CONGTYCO PHANBAOBiNID/A TANTIEN

Bao cao tai chinhcho nam tai chfnh k€t thuc ngay 31/12/2013

cia duoc kiem toan

#.:(C, ~. c

\~..

CONG TY CO PHA.N BAO BI NHVA TAN TIENLa n, Dubng 5& 13,KeN Tan Blnh, Qu~n Tan PM, TP_HCM

MlJC Ll)C

NQIDUNG TRANG

BAo eAo eUA BAN TONG GIAM DOe 2-3

BAo eAo KIEM ToAN DOe LAP 4-5

BAo eAo TAI eHiNH DA mroc KIEM ToAN

Bang can d:6ik~ toan 6-9Rio cao k~t qua heat dong kinh doanh 10

Bao CaD hru chuyen ti~n t~ 11 - 12

Ban thuyet minh Bao cao tai chinh 13-32

CONG TY CO PHAN BAO Bi NHVA TAN HENL6 n, Duong s6 13, KCN Tan Binh, Quan Tan PM, TP.HCM

BAo cAn CUA BAN TONG GIAM DOC

Ban T6ng Giam dbc Cong ty C6 ph~n Bao Bl Nhua Tan Ti6n (sau ~ay goi t~t la "Cong ty") trinh bay BaoCaDcua minh va Bao cao tai chinh cua Cong ty cho nam tai chinh ket thuc ngay 31 thang 12 nam 2013.

Khai quat

Cong ty C6 phan Bao Bi Nhua Tan Ti@nduce chuyen tu doanh nghiep nha nuoc thanh Cong ty c6 phanthee Quyet dinh s6 90/2004/QD-BCN ngay 13 thang 09 nam 2004 cua B(>Tnrong B(>C6ng Nghiep,

Gi~y chirng nhan dang ky kinh doanh s6 4103002999 do Sa K@hoach va D~u tu Thanh pho H6 Chi Minhdp ngay 28 thang 12 nam 2004. Bang ky thay df>il~n 06 ngay 16 thang 11 nam 2011.

Heat dong chinh cua Cong ty la:

San xuat va mua ban san pham bao bi;

Mua ban v~t tu, nguyen lieu, thi@tbi phu rung, khu6n in 6ng d6ng phuc vu san xuat;

Kinh doanh b~t o9ng san,

Tru sa chinh cua Cong ty tai Lo II, Cum 4, Duong s6 13 Khu Cong Nghiep Tan Binh, Phuong Tay Thanh,Quan Tan PM, Tbanh pho H6 Chi Minh.

Cong ty c6 don vi true thuoc sau :

Dia chiChi nhanh B~c Ninh Cum cong nghiep Tan H6ng - Hoan Son moo rong, thon Bit Lu, xa

Hoan Son, huyen Tien Du, tinh B~c Ninh.~~~3B

GNuNHI~M; V1,l1-liNH IKIEM

\M'

Cac sI!' ki~n sau ngay khoa s6 k~ toan I~p bao cao tai chinh

Khong eo sir kien trong y@unao xay ra sau ngay kh6a s6 k~ toan l~p Bao can tai chinh doi hoi duce dieuchinh hay cong b6 tren Bao can tai chinh.

Cac thanh vien cua HQi dBng Quan tr], Ban T8ng Giam dBc vu Ban ki~m soat trong narn 2013 vud~n ngay I~p bao cao nay nhu sau:

Hri tl6ng quiin tri

-"'P.t-

Ong Le Minh Cuong

Ong Bui Quang Thinh

Ba Doan Thu Nh,;m

Ba Bui Thi Vi~t HaOng Nguy~n Phan Minh Khoi

Ba Le Thi Ngoc Tram

Ong Nguyen Dinh Khanh

CM tich

PhO CM tich

Uy vienUy vienUy vien

Uy vienUy vien

tu 17/04/2013tu 17/04/2013d6n 04103/2013d@n27/03/2013

Ban T6ng Gidm ti6c

Ong Le Minh CUOng

6ng Bui Quang ThinnT6ng Giam dbc

PM T6ng Giam d5c

2

CONG TY CO PHAN BAO BI NHVA TAN TIENL6 n. Duong s6 13, KCN Tan Binh, Quan Tan PM, TP.HCM

BAo cAn CUA BAN TONG GlAM DOC (ti~p theo)

Ban kiim sodt

Ong Pham Th6 NghiaBa Twang Thi Thanh HuyenBa Twang Thj Thanh Huyen

6ng Le Van Nhan6ng Ch€ Anh Tu~n6ng Huynh Thanh Khang

Twang banTwang banUy vienDy vienDy vienDy vien

tir 17/04/2013d6n 17/04/2013tir 17/04/2013tU 17/04/2013d€n 27103/2013d€n 27/03/2013

Ki~m toan vienC6ng ty TNHH Djch vu Tu v~n Tai chinh K6 toan va Kiem tom Nam Viet (AASCN) dil thuc hien kiemtoan Bao cao tai chinh cho C6ng ty.

Cong b6 trach nhiem cua Ban T6ng Giam d6c d6i v6i bao cao tai chinh

Ban T6ng Giam d5c C6ng ty chiu trach nhiem v~ viec l?p Bao CaDtai chinh phan anh trung thuc, hop Iytinh hinh hoat dong, k6t qua heat dong kinh doanh va tinh hinh hru chuyen tien t~ cua C6ng ty trong nam.Trong qua trinh I?p Bao CaD tai chinh, Ban T6ng Giam d6c Cong ty cam k6t da tuan thu cac yeu du sau:

• Lira chon cac chinh sach k@toan thich hop va ap dung cac chinh sach nay mot each nh~t quan;

m Dira ra cac danh gia va dir dean hop Iy va than trong;

• Lap va trinh bay cac bao CaDtai chinh tren eo so tuan thu cac chuan muc k€ toan, ch€ dQ k€ tom vicac quy dinh eo lien quan hien hanh;

I Up cac bao cao tai chinh dua tren eo sa heat dong kinh doanh lien tuc, tnr truong hop khong th~ chorang Cong ty se tiSp tuc heat dong kinh doanh.

,~""c~"fU HAvA~ToA

JANlD<G~.~

Ban T6ng Giam d5c C6ng ty dam bao r&ng cac s6 k6 toan dUQ"Cltru gifr d6 phan anh tinh hinh tai chinhcua C6ng ty, voi mire do trung thuc, hop ly tai b~t ctr thoi di§m nao vi dam bao rang Bao cao tai chinhtuan thu cac quy dinh hien hanh cua Nha mroc. D6ng thoi eo trach nhiem trong viec bao dam an toan taisan cua C6ng ty vi thuc hien cac bien phap thich hop d§ ngan chan, phat hien cac hanh vi gian l?n vi cacvi pham khac,

Le Minh CuongT6ng Giam d6c

Thanhpho H6 Chi Minh, Ngay 15 thang 01 nam 2014

3

i~AASCN

se : 64/BCKTITC

CONG TY TNHH D!CH VV TV VAN TAl CHINH KE TOAN vA KIEM ToAN NAM vrsrNAM VIET AUDITING AND ACCOUNTING FINANCIAL CONSULTING SERVICES CO., LTO. (AASCN)29 Hoang Sa, Qu~n 1, Thanh Ph6 Ho Chi Minh, Tel: (84-8) 39103908; 39104881 - Fax: (84-8) 39104880

BAo eAo KIEM ToAN Doe L~P

Kinh giB: Cac cb dong, HQi d6ng Quan tr] va Ban T6ng Ghim d&cCong ty cb phan Bao Bi Nhua Tan Ti~n

Chung toi ail kiem toan bao CaDtai chinh kern thee cua Cong ty C6 phan Bao El Nhua Tan Ti@nduce l~pngay 15 thang 01 nam 2014, tu trang 06 o@ntrang 32, bao gom Bang can o6i k@toan tai ngay 31 thang 12

nam 2013, Bao CaDk@tqua heat dong kinh doanh, Bao CaD1uu chuyen ti~n t~ cho nam tai chinh k@tthuc

cling ngay va Ban thuyet minh bao CaDtai chinh.

Trach nhiem cua Ban T6ng Giam d&c

Ban T6ng Giam d6c Cong ty chiu trach nhiem v~ viec l~p va trinh bay trung thirc va hQP Iy bao CaDtaichinh cua C6ng ty thee chuan mire k€ toan, ch€ dC)k€ toan Vi~t Nam va cac quy dinh phap Iy eo lien quand€n viec l~p va trinh bay bao CaDtai chinh va chiu trach nhiem v~ kiem soat noi bC)rna Ban Tong Giamd6c xac dinh la dn thiet d~ dam bao cho viec l~p va trinh bay bao CaDtai chinh khong eo sai s6t trong y~udo gian l~n hoac nham l~n.

Trach nhiem ciia Ki~m toan vien

Trach nhiem cua chung t6i la dua ra y kien v~ bao cao tai chinh dira tren ket qua cua cuoc kiem toan.,.~·~

).~*~~"\J'lChung toi ail tiSn hanh ki~m toan theo cac chuan mire kiem toan Viet Nam. Cac chuan mire nay yeu c~u : \chung toi tuan thu chuan mire va cac quy dinh v~ cao due nghe nghiep, l~p k€ hoach va thuc hien cuockiem toan d~ dat duoc sir darn bao hop ly v@viec lieu bao CaDtai chinh cua Cong ty c6 con sai s6t trQng ~...1ySu hay kh6ng. "ICong viec kiem toan bao g6m thirc hien cac thu tuc nham thu thap cac bang chung kiem toan v~ cac 56 li~uva thuyet minh tren bao CaDtai chinh. Cac thu tuc kiemtoan duce lua chon dira tren xet dean cua kiemtoan vien, bao gom danh gia rui ro eo sai sot trong yeu trong bao CaDtai chinh do gian lan hoac nham lan.Khi thirc hien danh gia cac rui ro nay, kiem toan vien ail xem xet kiem soat noi bC)cua C6ng ty lien quand~n viec l~p va trlnh bay bao cao tai chinh trung thuc, hop ly nham thiet k~ cac thu tuc kiem toan phu hopvoi tinh hinh thuc t@,tuy nhien khong nham muc dich dua ra y kien v~ hieu qua cua kiern scat noi bC)cuaCong ty. Cong viec ki6m toan ciing bao g6m danh gill.tinh thich hop cua cac chinh sach k~ toan duce ap

dung va tfnh hop Iy cua cac uoc tinh k~ roan cua Ban Tong Giam a5c cung nhtr danh gia viec trinh bayt6ng thS bao cao tai chinh.

Chung t6i tin tirong ring cac bang chirng kiem toan ma chung t6i ail thu thap duce la o~y du va thich hoplam eo so cho y kien kiem toan cua chung toi.

4

y ki~n cua Ki~m toan vien

Theo y ki~n cua ehung taL bao cao tai ehinh ail phan anh trung thuc va hop ly, tren cac khfa canh tr<;>ngyeu tmh hfnh taj chinh cua Cong ty cb phftn Bao El Nhua Tan Ti~n t~i ngay 31 thang 12 nam 2013, clingnhu k~t qua hoat dong kinh doanh va tinh hinh hru chuyen ti@nt~ cho nam tai chinh k~t thuc cung ngay,phu hop voi chuan mire k~ toan, che dO k~ toan Viet Nam va cac quy dinh phap ly eo lien quan dSn viecl?p va trinh bay bao CaD Uti chlnh.

Thanh ph6 H6 Chi Minh, ngay CB thong 03 nam 2014

Cong ty TNHH Djch VI} Tu- v§n Tai chinhK~ toan va Ki@m toan Nam Vi~t (AASCN)

Ki~m toan vien

~~u~if"fhi LanS6 Giay CN"DKHN kiem toan:0167-2013-152-1

Cao Th] HAng NgaS6 Giay CN DKHN kiern toan:0613-2013-152-1

5

CONG TY CO PHAN BAO Bi NHVA TAN HENLa Il, Duong s6 13, KCN Tan Binh, Quan Tan PM, TP.HCM

BAo cAo TAl CHINHCho nam tai ehinh k~t thuc ngay 31/12/2013

BANG CAN DOl Kt ToANT~i.ngay 31 tbang 12 nam 2013

Don vi tinh: VND

TAISA.N Mii Thuyst 31112/2013 0110112013s6 minh

A. TAl SA.N NGAN H~N 100 497.179.137.336 508.189.671.929

I. Ti~n va cac khoan tuong duong ti~n 110 V.l 6.862.574.741 39.629.339.3091. Ti6n 111 6.862.574.741 8.690.010.327

2. Cac khoan tuong duong tibn 112 - 30.939.328.982

IT. Cac khoan d§u tu" tai chinh ng~n han 120 V.2 1.612.457.570 756.252.000

1. f)~u tu ngan han 121 l.612.457.570 954.380.000

2. DV phong giam gia d~u tu ngan han 129 - (198.l28.000)

Ill. Cac khoan phai thu ng~n han 130 320.453.549.537 267.975.566.348

1. Phai thu khach hang 131 V.3 259.782.471.863 198.579.689.008

2. Tra tnroc cho ngiroi ban 132 V.4 62.755.644.685 71.519.987.797

3. Cac khoan phai thu khac 135 V.5 646.805.639 40.494.350

4. Du phong phai thu ngan han kho ubi 139 (2.731.372.650) (2.164.604.807)

IV. Hang t6n kho 140 V.6 164.870.153.085 198.428.791.381

1. Hang ton kho 141 164.870.153.085 198.428.791.381

2. D\!·phong giam gia hang t6n kho 149 - -

V. Tai san ngan han khac 150 3.380.402.403 1.399.722.8911. Thu~ GTGT duce khau trir 152 - 1.266.187.702

2. Thu~ va cac khoan khac phai thu Nha nuoc 154 V.7 3.370.402.403 123.535.189

3. Hi san ngan han khac 158 10.000.000 10.000.000

6

.~

0~/1mAcDie

TAl (vi

'\ ~.,;v:.,1...~

CONG TY CO PHA.N BAO BI NHl!A TAN HENLa n, Duong s6 13, KCN Tan Binh, Qu~n Tan PM, TP.HCM

BAo cAn TAl CHINHCho nam tai chinh k€t thuc ngay 31112/2013

BANG CAN DOl Kt TOAN (ti~p theo)T9-i.ngay 31 tnang 12 nam 2013

Don vi tinh: VND

TAl SANMa Thuyet 31112/2013 0110112013sB minh

B. TAl SAN DAI H~N 200 559.369.534.774 160.700.161.747

I. Cac khoan phal thu dai han 210 - -

IT. Hli san cB djnh 220 237.631.448.522 158.157.280.330

1. Tai san c6 dinh hfru hinh 221 V.8 205.908.703.467 131.056.170.695

- Nguyen gia 222 658.788.737.215 540.860.619.499

- Gia tri hao mon Iuy k~ 223 (452.880.033.748) (409.804.448.804)

2. Tai san c6 dinh vo hinh 227 V.9 25.302.810.204 9.789.027.084

- Nguyen gia 228 35.591.713.791 19.451.056.541

- Gia tri hao rnon Iuy k@ 229 (10.288.903.587) (9.662.029.457)

3. Chi phi xay dung CO' ban do dang 230 V.10 6.419.934.851 17.312.082.551

Ill. B~t dQng san dAu tu 240 - -

IV. Cac khoan d§u tu' tal chinh dai han 250 V.l1 317.111.736.000 -1. Dftu tu dai han khac 258 317.111.736.000 -

V. Tili san dili han khac 260 4.626.350.252 2.542.881.417

1. Chi phi tra truce dai han 261 V.12 4.626.350.252 2.542.881.417

TONG C(>NG TAl SAN 270 1.056.548.672.110 668.889.833.676

138

:iNGiHJEMVl) riN~ ~{JEM

·M \

7

CONG TV CO pHAN BAO BI NHUA TAN HENLa II, Duong s6 13, KeN Tan Blnh, Q~~n Tan PM, TP.HCM

BAo cAo TAl CHINHCho nam tai chinh kgt thuc ngay 31112/2013

BANG CAN DOl KE TOAN' (ti~p theo)T9-ingay 31 thang 12 nam 2013

Don vi tinh: VND

NGUONVONMa Thuyet 31112/2013 0110112013s5 minh

A. N9 PHA.I nu.. 300 512.071.016.724 140.174.898.558

I. NI}' ng~n han 310 288.946.016.724 140.174.898.558

1. Vay va no ngan han 311 V.l3 128.146.603.645 -2. Phai tra ngiroi ban 312 V.14 100.870.145.192 86.127.699.384

3. Ngiroi mua tra ti@ntnroc 313 1.902.645.133 1.985.292.202

4. Thu~ va cac khoan phai n9P Nha nuoc 314 V.15 7.903.188.359 4.237.302.728

5. Phai tra nguoi lac Gong 315 34.242.717.201 43.929.268.318

6. Chi phi phai tra 316 V.16 2.210.614.111 2.442.827.516

7. Cac khoan phai tra, phai n9P khac 319 V.17 13.670.103.083 10.296.351.117

8. Quy khen thuong va phuc loi 323 - (8.843.842.707)

n. NI}' dai han 330 223.125.000.000 -1. Vay va no dai han 334 V.18 223.125.000.000 -

B. VaN CHU so HiJ'U 400 544.477.655.386 528.714.935.118

I. Van chu so' htru 410 V.19 544.477.655.386 528.714.935.118

1. V6n dftu tu cua chu sa huu 411 149.999.980.000 149.999.980.000

2. Thang du v6n c6 phan 412 154.777.960.000 154.777.960.000

3. Quy d§.utu phat trien 417 181.231.402.752 176.414.333.451

4. Quy du phong tai chinh 418 15.614.809.332 15.614.809.332

5. Loi nhuan sau thue chua phan phei 420 42.853.503.302 31.907.852.335

n. Ngu6n kinh phi 430 - -

TONG C(>NG NGUON VON 440 1.056.548.672.110 668.889.833.676

8

CaNG TY CO pHAN BAO at NHl!A TAN TlENLa II, Duong s5 13, KCN Tan Blnh, Quan Tan PM., TP.HCM

BAo cxo TAl CHINHCho nam Utichinh k~t thuc ngay 31112/2013

BANG CAN DOl Kt TOA.N (ti~p theo)T<;tingay 31 thang 12 Dam 2013

cAc CHi TIED NGOAI BANG CAN DOl KE TOAN

£)071 vi tinh: VND

Chi tieuThuyet 31112/2013 0110112013minh

1. No kh6 doi da xir 1y 297.077.110 267.218.710

2. Ngoai t~ cac loai- USD 444,74 459,53

Nguot I~p bi~u K~ toan truong

Doan Thu Nh~n Doan Thu Nh~n Le Minh Cunng

Thanh pho Ha Chi Minh, ngay 15 thang 01 nam 2014

9

CONG TV CO PHA.N BAO BI NHVA TAN HENLa n, Duong s6 13, KCN Tan Binh, Quan Tan PM, TP.HCM

BAo cAo TAl CHINHCho nam tai chinh k~t thuc ngay 31/12/2013

BAo cAD KET QuA HO~T DQNG KINH DOANHNam2013

Don vi tinh: VND

Chi tieu Ma ThuyetNam nay Narn trutrc

s6 minh

1. Doanh thu ban hang va cung dp djch 01 VU 1.510.033.711.956 1.500.945.145.654vlJ

2. Cac khoan giam tnr doanh thu 02 Vl.2 7.127.170.159 8.525.213.224

3. Doanh thu thuan ban hang va cung 10 VI.3 1.502.906.541.797 1.492.419.932.430dp djch vlJ

4. Gi::i v6n bang ban 11 VI.4 1.380.548.073.704 1.395.761.081.928

5. LQi nhuan gQP ve ban hang vu cung 20 122.358.468.093 96.658.850.502dp dich VIJ

6. Doanh thu heat dQng tai chinh 21 Vl.5 2.549.591.543 9.387.262.646

7. Chi phi tai chinh 22 VI. 6 18.273.882.888 83.471.514

Trong do: Chi phi ldi vay 23 17.838.850.800 154.133.3338. Chi phi ban hang 24 18.450.632.809 20.000.665.237

9. Chi phi quan Iy doanh nghiep 25 38.670.692.876 34.029.663.003

10. LQ·jnhuan thuan tir hoat oQng kinh 30 49.512.851.063 51.932.313.394doanh

11. Thu nhap khac 31 618.954.546 3.989.540.903

12. Chi phi khac 32 29.624.981 262.672.032

13. LQ·jnhuan khac 40 589.329.565 3.726.868.871

14. TAng IQi nhu{in k~ toan truo'c thu~ 50 50.102.180.628 55.659.182.265

15. Chi phi thue thu nhap doanh nghiep 51 Vr.7 12.788.322.152 14.751.331.930hien hanh

16. Chi phi thue thu nhap doanh nghiep 52 - -hoan lai

17. LQ·jnhuan sau thu~ thu nh{ip doanh 60 37.313.858.476 40.907.850.335nghlep

18. Uti eo' ban tren cb phj~u 70 VI. 8 2.488 2.727

ifi

/(:.(:\~

NgU'oi I~p bi~u K~toan truong

Boan Thu Nhan Doan Thu Nhan Le Minh Cuong

Thanh ph6 H6 Chi Minh, ngoy 15 thong 01 nam 2014

lO

CONG TY CO PHAN BAO st NHVA TAN HENLa II, Duong 56 13, KCN Tan Binh, Quan Tan PM, TP.HCM

BAO CAO TA.I CHINHCho nam tai chinh k~tthUc ngay 31112/2013

BAo cAD LUU CHUYEN TIEN T:E:Nam 2013

Don vi tinh: VND

Chi tieuMa Thuyet Nam nay Nam trutrcso minh

I. Luu chuyen ti~n fir hoat dQngkinh doanh1. Ti6n thu tu ban hang, cung c~p 01 1.591.441.628.318 1.632.861.383.272

dich V1,l va doanh thu khac2. Ti6n chi tra cho nguoi cung c~p 02 (1.266.232.356.117) (1.368.222.462.819)

hang hoa vel.dich vu3. Ti~n chi tra cho nguoi 1ao dong 03 (111.878.784.705) (113.902.069.804)

4. Ti~n chi tra Hiivay 04 (17.838.850.800) (154.133.333)

5. Ti~n chi nop thue thu nhap doanh 05 (11.440.382.181) (15.666.935.783)ng!ll~p

6. Tien thu khac tu hoat dQng kinh 06 3.476.217.256 5.859.708.510doanh

7. Ti6n chi khac cho hoat dong kinh 07 (129.466.118.743) ( 118.564.926.330)doanh

LU'u chuyen ti€n thulin tit hoat tl(Jng 20 58.061.353.028 22.210.563.713kinh doanh

II: Luu chuyen tien tu hoat agngaau tu'1. Ti~n chi d~ mua sam, xay dung 21 (112.009.076.806) (78.997.660.483)

TSCf) va cac tai san dai han khac2. TiSn thu tu thanh ly, nhuong ban 22 580.909.091 469.519.999

TSCf) vi cac tai san dai han khac3. TiSn chi d~u tu g6p von vao don 25 (325.413.559.000) -

vikhac4. Ti6n thu h6i d~u tu g6p v6n vao 26 7.266.000.430 307.650.000

don vi khac5. Ti~n thu Hii cho vay, cb tire vel.loi 27 2.485.439.694 9.635.524.068

nhuan diroc chiaL1fu chuyen ti~n thua.n tir hO(lt ilrng 30 (427.090.286.591) (68.584.966.416)dau tu

Ill. LU'u chuyen ti~n tir hoat dQngUli chinh1. Ti~n vay ngan han, dai han nhan 33 477.763.596.975 12.400.000.000

duoc2. Ti6n chi tra no g6c vay 34 (126.491.993.330) (12.400.000.000)

3. ce tire, loi nhuan ail tra cho chu s6 36 (15.009.434.650) (30.001.157.000)hUu

LU'u chuyJn ti€n thudn tit hoat tl(Jng 40 336.262.168.995 (30.001.157.000)tal chinb

11

CONG TY CO fHA.N BAO BI NI-Il!A TAN TIENLa Il, Duong s6 l3, KCN Tan Btnh, Qu~n Tan PM, TP,HCM

BAO CA-O TAl CHINHCho narn tai chinh k~t thuc ngay 31/12/2013

BAO CAO LUU CHUvEN TIEN T~ (ti~p theo)Nam 2013

Ban vi tinh: VND

Chi tieuMa Thuy~t

Nam nay Narn trtnrcso minh

LU'u chuyen ti~n thuan trong ky 50 (32.766.764.568) (76.375.559.703)

Ti~n va turrng duong ti~n d~u ky 60 39.629.339.309 116.004.899.012

Anh hirong cua thay a6i ty gia h6i doai quy 61 - -a6i ngoai t~Ti~n va tuong duong ti~n cu6i ky 70 V,I 6.862.574.741 39.629.339.309

Ngu'()'i I~p bi~u K~ toan trutrng

Doan Thu Nhan f)oan Thu Nhan

Thcmh ph6 H6 Chi Minh, ngay 15 thang 01 ndm 2014

.-=ONG

. NHltu,VIr,iNH IKIEM

I'M'

12

CONG TY CO PHAN BAO nl NHT!A TAN TItNLa Il, Duong s6 13, KCN Tan Binh, Quan Tan Phu, TP.HCM

BAo cAo TAI CHiNHCho nam tai chinh k6t thuc ngay 31/12/2013

BAN THUYET MINH BAo cAo TAl CHiNHNam2013

I. D~C DIEM HO~ T DQNG CUA DOANH NGHI~P

1. Hinh thuc so' huu v6n

C6ng ty C6 phan Bao Bi Nhua Tan Ti§n duce chuyen tir doanh nghiep nha mroc thanh C6ng ty c6phan theo Quyet dinh s6 90/2004/Q8-BCN ngay 13 thang 09 nam 2004 cua Bc) Tnrong Bo C6ngNghiep,

Giay chirng nhan dang k)f kinh doanh s6 4103002999 do Sa K~ hoach va Dftu tu Thanh ph6 H6 ChiMinh cftp ngay 28 thang 12 nam 2004. Dang ky thay u6i 1~ 06 ngay 16 thang 11 nam 2011.

Tru sa chinh cua C6ng ty tai L6 Il, Cum 4, Dirong s6 13 Khu Cong Nghiep Tan Binh, Phuong TayThanh, Quan Tan PM, Thanh ph6 H6 Chi Minh.

Cong ty eo don vi true thuoc sau :

Dja chiChi nhanh Bac Ninh Cum cong nghiep Tan Hong - Hoan Son mo rong, than B~t L\1',

xa HOEm San, huyen Tien Du, tinh Bac Ninh.

2. Linh Vl!C kinh doanh

Llnh vue kinh doanh cua Cong ty la san xu~t, thuong mai,

3. Nganh ogh~ kinh doanh

Heat dc)ng chinh cua C6ng ty la: San xu§.t va mua ban san pham bao bl; Mua ban vat tu, nguyen lieu,thiet bi phu tung, khuon in ong d6ng phuc V\I san xucit ; Kinh doanh bilt dc)ng san.

1. Ky k~toan

Ky k~ toan narn cua Cong ty b~t dftu tu' ngay 01/01 va k~t thuc vao ngay 31/12 hang nam.

.~'·c."-':/y '\

VU HA~JVANToA~

JAN~L~A",

~

n. KY KE ToAN, DON VI HEN T~ SUDVNG TRONG KE TOAN'

2. Don vi ti~n t~ sii' dung trong ke toan

Don vi tien t6 Slr dung trong ghi chep k~ toan la dBng Vi~t NaIIl (VND)

III. CHUA.N MT!C VA cUE DQ KE ToAN Ap DT)NG

1. Che c:JQk~ toan ap dung

C6ng ty ap dung Ch~ d9 K~ toan doanh nghiep ban hanh theo Quyet dinh s6 15/2006/Q8-BTC ngay20/3/2006 cua B9 truong B9 Hi chinh va cac van ban hu6ng dfu1 sua d5i b5 sung.

2. Tuyen b6 v~ vi~c tU30 thii Chu§n rmrc ke toan va Ch~ dO k~ toan

Cong ty oa ap dung cac Chuan mire k§ toan Vi~t Nam va cac van ban huong d~n Chuan rmrc do NhanU0'7 da ban hanh. Cac bao ~ao tai chinh duce l?p va trim: bay ~heo dung moi quy dinh cua tirngchuan mire, thong tu huong dan thirc hien chuan muc vel Che d9 ke toan hien hanh dang ap dung,

3. Hlnh thirc k~ toan ap dung

Cong ty ap dung hinh tlurc s6 k~ toan Nhat ky chimg tLL

13

CONG TY eo PHAN BAO Bi NHVA TAN TlENLo II, Dirong s6 13, KCN Tan Blnh, Quan Tan PhU, TP.HCM

BAO CAO TAl CHINHCho nam tai chinh k€t thuc ngay 31112/2013

BAN THUYET MINH BAO CAO TAl CHiNH (ti~ptheo)

IV. CAC CHINH SACH Kt ToAN Ap Dl)NG

1. Nguyen t~e ghi nh~n de khoan ti~n va cac khoan nrong duong ti~n

Cac nghiep vu kinh H~phat sinh bang ngoai t~ duce quy d6i ra d6ng Vi~t Nam theo tY gia giao dichthirc t~ tai thoi diem phat sinh nghiep vu, Tai thoi diem cuoi nam cac khoan muc ti~n t~ eo g6c ngoait~ diroc guy oBi theo tY gia mua vao cua Ngan hang noi doanh nghiep mo tai khoan cong b6 tai thoidiem l~p bao can tai chinh.

Chenh lech tY gia thirc t8 phat sinh trong ky va chenh lech tY gia do danh gia lai s6 du cac khoanmuc ti~n t~ tai thoi diem cuoi nam duce k8t chuyen vao doanh thu hoac chi phi tai chinh trong namtai chinh.

Cac khoan tuong dirong ti~n la cac khoan d~u tu ngan han kh6ng qua 3 thang c6 kha nang chuyend5i d~ dang thanh ti~n va khong eo nhieu rui ro trong chuyen d6i thanh tien k~ tir ngay mua khoand~u tu do tai thoi di~m bao cao,

Nguyen t~c ghi nh~n hang t6n kho

Hang tan kho duce tinh thee gia goc. Tnrong hop gia tri thuan c6 th~ thirc hien duce thap hon giag6c thi phai tinh theo gia tri thuan eo the thuc hien duce, Gia g6c hang t6n kho bao g6m chi phimua, chi phi che bien va cac chi phi lien quan tnrc ti~p khac phat sinh d~ c6 duce hang tan kho 0-dia di~m va trang thai hien tai.

Gia tri hang t6n kho duoc xac dinh theo phuong phap binh quan gia quyen.

Hang t6n kho duce hach toan theo phuong phap ke khai thuong xuyen.Du phong giam gia bang tan kho duce l~p vao thoi di~m cu6i nam la s6 chenh lech giua gia g6c cuahang t6n kho loo hon gia tri thu~n c6 the thirc hien duce cua chung.

3. Nguyen t~e ghi nh~n va khau hao tai san ca dinh

Hi san c6 dinh htru hinh, tai san c6 dinh VD hinh duce ghi nhan theo gia g6c. Trong qua trinh sirdung, tai san c6 dinh hfru hinh, tai san c6 dinh VD hinh duoc ghi nhan theo nguyen gia, hao mon luyk~ va gia tri con lai.

Kh~u hao duoc trich thee phuong phap duong thing. Thai gian khau hao duoc U<YC tinh nhu sau:

- Nha cua, v~t kien true 05 - 25 nam- May moc, thiet bi 05 nam- Phirong tien van tai, truyen d§.n 06 - 07 nam- Thi€t bi, dung Cl) quan Iy 03 - 05 nam- Cac tai san khac 04 nam- Ph§.n mem may tinh 03 nam- Gia tr] quyen SIXdung d~t duce kh~u hao theo thoi gian thue dgn thang 06/2049

4. Nguyen t~c ghi nhan cac khoan oftu nr tili chlnh

Cac khoan d~u tu chung khoan tai thoi diem bao cao, neu:

- C6 thoi han thu h6i hoac dao han kh6ng qua 3 thang k~ tu ngay mua khoan o~u tu d6 duoc coi la "tuong dirong tien";

- C6 thoi han thu h6i v6n diroi 1 nam hoac trong I chu ky kinh doanh duce phan loai la tai san nganhan:. ,

14

CONG TY CO PHA.N BAO El NHVA TAN TIENL6 Il, Dirong 5613, KCN Tan Binh, Quan Tan PhU, TP.HCM

BA-O CA-O TAl CHiNHCho nam tai chinh k6t thuc ngay 31/12/2013

BAN THUYET MINH BAo cAo TAl CHINH (ti~p theo)

- C6 thoi han thu h6i v6n tren 1 nam hoac hon 1 chu icy kinh doanh duoc phan loai la tai san dai han;

Du phong giam gia d~u tu duce I?p vac thoi diSm cuoi nam la s6 chenh lech giua gia g6c cua cackhoan d~u tu duce hach toan tren s6 k~ toan loo non gia tri thi tnrong cua chung tai thoi Gi~m l?pdir phong.

5. Nguyen t~c ghi nh~n vi! phan b6 chi phi tra truce

Cac chi phi tra truce chi lien quan d~n chi phi san xuat kinh doanh nam tai chinh hien tai duce ghinhan la chi phi tra tnroc ngan h<:J.11va duce tinh vao chi phi san xu~t kinh doanh trong nam tai chinh

Viec tinh va phan b5 chi phi tra truce dai han vao chi phi san xuat kinh doanh nrng ky hach toanduoc can cir vao tinh chat, mire do rung loai chi phi dS chon phuong phap va tieu thtrc phan b6 ho-pIY. Chi phi tra tnroc diroc phan b6 d~ vao chi phi san xuftt kinh doanh theo phuong phap duongthang,

6. Nguyen t~c ghi nhan chi phi phai tra

Cac khoan chi phi thuc t6 chua phat sinh nhung duce trlch truce vao chi phi san xuftt, kinh doanhtrong ky dS dam bao khi chi phi phat sinh thuc t~ khong gay Got bien cho chi phi san xu&t kinhdoanh tren eo sa dam bao nguyen t~c phu ho-p gitra doanh thu va chi phi. Khi cac chi phi do phatsinh, neu c6 chenh lech voi s6 da trich, k~ toan tien hanh ghi b6 sung hoac ghi giam chi phi tuongling vci phan chenh lech.

7. Nauven t~c ghi nh~n v6n chii so' hiiu

v6n d~u tu cua chu SO'Mu duce ghi nhan thee s6 v6n thuc g6p cua chu so htru.

Thang du von c6 phan duce ghi nhan theo s6 chenh lech loo hon gitra gia thuc t§ phat hanh va menhgia c6 phieu khi phat hanh c6 phieu l§.nd§.u, phat hanh b6 sung hoac tai phat hanh c6 phieu quy.

LQ'inhuan sau thue chua phan phoi la 56 loi nhuan tu cac hoat dong cua doanh nghiep sau khi tnr (-)cac khoan di@uchinh do ap dung hci t6 thay d6i chinh sach k~ toan va di€u chinh h6i t6 sai s6t trongyeu cua cac nam truce,

8. Nguyen t~c vi! phuong phap ghi nh~n doanh thu

Doanh thu bcm hang

Doanh thu ban hang duce ghi nhan khi dang thoi thoa man cac di~u kien sau:- Ph~n Ion rui ro va loi ich gan lien voi quyen SO'Mu san pham hoac hang hoa aa duce chuyen giaocho ngiroi mua;- C6ng ty khong con nam gin quyen quan Iy hang h6a nhtr nguoi sa htru hang hoa hoac quyen kiSmsoat hang hoa;- Doanh thu duce xac dinh tuong d6i chac chan;- Cong ty da thu diroc hoac se thu duoc loi ich kinh t§ ID giao dich ban hang;- Xac dinh duce chi phi lien quan d~n giao dich ban hang

15

CONG TY CO PHAN BAO Bi NHVA TAN HENL6 n, Duong s6 13, KCN Tan Binh, Quan Tan PM, TP.HCM

BAo CAD TAI CHINHCho nam tai chinh k~t thuc ngay 3111212013

BAN THUYET MINH BAo CAD TAl CHINH (ti~p theo)

Doanh thu cung cdp dich Vl-/

Doanh thu cung dp dich V\1 duce ghi nhan khi k~t qua cua giao dich do duce xac dinh mi)t eachdang tin c~y. Truong hQ"Pvi~c cung dp dich vu lien quan d@nnhiSu ky thi doanh thu duce ghinhantrong ky thee k~t qua phan cong viec da hoan thanh vao ngay l~p Bang Can d6i k~ toan cua ky do.K~t qua cua giao dich cung cftp dich V\1 duce xac dinh khi thoa man cac di@ukien sau:

- Doanh thu duce xac dinh tuong d6i chac chan;

- C6 kha nang thu duce loi ich kinh t@tu giao dich cung dp dich V\1 do;

- Xac dinh duoc phan cong viec da hoan thanh vao ngay l~p Bang can d6i k~ toan;

- Xac dinh duce chi phi phat sinh cho giao dich va chi phi d~ hoan thanh giao dich cung dp dich V\1

d6

Ph~n cong viec cung cftp dich vu da hoan thanh duoc xac dinh theo phuong phap danh gia cong viechoan thanh.

Doanh thu hoat d[mg tai chinh

Doanh thu phat sinh tir ti€n lai, ti€n ban quyen, c6 tire, loi nhuan duoc chia va cac khoan doanh thuheat dong tai chinh khac dUQCghi nhan khi thoa man d6ng thoi hai (2) di~u kien sau:

- C6 kha nang thu duce 191ich kinh t~ tu giao dich do;

- Doanh thu duce xac dinh tuong d6i chac chan.

C6 tire, loi nhuan duoc chia duoc ghi nhan khi Cong ty duce quyen nhan c6 tire hoac diroc quyennh~n 19·j nhuan tu vi~c gap vim.

9. Nguyen t~c vii phuong phap ghi nh~n chi phi tai chinh

Cac khoan chi phi duoc ghi nhan vao chi phi tai chinh g6m:- Chi phi hoac cac khoan 10 lien quan d~n cac heat dong d~u tu tai chinh;- Chi phi cho vay va di vay v6n;- Cac khoan 16 do thay d6i ty gia h6i doai cua cac nghiep vu phat sinh lien quan d~n ngoai t~;- Du phong giam gia d~u tu chung khoan.

Cac khoan tren duoc ghi nhan thee tong s6 phat sinh trong ky, khong bu tnr voi doanh thu heatd9ng tai chinh.

10. Nguxen tiic vii phuong phap ghi nh~n chi phi thu~ thu nh~p doanh nghiep hi~n hanh, chi phithue thu nh~p doanh nghi~p hoan lai

C~j phi !hu~ thu nhap doanh nghiep hien hanh diroc xac dinh tren CO" s6 thu nhap chiu thue va thuesuat thue TNDN trong nam hien hanh.

Ch! phi th~6 thu nhap doanh nghiep hoa~ lai diroc x~c dinh tren co· sa s6 chenh lech tarn thoi ducekhau tnr, s6 chenh lech tarn thoi chiu thue va thue suat thue lNDN.

11. Bao CaD b(l ph~n

Bao CaD theo b9 ph?o bao g6m b9 ph~n theo llnh V1JC kinh doanh hoac mat b6 pMn theo lchu vuedjalY· . . .. .

Iv

CONG TY CO PHAN EAO El NHVA TAN HEN16 u,Duong 5513, KCN Tan Binh, Quan Tan Phu, TP.HCM

BAO CAO TAl CHiNHCho nam tai chinh k~t thuc ngay 31(12(2013

BAN THUVET MINH BA-O CA-O TAl CHINH (ti~p theo)

Bi) phan theo llnh vile kinh doanh: 13. mot bi) phan eo th~ phan biet duce cua mot doanh nghieptham gia vao qua trinh san xufrt hoac cung dp san pham, dich vu rieng le, mot nh6m cac san phamhoac cac dich vu c6 lien quan ma bi) pMn nay chiu rui ro va lO'i ich kinh t~ khac voi cac be) phankinh doanh khac.

BC)phan thee khu Vl)'C dia ly: 13. mot bi) phan eo th~ phan biet duce cua mi)t doanh nghiep tham giavac qua trinh san xuat hoac cung dp san pham, dich vu trong pham vi met moi twang kinh t~ cuthe ma bi) phan nay c6 chiu rui ro va 19i ich kinh t@khac voi cac bi) phan kinh doanh trong cac rnoitruong kinh t@khac.

12. Cong Cl,I tai chinh

Ghi nh~n ban dfiuTai san tai chinh

Tai ngay ghi nhan ban d~u, tai san tai chinh diroc ghi nhan theo gia g6c cong cac chi phi giao dichc6 lien quan tnrc tiep d@nviec mua sam tai san tai chinh do.

Tai san tai chinh cua Cong ty ban g6111 tien mat, tien giri ngan han, cac khoan phai thu ngan han, cackhoan phai thu khac va cac khoan d~u tu.

NO'phiu tra ta: chinh

Tai ngay ghi nhan ban d~u, cong no tai chinh duce ghi nhan theo gia g6c tnr di cac chi phi giao dichc6 lien quan true tiep d@nviec phat hanh cong notai chinh do,

NO' phai tra tai chinh cua Cong ty bao g6111 cac khoan phai tra nguoi ban, phai tra khac va cac khoanvay.

Bu trir cac cong cu tai chinh

Cac tai san tai chinh va ne phai tra tai chinh chi duce bu tnr voi nhau va trinh bay gia tri thuan trenBang can d6i k~ toan khi va chi khi Cong ty:

- C6 quyen hQ'Pphap d€ bu trir gia tri da duoc ghi nhan; va

- C6 du ~jnh thanh toan tren CO' so thuan hoac ghi nhan tai san va thanh toan no phai tra cling motthoi diem

13. Ben lien quan

Cac ben dtroc coi la lien quan neu mot ben c6 kha nang kiem scat hoac c6 anh hirong dang k@d6ivoi ben kia trong viec ra quyet dinh cac chinh sach tai chinh va heat di)ng.

V. THONG TIN BO SUNG eHO cAc KHoAN MUC TRiNH BAv TRONG BANG CAN DOlKETOAN .

1. Ti~n va cac khoan nrong duong ti~n 31112/2013VND

0110112013VND

Ti§n m~tTi§n giri ngan hang

Ti§n dang chuyenCac khoan nrong duong tien (tien giri c6 IcYh4tTIdtroi 3 thang)

CQng

419.035.3306.443.539.411

155.9l7.1878.042.140.987

491.952.15330.939.328.982

6.862.574.741 39.629.339.309

17

~ll!jNOl''I"I~M IvU TIiN!, K

-<IEM1MV

·p.HC

CONG TV CO PHAN BAa El NHl!A TAN HENLOU, Duong s6 13, KCN Tan Elnh, Qu~n Tan PM, TP.HCM

BAa cAa TAl CHiNHCho nam tai chinh k~t thuc ngay 31/12/2013

BAN THUVET MINH BAa cAa TAl CHiNH (ti~p theo)

2. Cac khoan d~u tu tai chinh ng~n han

S6luQ'ng 31112/2013 S6Iu'o'nu 0110112013• b

C6 ph§.n VND C6ph~n VND

Cluing khodn ttau ttr ngiin han 1.612.457.570 954.380.000

- C6ng ty C6 phan FPT (FPT) 3.250 169.000.000

- T6ng C6ng ty C6 phan Djch VI,l 20.000 338.000.000Teng hop Dau khi (PET)- C6ng ty C6 phan Xu~t nhap 5.460 63.380.000khau Petrolimex (PIT)- Tong C6ng ~ C6yh§.n Phan 10.000 384.000.000b6n va H6a chat Dau khi- C.ong ~ C6 phan Xuat nhap 35.000 1.612.457.570khau Y te Domesco (DMC)Dl!' phong giam gid ttau uc ngiin hqn (198.128.000)

Ci,>ng 1.612.457.570 756.252.000

3. Phai thu khach hang 31112/2013 0110112013VND VND

Cong ty TNHH Quoc t~ Unilever Viet Nam 121.167.700.601 122.396.317.718

Cong ty Ajinomoto Vi~t Nam 15.226.867.559 9.099.048.320

Cong ty CP Acecook Viet nam 12.655.826.018 9.774.385.115~Cong ty CP Sua Viet Nam (Vinamilk) 5.628.114.668'( e

2.305.269.398 'U HANJ'

C6ng ty TNHH Miwon Vi~t Nam 5.121.1l7.988 1.705.986.808 VANTOAN

Cong ty CP HUu han Vedan Viet Nam 7.161.7l7.090 4.772.408.388 ANCong ty TNHH Perfetti Van Melle Vi~t Nam 12.401.370.894 9.691.627.044 ~!d

-0'CN Cong ty CP Tap dean Trung Nguyen 13.623.327.705 .'~

Cong ty TNHH Thuc pham Pepsico Viet Nam 9.974.818.089

Cong ty TNHH Ergo Asia Viet Nam 6.676.178.454

Cac d6i nrong khac 50.145.432.797 38.834.646.2l7

CQng 259.782.471.863 198.579.689.008

4. Tdi truric cho ngu-i'ri ban 31/12/2013 01/0112013VND VND

Tra truce ngiroi ban trong nuoc 1.051.275.513 699.846.638

Tra tnroc ngiroi ban ngoai nuoc 7.388.885.206 5.240.570.827

Tra truce nguoi nhan thau XDCB 54.315.483.966 65.579.570.332

CQng 62.755.644.685 71.519.987.797

18

CONG TV CO PHAN BAO RI NHl}'A TAN HENLa n, Dirong s6 13, KCN Tan Blnh, Quan Tan PM, TP.HCM

BAo cAn TAl CHiNHCho nam tai chinh kSt thuc ngay 31/12/2013

BAN THUYET MINH BAo cAo TAl CHiNH (ti~p theo)

5. Cac khoan phai thu ng~n han khac 31112/2013 0110112013

VND VND

Phai thu Cong ty TNHH SX TM Thanh Kim - tien 580.305.654dienPhai thu khac 66.499.985 40.494.350

CQng 646.805.639 40.494.350

6. Hang t6n kho 3111212013 0110112013VND VND

Nguyen lieu, v~t li~u 134.321. 784.629 190.382.219.311

Cong C1,1,dung C1,1 31.884.924 28.825.402

Chi phi san xuat kinh doanh do dang 10.011.692.702 2.764.143.957

Thanh pham 20.504.790.830 5.253.602.711

CQng gia g6c hang t6n kho 164.870.153.085 198.428.791.381

D1,1'phong giam gia bang tan khoGia tri thuan eo thS thirc hien duoc cua bang tan kho 164.870.153.085 198.428.791.381

7. Thu~ va cac khoan khac phai thu Nha nurrc 31112/2013 0110112013VND VND

Thu~ xuat, nhap khau 177.256.472 122.708.079,

Thu§ thu nhap ea nhan 3.193.145.931

~

Cac loai thue khac 827.110

CQng 3.370.402.403 123.535.189 ~

19

CONG TY CO PHAN BAO BI NHUA TAN TlENt.e Il, Duong 5613, KCN Tan Binh, Qu"~n Tan Phu, TP.HCM

BAo cAo TAl CHiNHCho nam tai chinh ket thuc ngay 3111212013

BAN THUYlh MINH BAo cAD TA.I CHiNH (ti~p theo)

8. Tang, giam tai san e6 djnh htru hinhDon vi tinh: VND

Nha ctra, May moc, Phuong ti~n Thi~t b], dung Tai san e6 djnhCQng

vat ki~n true thi~t b] v~n tai el,l quan If khac.Nguyen giaS6 du dftu nam 81.971.016.229 394.169.915.778 56.777.437.764 4.658.874.641 3.283.375.087 540.860.619.499S6 tang trong nam 46.849.001.362 74.708.090.339 4.840.842.513 891. 723.091 191.236.000 127.480.893.305- Mua sam moi 74.708.090.339 4.840.842.513 891.723.091 191.236.000 80.631.891.943- fJ6.u tu XDCB haem thanh 46.849.001.362 46.849.001.362S6 giam trong nam 145.304.550 6.650.743.497 1.412.033.484 700.142.400 644.551.658 9.552.775.589- Thanh Iy, nhuong ban 84.287.550 6.303.828.071 908.356.050 147.806.255 7.444.277.926- Chuyen sang cong CT,l, dung cu 61.017.000 346.915.426 503.677.434 552.336.145 644.551.658 2.108.497.663

S6 dir cu6i nam 128.674.713.041 462.227.262.620 60.206.246.793 4.850.455.332 2.830.059.429 658.788.737.215

Gia tr] hao mon luy k~S6 du dftu narn 46.386.595.140 314.693.783.130 41.841.216.306 4.021.662.859 2.861.191.369 409.804.448.804S6 tang trong narn 9.296.272.447 36.576.312.428 6.008.346.455 289.536.144 199.581.775 52.370.049_249- Kh6.u hao trong ruim 9.296.272.447 36.576.312.428 6.008.346.455 289.536.144 199.581.775 52.370.049.249S6 giam trong nam 145.304.550 6.611.904.401 1.312.140.557 677.917.394 547.197.403 9.294.464.305- Thanh Iy, nhuong ban 84.287.550 6.303.828.071 908.356.050 147.806.255 7.444.277.926- Chuyen sang cong cu, dung cu 61.017.000 308.076. 330 403.784.507 530.111.139 547.197.403 1.850.186.379S6 dir cu6i narn 55.537.563.037 344.658.191.157 46.537.422.204 3.633.281.609 2.513.575.741 452.880.033.748Gia tr] con Il;liTai ngay dftu narn 35.584.421.089 79.476.132.648 14.936.221.458 637.211.782 422.183.718 131.056.170.695Tai ngay cu6i nam 73.137.150.004 117.569.071.463 13.668.824.589 1.217.173.723 316.483.688 205.908.703.467

- Nguyen gia TSCD cuoi nam aa khau hao h~t nhung v§:n con sir dung: 309.077.447.592

20

CONG TY CO PHAN BAO BI NHllA TAN TlENL6 II, Duong s5 13, KCN Tan Binh, Quan Tan PM, TP.HCM

BAa cxo TAl CHINHCho nam tai chinh ket thuc ngay 31112/2013

BAN THUYET MINH BAo cAo TAl CHiNH (ti~p theo)

9. Tang, giam tai san cB djnh vo hinhDon vi tinh: VND

Quy~n sir Phan memdVng d~t may tinh CQng

Nguyen gia85 du dftu nam 18.212.323.731 1.238.732.810 19.451.056.541Mua moi trong nam 15.952.863.250 187.794.000 16.140.657.25086 giam trong nam86 dir eu6i nam 34.165.186.981 1.426.526.810 35.591. 713. 791

Gia tr] hao mon luy k~86 du d§.u nam 9.108.133.270 553.896.187 9.662.029.457Khftu hac trong nam 259.296.526 367.577.604 626.874.13086 giam trong nam86 du cuoi nam 9.367.429.796 921.473.791 10.288.903.587Gi::i tr] con laiTai ngay d§.u nam 9.104.190.461 684.836.623 9.789.027.084Tai ngay cuoi nam 24.797.757.185 505.053.019 25.302.810.204

10. Chi phi xay dung eo ban do' dang 31/12/2013VND

0110112013VND

Xay dung eo ban do dangCong trinh nha xuong san xudt bao bi tai khu congnghiep Tien Son - Biie NinhNha xuong tai khu cong nghiep Tan Binh - Thanh 6.419.934.851ph6 H6 Chi Minh

CQng 6.419.934.851

15.047.558.005

2.264.524.546

17.312.082.551

11. Cac khoan d§u nr tai chinh dai han

31112/2013 0110112013s6 et, phh Gill tr] dftu tu' Gia tr] d§u tu'

D§u tu dili han khacCong ty CP XD trang tri kientrue ADC (ADEC)

Cong ty CP D§.u tu xay dung vakinh doanh nha B6n Thanh(CORE8CO)

C6ng ty CP Dich VI,l dirong caot6e Viet NamG6p von hop tac phat trien toanha

317.111.736.0001.842.000 36.288.216.000

246.667 8.323.520.000

1.000.000 10.000.000.000

262.500.000.000

C{>ng 317.111.736.000

21

CONG TY CO PH.AN BAO Ri NH\lA TAN TIENLa n, Duong s6 13, KCN Tan Binh, Quan Tan PhU, TP.HCM

BAo cAo TAl CHiNHCho nam tai chinh k~t thUc ngay 31/12/2013

BAN THUYET MINH BAO CAO TAl CHINH (ti~p theo)

12. Chi phi tril trutrc dai han 31112/2013

VND

Cong C\!, dung cu 810.766.464

Chi phi thi cong trang tri noi thftt van phong 3.391.628.788

Chi phi sua chtra duong noi bO 423.955.000

Co no- 4.626.350.252. "

13. Vay va n<;rng~n han 31112/2013VND

Vay ngan han ngan hang (*) 128.146.603.645

CQng 128.146.603.645

0110112013

VND

2.542.881.417

2.542.881.417

0110112013VND

(*) Vay Ngan hang Thuong mai C6 phan Ngoai Thuong Viet Nam - Chi nhanh Tan Binh theo hopd6ng tin dung s6 02411TaBlI13LD ngay 10/10/2013 va hop d6ng sua d6i, b6 sung 56o 1I02411TaB 1113LD ngay 4/12/2013. Thai han vay va Hii suftt vay theo tung giay nhan TIC)'. Du nod~n ngay 31112/2013 la 128.146.603.645 VND. Phuong thirc dam bao tien vay la tin chap.

14. Phai tra nguei ban 31112/2013 0110112013VND VND

Phai tra nguoi ban trong mroc 94.396.507.056 82.098.481.854 ~;138

Phai tra nguoi ban ngoai mroc 1.619.735.328 3.050.571.572 ONGPMi tra cho nguoi nhan gia cong 44.997.000 NHI~M

Phai tra nguoi nhan thau XDCBvu T

4.853.902.808 933.648.958 liNH I(KIEM'

CQng 100.870.145.192 86.127.699.384 ;\M \J'-P,H''-

15. Thu~ va cac khoan phai nQp nha nurrc 31/12/2013 0110112013VND VND

ThuS gia tri gia tang 2.557.695.663

ThuS xuat, nhap khau 167.436.003

ThuS thu nhap doanh nghiep 5.236.412.496 3.888.472.525

ThuS thu nhap ea nhan khong thuong xuyen 5.180.200 25.258.200

Thu~ bao v~ moi tnrong 103.900.000 156.136.000

CQng 7.903.188.359 4.237.302.728

22

CONG TY CO PHAN BAO Bi NHlfA TAN TIENL6 Il, Duong s6 13, KCN Tan Binh, Quan Tan PM, TP.HCM

BAo cAo TAl CHINHCho nam tai chinh k~t thuc ngay 31/1212013

BAN THUYET MINH BAo cAo TAl CHiNH (ti~p theo)

16. Chi phi phal tra 31112/2013 0110112013

VND VND50.413.754 900.849.053

957.978.190 1.170.295.944

1.202.222.167 371.682.519

2.210.614.111 2.442.827.516

'£)i~n, mroc, di~n thoai

Cuoc v~ chuyen hang

Chi phi khac

CQng

17. Cite khoan phai tra, phai nQP khac 31112/2013 0110112013VND VND

6.433.854.375 6.753.205.149

565.838.144 394.437.970

257.028.680 200.850.725

86.837.719 63.498.529

175.647.350 185.084.000

4.103.015.479

2.047.881.336 2.699.274.744

13.670.103.083 10.296.351.117

31112/2013 0110112013VND VND

223.125.000.000

223.125.000.000

Kinh phi cong dean

Bao hiem xa hoi

Bao hiem y t~

Bao hiem th~t nghiep

C6 rue phai tra

Phai tra lai CBCNV ti~n thue TNCN

Cac khoan phai tra, phai nQP khac

CQng

18. Vay va nQ' dai han

Vay dai han ngan hang (*)

CQng

(*) Vay Ngan hang TMCP Ban Viet - Chi nhanh Sai Gon theo hop d6ng tin dung s6 1604/TDH.SG-2013 ngay 08/07/2013. Han mire cho vay 262.500.000.000 VND. Thai han vay 60 thang, lai su~t vaytheo tung gi~y nhan no. Du no d~n ngay 31/12/2013 la 223.125.000.000 VND. Phuong thirc dambao tien vay la th~ chap hop d6ng nhuong quyen nhan mat bang lam van phong trong toa nha Nexuss6 OlflIDNQ/2013 ngay 27/06/2013 vi hop d6ng nhuong quyen nhan m~t b~g lam van phong trongtoa nha Nexus s6 02/lIDNQ/2013 ngay 28/06/2013.

23

CONG TY CO PHAN BAO nt NHlfA TAN TIENLOII, Duong s6 13, KCN Tan Binh, Q~?n Tan Phu, TP.HCM

BAo cAo TAl CHlNHCho nam tai chinh k~t thuc ngay 31/12/2013

BAN THUYET MINH BAo cAn TAl cHiNH (ti~ptheo)

19. V6n chu so' hfru

a) Bang o6i chi~u bi~n dQog ciia v6n chu so' hii"u

V6n oilu tu cua Thang du v6n cA Quy dftu ttr phat Quy dt,r phong LO'i nhuan sau thu~chu sir hfru phftn tri@n tili chinh . chua pMn ph6i

s6 du oftu narn truoc 149.999.980.000 154.777.960.000 157.120.561.587 15.614.809.332 43.993.077.405Lai trang nam truce 40.907.850.335PMn ph6i loi nhuan narn 2011 19.293.771.864 (37.993.077.405)- Quya6.u tu phdt tri€n 19.293.771.864 (19.293.771.864)- Quy khen thutmg phuc loi (3.699.307.541)- C6 tu'c dot 2/2011 (14.999.998.000)Tarn phan phoi loi nhuan nam 2012 (14.999.998.000)- Tra cd tuc dot 1/2012(10%) (14.999.998.000)

s6 du cu8i nam trurrc 149.999.980.000 154.777.960.000 176.414.333.451 15.614.809.332 31.907.852.335

Uti trang nam nay 37.313.858.476Phan phoi loi nhuan nam 2012 4.817.069.301 (23.907.852.335)- Quya6.u tu phat trien 4.817. 069.301 (4.817.069.301)- Quy khen thuong, phuc loi (4.090.785.034)- C6 tio: dot 2/2012 (14.999.998.000)Tarn phan phoi loi nhuan nam 2013 (2.292.355.174)- Quy khen thuong, phuc loi (2.292.355.174)Thu lao H9i d6ng quan tri va Ban kiern S08.t (168.000.000)

S8 du cu6i nam nay 149.999.980.000 154.777.960.000 181.231.402.752 15.614.809.332 42.853.503.302

24

CONG TY CO PHAN BAO BI NHVA TAN TIENLa II, DUOng s6 13, KCN Tan Binh, Qu~n Tan PM, TP.HCM

BAo cAo TAl CH[NHCho nam tai chinh k~t thuc ngay 31/12/2013

BAN THUYET MINH BAO CAO TAl CHiNH (ti~p theo)

b) Cac giao djch v~ v6n v6"i cac chu so' huu va ph an ph6i cb nrc, chia IQ1 nhuanNam nay Nam trurrc

VND VNDV6n a~u tu cua chu sa htru

V6n g6p diu nam 149.999.980.000 149.999.980.000

V6n g6p tang trong nam

V6n g6p giarn trong nam

V6n g6p cuoi nam 149.999.980.000 149.999.980.000

C6 tire, loi nhuan ail:ehia 14.999.998.000 29.999.996.000

c) C6 phi€u31112/2013 0110112013

C6 phieu C6 phi~u

S6 IUQng c6 phieu Gang ky phat hanh 15.000.000 15.000.000

S6 luong c6 phieu da:ban ra cong chung 14.999.998 14.999.998

- cdphieu phd thong 14.999.998 14.999.998

S6 luong c6 phieu GUQ'cmua lai

- cdphieu phd thongS6 luong e6 phieu Gang Juu hanh 14.999.998 14.999.998

- csphieu ph6 thong 14.999.998 14.999.998

- Menh gia c6 phieu Gang luu hanh: 10.000 d6ng

VI. THONG TIN BO SUNG CHO cAc KHOAN MUC TRINH BAy TRONG BAo cAo KET jQuA HO~ T D<)NG KlNH DOANH

!((I( ~

Nam nay Nam trurrc

~VND VND1. Doanh thu ban hang va cung dp djch vu 1.510.033.711.956 1.500.945.145.654

Trong do:

- Doanh thu ban hang hoa 45.516.155.042 53.401.716.355

- Doanh thu bin thanh pham 1.464.517.556.914 1.447.543.429.299

2. Cac khoan giam trll' doanh thu 7.127.170.159 8.525.213.224

Giarn gia hang ban 64.666.220

Hang ban bi tra lai 7.062.503.939 8.525.213.224

3. D,oanh thu thuan v~ ban hang va cung 1.502.906.541. 797 1.492.419.932.430dip djch VI}

Doanh thu thuan hang h6a 45.499.779.072 53.401.716.355

Doanh thu thuan thanh pham 1.457.406.762.725 1.439.018.216.075

25

CONG TV CO PHAN BAO nt NHl/ A TAN TIENLa II, Duong s6 13, KCN Tan Binh, Quan Tan PM, TP.HCM

BAo CAD TAl CHiNHCho nam tai chinh kSt thuc ngay 31112/2013

BAN THUYET MINH BAo CAD TAl CHiNH (ti~p theo)

Nam nay Nam trurrcVND VND

17.838.850.800 154.133.333

162.632.455 34.860.227~

66.262.322 4.470.595 Z,:,.'

(198.128.000) (576.096.682)

~

404.265.311 454.744.682 ,;"\11.359.359

18.273.882.888 83.471.514 .:~

4. Ghl vbn hang banNam nay

VND

Gia v6n cua hang hoa dl1ban

Gia v6n cua thanh pham dl1ban

CQng

35.219.771.9501.345.328.301.754

1.380.548.073.704

5. Doanh thu hoat dQng tai chinhNam nay

VND

Uti tiSn giri, tiSn cho vay

un chenh lech tY gia da thirc hien

Lai tu d~u tu chung khoan

c6 tire, loi nhuan duoc chia

CQng

1.985.519.69464.151.849

442.295.000

57.625.000

2.549.591.543

6. Chi phi Uti chinh

Lai ti€n vay

L6 chenh lech ty gia dl1thuc hien

L6 chenh lech ty gia chua thuc hien

Roan nhap dir phong giam gia cac khoan d~u tu

L6 do dau tu chirng khoan

Chi phi tai chinh khac

CQng

7. Chi phi thue thu nh~p doanh nghi~p hi~n hanh

Nam tnrocVND

41.673.879.738

1.354.087.202.190

1.395.761.081.928

Nam truceVND

9.023.131.068

102.522.578

186.484.000

75.125.000

9.387.262.646

Thu~ thu nhap doanh nghiep phai n9P duce xac dinh voi thue suat la 25% tren thu nhap chiu thu~.

Quyet toan thu€ cua Cong ty se chiu S\I kiem tra cua eo quan thu~. Do viec ap dung lu~t va cac quidinh v~ thu~ d6i voi nhieu Ioai giao dich khac nhau eo th~ duce giai thich theo nhieu each khacnhau, s6 thue duoc trinh bay tren Bao cao tai chinh eo th~ bi thay d6i theo quyet dinh cua eo quanthue,

Bang uoc tinh mire thue thu nhap doanh nghiep hien hanh cua doanh nghiep duoc trinh bay duoiday:

26

CONG TY eo PHAN BAO Bi NHVA TAN TIEN10 n, Dirong s6 13, KCN Tan Binh, Quan Tan PhU, TP.HCM

BAo cAo TA! CHINHCho nam tai chinh kSt thuc ngay 31/12/2013

BAN THUYET MINH BAO CAO TAl CHINH (ti~p theo)

Nam nay Nam truceVND VND

Tong lci nhuan k~ toan truce thue 50.102.180.628 55.659.182.265Cac khoan di~u chinh tang, giam IQ'inhuan k~ toan 75.799.981 86.809.853d~ xac dinh loi nhuan chiu thu~ thu nhap doanhnghiep- Cac khoan di~u chinh tang 133.424.981 365.655.681+ Chi n9P phat 29.624.981 256.290.227+ Chi phi khong hop lP, hop I? 103.800.000 109.365.454- Cac khoan di~u chinh giam 57.625.000 278.845.828+ Chenh lech tY gia chua thuc hien ndm truoc dO. 203.720.828thuc .hi?n nam nay

75.125.000+ C6 tire, loi nhudn duac chia 57.625.000Tong IQ'inhuan tinh thu~ 50.177.980.609 55.745.992.118Thu~ su~t thue TNDN 25% 25%Chi phi thue TNDN tinh tren thu nhap chin thue 12.544.495.152 13.936.498.030nam hien hanhChi phi thu~ thu nhap doa~ nghiep 9ua cac nam 243.827.000 814.833.900truce nop b6 sung theo quyet toan thue

Thu~ thu nh~p doanh nghiep phai ngp 12.788.322.152 14.751.331.930

8. Lai eo' ban tren cb phieuNam nay Nam trurrc

VND VND .~

?i3BLQ'inhuan k~ toan sau thue thu nhap doanh nghiep --37.313.858.476 40.907.850.335 ONGCac khoan di~u chinh tang hoac giam IQ'inhuan k~ NHI~~

toan d,e xac dinhloi nhuan phan b6 cho c6 dong sa i VV'..IiNH Ihtru eo phieu pho thong .'KIEM

- Cac khoan di~u chinh tang ,'\M 1

- Cac khoan di~u chinh giam -----L9'~nhuan phan b6 cho c6 dong sa hnu c6 phieu 37.313.858.476

"'P.~40.907.850.335 --

p~oth01}gCo phieu ph6 thong dang hru hanh binh quan 14.999.998 14.999.998trong ky

Lai eo' ban tren c8 phieu 2.488 2.727

9. Chi phi san xust kinh doanh theo y~u taNarn nay Narn trurrc

VND VND

Chi phi nguyen lieu, v~t li~u 1.145.727.165.951 1.140.607.662.790Chi phi nhan cong 144.632.970.370 140.779.352.746Chi phi kh~u hao tai san ca dinh 52.996.923.379 42.085.835.526Chi phi dich VI,l mua ngoai 60.242.611.351 58.546.862.829Chi phi khac bang tien 21.348.693.252 27.497.861.233

Ctmg 1.424.948.364.303 1.409.517.575.124

27

CONG TY CO PHAN BAO BI NHT/A TAN HENLa II, DUCmg s5 13, KCN Tan Binh, Quan Tan Phu, TP.HCM

BAo cAn TAl CHINHCho nam tai chinh k~t thuc ngay 31112/2013

BAN THUYET MINH BAo cAo TAl CHlNH (W~ptheo)

VII. NHUNG THONG TIN KHAc

1. ThOng tin v@ cac ben lien quan

Thu nhap cua thanh vien HQi dling Quan Tri, Ban T6ng Giam d6c trong nam nhu sau:

Nam nayVND

Nam trurrcVND

Luong va cac khoan phuc loi khac 3.888.242.652 4.418.748.600

2. Bao cao bq ph?n

Bao do bq ph?n theo linh VI]'C kinh doanh

Heat dong kinh doanh chu y~u cua Cong ty la san xuftt san pham bao bi, do do khong trinh bay baocao b9 phan.

Bao cao bQ ph?n thee khu vue d]a I)'

Cong ty chi heat dong trong khu vue dia ly Vi~t Nam.

3. Gia tr] hop Iy cua Uti san va nQ'phai tra tal chinh

G ia tr] ghi s6 Gia tr] hop Iy3111212013 0110112013 31112/2013 0110112013

VND VND VND VND

Tai san tai chinh

Tien va cac khoan 6.862.574.741 39.629.339.309 6.862.574.741 39.629.339.309 .~tirong duong ti~n NPhai thu khach hang 257.697.904.852 196.455.578.551 257.697.904.852 196.455.578.551 y ,

va phai thu khac vu ~~N!VAN

Tai san tai chinh s~n 56.224.193.5.70 756.252.000 56.224.193.570 756.252.000 : ToANsang d~ ban OAN

CQng 320.784.673.163 236.841.169.860 320.784.673.163 236.841.169.860 :~

Cong nQ' tili chinh-;t)

Cac khoan vay 351.271.603.645 351.271.603.645Phai tra nguoi ban va 114.540.248.275 96.424.050.501 114.540.248.275 96.424.050.501phai tra khacChi phi phai tra 2.210.614.111 2.442.827.516 2.210.614.111 2.442.827.516

Cgng 468.022.466.031 98.866.878.017 468.022.466.031 98.866.878.017

Gia tri hQ'P Iy cua cac tai sari tai chinh va no phai tra tai chinh duce phan anh thee gia tri ma congcu tai chinh c6 th~ duce chuyen d6i trong mot giao dich hien tai giua cac ben c6 dfry du hieu biet vamong mu6n giao dich,

Phuong phap va gia dinh sau day duoc sir dung d~ uoc tinh gia tri hQ'Ply :

Tien mat, tien giri ngan hang, cac khoan phai thu khach hang, phai tra nguoi ban va no phai trangim han khac phan Ion x§.p xi voi gia tri ghi s6 do kY han ngan han cua nhfrng cong cu nay.

28

CONG TY CO PHAN BAO BI NHl)'A TAN TIENLa II, Dirong s6 13, KCN Tan Elnh, Qu~n Tan Phu, TP.HCM

BAo cxo TAl CHINHCho nam tai ehinh kgt thuc ngay 31/12/2013

BAN THUYET MINH BAo cAo TAl CHiNH (ti~p theo)

Gia tri hop ly cua cac chimg khoan niern y6t duce xac dinh tren eo sa gia giao dich tren thi tnrongclnrng khoan. :D6i voi cac chung khoan chua niem y~t thi gia tri hop 1y duce xac dinh tren eo sa giagiao dich binh quan tren thi tnrong giao dich cua cac cong ty dai chung chua niem y6t (UpCoM)d6i voi cac cong ty da dang kY giao dich tren thi tnrong giao dich cua cac cong ty dai chung chuaniem y6t, hoac gia trung binh tren ca so' gia giao dich duce cung dp t6i thieu boi ba cong ty chirngkhoan tai thoi diem 31112/2013 d6i voi cac cong ty chua dang ky giao dich tren th] truong giao dichcua cac cong ty dai chung. Cac chirng khoan khong eo gia tham khao tu cac nguon tin c~y duce Iftytheo gia tri s6 sach.

Gia tri hop ly cua cac khoan vay eo Iai suftt c6 dinh hoac tha n6i khong xac dinh duce do khong eodu thong tin a§ ap dung cac mo hinh dinh gia phu hop.

4. Tai san dam bao

C6ng tyda th6 chap cac khoan d~u tu dai han d~ dam bao cho cac khoan vay cua ngan hang.Cong ty khong nam gitr tai san dam bao nao cua don vi khac vao ngay 31112/2012 va vao ngay3111212013.

5. Rui ro tin dung

Rui ro tin dung la rui ro ma d6i tac se khong thuc hien cac nghia vu cua minh thee guy dinh cua motcong cu tai chinh hoac hop dong khach bang, d~n dSn t6n thftt v@tai chinh. Cong ty eo rui ro tindung tu cac heat d9ng kinh doanh cua minh (chu yeu d6i voi cac khoan phai thu khach bang) va tuheat aQng tai chinh cua minh bao gom ea ti@ngiri ngan hang va cac cong cu tai chinh khac.

Phai thu khach bang

Vi~c quan 1y rui ro tin dung khach hang cua Cong ty dira tren cac chinh sach, thu tuc va quy trinhkiern scat cua Cong ty eo lien quan aSn viec quan 1y rui ro tin dung khach hang.

Cac khoan phai thu khach hang chua tra thuong xuyen duce theo dol. Cac phan tich v~ kha nang lapdu phong duoc thuc hien tai ngay l~p bao can tren eo sa tirng khach hang d6i voi cac khach hangIon.

Ti~n giH ngan hang

Phftn loo ti~n gui ngan bang cua Cong ty duce giri tai cac ngan hang loo eo uy tin a VW Nam.Cong ty nhan thay mire dQ t~p trung rui ro tin dung d6i voi tien gtri ngan hang la thap.

6. Rui ro thanh khoan

Rui ro thanh khoan la rui ro Cong ty g~p kh6 khan trong viec dap ling cac nghla vu tai chinh do tinhtrang thieu von. Rui ro thanh khoan cua Cong ty phat sinh chu yeu do khong tuong xirng trong cacIcy han cua Uti san tai chinh va cac khoan phai tra tai chinh.

Cong ty giam sat rui ro thanh khoan bang viec duy tri 15' l~ ti~n mat va cac khoan tuong duong tiena mire ma Ban T6ng Giam d6c cho la au d§ h6 tro tai chinh cho cac hear dong kinh doanh cua Congty va d6 giarn thi6u anh huong cua nhtrng thay d6i cac luong tien.

29

CONG TY CO PHAN BAO BI NHVA TAN HENL6 II, Duong 5613, KCN Tan Binh, Quan Tan PhU, TP.HCM

BA.OCA.OTAl CHiNHCho nam tai chinh k~t thuc ngay 31112/2013

BAN rHUYEr MINH BA.OCA.OrAI CHiNH (ti~p theo)

Thong tin thoi han dao han cua no- phai tra tai chinh cua Cong ty dua tren cac gia tri thanh toan chuachiet kh~u thee hop d6ng nhu sau:

TirOl Damtro: XU6Dg

Tir 01 Damd~D 05 Dam CQDg

86 cu6i DamCac khoan vayPhai tra ngiroi banChi phi phai traPhai tra khac86 dftu namCac khoan vayPhai tra ngiroi banChi phi phai traPhai tra khac

244.897.466.031128.146.603 .645100.870.l45.l92

2.210.614.11113.670.lO3.08398.866.878.017

223.125.000.000223.125.000.000

468.022.466.031351.271.603.645100.870.145.192

2.210.614.11113.670.103.08398.866.878.017

86.127.699.3842.442.827.516

10.296.351.117

86.127.699.3842.442.827.516

10.296.351.117

Cong ty cho rang mire dQ tap tru~g rui ro d6i voi viec tra no la thap. Cong ty c6 kha nang thanh toancac khoan no den han tu dong tien ill heat dQng kinh doanh va tien thu tu cac tai san tai chinh daohan,

7. Rui ro th] truong

Rui ro thi tnrong la rui ro ma gia tri hQ'Ply hoac cac luong tien trong tirong lai cua cong cu tai chinhse bien dong theo nhtrng thay d6i cua gia thi tnrong. Rui ro thi tnrong bao g6m 3 loai : Rui ro ngcait~, rui ro lai su~t va rui ro v~ gia khac,

Rui ro ngoai t~

Rui ro ngoai t~ la rui ro ma gia tri hQ"PIy hoac cac luong ti~n trong nrong lai cua cong cu tai chinhse bien dong thee nhnng thay d6i cua tY gia h6i doai.

Rili ro Uti su~h

Rui ro lai su~t la rui ro ma gia tri hQ'P ly hoac cac luong tien trong tuong lai cua mot cong cu taichinh se bien dong do thay d6i lai su§.t thi tnrong. Rui ro v~ thay d6i lai suat thi tnrong cua Cong tychu yeu lien quan d~n cac khoan tiSn gm ngan han, cac khoan vay.

Cong ty quan ly rui ro lai suat bang each theo doi chat che tinh hinh thj tnrong eo lien quan de xacdinh chfnh sach Uti suat hop ly eo loi cho cac muc dich quan ly gioi han rui ro cua Cong ty.

Cong ty khong thuc hien phan tich do nhay d6i v6i Uti su~t vi rui ro do thay d6i lai su~t tai ngay I~pbao can la khong dang ke.

Rui ro v~ gia khac

Rui ro ve gia khac la rui ro ma gia tri hQ'P ly hoac cac luong tien trong tuong lai cua mot cong cu taichinh se bi~n dong thee nhtrng thay d6i cua gia thi tnrong ngoai thay d6i cua lai suit va ty gia h6idoai,

9c c6 phieu do cong ty nam giCl:,c6 theb] a~ h~Cmg boi cac ,rui ro v~ gia tri tt;ong lai cua c6 phieudau tu. Con,g ty quan ly rui ro ve gia co phieu bang each thiet li:iphan mire dau tu va da dang h6adanh muc dau tu.

30

CONG TY CO PHAN BAO BI NHU A TAN TIENL6 n,Duong s6 13, KCN Tan Binh, Quan Tan Phu, TP.HCM

BAo cAo TAl CHINHCho nam tai chinh k~t thuc ngay 3111212013

BAN THUYET MINH BAo cAo TAl CHINH (tiep theo)

8. M(it s6 chl tieu danh gia khai quat tmh hinh tai chinh va k~t qua kinh doanh

Chi tieu Don vi Nam nay Nam trutrc1. Ba trf eo du tai san va eoeau ngu6n van1.1 B6 trf eo du tai san

- Tai san dai ban/Tong tai san % 52,94 24,02- Hi san nglin han/Tong tai san % 47,06 75,98

1.2 B6 tri eo c~u v6n- NQ'phai tra/Tong nguen v6n % 48,47 20,96- Nguon v6n chu so htru/Tong nguon v6n % 51,53 79,04

2. KM nang thanh toan2.1 Kha nang thanh toan hien hanh: Tai san luu Lfu! 1,72 3,63

d9ng/NQ' ngan han2.2 KM nang thanh toan nhanh = (Ti~n + Hi san L~n 0,93 1,70

thanh khoan cao) / NQ'ngan han3. Hi~u qua suodung van Iuu oQng3.1 Cac khoan phai thu khach hang3.1.1 Ky thu ti€n BQ = S6 du BQ phai thu khach Th!mg 1,81 1,55

hang trong nam / Doanh thu BQ thang3.1.2 Tu6i cua s6 dir khoan phai thu khach hang Thang 2,05 1,58

cu6ikY3.1.3 Vong quay cac khoan phai thu trong nam = Vong 6,63 7,72

S6 thing trong nam/ Ky thu ti~n BQ trongnam

3.2 Hang t6n kho (HTK)3.2.1 Ky du tnl' BQ = Mire dir trtr BQ / Mire tieu Thang 1,58 2,28

thu BQ thing3.2.2 Thai gian du trfi' HTK cuoi nam Thang 1,43 1,713.2.3 Vong quay HTK trong nam = s6 thang trong Vong 7,60 5,25

nam / Ky dtr tril BQ4. Hieu su§t suodung v6n

- Doanh thu BQ thing / Hi san c6 dinh BQ VND 0,67 0,89- Doanh thu BQ thang / Tong tai san BQ VND 0,15 0,19

5. Ty su§t sinh IO'i5.1 LQ'inhu~doanhthu

- LQ'inhuan gop/Doanh thu thu~n % 8,14 6,48- LQ'inhuan sau thue/Doanh thu thuan % 2,48 2,74

5.2 LQ'inhuan/Tong tai san- LQ'inhuan tnroc thue/Tong tai san % 4,74 8,32- LQ'inhuan sau thu~/T6ng tai san % 3,53 6,12

5.3 Loi nhuan sau thu~/Ngu6n v6n chu sa htru % 6,85 7,74

31

CONG TY eo rHAN BAO HI NHUA TAN TIENLe. n, Ducmg s6 13, KeN Tan Binh, Q~~n Tan PM, TP.HCM

BAO CAOTAI CHINHCho nam tai chinh ket thUc ngay 31flZfZ013

BAN THVYET MINH BAo cAo TAl CHINH (ti&p theo)

9. se li~u so sanh

s6 li$u so sanh la s& li~u tren Bao do tai chinh cho nam tai chinh k~t thuc ngay 31 thang 12 nam2012 da duce Cong ty TNHH Dich vu Tu van Hi chinh K~ toan va KiSm toan Nam Vi~t (AASCN)ki~m toan,

Nuucri Hip bi~ub •

Doan Thu Nhl;m Doim Thu Nhan

Thanh ph6 H6 Chi Minh, ngay 15 thang 01 nam 2014

32

Le Minh Cuong