consuntivo 2011 ultima versione
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In assenza di una presentazione del bilancio sociale ai cittadini da parte dell'amministrazione comunale vi ho provveduto io con una demo presentata nella sala consiliare del ComuneTRANSCRIPT
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COMUNE DI SABAUDIA
CONSIGLIO COMUNALE
Gruppo Consiliare del
PARTITO DEMOCRATICO
IL BILANCIO SOCIALE
Come ti rendiconto le entrate e le spese
di Franco Brugnola
Incontro con i cittadini e dagli altri
portatori di interessi ( stakeholders )
Sabaudia 30 giugno 2012 ore 17:30
Sala consiliare
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In un contesto istituzionale e socio-economico in
cui gli enti pubblici territoriali sono sempre più
responsabili nel governo del proprio territorio,
l’introduzione di sistemi finalizzati a “rendere conto”
delle proprie scelte appare sempre più come una
necessità.
Il BILANCIO SOCIALE si sta diffondendo nelle
amministrazioni pubbliche come strumento di
rendicontazione e di comunicazione trasparente delle
azioni intraprese e dei risultati ottenuti, superando i
limiti informativi del bilancio di esercizio tradizionale.
Al tempo stesso esso fornisce una risposta più
efficace alla crescente domanda di partecipazione e di
condivisione delle scelte da parte dei cittadini.
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Letteralmente (to hold a stake) significa possedere oportare un interesse, un titolo, inteso ( quasi ) nel senso diun "diritto". In sostanza, lo stakeholder è un soggetto(una persona, un'organizzazione o un gruppo di persone)che ritiene di detenere un "titolo" per entrare in relazionecon una determinata organizzazione Nel nostro caso ilComune. Un soggetto le cui opinioni o decisioni, i cuiatteggiamenti o comportamenti, possono oggettivamentefavorire od ostacolare il raggiungimento di uno specificoobiettivo dell'organizzazione.Gli stakeholder possono essere suddivisi in categorie:- gruppi organizzati: gruppi di pressione (sindacati,associazioni di categoria, partiti e movimenti politici, massmedia), associazioni del territorio (associazioni culturali,ambientali, di consumatori, sociali, gruppi sportivi oricreativi, ecc.);- gruppi non organizzati: cittadini e collettività (l'insiemedei cittadini componenti la comunità locale).
STAKEHOLDERS CHI SONO COSTORO ?
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IL CONTO CONSUNTIVO 2011
La Giunta Lucci ha approvato, con la Del. 57 del 24
maggio, la proposta di Bilancio di esercizio 2011, che
prevede un risultato complessivo di amministrazione
con un disavanzo € 215.982,22
Il passivo è frutto di debiti fuori bilancio e di una
gestione che non ha avviato tempestivamente un
piano di contenimento delle spese
Il programma di mandato approvato dalla
maggioranza in Consiglio comunale attende ancora
di essere attuato.
Nonostante la gravità del risultato, nessuno della
Giunta si è sentito in obbligo di rendicontare ai
cittadini quanto avvenuto
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ENTRATE
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LA POLITICA DELLE ENTRATE
Come vedremo non esiste una strategia politica per la
gestione delle entrate e per prevenire l’evasione verso i
tributi più importanti ( ICI, TARSU, COSAP, etc. ).
Il sistema in molti casi è iniquo, colpendo in egual
misura le abitazioni a schiera di San Donato, come le
ville sulle dune.
Ci si accanisce sulle multe per i parcheggi, senza curarsi
quasi per niente del resto.
In molti casi sono state iscritte in entrata somme legate a
eventi come l’alienazione di beni immobili, dei quali non
è neanche stata avviata la procedura.
Vengono mantenuti come residui attivi crediti risalenti
ad esercizi molto lontani nel tempo che dovrebbero essere
cancellati.
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ANDAMENTO ENTRATE 2009-2011
2009
20102011
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DATI ANDAMENTO ENTRATE ANNO
2009-2011
2009 2010 2011
Entrate tributarie 9.041.204,84 9.329.573,01 12.490.991,39
Trasferimenti correnti 4.572.214,50 4.208.642,11 1.729.254,66
Entrate extratributarie 3.959.308,68 4.275.572,70 4.384.879,95
Trasf.capitale 663.906,90 2.064.936,52 1.203.208,82
Prestiti 1.128.895,94 333.877,00 610.000,00
Servizi conto terzi 1.750.564,17 1.942.642,14 2.033.482,54
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PERCENTUALI ENTRATE
Entrate
tributarie
56%
Trasferimenti
correnti
8%
Entrate
extratributarie
19%
Trasf.capitale
5%
Prestiti
3%
Servizi conto
terzi
9%
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IMPOSTE
61%
TASSE
24%
TRIBUTI
SPECIALI
15%
RAPPORTO TRA I PRINCIPALI TIPI DI
ENTRATE TRIBUTARIE
IMPOSTE =, ICI, IRAP, IVA, PUBBLICITA’
TASSE = TARSU, COSAP,
TRIBUTI SPECIALI = ADD. IRPEF, AFFISSIONI
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ENTRATE EXTRATRIBUTARIE
Sanzioni in mat.tributaria
Codice della strada
Diritti segret.
Diritti di visura
Carte di identità
Refez.scolastica
Parcheggio luingomare
Serv. Cimiteriali
Asili nido
Contributi sogg.anziani
Ass. domiciliare anziani
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ENTRATE EXTRATRIBUTARIE
Sanzioni in mat.tributaria 125.690
Codice della strada 2.161.586,15
Diritti segret. 63.777,27
Diritti di visura 589.338,88
Carte di identità 15.809
Refez.scolastica 253.895,30
Parcheggio lungomare 1.643.830,69
Serv. Cimiteriali 146.084,22
Asili nido 120.491
Contributi sogg.anziani 52.251
Ass. domiciliare anziani 24.546,17
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PROVENTI COSTI SALDO COPERTURA
Asilo nido 178.000 193.400 -19.400 92,00%
Trasporto scol. 96.571 419.480 -322.909 23,00%
Mensa scol. 329.741 484.627 -154.885 68,00%
Colonie 43.850 103.559 -59.709 42,00%
Musei 7.476 67.765 -60.289 11,00%
Lampade votive 95.000 26.626 68.373 357,00%
Parcheggi 1.248.909 763.864 486.045 163,00%
SERVIZI A DOMANDA INDIVIDUALE
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SPESE
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LA POLITICA DELLE SPESE
Dall’esame dei documenti si rileva l’assenza di rispetto
dei limiti preventivati per alcune spese e,
complessivamente ad una scarsa attenzione alle
procedure.
Manca il buon senso del buon padre di famiglia che
dovrebbe assistere qualsiasi amministratore pubblico.
Nonostante i problemi per l’economia si fossero già
manifestati l’anno scorso e i provvedimenti d’urgenza
emanati, si è proseguito come se nulla fosse.
Ma il problema più grave è rappresentato dalla gestione
di alcuni debiti fuori bilancio, per i quali non si è
neanche provveduto a chiedere formalmente un mutuo
alla Cassa Depositi e Prestiti.
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SPESA CORRENTE
IMPEGNI ASSUNTI PER FUNZIONE
2008
2009
2010
2011
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SPESE CORRENTI PER INTERVENTO
2009
2010
2011
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Personale
31%
Beni consumo e
materie prime
3%
Prestazioni di servizi
48%
Utilizzo beni di terzi
0%
Trasferimenti
10%
Oneri finanziari
6%Imposte e tasse
2%
PERCENTUALE DEI COSTI PER FUNZIONE
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FUNZ.GEN. AMM.NE GESTIONE CONTROLLO
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Polizia
Locale Polizia
comm.le Polizia
amm.va
POLIZIA LOCALE
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FUNZIONE ISTRUZIONE PUBBLICA
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FUNZIONE CULTURA
Biblioteca,musei etc.Teatri,attività
culturali
Valori : Biblioteche € 309.668; Attività culturali € 217.603
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FUNZIONE SPORT
28
FUNZIONE TURISMO
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FUNZIONE VIABILITA’ E TRASPORTI
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FUNZIONE AMBIENTE E TERRITORIO
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RACCOLTA RIFIUTI SOLIDI URBANI
RICAVI
RACCOLTA
Trasp.e
Discarica
Altri costi
RICAVI 2.892.000,00
RACCOLTA 1.476.524,88
Trasp.e Discarica 1.416.524,69
Altri costi 45.498,70
Percentuale copertura 97%
Costo pro capite 153,82
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FUNZIONE SOCIALE
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FUNZIONE SVILUPPO ECONOMICO
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IMPEGNI SPESE IN CONTO CAPITALE
F.gen.amministrazione
F.Polizia locale
F.Istruzione pubblica
F.Cultura
F.settore sportivo
F.settore turistico
F.viabilità e trasporti
F.gestione territorio
F.Settore sociale
F.Sviluppo economico
F.servizi produttivi
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PIANO ESECUTIVO DI GESTIONE 2011
Attività
Produttive
1% Direzione generale
1%
Presidenza dsel
Consiglio
0%
Ambiente
13%
Bilancio
27%
Cultura e Turismo
3%
Demografico
2%
Economato&Patrimo
nio
5%
Lavori Pubblici
28%
Polizia Locale
2%
Pubblica istr.Sport
4%
Affari Gen &
personale
6%Servizi sociali
5%
Tributi
1%Urbanistica
2%
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Beni Demaniali 10.679.592,80
Terreni ( patr. indisponibile ) 0,00
Terreni ( patr. disponibile ) 314.889,35
Fabbricati (patr.indisponibile) 8.594.512,57
Fabbricati (patr.disponibile) 3.705.361,16
Macchinari, attrezzature, impianti 67.213.55
Attrezzature e sistemi informatici 46.922,14
Automezzi e moto 59.948,61
Mobili e macchine d'ufficio 42.670,09
Universalità di beni (patr.indisponibile) 3.765.60
Universalità di beni (patr.disponibile) 0,00
Diritti reali su beni di terzi 8.690,81
Immobilizzazioni in corso 27.830,662,69
TOTALE 51.350.463,77
CONTO DEL PATRIMONIO - ATTIVO
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SOCIETA’ PARTECIPATEIl Comune partecipa nei seguenti organismi :
- AcquaLatina s.p.a. , gestisce la rete idrica e quella fognaria dell’
ATO4;
- Consorzio per lo sviluppo industriale Roma-Latina; ha un
bilancio di € 34.649.642,00 e la quota annuale di partecipazione
del nostro Comune è di € 9.824,00, rideterminata con atto n.
2/2011.
- Gruppo Azione Locale ( GAL ) Terre ciociare e pontine (gestisce
€ 5.082.937,81 ) Non esiste pubblicità degli atti.
Come rilevato anche dal Collegio dei revisori, l’Ente è privo delle
procedure di controllo per monitorare i processi decisionali e per
definire idonee linee di coordinamento, indirizzo e controllo nei
confronti delle società partecipate. Una mozione in tal senso
presentata da questo gruppo ed approvata a maggioranza (
deliberazione n. 67 in data 6 dicembre 2011 ) è rimasta inattuata.
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SITUAZIONE DI CASSA
In base al Certificato del conto sottoscritto dal tesoriere
comunale, il Fondo di Cassa al 31 dicembre 2011
ammontava ad € 19.034,34
Da alcuni anni a motivo delle difficoltà di cassa dello
Stato, della Regione e di altri enti , gli enti locali si
trovano ad affrontare problemi ricorrenti che si
traducono in ritardi nel pagare i fornitori di beni e
servizi : piccoli imprenditori, artigiani, commercianti,
cooperative sociali, etc.
Il Comune, secondo il Collegio dei Revisori non ha
adottato le procedure di spesa ex art.9 L.102/2009 per
garantire il tempestivo pagamento delle somme dovute
per somministrazioni, forniture ed appalti.
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DEBITI FUORI BILANCIO
A seguito di sentenze esecutive ono stati riconosciuti
debiti fuori bilancio per € 328.673,25, così ripartiti :
a) Vertenza Talenti : € 274.939,26 , di cui :
- indennità di esproprio € 234.500,00
- spese legali ed accessorie € 40.439,26
a) Vertenza Caradonna : € 53.733,99
Un altro debito fuori bilancio, in attesa di
riconoscimento è quello derivante dalla vertenza per i
Tumuleti ( circa € 920.000,00 per spese legali ), del
quale la Giunta prevede la copertura nel 2012.
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RESIDUI ATTIVI E PASSIVII residui attivi ammontano ad € 20.564.310,96 mentrequelli passivi ammontano ad € 20.799.327,61.Le somme indicate appaiono particolarmente rilevanti sesi mettono in rapporto all’ammontare delle spese correnti.Molte somme sono state inserite senza una adeguatavalutazione circa l’effettiva possibilità di realizzazione.Vi sono residui attivi risalenti al 2004.L’I.G.F. del M.E.F., a seguito di una ispezione svolta neglianni scorsi ha formulato rilievi sul ritardo con cuivengono eliminati i residui.Destano perplessità quelli relativi a :ICI , pari ad Euro : 1.347.665,42TARSU, pari ad Euro : 2.660.934,44Violazioni codice della strada : € 1.521.996,85Parcheggio lungomare € 759.959,79Alienazione beni disponibili : € 906.073,78Il Collegio dei revisori ha manifestato perplessità circa laconservazione di alcuni residui.
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FINE
Dati estratti dalle Deliberazioni di Giunta n. 55/2012, n.
56/2012, n.57/2012, dalla Relazione dell’organo di
Revisione e da altri provvedimenti.
Elaborazione grafica by Brugnola