contabilidade e gestao tributaria av1.doc

Parte superior do formulrio

Detalhes

Fechar

Avaliao: GST0537_AV1_201102117862Tipo de Avaliao: AV1

Aluno: 201102117862 - ANTONIO JANNIELY ALVES CASTRO Professor: MARCOS VINICIUS KUCERA Turma: 9003/ACNota da Prova: 3,5 de 8,0 Nota do Trabalho: Nota de Participao: 2 Data: 21/09/2012

1.)

CONTABILIDADE E GESTO TRIBUTRIA1a sem.

Pontos: 1,0 /1,0

O Tributo para ser exigido ou aumentado depende de:

INCLUDEPICTURE "http://bquestoes.estacio.br/img/imagens/peq_ok.gif" \* MERGEFORMATINET Lei

Portaria.

Decreto.

Resoluo Normativa.

Nota Tcnica.

2.)


Pontos: 0,0 /0,5

So considerados tributos compensveis, aqueles que guardam proporcionalidade com o preo de Venda. Neste contexto, so classificamos como Impostos sobre Vendas de Produtos ou Mercadorias.

Imposto sobre Circulao de Mercadorias e Imposto sobre Servios de Qualquer Natureza

Imposto sobre Produtos Industrializados e Imposto sobre Servios de Qualquer Natureza

INCLUDEPICTURE "http://bquestoes.estacio.br/img/imagens/peq_nao.gif" \* MERGEFORMATINET Imposto de Importao e Imposto sobre Circulao de Mercadorias

Imposto de Renda Pessoa Jurdica e Imposto sobre Circulao de Mercadorias

INCLUDEPICTURE "http://bquestoes.estacio.br/img/imagens/peq_ok.gif" \* MERGEFORMATINET Imposto sobre Produtos Industrializados e Programa de Integrao Social

3.)


Pontos: 0,5 /0,5

As Espcies Tributrias do Cdigo Tributrio Nacional aponta a existncia de apenas trs espcies de tributos, conforme o Art. 145 da Constituio Nacional. So eles:

impostos, taxas e tarifas

impostos , tarifas e compulsrio

impostos, tarifas e contribuio de melhoria.

INCLUDEPICTURE "http://bquestoes.estacio.br/img/imagens/peq_ok.gif" \* MERGEFORMATINET impostos, taxas e contribuio de melhoria.

impostos, taxas e compulsrio

4.)

OPERAES DE COMPRA4a sem.

Pontos: 0,0 /1,0

A INDUSTRIAL COISA E TAL ADQUIRE, A PRAZO, MATRIAS-PRIMAS PARA SUA PRODUO NO VALOR DE R$ 50.000, COM IPI ALQUOTA DE 10%, ICMS ALQUOTA DE 18%,PIS ALQUOTA DE 1,65%, COFINS ALQUOTA DE 7,6%. COM BASE NESTAS INFORMAES INDIQUE A ALTERNATIVA QUE ESPECIFICA O VALOR LQUIDO DAS MATRIAS PRIMAS A SER REGISTRADO NO ESTOQUE.

R$ 41.375,00

R$ 40.012,50

INCLUDEPICTURE "http://bquestoes.estacio.br/img/imagens/peq_ok.gif" \* MERGEFORMATINET R$ 36.375,00

R$ 55.000,00

INCLUDEPICTURE "http://bquestoes.estacio.br/img/imagens/peq_nao.gif" \* MERGEFORMATINET R$ 32.737,50

5.)


Pontos: 0,0 /1,0

A natureza jurdica especfica do Tributo determinado pelo (a):

Decreto.

INCLUDEPICTURE "http://bquestoes.estacio.br/img/imagens/peq_nao.gif" \* MERGEFORMATINET Lei.

Base de Clculos.

INCLUDEPICTURE "http://bquestoes.estacio.br/img/imagens/peq_ok.gif" \* MERGEFORMATINET Fato Gerador.

Todas as respostas so falsas.

6.)


Pontos: 0,0 /0,5

A Atividade Financeira do Estado para atingir sua finalidade necessita de meios materiais e pessoais para promover o bem comum e seus objetivos institucionais, o Estado exerce funes para cujo custeio preciso de recursos financeiros ou receitas.Diante desta afirmativa podemos afirmar que o direito tributrio possui duas fontes , so elas:

materiais e no-formais

imateriais e no- formais

imateriais e formais

INCLUDEPICTURE "http://bquestoes.estacio.br/img/imagens/peq_ok.gif" \* MERGEFORMATINET materiais e formais

INCLUDEPICTURE "http://bquestoes.estacio.br/img/imagens/peq_nao.gif" \* MERGEFORMATINET materiais e tangveis

7.)


Pontos: 1,0 /1,0

Os tributos so:

Sinnimo de Impostos.

Taxas e Tarifas.

Todas as respostas so Verdadeiras.

Contribuio Previdenciria e Preo Pblico.

INCLUDEPICTURE "http://bquestoes.estacio.br/img/imagens/peq_ok.gif" \* MERGEFORMATINET Impostos, Taxas e Contribuies de Melhorias.

8.)


Pontos: 0,0 /0,5

A base de clculo do IPI o valor bruto da venda, desconsiderados, portanto, os descontos comerciais concedidos, ou seja, o IPI incide sobre o valor "cheio". Se o valor do frete constar destacadamente da Nota Fiscal de Venda, qual ser a base de calculo?

INCLUDEPICTURE "http://bquestoes.estacio.br/img/imagens/peq_nao.gif" \* MERGEFORMATINET O mesmo no integrar a base de clculo do imposto.

O mesmo dissolver a base de clculo do imposto

INCLUDEPICTURE "http://bquestoes.estacio.br/img/imagens/peq_ok.gif" \* MERGEFORMATINET O mesmo integrar a base de clculo do imposto.

O mesmo ser recuperado na base de clculo do imposto.

O mesmo no ser recuperado na base de clculo do imposto.

9.)


Pontos: 0,0 /1,0

As taxas sero institudas em razo de:

INCLUDEPICTURE "http://bquestoes.estacio.br/img/imagens/peq_nao.gif" \* MERGEFORMATINET Alienaes.

Transferncias.

Obras.

Compras.

INCLUDEPICTURE "http://bquestoes.estacio.br/img/imagens/peq_ok.gif" \* MERGEFORMATINET Servios.

10.)


Pontos: 1,0 /1,0

Assinale a opo correta sobre quem pode instituir tributos?

Somente o Estado.

INCLUDEPICTURE "http://bquestoes.estacio.br/img/imagens/peq_ok.gif" \* MERGEFORMATINET A Unio, Estados, municpios e o Distrito Federal podem, por lei, instituir os tributos de sua competncia. Essa competncia dada pela Constituio Federal.

o povo brasileiro

somente a Unio

o Corpo de Bombeiro

1.

Consoante com o Cdigo Tributrio Nacional, correto afirmar a respeito do parcelamento:


1) modalidade de suspenso da exigibilidade do crdito tributrio.2) Quando a legislao tributria no dispuser a respeito, o parcelamento extingue o crdito tributrio de forma fracionada e continuada.3) O parcelamento afasta o cumprimento da obrigao acessria.4) O crdito no integralmente pago no vencimento sujeito ao parcelamento independentemente de lei especfica.

Parte inferior do formulrio

2.

Considerando que a Lei X trazia hiptese de incidncia (fato gerador) de constitucionalidade duvidosa, determinado contribuinte cuja atividade envolve a prtica daquele fato ingressa em Juzo questionando-a. Antes mesmo da autoridade competente promover o devido lanamento embora j tivesse ocorrido o fato gerador, o contribuinte logra obter antecipao dos efeitos da tutela com o fito de suspender a exigibilidade do crdito. Diante da deciso suspensiva, analise as assertivas seguintes, apontando, aps, a alternativa correta:

I. A autoridade administrativa fica impedida de efetuar o lanamento, sob pena de estar violando, ao mesmo tempo, comando do Cdigo Tributrio Nacional e Ordem Judicial;

II. A autoridade administrativa deve efetuar o lanamento para evitar a ocorrncia da decadncia, que caso ocorra, extinguir o crdito tributrio;

III. A autoridade administrativa deve efetuar o lanamento para prevenir sua responsabilidade, uma vez que o Cdigo Tributrio Nacional afirma que a atividade administrativa do lanamento vinculada e obrigatria, sob pena de responsabilidade funcional.


1) Apenas a assertiva II est correta.2) Apenas as assertivas I e II esto corretas.3) Apenas a assertivas I e III esto corretas.4) Apenas as assertivas II e III esto corretas.


3.

Assinale a alternativa que, no CTN, no se configura em modalidade de extino do crdito tributrio:


1) Compensao.2) Moratria.3) Decadncia.4) Remisso.


4.

Assinale a alternativa incorreta:


1) A iseno exclui o crdito tributrio.2) A iseno concedida por lei.3) A excluso do crdito tributrio tambm dispensa o cumprimento das obrigaes acessrias, dependentes da obrigao principal.4) A Anistia exclui o crdito tributrio.


5.

O contribuinte que efetua o recolhimento do tributo em data posterior ao vencimento da obrigao tributria fica sujeito ao pagamento de multa e juros moratrios. Considerando a opo pelo parcelamento do dbito, verdadeiro afirmar que:


1) Multa e juros moratrios so devidos sempre que houver o atraso, inexistindo hiptese de exonerao por parte do sujeito ativo.2) Multa e juros moratrios no podem ser exigidos se o contribuinte solicitar o parcelamento do dbito.3) Multa e juros moratrios so sempre devidos, salvo se a lei instituidora do parcelamento versar de forma diversa.4) Multa e juros moratrios so sempre exonerados, salvo se a lei instituidora do parcelamento versar de forma diversa.


O tributo para ser exigido ou aumentado depende de:


1) Decreto.2) Portaria.3) Resoluo.4) Lei.Parte inferior do formulrio

2.

Os tributos so:


1) Impostos, taxas e contribuies de melhoria.2) Contribuio providenciaria e preo pblico.3) Taxas e tarifas.4) Sinnimos de impostos.Parte inferior do formulrio

3.

Emprstimo compulsrio pode ser institudo:


1) Pela Unio, Estados, Distrito Federal e Municpios.2) Pela Unio Federal.3) Pelos Estados e pelo Distrito Federal.4) Pelos Municpios.Parte inferior do formulrio

4.

As taxas sero institudas em razo de:


1) Obras.2) Servios.3) Compras.4) Alienaes.Parte inferior do formulrio

5.

A natureza jurdica especfica do tributo determinada pela(o):


1) Lei.2) Base de clculo.3) Fato gerador.4) Decreto.

Professor:MARCELA MACHADO DE LIMATurma:9006/AE

Nota da Prova:5,3Nota de Partic.:2Data:02/06/2014 16:20:38

1aQuesto(Ref.: 201207159069)Pontos:0,5/0,5

Sobre os impostos assinale a afirmao INCORRETA:

tem por fato gerador situao independente de qualquer atividade do Estado;

pode ser cobrado quando houver a prtica de um ilcito por parte do sujeito passivo;

cobrado sobre uma atividade ou situao que se relacione riqueza do contribuinte;

ter sempre uma lei que o regulamente princpio da legalidade.

tambm conhecido como tributo no vinculado;


So receitas provenientes do patrimnio do Estado:

Todas as alternativas esto corretas.

Receitas Variveis;

Receitas Derivadas;

Receitas Fixas;

Receitas Originrias;


Dentre os impostos que so recolhidos em nosso pas, quais so os impostos sujeitos ao princpio da no cumulatividade:

O IPI, o ICMS e o IPTU

O ISS e o IPTU

O IPI e o ICMS

O IPI e o IOF

O ICMS, o IPI e o IOF


Em matria tributria, a transao consiste na proposta de um acordo estabelecido pela administrao Pblica e leva-se em conta, entre outros fatores, a diminuio de despesas desnecessrias por parte do Estado. Assim, pode afirmar que:

somente admitida a transao em relao aos tributos federais

a transao no tem cabimento depois de iniciado o procedimento de fiscalizao do contribuinte.

embora prevista no CTN, os tributos no podem ser objeto de transao pelo fato de representarem direitos indisponveis

a transao admitida em relao aos tributos estaduais e municipais

a transao admitida apenas com o propsito de extinguir litgios de ordem administrativa


O Imposto sobre Produtos Industrializados de competncia:

Dos Estados.

Da Unio.

Dos Municpios.

Da Unio, dos Estados e dos Municpios.


Considerando as definies correspondentes obrigao tributria: I. A obrigao de pagar ISS (imposto sobre servio) tipo de obrigao principal. II. A obrigao de emitir nota fiscal de servio em operaes tributveis tipo de obrigao principal. III. Tanto o ISS (imposto sobre servio) quanto a emisso de nota fiscal de servio em operaes tributveis so exemplos de obrigao acessria. Assinale a alternativa que indique todas as afirmativas corretas.

Somente a afirmativa III a correta.

Somente a afirmativa II est correta.

As afirmativas I, II e III esto corretas.

Somente a afirmativa I est correta.

Somente as afirmativas II e III esto corretas.


Em um dos municpios da Paraba, determinado contribuinte foi submetido fiscalizao; constatou-se irregularidades e, por isso mesmo, foi lavrado auto de infrao por falta de pagamento de ICMS no montante de cem mil reais, aplicando-lhe, ainda, a multa de 50% do valor do tributo. A modalidade de lanamento utilizada foi:

autolanamento

por declarao

de ofcio

arbitramento por parte da autoridade administrativa

por homologao


Quando tem por fato gerador uma situao que independe de qualquer atividade estatal especifica relativa ao contribuinte, diz-se um tributo no vinculado. Nesse sentido, considera-se tributo no vinculado:

c) O imposto sobre renda e proventos de qualquer natureza

b) a contribuio de melhoria

a) a taxa de fiscalizao

d) a taxa de limpeza publica

e) d) a taxa de melhoramento dos portos


De acordo com o estudado na Aula 03 quem so as pessoas da Obrigao Tributria?

Resposta:So as pessoas Fsicas e Jurdicas

Gabarito:Sujeito Ativo: pessoa jurdica de direito pblico titular da competncia para exigir o seu cumprimento (Artigo 119 do CTN). aquele que, por exemplo, pode promover execuo fiscal, arrecadar ou fiscalizar tributos, executar leis, servios, atos ou decises administrativas em matria tributria (artigo 7 do CTN). So Pessoas de Direito Privado. As pessoas naturais no podem ser qualificadas como sujeitos ativos de obrigao tributria. Sujeito Passivo: pessoa natural ou jurdica que tem o dever de cumprir a obrigao principal, que pagar, contribuir (Artigo 121 do CTN). Pode ser: Contribuinte: quando tem relao pessoal e direta com a situao que constitua o respectivo fato gerador; Responsvel: quando, sem revestir condio de contribuinte, sua obrigao decorra de Lei.


O processo tributrio consiste no conjunto de atos administrativos e judiciais, com o objetivo de apurar a obrigao tributria ou descumprimento desta, para dirimir controvrsias entre o ___________ e o ___________.

Resposta:Ativo e o Passivo

Gabarito:Fisco e Contribuinte.

LEGISLAO TRIBUTRIA

Exerccio:GST0278_EX_A1_201301673811Voltar

Aluno(a):xxxMatrcula:201301673811

Data:28/06/2014 10:22:43(Finalizada)

1aQuesto(Ref.: 201301976568)

A Constituio Federal de 1988 estabelece, no Artigo 165, quais as leis oramentrias que devero ser propostas para:

Regular a cobrana de tributos;

Regular a cobrana de impostos;

Todas as alternativas esto corretas.

Regular as finanas do Estado;

Regular as despesas recorrentes;

2aQuesto(Ref.: 201301916703)

Identifique os tipos de crdito pblico (assinale a opo correta):

Bnus do Tesouro, Letras do Tesouro, Aplices de Divida Privada e Ttulos da Divida Agrria.

Bnus do Tesouro, Letras de Cmbio, Aplices de Divida Pblica e Ttulos da Divida Agrria.

Bnus do Tesouro, Letras do Tesouro, Aplices de Divida Pblica e Ttulos da Divida Judicial.

Bnus do Tesouro, Letras do Tesouro, Aplices de Divida Pblica e Ttulos da Divida Agrria.

Bnus Legal, Letras do Tesouro, Aplices de Divida Privada e Ttulos da Divida Agrria.

3aQuesto(Ref.: 201301916000)

sujeito passivo da relao tributria:

Contribuinte e o responsvel;

Contribuinte e poder pblico;

Todas as opes esto incorretas.

Contribuinte e maiores de 18 anos de idade;

Devedor e contribuinte;

1aQuesto(Ref.: 201301788152)

So denominados de tributos vinculados, isto quer dizer:

tm esta denominao, pois a sua criao e sua cobrana independem de qualquer atividade ou servio em relao ao contribuinte, estamos falando dos impostos;

os tributos vinculados so aqueles pagos em carter extraordinrio, como, por exemplo, as taxas que podem ser criadas na iminncia de guerra externa;

so denominados de vinculados porque dependem de uma atividade ou servio pblico, so vinculados a uma atividade estatal para que possa ser criado, estamos falando das taxas;

so vinculados a uma atividade estatal; so todos os tributos em geral;

estes tributos so os que tm um sujeito ativo que pode variar; ele no vinculado ao tributo.

2aQuesto(Ref.: 201301790410)

Segundo o seu delineamento constitucional, a modalidade tributria que deve ter por base de clculo uma grandeza que tenda a refletir o grau de contraprestao recebida por parte do contribuinte :

imposto

emprstimo social tributrio

taxa

contribuio social de melhoria

contribuio parafiscal

Clique aqui para visualizar oGabarito Comentadodesta questo.

3aQuesto(Ref.: 201301790447)

Alguns tributos so vinculados, at porque alguns tributos, tais como o imposto, sero gerados em razo de alguma capacidade de riqueza por parte do contribuinte, outros tributos possuem como fato gerador uma manifestao de riqueza pertinente ao fato de algum ser proprietrio de veculo automotor, tal como o(a):

TAXA

IPTU

IR

IPVI

IPVA

1aQuesto(Ref.: 201301782870)

da competncia dos Estados:

(a) instituir impostos sobre operaes relativas circulao de mercadorias e sobre servios de qualquer natureza.

(c) instituir impostos sobre prestaes de servios de transporte intermunicipal e interestadual, doaes de bens referentes a direitos de propriedades e sobre veculos automotores.

(b) instituir impostos sobre operaes relativas circulao de mercadorias e transmisso onerosa inter vivos.

(d) instituir impostos sobre operaes relativas circulao de mercadorias e propriedade predial territorial urbana.

2aQuesto(Ref.: 201301989177)

A Obrigao Tributria decorre de Lei, a vontade no interfere no nascimento. Ento, as fontes da Obrigao Tributria so: _________ (fonte formal) e ___________(fonte material).

Fato gerador e princpios

Lei e costume

Fato gerador e costumes

Principios e costume

Lei e Fato Gerador

3aQuesto(Ref.: 201301758846)

O Imposto sobre Produtos Industrializados de competncia:

Dos Estados.

Dos Municpios.

Da Unio.


1aQuesto(Ref.: 201301970545)

O tributo tem papel importante, pois a sua arrecadao garante a formao de receitas capazes de contribuir para o desenvolvimento do Estado. De acordo com o CTN, elemento essencial da definio de tributo:

a) ser sano de ato ilcito

2) constituir a sua atividade administrativa plenamente discricionria

3) constituir prestao pecuniria compulsria

d) ser pago com a prestao de servios

e) constituir prestao pecuniria alternativa

2aQuesto(Ref.: 201301917388)

Jos gerente financeiro da empresa ABC Indstria e Comrcio Ltda., tendo um salrio mensal de R$ 5.000,00, do qual so descontados o Imposto de Renda e a Contribuio Previdenciria. Em relao a estes tributos, pode-se dizer que:

A empresa ABC Ltda. sujeito ativo.

A empresa ABC Ltda. contribuinte.

A empresa ABC Ltda. a responsvel tributria.

Jos o responsvel pelo recolhimento.

Jos o sujeito ativo da obrigao tributria principal.

3aQuesto(Ref.: 201301979628)

Limitao ao poder de tributar consiste em instrumentos que limitam a competncia tributria do fisco, ou seja, delimita o poder tributrio de:

aumentar ou diminuir as alquotas.

criar e arrecadar tributos.

diminuir as alquotas

criar leis

aumentar as alquotas

1aQuesto(Ref.: 201301989167)

Dentre os impostos que so recolhidos em nosso pas, quais so os impostos sujeitos ao princpio da no cumulatividade:

O IPI e o ICMS

O IPI, o ICMS e o IPTU

O IPI e o IOF

O ISS e o IPTU

O ICMS, o IPI e o IOF

2aQuesto(Ref.: 201301974816)

Constitui princpio tributrio implcito:

a capacidade contributiva.

a irretroatividade da lei fiscal.

a destinao pblica do tributo

o no confisco.

a imunidade tributria

3aQuesto(Ref.: 201301916296)

baseado na superioridade de uma fonte de produo jurdica sobre outras.Em caso de conflito entre normas de diferentes nveis, a de nvel mais alto, qualquer que seja a ordem cronolgica ter prevalncia em relao de nvel mais baixo, este conceito se refere:

Critrio Hierrquico.

Critrio da Especialidade.

Critrio Cronolgico.

Critrio da Supremacia.

Critrio Legal.

4aQuesto(Ref.: 201301916320)

Aplica-se ao caso emergente para o qual no existe previso legal, a norma estabelecida para hiptese semelhante. Este conceito se trata da:

Analogia.

Equidade.

Interpretao.

Hermenutica.

Eficcia.

5aQuesto(Ref.: 201301763435)

A cobrana de tributo no mesmo exerccio financeiro em que haja sido publicada a lei que o instituiu no permitida em face do princpio da

legalidade

anualidade

anterioridade

igualdade

irretroatividade


6aQuesto(Ref.: 201301974825)

O lanamento tributrio:

pode ser feito de ofcio, por declarao ou homologao.

uma vez concludo, no pode ser alterado por impugnao, recurso de ofcio, iniciativa da autoridade administrativa, nos casos previstos em lei.

no permite impugnao.

s pode ser por homologao.

no ser convertido em moeda nacional no dia da ocorrncia do fato gerador, quando o valor tributrio esteja expresso em moeda estrangeira.


1aQuesto(Ref.: 201301970510)

Jos detm a posse de um apartamento que fica em um conjunto habitacional de prdios, construdo pela prefeitura, e invadido h 5 anos. A prefeitura, desde o incio da invaso, cobra IPTU sobre o imvel. Segundo nossa legislao, essa cobrana :

d) absolutamente indevida, j que o imvel se acha em mos de terceiros

e) devida com restries, pois o imposto dever ser pago apenas pelo dono do imvel

a) devida, pois se considera contribuinte o possuidor do imvel a qualquer ttulo.

c) indevida, pois se considera contribuinte, alm do proprietrio do imvel e o titular do domnio til, o possuidor que detenha a posse a ttulo oneroso

b) indevida, pois se considera contribuinte, para efeitos de IPTU, o proprietrio do imvel ou o titular de seu domnio til, e no o possuidor

2aQuesto(Ref.: 201301970519)

O princpio de que o pagamento efetuado por um dos obrigados aproveita aos demais inclui-se entre os efeitos da:

responsabilidade por transferncia

responsabilidade de terceiros

substituio tributria

solidariedade

responsabilidade por infraes

3aQuesto(Ref.: 201301782850)

Miquias Malafaia alienou a Judith Teixeira um imvel sobre o qual recaia dbito de IPTU - Imposto Predial Territorial Urbano, alusivo a determinado exerccio social. Aps assinar o contrato de compra e venda a adquirente recebeu notificao de cobrana de dbito emitida pela Secretaria de Fazenda Municipal, porm recusou-se a proceder ao pagamento, alegando que na ocorrncia do fato gerador outra pessoa era proprietria do imvel; alm disso, o alienante assumiu contratualmente a obrigao de proceder ao pagamento dos dbitos tributrios anteriores compra e venda. Pode-se afirmar que o procedimento correspondente a esta alegao:

(a) errado, pois o dbito tributrio s pode ser exigido do proprietrio do imvel poca da ocorrncia do fato gerador.

(d) correto, desde que o alienante ainda conste como proprietrio nos cadastros municipais.

(c) errado, pois o contrato celebrado tem que ser respeitado.

(b) correto, pois o dbito tributrio se transmite com o imvel pessoa do adquirente.

1aQuesto(Ref.: 201301976579)

As hipteses de suspenso da exigibilidade do Crdito Tributrio esto relacionadas :

Todas as alternativas esto incorretas

Impossibilidade da cobrana do tributo, face prescrio;

Possibilidade do tributo ainda que vencido e no pago, no ser cobrado judicialmente;

Possibilidade da cobrana do tributo no pago;

Impossibilidade da cobrana do tributo por falta de Lanamento;

2aQuesto(Ref.: 201301977758)

O funcionrio que expedir certido negativa com dolo ou fraude, contendo erro contra a Fazenda Pblica, ser pessoalmente responsvel:

pelo crdito tributrio e juros de mora, excluindo-se possvel responsabilidade criminal e funcional.

funcional e criminalmente, excluda a responsabilidade pelo crdito tributrio.

pelos juros de mora, no pelo tributo devido,podendo ainda ser responsabilizado funcional e criminalmente.

pelo crdito tributrio e juros de mora, no se excluindo a responsabilidade criminal e funcional que no caso couber.

pelo crdito tributrio, excludos os juros demora.

3aQuesto(Ref.: 201301760186)

A suspenso da exigibilidade do crdito tributrio ocorre:

com o oferecimento de impugnao ou recurso administrativo, ainda que flagrantemente intempestivos e sem preliminar de tempestividade.

com o depsito do montante integral.

com o ajuizamento de mandado de segurana.

com o ajuizamento de ao anulatria.

com a simples interposio de agravo de instrumento contra deciso judicial que tenha indeferido liminar pleiteada pelo contribuinte.

1aQuesto(Ref.: 201301782880)

Dentre as alternativas que seguem, assinale aquela que no representa uma forma de extino do crdito tributrio:

(c) transao

(d) moratria

(a) remisso

(b) pagamento

2aQuesto(Ref.: 201301976582)

A Compensao como modalidade extintiva do crdito tributrio se dar quando:

O fisco deixar de constituir o crdito tributrio;

O sujeito passivo for ao mesmo tempo, credor e devedor da Fazenda Pblica.

O fisco perdoar os juros cobrados sobre os tributos no pagos;

O fisco prorrogar o prazo para pagamento;

O fisco perdoar a dvida tributria;

3aQuesto(Ref.: 201301977769)

Marque com V a assertiva verdadeira e com F a falsa, assinalando em seguida a opo correspondente. ( ) Imposto o tributo cuja obrigao tem por fato gerador uma situao independente de qualquer atividade estatal especfica, relativa ao contribuinte. ( ) A contribuio de melhoria instituda em face de obras pblicas ou privadas, que valorizem ou depreciem o imvel do administrado. ( ) As taxas tm como fato gerador o exerccio do poder de polcia ou a utilizao efetiva ou potencial de servio pblico prestado ao contribuinte ou posto sua disposio. ( ) O que caracteriza as contribuies especiais que o produto de suas arrecadaes deve ser carreado para financiar atividades de interesse pblico, beneficiando certo grupo, e direta ou indiretamente o contribuinte.

F, F, F, F

V, V, V, V

V, F, V, V

F, V, V, F

V, F, F, V

1aQuesto(Ref.: 201301784805)

A Prefeitura de So Lus concedeu dispensa do IPTU o imvel de uso exclusivamente residencial do seu proprietrio e familiares, localizado no Municpio de So Lus, de valor venal at R$ 50.000,00, calculado na data do lanamento do imposto. Esta uma hiptese de:

anistia

transao

iseno

omisso

remisso

2aQuesto(Ref.: 201301756164)

O CTN prev que a lei poder autorizar a autoridade administrativa a conceder remisso ou anistia do crdito tributrio mediante despacho devidamente fundamentado, que dever levar em conta os seguintes aspectos, EXCETO:

a condio econmica de uma determinada regio do territrio da entidade tributante

a possibilidade de o contribuinte deixar de pagar penalidades pecunirias devidas por irregularidades no pagamento de sua obrigao tributria

a necessidade de se privilegiar determinado segmento do setor produtivo

o valor diminuto do crdito tributrio

a situao econmica do sujeito passivo

3aQuesto(Ref.: 201301979898)

A iseno se d somente antes da constituio do tributo. Depois de constitudo, s se fala em:

imunidade

obrigao tributria

remisso

lanamento

crdito tributrio

1aQuesto(Ref.: 201301788113)

As taxas de polcia so cobradas quando h a prtica de atos de polcia de efeitos concretos. Os atos de polcia podem ser entendidos como:

o ato de licena e de fiscalizao realizado pela polcia civil ou militar

ato que envolve o poder de polcia, sendo este composto pelas polcias civil e militar

aquele ato que envolve o poder que o Estado tem de disciplinar os direitos, a liberdade e a propriedade das pessoas, obedecidos os limites constitucionais, e visando o bem-estar comum; so as licenas e as fiscalizaes

o ato praticado pelo particular mas que deveria ser realizado pela polcia, que no o faz por incompetncia

qualquer ato praticado pelo poder pblico que agregue valor imobilirio propriedade particular

2aQuesto(Ref.: 201301784834)

Prdio de propriedade da Unio no pode ser submetido incidncia do imposto sobre a propriedade predial e territorial urbana, por fora do princpio constitucional da

seletividade

imunidade tributria

isonomia tributria

no diferenciao tributria

iseno tributria

3aQuesto(Ref.: 201301790533)

A base de clculo e a alquota, so os elementos quantificadores do tributo, que pode ser determinado pela frmula: T= BCxAl, ou seja, T de tributo, BC de base de clculo e Al de alquota. Essa frmula e seus elementos devero constar na lei instituidora do tributo, para serem impostos ao contribuinte. Por isso

A base de clculo do imposto medir o grau de atividade estatal que est sendo absorvido pelo contribuinte.

A base de clculo de um tributo uma grandeza numrica, trazida pela lei, para dimensionar o respectivo fato gerador.

Em se tratando de taxa, a base de clculo dever ser sempre uma grandeza que traduza e mea a riqueza manifestada.

A base de clculo de um tributo um evento manifestador de riqueza ou a propriedade de um veculo.

Em se tratando de imposto, a base de clculo dever medir a intensidade da contraprestao estatal que est sendo oferecida.

1aQuesto(Ref.: 201201980286)Pontos:0,0/1,0Assinale a opo correta.

A instituio das contribuies sociais, de interveno no domnio econmico e de interesse das categorias profissionais ou econmicas depende de lei complementar de carter geral que defina o fato gerador e a base de clculo.

Os Estados, o Distrito Federal e os Municpios podero reter a contribuio federal, cobrada de seus servidores, para o custeio, em benefcio desses, de sistemas de previdncia e assistncia social.

Compete supletivamente Unio instituir contribuies sociais, de interveno no domnio econmico e de interesse das categorias profissionais ou econmicas, como instrumento de sua atuao nas respectivas reas.

Os rendimentos do trabalho pagos ou creditados, a qualquer ttulo, a pessoa fsica que preste servios empresa no podem ser objeto da contribuio para a seguridade social por constiturem base de clculo de outra exao, o imposto de renda.

As contribuies para a seguridade podem ser exigidas imediatamente, por no se lhe aplicar a anterioridade da data da publicao da lei que as houver institudo ou modificado em relao ao exerccio financeiro da cobrana.

2aQuesto(Ref.: 201201980402)Pontos:1,0/1,0Assinale, abaixo, a alternativa correta:

I. A autorizao para que a loja coloque luminoso na porta externa, concedida pela fiscalizao municipal, pode ensejar a cobrana, pelo Municpio, de uma taxa fundada no seu poder de polcia.II. A Unio, por meio de lei complementar e atendendo a relevante interesse social, poder conceder iseno de taxas estaduais.III. Criana de doze anos no pode ser sujeito passivo do imposto sobre renda e proventos de qualquer natureza.IV. Tributo exigido em virtude de servios pblicos postos disposio do contribuinte, mas no utilizados por ele, uma taxa de servio.

S as proposies I e III so verdadeiras.

LEGISLAO TRIBUTRIA

Simulado:

VOLTAR

Aluno(a):PAULO Matrcula:Desempenho:7,0 de 8,0Data:06/07/2014 15:10:27(Finalizada)

S a proposio IV verdadeira.

Nenhuma das alternativas verdadeira.

S as proposies I, II e IV so verdadeiras.S as proposies I e IV so verdadeiras.

3aQuesto(Ref.: 201201972434)Pontos:1,0/1,0A Constituio consagra princpios que concedem prazos para que a eficcia se produza. vedado ( Unio, aos Estados, ao DF e aos Municpios) exigir ou majorar tributo no mesmo exerccio financeiro em que haja sido publicada a lei que os instituiu ou aumentou (CF88, art. 150, III, b). Alguns tributos, no entanto, constituem excees a esse princpio; so eles:

Emprstimo Compulsrio (Guerra e Calamidade Pblica), IE e ITR;

ITR, IGF e ICMS

Emprstimo Compulsrio para investimento pblico, taxas e contribuies;

IPI, IR e IOF

Emprstimo compulsrios para atender despesas extraordinrias decorrentes de calamidade pblica e contribuies destinadas a financiar a seguridade social;

4aQuesto(Ref.: 201201954211)Pontos:1,0/1,0O Imposto sobre Produtos Industrializados de competncia:

Da Unio.

Dos Estados.

Dos Municpios.


5aQuesto(Ref.: 201201954218)Pontos:1,0/1,0Assinale a alternativa correta, segundo o Cdigo Tributrio Nacional:

A expresso legislao tributria compreende, apenas, as leis, os decretos que versem, no todo ou em parte, sobre tributos e relaes jurdicas a eles pertinentes.

A expresso legislao tributria compreende as leis que versem, no todo ou em parte, especificamente sobre impostos e relaes jurdicas a eles pertinentes.

A expresso legislao tributria no contemplada nas regras correspondentes a tributos ou s relaes jurdicas a eles pertinentes.

A expresso legislao tributria compreende as leis, os tratados e as convenes internacionais, os decretos e as normas complementares que versem, no todo ou em parte, sobre tributos e relaes jurdicas a eles pertinentes.

A expresso legislao tributria compreende as leis ordinrias, no fazendo referncia a qualquer outro tipo de legislao.

6aQuesto(Ref.: 201201951534)Pontos:1,0/1,0Por meio de lei publicada em junho de 2006, a Cmara dos vereadores de Rondnia estabelece que os servios relativos s cerimnias de casamento realizados por catlicos passaro a pagar ISS por evento, sendo que cerimnias relizadas por templos budistas tero alquotas mais altas. Com base no caso em tela, pode-se admitir:

taxas podem ser cobradas sem prejuzo do que a CF prev sobre imunidade religiosa

esto imunes de cobrana tributria apenas o prdio onde se realizam os cultos e veculos utilizados como templos mveis

no so imunes de tributao a renda obtida com as doaes dos fiis e o lucro obtido com aplicaes financeiras.

Segundo o art. 150 da CF, vedado ( Unio, Estados, DF e Municpios) instituir impostos e taxas sobre templos de qualquer natureza

veculos utilizados como templos mveis no ficam imunes de tributao

7aQuesto(Ref.: 201201954215)Pontos:1,0/1,0O Cdigo Tributrio Nacional considerado:

Tratado.

Lei ordinria.

Decreto-lei.

Instruo normativa.

Lei complementar.

8aQuesto(Ref.: 201201980019)Pontos:1,0/1,0Responda com base na Constituio Federal - Sim ou No. vedado que as contribuies sociais para a seguridade social tenham base de clculo prpria de impostos? Incide contribuio social para a seguridade social sobre aposentadoria e penso concedidas pelo regime geral de previdncia social? As contribuies sociais para a seguridade social sobre a folha de salrios, a receita ou o faturamento de pessoas jurdicas podero ter alquotas ou bases de clculo diferenciadas, em razo da atividade econmica ou da utilizao intensiva de mo de obra?

No, no, sim

No, sim, sim

Sim, sim, no

Sim, sim, sim

Sim, no, no

9aQuesto(Ref.: 201201983624)O art. 3 CTN preceitua que: tributo toda prestao pecuniria compulsria, em moeda ou cujo valor nela se possa exprimir, que no constitua sano de ato ilcito, instituda em lei e cobrada mediante atividade administrativa plenamente vinculada. Explique as seguintes caractersticas do tributo: pecuniariedade, compulsoriedade e legalidade.

Sua Resposta:Prestao pecuniria pagar o tributo em dinheiro.

Compare com a sua resposta:Tais caracteristicas so assim designadas: A Pecuniariedade se refere ao fato de que o tributo deve ser pago em dinheiro ou valor equivalente. A Compulsoriedade caracterisitica que estabelece que o tributo obrigatrio, ou seja, no voluntrio, no depende da vontade da pessoa/contribuinte. A Legalidade diz respeito a previso legal, ou seja, que o tributo deve estar previsto em lei para ser exigido, e a Vinculao administrativa, se refere ao fato que o administrador no pode deixar de cobrar o tributo, ou seja, no h discricionariedade.

10aQuesto(Ref.: 201201972427)A Constituio Federal, como limitao do poder de tributar, vedou Unio, aos estados, ao DF e aos municpios a instituio de tributos sobre templos de qualquer culto, criando-se, dessa forma, uma imunidade tributria. CERTO OU ERRADO? Justifique.

Sua Resposta:Errado.

Compare com a sua resposta:ERRADO. A limitao constitucional sobre a imposio tributria incidente sobre templos de qualquer culto se restringe, com exclusividade, aos impostos - no a todas as espcies tributrias.

Avaliao:GST0278_AV_LEGISLAO TRIBUTRIA

Tipo de Avaliao:AV

Aluno:

Professor:ANA CLAUDIA AUGUSTO PINHEIROTurma:9006/AF

Nota da Prova:6,8Nota de Partic.:1Data:16/11/2013 08:23:12


A cobrana do Imposto Predial Territorial Urbano (IPTU) depende de lei:

(b) exclusivamente federal, observadas as regras do Cdigo Tributrio Nacional.

(c) relativamente municipal, observadas as regras do Cdigo Tributrio Municipal.

(a) exclusivamente municipal, observadas as regras do Cdigo Tributrio Nacional.

(d) relativamente federal, observadas as regras do Cdigo Tributrio Nacional.


Em relao ao exerccio do poder de polcia, marque a alternativa correta:

faculta a incidncia simultnea da taxa de servio e da taxa de polcia

torna possvel a cobrana de pedgio

possibilita a incidncia de taxa de polcia

permite a exigncia de taxa de servio

no permite a exigncia de taxa


Diga o que lanamento e explique as suas modalidades.

Resposta:Lanamento registro, verificao do fato geraor, base de calculo e aliquota, e incluso de multa ou penalidade se for o caso.

Gabarito: o procedimento administrativo vinculado que verifica a ocorrncia do fato gerador, identifica o sujeito passivo da obrigao tributria, determina a matria tributvel, aponta o montante do crdito e aplica, se for o caso, a penalidade cabvel art. 142 CTN. O lanamento ato privativo da Fazenda Pblica credora da obrigao e obrigatrio para a autoridade tributria, sob pena de responsabilidade funcional. No procedimento de lanamento identificado o sujeito passivo e apontado o montante do tributo devido, aplicando-se a alquota sobre a base de clculo, surgindo assim o valor do crdito tributrio. O lanamento deve ser notificado ao sujeito passivo, e s poder ser alterado se este o impugnar, ou por meio de recurso de ofcio, ou ainda por iniciativa da autoridade administrativa, nos casos autorizados pelo art. 149 CTN. So trs as espcies de lanamento: - Direto; - Por declarao; - Por homologao No lanamento direto, tambm denominado ex officio, a Fazenda Pblica j dispe de todas as informaes necessrias, e procede ao lanamento diretamente, como ocorre no IPTU, a Fazenda sabe o valor venal do imvel, s aplicar a alquota. No lanamento por declarao o sujeito passivo tem a obrigao legal de prestar informaes para a Fazenda Pblica que depois efetuar o lanamento. No lanamento por homologao o sujeito passivo deve prestar as informaes e deve tambm pagar antecipadamente o tributo, sem o prvio exame da autoridade administrativa. Posteriormente a Fazenda faz o lanamento homologatrio, concordando ou no, como ocorre no IPI, ICMS e no prprio IR. No havendo outro prazo em lei especial, a homologao dever ocorrer em cinco dias a contar da data do fato gerador.


Lei Complementar da Unio, publicada no DOU de 07 de janeiro do corrente ano, criou Emprstimo Compulsrio, a ser cobrado dos proprietrios de veculos automotores, destinados recuperao e construo de rodovias federais, obras essas consideradas como investimento pblico de carter urgente e de relevante interesse nacional. Diante disto, CORRETO afirmar:

O Emprstimo Compulsrio em questo pode ser exigido a partir da data da publicao da Lei Complementar, uma vez que no est sujeita ao Princpio da Anterioridade;

O Emprstimo Compulsrio em destaque est sujeito tanto ao Princpio da Anterioridade quanto a noventena, somente podendo ser cobrado no prximo exerccio financeiro;

O Emprstimo Compulsrio em questo est excetuado da noventena, e do Princpio da Anterioridade, podendo ser cobrado 45 dias aps a publicao da LC;

O Emprstimo Compulsrio ser cobrado de acordo com o Princpio da Seletividade.

O Emprstimo Compulsrio em referncia somente poder ser exigido 90 dias aps a publicao da Lei Complementar, portanto neste exerccio financeiro, pois, como os demais tributos, est sujeito noventena;


A receita do municpio constitui-se da:

Arrecadao de seus tributos, da participao em tributos federais e estaduais, dos preos resultantes da utilizao de seus bens, servios, atividades e de outros ingressos.

Arrecadao de seus tributos, exclusivamente.

Arrecadao de seus tributos, da participao em tributos estaduais, dos preos resultantes da utilizao de seus bens, servios, atividades e de outros ingressos, exclusivamente.

Arrecadao de seus tributos, da participao em tributos federais, dos preos resultantes da utilizao de seus bens, servios, atividades e de outros ingressos, exclusivamente.


O recolhimento do IRPJ da empresa Sol e Mar foi pago, por erro de clculo, por valor muito maior do que o realmente devido. Dentre as alternativas abaixo, identifique aquela que se relaciona adequadamente ao caso:

A restituio do tributo no pode ser efetuada posto que foi a prpria empresa que declarou por engano

A restituo do indbito tributrio dever ser efetuada mediante processo administrativo ou judicial

O tributo recolhido e pago a maior s pode ser reavido quando o contribuinte se enganar em relao ao seu fato gerador

A devoluo do referido indbito tributrio dever ser feita via precatrio judicirio


A base de clculo e a alquota, so os elementos quantificadores do tributo, que pode ser determinado pela frmula: T= BCxAl, ou seja, T de tributo, BC de base de clculo e Al de alquota. Essa frmula e seus elementos devero constar na lei instituidora do tributo, para serem impostos ao contribuinte. Por isso

A base de clculo de um tributo uma grandeza numrica, trazida pela lei, para dimensionar o respectivo fato gerador.

Em se tratando de imposto, a base de clculo dever medir a intensidade da contraprestao estatal que est sendo oferecida.

A base de clculo de um tributo um evento manifestador de riqueza ou a propriedade de um veculo.

Em se tratando de taxa, a base de clculo dever ser sempre uma grandeza que traduza e mea a riqueza manifestada.

A base de clculo do imposto medir o grau de atividade estatal que est sendo absorvido pelo contribuinte.

8aQuesto(Ref.: 201207264654)DESCARTADA

O Direito Tributrio pertence ao:

Direito privado;

Direito consuetudinrio;

Direito pblico;

Todas as afirmativas esto corretas.

Direito social;


Em um dos municpios da Paraba, determinado contribuinte foi submetido fiscalizao; constatou-se irregularidades e, por isso mesmo, foi lavrado auto de infrao por falta de pagamento de ICMS no montante de cem mil reais, aplicando-lhe, ainda, a multa de 50% do valor do tributo. A modalidade de lanamento utilizada foi:

autolanamento

por homologao

por declarao

arbitramento por parte da autoridade administrativa

de ofcio


O municpio mantm servio regular de coleta de lixo domiciliar, exigindo das pessoas l domiciliadas por esse servio:

imposto predial e territorial urbano.

taxa de servio.

taxa ou imposto, conforme a caso.

contribuio de melhoria, uma vez que ir valorizar os imveis.

imposto sobre servios de qualquer natureza.


Considerando que a contribuio social um tributo destinado a custear atividades estatais especficas, como o caso do custeio do sistema da seguridade social, questiona-se: considerando os termos da Constituio Federal, a contribuio social percebida sob a mesma perspectiva pelo empregado e pelo empregador? [SBM/UNESA/10.02]

Resposta:O empregado paga mas, ir usufruir do benefcio e o empregador no, pois ele estar contribuindo em nome do empregado.

Gabarito:Contribuies sociais representam um tributo misto de imposto e taxa, tal como deixa demonstrar o Art. 195, CRFB/88, que para o empregador incide sobre a folha de salrio e faturamentos , ou seja, no h para o empregador nenhuma atividade estatal, logo um imposto, ao passo que, para o empregado, sua contribuio tem como contrapartida a garantia da seguridade social, correspondendo a tributo vinculado, logo, uma taxa.

1.

So impostos sujeitos ao principio da no cumulatividade:


1) O IPI e o ICMS.2) O IPI, o ICMS e o IPTU.3) O IPI e o IOF.4) O ISS e o IPTU.Parte inferior do formulrio

2.

No depende de lei:


1) A extino de tributos.2) A concesso de iseno, anistia ou remisso.3) A cominao de penalidade pecuniria para infraes legislao tributria.4) A atualizao do valor monetrio da base de clculo.Parte inferior do formulrio

3.

Est sujeito ao princpio da reserva de lei complementar, exceto:


1) Dispor sobre conflitos de competncia.2) Regular as limitaes constitucionais ao poder de tributar.3) Estabelecer normas gerais em matria de legislao tributria.4) Instituir taxas.Parte inferior do formulrio

4.

O CTN (Cdigo Tributrio Nacional) foi recepcionado pela CRFB/88 (Constituio da Repblica Federativa do Brasil) com natureza de:


1) Emenda constitucional.2) Lei complementar.3) Lei ordinria.4) Norma complementar.Parte inferior do formulrio

5.

Para a concesso de iseno imprescindvel:


1) Emenda constitucional.2) Medida provisria.3) Decreto.4) Lei especfica.



_1489845261.unknown

_1489845277.unknown

_1489845285.unknown

_1489845289.unknown

_1489845291.unknown

_1489845292.unknown

_1489845290.unknown

_1489845287.unknown

_1489845288.unknown

_1489845286.unknown

_1489845281.unknown

_1489845283.unknown

_1489845284.unknown

_1489845282.unknown

_1489845279.unknown

_1489845280.unknown

_1489845278.unknown

_1489845269.unknown

_1489845273.unknown

_1489845275.unknown

_1489845276.unknown

_1489845274.unknown

_1489845271.unknown

_1489845272.unknown

_1489845270.unknown

_1489845265.unknown

_1489845267.unknown

_1489845268.unknown

_1489845266.unknown

_1489845263.unknown

_1489845264.unknown

_1489845262.unknown

_1489845245.unknown

_1489845253.unknown

_1489845257.unknown

_1489845259.unknown

_1489845260.unknown

_1489845258.unknown

_1489845255.unknown

_1489845256.unknown

_1489845254.unknown

_1489845249.unknown

_1489845251.unknown

_1489845252.unknown

_1489845250.unknown

_1489845247.unknown

_1489845248.unknown

_1489845246.unknown

_1489845237.unknown

_1489845241.unknown

_1489845243.unknown

_1489845244.unknown

_1489845242.unknown

_1489845239.unknown

_1489845240.unknown

_1489845238.unknown

_1489845233.unknown

_1489845235.unknown

_1489845236.unknown

_1489845234.unknown

_1489845229.unknown

_1489845231.unknown

_1489845232.unknown

_1489845230.unknown

_1489845225.unknown

_1489845227.unknown

_1489845228.unknown

_1489845226.unknown

_1489845223.unknown

_1489845224.unknown

_1489845222.unknown

_1489845221.unknown

contabilidade e gestao tributaria av1.doc

Documents