contenido · 2019-06-29 · de cooperativas y la ley 2297 bajo la autorización de funcionamiento,...

Memoria Anual Géstión 2018

Cooperativa de Ahorro y Crédito Abierta “San José de Punata” R.L. 1

1. PRESENTACION ....................................................................................................................................2

2. INFORMACION INSTITUCIONAL ..........................................................................................................2

2.1. MISIÓN .................................................................................................................................................2

2.2. VISIÓN ...................................................................................................................................................3

2.3. VALORES CORPORATIVOS ...................................................................................................................3

3. DIRECTORIO Y PERSONAL ...................................................................................................................4

3.1. Directorio: .............................................................................................................................................4

3.2. Personal: ...............................................................................................................................................4

4. INFORME DEL CONSEJO DE ADMINISTRACION .................................................................................6

4.1. REUNIONES CONSEJO DE ADMINISTRACION ....................................................................................7

4.2. PLAN EMPRESARIAL Y CUMPLIMIENTO DE METAS .............................................................................8

Auditoría Externa ........................................................................................................................................16

5. DICTAMEN DE AUDITORIA EXTERNA ...................................................................................................18

6. NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS (Al 31 de diciembre de 2018) .................................................26

7. GRAFICAS DEL CRECIMIENTO DE LA COOPERTIVA (2014 – 2018) ......................................................53

7.1. Composición del Activo .........................................................................................................................53

7.2. Composición del Pasivo y Patrimonio ....................................................................................................53

7.3. Estructura Financiera ..................................................................................................................54

7.4. Crecimiento de Socios .................................................................................................................54

7.5. Crecimiento de Captaciones ........................................................................................................55

7.6. Crecimiento de Créditos ..............................................................................................................55

7.7. Crecimiento de la Mora ...............................................................................................................56

8. INFORME DEL CONSEJO DE VIGILANCIA .............................................................................................57

9. INFORME: INSPECTOR DE VIGILANCIA GESTION 2018 .......................................................................60

10. REGLAMENTO DE DEBATES GESTION 2018 ........................................................................................62

› Auditoría Externa

›

› 8. INFORME DEL CONSEJO DE VIGILANCIA

› 1. PRESENTACION

› 2. INFORMACION INSTITUCIONAL

› 2.1. MISIÓN

3

50

53

74. INFORME DEL CONSEJO DE ADMINISTRACION

›

17

› 2.2. VISIÓN

› 2.3. VALORES CORPORATIVOS

4

› DICTAMEN DE AUDITORIA EXTERNA

› 7.5. Crecimiento de Captaciones7.3. Estructura Financiera

› 7.6. Crecimiento de Créditos › 7.4. Crecimiento de Socios

› 9. INFORME: INSPECTOR DE VIGILANCIA GESTION 2018

4.1. REUNIONES CONSEJO DE ADMINISTRACION

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8

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› 3. DIRECTORIO Y PERSONAL › 3.1. Directorio

› 3.2. Personal

5

› › 6. NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS (Al 31 de diciembre de 2018)

7. GRAFICAS DEL CRECIMIENTO DE LA COOPERATIVA (2014 – 2018)

› 7.1 Composición del Activo › 7.2 Composición del Pasivo y Patrimonio

› 7.7. Crecimiento de la Mora

› 10. REGLAMENTO DE DEBATES GESTION 2018

16 › 4.2. PLAN EMPRESARIAL Y CUMPLIMIENTO DE METAS

›

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CONTENIDO



1. PRESENTACIONDe conformidad con lo dispuesto en el Art. 331º del Código de Comercio y el Art. 52º inc. f) del Estatuto Orgánico, el Consejo de Administración de la Cooperativa de Ahorro y Crédito Abierta ¨San José de Punata¨ R.L., presenta la memoria anual correspondiente a la gestión 2018.

Este documento contiene los Estados Financieros, Notas a los Estados Financieros, Dictamen de Auditoría Externa, informe del Consejo de Administración, graficas, informe del Consejo de Vigilancia, informe del Inspector de Vigilancia y de los resultados alcanzados en la gestión 2018.

2. INFORMACION INSTITUCIONALLa Cooperativa de Ahorro y Crédito Abierta “San José de Punata” R.L., fue fundada el 19 de marzo de 1964 en la parroquia San Juan Bautista de la Provincia de Punata a la cabeza del reverendo padre Jorge Triveño, con 77 socios y como primer Presidente el Prof. Vicente Rodríguez.

Adquiere su personería jurídica el 4 de octubre de 1964, es inscrita en el registro nacional de cooperativas INALCO en fecha 2 de mayo de 1967 con el Nº 589 y obtiene la Licencia de Funcionamiento otorgada por la Ex Superintendencia de Bancos y Entidades Financieras SB/002/99 el 5 de agosto de 1999 hoy denominado Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero ASFI. Constituyéndose como entidad especializada de objeto único para la intermediación financiera en cumplimiento a la Ley de Servicios Financieros, Ley General de Cooperativas y la Ley 2297 bajo la autorización de funcionamiento, fiscalización control e inspección de sus actividades administración y funcionamiento de competencia de la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero.

Mediante resolución SB/95/2004 de 11 de octubre de 2004 la Ex Superintendencia de Bancos y Entidades Financieras autoriza a la Cooperativa la apertura de la agencia en la provincia Germán Jordán Cliza, inaugurada en fecha 28 de octubre de 2004, asimismo mediante resolución ASFI No 117/2014 de fecha 06 de marzo de 2014 la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero ASFI autoriza a la Cooperativa la apertura de una nueva agencia en la provincia Cercado de la Ciudad de Cochabamba, inaugurada en fecha 19 de marzo de 2014 y puesta en funcionamiento al público en fecha 01 de abril de 2014.

2.1 MISIÓNLa misión de la Cooperativa “SAN JOSE DE PUNATA” R.L., como sociedad cooperativa, está enmarcada en la misión del cooperativismo de ahorro y crédito mundial, por lo cual la Cooperativa ha establecido la siguiente misión:

“Somos una cooperativa socialmente responsable brindando soluciones financieras con productos de ahorros, créditos y servicios competitivos, permitiendo mejorar el bienestar social y la calidad de vida de los socios, clientes y usuarios, con un Gobierno Corporativo que practica los valores éticos en toda su cadena de valor”

2.2 VISIÓNConsiderando las fortalezas y debilidades internas, las oportunidades y amenazas externas, además del contexto de la economía y la competencia en el mercado de las microfinanzas del departamento de Cochabamba, la Cooperativa “SAN JOSE DE PUNATA” R.L., la visión es la siguiente:


Cooperativa de Ahorro y Crédito Abierta “San José de Punata” R.L.


Cooperativa de Ahorro y Crédito Abierta “San José de Punata” R.L.4

“Institución sólida, segura y competitiva, con productos y servicios financieros orientados a satisfacer las necesidades de socios, clientes y usuarios, apoyados con tecnología moderna, talento humano idóneo, eficiente gestión de riesgos y comprometidos con el entorno, económico, social y ambiental”

2.3 VALORES CORPORATIVOSLa Cooperativa “SAN JOSE DE PUNATA” R.L., para lograr su misión y visión, requiere de Directivos, Ejecutivos y Funcionarios, con apego a los siguientes valores que deben ser practicados en la Cooperativa como parte de la cultura de trabajo en las acciones diarias como ser:

a. Ayuda MutuaLa Cooperativa está comprometida con promover la cooperación entre asociados, para satisfacer sus necesidades financieras y de estos con la comunidad.

b. ComplementariedadEn la Cooperativa implica que cada socio concentre su participación tomando en cuenta el esfuerzo que hacen los demás socios aportando valor social a la institución.

c. HonestidadTrabajamos respetando los principios morales de probidad.

d. TransparenciaEn la Cooperativa se cumplen las políticas y normativa tanto interna como externa, facilitando el control y monitoreo del trabajo.

e. Responsabilidad ambientalComprender que el manejo eficiente del medio ambiente en las actividades de la Cooperativa, aportara valor en el mejoramiento de la calidad de vida de las generaciones futuras.

f. Participación equitativaConstante voluntad de la Cooperativa de actuar de forma imparcial en nuestras acciones y decisiones, conceder a cada quien lo que corresponde, distribución de costos y beneficios de forma igualitaria.

3. DIRECTORIO Y PERSONALEl directorio de la Cooperativa está conformado por el Consejo de Administración y el Consejo de Vigilancia, asimismo el personal está integrado por el personal ejecutivo, jefes de área y operativo, de la siguiente manera:

3.1 Directorio:Los directivos del Consejo de Administración y el Consejo de Vigilancia elegidos en la Asamblea General de socios, está conformado de la siguiente manera:



DIRECTORIOCONSEJO DE ADMINISTRACIÓN

1

2

3

4

5

6

7

Nº NOMBRES Y APELLIDOS CARGO

PRESIDENTA

VICEPRESIDENTE

SECRETARIA

PRIMER VOCAL

SEGUNDO VOCAL

PRIMER SUPLENTE

SEGUNDO SUPLENTE

Lic. D. Beatriz Torrez Vidal

Lic. G. Fernando Lamas Torrico

Lic. Amapola B. Prado Parrado

Lic. Rubén Zeballos Quinteros

Prof. Raúl W. Zeballos Mercado

Lic. Ronal Trujillo Andrade

Lic. Jorge Sandoval Tenorio

CONSEJO DE VIGILANCIA


1 Sria. Cristina Senzano Soria PRESIDENTA

2 Lic. Flora Rojas Zenteno SECRETARIA

3 Lic. Oscar Cayola Vargas VOCAL

4 Prof. Fanor Canelas Quinteros PRIMER SUPLENTE

5 Ing. David Torrico Zeballos SEGUNDO SUPLENTE

3.2 Personal:La Cooperativa cuenta con el siguiente personal:


Lic. Juan Carlos Rojas Jaldín

Lic. Juan Oscar Bermúdez Dávalos

Lic. Gerson Villarroel Torrico

Lic. Javier Félix Dávila Antezana

Lic. J. Esteban Escobar Godoy

Lic. Gerarda Pozo Sejas

Ing. Mauricio Arnez Ricaldez

Ing. Carlos A. Salvatierra Gutiérrez

Egr. Cinthia Zerna Maldonado

Lic. Walter D. Jaimes Agreda

Lic. Norah Rosario López Florero

Lic. Jhonny Roberto Flores Vargas

Lic. Rusiel O. Alvarado Montaño

Lic. Liszet Liliana Delgadillo R.

Cr. Asteria Ortíz Pérez

Cr. Bertha Lizárraga Ardaya

Egr. Marcelo Claros Mercado

Lic. Franz M. Jaimes Guzmán

Egr. Rodrigo Rocha Rondal

Egr. Franz N. Zerna Guzmán

Egr. Nisia Marilia Camacho Rojas

Lic. Lisbet Marlene Guzmán Arnez

Lic. José Zurita Cano

Lic. Mary Aracely Delgadillo Florero

Egr. Juan Víctor Morales Condori

Lic. Alex Oliver Angulo Torrico

Lic. Wendy Zelada Mariscal

Lic. Paola Andrea Trillo Zeballos

Egr. Marizol Delgadillo Román

Tec. Banca Wanda Delgadillo Montaño

Egr. Jhanisell J. Pinto Salazar

Egr. Rocio F. Ferrufino Torrico

Egr. Wilma Lujan Torrico

Sr. Casto Vallejos Obando

Sr. Celso David Camacho

Sra. Modesta Caero Ovando

GERENTE GENERAL

AUDITOR INTERNO

SUB GERENTE DE LA GESTION INTEGRAL DE RIESGOS

SUBGERENTE DE ADMINISTRACION Y FINANZAS

SUBGERENTE COMERCIAL

JEFE DE CONTABILIDAD

JEFE DE SEGURIDAD DE LA INFORMACIÓN Y FISICA

JEFE DE COMPUTO

JEFE DE CREDITO a.i.

ASESOR LEGAL

JEFE DE CAPTACIONES

JEFE DE ORGANIZACIÓN, METODOS Y RR.HH.

FUNCIONARIO RESPONSABLE ANTE LA UIF

ANALISTA DE RIESGOS

TESORERA

OFICIAL DE CREDITOS Y RECUPERACION





ENCARGADA DE RSE

ASISTENTE DE CAPTACIONES E INF.

AUXILIAR DE AUDITORIA INTERNA

ASISTENTE DE CONTABILIDAD

ASISTENTE DE COMPUTO

ASISTENTE DE ASESORIA LEGAL

ENCARGADA DE MERCADEO Y PR.

ENCARGADA DE VENTANILLA VIRTUAL

SECRETARIA DE GERENCIA

CAJERA

CAJERA

CAJERA

CAJERA

SERENO

MENSAJERO

ENCARGADA DE LIMPIEZA

1

2

3

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5

6

7

8

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Lic. Juan Carlos Rojas Jaldín

Lic. Juan Oscar Bermúdez Dávalos

Lic. Gerson Villarroel Torrico

Lic. Javier Félix Dávila Antezana

Lic. J. Esteban Escobar Godoy

Lic. Gerarda Pozo Sejas

Ing. Mauricio Arnez Ricaldez

Ing. Carlos A. Salvatierra Gutiérrez

Egr. Cinthia Zerna Maldonado

Lic. Walter D. Jaimes Agreda

Lic. Norah Rosario López Florero

Lic. Jhonny Roberto Flores Vargas

Lic. Rusiel O. Alvarado Montaño

Lic. Liszet Liliana Delgadillo R.

Cr. Asteria Ortíz Pérez

Cr. Bertha Lizárraga Ardaya

Egr. Marcelo Claros Mercado

Lic. Franz M. Jaimes Guzmán

Egr. Rodrigo Rocha Rondal

Egr. Franz N. Zerna Guzmán

Egr. Nisia Marilia Camacho Rojas

Lic. Lisbet Marlene Guzmán Arnez

Lic. José Zurita Cano

Lic. Mary Aracely Delgadillo Florero

Egr. Juan Víctor Morales Condori

Lic. Alex Oliver Angulo Torrico

Lic. Wendy Zelada Mariscal

Lic. Paola Andrea Trillo Zeballos

Egr. Marizol Delgadillo Román

Tec. Banca Wanda Delgadillo Montaño

Egr. Jhanisell J. Pinto Salazar

Egr. Rocio F. Ferrufino Torrico

Egr. Wilma Lujan Torrico

Sr. Casto Vallejos Obando

Sr. Celso David Camacho

Sra. Modesta Caero Ovando

GERENTE GENERAL

AUDITOR INTERNO

SUB GERENTE DE LA GESTION INTEGRAL DE RIESGOS

SUBGERENTE DE ADMINISTRACION Y FINANZAS

SUBGERENTE COMERCIAL

JEFE DE CONTABILIDAD

JEFE DE SEGURIDAD DE LA INFORMACIÓN Y FISICA

JEFE DE COMPUTO

JEFE DE CREDITO a.i.

ASESOR LEGAL

JEFE DE CAPTACIONES

JEFE DE ORGANIZACIÓN, METODOS Y RR.HH.

FUNCIONARIO RESPONSABLE ANTE LA UIF

ANALISTA DE RIESGOS

TESORERA






ENCARGADA DE RSE

ASISTENTE DE CAPTACIONES E INF.

AUXILIAR DE AUDITORIA INTERNA

ASISTENTE DE CONTABILIDAD

ASISTENTE DE COMPUTO

ASISTENTE DE ASESORIA LEGAL

ENCARGADA DE MERCADEO Y PR.

ENCARGADA DE VENTANILLA VIRTUAL

SECRETARIA DE GERENCIA

CAJERA

CAJERA

CAJERA

CAJERA

SERENO

MENSAJERO

ENCARGADA DE LIMPIEZA

1

2

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5

6

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AGENCIA CLIZANOMBRES Y APELLIDOS CARGO

1 Lic. Jimena García Flores JEFE DE AGENCIA2 Cr. Lucha Camacho Claros ASISTENTE DE AGENCIA3 Lic. Miriam Ferrel Morales OFICIAL DE CREDITOS Y RECUPERACION4 Lic. Lenny Suarez Zurita OFICIAL DE CREDITOS Y RECUPERACION5 Egr. Juan Albert Marín Morales OFICIAL DE CREDITOS Y RECUPERACION6 Cr. Patricia Guzmán Olivera CAJERA7 Egr. Verónica Gutiérrez Angulo CAJERA



4. INFORME DEL CONSEJO DE ADMINISTRACIONEstimados Socios Cooperativistas:

En cumplimiento del Código de Comercio Art. 205, el Art. 27 inc. a), del Estatuto Orgánico de la Cooperativa de Ahorro y Crédito Abierta San José de Punata R.L., Articulo 2 y 3, Sección 7, Capítulo III, Título II del Libro 5 de la Recopilación de Normas para Servicios Financieros de la (ASFI) donde establece que la Memoria Anual debe contener el dictamen de Auditoría Externa y el informe del Sindico u Órgano equivalente sobre los estados financieros. La información de la Memoria Anual debe ser presentada de manera que refleje fielmente la situación financiera y económica de la entidad pudiendo contener análisis histórico y evaluación de los rubros más importantes. La información debe ser presentada utilizando términos adecuados y evitando hacer comparaciones con otras entidades del sistema financiero nacional.

El Consejo de Administración presenta a consideración el informe correspondiente a la gestión 2018 la misma que se caracterizó por el cumplimiento de las metas, fruto de una adecuada gestión administrativa, asimismo el trabajo realizado ha estado enmarcado en los lineamientos de Gobierno Corporativo.

4.1 REUNIONES CONSEJO DE ADMINISTRACIONEl Consejo de Administración en cumplimiento al Plan de Trabajo de la Gestión 2018 ha efectuado las siguientes actividades:

• En cumplimiento del Capítulo VIII (Consejo de Administración) del Estatuto Orgánico, se han realizado Reuniones Ordinarias los días jueves de la semana de cada mes a horas 17:30 p.m., la cantidad de reuniones ordinarias en la gestión alcanza a 49 y 3 reuniones extraordinarias.

• También indicar que se han efectuado reuniones conjuntas de monitoreo mensual hasta el 15 del mes siguiente, con la participación de los directivos del Consejo de Administración, Vigilancia, Gerente General, Ejecutivos y Jefaturas de área con el propósito de evaluar los avances según el Plan Empresarial Anual y el desempeño financiero en relación al entorno macroeconómico y financiero, asimismo se han llevado a cabo talleres de capacitación para los socios, directores, funcionarios y consumidores financieros los mismos alcanzaron a 29 eventos en la gestión.

• Dando cumplimiento a lo establecido en la RNSF inciso a), Artículo 1°, Sección 3, Capitulo II, Título IX, del Libro 3°, Responsabilidades del Consejo de Administración (Revisar y aprobar al menos anualmente las políticas orientadas a generar un adecuado Sistema de Control Interno) en la gestión 2018 fueron revisados y aprobados 204 documentos operativos entre políticas, reglamentos y procedimientos.

AGENCIA CERCADONOMBRES Y APELLIDOS CARGO

1234567

Ing. Eliodoro Limberth Escalera Flores Egr. Freddy Muñoz Umaña

Egr. Rimer Iván Camacho ArnezEgr. Marcela Velásquez HerbasIng. Boris Franklin Montaño Guzmán

Lic. Nadid Torrico FuentesLic. Belba Guzmán

OFICIAL DE CREDITOS Y RECUPERACIÓNOFICIAL DE CREDITOS Y RECUPERACIÓNOFICIAL DE CREDITOS Y RECUPERACIÓNCAJERACAJERO

JEFE DE AGENCIAASISTENTE DE AGENCIA





• Los miembros del Consejo de Administración fuimos parte de los diferentes Comités como ser:

1. Comité de Créditos.2. Comité de Educación y Responsabilidad Social Empresarial.3. Comité de Gobierno Corporativo.4. Comité de Riesgos.5. Comité de Tecnologías de la Información.6. Comité de Seguridad Física.

Asimismo en cumplimiento a disposiciones normativas se formó parte del Comité Mixto, Higiene y Seguridad Ocupacional.

Los cuales celebraron sus reuniones de acuerdo a la periodicidad establecida en los reglamentos de cada comité.

• Se informa que en la gestión 2018 la Cooperativa no tuvo inspección por parte de la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero (ASFI).

• En cumplimiento de la disposición de la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero, en fecha 25 de marzo de 2018 se celebró la Asamblea General Extraordinaria de Socios con el objeto de considerar y aprobar el Estatuto Orgánico de la Cooperativa que en su parte conclusiva los socios de manera unánime aprobaron el estatuto en todas sus instancias en sus XXI Capítulos y 108 artículos, asimismo se remitió a la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero (ASFI) obteniéndose la No Objeción, misma que ha sido Homologado por la Autoridad de Fiscalización y Control de Cooperativas (AFCOOP).

• En diciembre de 2018 se concluyó la implementación del generador para el centro alterno de datos en la agencia Cercado el cual tuvo una importante inversión en la compra del generador de mayor capacidad para la oficina central y el traslado del generador existente a la agencia Cercado, que fue puesto en marcha teniendo los resultados esperados en su funcionamiento, dando de esta manera cumplimiento a los requerimientos normativos de la Autoridad de Supervisión ASFI.

• El Consejo de Administración en primera instancia, en fecha 13 de diciembre de 2018, consideró y aprobó el plan empresarial, presupuesto para la gestión 2019 y los planes operativos de las diferentes áreas de la Cooperativa, el cual será puesto en consideración de la Asamblea General de Socios de la gestión 2018 para su aprobación.

4.2 PLAN EMPRESARIAL Y CUMPLIMIENTO DE METASLas metas propuestas en el Plan Empresarial para la gestión 2018 fueron alcanzadas conforme a lo planificado, tal como se muestra en los siguientes indicadores:

TendenciaEvolución del Activo 6,64%Coeficiente de Adecuación Patrimonial 21,99%.LiquidezDisponibilidades – CxP<=30 / Depósitos de Ahorros 19,27%Gestión de CarteraCartera Vigente / Cartera Bruta 98,57%Cartera en Mora / Cartera Bruta 1,44%



Cartera Reprogramada / Cartera Bruta 0,08%Cartera Reprogramada Vigente / Cartera Bruta 100%Previsión Total / Cartera Bruta 6,64%

Estructura FinancieraCartera Neta / Activo Total 81,73%Activos sin Rendimiento Financieros / Activo Total 3,22%Captaciones del Publico / Activo Total 74,70%Patrimonio Cooperativo / (Pasivo + Patrimonio) 14,45%

Rentabilidad y EficienciaMargen de Intermediación Financiera / Activo Promedio 9,02%Resultado Neto / Activo (ROA) 0,79%Resultado de la Gestión / Patrimonio (ROE) 4,04%Gastos de Administración / Activo Total 7,50%Desempeño Financiero 1,3%

SociosEn cumplimiento al Art. 8º del Estatuto de la Cooperativa se inscribieron a personas naturales mayores de 18 años, así como a menores de edad habilitados conforme a Ley, Personas Jurídicas, que acrediten autorización para su afiliación.

En cumplimiento al Art. 9º del Estatuto cabe informar a esta magna Asamblea, que entre el 01 de enero al 31 de diciembre de 2018 se inscribieron un total de 1.450 nuevos socios, habiéndose retirado 88 socios en la gestión 2018, la institución cuenta con 26.642 socios, de los cuales en la oficina central se cuenta con 19.131 socios, la agencia Cliza 5.430 socios y la agencia Cercado 2.081 socios.

Capital SocialEl Capital social está compuesto por los certificados de aportación que se encuentran expresados en bolivianos de conformidad al artículo 198° del código de Comercio, fijado en la suma de Bs60.00 (SESENTA BOLIVIANOS 00/100). Al 31/12/2018 alcanza a la suma de Bs5.976.070 que representa un crecimiento del capital social de 9,5% respecto al 31/12/17.

Activo TotalEl activo total al 31/12/2018 es de Bs141.243.244. En esta gestión se tuvo un crecimiento en términos absolutos de Bs8.798.028 en términos relativos de 6,6% en relación a la gestión 2017.

PréstamosSiendo el activo más importante de nuestra Cooperativa la cartera de créditos, los créditos son otorgados en cumplimiento a las operaciones permitidas por la Ley de Servicios Financieros N° 393 y las normas del Banco Central de Bolivia, conforme a lo autorizado en la licencia de funcionamiento otorgado por la ex Superintendencia de Bancos y Entidades Financieras actualmente Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero ASFI, Licencia N° SB/002/99 y la política crediticia de la institución que es actualizada en cumplimiento a las normas vigentes, estudios de mercado para que puedan acceder a los créditos los asociados con tasas de intereses más convenientes, también se consideró como objetivo minimizar el RIESGO DE CREDITO al que está expuesto la entidad.

Los créditos en bolivianos y dólares que la Cooperativa ofrece son: Crédito para lecheros, créditos para actividad agrícola y engorde de ganado, crédito para actividad comercial en pequeña escala, crédito hipotecario de vivienda, créditos de vivienda de interés social, crédito para transporte, crédito para los





asalariados, microcrédito, línea de crédito y en general para toda actividad o negocio, también se debe indicar que la Cooperativa dando cumplimiento a la normativa otorga créditos al sector productivo y la vivienda de interés social con las tasas establecidas por la normativa emitida por la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero ASFI.

A diciembre de 2018 la Cartera Bruta de la entidad asciende a Bs123.650.576, y la Cartera Neta es de Bs115.443.903 también se debe indicar que se tuvo un crecimiento de Bs9.979.945 que representa el 9,4% con relación a diciembre de 2017, con 2.706 prestatarios, que representa el 81,73% con relación al Activo Total.

MoraEn nuestra Cooperativa por disciplina el índice de mora es calculada a la fecha de incumplimiento del plan de pagos pactados por falta de pago de capital o interés, manteniéndose durante varias gestiones, la mora al 31/12/2018 que es de 1,43% lo cual demuestra la cultura de pago puntual de los prestatarios.

CaptacionesLa Cooperativa recibe depósitos en Caja de Ahorros y Depósitos a Plazo Fijo en cumplimiento de la Ley de Servicios Financieros N° 393 y las normas del Banco Central de Bolivia, conforme a lo autorizado en la licencia de funcionamiento otorgado por la Ex Superintendencia de Bancos y Entidades Financieras SB/002/99 ahora ASFI de sus socios y público en general. Al 31/12/2018 el monto de las obligaciones con el público asciende a Bs106.840.134 y las cuentas de caja de ahorros y DPF’s ascienden a Bs105.497.533 que representa el 74,70% con relación al Activo Total.

PatrimonioEl patrimonio de la entidad al 31/12/2018 es de Bs26.378.803 que se encuentra constituido de la siguiente manera: Capital Social Bs5.976.070, Aportes no Capitalizables Bs1.084.806 y las Reservas de Bs19.317.927.

Utilidad de la GestiónEl resultado neto de gestión comprendido entre el 1 de enero al 31 de diciembre de 2018, es de Bs1.076.248 inferior al de la gestión 2017, cabe aclarar que en cumplimiento a la Ley N° 843 - IUE se canceló por Impuesto adicional a las utilidades de la gestión 2017 la suma de Bs421.576 que afecto a la utilidad de la gestión 2018, asimismo la tasa promedio activa disminuyo debido a la otorgación de créditos productivos reglamentadas por el Gobierno Central mediante Decreto Supremo N° 2055. En cumplimiento al Código de Comercio Artículo 270° y el Artículo 20° del Estatuto Orgánico de la Cooperativa la distribución anual de excedentes de percepción, una vez hechas las deducciones para las reservas legales y estatutarias, se hará a prorrata, según el monto y tiempo de permanencia de los certificados de aportación de cada socio de acuerdo al siguiente detalle:

CUADRO DE DISTRIBUCION DE EXCEDENTES DE PERCEPCION GESTIÓN 2018

Expresado en BolivianosResultado de la Gestión 1.076.247,62

20% Reserva Legal 215.249,52

5% Fondo de Educación 53.812,38

5% Fondo de Asistencia y Previsión Social 53.812,38

40% Fondo de Reserva Voluntaria 430.499,05

30% Excedente a Distribuir 322.874,29



Los excedentes de percepción a distribuir de la GESTION 2018 alcanzan a Bs322.874,29 que corresponde a un rendimiento del 5,61% excedente que será distribuido en cumplimiento al artículo 243° de la Ley de Servicios Financieros (distribución de excedentes) solo podrán distribuir los excedentes anuales de percepción a aquellos socios con una antigüedad mayor a tres meses, una vez hechas las deducciones para la constitución de reservas y fondos establecidos con carácter obligatorio, a prorrata, según el monto y tiempo de permanencia de los certificados de aportación de cada socio en la gestión anual 2018.

Excedentes de percepción de gestiones anteriores no cobrados

Se hicieron las publicaciones correspondientes por radio, televisión y pizarra para que los socios pasen a cobrar los excedentes de percepción que no cobraron desde la gestión 2013, 2014, 2015, 2016 y 2017.

Agencia Cliza

Nuestra Cooperativa cuenta con una Agencia en la Provincia Germán Jordán Cliza por resolución de la ex Superintendencia de Bancos y Entidades Financieras, S/B Nº095/2004, hoy denominada Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero ASFI.

Agencia Cercado

La Cooperativa también cuenta con otra Agencia ¨Agencia Cercado¨ en la Provincia Cercado por resolución de la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero ASFI, RESOLUCION ASFI No 117/2014 de fecha 06 de marzo de 2014.

Políticas y reglamentos

En cumplimiento al Artículo 52° incisos c) y d) del Estatuto Orgánico se procedió a la revisión y actualización de las políticas y reglamentos de la institución, tomando en cuenta la misión y visión y las instrucciones emitidas por la ASFI, BCB y normativa vigente.

Relación con otras instituciones

La Cooperativa forma parte de la ASOCIACIÓN TÉCNICA DE COOPERATIVAS (ATC), también mantiene relación con la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero ASFI, Banco Central de Bolivia, Cooperativas, Bancos Múltiples, Bancos PYME y la Confederación Nacional de Cooperativas de Bolivia (CONCOBOL).

Seguros y cauciones

De acuerdo a disposiciones vigentes, con la finalidad de protegernos de los riesgos provocados por acciones delictivas e infidelidad por parte de los directores, ejecutivos y funcionarios, la Cooperativa contrata anualmente un seguro de fidelidad de empleados, así como la póliza de caución de directores y ejecutivos de acuerdo a la normativa emitida por la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero ASFI.

Servicios Adicionales

En la Gestión 2018 se realizó el cobro de servicios para nuestros socios, clientes y público en general, cobro de telefonía (COMTECO), cobro de agua (SEMAPA), cobro de energía eléctrica ELFEC, gas natural (YPFB) y el cobro de telefonía móvil VIVA. También se debe indicar que la Cooperativa cancela el bono de SEPELIO por los socios fallecidos y en la gestión 2018 se ha procedido a la cancelación por cada socio fallecido la suma de Sus.200, haciendo un total de Sus.3.121, por 16 socios fallecidos en la gestión.

Capacitación y actualización del directorio y personal

En la gestión 2018 se contrató los servicios de consultoría externa en base a la convocatoria y el requerimiento propuesto por el Comité de Educación y RSE por Bs83.825 con la finalidad de capacitar a socios, clientes, directivos y funcionarios. También se asistieron a seminarios y talleres convocados por ASFI, BCB, ATC y otros relacionados con las actividades de las Cooperativas y del ámbito financiero.





Programa de educación e información financiera

Para la gestión 2018 se elaboró y ejecuto el plan de educación financiera en cumplimiento al Artículo 79 de la Ley de Servicios Financieros N° 393 y lo establecido en el Libro 4, Título I, Capítulo I, Sección 6 de la Recopilación de Normas para Servicios Financieros, para lo cual se contrató los servicios de consultoría externa en base a convocatoria y el requerimiento, el monto ejecutado fue de Bs67.096 con la finalidad de capacitar a socios, directivos y consumidores financieros.

PROGRAMA DE EDUCACIÓN FINANCIERA(SUBPROGRAMA DE EDUCACIÓN)

GESTIÓN - 2018

Nº NOMBRE DEL PROYECTO ACTIVIDAD PUBLICO PERIODO DEIMPLEMENTACIÓN

OBJETIVO AL QUE CONTRIBUYE(Art3, Sección 6,Capitulo I, Titulo I, Libro 4º)

El Tour de José (Jornada deEducación Financiera)

Jornada de EducaciónFinanciera

Dar a las y los actuales y potenciales consumidoresfinancieros conocimientos sobre las entidades

financieras, su organización y funcionamiento, laprestación de los servicios financieros y la protección

del consumidor financiero para el ejercicio pleno de susderechos y el cumplimiento de sus obligaciones

Socios, Clientes,Usuarios y Publico en

General.Marzo - Diciembre7

Garantías No Convencionales Seminario - Taller

Adquirir conocimientos para conocer, identificar yentender las principales características de las garantías

no convencionales, para la buena toma de decisionesde los consumidores financieros.

Sociós, Clientes,Usuarios, Funcionarios y

Público en General.Septiembre6

Características de los serviciosfinancieros complementarios:

usos, aplicaciones, beneficios yriesgos.

Seminario - Taller

Conocer y dar a entender a los actuales y potencialesconsumidores financieros, acerca de los servicios

financieros complementarios, sus usos, aplicaciones,beneficios y riesgos.

Sociós, clientes,Usuarios y Público en

General.Agosto5

Características de los servicios deintermediación financiera: usos,

apicaciones, beneficios y riesgos.Seminario - Taller

Conocer y dar a entender a los actuales y potencialesconsumidores financieros, acerca de las característicasde los servicios de intermediación financiera, sus usos,

aplicaciones, beneficios y riesgos.

Socios, Clientes,Usuarios y Público en

General.Julio4

Jornada de Educación FinancieraJuvenil (Educación Financiera en

Unidades Educativa)Seminario - Taller

Informar y educar acerca del Sistema Financiero, cómofunciona, derechos y obligaciones de los Consumidores

Financieros, mecanismos de reclamo, Créditos einculcar la cultura de Ahorro.

Estudiantes del NivelSecundario

Mayo3

Seminario - TallerGuía de Educación Financiera

Infantil (Educación Financiera enUnidades Educativa)

Informar acerca de las principales características de losServicios de Intermediación Financiera, usos,

aplicaciones, beneficios y riesgos.

Estudiantes del NivelPrimario.

Mayo2

Conociendo los Derechos yobligaciones asociados a los

Consumidores Financieros, a losProductos/

Servicios, y Mecanismos de Reclamo.

Seminario - Taller

Conocer y entender las principales características, parala correcta aplicación de sus Derechos y Obligaciones

como Consumidores Financieros; aquellosrelacionados a los productos y Servicios que ofrece la

entidad y los Mecanismos de Reclamo.

Funcionarios, Socios,Clientes, Usuarios yPúblico en General.

Marzo1



Informe de Gestión de Responsabilidad Social Empresarial (RSE)

La Cooperativa de Ahorro y Crédito Abierta San José de Punata R.L., presenta el Informe de Responsabilidad Social Empresarial (RSE), correspondiente a la gestión 2018, el cual ha sido elaborado de acuerdo a la normativa vigente de la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero – ASFI, y refleja los resultados de los indicadores Ethos para Negocios Sustentables y Responsables, estos indicadores permitieron realizar el seguimiento de gestión y el cumplimiento de las políticas internas de la institución.

El informe busca contribuir a la transparencia de la gestión institucional referente a RSE, los resultados de los objetivos alcanzados en los tres ámbitos: económico, social y medioambiental, fue resultado del trabajo en conjunto y coordinado con las diferentes áreas operativas de la Cooperativa.

En la gestión 2018 se ejecutaron las actividades establecidas en el plan de RSE, el seguimiento fue realizado por el Comité de Educación y RSE, cuyo monto asciende a Bs24.107 con la finalidad de dar cumplimiento a la normativa de RSE.

Se pone a conocimiento el informe de gestión de RSE con la finalidad de que los grupos de interés de la entidad cuenten con información transparente y veraz acerca del desempeño en Responsabilidad Social Empresarial en la gestión 2018.

• Incorporación de RSE en la Planificación Estratégica de la Cooperativa. La acciones establecidas en la gestión de Responsabilidad Social Empresarial de la Entidad, son parte de la planificación estratégica gestión 2018 – 2020, que reflejan los objetivos y metas que deben ser cumplidos, como ser la calificación de desempeño, capacitación para evitar privilegios y discriminación en todos sus actos y contratos con enfoque de respeto hacia los derechos humanos y capacitaciones en el cuidado del medio ambiente.

De igual manera el área de RSE de la Cooperativa cuenta con un plan estratégico para cada gestión, el cual es socializado con Directores, Comité de Educación y RSE, funcionarios y es aprobado por el Consejo de Administración.

• Cumplimiento de Objetivos y Políticas de RSE.Los lineamientos de gestión estratégica se desarrollan a partir del cumplimiento de un código de ética y un código de gobierno corporativo que plasma principios y valores corporativos que rigen el accionar hacia los grupos de interés, es así que la gestión de RSE compromete la adopción de principios basados en declaraciones, convenciones universales y el cumplimiento de la normativa del Ente Regulador que abarca las tres dimensiones (económico, ambiental y social). También se consideran los estándares laborales, la lucha contra la corrupción, derechos humanos, comunicación transparente con los grupos de interés, gestión adecuada de residuos, entre otros, los cuales forman parte del pacto Global de las Naciones Unidas.

En su dimensión social, haciendo referencia a las acciones dirigidas en favor de los grupos de interés (socios, funcionarios, clientes y usuarios, ente regulador y proveedores) se obtiene el desarrollo integral y la equidad social.

En lo económico, se busca la transparencia de la información del giro de negocio de la entidad, se financian actividades económicas que contribuyen a mejorar la calidad de vida de la comunidad entorno en la cual la Cooperativa realiza sus operaciones.

En la dimensión ambiental la Cooperativa cuenta con políticas y estrategias de protección, cuidado y preservación del medio ambiente, las cuales promueven el consumo consciente de los recursos y





la implementación de tecnologías respetuosas con el medio ambiente que contribuyen al desarrollo sostenible.

• Resultado de la Implementación y Mantenimiento de la Gestión de Responsabilidad Social Empresarial en la Cooperativa. Desde la gestión 2013 con la emisión del Reglamento de Responsabilidad Social Empresarial emitido por la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero ASFI, se establecieron estrategias de RSE orientadas a las necesidades de los grupos de interés y al giro de negocio.

En ese sentido, ciertos indicadores de RSE forman parte de la planificación estratégica de la Cooperativa, lo que garantiza que cada una de las actividades sea sujeto a evaluaciones por el Comité de Educación y RSE, además del Consejo de Administración de acuerdo a los informes presentados por el Comité.

La implementación y cumplimiento de la gestión de RSE, responde al modelo establecido de acuerdo a normativa que contempla los siguientes puntos: compromiso, identificación, planificación, implementación, control, revisión y mejora de cada una de las acciones desarrolladas.

o Enfoque SocialLas acciones desarrolladas en la dimensión social fueron dirigidas a los grupos de interés de la entidad: socios, funcionarios, clientes/usuarios, ente regulador y proveedores, mediante la promoción del “Voluntariado Corporativo” en poblaciones con altos índices de pobreza, como la comunidad de Yana Rumi, ubicado en el municipio de Cuchumuela, provincia Punata. Asimismo se entregaron productos de primera necesidad para el hogar de niños Claudina Thevenet en el municipio de Arani donde se beneficiaron a alrededor de 50 niños. Por otro lado, a través de sondeos de satisfacción realizados a los consumidores financieros de la Cooperativa, en el cual se obtuvo como resultado a un 92% en promedio de consumidores financieros que calificaron como bueno y muy bueno los servicios ofertados por la entidad.

En lo referente a las acciones dirigidas a los socios se promovió la atención médica gratuita en cinco especialidades (electroterapia, fisioterapia - kinesiologia, hidroterapia, valoración auditiva y estimulación visual) y medicina general, a través de un convenio de cooperación interinstitucional de la entidad con el Centro de Rehabilitación del Valle Alto CREVA, del cual se beneficiaron 291 socios durante el periodo mayo – diciembre 2018, asimismo se desarrolló el curso/taller orientado a evitar privilegios y discriminación en todos sus actos, contratos y respeto a los derechos humanos, en el cual participaron directores, funcionarios y consumidores financieros, con la finalidad de promover el respeto y la protección de los derechos humanos fundamentales reconocidos universalmente.

En cumplimiento a la Ley N° 223 de personas con discapacidad se realizó la contratación de una persona con discapacidad física, promoviendo de esta manera la inclusión laboral, en el marco de lo establecido en la Ley N° 977 - Ley de inserción laboral y de ayuda económica para personas con discapacidad, finalmente se capacitó a socios prestatarios del sector del autotransporte en primeros auxilios con personal del hospital Manuel Ascencio Villarroel del municipio de Punata, del cual fueron beneficiados 194 miembros del Sindicato de Transporte Expreso Cliza.

o Enfoque Ambiental La medición de la huella de carbono se adopta como una práctica de cuidado al medio ambiente al interior de la Cooperativa a través del monitoreo de las emisiones indirectas por el consumo de energía eléctrica que se genera por las operaciones. Durante la gestión 2018 se registró un total de 14 toneladas de CO2 emitidas en los tres puntos de atención financiera de la Cooperativa,



asimismo se realizaron charlas de sensibilización de cuidado al medio ambiente a Unidades Educativas del municipio de Punata. De igual modo se llevó a cabo la feria del reciclaje donde participaron empresas de acopio y reciclaje de papel y plástico, (Copelme y Ecoplastic) asimismo se desarrolló el curso “Gestión adecuada de residuos - buenas prácticas ambientales” con la participación de miembros del directorio, funcionarios y consumidores financieros en el cual se abordó la conceptualización de la gestión adecuada de residuos sólidos, el marco normativo vigente en la gestión integral de residuos, análisis de casos, descripción de buenas prácticas respecto a GIRSS y la presentación del Programa de mejoramiento e implementación de Gestión Integral de Residuos Sólidos de la Mancomunidad de Municipios.

De forma interna se realizó el monitoreo periódico del consumo de agua que permitió evaluar las medidas implementadas para el ahorro de este recurso, como resultado se evidenció una disminución en promedio de 38 metros cúbicos respecto a la gestión 2017 en los tres puntos de atención financiera, aquello se debió al desarrollo de las campañas internas de concientización.

Durante la gestión 2018 y a raíz de la campaña de reciclaje se implementó en la Cooperativa envases para pilas y baterías fuera de uso, materiales que serán desechados de forma adecua-da por la empresa Recumet, contribuyendo así al cuidado responsable y sostenible del medio ambiente.

o Enfoque Económico Brindar oportunidades de crecimiento para nuestros consumidores financieros representa contribuir al desarrollo económico y social de la región basado en la confianza y el servicio de calidad en nuestros Puntos de Atención Financiera. Los productos y servicios que oferta la Cooperativa de Ahorro y Crédito Abierta San José de Punata R.L., están desarrollados para satisfacer las necesidades y expectativas para mejorar la calidad de vida de los consumidores financieros.

• La Forma en que la Cooperativa dentro su Estructura Organizacional ha Implementado la Gestión de RSE. La misión y visión de la Cooperativa responde a un enfoque de sostenibilidad que direcciona su accionar en soluciones financieras con productos de ahorros, créditos y servicios competitivos, que permiten mejorar el bienestar social y la calidad de vida de los socios, clientes y usuarios.

Asimismo en el Plan Estratégico Gestión 2018 – 2020 se determinó la fusión del Comité de Educación y el Comité de Responsabilidad Social Empresarial, con funciones compartidas que se encuentra identificado en el organigrama institucional, del cual es parte la Encargada de RSE dependiente de Subgerencia de Administración y Finanzas.

• Descripción de la Evaluación del Cumplimiento de la Cooperativa con Relación a los Lineamientos de RSE. Durante la gestión 2018 las acciones de Responsabilidad Social Empresarial, respondieron a las necesidades de los grupos de interés:

o Socios a través de la otorgación de créditos, la atención médica gratuita en cinco especialidades, pago del bono sepelio a familiares de socios fallecidos, realización de cursos y talleres de capacitación que permitieron fortalecer conocimientos.

o Proveedores locales a través de una relación transparente en la adquisición de productos y servicios, compra de papel certificado y equipos de bajo consumo en energía eléctrica.





o Con la comunidad promoviendo el respeto a los derechos humanos a través de cursos de sensibilización.

o En lo que respecta el ente regulador a través del cumplimiento de la normativa en todos los procesos, procedimientos y reglamentos.

o Finalmente referente al compromiso con la sostenibilidad y cuidado al medio ambiente a través de los diferentes programas que permitieron mitigar los impactos negativos que se generan por las operaciones diarias de la entidad.

Auditoría ExternaEn cumplimento a la resolución de la última Asamblea General Ordinaria de socios de fecha 25 de marzo de 2018, se determinó contratar los servicios de la CONSULTORA BAC S.R.L. para que efectué el examen de los Estados Financieros de la gestión 2018 por la suma de Bs46.500 (Cuarenta y Seis Mil Quinientos 00/100 Bolivianos).

Dictamen de auditoría externa gestión 2018El dictamen de Auditoría Externa expresa una opinión sin salvedades descrita en el punto referente al dictamen.

Palabras finalesAl concluir este informe de actividades, expresamos nuestro agradecimiento y reconocimiento a los socios, clientes y usuarios por la confianza depositada en nuestra institución. También agradecemos a los señores co-directores del Consejo de Vigilancia por el trabajo realizado, y la gobernabilidad que se mantuvo entre ambos Consejos, finalmente el reconocimiento a la planta ejecutiva y administrativa de nuestra Institución.

Punata, marzo de 2019

Amapola Prado ParradoSecretaria Cons. Adm.

Beatriz Torrez VidalPresidenta Cons. Adm.



5. DICTAMEN DE AUDITORIA EXTERNA



6. NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS (Al 31 de diciembre de 2018)NOTA 1 ORGANIZACIÓN

a) Organización de la Sociedad

La Cooperativa de Ahorro y Crédito Abierta “SAN JOSE DE PUNATA” R.L., es una asociación económica y social, de responsabilidad limitada, de fondo social y número de asociados variable de duración indefinida, con Personería Jurídica Nº 589 otorgada por el Instituto Nacional de Cooperativas el 4 de octubre de 1964, con Licencia de Funcionamiento SB/002/99 otorgado por la Superintendencia de Bancos y Entidades Financieras, ahora denominada Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero ASFI tiene como domicilio legal la ciudad de Punata, capital de la provincia del mismo nombre del departamento de Cochabamba.

En fecha 25 de marzo de 2018 según acta de Asamblea Extraordinaria de Socios de aprobaron las modificaciones al Estatuto de la Cooperativa, cuyo documento no presento objeciones de parte de la ASFI, según Resolución ASFI/506/2018 de 10 de abril de 2018.

La Cooperativa de Ahorro y Crédito Abierta “San José de Punata” R.L., podrá realizar operaciones activas exclusivamente con sus socios, las operaciones pasivas serán realizadas con sus socios, el público y con entidades financieras nacionales o extranjeras las mismas que se detallan a continuación:

Operaciones Pasivasa) Recibir depósitos de dinero en cuentas de ahorro, a la vista y a plazo.b) Recibir depósitos de dinero en cuenta corriente, con la autorización expresa de la ASFI.c) Emitir y colocar cedulas hipotecarias.d) Emitir y colocar valores representativos de deuda.e) Contraer obligaciones subordinadas.f) Contraer créditos u obligaciones con el Banco Central de Bolivia - BCB, y con entidades

bancarias y financieras del país y del extranjero.g) Aceptar letras giradas a plazo contra sí mismas, cuyo vencimiento no exceda los 180 días

calendario desde la fecha de aceptación y que provengan de operaciones de comercio, internas o externas de bienes y/o servicios, con operaciones en el país.

Operaciones Activas, Contingentes y de Serviciosa) Realizar operaciones activas, contingentes y servicios de intermediación financiera serán

efectuadas solamente con sus socios.b) Otorgar a los socios de la Cooperativa préstamos a corto, mediano y largo plazo, con

garantías solidarias, personales, hipotecarias, prendarias u otras no convencionales, o una combinación de las mismas.

c) Descontar y/o negociar títulos-valores u otros documentos de obligaciones de comercio, con o sin recurso, cuyo vencimiento no exceda un (1) año.

d) Otorgar boletas de garantías, avales, fianzas y otras garantías a primer requerimiento de los socios, estas últimas sujetas a autorización de la ASFI.

e) Recibir letras de cambio u otros efectos en cobranza, así como efectuar operaciones de cobranza, pagos y transferencias.

f) Realizar giros y emitir órdenes de pago exigibles en el país.g) Realizar operaciones de cambio y compra-venta de monedas.





h) Comprar, conservar y vender monedas y barras de oro, plata y metales preciosos, así como certificados de tenencia de dichos metales.

i) Comprar, conservar y vender por cuenta propia, valores registrados en el Registro del Mercado de Valores.

j) Comprar, conservar y vender por cuenta propia documentos representativos de obligaciones cotizadas en bolsa, emitidas por entidades financieras.

k) Comprar y vender por cuenta propia documentos mercantiles.l) Alquilar cajas de seguridad.m) Ejercer comisiones de confianza y operaciones de fideicomiso, incluidos fideicomisos en

garantía, de acuerdo a reglamentación de la ASFI.n) Operar con Tarjetas de Crédito con autorización expresa de la ASFI.o) Actuar como agente originador en procesos de titularización, sujeto a reglamentación de

la ASFI.p) Servir de agente financiero para las inversiones o prestamos en el país, de recursos

provenientes del exterior.q) Sindicarse con otras entidades de intermediación financiera para otorgar créditos o

garantías, sujeto a reglamentación de la ASFI, la que no se considerará como sociedad accidental, ni conlleva responsabilidad solidaria y mancomunada entre las entidades sindicadas.

r) Mantener cuentas en Bancos corresponsales del exterior, con autorización expresa de la ASFI.

s) Canalizar recursos a otras entidades financieras en forma de préstamo, únicamente para fines de expansión de cartera al sector productivo por parte de le entidad financiera prestataria.

t) Canalizar recursos a otras entidades temporalmente para fines de liquidez, sujeto a reglamentación de la ASFI.

u) Canalizar productos y servicios financieros, autorizados en la Ley Nº 393 de Servicios Financieros, a través de dispositivos móviles.

v) Realizar todas las operaciones permitidas por la Ley Nº 393 de Servicios Financieros y normas legales establecidas, con autorización de la ASFI.

w) Posibilidad de ser corresponsal financiero.

Otras Operacionesa) Adquirir y vender bienes inmuebles para ser utilizados por la Cooperativa en actividades

propias de su giro.

b) Hechos importantes sobre la situación de la Entidad: Impacto de la situación económica y del ambiente financiero

• Con relación a la situación económica y la competencia en el áreas de influencia la Cooperativa se ha sentido afectada por la presencia de bancos y otras entidades financieras que atacan con mayor agresividad la zona y cuentan con mayores medios y servicios para atraer clientes, asimismo las tasas activas y pasivas reguladas por el estado ha afectado a los resultados de la entidad, sin embargo de esas variables financieras la Cooperativa ha cumplido razonablemente con las metas planificadas.

• Durante la gestión de 2018, se dio continuidad a la política del gobierno de la bolivianización de la economía, con la desdolarización de los depósitos del sistema financiero y desincentivo de los créditos en moneda extranjera.



• Así mismo la entidad se encuentra enmarcada a la misión y visión, tomando en cuenta la situación económica del país en relación a la tendencia de bolivianización de la economía boliviana para la captación en moneda nacional, de ahorros, la inscripción de socios y Certificados de Aportación, y al mismo tiempo las operaciones en el área de créditos.

• También se puede advertir que la Cooperativa ha tenido un crecimiento importante en Moneda Nacional tanto en captaciones, como también en la colocación de cartera de créditos.

La administración de riesgos de crédito y de mercado durante la gestión.

• La administración de riesgos de crédito y de mercado, son elementos inevitables en la actividad de intermediación financiera, los cuales deben ser abordados por la entidad de manera seria y muy responsable ya que en la medida que estos logren controlar estos dos factores, será la base para el éxito en el largo plazo.

• Basada en la administración de riesgos, mediante su área de riesgos, la Cooperativa, toma las acciones necesarias para el control del riesgo de crédito, operativo y de liquidez, en todas sus áreas.

• En lo concerniente a los aspectos importantes sobre la gestión de la Cooperativa, se ha realizado las siguientes acciones:

1. La actualización constante, de manuales de Políticas, Procedimientos Reglamentos Internos para las diferentes áreas, realizada por el Consejo de Administración.

2. Se ha seguido con la estrategia de Bolivianización fomentando las operaciones en bolivianos, tanto para la cartera de créditos, como para las captaciones de cuentas de Ahorros y Depósitos a Plazo Fijo, asimismo se está priorizando las concesiones de créditos productivos, los cuales son de apoyo al sector económico y al sector informal.

• En la gestión de 2018 no se realizaron planes de fortalecimiento, capitalización o reestructuración en la Cooperativa.

NOTA 2 NORMAS CONTABLES

Bases de presentación de los Estados Financieros

Los presentes estados financieros de la Cooperativa San José han sido preparados de acuerdo con normas contables y lineamientos emitidos por la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero ( ASFI ) establecidos en el Manual de Cuentas para Entidades Financieras, según lo dispuesto por la Ley 393 de Servicios Financieros, en los Artículos 2 y 19 parágrafo I.

a) Valuación de activos y pasivos en moneda extranjera

Los activos y pasivos en moneda extranjera, fueron valuados al tipo de cambio oficial al 31 de diciembre de 2018, de Bs6.86 por US$. 1. Durante la gestión de 2018, no hubo variaciones en la cotización del Tipo de Cambio del Dólar Estadounidense.





b) Cartera: Criterios de exposición y método de previsión para riesgos de incobrabilidad para cartera incobrable.

Los saldos de la cuenta cartera de créditos se exponen por el capital prestado más los productos financieros devengados al cierre de cada gestión, excepto de la cartera de créditos de las categorías con calificación C, D, F, que constituyen cartera vencida y cartera en ejecución, por lo que no se calculan productos financieros devengados.La previsión específica se calcula y registra de acuerdo al Libro 3°, Título II Capítulo IV, “Reglamento para la Evaluación y Calificación de la Cartera de Créditos” de la Recopilación de Normas para Servicios Financieros.

Se ha cumplido con la normativa referente a la constitución de las Previsiones cíclicas de la cartera de créditos, además de las previsiones genéricas en cumplimiento a requerimiento de la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero ASFI.

Como resultado de la evaluación y calificación de cartera se constituye previsiones específicas sobre la cartera computable según los porcentajes siguientes:

Créditos en MN o MNUFV

A 2.50% 1% 2.50% 7% 2.50% 5% 7%B 5% 5% 5% 12.00% 5% 8% 12%C 20% 20% 20% 20% 20% 20% 20%

D 50% 50% 50% 50% 50% 50% 50%

E 80% 80% 80% 80% 80% 80% 80%

F 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100%

A 0% 0,25% 0,25% 3% 0,25% 1.50% 3%

B 2,5% 5% 5% 6.50% 5% 6.50% 6.50%C 20% 20% 20% 20% 20% 20% 20%

D 50% 50% 50% 50% 50% 50% 50%E 80% 80% 80% 80% 80% 80% 80%

F 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100%

Directo Contingente (1) (2) Antes del17/12/2009

A partir del17/12/2010

Consumo(Directos y Contingentes)

Categoría

Empresarial - Microcrédito - PYME

Vivienda(Directos y Contingentes)


Hasta el 16/12/2010

Al Sector No

Productivo

Al Sector Productivo (1) (2)

Categoría




(Directos y Contingentes)

Antes del17/12/2009


Hasta el 16/12/2010


Créditos en ME o MNMV

A 2.50% 1% 2.50% 7% 2.50% 5% 7%B 5% 5% 5% 12.00% 5% 8% 12%C 20% 20% 20% 20% 20% 20% 20%

D 50% 50% 50% 50% 50% 50% 50%

E 80% 80% 80% 80% 80% 80% 80%

F 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100%

A 0% 0,25% 0,25% 3% 0,25% 1.50% 3%

B 2,5% 5% 5% 6.50% 5% 6.50% 6.50%C 20% 20% 20% 20% 20% 20% 20%

D 50% 50% 50% 50% 50% 50% 50%E 80% 80% 80% 80% 80% 80% 80%

F 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100%

Directo Contingente (1) (2) Antes del17/12/2009



Categoría




Hasta el 16/12/2010

Al Sector No

Productivo

Al Sector Productivo (1) (2)

Categoría




(Directos y Contingentes)

Antes del17/12/2009


Hasta el 16/12/2010


(1) Esta categoría contempla: a) Créditos hipotecarios de vivienda, b) Créditos hipotecarios de vivienda de interés social y c) Créditos de vivienda de interés social sin garantía hipotecaria.

(2) Se encuentran en esta categoría; a) Créditos de vivienda sin garantía hipotecaria, b) Créditos de vivienda sin garantía hipotecaria debidamente garantizados.



c) Valuación de las inversiones temporarias y permanentes

Las inversiones temporarias compuestas por depósitos en caja de ahorros en diferentes instituciones financieras del país, están expresadas a su valor nominal, y moneda extranjera se actualiza en función de las variaciones en la cotización del dólar estadounidense. De acuerdo con los requerimientos de la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero (ASFI).

Las inversiones en acciones telefónicas realizadas en COMTECO, se encuentran valuadas al valor nominal, y actualizadas en función a la variación de la cotización del dólar estadounidense, actualizando a valor de mercado.

d) Bienes realizables:

Los bienes realizables se encuentran registrados en función de lo establecido en la normativa vigente.

e) Bienes de uso: valuación, método y tasas de depreciación

Los valores actualizados se exponen netos de la correspondiente depreciación acumulada actualizada, que ha sido calculada en función de los años de vida útil.

Las incorporaciones están incluidas a su costo de adquisición, menos la correspondiente depreciación acumulada, que se calcula mensualmente por el método de línea recta, en función de los años de la vida útil y de acuerdo con los porcentajes, estipulada en el D.S. 24051.

Los gastos de mantenimiento son cargados a los resultados del ejercicio en que se incurre, y las reparaciones, renovaciones y mejoras, que extienden la vida útil de los bienes son incorporadas al costo del correspondiente activo.El costo de los bienes y la depreciación acumulada de los bienes de uso vendidos o retirados, son eliminados de las respectivas cuentas y la utilidad o pérdida resultante, se reconoce en los resultados del ejercicio en el que se incurre.

f) Otros Activos: valuación, métodos y tasas de depreciación de bienes diversos, valuación y método de amortización de los cargos diferidos.

Otros activos compuestos por papelería, útiles y material de servicio fueron valuados a valor de costo.

Los Activos Intangibles se constituyen por la adquisición de Licencias de Microsoft, Sistema de base de datos Informix, IDEA, Contabilidad por Agencias, Licencia de Software ESPIA, Software de Administración de filas, son amortizados mensualmente.

g) Fideicomisos Constituidos: criterios de valuación.

No aplicable

h) Provisiones y previsiones: método de cálculo de estimaciones

La provisión para prima anual para la gestión 2018, se aplica para todo el personal de la

Cooperativa, que de acuerdo a la ley le corresponde.





La provisión para indemnizaciones se constituye para todo el personal en un monto equivalente a un mes de sueldo por año de antigüedad. Según disposiciones legales vigentes, transcurridos los 91 días de antigüedad en su empleo, el personal es acreedor a la indemnización, equivalente a un mes de sueldo por año de servicio, incluso en los casos de retiro voluntario. La provisión constituida de Bs1.560.440.54 cubre el 100% de la contingencia.

Dentro de esta cuenta también se mantienen provisiones para fondo de educación y previsión social que de acuerdo a los estatutos de la Cooperativa se realiza en un 5% de las utilidades de la gestión, estos fondos son aprobados por la Asamblea de socios de cada gestión. Las demás provisiones corresponden a la provisión de servicios de auditoria externa y otros servicios.

i) Patrimonio neto: ajuste a moneda constante, incrementos por reservas técnicas y ajustes en subsidiarias.

De acuerdo a la circular 585/2008, que a partir del 1 de septiembre de 2008 se suspende la re expresión de los rubros no monetarios, por tanto el patrimonio no se actualizó al 31 de diciembre de 2018.

En la Asamblea de la gestión 2018 celebrada el 25 de marzo de 2018, se aprobó la distribución de utilidades de la gestión 2017, de acuerdo a los estatutos de la Cooperativa, por consiguiente se incrementaron las reservas de la Institución, por otra parte no se cuenta con ajustes en subsidiarias.

j) Resultados del ejercicio: criterios de exposición, ajuste a moneda constante, métodos de contabilización de los resultados financieros u otras partidas importantes.

Los saldos de las cuentas de resultados de ingresos y gastos en moneda extranjera y moneda nacional no son re expresados a moneda constante dando cumplimiento a la circular 585/2008 del 27 de agosto de 2008.

Los registros de las operaciones activas y pasivas generan gastos e ingresos financieros, son valuados de acuerdo a normas establecidas en el manual de cuentas para entidades financieras.

Los intereses de la cartera vigente son contabilizados en función al método de lo devengado, por otra parte no se contabiliza el devengamiento de intereses de la cartera vencida y en ejecución hasta el momento de su cobranza. Los intereses por captaciones en cajas de ahorros son capitalizados al cierre de cada mes y de los depósitos a plazo fijo son contabilizados por el sistema de lo devengado.

K) Tratamiento de los efectos contables de disposiciones legales

La Cooperativa mantiene sus registros contables en bolivianos y las partidas en moneda extranjera corresponden en su totalidad a dólares estadounidenses. Los saldos al 31 de diciembre de 2018, están valuados en bolivianos al Tipo de cambio oficial de compra del bolsín del Banco Central de Bolivia de Bs6.86 por USS. 1. Los activos y pasivos en moneda extranjera se encuentran valuados al tipo de cambio oficial vigente a la fecha de corte.



l) Absorciones o fusiones de otras entidades

La Cooperativa no ha participado en absorciones o fusiones con otras entidades al 31 de diciembre de 2018.

NOTA 3 CAMBIOS POLÍTICAS Y PRÁCTICAS CONTABLES

Durante la gestión 2018, no se han realizado cambios de normas contables dispuestas por la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero, tampoco se han realizado cambios de métodos y criterios utilizados por la entidad para la preparación y presentación de los estados financieros, respecto a los aplicados en el ejercicio anterior.

NOTA 4 ACTIVOS SUJETOS A RESTRICCIONES

Al 31 de diciembre de 2018, la Cooperativa mantiene, activos de disponibilidad restringida en cumplimiento al Reglamento de Encaje legal, disposición normativa para Cooperativas de Ahorro y Crédito, que cuentan con licencia de funcionamiento, cuya composición es la siguiente:

Cuenta de encaje legal en efectivo m.n

Cuenta de encaje legal en efectivo m.e

Cuotas de Partic.Fondo RAL afec.encaje legal m.n

Cuotas de Partic.Fondo RAL afec.encaje legal m.e

31-dic-18 31-dic-17

Bs BsDETALLE

TOTAL

2,241,094

1,407,873

2,804,661

2,154,597

8,608,224

2,663,018

1,025,333

2,506,443

2,559,201

8,753,995

FECHA O.S.E. 100% O.S.E. Titulos O.S.E Req. Normal Adicional/Deduce Req. Total Constituido Req. Normal Adicional/Deduce Req. Total Constituido

MONEDA EXTRANJERA

ENCAJE TITULOSENCAJE EFECTIVO

MONEDA NACIONAL

PROMEDIOS 82,632.07 198,940.00 6,394,157.54 945,843.33 0.00 945,843.33 1,981,766.83 2,164,197.38 0.00 2,164,197.38 2,154,596.83

31-dic.-2018 82,632.07 198,940.00 6,394,157.54 945,843.33 0.00 945,843.33 1,981,766.83 2,164,197.38 0.00 2,164,197.38 2,154,596.83

PROMEDIOS 235,972.32 0.00 57,785,441.25 3,703,098.79 0.00 3,703,098.79 4,036,521.60 2,889,272.06 0.00 2,889,272.06 2,804,660.83

31-dic.-2018 235,972.32 0.00 57,785,441.25 3,703,098.79 0.00 3,703,098.79 4,036,521.60 2,889,272.06 0.00 2,889,272.06 2,804,660.83

ENCAJE LEGAL PARA LAS ENTIDADES FINANCIERASPARTE DIARIO DE DEPOSITOS, ENCAJE LEGAL

(Expresado en Bolivianos) Periodo del reporte: 31/12/2018



Cuenta de encaje legal en efectivo m.n

Cuenta de encaje legal en efectivo m.e

Cuotas de Partic.Fondo RAL afec.encaje legal m.n

Cuotas de Partic.Fondo RAL afec.encaje legal m.e

31-dic-18 31-dic-17

Bs BsDETALLE

TOTAL

2,241,094

1,407,873

2,804,661

2,154,597

8,608,224

2,663,018

1,025,333

2,506,443

2,559,201

8,753,995

FECHA O.S.E. 100% O.S.E. Titulos O.S.E Req. Normal Adicional/Deduce Req. Total Constituido Req. Normal Adicional/Deduce Req. Total Constituido

MONEDA EXTRANJERA

ENCAJE TITULOSENCAJE EFECTIVO

MONEDA NACIONAL

PROMEDIOS 82,632.07 198,940.00 6,394,157.54 945,843.33 0.00 945,843.33 1,981,766.83 2,164,197.38 0.00 2,164,197.38 2,154,596.83

31-dic.-2018 82,632.07 198,940.00 6,394,157.54 945,843.33 0.00 945,843.33 1,981,766.83 2,164,197.38 0.00 2,164,197.38 2,154,596.83

PROMEDIOS 235,972.32 0.00 57,785,441.25 3,703,098.79 0.00 3,703,098.79 4,036,521.60 2,889,272.06 0.00 2,889,272.06 2,804,660.83

31-dic.-2018 235,972.32 0.00 57,785,441.25 3,703,098.79 0.00 3,703,098.79 4,036,521.60 2,889,272.06 0.00 2,889,272.06 2,804,660.83



De acuerdo a lo requerido de encaje legal en efectivo y títulos, tanto en moneda nacional y moneda extranjera, la Cooperativa tiene constituido en exceso.





NOTA 5 ACTIVOS Y PASIVOS CORRIENTES Y NO CORRIENTES

Los activos y pasivos corrientes y no corrientes al 31 de diciembre de 2018 y 31 de diciembre de 2017 se encuentran constituidos de la siguiente manera:

ACTIVO CORRIENTE

PASIVO NO CORRIENTEObligaciones con el públicoTOTAL PASIVO CORRIENTEPATRIMONIO

TOTAL PATRIMONIOTOTAL PASIVO Y PATRIMONIO

DisponibilidadesInversiones TemporariasCartera de CréditosOtras cuentas por CobrarInversiones Permanentes

Cartera de CréditosInversiones PermanentesBienes de UsoOtros Activos

Obligaciones con el públicoObligaciones con Inst.FiscalesOtras Cuentas por PagarPrevisiones

TOTAL ACTIVO NO CORRIENTETOTAL ACTIVO PASIVO CORRIENTE

TOTAL ACTIVO CORRIENTEACTIVO NO CORRIENTE

Certificados de AportaciónAportes no capitalizadosReservasResultados del período

36,383,041

5,976,0701,084,806

19,317,9271,076,248

8,137,41412,450,321

35,480,015985,568

653,113

80,890,44216,464

2,505,105124,801

70,457,0932,908

5,673,0941,272,057

57,706,432

83,536,812141,243,244

113,788,193

27,455,050141,243,244

31-dic.-2018Bs

31-dic.-2017BsDETALLE

25,340,221

5,459,0521,084,80617,594,0111,686,304

8,435,27313,237,08432,457,339

1,177,089672,760

73,933,17316,464

2,387,835128,199

72,935,9256,410

7,158,2001,180,287

55,979,544

76,465,671132,445,216

106,621,043

25,824,172132,445,216

ACTIVO Y CONTINGENTE

INVERSIONES TEMPORARIAS CARTERA VIGENTE OTRAS CUENTAS POR COBRARINVERSIONES PERMANENTES OTRAS OPERACIONES ACTIVASPASIVOOBLIGACIONES CON EL PUBLICO A LA VISTAOBLIGACIONES CON EL PUBLICO - AHORROSOBLIGACIONES CON EL PUBLICO - A PLAZOOBLIGACIONES RESTRINGIDASOTRAS CUENTAS POR PAGAROTRAS OPERACIONES PASIVASBRECHA SIMPLE (Activo - Pasivo)

BRECHA ACUMULADA

141,243,244

12,450,321121,884,478

213,410683,983

-2,126,362113,788,193

17,74346,801,62057,361,989

1,333,9232,604,8525,668,065

RUBRO PLAZO TOTAL

21,878,490

8,185,0593,507,027

173,270653,113

1,745,13015,539,053

17,7433,542,0148,281,585

58,9131,038,9752,599,8246,339,436

6,339,436

A 30 DIAS7,128,319

3,664,8793,485,167

00

-77,9887,365,680

3,542,0143,678,865

136,3338,467

0-237,361

6,102,076

A 60 DIAS3,495,874

85,4363,457,629

00

-77,3406,066,890

3,542,0142,132,162

30,0008,467

354,247-2,571,017

3,531,059

A 90 DIAS10,172,010

245,19410,009,847

0-224,838

18,639,207

5,875,75712,027,976

510,07325,402

200,000-8,467,198

-4,936,138

A 180 DIAS

-12,898,844

18,528,405

219,33218,599,526

0

-417,19526,491,110

6,828,13218,596,174

200,00050,805

816,000-7,962,706

A 360 DIAS30,873,147

031,576,868

-703,72116,575,354

6,255,89010,217,855

0101,609

014,297,793

1,398,948

A 720 DIAS49,167,000

50,42151,248,413

40,14030,870

-2,370,41023,110,897

17,215,7992,427,373

398,6041,371,127

1,697,99426,056,103

27,455,051

A +720 DIAS

DISPONIBILIDADES 8,137,4147,614,891 56,260 30,149 141,806 126,742 0 167,565

RUBROPLAZO

TOTALA 30 DIAS A 60 DIAS A 90 DIAS A 180 DIAS A 360 DIAS A 720 DIAS A +720 DIAS

ACTIVO Y CONTINGENTEDISPONIBILIDADES INVERSIONES TEMPORARIAS CARTERA VIGENTE OTRAS CUENTAS POR COBRARINVERSIONES PERMANENTES OTRAS OPERACIONES ACTIVASPASIVOOBLIGACIONES CON EL PUBLICO A LA VISTAOBLIGACIONES CON EL PUBLICO - AHORROSOBLIGACIONES CON EL PUBLICO - A PLAZOOBLIGACIONES RESTRINGIDASOTRAS CUENTAS POR PAGAROTRAS OPERACIONES PASIVASBRECHA SIMPLE (Activo - Pasivo)

BRECHA ACUMULADA

22,922,5406,937,3389,772,793

3,452,611279,102

672,7601,807,935

15,840,9812,358

3,987,5457,754,798

325,9341,287,9232,482,4227,081,560

7,081,560

5,952,150131,153

2,384,3063,497,838

00

-61,1478,494,593

3,987,5454,216,200

254,00036,848

0-2,542,443

4,539,117

3,574,113114,424

107,6973,412,052

00

-60,0608,318,013

3,956,0103,781,019

215,34036,848

328,796-4,743,900

-204,783

10,728,018392,242375,889

10,137,175

0-177,288

20,175,044

6,538,36711,883,7471,387,825

110,545254,560

-9,447,026

-9,651,809

18,586,292467,539448,995

17,988,0680

-318,30823,570,600

7,544,06215,755,449

50,000221,089

0-4,984,308

-14,636,117

29,563,630285,660336,055

29,465,881

-523,96616,987,210

8,054,9958,510,206

43,377378,632

012,576,420

-2,059,697

41,118,471106,915

-188,65044,467,292

29,05830,870

-3,327,01413,234,602

6,780,5981,606,542

344,5031,644,451

2,858,50927,883,869

25,824,173

132,445,2168,435,272

13,237,085112,420,918

308,160703,630

-2,659,849106,621,043

2,35840,849,122

53,507,9602,620,9803,716,3365,924,287



NOTA 6 OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS

La Cooperativa no mantiene operaciones relacionadas con otras instituciones de acuerdo con lo requerido por la Autoridad de Supervisión Financiera (ASFI).

NOTA 7 POSICION EN MONEDA EXTRANJERA

Los estados financieros expresados en bolivianos al 31 de diciembre de 2018 y 31 de diciembre de 2017, incluyen el equivalente de saldos en dólares estadounidenses, de acuerdo con el siguiente detalle:

TOTAL ACTIVO

359,6111,063,698

109,76226,734

100,4701,660,275

ACTIVO

31-dic-18 31-dic-17

315,5321,274,908

60,61419,778

97,6061,768,438

US$. US$.

DisponibilidadesInversiones TemporariasCarteraOtras cuentas por cobrarInversiones Permanentes

2,466,9307,296,966

752,968183,398689,224

11,389,486

EQUIVALENTE EN Bs

EQUIVALENTEEN Bs.

2,164,5498,745,869

415,814135,675

669,57712,131,485

Obligaciones con el públicoOblig.Traspasadas al TGN p/ctas.InactivasOtras cuentas por pagarPrevisiones cíclicas

PASIVO

TOTAL PASIVOPosición neta activa

US$.

890,022632

32,1973,574

926,424733,851

US$.

973,723267

13,5162,599

990,104778,334

EQUIVALENTE EN Bs.

6,679,7401,829

92,71817,827

6,792,1145,339,371

6,105,5494,336

220,87024,517

6,355,2725,034,214

EQUIVALENTE EN Bs.

NOTA 8. COMPOSICIÓN POR GRUPOS DE LOS ESTADOS FINANCIEROSLa composición por grupos al 31 de diciembre de 2018 y 31 de diciembre de 2017, es la siguiente:

a) Disponibilidades

La composición del rubro al 31 de diciembre de 2018 y 31 de diciembre de 2017 es la siguiente:

31-dic.-18Bs

Disponibilidades

BILLETES Y MONEDAS NACIONALBILLETES Y MONEDAS EXTRANJERASCUENTA ENCAJE LEGAL ENT.NO BANCARIASCTA.CTE.Y DE ENCAJE ENT.NO BANCARIABANCO NACIONAL CTA CTE. MN 3000139113BANCO NACIONAL CTA 340-194075BCO.MERCANTIL STA.CRUZ (CTA.CTE.Bs)BCO.MERCANTIL STA.CRUZ (CTA.CTE.M/E)BCO.UNION CTA.CTE. 1-12914590BCO.UNION CTA.CTE.2-12914631BANCO FORTALEZA CTA.3041-001208BANCO FORTALEZA CTA. 3042-001210TOTAL

31-dic-2017Bs

8,137,414

3,009,527573,894

2,241,0941,407,873

295,81059,374

3,951226

419,574119,1472,9084,036

8,435,273

2,718,0231,226,157

2,663,0181,025,333

357,50152,857

3,951226

220,497158,321

5,3534,036

b) Cartera directa y contingente

La composición del rubro al 31 de diciembre de 2018 y 31 de diciembre de 2017 es la siguiente:





31-dic.-18 31-dic.-17Bs BsCARTERA

CARTERA VIGENTECARTERA REPROGRAMADA VIGENTECARTERA VENCIDACARTERA EN EJECUCIONPRODUCTOS DEVENGADOS POR COBRAR CARTERA(PREVISIÓN ESPECIFICA P/ INCOBRABILIDAD DE CARTERA)

PREVISIÓN GENÉRICA PARA INCOBRABILIDAD DE CARTERA POR TOTALES

121,782,155102,323

233,9371,532,161926,554

-2,721,889

-5,484,784

116,370,457

112,291,902129,016335,514

633,548871,436

-1,978,292

-5,892,612

106,390,512

1. La composición por clase de cartera y las previsiones para incobrabilidad, respectivamente se presenta en el siguiente cuadro al 31 de diciembre de 2018 y 31 de diciembre de 2017.

Al 31 de diciembre de 2018

CLASE DE CARTERA Y PREVISIONES POR INCOBRABILIDAD

159,882841,852

3622,432

7786,454

00

118,73316,101

02,018

719,332155,006

5,484,784

PREVISION PARA

INCOBRABLES

TOTALES 8,206,673

4,972,43321,463,488

1,16320,272,066

61,3937,121,736

09,748

8,090,2691,427,155

17,0001,097,504

44,760,19312,590,329

0

CARTERAVIGENTE

121,884,478

CRED.CONSUMO DEB.GARANTIZADOCREDITO DE CONSUMOCREDITO DE VIVIENDA DE INTERES SOCIAL SIN GARANTIA HIPOTECARIACREDITO DE VIVIENDA SIN GARANTIA HIPOTECARIACRÉDITO HIPOTECARIO DE VIVIENDA DE INTERES SOCIALCREDITO HIPOTECARIOS DE VIVIENDACREDITO PYME AGROP. CALIF POR DIAS MORACREDITO PYME CALIF.POR DIAS DE MORAMICROCREDITO AGROPECUARIOMICROCREDITO AGROPECUARIO CON GARANTIA REALMICROCREDITO AGROPECUARIO DEBIDAMENTE GARANTIZADOMICROCREDITO INDIVIDUAL DEBIDAMENTE GARANTIZADOMICROCREDITO INDIVIDUALMICROCREDITO INDIVIDUAL DEB.GAR.GTIA REALPREVISIPÓN GENÉRICA POR RIESGO ADICIONAL Y OTROS RIESGOS

0

0

0

0

187,27246,666

0

CARTERAVENCIDA

233,937

174,134172,677

115,009

155,103

118,733

555,635240,871

0

CARTERAEJECUCION

1,532,161


CLASE DE CARTERA Y PREVISIONES POR INCOBRABILIDADCLASE DE CARTERA Y PREVISIONES POR INCOBRABILIDADPREVISION

PARAINCOBRABLES

PREVISIPÓN GENÉRICA POR RIESGO ADICIONAL Y OTROS RIESGOS

CRED.CONSUMO DEB.GARANTIZADOCREDITO DE CONSUMOCREDITO DE VIVIENDA DE INTERES SOCIAL SIN GARANTIA HIPOTECARIACREDITO DE VIVIENDA SIN GARANTIA HIPOTECARIACRÉDITO HIPOTECARIO DE VIVIENDA DE INTERES SOCIALCREDITO HIPOTECARIOS DE VIVIENDACREDITO PYME AGROP. CALIF POR DIAS MORACREDITO PYME CALIF.POR DIAS DE MORAMICROCREDITO AGROPECUARIOMICROCREDITO AGROPECUARIO DEBIDAMENTE GARANTIZADOMICROCREDITO IND.DEB.GARANTIZMICROCREDITO INDIVIDUALMICROCREDITO INDIVIDUAL DEB.GAR.GTIA REAL

142,360

116,752

136,577

237,859

0

71,872896,318

48498,830

19322,983

027

136,5770

788338,415

12,2415,892,612

TOTALES 633,548 7,870,903

5,439,91223,910,727

19,01916,433,933

154,7335,978,313

34,39871,461

7,319,5921,403,488

700,80738,542,22112,412,313

0

112,420,918

31,400

24,346

155,103

0

124,66500

335,514

CARTERAVIGENTE

CARTERAVENCIDA

CARTERAEJECUCION



2. La clasificación de cartera por:

1.1 Actividad económica del Deudor al 31 de diciembre de 2018

AGRICULTURA Y GANADERIACAZA,SILVICULTURA Y PESCAINDUSTRIA MANUFACTURERAMINERALES METALICOS Y NO METALICOSCONSTRUCCIONVENTA AL POR MAYOR Y MENORHOTELES Y RESTAURANTESTRANSPORTE, ALMACENAMIENTO Y COMUNICACIONESINTERMEDIACION FINANCIERASERVICIOS INMOVILIARIOS, EMPRESARIALES Y DE ALQUILERADM.PUBLICA, DEFENSA Y SEG.SOCIAL OBLIGATORIAEDUCACIONSERVICIOS SOCIALES, COMUNALES Y PERSONALESSERVICO DE HOGARES PRIVADOS QUE CONTRATAN SERV.DOMESTICOS

ACTIVIDADES ATIPICASPREVISIPÓN GENÉRICA POR RIESGO ADICIONAL Y OTROS RIESGOS

ACTIVIDAD ECONÓMICA DEL DEUDORVIGENTECARTERA

VENCIDACARTERA

EN EJECUCIONCARTERA

INCOBRABLESPREVISION PARA

TOTALES (*)

30,464,833

8,509,054218,562

11,989,453383,804

5,345,73129,096,571

4,971,668

441,9518,311,6271,013,972

14,602,2494,768,938

74,8061,691,260

0121,884,478

0

0000

123,166

0110,772

00000000

233,937

134,4830

203,9150

155,10316,043

177,537697,977

0127,862

09,7629,479

000

1,532,161

156,774385

301,5581,367

250,579302,662124,985

730,5806,121

310,04929,403

369,88886,270

1,96549,302

5,484,7848,206,673

2.1 Actividad económica del Deudor al 31 de diciembre de 2017PREVISION PARA

AGRICULTURA Y GANADERIA

CAZA,SILVICULTURA Y PESCA

INDUSTRIA MANUFACTURERA

MINERALES METALICOS Y NO METALICOS

CONSTRUCCION

VENTA AL POR MAYOR Y MENOR

HOTELES Y RESTAURANTES

TRANSPORTE, ALMACENAMIENTO Y COMUNICACIONES

INTERMEDIACION FINANCIERA

SERVICIOS INMOVILIARIOS, EMPRESARIALES Y DE ALQUILER

ADM.PUBLICA, DEFENSA Y SEG.SOCIAL OBLIGATORIA

EDUCACION

SERVICIOS SOCIALES, COMUNALES Y PERSONALES

SERVICO DE HOGARES PRIVADOS QUE CONTRATAN SERV.DOMESTICOS


CARTERA CARTERA CARTERAVIGENTE VENCIDA EN EJECUCION INCOBRABLESACTIVIDAD ECONÓMICA DEL DEUDOR

7,327,938

11,730

11,052,509

391,953

4,927,845

28,509,040

5,148,838

25,978,035

550,123

6,892,658

831,531

13,987,916

5,334,330

45,056

1,431,4160

0

0

115,158

0

168,393

663

0

40,245

0

0

0

0

11,056

0

00

136,577

0

107,460

0

0

19,194

0

236,458

0

127,862

0

0

5,997

0

00

158,705

352

260,830

1,488

76,090

347,964

50,311

313,790

10,652

262,127

22,787

334,552

100,004

1,290

37,3515,892,612

TOTALES (*) 112,420,918 335,514 633,548 7,870,903

2.2 Destino del Crédito al 31 de diciembre de 2018DESTINO DEL CREDITO

CARTERAVIGENTE

CARTERAVENCIDA

CARTERAEN EJECUCION

PREVISION PARAINCOBRABLES

AGRICULTURA Y GANADERIACAZA,SILVICULTURA Y PESCAINDUSTRIA MANUFACTURERAMINERALES METALICOS Y NO METALICOSCONSTRUCCIONVENTA AL POR MAYOR Y MENORHOTELES Y RESTAURANTESTRANSPORTE, ALMACENAMIENTO Y COMUNICACIONESINTERMEDIACION FINANCIERASERVICIOS INMOVILIARIOS, EMPRESARIALES Y DE ALQUILERADM.PUBLICA, DEFENSA Y SEG.SOCIAL OBLIGATORIAEDUCACIONSERVICIOS SOCIALES, COMUNALES Y PERSONALESPRODUCCION Y DISTRIBUCION DE ENERGIA ELECTRICA,GAS Y AGUA


TOTALES (*)

10,767,22467,848

7,164,685473,639

32,836,89819,079,7672,804,768

30,295,41326,640

15,791,27646,684

433,1031,891,831204,701

00

121,884,478

0000

123,16600

110,77200000000

233,937

134,4830

102,2720

370,86123,723

3,404676,660

046,624

0174,134

0000

1,532,161

156,34919

102,3420

1,002,540269,294

4,468636,771

828433,737

1,40196,78717,352

00

5,484,7848,206,673





2.2 Destino del Crédito al 31 de diciembre de 2017DESTINO DEL CREDITO

CARTERAVIGENTE

CARTERAVENCIDA

CARTERAEN EJECUCION

PREVISION PARAINCOBRABLES

9,377,59576,606

342,3706,048,011259,505

30,833,52218,698,2102,490,623

24,954,055267,340

16,681,82420,438

653,8791,716,939

0

000

2,4990

168,39322,717

0121,503

020,402

0000

136,57700

97,7110

217,2186,320

0132,580

037,145

00

5,9970

138,6391,952

099,675

0795,320248,776

1,435216,969

7,277436,654

61312,55218,429

5,892,612

633,548 7,870,903335,514112,420,918

AGRICULTURA Y GANADERIA

CAZA,SILVICULTURA Y PESCA

MINERALES METALICOS Y NO METALICOS

INDUSTRIA MANUFACTURERA

PRODUCCION Y DISTRIBUCION DE ENERGIA ELECTRICA GAS Y AGUA

CONSTRUCCION

VENTA AL POR MAYOR Y MENOR

HOTELES Y RESTAURANTES

TRANSPORTE, ALMACENAMIENTO Y COMUNICACIONES

INTERMEDIACION FINANCIERA

SERVICIOS INMOVILIARIOS, EMPRESARIALES Y DE ALQUILER

ADM.PUBLICA, DEFENSA Y SEG.SOCIAL OBLIGATORIA

EDUCACION

SERVICIOS SOCIALES, COMUNALES Y PERSONALES

PREVISIÓN GENÉRICA POR RIESGO ADICIONAL Y OTROS RIESGOS

TOTALES (*)

3. La clasificación de cartera por tipo de garantía, estado del crédito y las respectivas previsiones.


TIPO DE GARANTIACARTERAVIGENTE

CARTERAVENCIDA

CARTERAEN EJECUCION

PREVISION PARA

INCOBRABLES

Créditos autoliquidables

Garantia Hipotecaria

Garantia Personal

Otras Garantías

Garantia Prendarias

Prendaría sin Desplaz.bienes EnseresPrevisión Genérica Riesgo Adicional y Otros Riesgos

332,316

26,184,251

64,267,960

30,091,589

934,142

74,219

0

46,666

85,332

101,939

0

0

570,108

962,053

0

0

0

0

415,700

1,789,879

512,231

3,894

186

5,484,784

TOTALES (*) 121,884,478 233,937 1,532,161 8,206,673


TIPO DE GARANTIACARTERAVIGENTE

CARTERAVENCIDA

PREVISION PARA

INCOBRABLES

CARTERAEN EJECUCION

TOTALES (*)

Créditos autoliquidables

Garantia Hipotecaria

Garantia Personal

Otras Garantías

Garantia PrendariasPrevisión Genérica Riesgo Adicional y

Otros Riesgos

112,420,918

927,962

25,113,145

64,271,688

22,059,663

48,460

0

335,514

155,103

154,686

25,725

0

0

633,548

0

633,548

0

0

0

7,870,903

0

108,048

1,462,791

407,424

29

5,892,612



4. La clasificación de cartera según la calificación de créditos, en montos y porcentajes:

Al 31 de diciembre de 2018.

Categoría ACategoría BCategoría CCategoría DCategoría ECategoría FPrevisión Genérica Riesgo Adicional y Otros Riesgos

TOTALES (*)

CALIFICACION DE CARTERA

121,749,197103,079

00

32,202

0121,884,478

CARTERAVIGENTE

99.89%0.08%0.00%

0.00

0.00

0.00100%

%

00

5,833101,939

0126,165

0233,937

CARTERAVENCIDA

98,03900

7,4919,479

1,417,152

1,532,161

CARTERA EN

EJECUCION

6.40%0.00

0.00%0.000.01

92.49%

0.00100.00%

%

1,403,0294,3641,167

54,7157,583

1,251,031

5,484,7848,206,673

PREVISION PARA

INCOBRABLES

0.000.00%2.49%

43.58%0.00%

53.93%

0.00100.00%

%


Categoría A

Categoría B

Categoría C

Categoría D

Categoría E

Categoría FPrevisión Genérica Riesgo Adicional y Otros Riesgos

TOTALES (*)

1,376,777

6,807

30,023

47,889

0

516,796

5,892,6127,870,903

CALIFICACION DE CARTERA

112,234,030

174,614

12,274

0

0

0112,420,918

CARTERAVIGENTE

99.83%

0.16%

0.01%

0.00%

0.00

0.00100.00%

%

0

24,346

215,391

95,778

0

0

0335,514

CARTERAVENCIDA

0.00%

7.26%

64.20%

28.55%

0.00%

0.00%

0.00%100.00%

%

116,752

0

0

0

0

516,796

633,548

CARTERA EN

EJECUCION

18.43%

0.00%

0.00%

0.00%

0.00%

81.57%

0.00%100.00%

%PREVISION

PARAINCOBRABLES

5. La concentración crediticia por número de clientes, en montos y porcentajes:


TOTALES (*) 121,884,478

1º a 10º mayores11º a 50º mayores51º a 100º mayoresOtrosPrevisión Genérica Riesgo Adicional y Otros Riesgos

4,127,0859,463,4617,969,791

100,324,142

4,127,0859,463,4617,969,791

100,324,142

0

DETALLECARTERAVIGENTE

100.00%

3.39%7.76%6.54%

82.31%

0.00%

%

233,938

000

233,938

0

CARTERAVENCIDA

100.00%

0.00%0.00%0.00%

100.00%

0.00%

%

1,532,161

0240,871329,236962,053

CARTERA EN

EJECUCION

100.00%

0.00%15.72%21.49%

62.79%

0.00%

%

8,206,673

15,651146,055210,512

2,349,671

5,484,784

PREVISION PARA

INCOBRABLES






TOTALES (*)

Previsión Genérica Riesgo

DETALLECARTERAVIGENTE

%CARTERAVENCIDA

%CARTERA

EN EJECUCION

%PREVISION

PARAINCOBRABLES

Otros51º a 100º mayores11º a 50º mayores1º a 10º mayores

Adicional y Otros Riesgos

100.00%

53.77%46.23%

0.00%0.00%

0.00%

335,514

180,411155,103

00

0

100.00%

80.49%7.25%8.91%3.36%

0.00%

112,420,918

90,482,1048,145,32910,016,0713,777,413

0

633,548

633,548000

100.00%

100.00%0.00%0.00%0.00%

0.00%

7,870,903

1,842,78194,54628,353

12,612

5,892,612

6. La evolución de la cartera en las últimas tres gestiones, presenta los siguientes datos

DETALLE DICIEMBRE2018

DICIEMBRE2017

DICIEMBRE2016

CARTERA VIGENTE

CARTERA VENCIDA

CARTERA EJECUCION

CARTERA REPROGRAMADA O REESTRUCT.VIGENTE

PREVISIÓN ESPECÍFICA PARA INCOBRABILIDAD

PREVISIÓN GENERICA PARA INCOBRABILIDAD

PREVISION CICLICA (*)

CARGOS POR PREVISION ESPECIFICA PARA INCOBRB.

CARGOS POR PREVISION GENERICA PARA INCOBR.O.R.

CARGOS POR PREVISION GENERICA PARA INCOB.R.A.

CARGOS POR PREVISION GENERICA CICLICA

CARGOS POR PREVISION DE OTRAS CTAS.POR COBRAR

PRODUCTOS POR CARTERA (INGRESOS FINANCIEROS)

PRODUCTOS EN SUSPENSO

LINEAS DE CREDITO OTORGADAS Y NO UTILIZADAS

CREDITOS CASTIGADOS POR INSOLVENCIA

NUMERO DE PRESTATARIOS

121,782,155

233,937

1,532,161

102,323

-2,721,889

-5,484,784

1,272,057

2,974,882

0

218,372

175,480

14,555

14,595,855

251,242

7,544,910

294,152

3085

112,291,902

335,514

633,548

129,016

1,978,292

5,892,612

1,180,287

2,013,448

0

329,891

96,086

20,952

14,354,511

109,926

4,602,706

276,307

3028

106,082,704

66,257

529,658

155,709

2,016,599

5,782,468

1,176,804

1,951,959

713,393

274,575

112,520

13,391

13,568,858

77,754

0

248,203

2690

7. Durante la gestión 2018 no hubieron créditos reprogramados, por tanto no ha tenido mayor relevancia para la Cooperativa.

8. La Cooperativa al 31 de diciembre de 2018, no ha concedido créditos que no se encuentren debidamente garantizados a un prestatario o grupo prestatario que comprometa el cinco por ciento (5%) del capital regulatorio de la entidad de intermediación financiera.

Asimismo no mantiene ni concedió créditos con un solo prestatario o grupo prestatario que, en su conjunto, excedan el veinte por ciento (20%) del capital regulatorio de la Cooperativa.

Con relación a las operaciones de microcrédito, créditos a la vivienda y créditos de consumo, se aplica límites de endeudamiento por prestatario o grupo prestatario y de concentración crediticia global, según el tipo de garantía, en función del tamaño del capital regulatorio de la Cooperativa según establece la normativa emitida por la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero ASFI.

La Cooperativa no ha concedido créditos u otros activos de riesgo a personas naturales o jurídicas o grupos vinculados.

La Cooperativa no mantiene ni concedió créditos con un prestatario o grupo prestatario por más del tres por ciento (3%) de su capital regulatorio.

La Cooperativa no concedió créditos con garantía personal a un prestatario o grupo prestatario,



que superen el uno por ciento (1%) de su capital regulatorio.

La Cooperativa no mantiene o concedió créditos a sus ejecutivos o grupos prestatarios vinculados que puedan comprometer a la entidad, sin limitación o con limitaciones particulares bajo su sola firma.

La Cooperativa no concedió créditos a los directores, integrantes de los consejos de administración y de vigilancia, inspectores de vigilancia, miembros del comité de créditos y de otros comités especiales, auditor interno, apoderados y demás funcionarios cuyas decisiones puedan comprometer la solvencia de la entidad, y con prestatarios o grupos prestatarios vinculados a estas personas.

La Cooperativa no concedió créditos a sus empleados no ejecutivos que excedan el uno y medio por ciento (1.5%) de su capital regulatorio, ni individualmente el diez por ciento (10%) de dicho límite.

El coeficiente de adecuación patrimonial al 31 de diciembre de 2018, fue de 21.99%, mayor al determinado por el inciso II., del Artículo 415. , de la Ley de Servicios Financieros que establece que en todo momento las entidades de intermediación financiera deberán mantener un coeficiente de adecuación patrimonial de por lo menos el diez por ciento (10%).

9. La evolución de las previsiones en las últimas tres gestiones se muestra a continuación:

Conciliacion de Previsiones de Cartera ( 139 + 251 + 253 + 255)CONCEPTO

PREVISION FINAL

(139 + 251 + 253 + 255)

31-dic.-2018

9,051,190

17,844

2,923,350

3,368,734

9,478,730

31-dic.-2017

8,975,871

28,104

2,336,001

2,439,425

9,051,190

31-dic.-2016

8,291,600

0

2,368,175

3,052,446

8,975,871

PREVISION INICIAL

(-) CASTIGOS

(-) RECUPERACIONES

(+) PREVISIONES CONSTITUIDAS

c) Inversiones Temporarias y Permanentes.

10. La composición del grupo de Inversiones Temporarias al 31 de diciembre de 2018 y 31 de diciembre de 2017 es la siguiente:

Inversiones Temporarias

BCO.UNION CAJA AHORROS 1-12834269BCO.MERCANTIL STA.CRUZ 4026419442BANCO FIE CAJA AH.4611-0000402F.F.P. PRODEM CAJA AHORROSBCO.NAL.CAJA AH.CTA.390-0846559BCO.UNION CAJA AHORROS 2-12834425BCO.MERCANTIL STA.CRUZ CTA.4020155482BANCO FIE CAJA AH.4611-0000457F.F.P. PRODEM CAJA AHORROS M.EINVERS.EN OTRAS ENTID. NO FINANCIERCUOTAS DE PARTICIPACION A FONDO RAL AFEC.A ENCAJE LEGALCUOTA PARTIC.FDO.RAL AFEC.A ENC.LEG

9,91782

643,295246,497

1,404,994913,745

9,938701,554

8,5483,552,4942,804,6612,154,597

0.01%

0.01%0.01%0.02%0.01%0.01%0.01%0.10%

0.50%0.01%

542,722245,642

1,831,455712,727

2,033,67533

78,421457,354

8,5472,260,8642,506,4432,559,201

0.01%

0.01%0.01%0.02%0.01%0.01%1.00%0.02%0.05%0.01%

BsTasas de

rendimientoanual

Bs Tasas de

rendimientoanual

31-dic-18 31-dic-17

TOTAL 12,450,321 13,237,084





11. La composición del grupo de Inversiones Permanentes al 31 de diciembre de 2018 y 31 de diciembre de 2017 es la siguiente:

31-dic-18 31-dic-17Bs Bs

PARTIC. EN ENTIDADES SE SERVICIOS PUBLICOS 30,870

CUOTAS PARTIC.FDO.P/CRED.PROD.Y A VIV.INTERES SOCIAL 653,113

(PREV.INV.EN OTRAS ENT.NO FIN.) -14,406TOTAL 669,577

Inversiones Permanentes

30,870

672,760

-14,406689,224

d) Otras cuentas por cobrar

TOTAL

CUENTAS POR COBRAR

PAGO ANTICIPADO DE IMPUESTO A LAS TRANSACCIONESSEGUROS PAGADOS POR ANTICIPADOANTICIPO POR COMPRA DE BIENES Y SERVICIOSCOMISIONES POR COBARGASTOS JUDICIALES POR RECUPERARCREDITO FISCAL IVAIMPORTES ENTREGADOS EN GARANTIAOTRAS PARTIDAS PENDIENTES DE COBRO (1)(PREV.P/OTRAS.CTAS.P/COBRAR)

812,92546,66635,246

5,56129,058

763142

272,636-25,908

1,177,089

31-dic-17Bs

740,61043,67110,29010,75840,140

2,43382,46277,617

-22,413985,568

31-dic-18Bs

1) El detalle de la cuenta otras partidas pendiente de cobro es la siguiente:

TOTAL

CUENTAS POR COBRAR M/N

CUENTAS POR COBRAR MN (POR RENDIR)

CUENTAS POR COBRAR GIROS MABREND HISPANO TRANSFER

CUENTAS POR COBRAR M/E GIROS MABREND HISPANO TRANSFER SRL

31-dic-18Bs

OTRAS PARTIDAS PENDIENTES DE COBRO

77,617

2,019

0

75,598

0

272,636

80,536

400

89,317

102,383

31-dic-17Bs

Las cuentas por cobrar son saldos de YPFB de un importe de Bs1.322.30 por traspaso erróneo siendo el correcto a SEMAPA y Bs696.78 comisiones de YPFB de gestiones pasadas que esta previsionado al 100% y el sado de Bs75.597.70 corresponde a giros pagados en el mes de diciembre de 2018.

e) Bienes Realizables

Al 31 de diciembre de 2018 y 31 de diciembre de 2017 la Cooperativa no cuenta con bienes realizables.

f) Bienes de uso y depreciaciones acumuladas

La composición del grupo al 31 de diciembre de 2018 y 31 de diciembre de 2017 es la siguiente:

Valor NetoBIENES DE USO

TERRENOSEDIFICOSMOBILIARIO Y ENSERESEQUIPOS E INSTALACIONESEQUIPOS DE COMPUTACIONVEHICULOS

208,1751,174,563

249,162339,634416,297

5

Valor Neto

208,1751,123,822277,755475,667419,682

5

Valor

208,1751,593,517

548,941609,534

1,176,68538,571

469,696340,862343,393928,845

38,566

31/12/2018Depreciación Acumulada

Valor

208,1751,593,517

618,616819,060

1,348,52738,571

418,954299,780269,900760,388

38,566

31/12/2017Depreciación Acumulada

TOTAL 2,387,835 2,505,105 4,175,4232,121,3614,626,466 1,787,588

La depreciación de los bienes de uso apropiada a resultados en el grupo “Gastos de Administración” fue de Bs333.764.55 al 31 de diciembre de 2018 y Bs297.902.93 al 31 de diciembre de 2017.



g) Otros Activos

El grupo de otros activos al 31 de diciembre de 2018 y 31 de diciembre de 2017 está compuesto de la siguiente manera:

OTROS ACTIVOS31-dic-17

Bs31-dic-18

Bs

-18,2430

-18,2430

18,739660

-64,666-124,616

174,126248,758

-415,599-415,599

415,599415,599

AMORTIZACION ACUMULADA GASTOS DE ORGANIZACIÓN

GASTOS DE ORGANIZACIÓN

PAPELERIA UTIL.Y MAT.DE SERVICIO

(AMORTIZ.ACUMULADA PROG.Y APLIC.INFORMATICAS)

VALOR DE COMPRA PROGRAMAS Y APLICACIONES INFORMATICAS

(AMORTIZACION ACUMULADA)

VALOR DE ACTUALIZ.CARGOS DIFERIDOS

91,713124,801TOTAL

El detalle de Programas y Aplicaciones Informáticas es el siguiente:

NºPROGRAMAS Y APLICACIONES

INFORMATICAS

33 Licencias de Microsoft y 6 Office Server4 Licencias de Microsoft y 6 Office Ag.Cliza4 Licencias de Microsoft y 6 Office Ag.Cercado1 Licencia IDP/IDS firewall JUNIPER2 Licencias SAS Sistema de Auditoria y Segur.1 Licencia Módulo Retenciones Judiciales1 Licencia Módulo Retenciones Judic. Cliza1 Licencia Módulo Retenciones Judic.Cercado1 VIRTUALIZACION CLUSTER COMP.Y SOFTWARE36 LICENCIAS ANTIVIRUS KASPERSKY7 LICENCIAS ANTIVIRUS KASPERSKY CLIZA7 LICENCIAS ANTIVIRUS KASPERSKY CERCADO1 LICENCIA DE WINDOWS SERVER CORE 20161 LICENCIA SERVICIO DOMINIO WEB Y 1 LICENCIA SERVICIO DOMINIO WEB Y 1 LICENCIA SERVICIO DOMINIO WEB Y 1 DOMINIO WEB Y CORREOS1 LICENCIA DE USO MODULO ACH Y 1 LICENCIA DE USO MODULO ACH Y 1 LICENCIA DE USO MODULO ACH Y 1 2 LICENCIAS IDP/IDS PARA FIREWALL 1 LICENCIA USURIO MICOOPE

FECHA DE ALTA

30-sep-201530-sep-201530-sep-201513-jun-201631-may-201726-jun-201726-jun-201726-jun-201722-ago-201703-nov-201703-nov-201703-nov-201714-nov-201715-mar-201815-mar-201815-mar-201817-abr-201811-jun-201811-jun-201811-jun-201816-jul-201801-oct-2018

TOTAL

VALOR NETO31-dic-2017

109,460

22,3101,8121,812

4,53111,02020,7147,9836,973

12,8337,1191,3841,3849,582

248,758

53,5454,3494,3497,500

19,83624,2509,3468,164

07,767

1,5101,510

9,9994,2681,6961,5361,200

35,91213,98112,74710,20015,092

IMPORTE ACTUALIZADO

31-dic-2018

124,616

44,6213,6253,6254,844

19,8369,5993,6993,232

04,531

881881

2,9163,557

1,4131,280

9005,2372,0391,8595,100

943

AMORTIZACION ACUMULADA31-dic-2018

174,126

53,5454,3494,3497,500

19,83624,2509,3468,164

22,0007,767

1,5101,510

9,999

IMPORTE ACTUALIZADO

31-dic-2017

64,666

31,2342,5372,5372,9698,8163,5361,363

1,1919,167

647126126417

AMORTIZACION ACUMULADA31-dic-2017

124,141

8,924725725

2,6560

14,6515,6464,932

03,236

629629

7,083711

283256300

30,67411,942

10,8885,100

14,149

VALOR NETO31-dic-2017

La amortización de los programas y aplicaciones apropiada a resultados en el grupo “Gastos de Administración” fue de Bs81.950.80 a diciembre de 2018.

h) Fideicomisos Constituidos

No aplicable

i) Obligaciones con el público

La evolución de los depósitos del público en los tres últimos periodos es la siguiente:





OBLIGACIONES CON EL PUBLICO

90,364,334

030,447,056

5,464,566164,105397,414

4,434,22484,840

145,0001,966,030

10,084,12526,900,647

4,532,9333,200,1481,520,6501,022,596

31-dic-16Bs.

31-dic-17Bs.

2,35835,037,1915,364,606

135,360311,966

3,966,5630

204,191930,484

9,905,39529,433,275

5,558,4393,509,6132,620,9801,295,725

98,276,146

31-dic-18Bs.

17,74340,552,003

5,845,996159,466244,156

3,657,469310,500130,000

1,163,53611,744,185

28,900,1957,081,3554,374,7481,333,9231,324,859

106,840,134TOTAL

OBLIGACIONES C/PUBLICO A VISTA

OBLIGACIONES C/EL PUBLICO RESTRING.CGOS.DEVG.P/PAG.OBLIG.C/PUBLIC

DEPOSITOS EN CAJA DE AHORROS M.NDPTOS.EN CAJA DE AHORRO M/EDPTOS.EN CAJA DE AHORROS CLAUSURADOS M/NDPTOS.EN CAJA DE AHORROS CLAUSURADOS M/ED.P.F. M/N HASTA 30 DIASDPTOS.A PLAZO FIJO DE 31 A 60 DIAS M.ND.P.F.M/N DE 61 A 90 DIASDPTOS.PZO.FIJO DE 91 A 180 DIADPTO.PZO.FIJO DE 181 A 360 DIADPTO.A PZO.FIJO DE 361 A 720 DIASD.P.F.DE 721 A 1080 DIAS M.ND.P.F. MAYOR A 1.080 DIAS

j) Obligaciones con Instituciones Fiscales

En este grupo se incluyen importes correspondientes a cuentas de ahorro prescritas por inactividad por más de 10 años por un importe de Bs2.907.82 al 31 de diciembre de 2018

k) Obligaciones con Bancos y Entidades de Financiamiento

Al 31 de diciembre de 2018 y 31 de diciembre de 2017 la Cooperativa no cuenta con líneas de financiamiento externos.

l) Otras cuentas por pagar

La composición del grupo al 31 de diciembre de 2018 y 31 de diciembre de 2017 es la siguiente:OTRAS CUENTAS POR PAGAR

ACREEDORES FISCALES POR RETENCION A TERCEROS

ACREEDORES FISCALES POR IMPUESTOS A CARGO DE LA ENTIDAD

ACREEDORES POR CARGAS SOCIALES RETENIDOS A TERCEROS

ACREEDORES POR CARGAS SOCIALES A CARGO DE LA ENTIDAD

DIVIDENDOS O EXCEDENTES D PERCEPCION X PAGAR

ACREEDORES POR COMPRA DE BIENES Y SERVICIOS

ACREEDORES VARIOS (1)

PROVISION PARA PRIMA ANUAL

PROVISION PARA INDEMNIZACIONES

OTRAS PROVISIONES PARA BENEFICIOS SOCIALES (2)

PROVISION PARA IMPUESTO PROPIEDADES BIENES INMUEBLES

PROVISION P/FONDO DE EDUCACION Y ASISTENCIA Y PREVISION SOCIAL

OTRAS PROVISIONES

PARTIDAS PENDIENTES DE IMPUTACIÓNTOTAL

31-dic-18Bs

11,985

572,819

45,798

61,098

1,574,345

6,000

332,807

354,247

1,560,441

105,511

4,060

811,940

200,000

32,042

5,673,094

31-dic-17Bs

10,350

693,380

41,482

56,343

2,465,261

19,820

429,699

328,796

1,434,454

578,588

4,560

813,365

250,000

32,101

7,158,200

(1) El detalle es el siguiente:

ACREEDORES VARIOS

CUENTAS POR PAGAR A LA OF.CENTRAL PUNATA

FONDOS EN CUSTODIA M.N

CUENTAS POR PAGAR M.N

CTAS. P/PAGAR SEGURO DE VIDA M.N

OTRAS CUENTAS POR PAGAR M/N

FONDO DE EMPLEADOS

CUENTAS X PAGAR SEGUROS NAL.VIDA

CUENTAS VARIAS POR PAGAR M/E

CTAS. POR PAGAR M/E SEGURO DE VIDA

FONDOS EN CUSTODIA M.ETOTAL

0

7,141

229,868

2,413

10,696

877

6,324

39,898

0

35,590

332,807

31-dic-18Bs

6,749

13,828

192,554

903

0

2,460

9,564

187,481

0

16,160

429,699

31-dic-17Bs

(2) La cuenta Otras Provisiones para Beneficios Sociales, corresponde al traspaso realizado, proveniente del recalculo de los beneficios sociales de todo el personal que recibieron sus quinquenios como anticipo de la liquidación final, cuya provisión se calculaba sobre la fecha



de ingreso del personal involucrado y no así desde la fecha final de pago del quinquenio. Este traspaso surge de la observación realizada por la firma de auditoría externa Bolivian American Consulting (BAC).

m) Previsiones

La composición del grupo al 31 de diciembre de 2018 y 31 de diciembre de 2017 es la siguiente:

PREVISION GENERICA CICLICATOTAL

Detalle31-dic-17

Bs

1,180,287

1,180,287

31-dic-18Bs

1,272,057

1,272,057

n) Valores en circulación:No aplicable

o) Obligaciones Subordinadas:No aplicable

p) Obligaciones con Empresas con Participación Estatal:No aplicable.

q) Ingresos y gastos financieros

Las tasas de interés empresarial activa promedio ponderada es del 13.21% anual en moneda nacional y moneda extranjera.

Las tasas de interés pasivas promedio ponderada para cuentas de ahorro y depósitos a plazo fijo es de 2.81%.

Las tasas pasivas de cajas de ahorros el promedio mensual de saldos diarios que el titular posea en la Cooperativa para montos no superiores a Bs70.000.- es de 2% y para montos mayores a Bs70.000 la tasa promedio es 1,81% en moneda nacional, y 0,05% anual en moneda extranjera y para depósitos a plazo la tasa promedio es 3.39% anual en moneda nacional y 0,40% anual en moneda extranjera.

El detalle de ingresos y gastos financieros se muestra a continuación:

Ingresos financieros

Ingresos Financieros

119,70413,987,889

170,115196,507

14,474,215

146,50914,226,878

146,883222,094

14,742,364

31-dic-17Bs

31-dic-18Bs

PRODUCTOS POR INVERSIONES TEMPORARIASPRODUCTOS POR CARTERA VIGENTEPRODUCTOS POR CARTERA VENCIDAPRODUCTOS POR CARTERA EN EJECUCIONTOTAL

Gastos Financieros31-dic-18 31-dic-17

Bs Bs

TOTAL

Gastos financieros

632,3132,052,568

2,684,881

732,9102,101,442

2,834,352

INTERES POR OBLIGACIONES POR CUENTA DE AHORROSINTERES POR OBLIGACIONES POR DEPOSITOS A PLAZO FIJO





r) Recuperación de activos financieros

RECUPERACION DE ACTIVOS FINANCIEROS

TOTAL

RECUPERACION INTERESES CARTERA CASTIGADARECUPERACION OTROS CONCEPTOSDISMINUCION PREVISION ESPECIFICA PARA INCOBRABILIDAD DE CARTERADISMINUCION PREVISION GENERICA P/INCOBRABILIDAD POR OTROS RIESGOS

DISMINUCION PREVISION DE OTRAS CUENTAS POR COBRARDISMINUCION DE PREVISION GENERICA CICLICADISMINUCION PREVISION INVERSIONES PERMANENTES

2,341,099

01,642

2,023,854219,747

85692,4012,600

31-dic-17Bs.

2,948,881

17,0974,666

2,213,440626,200

3,76883,710

0

31-dic-18Bs.

s) Cargos por incobrabilidad y desvalorización de activos financieros

CARGOS POR PREVISION ESPECIFICA P/INCOBRABILIDAD DE CARTERA

CARGOS POR PREVISION GENERICA P/INCOBRABILIDAD CARTERA RIESGO AD.CARGOS POR PREVISION GENERICA P/INCOBRABILIDAD CARTERA OTROS RIESGOS

CARGOS POR PREVISION GENERICA CICLICA

CASTIGO D/PRODUCTOS FINANCIEROSTOTAL

CARGOS POR INCOBRABILIDA Y DESV. ACTIVOS FINANCIEROS

2,013,448329,89120,95296,086

3,8262,464,203

31-dic-17Bs

2,974,882218,372

14,555175,480

2953,383,584

31-dic-18Bs

t) Otros ingresos y gastos operativos

TOTAL

Detalle Ingresos Operativos

COMISIONES POR SERVICIOSGANANCIA P/OPERACIONES CAMBIOINGRESO POR BIENES REALIZABLESINGRESOS OPERATIVOS DIVERSOS

220,875

192,84010,0672,393

15,575

31-dic-18Bs

140,364

107,17318,0175,7049,470

31-dic-17Bs

Detalle Gastos Operativos

COMISIONES POR SERVICIOSCOSTO VTA.BS.ADQUIR.CONSTR.P/VENTATOTAL

31-dic-17Bs

108,5151,040

109,556

31-dic-18Bs

82,098719

82,817

u) Ingresos y Gastos de Gestiones Anteriores

TOTAL

Ingresos de gestiones anteriores

Comision cobranza Seguro de DesgravamenRegularizacion impuestos s/Inmuebles y VehiculosRegularizacion provision patentesRegularizacion provision Luz y teléfonoRegularizacion provision Fondo Protec.AhorristaRegularizacion pago impuestos s/g form 604Regularización Ingresos p/cred.proporcionalDevolucion por seguro de vida Regularización provisión Asamblea AnualRegularización por la capitaliz.interes caja ah.Exclusion de asegurado Jenny Laura CamachoRegularizacion provision prima anualRegularizacion provision Impuesto Inm.y Veh.Fallas de CajaRegularización Provisión p/auditoria ExternaRegularizacion provision Plan EstrategicoRegularización pago agua potable y alcant.

193,496

38,842825

1,456182

000

68728,741

21188

3,0240

5,8710

113,500159

31-dic.-2018Bs

122,660

00

141902313192

160

113,18530

01,7121,125

4,537500

06

31-dic.-2017Bs



Gastos Gestiones anteriores

Cancelación p/servicios publicidad de Dic./2016Pago telefono de la gestion pasadaPago prima y patente anualPago seguros Incendio y AliadosPago ajuste acuotaciones Gestion 2017Pago por Mantenimiento sistema EspiaServicio de Traslado de efectivo a BrinksPatente de publicidad gestion 2016Pago asesor externo de oct.nov.y dic./2016Subsidio retroactivos gestion 2016Pago por fiscalizacion de facturasAjuste por comisiones por Cobrar de servicios Pago p/servicio Adm.Deleg.Fondo RAL 2017Devolución factura anulada de Comteco, declarada como sobrante de cajaHenry Miranda Gutierrez prima anual 2015Refrescos para cena navideña y alquiler vasosServicios Ethical Haking Avaluos Técnicos de créditos HipotecariosPago ajuste acuotaciones y seguro Inc.AliadosDepreciacion muebles y enseres gestion 2017Monitoreo sistema de alarmas nov.y dic/2017Pago a courrier a Unibol por diciembre/2017Pago por material y utiles de servicio comprado Gestion 2017Reintegro bono de antigüedadPago agua y energía eléctrica

31-dic.-2018Bs

00

5,5210

5286,264

00000

19272

3800

1440009

9603,070

17,360170

18

31-dic.-2017Bs

3,465850773528

01,392

6031,512

5,1007,914

9200

03,850

2074,0001,8002,676

00000

2,724

TOTAL 34,717 37,486

v) Gastos de Administración

GASTOS DEL PERSONALSERVICIOS CONTRATADOS (1)SEGUROSCOMUNICACIONES Y TRASLADOSIMPUESTOSMANTENIMIENTO Y REPARACIONESDEPREC.DESVALOR.BIENES USOAMORTIZ.DE CARGOS DIFERIDOSOTROS GASTOS DE ADMINISTRACION (2)

TOTAL

GASTOS DE ADMINISTRACION 31-dic-18Bs

6,499,403877,852100,503135,028

457,74883,389

333,76581,951

1,699,502

10,269,139

31-dic-17Bs

6,262,910823,203

121,246141,564

446,207177,388297,903

118,2501,703,289

10,091,960

(1) A continuación se detalle los Servicios Contratados

SERVICIOS CONTRATADOS31-dic.-2018 31-dic.-2017

Bs BsSERVICIOS DE COMPUTACIONSERVICIOS DE SEGURIDADASESORIA LEGAL EXTERNAAUDITORIA EXTERNASERVICIOS MANTENIMIENTO SISTEMA SFI Y ESPIAMANTENIMIENTO SOFWARESERVICIOS DISEÑO PAGINA WEBSISTEMA ENLACE ASISTENCIA CORPORATIVASERVICIOS DE DATOS LISTAS PEPsSERVICIOS HACKING ETICOSERVICIOS DE TRANSPORTE REMESAS BRINKSSISTEMA DE MONITOREO DE ALARMASSERVICIO DE CONSULTAS POR INFOCREDSISTEMA AMLC PREVENSION LAVADO DINEROCALIFICACION DE RIESGO Y RSESERVICIOS POR CONSULTAS RUI SEGIPOTROS SERVICOS CONTRATADOSTOTAL 877,852

9,917394,727

1,77546,500

148,93700

86,4005,500

010,9825,280

50,97156,04255,1305,690

0

94,280395,892

7,18846,500191,7814,5005,200

011,5009,40016,931

96017,369

00

9,35412,348

823,203





(2) A continuación se detalle la cuenta Otros Gastos de Administración

TOTAL

31-dic.-2017Bs

1,703,289

15,842144,846

51,112280,850

8,863143,372

0124,39525,200

0474,786

29,827250,000

00

154,195

31-dic.-2018Bs

1,699,502

16,573176,046

61,245218,271

5,279169,847

17,111137,75325,500

2514,805

28,415205,724

32,24051,253

39,438

GASTOS NOTARIALES Y JUDICIALESALQUILERES AGENCIAS CLIZA, CERCADOENERGIA ELECTRICA,AGUA Y CALEFACCIONPAPELERÍA, UTILES Y MATERIAL DE SERVICIOSUSCRIPCIONES Y AFILIACIONESPROPAGANDA Y PUBLICIDADGASTOS DE REPRESENTACIÓNAPORTES SUPERINTENDENCIA DE BANCOS APORTES OTRAS ENTIDADES (ATC)DONACIONESAPORTES AL FDO.PROTECCION AL AHORRISTAGASTOS EN PUBLICIDAD Y COMUNIC.P/PRENSAGASTOS ASAMBLEA DE SOCIOSSERVICIOS DE LIMPIEZAGASTOS FIN DE AÑODIVERSOS

OTROS GASTOS DE ADMINISTRACION

w) Cuentas contingentes:

La Cooperativa no tiene cuentas contingentes al 31 de diciembre de 2018.

x) Cuentas de Orden

GARANTIAS HIPOTECARIASOTRAS GARANTIAS PRENDARIASDEPOSITOS EN LA ENTIDAD FINANCIERALINES DE CREDITO OTORG.Y NO UTILIZ.DOCUMENTOS Y VALORES DE LA ENTIDADCREDITOS CASTIGADOS POR INSOLVENCIACTAS.CASTIG.DE OTRAS CTAS.P/COBRARPRODUCTOS EN SUSPENSOOTRAS CUENTAS DE REGISTROTOTAL

Detalle de Cuentas de Orden31-dic-18

Bs

132,775,669

96,172,9722,392,208

971,8197,544,910

25,003,158294,152

27,712251,242117,496

Bs31-dic-17

109,746,808

84,724,838406,955

1,913,9474,602,706

17,575,276276,307

19,357109,926117,496

y) Fideicomisos:

No aplicable

NOTA 9 PATRIMONIO

La composición del patrimonio neto al 31 de diciembre de 2018 y al 31 de diciembre de 2017 es la siguiente.

Patrimonio

CAPITAL SOCIAL (1)APORTES NO CAPITALIZADOSRESERVAS (2)RESULTADOS ACUMULADOSTOTAL

31-dic-18Bs

5,976,0701,084,806

19,317,9271,076,248

27,455,050

31-dic-17Bs

5,459,0521,084,80617,549,0111,686,304

25,824,172

(1) El Capital social está constituido por los Certificados de Aportación, que son aportes de capital realizado por los socios de acuerdo a la Ley General de Cooperativas.

El valor nominal de cada Certificado de Aportación de acuerdo al Artículo 15° del anterior estatuto de la Cooperativa, fue de Bs30.- (Treinta Bolivianos).

De acuerdo al artículo 17° del nuevo estatuto, a partir del 2 de abril de 2018, cada Certificado de Aportación tiene un valor de Bs60.- (Sesenta Bolivianos).

(2) De acuerdo al artículo 421° de la Ley de Servicios Financieros, la Cooperativa para cubrir eventuales pérdidas, deberá constituir un fondo denominado Reserva Legal hasta que éste



alcance el cincuenta (50%) de su capital pagado. Para formar dicha reserva, la Cooperativa destinará, por lo menos, el diez por ciento (10%) de sus utilidades líquidas anuales.

La composición de las reservas es la siguiente:

RESERVA LEGALRESERVAS ESTATUTARIAS NO DISTRIBUIBLESRESERVAS POR OTRAS DISPOSICIONES NO DISTRIBUIBLES (1)RESERVAS NO DISTRIBUIBLES POR AJUSTE POR INFLACION PATRIMONIALOTRAS RESERVAS NO DISTRIBUIBLESTOTAL

31-dic-18BsReservas

31-dic-17Bs

5,454,4937,765,564

02,472,534

1,901,41917,594,011

5,623,1238,271,4551,049,3942,472,534

1,901,41919,317,927

(1) Este monto surge del traspaso de importe de la cuenta 242.08 “Dividendos o Excedentes de Percepción por Pagar” de las gestiones 2007, 2008, 2009, 2010, 2011 y 2012 a la cuenta 342.02 “Reserva por Otras Disposiciones No Distribuibles” por los Excedentes de Percepción prescritos, en aplicación del Art. N° 1507 del Código Civil.

NOTA 10 PONDERACION DE ACTIVOS Y SUFICIENCIA PATRIMONIALLa ponderación de activos en función al riesgo al 31 de diciembre de 2018 y 31 de diciembre de 2017 presentado en bolivianos, es la siguiente:

Al 31 de diciembre de 2017Al 31 de diciembre de 2018

COGIDO NOMBRE

TOTALES 141,243,244 A

10% SOBRE ACTIVO COMPUTABLECAPITAL REGULATORIOEXCEDENTE (DEFICIT) PATRIMONIALCOEFICIENTE DE SUFICIENCIA PATRIMONIAL

11,979,04126,341,49214,362,451

21.99%

CDEF

CATEGORIA I ACTIVO CON RIESGO DE 0,00%

CATEGORIA II ACTIVO CON RIESGO DE 0,10%

CATEGORIA III ACTIVO CON RIESGO DE 0,20%

CATEGORIA IV ACTIVO CON RIESGO DE 0,50%

CATEGORIA V ACTIVO CON RIESGO DE 0,75%

CATEGORIA VI ACTIVO CON RIESGO DE 1,00%

0

0

968,719

3,604,985

3,384,649

111,832,054

ACTIVO COMPUTABLE

119,790,407 B

COEF.RIESGO

0.00%

10.00%

20.00%

50.00%

75.00%

100.00%

12,844,759

0

4,843,595

7,209,969

4,512,865

111,832,054

SALDO ACTIVO

Al 31 de diciembre de 2017Al 31 de diciembre de 2017

COGIDO NOMBREACTIVO

COMPUTABLE

CATEGORIA I

CATEGORIA II

CATEGORIA III

CATEGORIA IV

CATEGORIA V

CATEGORIA VI

TOTALES A B

ACTIVO CON RIESGO DE 0,00%





ACTIVO CON RIESGO DE 1,00%132,445,216

13,370,9350

6,713,3186,161,407

4,052,074102,147,482

SALDO ACTIVO

COEF.RIESGO

0.00%10.00%20.00%50.00%75.00%

100.00%109,609,905

00

1,342,6643,080,7043,039,055

102,147,482

10% SOBRE ACTIVO COMPUTABLECAPITAL REGULATORIOEXCEDENTE (DEFICIT) PATRIMONIALCOEFICIENTE DE SUFICIENCIA PATRIMONIAL

10,960,99024,107,16813,146,178

21.99%

CDEF





NOTA 11 CONTINGENCIASLa Cooperativa al 31 de diciembre de 2018, no tiene situaciones contingentes de las que pudieran resultar obligaciones y/o pérdidas para la entidad.

NOTA 12 HECHOS POSTERIORES AL CIERRENo se presentaron hechos posteriores al 31 de diciembre de 2018, que puedan afectar al estado de Situación Patrimonial de la Cooperativa

NOTA 13. CONSOLIDACIÓN DE ESTADOS FINANCIEROSLa Cooperativa no lleva contabilidad separada de la oficina central con las agencias Cliza y Cercado para efectos de consolidación al 31 de diciembre de 2018, por tanto los estados financieros no sufren ninguna modificación.

Lic. Gerarda Pozo SejasJEFE DE CONTABILIDAD

Lic. Demetria Beatriz Torrez VidalPRESIDENTA

CONSEJO DE ADMINISTRACIÓN

Lic. Juan Carlos Rojas JaldínGERENTE GENERAL

Lic. Javier F. Dávila AntezanaSUBGERENTE DE ADM. Y FINANZAS

Lic. Amapola Benedicta Prado ParradoSECRETARIA

CONSEJO DE ADMINISTRACION



7. GRAFICAS DEL CRECIMIENTO DE LA COOPERATIVA (2014 – 2018)En los siguientes gráficos se presentan el crecimiento y composición de las principales cuentas:

7.1 Composición del Activo

BIENES DE USO1,77%

DISPONIBILIDADES5,76%

INVERSIONESTEMPORARIAS

8,81%

CARTERANETA

82,39%

OTRAS CUENTAS POR COBRAR

0,70%

INVERSIONESPERMANENTES

0,47%

OTROS ACTIVOS0,09%

BIENESREALIZABLES

0.00%

OBLIGACIONESCON EL PUBLICO

75,64%

OTRAS CUENTAS POR PAGAR

4,02%

PREVISIONES0,90%

CERTIFICADOSAPORTACION

4,23%EXCEDENTESPOR APLICAR

0,76%

CAPITAL INSTITUCIONAL

14,45%

COMPOSICIÓN DEL ACTIVOAL 31 de diciembre de 2018

COMPOSICIÓN DEL PASIVO Y PATRIMONIOAl 31 de diciembre de 2018

7.2 Composición del Pasivo y Patrimonio

BIENES DE USO1,77%

DISPONIBILIDADES5,76%

INVERSIONESTEMPORARIAS

8,81%

CARTERANETA

82,39%

OTRAS CUENTAS POR COBRAR

0,70%

INVERSIONESPERMANENTES

0,47%

OTROS ACTIVOS0,09%

BIENESREALIZABLES

0.00%

OBLIGACIONESCON EL PUBLICO

75,64%

OTRAS CUENTAS POR PAGAR

4,02%

PREVISIONES0,90%

CERTIFICADOSAPORTACION

4,23%EXCEDENTESPOR APLICAR

0,76%

CAPITAL INSTITUCIONAL

14,45%

COMPOSICIÓN DEL ACTIVOAL 31 de diciembre de 2018

COMPOSICIÓN DEL PASIVO Y PATRIMONIOAl 31 de diciembre de 2018





7.3 Estructura Financiera

MILLONESBOLIVIANOS

160.000.000

140.000.000

Total Activos

Total Obligaciones con el Publico

Cartera de Prestamos Neto

Total Capital de los Asociados

Total Capital Institucional (Aportes no capitalizables y Reservas)

AÑOS

120.000.000

100.000.000

80.000.000

60.000.000

40.000.000

20.000.000

Total Capital Institucional (Aportes no capitalizables y Reservas)

Total Capital de los Asociados

Cartera de Prestamos Neto

Total Obligaciones con el Publico

Total Activos

14.971.713

2014

4.276.215

87.877.318

78.804.008

108.164.675

17.413.306

2015

4.643.100

96.590.077

88.351.463

119.616.927

2016 2017 2018

20.402.733

5.976.070

116.370.457

106.840.134

141.243.244

ESTRUCTURA FINANCIERA(Expresado en Bolivianos)

18.062.001

5.025.188

99.879.411

90.364.334

122.896.946

18.678.816

5.459.052

106.390.512

98.276.146

132.445.216

7.4 Crecimiento de Socios

30.000

25.000

20.000

15.000

21.25822.611

23.87025.280

26.642

10.000

5.000

-2014 2015 2016 2017 2018

CRECIMIENTO DE SOCIOS(Periodos 2014 - 2018)



7.5 Crecimiento de Captaciones

CRECIMIENTO DE DEPÓSITOS (Caja de Ahorro y Depósitos a Plazo Fijo)(Periodos 2014 - 2018)

Expresado en Bolivianos

120.000.000

100.000.000

80.000.000

60.000.000

40.000.000

20.000.000

02014

77.995.478

87.219.82289.341.738

96.978.062

105.497.533

2015 2016 2017 2018

7.6 Crecimiento de Créditos

2014

VIGENTE

VENCIDO

EJECUCION

93.626.141

49.093

285.185

2015 2016 2017 2018 AÑOS

102.477.159

13.498

370.693

106.238.413

66.257

529.658

112.420.918

335.514

633.548

121.884.478

233.937

1.532.161

140.000.000

120.000.000

100.000.000

80.000.000

60.000.000

40.000.000

20.000.000

CRECIMIENTO DE LA CARTERA DE CRÉDITOS POR ESTADO(Periodos 2014 - 2018)

Expresado en Bolivianos





7.7 Crecimiento de la Mora

EVOLUCIÓN DE LA MORA(Periodos 2014 - 2018)

1,60%

1,40%

1,20%

1,00%

0,80%

0,60%

0,40%

0,20%

0,00%2014 2015 2016 2017 2018

0,53%0,45%

0,69%

0,87%

1,44%



8. INFORME DEL CONSEJO DE VIGILANCIAEstimados socios:

En cumplimiento a lo dispuesto en la Ley General de Cooperativas, el Estatuto Orgánico vigente y Normas conexas, como Presidenta del Consejo de Vigilancia tengo a bien presentar el presente informe, correspondiente a la gestión 2018.

Composición del Directorio.Como resultado del proceso electoral de la gestión anterior y enmarcada en nuestro Reglamento Interno, el Consejo de Vigilancia ha sido reconformado de la siguiente manera:

Cristina Senzano Soria PresidentaFlora Rojas Zenteno SecretariaOscar Cayola Vargas VocalFanor Canelas Quinteros (Primer Suplente)David Torrico Zeballos (Segundo Suplente)

Cabe señalar que durante la gestión 2018 no se suscitaron cambios en dicha conformación, tanto de consejeros titulares como suplentes.

Actividades desarrolladas durante la Gestión.

Enmarcados en nuestras específicas funciones, hemos realizado la fiscalización de la Cooperativa durante la gestión 2018 siendo las principales actividades las siguientes:

• Verificamos el cumplimiento de las determinaciones asumidas por la asamblea general de socios celebrada en la gestión anterior, corroborando que a la fecha han sido cumplidas en su integridad.

• Hemos participado de la evaluación del Plan Estratégico en forma semestral, habiendo establecido un cumplimiento razonable por parte de la Administración respecto a las metas propuestas.

• El Consejo en pleno participó en la ejecución de las pruebas al Plan de Contingencias Tecnológicas habiendo sido el resultado satisfactorio.

• Se dispuso la realización de arqueos sorpresivos al efectivo de la Cooperativa, tanto en la oficina central como en las agencias, no existiendo diferencias relevantes a ser informadas.

• En coordinación con Auditoria Interna, asistimos a la verificación de inventarios de los bienes de uso, tanto en la oficina central como en las agencias, efectuando las recomendaciones pertinentes.

• Efectuamos el seguimiento a las observaciones planteadas por la Unidad de Auditoria Interna, Auditoria Externa y ASFI, aspectos que fueron comunicados al Consejo de Administración para la implementación de acciones correctivas, dichos informes fueron puestos en conocimiento de la ASFI semestralmente.

• Trimestralmente realizamos el seguimiento a la situación económica y financiera de la Cooperativa cuyos informes fueron remitidos a la ASFI.

• Realizamos la evaluación de desempeño al personal de Auditoria Interna a través del sistema de evaluación 360°, cuyo resultado se encuentra acorde los parámetros de idoneidad técnica requeridos para el ejercicio de sus funciones.

• Asistimos a las reuniones de monitoreo mensuales y trimestrales, como también a las reuniones conjuntas y seminarios de capacitación programados por la Cooperativa.

• Semestralmente remitimos los informes de Auditoria Interna referidos a la Unidad de Cumplimiento acorde a lo establecido en el D.S. 24771 e instructivos de la Unidad de Investigación Financiera. (UIF).

• En cumplimiento a la normativa vigente, procedimos a la revisión y actualización de nuestro Reglamento Interno como también los manuales de la Unidad de Auditoria Interna.

• Participamos en las jornadas de capacitación programadas por la Cooperativa, la ATC y consultorías externas, a fin de dar cumplimiento a los requerimientos establecidos en la normativa de ASFI.





Unidad de Auditoría Interna.

En cumplimiento a la normativa formulada por ASFI, aprobamos y remitimos el Plan Anual de Trabajo de Auditoría Interna en el plazo establecido, a cuyo avance y cumplimiento se realizaron evaluaciones trimestrales, habiendo constatado un cumplimiento satisfactorio de las actividades planificadas a lo largo de la gestión 2018.

Por otra parte corroboramos que las evaluaciones realizadas por la Unidad de Auditoría Interna, fueron ejecutadas con objetividad, independencia y dedicación, cuyos informes fueron considerados y analizados en nuestras reuniones ordinarias. Al respecto, es importante señalar que si bien han surgido observaciones como resultado de dichas evaluaciones, no se han establecidos hallazgos de relevancia que afecten el normal desarrollo de actividades de la Cooperativa.

Dictamen de Auditoría Externa.

En cumplimiento a las decisiones emanadas por la asamblea general de la gestión anterior, se ha procedido a la contratación de la Consultora BOLIVIAN AMERICAN CONSULTING SRL. Para la realización del trabajo de Auditoria de los Estados Financieros correspondientes a la gestión 2018, cuya opinión señala que: “Los estados financieros presentan razonablemente, en todos los aspectos materiales, la situación financiera de la Cooperativa de Ahorro y Crédito Abierta San José de Punata Ltda., al 31 de diciembre de 2018 y 2017, así como sus resultados y los flujos de efectivo correspondientes a los ejercicios terminados en esas fechas, de conformidad con normas contables contenidas en el Manual de Cuentas para Entidades Financieras de la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero en Bolivia (ASFI)”, con la cual concordamos plenamente.

Visitas de Inspección de la ASFI y Requerimientos de Información.

Al respecto informamos que durante la gestión 2018 no se realizaron visitas de inspección por parte de la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero a nuestra Cooperativa. No obstante, informamos que la Unidad de Auditoria Interna ha dado cumplimiento a los informes solicitados por ASFI en su integridad, acorde a los plazos e instrucciones impartidas por dicha Autoridad de Supervisión, no existiendo requerimientos de información pendientes a la fecha.

Dictamen sobre las actividades o decisiones del Consejo de Administración.En consideración a lo establecido en el Libro 3°, Título IX, Capítulo II, Sección 4, artículo 3, Inciso s) de la Recopilación de Normas para Servicios Financieros, y el artículo 64 de la Ley 356 General de Cooperativas, el Consejo de Vigilancia en función a los aspectos expuestos precedentemente y sustentado en los informes presentados por la Inspectora de Vigilancia, considera que las acciones y decisiones emitidas por el Consejo de Administración, fueron realizadas en estricto apego a lo establecido en la normativa vigente.

Finalmente concluimos que durante la gestión 2018, no han existido conflictos internos o situaciones ad-versas que afecten el normal desarrollo de las actividades de la Cooperativa habiendo mantenido nuestro relacionamiento en el marco de las disposiciones que rigen el Gobierno Corporativo.

Punata, marzo de 2019Por el Consejo de Vigilancia:

Flora Rojas ZentenoSecretaria

Consejo de Vigilancia

Cristina Senzano SoriaSecretaria

Consejo de Vigilancia



9. INFORME: INSPECTOR DE VIGILANCIA GESTION 2018Estimados socios cooperativistas:

En mi condición de Inspector de Vigilancia y en cumplimiento a las disposiciones establecidas en la Recopilación de Normas para Servicios Financieros, Código de Comercio y el Estatuto vigente de nuestra Cooperativa, tengo a bien informarles lo siguiente:

a. Considerando los informes de Auditoria Interna y mi asistencia a las reuniones del Directorio, acredito que las acciones y decisiones adoptadas por el Consejo de Administración se han enmarcado en la Ley de Servicios Financieros (LSF), sus reglamentos, normas y disposiciones legales, así como el estatuto orgánico vigente, de las cuales he dado constancia mediante informes escritos al Consejo de Vigilancia.

b. Sustentado en las revisiones efectuadas por Auditoria Interna y los Auditores Externos, informo que la Cooperativa ha procedido a la aplicación de criterios uniformes en lo que concierne a las prácticas y principios contables, cumpliendo a cabalidad con las normas en vigencia, aspecto que se corrobora en el dictamen de Auditoria Externa de la gestión 2018.

c. El Auditor Interno, Gerencia General, Consejo de Administración, Auditores Externos y Calificadoras de Riesgo, han desempeñado sus funciones y responsabilidades en apego a la normativa emitida por ASFI y demás disposiciones en vigencia, consecuentemente el grado de cumplimiento de la normativa y disposiciones legales se considera razonable.

d. El Consejo de Administración ha instruido la regularización de las observaciones planteadas por las diferentes instancias de control y supervisión a través de la gerencia en los plazos establecidos. A la fecha no se tienen aspectos significativos que no hubieran sido resueltas por dicha instancia.

e. Las labores desempeñadas por el Auditor Interno, Auditor Externo, Calificadoras de Riesgo y Asesores Externos, han sido ejecutadas con idoneidad técnica e independencia profesional en el marco de las disposiciones vigentes, cuyos honorarios se encuentran acorde a las responsabilidades de sus funciones y el presupuesto aprobado para la gestión.

f. Respecto a mis atribuciones y deberes establecidos en el artículo 335° del Código de Comercio en lo conducente, he tomado las medidas necesarias para verificar el cumplimiento de los siguientes aspectos:

• He realizado la fiscalización de la Cooperativa de manera personal e indelegable sin intervenir en la gestión administrativa.

• He concurrido con voz, pero sin voto, a las sesiones del Consejo de Administración, comités, asambleas ordinarias y extraordinarias desarrolladas durante la gestión, a las cuales fui citado.

• He asistido a la realización de arqueos practicados por Auditoria Interna y la verificación de valores que mantiene la entidad.

• A través de los informes de Auditoria Interna, he verificado la constitución de cauciones para el ejercicio del cargo de Directores no habiendo detectado irregularidades.

• Mediante informes presentados por Auditoria Interna, he verificado el Balance General y Estados de Resultados así como la Memoria Anual de la Cooperativa, cuyos resultados reflejan un comportamiento positivo para la entidad.

• No hubo necesidad de convocar a juntas extraordinarias ya que no existieron asuntos que ameriten ser considerados prioritarios.





• No existen operaciones de crédito en mora con saldo mayor o igual al 1% del Capital Regulatorio, tampoco existe cartera vencida por más de 90 días de mora al que no se haya iniciado la acción judicial correspondiente.

Es cuanto tengo a bien informar.

Punata marzo 2019.

Cristina Senzano SoriaInspector de Vigilancia



10. REGLAMENTO DE DEBATES GESTION 2018De acuerdo de lo dispuesto por el Art. 27º del Estatuto Orgánico de la Cooperativa y en cumplimiento a las Observaciones y Recomendaciones de la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero (ASFI) ex Superintendencia de Bancos y Entidades Financieras, que no se podrán tratar otros temas fuera de los establecidos:

Artículo 27º Compete a la Asamblea General Ordinaria, se celebrará por lo menos una vez al año, dentro de los noven-ta (90) días calendario posteriores al cierre del ejercicio anual, siendo sus atribuciones lo establecido en el Art. 285º del Código de Comercio en lo conducente, asimismo de manera enunciativa y no limitativa se establecen las siguientes atribuciones:

a) Conocer y pronunciarse sobre memoria anual y el informe de los Consejos, Gerencia y Comités.

b) Considerar y pronunciarse sobre las políticas, planes, programas y proyectos que presente el Consejo de Administración.

c) Considerar y aprobar el Plan de Operaciones y Presupuesto de la siguiente gestión.

d) Deliberar y resolver sobre las propuestas que presente el Consejo de Administración, de Vigilancia, comités o los socios ante la Asamblea.

e) Considerar y pronunciarse sobre los estados financieros, la gestión administrativa, financiera, económica y asociativa, previo pronunciamiento del Consejo de Vigilancia y Auditoría Externa,

f) En base a los informes disponer se practiquen investigaciones y auditorías en caso necesario cuando la solicitud o moción, fuese aprobada por la mitad más uno de los socios presentes en la Asamblea General de Socios.

g) Elegir y remover por causas justificadas a los miembros del Consejo de Administración, Consejo de Vigilancia, Tribunal disciplinario o de Honor y Comité Electoral, y también deberán prever la elección de los suplentes, quienes asumen sus funciones y responsabilidades al momento en que asumen la titularidad

h) Determinar a propuesta del Consejo de Administración, el destino o la distribución de los excedentes de percepción o en su caso el tratamiento de las pérdidas.

i) Determinar el número y valor de Certificados de Aportación que deben pagar los socios a propuesta del Consejo de Administración. Asimismo, conocer y aprobar la valorización de los Certificados de Aportación.

j) Fijar y modificar a propuesta del Consejo de Administración, el monto de las dietas que percibirán los Consejeros acorde a sus responsabilidades en ejercicio de los Consejos de Administración, Vigilancia y Comités por su asistencia a las reuniones que les sean convocadas, quedando expresamente prohibido la tramitación de tarjetas de crédito institucionales para solventar los gastos de los miembros de ambos Consejos.

k) Conocer y aprobar el Reglamento Electoral y sus modificaciones.

l) Conocer y aprobar el reglamento del Tribunal Disciplinario o de Honor que contendrá las infracciones y el procedimiento sancionatorio a propuesta del Consejo de Administración.

m) Aprobar el Reglamento de Gastos Administrativos del Directorio.

n) Aprobar y modificar el Código de Ética y de Conducta a propuesta del Consejo de Administración.

o) Aprobar y modificar el Código y Reglamento Interno de Gobierno Corporativo.

p) Aprobar, reformar e interpretar el Reglamento del Tribunal Disciplinario o de Honor.

q) Designar al Auditor Externo de la terna anual presentada por el Consejo de Vigilancia.

r) Resolver en vía de apelación por simple mayoría de los socios presentes los casos de exclusión o suspensión temporal de socios y Consejeros sometidos a procesos por el Tribunal Disciplinario o de Honor, ratificando, modificando o revocando la resolución por dicho Tribunal.

s) Pronunciarse sobre la declaratoria de cuartos intermedios y diferimiento de los actos eleccionarios por un período no mayor a 15 días calendario.





t) Conocer y resolver todo cuanto no sea competencia privativa de la Asamblea Extraordinaria de socios o de otros órganos de gobierno.

En ejercicio de los derechos establecidos por el Art. 9° del Estatuto de la Cooperativa, todo Socio Hábil ejercerá el derecho de voz y voto, en forma personal.

1. Los socios morosos y pasivos, no tienen derecho a voz y voto, tampoco podrán permanecer en el recinto.

2. Podrán participar de la Asamblea General, los socios inscritos hasta el 31 de diciembre de 2018, no así los inscritos en la presente gestión.

3. Media hora de iniciada la Asamblea General no se permitirá el ingreso de otros socios así sean activos.

4. Los socios no podrán hacer uso de la palabra, mientras concluyan sus informes del directorio.

6. El socio que desee hacer uso de la palabra, deberá con carácter previo dar su nombre y apellido, indicar el número de socio y ponerse de pie para su mejor identificación.

7. El socio proponente de una noción, usará de la palabra por tiempo limitado de TRES MINUTOS, como máximo, para dar oportunidad de intervención al mayor número posible de socios, limitando su intervención por DOS VECES sobre el mismo tema.

8. Una noción para ser considerada en Asamblea, deberá estar apoyada por uno o más socios; en caso de silencio de los asambleístas, la presidencia aclarará y orientará respecto a la noción presentada.

9. En caso de existir opiniones contrarias los proponentes de ambas nociones podrán hacer uso de la palabra, sólo dos veces, dando lugar a la intervención democrática de otros socios.

10. Suficientemente discutido el problema planteado, se someterá a votación entre los asistentes, tomando los acuerdos por mayoría de votos, en caso de empate el presidente decidirá con su voto.

11. Cada socio tendrá un solo voto, cualquiera sea el número de Certificados de aportación que posea.

12. Los socios asistentes tienen derecho a elegir o ser elegidos para los cuerpos directivos.

13. Los directivos elegidos no podrán obtener y/o mantener, créditos durante el periodo de su mandato, establecido en la Ley de Servicios Financieros N° 393 el Art. 464.

Para ser postulante al Consejo de Administración y Consejo de Vigilancia se requiere:

a) Ser asociado o asociada hábil.

b) Poseer una antigüedad mínima de dos (2) años como asociado o asociada activo de la Cooperativa

c) No contar con procesos internos en curso o medidas sancionatorias en etapa de cumplimiento, ni tener adeudos vencidos en ejecución o castigados en la Cooperativa

d) No contar con procesos sancionatorios ejecutoriados de suspensión o inhabilitación por parte de ASFI. Quienes se encuentren con procesos sancionatorios en curso, no podrán habilitarse en tanto no concluyan dichos procesos.

e) Demostrar experiencia previa de al menos dos (2) años en funciones de dirección o administración de actividades afines a su cargo.

f) Contar con un grado de instrucción de al menos técnico medio, con experiencia laboral comprobada no menor a dos (2) años.

g) No encontrarse dentro las incompatibilidades de los Artículos 442º y 443º de la Ley de Servicios Financieros N° 393.

h) No ser empleado de la Cooperativa o prestar servicios en la entidad.

i) No estar comprendido en los impedimentos y limitaciones descritos en el Artículo 153º de la Ley de Servicios Financieros N° 393.

j) No ser servidor público, con excepción de los docentes universitarios, los maestros del magisterio, los profesionales médicos, paramédicos dependientes de salud y aquellas personas que realicen actividades culturales o artísticas. La excepción será aplicable únicamente cuando:

• El servidor público no tenga incompatibilidad horaria con el tiempo en el que presta servicios en la entidad pública

• El servidor público no tenga conflicto de intereses con la Cooperativa



• El presente estatuto no prevea lo contrario

k) No ser director o funcionario de las entidades financieras del Estado incluyendo el Banco Central de Bolivia

l) No tener acusación formal o sentencia condenatoria, por la comisión de delitos de legitimación de ganancias ilícitas y financiamiento al terrorismo, corrupción y otras actividades ilícitas.

m) No tener resolución sancionatoria ejecutoriada en proceso Administrativo sobre cancelación definitiva de autorización de operaciones o inscripción en el Registro del Mercado de Valores.

n) No tener sentencia ejecutoriada en proceso Coactivo Fiscal por Responsabilidad Civil establecida en la Ley 1178 de Administración y Control Gubernamental, habiéndose beneficiado indebidamente con recursos públicos y /o ser causantes de daño al patrimonio de las entidades del Estado.

o) No tener notificación de cargos pendientes por infracciones a la ASFI, o disposiciones reglamentarias, o haber sido incorporado en el registro de funcionarios y empleados, ex funcionarios y ex empleados y ex empleados suspendidos o inhabilitados en el ejercicio de la actividad financiera.

p) No haber sido sancionado por ASFI con suspensión permanente para el ejercicio de sus funciones.

q) No estar suspendido temporalmente como resultado de alguna sanción de ASFI al momento de postularse, para el ejercicio de sus funciones;

r) No tener conflicto de interés con la institución

s) Para el Consejo de Administración, demostrar conocimiento en el manejo de entidades de intermediación financiera y la regulación vigente, acreditando la capacitación obtenida.

t) Para ser Consejero del Consejo de Vigilancia, cumplir con los requisitos descritos en el Reglamento para Síndico, Inspector de Vigilancia y Fiscalizador Interno de la Recopilación de Normas para Servicios Financieros.

u) No pertenecer a los Consejos de Administración o Vigilancia de más de una Cooperativa simultáneamente, de la misma o de otra clase, en cualquier parte del país;

v) De tratarse de un ex funcionario de la Cooperativa, haber transcurrido por lo menos tres años de su desvinculación de la entidad.

w) No estar vinculado a las empresas de asesoría externa, auditores externos y calificadores de riesgo de la entidad. La vinculación se determina como lo dispone el numeral 2 del inciso b. del Artículo 458º de la Ley de Servicios Financieros N° 393.

x) Estar al día con sus obligaciones económicas y no tener créditos en mora, en ejecución o vencidos en la Cooperativa, ni con otras instituciones del Sistema Financiero en general. Los asociados y asociadas deberán cancelar en su integridad sus créditos antes de asumir las funciones de consejero.

y) No tener relación de parentesco entre consejeros y/o funcionarios de la Cooperativa hasta el segundo grado de consanguinidad y segundo de afinidad

z) No tener proceso judicial pendiente de cualquier naturaleza con la entidad o con terceros o haber puesto en mandatos anteriores en grave riesgo a la entidad, o haber efectuado manejos dolosos debidamente comprobados, mediante resolución ejecutoriada

aa) No estar comprendido en las causales contempladas del Art. 310 del Código de Comercio.

14. Cumplir con los demás requisitos establecidos por el estatuto, el Reglamento Electoral y las resoluciones del Comité Electoral y demás normativa conexa que en materia exista o se dicte.

15. La nominación para ser elegido: Puede ser observada por cualquier socio presente, en base al inciso 9º.

16. El escrutinio estará a cargo de la COMISION ELECTORAL la que será nombrada en Asamblea General Ordinaria.

17. Todo socio tiene la obligación de velar por el desarrollo normal de la Asamblea.





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