi lai vay, chi phi ban quy8n tra: trich tru&c theo thai gian th\l'c hi~n hqp d6ng
15
. .... c
CONG TY CO PIIAN SON HAl PHONG Bao cao tai chinh h9J? nhAt cho nam tili chinh k8t thuc ngay 31 thang 12 nam 20 16
THUYET MINH BAO cAo TAl CHiNH HQP NIIAT (TIEP THEO) MAu B 09-DNIHN
4. cAc cHiNH sACH KE TOAN AP DVNG (TIEP THEO)
Nguyen tic ghi nh~n vBn chu s« hfru
V6n dftu tu cua chu sa hfru dUQ'C ghi nh{in theo s6 v6n th\IC gop CUa chu sa hfru.
Lqi nhu{in chua phan ph6i xac dinh tren ~a sa k8t qua kinh doanh sau thu8 thu nh{ip doanh nghi~p va vi~c phan phOi lqi nhu{in hoac Xlr ly lo cua Cong ty.
Lqi nhu{in sau thu€ cua Cong ty duqc trich chia c6 rue cho cac c6 dong sau khi duqc phe duy~t bai H(>i d6ng c6 dong t~i D~i hQi thuemg nien cua Cong ty va sau khi da trich l{ip cac quy d\l trfr theo Di€u l~ cua C6ng ty.
c6 rue dugc cong b6 va chi tra d\la tren s6 lqi nhu{in u6c tinh d~t duqc. c6 rue chinh thuc duqc cong b6 va chi tra trong nien dQ k€ ti€p tlr ngu6n lqi nhu{in chua phan ph6i can Clr vao S\l phe duy~t cua H(>i d6ng c6 dong t~i D~i h(>i thuemg nien cua C6ng ty
Nguyen tic va phtrong phap ghi nh~n doanh thu, thu nh~p khac
Doanh thuban hang duqc ghi nh{in khi d6ng thai th6a man tAt ca nam (5) di€u ki~n sau: (a) Cong ty da chuy~n giao phftn Ian rui ro va lgi ich g~n Ii€n v6i quy€n sa hilu san phftm ho~c
hang h6a cho nguai mua; (b) C6ng ty kh6ng con n~m gifr quy€n quan ly hang h6a nhu nguai sa hfru hang h6a ho~c quy€n
ki~m soat hang h6a; (c) Doanh thu duqc xac djnh tuang d6i ch~c ch~n; (d) C6ng ty se thu duqc lqi ich kinh t€ tir giao djch ban hang; va (e) Xac dinh dugc chi phi lien quan d€n giao djch ban hang.
D6i vm ti€n lai, c6 rue va lqi nhu{in duqc chia va thu nh{ip khac: Doanh thu duqc ghi nh{in khi C6ng ty c6 kha nang thu duqc lqi ich kinh t€ tlr ho~t d(>ng tren va duqc xac dinh tuang d6i ch~c ch~.
Nguyen tick~ toan cac khmin giam trir doanh thu
Cac khoan giam trir doanh thu g6m:
• Chi€t khAu thuang m~i: Ia khoim ban giam gia niem y€t cho khach hang mua hang v6i kh6i luqng Ian, kh6ng bao g6m khoan chi€t khftu thuang m~i cho nguai mua da th~ hi~n trong h6a dan GTGT ho?c h6a dan ban hang.
• Giam gia hang ban: la khoan giam trir cho nguai mua do san phftm, hang h6a kern, mAt phftm chAt hay khong dung quy each theo qul dinh trong hqp d6ng kinh t€; khong bao g6m khoan giam gia hang ban cho nguai mua da the hi~n trong h6a dan GTGT ho?c h6a dan ban hang.
• Hang ban bi tra l~i: do vi ph~ cam k€t, vi ph~m hqp d6ng kinh t€, hang bi kern, mAt phftm chAt, kh6ng dung chung lo~i, quy each.
Truemg hqp san phftm, hang hoa, dich V\1 da tieu thv tlr cac kY tru6c, d€n kY sau mm phat sinh chi€t khAu thuang m~i, giam gia hang ban ho?c hang ban bi tra l~i thi C6ng ty ghi nh{in theo nguyen t~c:
• N€u phat sinh tru6c thai di~m phat hanh Baa cao tai chinh : ghi giam doanh thu tren Baa cao tai chinh cua kY l{ip baa cao.
• N€u phat sinh sau thai di~m phat hanh Baa cao tai chinh hqp nhftt: ghi giam doanh thu cua Icy phat sinh.
16
CONG TY CO PIIAN SON HAl PHONG Bao cao tai chinh hop nhfrt cho nam tai chinh k~t thllc ngay 31 thang 12 nam 2016
THUYET MINH BAO cAo TAl CHiNH HQP NIIAT (TIEP THEO) MAU B 09-DN/HN
4. cAc cHiNH sAcH KE TOAN AP DVNG (TIEP THEO)
Nguyen tile k~ toan gia van hang ban
Baa gbm gia v6n cua san phftm, himg h6a, djch V\} (k~ ca chi phi khfru hao; chi phi sua chfra; chi phi nghi~p V\1 cho thue BDS dfru tu theo phuang thuc cho thue ho~t d9ng, chi phi nhm;mg ban, thanh ly BDS dfru tu ... ,) duqc ghi nh~ phil hqp v&i doanh thu da tieu thl,l trong nam.
D6i v&! chi phi n~uyen v~t li~u nvc ti~p tieu hao vuqt mll;c binh thubng, chi phi nhan cong, chi phi san xuat chung CO djnh khong phan bO vao gia trj san pham nh~p kho dUQ'C ghi nh~n ngay vao gia v6n bang ban (sau khi tru di cac khoan bbi thubng, n~u co) k~ ca khi san phAm, bang hoa chua duqc xac dinh la tieu thl,l.
Nguyen tile va phuong phap ghi nh~n chi phi tai chinh
-Cac khoan 16 lien quan d~n ho~t d9ng dfru tu tai chinh:
• L6 do g6p v6n dfru tu ra ben ngoai: Duqc ghi nMn thea nguyen t~c th\fc t~ phat sinh.
• L6 dfru tu ch(rng khoan : Duqc l~p cho rung lo~i chung khoan duqc niem y~t va chua niem y~t
tren thi trubng va c6 gia thi trubng giam so v&i gia dang h~ch toan tren s6 sach.
-Chi phi di vay: Ghi nh~ hang thang can c(r tren khoan vay, lai suAt vay va s6 ngay vay th\fc t~.
- Chi phi g6p v6n lien doanh lien k~t, chuy~n nhuqng ch(rng khoan: theo th\fc t~ phat sinh.
- Chi phi 16 tY gia h6i doai: Duqc ghi nh~n khi c6 S\f chenh l~ch gifra tY gia giao djch th\l'C t~ va tY gia ghi sb k€ toan va khi CO phat sinh 16 khi danh gia l~i cac khoan ffi\lC ti~n t~ CO g6c ngo~i t~.
Nguyen tile va phuong phap ghi nh~n chi phi thu~ thu nh~p doanh nghi~p hi~n hanh
Chi phi thu€ thu nMp doanh nghi~p (ho~c thu nh~p thu~ thu nh~p doanh nghi~p ): La t6ng chi phi thu~ thu nh~p hi~n hanh (ho~c thu nh~p thu~ thu nh~p hi~n) khi xac dinh lqi nhu~n ho~c 16 cua ffiQt ky.
• Chi phi thu~ thu nMp doanh nghi~p hi~n hanh: la s6 thu€ thu nh~p doanh nghi~p phai n9p tinh tren thu nh~p chiu thu€ trong nam va thu€ suAt thu~ thu nh~p doanh nghi~p hi~n hanh. Thu~ thu nh~p hi~n hanh duqc tinh d\fa tren thu nh~p chiu thu~ va thu~ suAt ap d\lng trong nam tinh thu~. Khoan thu nh~p chju thu€ chenh l~ch so v&i lqi nhu~ k~ toan la do di~u chinh cac khoan chenh l~ch gifra lqi nhu~n k~ toan va thu nh~p chiu thu~ theo chinh sach thu~ hi~n hanh.
Cong ty c6 ngh'ia V\1 nQp thu~ thu nh~p doanh nghi~p v&i thu~ suAt tlr 20% tren thu nh~p chiu thu~.
Thu~ thu nhap doanh nghiep cong ty me: Cong ty duqc cAp GiAy ch(rng nh~ la doanh nghi~p khoa hQc va cong ngh~ s6 06/DNKHCN ngay 18/9/2015. Do v~y, Cong ty huang chinh sach uu dai thu€ TNDN nhu sau: Huang thu~ suAt uu dai 10% trong th<Yi gian mu<Yi lam nam (15) nam va duqc mi€n thu~ TNDN trong b6n (4) nam, giam 50% s6 thu~ TNDN phai n9p trong chin (9) nam ti~p theo v&i nguyen t~c quy dinh Ll!~t thu~ TNDN va Con~ van s6 2173/CT-TI&HT ngay 21/9/2016 cua C\lc thu~ Hai Phong v~ vi~c giai dap chinh sach thue. Nam 2016 la nam dfru tien huang uu dai.
Thu~ thu nhap doanh nghiep Cong ty con: Theo GiAy ch(rng nh~n dfru tu s6 02221000017 do Ban Quan ly Cac Khu Ch~ xufrt va Cong nghi~p Hai PhOng cAp ngay 19/6/2008, Cong ty duqc uu dai v~ thu~ thu nh~p doanh nghi~p cho d\1' an Nha may San Hnh di~n va San nu&c nhu sau: Mi€n Thu~ thu nh~p doanh nghi~p trong 3 (ba) nam k~ tu khi c6 thu nh~p chiu thu~ va giam 50% s6 thu~ phai n?p cho 7 (bay) na~ ti~p thea. Thu€ suAt thu~ thu nh~p doanh nghi~p b~ng 15% trong vong 12 nam ke tlr khi c6 d\1' an bat dau ho~t d9ng kinh doanh. Nam 2015 la nam th(r 07 (bay) Cong ty duqc huang uu dai v~ thu€ thu nh~p doanh nghi~p.
Cac lo~i thu~ khac duqc ap d\lng theo cac lu~t thu~ hi~n hanh t~i Vi~t Nam.
17
I
I
: .~
.\M
CONG TY CO PIIAN SON HAl PHONG Bao cao tai chinh hqp nhdt cho nam tai chinh kSt thuc ngay 31 thang 12 nam 2016
THUYET MINH BAO cAo TAl cHiNH HQP NIIAT (TIEP THEO)
4. cAc cHiNH sAcH KE TOAN AP DVNG (TIEP THEO)
Lai cO' ban tren cA phi~u
MAU B 09-DN/HN
Uii ccr bfm tren c6 phi8u d6i v&i cac c6 phiSu ph6 thong duqc tinh b~ng each chia lqi nhu~n ho~c 16 thu9c vS c6 dong s& hfru c6 phiSu ph6 thong ~ho s6 luqng binh quan gia qu.?'Sn c6 phi8u ph6 thong I~ hanh tr~n& nam. Uii suy gi~ tr~n c6 phieu duqc x~c djnh bang vi~c dieu chin~ lqi_nhu~!l ho~? }o thUQC ve CO dong SO hfru CO phieu pho thong va SO }uqng binh quan gia quyen CO phieu phf> thong dang hru banh do anh hu6n& cua cac c6 phiSu ph6 thong co tiSm nang suy giam bao g6m trai phiSu chuy~n d6i va quyBn chQn co phiSu.
Cac ben lien quan
Duqc coi Ia cac Cong ty con cua Cong ty M~, cac ca nhan tl\fc tiSp hay gian tiSp qua m9t ho~c nhiBu trung gian c6 quyBn ki~m soat cong ty ho~c chiu S\f ki~m soat chung v&i Cong ty. Cac ben lien kSt, cac ca nhan nao tf\lc tiSp ho~c gian tiSp n~m quySn bi~u quySt cua Cong ty rna c6 anh hu6ng dang k~ d6i v&i Cong ty. Nhfrng chuc trach quan ly chu ch6t nhu Giam d6c, vien chuc cua Cong ty, nhfrng thanh vien than c~n trong gia dinh cua nhfrng ca nhan ho~c cac ben lien kSt nay ho~c nhfrng Cong ty lien kSt v&i cac ca nhan nay cilng duqc coi Ia ben lien quan.
5. THONG TIN BO SUNG CHO cHi TIEU TRiNH BAY TREN BANG CAN DOl KE TOAN HQ'P NIIAT, BAO cAo KET QUA HO~T DQNG KINH DOANH HQ'P NIIAT
5.1 Ti~n va cac khoan ttrO'Og dtrO'Og ti~n
TiBn m~t TiBn gui ngan hang
;t Tong
5.2 Cac khoan phai thu ngAn h'n khac
Phai thu khach hang ngAn h'n
Cong ty c6 phAn Scrn DAu Khi Vi~t Nam
Cong ty c6 phAn Ton VIKOR
Cong ty c6 phAn San xuAt bao h9 lao d9ng va thucrng m~i Scm Linh Phai thu cac d6i tuqng khac
TAng
18
31/12/2016 VND
3.849.563.158 14.174.775.020
0110112016 VND ----------------
1.771.471.164 10.450.456.044 ----------------12.221.927.208 18.024.338.178 ================
31/12/2016 01/01/2016 VND ------------~VND~~-----------~~~
64.167.992.344
10.667.290.947
1.265.771.760
7.448.774.844
44.786.154.793
43.598.764.132
5.820.742.189
5.303.753.664
1.209.913.820
31.264.354.459
43.598.764.132 64.167.992.344 ============::::::=::=
~ .. _..
)* ~ "{"
'
CONG TY CO PHAN SON HAl PHONG Bao cao tai chinh h9J? nhit cho nam tai chinh k~t thUc ngay 31 thang 12 nam 2016
THVYET MINH BAO cAo TAl cHiNH H<}P NHAT (TIEP THEO)
5.3 Phai thu khac
Phai tho ngAn h~n khac
PhcH thu ti6n c6 rue
Chovay
T~ (mg ti6n c6 tfrc
T~frng
Ky cugc, Icy quy Phai thukhac
TAng
5.4 Hang tAn kho
Nguy~n li~u, v~t li~u
Cong C\1, d\lllg C\1
Chi phf San xuftt kinh doanh do dang
Thanhphfun
Hang glri ban
TAng
31112/2016
Gia trj ghi sa 17.325.937.149
2.200.887.360
2.000.000.000
11.244.135.345
1.675.027.770
88.646.008
117.240.666
17.325.937.149
31112/2016
Gia gac
67.679.145.074
2.261.884.402
737.655.082
32.092.161.315
45.300.259
102.816.146.132
19
Dv phOng
Dv phong
472.694.969
87.087.839
559.782.808
MAU B 09-DN/HN
Dan vi tinh: VND 01/0112016
Gia trj ghi sa 79.886.341.609
2.200.887.360
63.332.235.612
11.244.135.345
1.060.525.919
2.048.557.373
79.886.341.609
n., phOng
Dan vi tinh: VND 01101/2016
Gia gac
60.785.905.486
3.431.272.310
740.227.571
28.968.243.721
45.300.259
93.970.949.347
n., phOng
210.616.601
657.643.944
868.260.545
· ~
( .-<
CONG TY CO PBAN SON HAl PHONG Bao cao tai chfnh hQJ? nhAt cho nam tai chinh k€t thuc ngay 31 thang 12 nam 2016
THUYET MINH BAO cAo TAl cHiNH HQP NHA T (TrEP THEO) MA.U B 09-DN/HN
5.5 Chi phi tra tnr6'c
Ng~n h~n Dan quimg cao Chi phi Baa hi€m Chi phi dang ki€m Chi phi sua chua Phi in ljch
D~tai119 Chi phi thue van phOng Cac khoan khac
Daih~n
Quy~n sir dvng DAt t~i An Dflng Cai t~o nang cAp duemg An Dflng Ti~n mua cong thuc son
Cong cv dvng cv phan b6 Cai t~o nang cAp duemg 208 Chi phi du lich tham quan D~ tai son ch6ng chay D~ tai son ch6ng ha g5 CP tra trucrc mua cong ngM Alkyd Chi phi d~ tai SX thu nghi~m nh\fa Alkyd
A Tong
20
31/12/2016 01/01/2016
------------V1{0~~-----------~VND~~ 1.005.967.969 1.220.169.334
96.339.145
95.210.283
321.292.750 317.325.405 175.800.386
3.171.795.569
208.650.720 752.319.699 128.455.000
1.794.105.150 288.265.000
147.840.000 301.322.850
5.910.000 243.946.754
97.000.000 88.872.750
249.551.705 85.725.275
3.505.547.187 178.413.867 112.000.000 634.718.000 102.729.443
403.000.000 574.800.000 342.817.727 327.700.000 829.368.150
4.177. 763.538 ===4=·=72=5=.7=16=.5=2==1 ~ .J /
(
Kfi )
CONG TY c6 PIIAN SON HAl PHONG Bao cao tai chinh hgp nhAt cho nam tai chinh kch thuc nga~ 31 thang 12 nam 2016
THUYET MINH BAO cAo TAl CHiNH H<}P NIIAT (TIEP THEO) MAU B 09-DN/HN
5.6 Tai san ea djnh hfru hinh Dcm vi tinh: VND
Nha efra, May moe, Phuong ti~n v'n Thi~t bj, TBng v't ki~n true thi~t bj c· t ). d:=: dl}ng el} quan ly a1, ruyen an
NGUYENGIA
sa dtr t,i 01/0112016 59.534.150.199 77.877.729.805 37.238.451.969 6.297.515.040 180.947.847.013
Tang trong nam 649.355.704 10.577.285.444 11.999.916.364 1. 760.708.896 24.987.266.408 Mua trong nam 66.233.700 6.442.545.007 11.999.916.364 1.760.708.896 20.269.403.967 DAu ru XDCB hoan thanh 583.122.004 4.134. 740.437 - - 4. 717.862.441 Giam trong nam - 1. 792.533.531 164.945.000 - 1.957.4 78.531 Thanh1y,nhugngban - 1.792.533.531 164.945.000 - 1.957.478.531
sa dtr t,i 31112/2016 60.183.505.903 86.662.481.718 49.073.423.333 8.058.223.936 203.977.634.890
GIA TR.J HAO MON LiiY KE sa dtr t,i 01101/2016 18.879.854.599 42.205.166.521 9.627.232.347 4.34 7.244.223 75.059.497.690 Tang trong nam 2.324.638.614 5.498.441.145 4.229.981.166 505.516.416 12.558.577.341 Khftu hao trong nam 2.324.63 8.614 5.498.441 .145 4.229.981.166 505.516.416 12.558.577.341 Giam trong nam - 1.511.200.998 164.945.000 - 1.676.145.998 Thanhly,nhugngban - 1.511.200.998 164.945.000 - 1.676.145.998
sa d11 t,i 31112/2016 21.204.493.213 46.192.406.668 13.692.268.513 4.852. 7 60.639 85.941.929.033
GIA TR.J CON L~ T'i 0110112016 40.654.295.600 35.672.563.284 27.611.219.622 1.950.270.817 105.888.349.323 T,i 31112/2016 38.979.012.690 40.470.075.050 35.381.154.820 3.205.463.297 118.035.705.857
Gia trj con l~i cu6i nam cua tai san c6 djnh hihl hinh da dung th~ chftp, cAm c6 cac khoan vay: 26.881.162.043 Nguyen gia tai sfm c6 djnh hfru hinh cu6i nam da khAu hao h~t nhung v~n con sir d\lng: 9.582.394.648
21
I ~ - "- ~ z. ~ - j I_.-.._ I n:t -=4 _ ... . I o
CONG TY CO PIIAN SON HAl PHONG Bao cao titi chinh hqp nhftt cho nam titi chinh k~t thuc nga~ 31 thcing 12 nam 2016
THUYET MINH BAO cAo TAl CHiNH H<}P NHAT (TIEP THEO) MAu B 09-DNIHN
5.7 Tai san cB djnh vo hinh Dan vi tinh: VND
Ban quy~n, Ph§n m~m H~ thang quan TSCI> ' " bAng sang che may vi tinh ly moi tnrO'ng vo hinh khac T6ng
NGUYENGIA
sa dtr t~i ovov2o16 419.561.542 1.524.834.500 184.015.238 258.368.500 2.386. 779.780 '
TAng trong nAm
Giam trong nAm
sa dtr t~i 31112/2016 419.561.542 1.524.834.500 184.015.238 258.368.500 2.386. 779.780
GIATRJHAO MONLUYKE
sa dtr t~i 01/01/2016 419.561.542 520.005.818 176.347.928 258.368.500 1.37 4.283. 788
TAng trong nAm 174.752.808 7.667.310 182.420.118
KhAu hao trong nAm 174.752.808 7.667.310 182.420.118
Giam trong nAm
sa dtr t~i 31112/2016 419.561.542 694.758.626 184.015.238 258.368.500 1.556. 703.906
GIA TRJ CON L~I
T~i 01/01/2016 1.004.828.682 7.667.310 1.012.495.992
T~i 31/12/2016 830.075.874 830.075.874
5.8 Chi phi xay d1}'1lg CO' ban dO' dang Dan vi tinh: VND
31/12/2016 01/01/2016 ~ ') ,~
Gia trj c6 th~ Gia trj c6 th~ , '.j
T~ Gia gac thu hBi Gia gac thu hBi
:~~ Chi phi xay dlJ·ng CO' ban dO' dang
.:A
- U\p d~t tU sAy nh\l'a .~~
nhaalkyd 28.657.208 28.657.208 . ../.
·I " - D\1' an nha dAu Alkyd 576.747.283 576.747.283 ~
- H~ th6ng phAn m€m di€u khi~n day chuy€n 365.166.500 365.166.500 sx nh\l'a Alkyd
- H~ th6ng may nghi€n 1.144.890.370 1.144.890.370 649.082.042 649.082.042
- Xay d\l'Dg nha kho 1.016.699.437 1.016.699.437 Nitrocellulose
- Ch€ t~o may khuAy mu6i 292.446.380 292.446.380
- Sua chua va lAp d~t n()i thAt 1.731.013.630 1.731.013.630
vAn phOng
Tang 3.197.007.588 3.197.007.588 2.607.695.262 2.607.695.262
22
CONG TY CO PIIAN SON HAl PHONG Bao cao Uti chinh hqp nh~t cho nam tai chinh ket thuc ngay 31 thang 12 nam 20 16
THUYET MJNH BAO cAo TAl cHiNH HQP NIIAT (TrEP THEO)
5.9 Oic khmin diu tu tai chinh dai h~n
Diu ttr vao Cong ty lien doanh lien kSt
Cong ty CfJ ph~n Son D~u khi Vi~tNam
Cong ty Giai phap Son chuyen nghi~p P AINTPRO Cong ty C6 phfut T~p do!m VLC Cong ty C6 phfut Bfit d()ng san Son va H6a chfit A Chau
Diu ttr vao don vi khac
Cong ty TNHH VICO
Cong ty C6 ph~n SIVICO
Cong ty C6 ph~n Bao Bi VLC
Cong ty CP Ton m~ mdu Vi~t Phap
Tang
Tyl~
22,65%
18,33%
32,49%
50,68%
12%
7%
5%
-
128.115.041.770
22,65% 8.155.000.000
18,33% 4.335.160.000
32,49% 28.000.000.000
49,00% 87.624.881.770
12.109.851.776
12% 6.066.272.000
7% 1.243.579.776
5% 1.400.000.000
3.400.000.000
140.224.893.546
~-:.~~ ·-
MAu B 09-DNIHN
Dcm vi tinh: VND
31112/2016 0110112016
Gia tri hQ'P tv Gia tri sA sach Gia tri hQ'P ly Dlf phOng
137.807.175.705 68.169.100.000 77.172.426.789
16.233.801.065 8.155.000.000 16.783.479.602
1.867.908.938 3.040.000.000 776.787.320
28.905.184.388 28.000.000.000 28.868.707.442
90.800.281.314 28.974.100.000 30.743.452.425
38.039.578.075 3.400.000.000 12.109.851.776 25.735.690.122 3.400.000.000
24.695.973.868 6.066.272.000 13.977.332.325
8.307.523.730 1.243.579.776 6.852.632.046
1.636.080.477 1.400.000.000 1.505.725.751
3.400.000.000 3.400.000.000 3.400.000.000 3.400.000.000 3.400.000.000
17 5.846. 7 53.780 3.400.000.000 80.278.951.776 102.908.116.911 3.400.000.000
23
CONG TY CO PIIAN SON HAl PHONG Bao cao tai chfnh hqp nhat cho nam tai chfnh k~t tMc ngay 31 thang 12 nam 2016
THUYET MINH BAO cAo TAl CHiNH HQP NIIAT (TIEP THEO)
5.10 Phai tra nguiri ban
MAu B 09-DNIHN
Dan vj tinh: VND 31/12/2016 01/01/2016
a. NgAn h~n
Cong ty TNHH FSI Vi~t Nam
Cong ty TNHH INFINTY Cong ty TNHH BEST SOUTHVN
Cong ty TNHH Djch V\1 va Thuong m~i Ha Anh Phat
Phai tra nguOi ban nglin h~ khac b. D!li h~n
T6ng
s6 co kha Gia trj ghi s6 niing tra nQ'
31.085.004.614 31.085.004.614 '
1.380.406.805 1.380.406.805
1.174.451.256 1.174.451.256
5.130.373.239 5.130.373.239
23.399.773.314 23.399.773.314
31.085.004.614 31.085.004.614
5.11 Thu~ va cac khoan phai DQP Nha nu6'c
S6 pbai DQp 01/01/2016 trong niim
Phai nOp 4.515.110.155 62.837.940.389
Thu€ gia tri gia tiing 1.399.707.458 56.978.870.005
Thu€XNK. 591.736.192
Thu€ thu nh~p 2.916.955.035 231.835.645
doanh nghi~p
Thu~ thu nh~p ca nhan 11.571.295 4.592.504.494
Thu~ nha dilt, ti€n thue dAt 144.579.480 193.661.352
Thu€ Bao v~ moi tru<mg 890.800
va thu~ khac Phi, 1~ phf va cac khoan pMi
41.406.087 249.332.701 nQp khac
Pbai thu 9.427.123 207.419.818
Thu€XNK 5.766.154 203.758.849 Phi, l~ phf va cac khoan pMi
3.660.969 nQp khac 3.660.969
24
s6 co kha Gili trj ghi s6 nAng tni DQ'
36.778.394.816 36.778.394.816
1.647.903.138 1.647.903.138
2.812.858.551 2.812.858.551
1.132.071.600 1.132.071.600
31.185.561.527 31.185.561.527
36.778.394.816 36.778.394.816
Dan vi tinh: VND s6 da nOp trong niim 31/12/2016
65.036.504.264 2.316.546.280
56.699.420.539 1.679.156.924
591.736.192
3.053.110.007 95.680.673
4.287.805.550 316.270.239
153.240.832 185.000.000
890.800
251.191.144 39.547.644
221.012.480 23.019.785
221.012.480 23.019.785
CONG TY CO PIIAN SON HAl PHONG Bao cao Uti chinh hqp nhit cho nam tai chinh k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2016
THUYET MINH BAO cAo TAl CHiNH: H<}P NIIAT (TIEP TliEO)
5.12 Chi phi phai tra
MAU B 09-DN/HN
Ng~n h:,tn Chi phi sir dvng bim quy~n phiti tni CMP Chi phi Hii vay Trich thu&ng d~i ly Cac khoan khac Chi phi bao hanh san ph§m Dai h:,tn TBng
5.13 Cac khoan phai tra, phai n9p ng~n h:,tn khac
Ng~n h:,tn Kinh phi c6ng doan Bao hi~m xa h(li Phai tra c6 phful h6a
Nh~n kY quy, kY cugc ng~n h~n Phai tra, phiti n(lp khac TBng
25
31112/2016 01/0112016 ___________ VND ______________ VND~~
2.894.973. 794 2.698.963.215 918.019.971 1.080.862.469 490.996.040 241.143.501 220.049.381 1.005.505.000
1.211.936.157 371.452.245 53.972.245
2.894.973.794 ===2=.6=9=8=.9=63=.2=1=5
31112/2016 01/01/2016 VND VND
6.332. 781.640 2.964.57 4.692 294.994.136 203.343.604
36.771.704 32.491.587 105.050.000 351.930.365
2.200.000.000 2.300.000.000 3.695.965.800 76.809.136
6.332. 781.640 2.964.57 4.692
~ /t
CONG TY CO PHAN SON IIAI PHONG Bao cao titi chinh hqp nh5.t cho nam tai chinh k~t thuc nga~ 31 thang 12 nam 2016
TIIUYET MINH BAO cAo TAl cHiNH HQP NIIAT (TIEP THEO) MAU B 09-DN/HN
5.14 Vay va DO' thue tai chinh Dun vi tinh: VND
31/12/2016 Trong nam 0110112016 sa co kha nang sa co kha nang
Gia tri tra nq Tang Giam Gia tri tra nq
Vay ngAn h~n 151.780.030.192 151.780.030.192 355.946.572.148 355.108.537.601 150.941.995.645 150.941.995.645 Ngan bang TMCP Cong Thuong
73.708.052.754 73.708.052.754 185.518.801.406 209.986.679.987 98.175.931.335 98.175.931.335 Vi~t Nam - Chi nhanh Ng6 Quy€n Ngan Hang TMCP f>ftu tu va Phat tri€n - - - 13.392.416.114 13.392.416.114 13.392.416.114 Vi~t Nam- Chi nhanh HaiPhong NganhangACB - - - 8.323.200.000 8.323.200.000 8.323.200.000 Ngan hang TMCP Qu6c t€ 38.453.965.562 38.453.965.562 82.176.332.573 46.403.925.710 2.681.558.699 2.681.558.699 Vay ngful h~n Ngan hang TMCP
19.820.907.793 19.820.907.793 46.252.627.240 41.369.181.212 14.937.461.765 14.937.461.765 f>ftu tu & Phat tri€n VN - CN HP Vay canhan 10.953.853.020 10.953.853.020 7.872.271.483 10.349.846.195 13.431.427.732 13.431.427.732 C6ng ty TNHH VICO 500.000.000 500.000.000 2.510.600.000 2.010.600.000
Ngan hang TMCP Ngo~i Thuong 8.343.251.063 8.343.251.063 31.615.939.446 23.272.688.383
Vi~t Nam - Chi nhanh Hili PhOng
Vay dlli h~n 23.489.441.975 23.489.441.975 13.854.577.607 6.338.000.000 15.972.864.368 15.972.864.368 Ngan hang TMCP Cong Thuong
3.029.864.368 3.029.864.368 - 2.998.000.000 6.027.864.368 6.027.864.368 Vi~t Nam- Chi nhanh Ngo Quy€n '
Ngan hang TMCP Qu6c t€ 12.259.153.487 12.259.153.487 4.654.153.487 2.340.000.000 9.945.000.000 9.945.000.000
Ngan hang TMCP Ngo~i Thuong 6.856.000.000 6.856.000.000 7.856.000.000 1.000.000.000 Vi~t Nam - Chi nhanh HaiPhOng
Ngan hang TMCP Dau tu & Phat tri€n -1.344.424.120 1.344.424.120 1.344.424.120 CNHaiPhOng
TBng 175.269.472.167 175.269.472.167 369.801.149.755 361.446.537.601 166.914.860.013 166.914.860.013
26
CONG TY CO PIIAN SON IIAI PHONG Bao cao tai chinh hqp nh~t cho nam tai chinh k8t thllc ngay 31 thang 12 nam 2016
THVYET MINH BAO cAo TAl CHiNH HQP NHAT (TIEP THEO) MAU B 09-DN/HN
Khoan vay Ngan hang TMCP Cong thucmg Vi~t Nam- Chi nhanh Ngo Quy~n theo Hqp d6ng s6 168/GHTD/201311803 thang 10/2013, v&i m\}c dich vay DAu tu Day chuy~n san xudt Nh\fa ALKYD cong sudt 5.000 tdn/nam; thai h~n vay 48 thang k~ tir ngay giili ngan d~u tien; thai gian an h~ 6 thang k~ tir ngay giai ngan dAu tien; Hlitn ml:rc tin d\lng 13.000.000.000 d6ng; lai sudt tliti thai di~m Icy hqp d6ng la 12%/niim, lai suAt thay d6i theo thong bao b~ng van ban tirng thai di~m.
Khoan vay Ngan hang TMCP Qu6c t€ theo Hqp d6ng s6 q34.HDTD2.009.15.VIB n~ay 3/2/2015, s6 ti~n vay 11.700;000.000 d6n~; v&i m\}c dich vay mua xe oto hi~u Rolls-royce Ghost EWB series II; thai h~ vay 60 thang ke tir ngay giai ngan; lai suat tha n6i; kY hlitn thay d6i lai suat 3 tha.ng/1 lan; hinh thl:rc dam bao la tai san hinh thanh tir v6n vay.
Hqp d6ng tin d\lng hlitn ml:rc s6: 01120161191266~ ngay 4/5/2016 gi~a Ngan hang TMCP DAu tu va Pha.t triSn Vi~t Nam- ~hi nha~ HaiPhOng va Cong ty ~P Scm Hai Phong s6 2; Hlitn ml:rc tin d\lng 20.000.000.000 dong (Hai muai ti dong); Lai vay: Theo tirng gi!y nh~n nq; M\lc dich vay: bO sung von luu d(>ng; Thm gian cap hlitn ml:rc: ch~m nhdt d€n ngay 30/4/2017; Tai san dam bao theo hqp d6ng th€ chdp tai sim hinh thanh tir v6n vay 634/2007/HDTC ngay 22/11/2007 va Hqp d6ng th~ chdp tai.san g~n li~n v&i ddt s6 0112014/1912666/HDTC ngay 23/12/2014.
Hqp d6ng s6 02/201611912666/HDTD ngay 20/09/2016 gifra NH TMCP Dftu tu va Phat triSn VN_CN HaiPhOng va Cong ty CP Scm HaiPhOng s6 2. s6 ti~n vay: 2.5000.000.000 d6ng. Lai su!t: Lai sudt tha n6i, di~u chinh 6 thang/lAn. M\lc dich vay: DAu tu may moe thi nghi~m va thi~t bi ph\lc V\1 san xudt scm; Thai h~ vay: 60 thang kS tir ngay giai ngan dAu tien; Thai h~n rut v6n: Dinh kY 6 thang k~ tir ngay Icy Hqp d6ng nay; Tai san dam bao: Th~ chdp toan b(> tai san hinh thanh d\f an: Hqp d6ng th€ chdp tai san hinh th,anh trong tucmg lai s6 011201611912666/HDTD.
27 L.: ..
CONG TY c6 PIIAN SON HAl PHONG Baa cao tai chinh hQ'P nhdt cho nam titi chinh kSt thuc nga~ 31 thang 12 nam 2016
THUYET MINH BAO c.Ao TAl cHiNH H<}P NHAT (TIEP THEO) MAU B 09-DN/HN
5.15 van chu sO' hfru
a. J>6i chi~u bi~n d(}ng v6n chu sO' hfru Dan vi tinh: VND
LQi nhu~n van dSu tU' Th~ng dU' van khac ctia Quy dSu tU' sau thu~ LQi ich ca dong
ctia chti sO' hfru van ca phSn chti sO' hfru ca phi~u quy phat tri~n chU'a pban phai khong ki~m soat Tang
sa dU' t~i o110112o15 80.071.770.000 10.787.152.766 7.250.586.886 (467.410.000) 38.413.642.128 37.563.107.079 12.832.041.418 186.450.890.277
Tang v6n Uii trong nrun truoc - - - - 43.954.897.330 2.482.514.696 46.437.412.026 Tangkhac - - - (3.950.000.000) (3.950.000.000) Pharr ph6i quy phat tri6n - - - 8.805.912.680 - 294.087.320 9.100.000.000 Trich l~p cac quy - - - - (12.329.341.808) - (12.329.341.808) Chia tra c6 nrc - - - - - (19.105.046.400) (1.941.800.009) (21.046.846.409) Giamkhac - - - - (80.886.881) - (80.886.881)
sa dU' t~i 31112/2015 80.071.770.000 10.787.152.766 7.250.586.886 (467.410.000) 47.219.554.808 46.052.729.320 13.666.843.425 204.581.227.205
sa dU' t~i o110112o16 80.071.770.000 10.787.152.766 7.250.586.886 (467.410.000) 47.219.554.808 46.052.729.320 13.666.843.425 204.581.22 7.205
Tang v6n - - - - - 400.000.000 400.000.000 Uii trong nlim nay - - - - - 80.508.738.416 2.307.234.913 82.815.973.329 Trfch quy khen thu<'mg
(3.386.364.355) (199.549.414) (3.585.913.769) pMclr;ri - - - - -
Trich l~p Quy DAu tu - - - - 13.699.580.000 (13.699.580.000) Chia tra cb nrc - - - - - (23 .881.308.000) (3.753.001.400) (27 .634.309 .400) T?m trich quy khen thu<'mg
(5.350.000.000) (5.350.000.000) PL nlim 2016 - - - - - -N()p thu€ TNDN bb sung - - - - (60.751.572) (13.304.258) (74.144.750) (148.200.580)
Chi thu<'mg - - - - - (65.438.506) (65.517.079) (130.955.585) Tang khac - - - - - 396.385.403 (650.223.117) (253.837.714)
:E>ieu chinh do imh hu<'mg cua d~u tu vao cong ty - - - - - (1.151.899.505) - (1.151.899.505)
lien k€t
sa dU' t~i 31112/2016 80.071. 770.()00 10.787.152.766 7.250.586.886 (467.410.000) 60.858.383.236 79.409.958.515 11.631.642.578 249.542.083.981
28
CONG TY CO PIIAN SON IIAI PHONG Bao eao tai ehinh h9P nhAt eho narn tai ehinh k~t thlle ngay 31 thang 12 nam 2016
THUYET MINH BAO cAo TAl cHiNH H<}P NIIAT (TIEP THEO)
5.15 VAn chu sa hfru (Ti~p theo)
MAU B 09-DN/HN
b. Cac giao dfch v~ vAn v6i chu sa hfru va phan phAi cA tfrc, chia IQ'i nhuin
van dAu ttr cua chu sa hfrn V 6n gop t~i d~u niim v6n gop tang trong niirn v6n gop giarn trong kY v6n gop t~i eu6i niim
CB tfrc, IQi nhuin da chia Phan phAi cac quy cA tuc
c. ca tfrc
ca tuc cong bA sau ngay k~t thuc kY k~ toan nam:
Cd me da eong b6 tren ed phi~u phd thong:
d. ca phi~u
S J. I A h.J. dJ. y o trQ'Dg co p 1eu au nam
sa ltrQ'Dg cA phi~u da ban ra cong chong c6 phi~u phd thong
sa ltrQ'Dg cB phi~u dtrC}'c mua l~i c6 phi~u phd thong
sa ItrQ'Dg cA phi~u dang Itr0 hanh c6 phi~u phd thong
M~nh gia e6 phiSu dang ltrU hanh (ddng!e6 phi~u)
5.16 Doanh tho thuAn v~ ban hang va cung cip dfch vy
Nam 2015 Nam 2014 VND VND
80.071.770.000
80.071.770.000
23.881.308.000 13.712.884.258
----------------
80.071.770.000
80.071.770.000
19.105.046.400 12.329.341.808
Nam2015
Chua eong b6, rn&i thOng bao t~rn (mg ed me niim 2015 Ia 15%
Nam 2015 Nam 2014
C A h.J. CA h.J. 0 p leU 0 p IeU
8.007.177
46.741 46.741
7.960.436 7.960.436
10.000
------------~--
8.007.177
7.960.436 . / 7.960.436
10.000
Nam 2016 Nam 2015
------------~VND~~-----------~VND~~ Doanh thu ban hang hoa, thanh phArn
A Tong
29
512.620.798.125 489.719.262.324
512.620.798.125 489.719.262.324 =======
CONG TY CO PIIAN SON HAl PHONG Bao cao tl:li chinh hqp nhAt cho nam tai chinh kSt thuc nga~ 31 thang 12 nam 2016
THUYET MINH BAO cAo TAl cHiNH HQP NHA T (TIEP THEO) MAU B 09-DN/HN
5.17 Cac khoan giam trir doanh thu
Nam 2016 Nam2015 VND VND
ChiSt khAu thmmg m~i 7.600.453.562 4.698.040.847 Hang ban bi tni l~i 583.928.225 32.610.520
l Tong 8.184.381. 787 4. 730.651.367
5.18 Gia van v~ ban hang va cung cdp d!ch VI}
Nam 2016 Nam2015 VND VND
Gia v6n hang h6a thanh ph~m 334.695.985.570 340.238.270.032
l Tong 334.695.985.570 340.238.270.032
5.19 Doanh thu ho~t dqng tai chinh Nam 2016 Nam2015
VND VND
Lai ti~n gi:ri, ti~n cho vay 3.732.249.506 4.677.888.808 cb tuc, lqi nhu~n duqc chia 2.901.840.000 2.153.340.000 Lai chenh l~ch cy gia 120.906.400 207.591.207
l Tong 6. 754.995.906 7.038.820.015
5.20 Chi phi ho~t dqng tai chinh Nam 2016 Nam2015
VND VND ~ Lai ti~n vay 11.426.745.996 17.733.399.793 ._.
L6 chenh l~ch cy gia 613.011.301 855.389.368 l Chi phi ho~t d()ng tai chinh khac 96.114.188 153.994.000
TAng 12.135.871.485 18.742.783.161 Cl .. , :-c
30
CONG TY CO PHAN SON IIAI PHONG Bao cao tf1i chinh hQJ? nhAt cho nam tili chinh k8t thuc ngay 31 thang 12 nam 2016
THUYET MINH BAO cAo TAl CHiNH H<}P NIIAT (TIEP THEO)
5.21 Chi phi ban hang va chi phi quan ly doanh nghi~p
Nam 2016 VND
Chi phi ban hang 51.552.309.128 Chi phi nhan vien 11.001.564.717 Chi phi nguyen v~t li~u, bao hi 608.654 Chi phi dung C\1, d6 dung 425.759.494 Chi phi khAu hao TSCD 538.767.348 Chi phi djch V\1 mua ngoai - Chi phf boc xep, v{ln chuyen 25.929.730.106 - Chi phi quang cao tiip thi 1.312.453.819
- Chi phi dich vy mua ngoai 3.233. 765.014 Chi phi b&ng ti€n khac 9.109.659.976
Chi phi q uan ly 30.780.577.210 Chi phi nhan vien qm\n ly 14.997.395.880 Chi phi v~t li~u quim ly 23.018.183 Chi phi d6 dung van phong 723.104.042 Chi phi khAu hao TSCD 1.3 00.151.287 Thu8 phi va I~ phi 538.971.981 Chi phi d\f phong 45.045.148 Chi phi djch V\1 mua ngoai 3.221.119.202 Chi phi b&ng ti€n khac 9.931.771.487
Cac khoan ghi giam chi phi ban hang va chi phi quan ly doanh nghi~p Hoan nh~p d\f phong phai thu
TBng 82.332.886.338
5.22 Thu nh~p khac/Chi phi khac Nam 2016
VND Thu nh~p khac Thu ban ph8 li~u, v~t tu, cong C\1 987.264.546 Thu chenh l~ch ki~m ke 21.485.270 Di€u chinh giam thu nh~p khac nam 2013 Cac khoan khac 216.000
;, Tong 1.008.965.816 Chi phi khac Gia trj con l~i cong C\1, v~t tu thanh ly 281.332.533
TBng 281.332.533
LQ'i nhu~n khac 727.633.283
31
M.AU B 09-DN/HN
Nam 2015 VND
50.106.200.887 11.378.401.262
2.066.638 348.413.634 447.312.130
23.557.889.694
1.863.679.037
2.276.302. 080
10.232.136.412
26.503.780.201 14.534.962.421
33.500.071 572.519.984
1.196.101.521 694.067.848 184.433.594
1.923.934.560 7.3 64.260.202
~
(1.049.848.645) ·~
(1.049 .848.645) ·6 TN ·'
75.560.132.443 . \f . VI
...,....... \ N
Nam 2015 ·~
VND
114.472.723 11.065.988
73.290.171
198.828.882
23.904.579
23.904.579
17 4.924.303
CONG TY CO PIIAN SON IIAI PHONG Bao cao tai chinh hQJ? nh~t cho nam tai chinh k~t thuc ngay 3 1 thang 12 nam 2016
THUYET MINH BAO cAo TAl cHiNH HQP NIIAT (TIEP THEO) 5.23 Chi phi thu~ thu nh~p doanh nghi~p hi~n hanh
Chi phi thu~ thu nh~p doanh nghi~p tinh tren thu nMp chiu thu~ nam hi~n hanh
TBng
5.24 Lai cO' ban tren cB phi~u
Lqi nhu~n k~ toan sau thu~ thu nh~p doanh nghi~p (VND) Lqi ich cua c6 dong khong ki~m soat Cac khoim di~u chinh tang Cac khmin di~u chinh giam
Lqi nhu~n ho~c 16 phan b6 cho c6 dong cong ty M¥ sa hiiu c6 phi~u ph6 thong (VND)
c6 phi~u ph6 thong dang hru hanh binh quan trong kY Uii ccr ban tren c6 phi~u (VND/c6 phi~u)
5.25 Chi phi san xuit kinh doanh theo y~u t6
Chi phi nguyen li~u, v~t li~u Chi phi nhan cong Chi phi kh~u hao tai san c6 djnh
Chi phi d\f phong Chi phi djch vv mua ngoai Chi phi khac bfutg ti~n TBng
6. THONG TIN KHAc
6.1 Giao djch vasa du vOi cac ben lien quan
Cac giao djch vOi nhan Sl! chii chat va cB dong
Tinh ch§t Ben lien quan giao djch
H()i d6ng Qufm tri Luong va va Ban Giam dfic thu lao
Tang
32
Nam 2016 VND
231.835.645
231.835.645
Nam 2016 VND
82.815.973.329
2.307.234.913
5.350.000.000
75.158.738.416
7.960.436
9.442
Nam 2016 VND
230.159.948.758 38.895.611.357 10.098.560.751
45.045.148 39.407.424.758 17.731.622.199
336.338.212.971
Nam 2016 VND
4.709.299.921
4. 709.299.921
MAU B 09-DN/HN
Nam 2015 VND
11.312.538.437
11.312.538.437
Nam2015 VND
46.437.412.026
2.482.514.696
7.137.054.257
36.817.843.073
7.960.436
4.625
Nam 2015 VND
262.302.330.275
46.002.508.065 10.924.717.334
184.433.594 33.959.750.062 20.892.837.288
374.266.576.618
Nam 2015 VND
4.370.716.982
4.370. 716.982
~ J Is
' n :H
. :'AI ·!A . ' ./, . ~
CONG TY CO PHAN SON HAl PRONG Bao cao tai chinh hqp nh~t cho narn tai chinh k~t thllc ngay 31 thang 12 narn 2016
THUYET MINH BAO cAo TAl cHiNH HQ'P NHAT (TIEP THEO) MAU B 09-DN/HN
6.1 Giao djch va sB du v6i cac ben lien quan (Ti~p theo)
sa dtr v6i cac ben lien quan
Tinh chftt 31112/2016 01101/2016
Cac khoan }!hlii thu giao djch VND VND
C6ng ty C6 ph~n Son Ban hang 10.667.290.947 5.820.742.189 D~u khi Vi~t Nam Ti~n e6 rue ' 652.400.000 815.500.000
C6ng ty CP B~t d(lng san Son Ti~n eho vay va 7.257.874.575 63 .292.907.195 va Hoa eh~t A Chau Hii
C6ng ty TNHH VICO Ti~n e6 rue 1.455.840.000 727.887.360
C6ng ty C6 ph~n SIVICO Ban hang 969.089.500 109.130.340 Ti~n e6 rue 486.000.000 337.500.000 Ti~n eho vay va
39.328.417 C6ng ty C6 phk Bao Bi VLC Iai
Ti~n e6 rue 960.000.000 320.000.000
Giao djch v6i cac ben lien quan
Tinh chftt giao Nam 2016 Nam 2015
C:ic ben lien guan djch VND VND
Ban himg boa va djch V\1
C6ng ty C6 ph~n Son D~u khi 10.667 .290.947 21 .076.204.011
Vi~tNam Ban hang hoa C6ng Ty C6 Ph~n SiViCo Ban hang hoa 969.089.500 3.686.290.600
Chia Iai Cong ty con, lien doanh
C6ng ty C6 ph~n Sivieo c6 rue 486.000.000 33 7.500.000
C6ng ty TNHH Vieo c6 rue 1.455.840.000 1.455.840.000
C6ng ty C6 ph~n Son c6 rue 652.400.000 815.500.000
D~u khi Vi~t Nam
C6ng ty C6 ph~n Bao Bi VLC c6 rue 960.000.000 320.000.000
6.3 Thong tin so sanh
S6 li~u so sanh Ill s6 li~u tren Bao cao tai chinh hQP nh~t cho narn tai chinh k~t thllc ngay 31 thang 12 narn 2015 dii duc;rc ki~rn toan.
NguOi l~p K~ toan truO'Ilg
f>oan Thj Dung BuiKim NgQc Nguy~n Van Diing
33