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Consejo Nacional de Política Pública de la Persona Joven

(CPJ)

DE-684-2016

Informe Presupuesto Ordinario 2017

Secretaría Técnica de la Autoridad Presupuestaria (STAP)

Noviembre 2016

DE-684-2016 CPJ: Presupuesto ordinario 2017 Página 3 de 20

ÍNDICE

OBJETIVO GENERAL ................................................................................................................ 5

RESUMEN EJECUTIVO ............................................................................................................. 6

INTRODUCCIÓN ........................................................................................................................ 8

I. ANALISIS PRESUPUESTO ORDINARIO Y POI 2017 ............................................................ 9

1.1. Descripción General de la Entidad. .................................................................................. 9

1.2. Análisis de los ingresos .................................................................................................. 10

1.2.1. Estructura presupuestaria de los Ingresos para el 2017 ...................................... 10

1.2.2. Comportamiento que presentan las diferentes fuentes de ingresos presupuestadas 2013-2017 ......................................................................................................................... 11

1.3. Análisis de los gastos ..................................................................................................... 12

1.3.1. Estructura presupuestaria de los Gastos para el 2017 ......................................... 12

1.3.2. Gastos ejecutados versus los gastos presupuestados ......................................... 14

1.4. Empleo y Salarios .......................................................................................................... 15

1.5. Vinculación del POI 2017 con el PND ............................................................................ 17

II. VERIFICACIÓN DEL CUMPLIMIENTO DE LAS DIRECTRICES .......................................... 18

III. DISPOSICIONES ........................................................................................................... 19

BIBLIOGRAFÍA ......................................................................................................................... 20


ÍNDICE DE GRÁFICOS Gráfico 1 CPJ: Distribución de los Ingresos Totales ..................................................................... 10 Gráfico 2 CPJ: Comparativo Ingresos Presupuestados ................................................................ 11 Gráfico 3 CPJ: Ingresos Presupuestados y Efectivos ................................................................... 11 Gráfico 4 CPJ: Estructura de Gastos Presupuestados ................................................................. 13 Gráfico 5 CPJ: Comportamiento de Gastos Presupuestados ....................................................... 14 Gráfico 6 CPJ: Gastos Totales Presupuestados y Efectivos ......................................................... 14

ÍNDICE DE CUADROS Cuadro 1 CPJ: Estructura Programática ......................................................................................... 9 Cuadro 2 CPJ: Grupo Ocupacional .............................................................................................. 15 Cuadro 3 CPJ: Comparativo Relación de puesto .......................................................................... 16


OBJETIVO GENERAL Realizar un análisis del presupuesto presentado por el Consejo Nacional de Política Pública de la Persona Joven, con el fin de verificar el cumplimiento de la normativa y su alineación al logro de los objetivos, las prioridades institucionales, el Plan Operativo Institucional y del Plan Nacional de Desarrollo.


RESUMEN EJECUTIVO De conformidad con lo establecido en los artículos 4, 23, 24 y 57 de la Ley de la Administración Financiera de la República y Presupuestos Públicos, Ley No. 8131 y el artículo 20 inciso k) de su Reglamento, le corresponde a la Autoridad Presupuestaria dictaminar los documentos presupuestarios remitidos por las entidades y órganos desconcentrados, para verificar el cumplimiento de las Directrices Generales de Política Presupuestaria, Empleo, Salarial, Inversión y Endeudamiento, se procede a analizar el Presupuesto Ordinario del Consejo Nacional de la Política Pública de la Persona Joven (CPJ) del periodo 2017, que asciende a ¢1.380,7 millones. Del estudio efectuado sobre los ingresos presupuestados 2017, se determina que la principal fuente de financiamiento la constituyen las Transferencias Corrientes provenientes del Gobierno Central del MCJ en 92,8% (¢1.280,7 millones) y de la Junta de Protección Social (JPS) 7,2% (¢100,0 millones). Para el año 2017 no se observan cambios significativos en cuanto a la composición de los ingresos con respecto a los años anteriores, ya que se mantienen las mismas fuentes: “Transferencia de Gobierno Central”, “Transferencia de JPS”, sin embargo, a diferencia de los años anteriores la institución no incorpora ingresos de “Financiamiento” correspondientes al Superávit libre y específico. Los gastos para el 2017 tienen como principal componente la partida de “Remuneraciones” con un peso relativo del 54,3%, le sigue “Transferencias Corrientes” con 24,2% y el restante 21,5% de los recursos se distribuyen en las partidas presupuestarias de “Servicios” 17,3%, “Materiales y Suministros” 1,3% y “Bienes Duraderos” 2,9%. En cuanto al porcentaje promedio de ejecución durante el periodo 2013-2016 alcanzó un 50,1%, es decir, que el Consejo no ejecuta alrededor de un 49,9% de los recursos que presupuesta, lo anterior se debe principalmente a la baja ejecución en las partidas Servicios con 36,6% y Cuentas Especiales con 0,0% debido a que la institución incorporó recursos y no los ejecutó. El Consejo considera 35 plazas en la relación de puestos (RP) para el 2017, todas por cargos fijos, misma que es consistente con la cantidad de plazas indicada en el Acuerdo No.11507, de la Autoridad Presupuestaria en la Sesión Ordinaria No. 09-2016, celebrada el día 26 de agosto del 2016.

De acuerdo a lo establecido en el Plan Nacional de Desarrollo (PND) 2015-2018 “Alberto Cañas Escalante”, la entidad contribuye directamente al logro del Objetivo Sectorial, “Garantizar el disfrute, la vivencia, el ejercicio efectivo y responsable de los derechos culturales y el ejercicio de los derechos de las personas jóvenes para una mejor calidad de vida”.

Para la Matriz Anual de Programación y Presupuesto (MAPP 2017), el Consejo establece 4 objetivos estratégicos, a saber:

Velar por el cumplimiento de la Política Pública de la Persona Joven y su Plan de Acción en la institucionalidad pública con proyectos o responsabilidad vinculada a las personas jóvenes y a las ONG.

Generar y socializar investigaciones sobre la situación y problemática de las personas jóvenes con el fin de contar con insumos para la toma de decisiones.

Generar espacios de participación para las personas jóvenes con el fin de contribuir en la atención de sus necesidades específicas.


Crear espacios de capacitación y recreación dirigidos a personas jóvenes con discapacidad a nivel nacional.

Por último se verificó el cumplimiento de lo estipulado en las Directrices Generales de Política Presupuestaria, Salarial, Empleo, Inversión y Endeudamiento para el año 2017 y sus Procedimientos y se determinó que el Presupuesto Ordinario 2017 excede en ¢353,2 millones el monto de gasto presupuestario máximo asignado para dicho periodo, según lo comunicado en el oficio STAP-0613-2016.


INTRODUCCIÓN

El presente documento muestra los resultados del estudio realizado por la Secretaría Técnica de la Autoridad Presupuestaria (STAP) en relación al Presupuesto Ordinario 2017 y el respectivo Plan Operativo Institucional (POI), remitidos por el Consejo Nacional de la Política Pública de la Persona Joven (CPJ).

Lo anterior, en concordancia con las competencias establecidas en los artículos 4, 23, 24 y 57 de la Ley de la Administración Financiera de la República y Presupuestos Públicos, No.8131 y el artículo 20 inciso k) de su Reglamento, le corresponde a la Secretaría Técnica de la Autoridad Presupuestaria (STAP) órgano ejecutivo de la Autoridad Presupuestaria, dictaminar los documentos presupuestarios remitidos por las entidades públicas y órganos desconcentrados cubiertas por su ámbito.

Con el fin de verificar el cumplimiento de las disposiciones contempladas en los Decretos Ejecutivos No.39613-H y No.38916-H, Directrices Generales de Política Presupuestaria, Salarial, Empleo, Inversión y Endeudamiento para el año 2017 y sus Procedimientos, dirigidas a las entidades que se encuentran dentro del ámbito de la AP, así como de la orientación al logro de las prioridades y objetivos estratégicos institucionales y del Gobierno a través de su vinculación con las metas del Plan Nacional de Desarrollo 2015-2018 “Alberto Cañas Escalante”.

El estudio efectuado inicia con una breve referencia al contexto general del Consejo, en cuanto al sector al que pertenece, su naturaleza, misión, base legal, estructura presupuestaria, los servicios que genera, beneficiarios, entre otros aspectos.

Luego se analiza el Presupuesto Ordinario 2017 en lo que respecta a sus fuentes de financiamiento, la asignación de los recursos a los diferentes gastos y al desarrollo de proyectos de inversión previstos para dicho periodo, mediante un estudio comparativo en relación con periodos anteriores, así como a nivel de los bienes y servicios entregados a la ciudadanía.

Seguidamente, se hace referencia a la vinculación del presupuesto y el POI a los objetivos, indicadores, metas y actividades del PND 2015-2018.

Por último se presentan los resultados del proceso de verificación del cumplimiento de las directrices y procedimientos para el periodo 2017 y las disposiciones a atender por parte de la entidad.


I. ANALISIS PRESUPUESTO ORDINARIO Y POI 2017

1.1. Descripción General de la Entidad. El Consejo Nacional de la Política Pública de la Persona Joven (CPJ) es una institución adscrita al Ministerio de Cultura y Juventud, fue creada por la Ley No. 8261 del 20 de mayo de 2002, como un órgano con desconcentración máxima, asignándole la rectoría de las políticas públicas para la persona joven y cuenta con personalidad jurídica instrumental para realizar los objetivos que señala la citada ley, cuya finalidad es fortalecer la institucionalidad en materia de juventud para el ejercicio pleno de los derechos de las personas jóvenes. Su visión es ser una institución que garantiza una sociedad de personas jóvenes desarrolladas integralmente, con altos niveles de calidad de vida que ejercen sus derechos y ciudadanía, participando activamente en el desarrollo del país. Para llevar a cabo la gestión institucional, el Consejo cuenta con una estructura programática compuesta por tres programas presupuestarios: uno de apoyo denominado “Actividades Centrales” y dos sustantivos denominados “Ejercicio de Rectoría en Política de Juventud” y “Discapacidad, Capacitación y Recreación”.

En cuanto a la distribución presupuestaria para los programas citados anteriormente llama la atención que de acuerdo a la información remitida en el presupuesto ordinario 2017, solo se asignan recursos a dos programas y la suma de ambos supera el monto total del presupuesto; dicha información se muestra a continuación:

Cuadro 1 CPJ: Estructura Programática,

Presupuesto Ordinario 2017 (en millones de colones y porcentaje)

Programa presupuestario Presupuesto

Ordinario Participación

relativa

Actividades Centrales 974,9 70,3%

Ejercicio de Rectoría en Política de Juventud

411,9 29,7%

Discapacidad, Capacitación y Recreación

0 0,0%

Total Egresos 1.386,8 100,0%

Monto Total Egresos del PO 2017

1.380,7

DIFERENCIA 6,1

Fuente: STAP con base en el Presupuesto Ordinario 2017 remitido por el CPJ.

De acuerdo con la información del Presupuesto Ordinario 2017, el Programa de “Discapacidad, Capacitación y Recreación” está orientado a brindar espacios de capacitación y recreación para las personas jóvenes con discapacidad a nivel nacional, razón por la cual la institución deberá referirse a las razones por las cuales no asignan presupuesto para este programa, a su vez, deberá ajustar la distribución presupuestaria asignada a cada programa con el fin de mostrar equilibrio entre la estructura programática y el total presupuestado para el año 2017.


1.2. Análisis de los ingresos

1.2.1. Estructura presupuestaria de los Ingresos para el 2017 Tal como se puede apreciar en el siguiente gráfico, la principal fuente de financiamiento la constituyen las “Transferencias Corrientes”, compuesta por las transferencias que provienen del Gobierno Central del Ministerio de Cultura y Juventud (MCJ) con 92,8% (¢1.280,7 millones) y de la Junta de Protección Social (JPS) con 7,2% (¢100,0 millones).

Gráfico 1 CPJ: Distribución de los Ingresos Totales

Presupuesto Ordinario 2017 (en porcentaje)

Fuente: STAP con base en el Presupuesto Ordinario 2017 remitido por el CPJ.

Cabe señalar que el monto de la transferencia de la Junta de Protección Social incorporada en el presupuesto 2017, no es consistente con la suma que incluye dicha institución como transferencia para el Consejo Nacional de Política Pública de la Persona Joven, la cual es de ¢1.057,1 millones, por lo que la entidad deberá proceder con el ajuste respectivo. En el gráfico No. 2, se observan los ingresos presupuestados durante el periodo 2013-2017, del cual se desprende que para el periodo 2013 al 2016 las fuentes de ingresos corresponden Transferencias Corrientes provenientes del MCJ y de la JPS y la incorporación de Recursos de Vigencias Anteriores (Superávit Libre- Específico) y para el año 2017 solo se presupuestan ingresos de las Transferencias Corrientes (MCJ y JPS).

92,8%

7,2%

Transferencias Corrientesdel Gobierno Central

Transferencias corrientesde Empresas Públicas NoFinancieras (Lotería/JPSJov. Disc)


Gráfico 2 CPJ: Comparativo Ingresos Presupuestados

2013- 2017 (en millones de colones)

Fuente: STAP, con base en las liquidaciones presupuestarias 2013-2014-2015, informe de ejecución a setiembre del 2016 y Presupuesto Ordinario 2017, remitidos por el CPJ.

1.2.2. Comportamiento que presentan las diferentes fuentes de ingresos presupuestadas 2013-2017

El siguiente gráfico muestra un comparativo de los ingresos presupuestados y efectivos de los años 2013-2017, considerando las liquidaciones presupuestarias, una estimación para el 2016 (con base en la ejecución a setiembre del 2016) y el Presupuesto Ordinario 2017.

Gráfico 3 CPJ: Ingresos Presupuestados y Efectivos

2013- 2017 (en millones de colones)

Notas: *Montos son al 31 de diciembre de cada año. **Montos estimados al 31 de diciembre 2016. ***Montos incorporados en el Presupuesto Ordinario 2017. Fuente: STAP, con base en las liquidaciones presupuestarias 2013-2014-2015, informe de ejecución a setiembre del 2016 y Presupuesto Ordinario 2017, remitidos por el CPJ.

1.561,9 1.797,6 1.677,0

993,8

1.380,7

636,1 671,6 965,8

1.931,2

0,0

2013 2014 2015 2016 2017

Transferencias Corrientes Financiamiento

2.197,9 2.469,2

2.642,8 2.924,9

1.380,7

3.757,1

1.603,0 1.913,4

2.775,8

0

500

1.000

1.500

2.000

2.500

3.000

3.500

4.000

2013* 2014* 2015* 2016** 2017***

Presupuestado Efectivo


De acuerdo con las liquidaciones presupuestarias, el comportamiento de los ingresos presupuestados en el periodo 2013-2016 no muestra una tendencia clara, en el año 2013 los ingresos efectivos son mayores a los presupuestados, producto de la incorporación de ingresos de vigencias anteriores (superávit); mientras que en los años 2014 y 2015 los ingresos efectivos disminuyeron por una rebaja en las transferencias corrientes que recibe la entidad provenientes de la Junta de Protección Social (JPS). Para el año 2016 se estima que al IV trimestre la institución alcance una ejecución de los ingresos de un 94,9%, basado en el informe de ejecución presupuestaria al III trimestre emitido por la entidad.

Es importante indicar que para el 2016 la institución incorporó los recursos del Superávit Libre (¢31,2 millones) y Superávit Específico (¢1.470,0 millones) mediante Presupuesto Extraordinario No. 01-2016 (oficio UAF-052-2016); no obstante, de acuerdo a los registros de esta Secretaria Técnica no se cuenta con documento presupuestario que respalde la incorporación de los recursos del Superávit libre (¢430,0 millones), indicado en la ejecución presupuestaria al 30 de setiembre del 2016 remitida por la institución (oficio UAF-087-2016). En relación con esto último indicado, la entidad incumple con lo dispuesto en el artículo 24, Ley No 8131, Ley de la Administración Financiera de la República y Presupuestos Públicos y en el artículo 2° del Decreto Ejecutivo No 38916-H Procedimientos de las Directrices Presupuestarias, Salarial, Empleo, Inversión y endeudamiento. Cabe destacar que las transferencias tanto del MCJ como de la JPS, son los únicos ingresos que recibe la institución. Por otra parte, para el año 2017 no se observan cambios significativos en cuanto a la composición de los ingresos con respecto a los años anteriores, ya que se mantienen las mismas fuentes: Transferencia de Gobierno Central del MCJ y Transferencia de la JPS, sin embargo, a diferencia de los años anteriores la institución no incorpora ingresos de “Financiamiento” correspondientes al Superávit libre y específico. Con respecto a la información solicitada en el STAP-CIRCULAR-1801-2016, la institución no adjunta la certificación del superávit acumulado (libre y específico), por lo que en las disposiciones se le hará la observación para que remita la información correspondiente.

1.3. Análisis de los gastos

1.3.1. Estructura presupuestaria de los Gastos para el 2017 La estructura del presupuesto de gastos del Consejo de la Persona Joven para el período 2017 tiene como su principal componente la partida de “Remuneraciones” con un peso relativo del 54,3% del presupuesto total (¢749,9 millones), para cubrir el pago de la planilla de los 35 puestos (sueldos fijos, pluses salariales y obligaciones con la CCSS) incluyendo un 1,9% por el incremento del costo de vida para el año 2017, dichos puestos atienden la labor sustantiva y de apoyo del Consejo. La otra partida a la cual se le destina un porcentaje alto del presupuesto es “Transferencias Corrientes” con 24,2% (¢334,7 millones), las cuales corresponden a las que se giran a las municipalidades de cada cantón, para financiamiento de los proyectos de los Comités Cantonales de la Persona Joven (Artículo 26, Ley No. 8261), la correspondiente a la Organización Iberoamericana de Juventud, por concepto del pago de la cuota anual y para los rubros de prestaciones legales e indemnizaciones.


Se asignan recursos en menor proporción a las partidas “Servicios” 17,3% (¢238,6 millones), “Materiales y Suministros” 1,3% (¢17,5 millones) y “Bienes Duraderos” 2,9% (¢40,0 millones). La entidad no presupuestó recursos para la partida “Cuentas Especiales”. En el siguiente gráfico se observa la estructura porcentual de los gastos presupuestados en el periodo 2013-2017:

Gráfico 4 CPJ: Estructura de Gastos Presupuestados

2013-2017 (en porcentaje)

Fuente: STAP, con base en las liquidaciones presupuestarias 2013-2014-2015, informe de ejecución a setiembre del 2016 y Presupuesto Ordinario 2017, remitidos por el CPJ.

El presupuesto proyectado de los gastos para el 2017 (¢1.380,7 millones) del Consejo muestra una diminución de 52,8% (¢1.544,2 millones) con respecto al presupuesto del año 2016 (¢2.924,9 millones); por cuanto, al cotejar las partidas, se refleja una disminución en la asignación presupuestaria de las partidas de Servicio (¢1.092,8 millones), Bienes Duraderos (¢4,7 millones), Transferencias Corrientes (¢474,7 millones) y Cuentas Especiales (¢148,8 millones) por cuanto no se asignaron recursos para esta partida, a su vez, se presenta un incremento en las partidas de Remuneraciones (¢167,3 millones) y Materiales y Suministros (¢9,4 millones), dicha información se observa en el gráfico No. 5. En el caso de la partida de Remuneraciones incrementó 28,7% del 2017 al 2016, debido a que se incluyen cuatro plazas por cargos fijos para los Centros Cívicos para la Paz ubicados en Agua Zarcas y Santa Cruz, autorizadas mediante Acuerdo No. 11507 de la Sesión Ordinaria No. 09-2016, comunicado mediante STAP-1779-2016 del 31 de agosto 2016. Adicional a esto, la institución proyecta realizar algunas reasignaciones de puestos. La partida de Materiales y Suministros incluye la compra de combustibles y lubricantes tanto para las actividades de voluntariado que realiza la institución, como para el equipo de transporte del

21,8% 21,6% 20,3% 19,9%

54,3%

43,4% 37,5%

52,1% 45,5%

17,3% 0,9%

1,2%

0,9%

0,3%

1,3% 0,6%

1,1%

1,1%

1,5%

2,9% 27,1% 31,4%

22,6% 27,7%

24,2%

6,2% 7,3% 3,1% 5,1% 0,0%

0%

20%

40%

60%

80%

100%

120%

2013 2014 2015 2016 2017

Remuneraciones Servicios Materiales y suministros

Bienes Duraderos Transferencias Corrientes Cuentas Especiales


Consejo, para la compra de repuestos y accesorios para los vehículos y equipo de cómputo y para materiales y útiles de oficina.

Gráfico 5 CPJ: Comportamiento de Gastos Presupuestados

2016-2017 (en millones de colones)

Fuente: STAP, con base en el informe de ejecución a junio del 2016 y Presupuesto Ordinario 2017, remitidos por el CPJ.

1.3.2. Gastos ejecutados versus los gastos presupuestados

El siguiente gráfico muestra los gastos presupuestados y ejecutados del periodo 2013-2015 y el estimado 2016, así como los porcentajes de ejecución.

Gráfico 6 CPJ: Gastos Totales Presupuestados y Efectivos

2013-2017 (en millones de colones y porcentaje)

Notas: *Montos son al 31 de diciembre de cada año. **Montos estimados al 31 de diciembre 2016. ***Montos incorporados en el Presupuesto Ordinario 2017. Fuente: STAP, con base en las liquidaciones presupuestarias 2013-2014-2015, informe de ejecución a setiembre del 2016 y Presupuesto Ordinario 2017, remitidos por el CPJ.

582,6

749,9

1.331,4

238,6

8,1 17,5 44,7 40,0

809,4

334,7

148,8

- 0

200

400

600

800

1.000

1.200

1.400

2016 2017

Remuneraciones

Servicios

Materiales ysuministros

Bienes duraderos

Transferenciascorrientes

Cuentas especiales

48,4%

42,7%

54,1% 55,4%

0,0%

10,0%

20,0%

30,0%

40,0%

50,0%

60,0%

0,0

500,0

1.000,0

1.500,0

2.000,0

2.500,0

3.000,0

3.500,0

2013* 2014* 2015* 2016 ** 2017***

Porcentaje Millones de

colones

Gasto Presupuestado Gasto Efectivo Porcentaje de Ejecución


A nivel de los totales presupuestados la ejecución promedio del 2013 a 2016 es de 50,1%, es decir que el Consejo no ejecuta alrededor de un 49,9% de los recursos que presupuesta. Las partidas que presentan una ejecución promedio más baja entre los años 2013-2016 corresponden a Servicios con 36,6% y Cuentas Especiales con 0,0% debido a que la institución incorporó recursos pero no los ejecutó. Según justificación de la entidad, la baja ejecución obedece a la imposibilidad de ejecutar los recursos asignados para al programa para personas jóvenes con discapacidad, en la cual se debe planificar y ejecutar actividades de capacitación y recreación, en donde los procesos de contratación son un poco lentos. La entidad deberá analizar las causas que generan las bajas ejecuciones, y tomar medidas correctivas para mejorar su ejecución presupuestaria, con el fin de brindar un mejor servicio a los jóvenes del país en especial a las personas jóvenes con discapacidad.

1.4. Empleo y Salarios La relación de puestos (RP) presentada para el 2017 por el CPJ, considera 35 plazas, todas por cargos fijos, mismas que son consistentes con la cantidad de plazas que se indica en el Acuerdo No.11507, de la Autoridad Presupuestaria en la Sesión Ordinaria No. 09-2016, celebrada el día 26 de agosto del 2016. El nivel de empleo está dividido por grupo ocupacional, según se detalla a continuación:

Cuadro 2 CPJ: Grupo Ocupacional,

2016 y PO 2017

GRUPO OCUPACIONAL

CARGOS FIJOS

2016 PO 2017

Superior 1 1

Ejecutivo 4 4

Profesional 17 18

Técnico 8 7

Artístico 0 0

Administrativo 1 1

Servicio 4 4

TOTAL 35 35

Fuente: STAP, con información remitida por el CPJ.

Del cuadro anterior, se desprende que para el periodo 2017 la institución realizará movimientos en el Grupo Ocupacional, sin que se afecte el nivel de empleo, esto se debe a que el Consejo realizará reasignación de puestos técnicos y profesionales. En el siguiente cuadro se muestran las variantes en la clasificación de puestos que proyecta el Consejo para el 2017:


Cuadro 3 CPJ: Comparativo Relación de puestos

2016- 2017

No. de puestos

Clase 2016 No. de

puestos Clase PO 2017

1 Director Ejecutivo 1 Director General

5 Profesional Jefe de Servicio Civil 1 5 Profesional Jefe de Servicio Civil 1

2 Profesional Servicio Civil 3 2 Profesional Servicio Civil 3

1 Estadístico Servicio Civil 3 1 Estadístico Servicio Civil 3

9 Profesional Servicio Civil 2 9 Profesional Servicio Civil 2

1 Profesional Servicio Civil 1B 3 Profesional Servicio Civil 1B*

3 Profesional Servicio Civil 1A 2 Profesional Servicio Civil 1A*

5 Técnico de Servicio Civil 3 5 Técnico de Servicio Civil 3*

3 Técnico de Servicio Civil 1 2 Técnico de Servicio Civil 1*

1 Secretario de Servicio Civil 1 1 Secretario de Servicio Civil 1

3 Oficial de Seguridad de Servicio Civil 1 3 Oficial de Seguridad de Servicio Civil 1

1 Misceláneo de Servicio Civil 1 1 Misceláneo de Servicio Civil 1

35 35

Nota: * Clases que varían por reasignaciones de puestos. Fuente: STAP, con información remitida por el CPJ.

Tal y como se puede observar en el cuadro anterior, la institución proyecta las siguientes reasignaciones: un Técnico de Servicio Civil 1 pasaría a Técnico de Servicio Civil 3; un Técnico de Servicio Civil 3 pasaría a un Profesional de Servicio Civil 1A; dos funcionarios Profesional de Servicio Civil 1A pasarían a Profesional de Servicio Civil 1B. De acuerdo a lo anterior, las reasignaciones serán responsabilidad de la administración activa, quien deberá garantizar que cumplan con todos los requisitos académicos y legales, de acuerdo a lo indicado en el artículo 59 y 60 del Decreto Ejecutivo N°39613-H. La información indicada en la Relación de Puestos 2017 remitida por la entidad considera los salarios base de los funcionarios al segundo semestre del 2016, según lo dispuesto en la Resolución DG-173-2016 de la Dirección General del Servicio Civil. Además de lo anterior, el Consejo cuenta con un puesto de confianza “Director Ejecutivo”, el cual es valorado por la Autoridad Presupuestaria y la entidad toma de referencia el salario vigente al II Semestre del 2016, dicha información es concordante con lo dispuesto en el acuerdo No 11579 de la Sesión Ordinaria N°11-2016 del treinta y uno de octubre del 2015. De acuerdo con la revisión realizada a la información remitida por la institución, para la determinación de la base salarial para el periodo 2017, se rigieron por el salario base del segundo semestre 2016 más un incremento por costo de vida del 1,9% para el I y II Semestre del 2017, lo cual quedará supeditado al respectivo decreto de incremento salarial por costo de vida que establezca oportunamente el Poder Ejecutivo y el correspondiente acuerdo de la Autoridad Presupuestaria. En cuanto a los pluses salariales incluidos en el presupuesto del CPJ para el período 2017, estos no presentan diferencias con respecto a periodos anteriores y están acordes con la normativa que los fundamenta.


Adicionalmente, en el periodo 2017 no se establecen rubros para las subpartidas de “Jornales” y “Servicios especiales”.

De acuerdo a la verificación en la partida de “Remuneraciones” 2013-2017, se observa un crecimiento de 56,2% (¢269,8 millones), lo cual al verificar la cantidad de plazas de dicha entidad de los años 2013-2017 se determina que la cantidad de puestos pasó de 29 plazas a 35 plazas, debido a la creación de seis puestos de Profesional de Servicio Civil 2 (Acuerdo No.10743 de la Sesión Ordinaria 09-2014 y Acuerdo No. 11507 de la Sesión Ordinaria 09-2016) para los Centros Cívicos para la Paz ubicados en Garabito, Agua Zarcas y Santa Cruz. Adicional a esto, la institución proyecta para el 2017 realizar algunas reasignaciones de puestos.

1.5. Vinculación del POI 2017 con el PND

Con la finalidad de dar cumplimiento a la misión y objetivos institucionales, el Consejo asigna recursos en los programas de Actividades Centrales y Divulgación y Fomento Audiovisual por un monto de ¢974,9 millones y ¢411,9 millones, respectivamente; sin embargo, tal y como se mencionó anteriormente la suma de ambos supera el monto total del presupuesto; observación que se hace en las disposiciones del presente informe.

La institución no presenta copia del dictamen de vinculación del POI con el PND por parte del Ministro Rector en coordinación con MIDEPLAN, información solicitada en el STAP-CIRCULAR-1801-2016 con fecha del 30 de agosto del 2016. De acuerdo a lo establecido en el Plan Nacional de Desarrollo (PND) 2015-2018 “Alberto Cañas Escalante”, la entidad contribuye directamente al logro del Objetivo Sectorial, “Garantizar el disfrute, la vivencia, el ejercicio efectivo y responsable de los derechos culturales y el ejercicio de los derechos de las personas jóvenes para una mejor calidad de vida”.

Para la Matriz Anual de Programación y Presupuesto (MAPP 2017), el Consejo establece 4 objetivos estratégicos, a saber:

Velar por el cumplimiento de la Política Pública de la Persona Joven y su Plan de Acción en la institucionalidad pública con proyectos o responsabilidad vinculada a las personas jóvenes y a las ONG.

Generar y socializar investigaciones sobre la situación y problemática de las personas jóvenes con el fin de contar con insumos para la toma de decisiones.

Generar espacios de participación para las personas jóvenes con el fin de contribuir en la atención de sus necesidades específicas.

Crear espacios de capacitación y recreación dirigidos a personas jóvenes con discapacidad a nivel nacional.

Para el logro de los primeros tres objetivos citados anteriormente, la institución considera 7 indicadores institucionales con una estimación presupuestaria total de ¢379,2 millones. En el caso del cuarto objetivo, se considera un indicador pero no se presupuestan recursos, indicando que los recursos provienen de la Ley No. 8718 y que para los años 2018, 2019 y 2020 no se programa meta debido a que existe un acuerdo de la Junta Directiva de la Junta de Protección Social de no girar más recursos al CPJ. Información que la institución deberá aclarar.


II. VERIFICACIÓN DEL CUMPLIMIENTO DE LAS DIRECTRICES Con respecto al proceso de verificación del cumplimiento de lo estipulado en el Decreto Ejecutivo No.39613-H, Directrices Generales de Política Presupuestaria, Salarial, Empleo, Inversión y Endeudamiento para el año 2017, así como de otras normativas aplicables, entre los resultados más relevantes se debe mencionar que el Presupuesto Ordinario 2017 excede en ¢353,2 millones el monto de gasto presupuestario máximo asignado para dicho periodo, esto en vista de que el monto total presupuestado alcanza los ¢1.380,7 millones, mientras que el gasto presupuestario máximo asignado según el oficio STAP-0613-2016 del 27 de abril del presente año es de ¢1.027,5 millones, por lo que la entidad deberá hacer el ajuste correspondiente o proceder conforme el artículo 13 del citado Decreto. Es importante aclarar que este gasto surge de aplicar la metodología establecida de conformidad con lo dispuesto en el artículo 12 de la citada normativa, por cuanto no se establecen exclusiones generales. Los recursos incorporados por concepto de Transferencias Corrientes del Gobierno Central, coinciden con los montos asignados en el proyecto de Ley de Presupuesto Ordinario de la República 2017. La institución incorpora en el presupuesto ordinario 2017 una transferencia de la Junta de Protección Social (JPS) por ¢100.0 millones, monto que no es consistente con el reportado por esa entidad en el PO 2017, la cual es de ¢1.057,1 millones, aspecto que debe revisar y hacer los ajustes respectivos. La entidad incorpora dentro de la subpartida “Publicidad y propaganda” un 10% para pautar con el Sistema Nacional de Radio y Televisión Cultural (SINART). La institución no adjunta la certificación del superávit acumulado (libre y específico), información solicitada en el STAP-CIRCULAR-1801-2016. Con respecto al proceso de verificación del cumplimiento de lo estipulado en el artículo 24, Ley No 8131, Ley de la Administración Financiera de la República y Presupuestos Públicos y en el artículo 2° del Decreto Ejecutivo No 38916-H Procedimientos de las Directrices Presupuestarias, Salarial, Empleo, Inversión y endeudamiento, se debe mencionar que el Consejo incumple con lo que indica la normativa al realizar variaciones al presupuesto sin informar a la STAP, afectando el seguimiento al límite del gasto presupuestario que se lleva en esta Secretaría Técnica. La entidad no adjuntó copia del dictamen de vinculación del POI con el PND por parte del Ministro Rector en coordinación con MIDEPLAN; razón por la cual la institución deberá aportar el correspondiente oficio, información solicitada en el STAP-Circular-1801-2016. Por último, se debe señalar que el CPJ a la fecha cumple con el envío de las ejecuciones presupuestarias; sin embargo con respecto al informes de Conciliación Bancarias del mes de setiembre, a la fecha está pendiente la debida inclusión en el SICCNET y el informe de Flujo de Caja el último documento recibido y digitado en el SICCNET corresponde al mes de mayo, razón por la cual, la institución incumple con lo dispuesto en el artículo 5° y 6° del Decreto Ejecutivo No 38916-H.


III. DISPOSICIONES De acuerdo con el estudio realizado al Presupuesto Ordinario del 2017, la institución deberá:

El Consejo cuenta con una estructura programática compuesta por tres programas; sin embargo, la institución deberá referirse a la razones por las cuales no se muestra asignación presupuestaria para el Programa de “Discapacidad, Capacitación y Recreación”, a su vez, deberá ajustar la distribución presupuestaria asignada a cada programa con el fin de mostrar equilibrio entre la estructura programática y el total presupuestado para el año 2017.

La institución deberá ajustar en el presupuesto la transferencia que recibe de la Junta de Protección Social por un monto de ¢1.057,1 millones, debido a que el Consejo incluye en su presupuesto solo ¢100,0 millones.

La institución deberá remitir la certificación del superávit acumulado (libre y específico), tal como se indicó en el STAP-Circular-1801-2016.

La institución deberá analizar las causas de la baja ejecución presupuestaria, para determinar las razones o motivos que están afectando y tomar las medidas correctivas, de manera que las productos que genera el Consejo se entreguen en un 100%, y así cumplir la entidad con su misión.

En el Presupuesto Ordinario 2017 se estiman incrementos salariales del 1,9%, para el primer y segundo semestre, sin embargo, la aplicación de dichos incrementos queda sujeto a los decretos que emita el Poder Ejecutivo y a los acuerdos de la Autoridad Presupuestaria (cuando corresponda).

La entidad deberá aportar el correspondiente dictamen de vinculación del POI con el PND por parte del Ministro Rector en coordinación con MIDEPLAN, información solicitada en el STAP-Circular-1801-2016.

En la MAPP 2017, el Consejo incluye el objetivo “Crear espacios de capacitación y recreación dirigidos a personas jóvenes con discapacidad a nivel nacional”; sin embargo no presupuesta recursos para el logro de dicho objetivo, razón por la cual la institución deberá brindar las explicaciones del caso.

La institución deberá ajustar el presupuesto ordinario por un monto de ¢353,2 millones, a fin de cumplir con el gasto máximo presupuestario fijado en el STAP-0613-2016, o bien proceder conforme el artículo 13 del Decreto Ejecutivo N°39613-H.

El Consejo deberá presentar el Estado de origen y aplicación de los recursos, detallando para cada fuente de financiamiento los gastos a financiar, desglosado por partida presupuestaria, de acuerdo a lo solicitado en el STAP-Circular-1801-2016.

Para atender o referirse a las anteriores disposiciones, se establece un plazo de 10 días hábiles después de haber recibido el oficio de remisión del presente documento.


BIBLIOGRAFÍA

Consejo Nacional de Política Pública de la Persona Joven. Presupuesto Ordinario y Plan Operativo Institucional 2017, setiembre 2016. San José, CR.

Consejo Nacional de Política Pública de la Persona Joven. Ejecución presupuestaria al 30 de setiembre del 2016. San José, CR.

Consejo Nacional de Política Pública de la Persona Joven. Liquidaciones presupuestarias a diciembre del 2013, 2014 y 2015. San José, CR.

Ministerio de Planificación Nacional y Política Económica (2014). Plan Nacional de Desarrollo 2015-2018 “Alberto Cañas Escalante”. San José, CR.

Dirección General del Servicio Civil. Resoluciones salariales II semestre del 2016 “DG-173-2016”. San José, CR.

Material Electrónico:

Ministerio de Hacienda (SICCNET): http://www.hacienda.go.cr/

Elaborado por: Yendri Sánchez Campos

Analista

Revisado por: Carlos Mena Rodríguez

Jefe Sectorial

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