consultores befa, s - instituto municipal de la vivienda
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Consultores BEFA, S.0 Contadores púbCuos
ANEXO
—INSTITUTO MUNICIPAL DE LA VIVIENDA DE GUADALAJARA"
He examinado el estado de situación financiera de ""INSTITUTO MUNICIPAL DE LA VIVIENDA DE GUADALAJARA" al 31 de Diciembre de 2011 y los correspondientes estados de resultados, de variaciones en el patrimonio y
_ de cambios en la situación financiera por el ejercicio que termino en esa fecha, mi examen fue practicado de acuerdo con las normas de auditoria generalmente aceptadas y en consecuencia incluyo pruebas de la documentación de los libros y registros de la contabilidad y otros procedimientos de auditoria que considere necesarios en las circunstancias
Mis exámenes fueron realizados de acuerdo con las normas de auditoria generalmente aceptadas. las cuales requieren que la auditoría sea planeada y realizada de tal manera que permita obtener una seguridad razonable de que los estados financieros no contienen errores importantes, y de que están preparados de acuerdo con las "NORMAS DE INFORMACIÓN FINANCIERA MEXICANAS". La auditoría consiste en el examen, con base en pruebas selectivas, de la evidencia que soporta las cifras y revelaciones de los estados financieros; asimismo, incluye la evaluación de las normas de información financiera utilizadas, de las estimaciones significativas efectuadas por la administración y de la presentación de los estados financieros tomados en su conjunto. Considero que mis exámenes proporcionan una base razonable para sustentar mi opinión
En mi opinión, los estados financieros mencionados presentan razonablemente la situación financiera de "INSTITUTO MUNICIPAL DE LA VIVIENDA DE GUADALAJARA" al 31 de diciembre de 2011. el resultado de sus operaciones. las variaciones en las cuentas de patrimonio, los cambios en la situación financiera por el ejercicio terminado en esa fecha.
C. . FED 1 ERNAL FLORES. REG. EN A M ISTRACION GENERAL DE
AUDIT SCAL FEDERAL No. 6134
Guadalajara, Jalisco 27 de Septiembre de 2012
Asunción 3114-1 Co( Clzapalita C.P. 45040 Cuadalajara, Jalisco 7eCs. 3122-36-81 q'a~
3121-77-58 e-mail consultores6ía@prodzy,ut mx
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ANEXO 3
INSTITUTO MUNICIPAL DE LA VIVIENDA DE GUADALAJARA ESTADO DE RESULTADOS TERMINADO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2011
SUBSIDIOS Y SUBVENCIONES INTERESES GANADOS DE VALORES
TOTAL
COSTOS Y GASTOS
SERVICIOS PERSONALES MATERIALES Y SUMINISTROS SERVICIOS GENERALES OTROS GASTOS
TOTAL
UTILIDAD NETA
5,000,000 13,567
5,013,567
4430,037 84,809
564,829 17,909
5,097,584
(84,017)
LAS NOTAS ADJUNTAS SON PARTE INTEGRANTE DE ESTOS ESTADOS FINANCIEROS
C.P. F REG.
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ING SALVADOR DELGADO SANCHEZ REPRESENTANTE LEGAL
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ANEXO 5
INSTITUTO MUNICIPAL DE LA VIVIENDA DE GUADALAJARA ESTADO DE CAMBIOS EN LA SITUACION FINANCIERA POR EL EJERCICIO TERMINADO EL 31 DE DICIEMBRE DE 2011
FUENTE DE RECURSOS
RECURSOS GENERADOS POR LA OPERACION (84,017)
MAS AFECTACION A RESULTADOS QUE NO REQUIEREN DE UTILIZACION DE EFECTIVO 17,910
EFECTIVO GENERADO POR LA OPERACION (66,107)
RECURSOS GENERADOS POR DISMINUCION DE ACTIVOS OTROS ACTIVOS - CUENTAS Y DOCUMENTOS POR COBRAR -
RECURSOS GENERADOS POR AUMENTOS DE PASIVOS CUENTAS Y DOCUMENTOS POR PAGAR 8,434 IMPUESTOS POR PAGAR 438,213 PATRIMONIO -
RECURSOS APLICADOS EN AUMENTOS DE ACTIVO OTROS ACTIVOS - CUENTAS Y DOCUMENTOS POR COBRAR
RECURSOS APLICADOS EN DISMINUSION DE PASIVOS CUENTAS Y DOCUMENTOS POR PAGAR - IMPUESTOS POR PAGAR - PATRIMONIO -
ADQUISICION DE ACTIVOS FIJOS 120,842
EFECTIVO EN CAJA Y BANCOS AL INICIO -
EFECTIVO EN CAJA Y BANCOS AL FINAL 259,698
LAS N
AS SON PARTE INTEGRANTE DE ESTOS ESTADOS FINANCIEROS
C. RICO BERNAL FLORES ING SALVADOR DELGADO SANCHEZ A D.G.A.F.F. No. 6134 REPRESENTANTE LEGAL
ANEXO 6
"INSTITUTO MUNICIPAL DE LA VIVIENDA DE GUADALAJARA" NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2011
NOTA 1 CONSTITUCION Y OBJETO DEL INSTITUTO
Es un Organismo Público Descentralizado de la Administración Pública Municipal, creado en sesión ordinaria del H. Ayuntamiento de Guadalajara, de fecha 2 de diciembre de 2010, y publicado en la Gaceta Municipal el 6 seis de diciembre de 2010 dos mil diez, con personalidad jurídica y patrimonio propio, y tiene por objeto, promover y realizar programas para que las familias en la ciudad de Guadalajara Jalisco, puedan construir, adquirir, remodelar o ampliar su vivienda y conformar la reserva territorial con suelo apto para la edificación de vivienda, destinada al repoblamiento del Municipio. De conformidad a los Artículos 1,2, 3 y 4 del Reglamento del Instituto Municipal de la Vivienda de Guadalajara.
NOTA 2 PRINCIPALES POLITICAS DE CONTABILIDAD
A) Los bienes que integran el equipo son registrados a su costo de adquisición, los gastos de mantenimiento y reparación se aplican directamente a resultados y la depreciación se calcula por el método de línea recta sobre saldos iniciales aplicando las tasas máximas autorizadas por la ley del impuesto sobre la renta siendo estas las siguientes tasas anuales:
Mobiliario y equipo de oficina 10%
Equipo de cómputo 30%
B) El Organismo sigue la política de cargar a los resultados del ejercicio en que se efectúan, el importe de los pagos por separación del personal a que se refiere la nota 4.
NOTA 1 EFECTIVO EN CAJA Y BANCOS
Este renglón se forma como sigue:
Fondo fijo de ca 26,000 Banco del Baj ¡o 61,465 Banco del Bajio( inversiones ten'poral) 172,233
259,698
NOTA 2 MOBILIARIO Y EQUIPO
Este renglón se forma como sigue: NOMBRE
Mobiliario y equipo deadminiracion 108. 103 Software 12.738
Sub-total 120.841
Deprecacion acumulada -17.909
Activos netos 102,932
NOTA 3 CUENTAS Y DOCTOS POR PAGAR
Este renglón se orma como sigue:
Sueldos por pagar
1,210
Proveedores Axtel
3.430 Cfe
3.556 Siapa
238
7.224
Total
8.434
NOTA 4 IMPUESTOS POR PAGAR
Este renglón se forma como sigue:
lspt tsr nenido por arrendamiento
NOTA 5
435,213 3,000
438,213
La compañía tiene una responsabilidad contingente proveniente de diversas obligaciones por concepto de primas de antigüedad o indemnizaciones a favor de primas de trabajadores en caso de separación por causa injustificada y otras causas, bajo ciertas condiciones en los términos de la ley federal del trabajo.
NOTA 6
PATRIMONIO
El Organismo no cuerna con saldo en la cuenta de Patrimonio al 31 de Diciembre de 2011
ING. SALVADOR DELGADO SÁNCHEZ REPRESENTANTE LEGAL
Guadalajara, Jalisco 27 de Septiembre de 2012
ANEXO 7.1.1.1
INSTITUTO MUNICIPAL DE LA VIVIENDA DE GUADALAJARA ANALISIS DE LAS SUBCUENTAS DE GASTOS DE SERVICIOS PERSONALES
- POR EL EJERCICIO TERMINADO AL 31 DE DICIEMBRE 2011
CONCEPTO
SUELDOS BASE AL PERSONAL PERMANENTE
- DIVERSOS
PRIMAS POR AÑOS DE SERVICIO EFECTIVOS PRESTADOS
- PRIMAS DE VACACIONES DOMINICAL Y GRATIFIC. ANUAL
APORTACIONES DE FONDOS DE VIVIENDA
- APORTACIONES AL SEDAR
APORTACION PATRONAL PENSIONES DEL ESTADO
3.473.123
2
887
655120
73,414
43,957
183,534
TOTAL 4,430,037
ANEXO 7.1.1.2
INSTITUTO MUNICIPAL DE LA VIVIENDA DE GUADALAJARA
ANALISIS DE LAS SUBCUENTAS DE GASTOS DE MATERIALES Y SUMINISTROS
POR EL EJERCICIO TERMINADO AL 31 DE DICIEMBRE 2011
CONCEPTO
MATERIALES. UTILES Y EQUIPOS MENORES DE OF. 28,185
MATERIALES, ÚTILES DE IMPRESIÓN Y REPRODUCCIÓN 36,848
MATERIALES Y EQUIPOS MENORES DE T. 1. 1,158
MATERIAL IMPRESO E INFORMACION DIGITAL 999
MATERIAL DE LIMPIEZA 7,229
PRODUCTOS ALIMENTICIOS PARA PERSONAS 4.725
COMBUSTIBLES, LUBRICANTES, ADITIVOS, CARBON Y DER. 485
VIDRIO Y PRODUCTOS DE VIDRIO 281
MATERIALES ACCESORIOS Y SUM MÉDICOS 426
'MBUSTIBLES LUBRICANTES Y ADITIVOS 3,303 ANCOS Y OTROS PRODUCTOS TEXTILES 49
REFACCIONES Y ACCESORIOS MENORES DE MOB Y EQUIPO 425 REFACCIONES Y ACCESORIOS MENORES OTROS BIENES M 696
TOTAL 84,809
ANEXO 7.1.1.3
INSTITUTO MUNICIPAL DE LA VIVIENDA DE GUADALAJARA ANALISIS DE LAS SUBCUENTAS DE GASTOS DE SERVICIOS GENERALES POR EL EJERCICIO TERMINADO AL 31 DE DICIEMBRE 2011
CONCEPTO
AGUA SIAPA 3,905
ENERGIA ELECTRICA 24,439
TELEFONO 17,486
AGUA CONSUMO 1.975
ARRENDAMIENTO DE EDIFICIOS 348,000
SERV. DE VIGILANCIA 3,772
SERVICIOS FINANCIEROS Y BANCARIOS 8,260
CONSERV. Y MNTTO MENOR DE INMUEBLES 118,641
INST. REP. Y MANTTO DE MOB Y EQPO DE ADMON 5,498
T. REP. Y MANTTO DE EQPO DE COMPUTO Y Ti. 1,641
.rUSION POR RADIO TV Y OTROS MEDIOS S/ACTIV GUBER 11,206
VIÁTICOS EN EL PAÍS 2,224
GASTOS DE ORDEN SOCIAL Y CULTURAL 7,136
CONGRESOS Y CONVENCIONES 6,000 IMPUESTOS Y DERECHOS 1,668
OTROS SERVICIOS GENERALES 2,978
TOTAL 564,829
ANEXO 7.1.2
INSTITUTO MUNICIPAL DE LA VIVIENDA DE GUADALAJARA ANALISIS DE LAS SUBCUENTAS DE GASTOS DE OTROS GASTOS POR EL EJERCICIO TERMINADO AL 31 DE DICIEMBRE 2011
CONCEPTO
DEPRECIACIÓN 17,909
TOTAL 17,909
ANEXO 8.1.2
INSTITUTO MUNICIPAL DE LA VIVIENDA DE GUADALAJARA
ANALISIS DE IMPUESTOS POR PAGAR
POR EL EJERCICIO TERMINADO AL 31 DE DICIEMBRE 2011
CONCEPTO PEIRODO IMPORTE
ISPT FEBRERO 934
ISPT MARZO 854
ISPT ABRIL 503
ISPT JULIO 68.619
ISPT AGOSTO 69.042
ISPT SEPTIEMBRE 69.042
ISPT OCTUBRE 69.042
ISPT NOVIEMBRE 69.042
ISPT DICIEMBRE 88.135
ISR RETENIDO ARRENDAMIEW DICIEMBRE 3,000
438,213